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4.- Dentro de cada uno de sus
trabajadores deberá ingresar a la
pestaña Cálculos y activar la casilla
Cálculo de PTU para los trabajadores
a los cuales se les calculará, en caso
de que ese trabajador no sea
considerado para el reparto deberá
desactivar la casilla.
Guía para el cálculo de la PTU en nómina 2000
Requerimientos previos
Antes de realizar el cálculo de PTU desde el sistema es indispensable tomar en cuenta
lo siguiente:
1.- Deberá realizar un respaldo de su información, hay dos formas de hacerlo, desde
el sistema a través del menú Archivo-Generar respaldo (podrá apoyarse con la guía
36) o podrá realizar una copia de la carpeta de su empresa.
2.- Otro de los puntos a considerar es que al hacer el cálculo del PTU desde el sistema
no podrá elegir el periodo donde se realizara, es decir el sistema de nómina
calculara el PTU en el periodo que tenga activo en ese momento.
¡Importante!
No deberá calcular el PTU más de una vez esto duplica información y las
declaraciones que quiera realizar desde el sistema se verán afectadas apareciendo
montos incorrectos.
3.- La información de los días trabajados
acumulados del ejercicio anterior y sueldo
acumulado del ejercicio anterior, las toma el
sistema del ejercicio inmediato anterior al
momento de realizar el cierre de ejercicio deberá revisar esta información antes de
realizar el cálculo, en caso de que sea el primer ejercicio que trabaja en el sistema
de Nomina deberá capturar de manera manual esta información. (Para ingresar a
esta pestaña deberá ir a el menú Trabajadores-Catalogo presionar la opción cambio
ir a la pestaña Cálculos y PTU)
-
¡Importante! En caso de que se dese realizar el
cálculo de PTU en base al UMA deberá ver la guía
859 para que realice la configuración correspondiente en la formula
Capturados los datos requeridos en los trabajadores
que serán considerados para el cálculo, se procede
a entrar al menú cálculo-PTU
Esta opción abrirá la ventana donde se procederá a
generar la distribución del reparto de utilidades.
-Importe a repartir: Es la cantidad
que se va a distribuir entre los
trabajadores con derecho a ello,
incluyendo el saldo por distribuir de
otro ejercicio.
NOTA: Este ya es el 10% que marca el
artículo.
-Imp. Máximo para el trab.: es la
cantidad de sueldo tope que servirá
de base para el reparto, de acuerdo
con la fracción II del artículo 127 de
la Ley Federal del Trabajo en caso
de que no se tope al trabajador
deberá colocar 99999.
-Días trabajados mínimos: es el total de
días que el trabajador debió laborar
en el ejercicio para tener derecho a la
Participación en las utilidades. (60)
- Incluir el cálculo en las afectaciones de nómina: Es necesario se active la casilla de
incluir el cálculo en las afectaciones de nómina, de lo contrario el cálculo será
realizado y se podrá ver el resultado a nivel de reportes, pero el usuario no podrá
timbrar los recibos. Y en caso de volver a generar el cálculo del reparto para
visualizarlo en las afectaciones se corre el riesgo de que a nivel de declaraciones
anuales se duplique ese importe.
- Artículo 96 de LISR: Al activar esta casilla le estamos indicando al sistema que el isr
de PTU lo acumule con el ISR de ese periodo es decir el sistema solo nos arrojara en
las afectaciones el concepto 50 PTU, pero no podremos visualizar el ISR de PTU por
separado este se acumulara al concepto 98.
- Articulo 142 RISR: Al activar esta casilla el sistema nos mostrara en las afectaciones
dos conceptos el 50 PTU y el 97 ISR de PTU colocando por separado el ISR del
reparto.
Una vez parametrizada la ventana de acuerdo a necesidades del usuario se da
paloma verde y el cálculo se verá reflejado en el menú de Cálculo-afectaciones
trabajador
En esta
ventana se
verán reflejados
los cálculos de
la nómina del
periodo y se
anexarán los
conceptos 50
(PTU) y 97 (ISR
de PTU) que ya
son
predefinidos del
sistema para
este proceso.
¡Importante!
