Guida Operativa · L’istituto cassiere deve comunicare alla scuola il Codice Ente BT. Tale codice permette alla banca di Tale codice permette alla banca di individuare univocamente

Servizi di sviluppo e gestione del Sistema Informativo del Ministero dell’Istruzione dell’Università e della Ricerca

R TI : HP Enterprise Services Italia – Auselda AED Group

Guida Operativa Versione 6.0 del 07/03/2012

SIDI Bilancio – Ordinativi OIL - Guida operativa v. 6.0 del 07/03/2012

RTI : HP Enterprise Services Italia – Auselda AED Group - 2 -

INDICE

1. INTRODUZIONE ALL’USO DELLA GUIDA ............................................................. 3

2. INFORMAZIONI UTILI ........................................................................................ 4

3. OPERAZIONI PRELIMINARI ................................................................................ 5

4. INSERIMENTO CODICE ENTE BT ........................................................................ 13

5. CREAZIONE DISTINTA TRASMISSIONE OIL ....................................................... 15

6. GESTIONE ITER – FIRMA DSGA ......................................................................... 18

7. GESTIONE ITER – FIRMA DS .............................................................................. 21

8. GESTIONE ITER – DOWNLOAD DISTINTA .......................................................... 25

9. INVIO DISTINTA ALL’ISTITUTO CASSIERE .......................................................... 29

9.1 UPLOAD DISTINTA ........................................................................................ 29 9.2 DOWNLOAD ESITO TRASMISSIONE ...................................................................... 29

10. GESTIONE ITER – ESITO ELABORAZIONE........................................................... 30

11. GESTIONE ITER – CANCELLAZIONE DISTINTA .................................................... 34

12. ANNULLAMENTO DISTINTA TRASMISSIONE OIL ............................................... 36

13. STORNO DISTINTA TRASMISSIONE OIL ............................................................ 39

14. VINCOLI NELLA CREAZIONE DI ORDINATIVI OIL .............................................. 42

14.1 SUGGERIMENTI PER I CASI DI ESENZIONE BOLLO ........................................................ 43



1. INTRODUZIONE ALL’USO DELLA GUIDA

Nell’ambito del quadro normativo vigente, con il termine Ordinativo Informatico Locale si intende l’insieme delle risorse informatiche ed organizzative necessarie per automatizzare l’iter amministrativo adottato dalle scuole per l’ordinazione delle entrate e delle spese all’istituto cassiere. In termini funzionali, l’OIL è il complesso di procedure informatiche che permettono di integrare il sistema di contabilità finanziaria della scuola con le procedure del cassiere per consentire fra le stesse un colloquio automatizzato bidirezionale. L’evidenza elettronica che si ottiene è dotata di validità amministrativa e contabile e sostituisce a tutti gli effetti, i documenti cartacei. Tale garanzia è data dall’uso della firma digitale che permette in modo inequivocabile l’identificazione del sottoscrittore e l’integrità del documento (gli utenti designati alla sottoscrizione digitale sono il DGSA e DS). L’iniziativa è curata dal Ministero dell’Istruzione, dell’Università e della Ricerca con il supporto dell’ABI e del DigitPA. La guida descrive e illustra le funzioni disponibili sul Portale SIDI e le attività da svolgere per gestire agevolmente l’ordinazione automatica dei mandati di pagamento e delle reversali di incasso all’istituto cassiere. I vantaggi derivanti dall’introduzione dell’OIL sono molteplici:

seguire modalità operative uniformi che semplificano le transazioni con le banche; riduzione dei tempi di svolgimento delle attività di pagamento e di incasso; riduzione dell’impiego della carta e dei problemi di gestione degli archivi; attenuazione del rischio di errori nei controlli e nel caricamento dei dati; riduzione delle attività ripetitive e di scarso valore aggiunto, con la possibilità di

destinare risorse libere ad altre attività; prosecuzione del processo di innovazione che agevolerà la futura fruizione di nuovi

servizi (ad es. grazie all’impiego della firma digitale);

Il progetto coinvolge le istituzioni scolastiche e le relative banche cassiere; l’adesione al progetto da parte di queste ultime comporta l’impegno alla fornitura ed alla distribuzione delle smart card alle scuole o comunque a garantire meccanismi di accesso gratuito ai dispositivi di firma. Tenuto conto dell’importante obiettivo proposto, dei vantaggi connessi ad una informatizzazione del dialogo con le scuole gestite e, in ultima analisi, della prospettiva di un regime obbligatorio, l’ABI (l’Associazione Bancaria Italiana) ha invitato le banche, in qualità di cassieri delle scuole, a cogliere questa opportunità ponendo in essere ogni utile iniziativa per agevolare l’adozione dell’OIL e per completare il processo di utilizzo delle nuove tecniche al più presto. La nuova funzione informatizzata OIL è disponibile per le istituzioni scolastiche che utilizzano il sistema “SIDI Bilancio”. È previsto l’adeguamento a questa informativa anche per le scuole che utilizzano pacchetti software di fornitori diversi, non appena i predetti fornitori renderanno compatibili i loro sistemi. Le Segreterie Scolastiche potranno attivare la procedura OIL a partire da un momento qualsiasi dell’anno. Da quel momento in poi, la scuola potrà usufruire di tutti i vantaggi dell’Ordinativo Informatico Locale.



2. INFORMAZIONI UTILI

Il presente paragrafo contiene il glossario utilizzato per la descrizione delle funzioni di OIL. Titolo (o Ordinativo): documento contente le informazioni che sono oggetto di elaborazione da parte della Banca e può essere di due tipologie: Mandato Reversale

Il Sistema tratterà i titoli (ordinativi) senza scendere nel dettaglio della tipologia. Richiesta annullamento titolo: operazione utilizzata per l’annullamento di un titolo non più valido o che non deve essere elaborato dalla banca. E’ inviato alla banca ed associato ad un titolo. Distinta: contenitore di titoli, di richieste di annullamento di titoli o di richieste di storni. E’ implementato come struttura dati in formato XML. Una distinta può contenere un massimo di 100 elementi tutti appartenenti alla stessa categoria. In funzione dei dati contenuti, la distinta avrà tre formati dati differenti: Distinta titoli Distinta richiesta annullamento titoli Distinta storno titoli

Certificato digitale: contiene la chiave crittografica pubblica per la verifica di una firma digitale, oltre i dati del proprietario della chiave. Firma seriale: modalità di firma digitale che consente di apporre al medesimo documento, la firma del DS solo successivamente alla firma del DSGA per confermarne, da un punto di vista giuridico, la validità.



3. OPERAZIONI PRELIMINARI

Per passare definitivamente all’utilizzo dell’OIL la scuola deve effettuare alcuni controlli riassunti nei passi seguenti:

• comunicare al proprio istituto cassiere la volontà di utilizzare le nuove funzionalità per la gestione dell’OIL;

• ricevere dall’istituto cassiere 2 kit di firma digitale (uno per il DS e uno per il DSGA); • testare, con l’eventuale supporto dell’istituto cassiere, la corretta installazione ed il corretto

funzionamento dei dispositivi di firma digitale; si raccomanda l’installazione dei driver PKCS#11 (Standard per l'interfaccia dei Token crittografici) necessari per la comunicazione con le smart card.

• utilizzare la funzione disponibile sul SIDI (Verifica Firma Digitale) per la verifica della compatibilità del kit di firma digitale;

• unicamente nel caso in cui la funzione di verifica compatibilità restituisce esito positivo il SIDI visualizza un bottone mediante il quale la scuola può confermare la volontà di aderire all’OIL.