El sistema de nómina, al realizar el cálculo de PTU lo acumulará con las afectaciones
de ese periodo, no será posible calcular por separado el PTU o generar un periodo
para reflejar solo este cálculo, por lo que el sistema le da la alternativa de timbrar por
separado, para esto deberá realizar un filtro proceso que más adelante se
mencionará.
Cálculo de PTU manual:
En caso de que el usuario no
logre realizar el cálculo correcto
por medio del sistema, pero ya
cuenta con el importe a repartir,
el sistema tiene la opción de
generar un concepto nuevo sin
cálculo que sea ligado al 97
para el cálculo del ISR o
únicamente activar la casilla
para el cálculo del impuesto.
Para la determinación del
impuesto en la creación del
nuevo concepto,
inicialmente se debe copiar
la fórmula de exención, nos
dirigimos al menú Catálogos
– conceptos seleccionamos
el concepto 050 PTU y
daremos clic en el botón
cambio
Dentro de la pestaña parámetros daremos clic
en el botón Form. Exento ISR
Mostrará la fórmula de exención,
seleccionamos la formula y damos
clic derecho del mouse y
seleccionamos la opción copiar, una
vez que se copia la formula se da de
alta el nuevo concepto.
Para el alta del nuevo concepto, nos dirigimos al menú Catálogos –
conceptos, se dará clic en la opción Alta asignaremos la clave
del concepto, descripción, habilitamos la opción percepción y en tipo de
cálculo indicamos 14 sin calculo.
En la pestaña parámetros damos clic en el
botón Form. Exento ISR aquí daremos clic
derecho mouse seleccionando la opción
pegar guardamos la formula con palomita
verde dentro del botón Form. Exento ISR.
Si la exención de la fórmula del ISR se quiere realizar por el valor del UMA, una vez
que se copió la formula, daremos clic en el botón mostrará una
ventana para reemplazar el valor del salario mínimo por el valor del UMA.
En la parte baja de la
ventana, en el campo
Expresión nos muestra la
formula, seleccionaremos la
variable SMI_ZO se borrará el
dato, en la parte superior está
el cuadro variable de la lista
seleccionaremos la variable
UNMEAC al darle doble clic se
asignará en la formula, el
reemplazo se hará en los
renglones donde se muestre el
valor de SMI_ZO.
Una vez que se asigna el valor
del UMA, damos clic en el botón
checar expresión para validar
que la estructura de la formula
sea correcta.
Si la fórmula es correcta mostrará el siguiente mensaje al
cual se dará clic en OK, finalmente damos clic en la
opción Aceptar
Con la fórmula de exención
asignada, en el apartado
Concepto de ISR se dará clic en
el botón Clave de concepto
mostrará el catálogo de
conceptos y seleccionaremos el
concepto 097, para validar la
creación del concepto damos
clic en palomita verde
¡¡¡Importante!! En caso de sólo activar la casilla de gravable para ISR el sistema gravará todo
el impuesto por el Art96 y acumulará el determinado por el periodo de la nómina con el de la PTU.
Es importante que cualquiera de las 2 mecánicas que se realice el cálculo del impuesto el
usuario genere la fórmula de la exención o la copie directamente del
botón
form. Exento ISR del
concepto 50.
Al agregar el concepto
nuevo deberá teclear la
cantidad que se otorgará
al trabajador como PTU y
al calcular el sistema en
automático le agregará
el concepto 97
indicándole cuando
corresponde de ISR de
PTU de acuerdo al importe
colocado manualmente como
PTU.
Calculo de PTU para trabajadores Inactivos
Para el cálculo en trabajadores que ya fueron dados de baja se puede aplicar el
primer cálculo expuesto:
Sera ingresar a su trabajador a la
pestaña cálculos-ptu y meter de
manera manual los datos de Importe
de PTU e ISR de PTU Presionando el
botón Actualiza Afectaciones PTU
Si por alguna razón el trabajador al que se le pagará su participación en las
utilidades no estaba dado de alta en el sistema, es decir que no aparezca en el
catálogo de trabajadores deberá darlo de alta y generar la baja al instante.