Impostazioni Java Il kit di firma digitale richiede che sia specificato un parametro all’interno del pannello di controllo Java. Il parametro da impostare è il seguente: Usa form ato Clien tHello com pat ib ile con SSL 2.0 Per impostare tale parametro si deve accedere al Pannello di Controllo di Windows scegliere la voce di menu J av a:

http://it.wikipedia.org/wiki/Token_(sicurezza)�



Viene visualizzato il pannello di controllo Java:

A questo punto deve essere selezionato il tab Avanzate all’interno del quale si può selezionare il parametro precedentemente illustrato: Usa form ato Clien tHello com pat ib ile con SSL 2.0



Verifica Compatibilità Per effettuare la verifica di compatibilità si deve accedere al portale SIDI e scegliere la voce di menu Area Finanziar ia Con tabile - Bilancio Scuole, nella sezione i tuoi servizi.

scegliere l’anno f inanziar io cor ren te 2011 scegliere l’is t it u to su l quale lav orare, dalla lis ta delle scuole associa te con ferm are



Successivamente dal menu di sinistra selezionare:

area at t iv ità di suppor to v er if ica f irm a digita le selezionare il pulsante Ver if ica Firm a

La pressione del pulsante avvia il procedimento di verifica della compatibilità. Viene visualizzata la pagina seguente:



Se i primi controlli di compatibilità vengono superati con successo compare la maschera seguente che richiede il PIN per testare il dispositivo di firma:

NOTA BENE Se durante il processo di verifica vengono visualizzati dei messaggi di errore l’utente deve contattare il numero verde descrivendo nel dettaglio l’errore o il comportamento anomalo riscontrato. La comparsa di eventuali messaggi di errore indica il fallimento del processo di validazione.



Il processo di verifica prosegue con la visualizzazione dei dati del certificato di firma:

Al termine del processo se la verifica si è completata con successo e senza la visualizzazione di nessun errore, compare il pulsante “Ades ione OIL” che consente alla scuola di confermare la volontà di aderire all’OIL.



Verifica adesione E’ possibile controllare in ogni momento se la scuola ha aderito all’OIL selezionando le seguenti voci di menu:

Area At t iv ità di Suppor to P aram et r i P rocedu ra

Nella pagina che compare la spunta presente nel campo “Ades ione OIL” conferma l’avvenuta adesione da parte della scuola e il completamento con successo del processo di validazione del kit di firma.



Rimozione dell’adesione all’OIL E’ possibile rimuovere l’adesione all’OIL unicamente se la scuola non ha creato delle distinte OIL. Scegliendo le seguenti voci di menu:

Area At t iv ità di Suppor to Ver if ica Firm a Digita le

Compare la pagina seguente dove sarà possibile selezionare il pulsante “Rimuovi adesione OIL”.



4. INSERIMENTO CODICE ENTE BT

L’istituto cassiere deve comunicare alla scuola il Codice Ente BT. Tale codice permette alla banca di individuare univocamente la scuola all’interno di tutte le scuole e di tutti gli enti gestiti dalla banca stessa. Non appena è stato ottenuto tale codice è necessario inserirlo nel sistema SIDI tramite la funzione accessibile dal menù Area At t iv ità di Suppor to - > Is t it u t i Cass ier i. Il sistema propone l’elenco dei conti correnti attivi, si dovrà dunque

selezionare u n con to dall’elenco cliccare su Modif ica

NOTA BENE Inserire nel SIDI il codice ente BT esattamente come viene fornito dalla banca.



A questo punto si può inserire il Codice Ente BT nell’apposito campo e poi si può salvare l’operazione selezionando il pulsante Conferma.



5. CREAZIONE DISTINTA TRASMISSIONE OIL

Le azioni legate a questo processo permettono la creazione della distinta di trasmissione che contiene i titoli (mandati e reversali) da inviare all’istituto cassiere. Le funzioni sono accessibili dal menù Area Ges t ionale Mov im en t i - > Dis t in ta t rasm iss ione OIL .

Per creare una nuova distinta selezionare:

in ser isci l’ Is t it u to cass iere con ferm are

Il sistema propone l’elenco dei mandati e delle reversali, emessi per l’istituto cassiere scelto, che siano nello stato di “emesso” o “stampato”. Risultano automaticamente tutti selezionati, ossia inclusi nella distinta che si sta creando, ma è comunque possibile deselezionare quelli non di interesse.



I titoli selezionati sono associati alla distinta attraverso un codice progressivo. I titoli facenti parte della distinta assumono lo stato di selezionato. Il sistema crea una nuova distinta nella base dati e ne associa lo stato di creata.

Alla conferma della selezione dei mandati e delle reversali da includere nella distinta, appare un riepilogo dello stato:



NOTA BENE Si consiglia di trascrivere il numero che il sistema ha attribuito alla distinta creata. Questa informazione sarà necessaria per ricercare la distinta nelle successive fasi di lavorazione.



6. GESTIONE ITER – FIRMA DSGA

Le azioni legate a questo processo permettono all’utente Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi di apporre la firma digitale alla distinta. Solo le distinte nello stato “creata” possono essere firmate dal DSGA. Le funzioni sono accessibili dal menù Area Ges t ionale Mov im en t i - > Dis t in ta t rasm iss ione OIL Per apporre la firma digitale è necessario:

selezionare la dis t in ta dall’elenco cliccare su Ges t ione iter

Il sistema prospetta una finestra con il riepilogo delle operazioni già effettuate o ancora da effettuare, sulla distinta selezionata. Nella colonna “stato elaborazione” il valore “eseguito” sta a significare che l’operazione indicata nella colonna “passo elaborazione” è stata completata. Il valore “non eseguito” sta a significare che la corrispondente operazione indicata nella colonna “passo elaborazione” è ancora da effettuare.

selezionare f irm a DSGA selezionare v isualizza det taglio passo



cliccare su appon i f irm a

NOTA BENE La funzione di firma dei dati richiede l’utilizzo della smart card del DSGA.



Il DSGA appone la firma con la smart card inserita nell’apposito lettore.

Al termine dell’operazione lo stato della distinta sarà aggiornato a “firmata DSGA”.

Il Sistema genera la busta con firma seriale della distinta e la salva nella base dati.



7. GESTIONE ITER – FIRMA DS

Le azioni legate a questo processo permettono all’utente Dirigente Scolastico di apporre la firma digitale alla distinta. Solo le distinte nello stato “firmata DSGA” possono essere firmate dal DS. Il Dirigente Scolastico deve accedere al Portale SIDI utilizzando le proprie credenziali. Le funzioni sono accessibili dal menù Area Ges t ionale Mov im en t i - > Dis t in ta t rasm iss ione OIL . Per apporre la firma digitale è necessario:


Il sistema prospetta una finestra con il riepilogo delle operazioni già effettuate o ancora da effettuare sulla distinta selezionata. Nella colonna “stato elaborazione” il valore “eseguito” sta a significare che l’operazione indicata nella colonna “passo elaborazione” è stata completata. Il valore “non eseguito” sta a significare che la corrispondente operazione indicata nella colonna “passo elaborazione” è ancora da effettuare.

selezionare f irm a DS selezionare v isualizza det taglio passo



cliccare su appon i f irm a

NOTA BENE La funzione di firma dei dati richiede l’utilizzo della smart card del DS.



Il DS appone la firma con la smart card inserita nell’apposito lettore.

Al termine dell’operazione lo stato della distinta sarà aggiornato a “firmata DS”.



Il Sistema genera la busta con firma seriale della distinta e la salva nella base dati. Con l’apposizione di questa seconda firma si valida, dal punto di vista giuridico, anche la firma precedente del DSGA.



8. GESTIONE ITER – DOWNLOAD DISTINTA

Questo passaggio consente all’utente di scaricare il file che poi dovrà essere inviato all’istituto cassiere. Il file scaricato è salvato in una directory del file system della postazione utente. Solo le distinte nello stato “firmata DS o Rifiutata” possono essere scaricate. Le funzioni sono accessibili dal menù Area Ges t ionale Mov im en t i - > Dis t in ta t rasm iss ione OIL . Per effettuare il download della distinta è necessario:


Il sistema prospetta una finestra con il riepilogo delle operazioni già effettuate o ancora da effettuare sulla distinta selezionata.

selezionare dow n load dis t in ta selezionare v isualizza det taglio passo



cliccare su scar ica



cliccare su sa lv a

NOTA BENE Si consiglia di prendere nota del nome del file e del percorso dove è stato salvato il file sul pc. Questa informazione sarà necessaria per ricercare il file nella successiva fase di trasmissione all’istituto cassiere.