¡¡¡Importante!!!Si sólo se dio de alta al trabajador con fines del cálculo de PTU antes
de realizar algún cálculo de nómina inmediatamente se genere la baja para evitar
que el sistema realice cálculos de nómina.
Realizado el proceso de la baja, en la pestaña de PTU se puede colocar el Importe de
PTU, así como el ISR y presionar el botón de Actualiza Afect PTU, este cálculo no se verá
reflejado en las afectaciones de la nómina, sin embargo, al momento del timbrado
será visible.
Realizado el proceso de la baja, en la
pestaña de PTU se puede colocar el Importe
de PTU, así como el ISR y presionar el botón
de Actualiza Afect PTU, este cálculo no se
verá reflejado en las afectaciones de la
nómina, sin embargo, al momento del
timbrado será visible.
Proceso de Filtro para timbrar por separado
Para el timbrado de los
recibos del cálculo de PTU
se puede manejar un filtro
en el sistema desde el
menú de reportes-
emisiones, al presionar el
botón omitir/Inc. Afes.
A continuación, se
presiona la hoja blanca
para generar un nuevo
filtro, se coloca el nombre
(PTU) y se hace clic en ok.
Ya creado el filtro debe
activarse la casilla que
dice incluir afectaciones y
seleccionar con doble clic
los conceptos de la parte
media utilizados para el cálculo (si fue directamente del módulo del sistema los
conceptos son el 50 PTU y el 97 ISR de PTU).
Ya definido el filtro deberá presionar dos
veces el icono de actualizar que está
debajo de la hoja blanca, finalmente
guardar con paloma verde y continuar con
la configuración de la emisión del recibo.
Para continuar con la
configuración del recibo debe
darse de alta desde el botón Tipo
de recibo un nuevo registro para
enviar el PTU, por cada filtro que dé
de alta se deberá generar un tipo de
recibo.
Para timbrar a los inactivos no
olvide activar la casilla de PTU
inactivos.
¡¡¡Importante!!! Si el usuario decide
timbrar junto con la nómina el PTU debe
omitir la parte del filtro de lo contrario
es obligatorio se genere este tipo de
recibo para poder timbrar el mismo
periodo dos veces con diferentes
afectaciones, así como también es
necesario que para los trabajadores
inactivos se active la casilla de PTU
Inactivos
por lo que se debe correr dos veces el timbrado una para los activos y otro para inactivos.
Los trabajadores dados de alta solo para el cálculo del reparto, en la vista previa no se
verán reflejados los montos netos a pagar, solo los importes colocados por el usuario
de PTU e ISR de PTU, esto es, porque en el listado y en la vista previa al no considerar
ningún cálculo del trabajador, no coloca los importes y solo al momento del timbrado
será visible el neto.
¡¡¡Importante!!!Los importes calculados de esta última forma no serán considerados en la DIM por
lo que el usuario deberá considerar la modificación manual de los importes en el archivo o
incluir en los acumulados adicionales desde trabajadores acumulados en acumulados
iniciales colocar 1 peso para que la información aparezca en su declaración anual.
El detalle del reparto se puede ver en el reporte que se emite en el menú Reportes/
PTU y Aguinaldo, eligiendo el:
Reporte PTU
Resumen de PTU
En caso de que necesite volver a calcular el PTU y no cuente con un respaldo
podrá realizar lo siguiente:
Ingresara a su trabajador y eliminara los datos de Importe de PTU e ISR de PTU
solamente, esto deberá realizarlo de manera manual uno por uno, después
deberá eliminar de las afectaciones los conceptos para esto ira a calculo afectaciones
trabajador y eliminará los conceptos solo de PTU e ISR de PTU, lo podrá realizar uno por
uno o de manera global, desde la opción Calculo-afectaciones-global
afectaciones-borrar. Por último, cerrara la empresa, ira al menú archivo-abrir empresa
seleccionara la empresa y presionara el botón de la ambulancia.
¡Importante!
Cabe mencionar que este proceso no garantiza que su información no se duplique en las
declaraciones del sistema por lo que es responsabilidad del usuario realizar previo respaldo.
¡Comuníquese con nosotros!
Contáctenos a los teléfonos: 5211-5367
e-mail: [email protected]
Estrategia Empresarial S.A. de C.V