Il file creato è un file criptato, quindi non leggibile. Al termine dell’operazione lo stato della distinta sarà aggiornato a “trasmessa”.

Anche lo stato dei titoli presenti nella distinta è aggiornato a “trasmesso”.



9. INVIO DISTINTA ALL’ISTITUTO CASSIERE

9.1 Upload Distinta

L’utente deve connettersi all’Home Banking dell’istituto cassiere e visualizzare la sezione dedicata ad OIL. A questo punto potrà essere effettuato nel sistema di Home Banking dell’istituto cassiere, l’upload del file della distinta firmata digitalmente e precedentemente scaricata sul pc, dall’operazione di download. Gli eventuali dubbi relativi a questi passaggi dovranno essere chiariti direttamente con l’istituto cassiere. Si precisa che a seguito di questa operazione, sul sistema SIDI non verrà aggiornato lo stato della distinta che risulterà quindi ancora “trasmessa”.

9.2 Download esito trasmissione

L’utente deve connettersi all’ Home Banking dell’istituto cassiere e visualizzare la sezione dedicata ad OIL. L’Utente dovrà verificare se sia presente il file dell’esito della trasmissione della distinta precedentemente caricata. L’Istituto cassiere evidenzia in un file di tipo “trasmissivo” la corretta ricezione del file della distinta ed evidenzia in un file di tipo “applicativo” il corretto contenuto del file della distinta. Il file dell’esito di trasmissione è un file firmato digitalmente dalla banca. L’utente effettuerà il download del file che il sistema di Home Banking dell’istituto cassiere avrà creato, scaricandolo e salvandolo in una directory del file system della postazione utente. L’utente può acquisire anche un eventuale file di errori, anche questo firmato digitalmente.

NOTA BENE Tutte le operazioni che verranno descritte in questa fase, sono da effettuarsi sul sito internet dell’istituto cassiere scelto dalla Segreteria scolastica.

NOTA BENE Si consiglia di prendere nota del nome del file e del percorso dove è stato salvato il file sul pc. Questa informazione sarà necessaria per ricercare il file nella successiva fase di caricamento dell’esito dell’elaborazione al SIDI.



10. GESTIONE ITER – ESITO ELABORAZIONE

Le azioni legate a questo processo permettono all’utente di caricare sul SIDI l’esito del flusso inviato all’Istituto cassiere. Solo le distinte nello stato “trasmessa” possono essere elaborate. Le funzioni sono accessibili dal menù Area Ges t ionale Mov im en t i - > Dis t in ta t rasm iss ione OIL . Per effettuare l’upload del file degli esiti della trasmissione precedentemente scaricato dall’ Home Banking, è necessario:

cliccare su Ges t ione iter

selezionare es ito elaborazione selezionare v isualizza det taglio passo



cliccare su car ica f ile es ito

r icercare il f ile es ito dell’is t it u to cass iere



car icare il f ile es ito dell’is t it u to cass iere Il Sistema automaticamente aggiorna lo stato delle distinte interessate dagli esiti caricati. Al termine dell’operazione lo stato della distinta potrà risultare aggiornato a “ricevuta” o “elaborata”. Nel caso di errori di trasmissione, lo stato della distinta sarà aggiornato a “rifiutata”.

Anche lo stato dei titoli presenti nella distinta è aggiornato a “pagato” per i mandati e “riscosso” per le riversali. Nel caso di distinta rifiutata, i titoli in essa contenuti sono aggiornati allo stato “Emesso” e viene eliminato il riferimento alla distinta di origine; in tal modo i titoli si rendono disponibili per essere inseriti in una nuova distinta.



Se lo stato della distinta è aggiornato a “elaborata”, il file dell’istituto cassiere era di tipo “applicativo” quindi riferito al contenuto dell’esito della trasmissione. Se lo stato della distinta è aggiornato a “ricevuta”, il file dell’istituto cassiere era di tipo “trasmissivo” quindi riferito solamente al risultato dell’esito della trasmissione e non al contenuto. Sarà quindi necessario verificare periodicamente il sito dell’Home Banking per effettuare il download del file di tipo “applicativo” e caricare nuovamente sul SIDI l’esito dell’elaborazione.

NOTA BENE Da notare che gli esiti potranno essere relativi a ordinativi presenti in diverse distinte: non è necessario caricare esiti di ordinativi presenti in un’unica distinta. Il sistema SIDI riconosce automaticamente gli ordinativi e aggiorna il loro stato indipendentemente dalla distinta che conteneva gli ordinativi. Solo nel caso in cui si riceve un messaggio di rifiuto flusso dalla banca è importante selezionare la giusta distinta che passerà nello stato “rifiutata”.



11. GESTIONE ITER – CANCELLAZIONE DISTINTA

La funzione di cancellazione distinta consente all’utente di eliminare solo le distinte presenti a sistema che risultino nello stato di: creata – firmata DSGA – firmata DS. Le distinte che risultino nello stato di: trasmessa – ricevuta – elaborata – rifiutata, non possono essere cancellate. Le funzioni sono accessibili dal menù Area Ges t ionale Mov im en t i - > Dis t in ta t rasm iss ione OIL . Per effettuare la cancellazione della distinta è necessario:


selezionare cancella dis t in ta selezionare v isualizza det taglio passo



cliccare su cancella

cliccare su con ferm a



12. ANNULLAMENTO DISTINTA TRASMISSIONE OIL

Le azioni legate a questo processo permettono la creazione della distinta di annullamento da inviare all’istituto cassiere. Le funzioni sono accessibili dal menù Area Ges t ionale Mov im en t i - > Dis t in ta annu llam en to OIL .

Per creare una distinta di annullamento selezionare:

in ser isci l’ Is t it u to cass iere con ferm are Il sistema propone l’elenco dei mandati e delle reversali, emessi per l’istituto cassiere scelto, che siano nello stato di “annullato”. Risultano automaticamente tutti selezionati, ossia inclusi nella distinta che si sta creando, ma è comunque possibile deselezionare quelli di non interesse



I titoli selezionati sono associati alla distinta attraverso un codice progressivo. I Titoli facenti parte della distinta assumono lo stato di selezionato. Il Sistema crea una nuova distinta nella base dati e ne associa lo stato a creata.




Per inviare all’istituto cassiere le informazioni relative ai titoli annullati, si dovrà procedere con tutti i successivi passi di elaborazione: inserimento della firma del DSGA, della firma del DS, del download della distinta e dell’invio del file all’istituto cassiere. Si consiglia di rivedere le indicazioni di questa Guida Operativa da pag. 15

NOTA BENE Si consiglia di trascrivere il numero che il sistema ha attribuito alla distinta creata. Questa informazione sarà necessaria per ricercare la distinta nelle successive fasi di lavorazione. Il Sistema crea una nuova distinta nella base dati e ne associa lo stato a creata con tipologia annullamento.



13. STORNO DISTINTA TRASMISSIONE OIL

Le azioni legate a questo processo permettono la creazione della distinta di storno da inviare all’istituto cassiere. Per storno mandato si intende il cambio del progetto di riferimento del mandato (es. da P1 a P2). Per storno reversale si intende il cambio del piano dei conti delle entrate (es. da 1.1.1 a 1.1.2). Le funzioni sono accessibili dal menù Area Ges t ionale Mov im en t i - > Dis t in ta s torno OIL .

Per creare una nuova distinta di storno selezionare:

in ser isci l’ Is t it u to cass iere con ferm are

Il sistema propone l’elenco dei mandati e delle reversali, emessi per l’istituto cassiere scelto, che siano nello stato di “riscosso” o “pagato” e che abbiano avuto una richiesta di storno attraverso le funzioni di ‘Storno Mandati’ e ‘Storno Reversali’ dell’Area Gestionale – Movimenti.



Risultano automaticamente tutti selezionati, ossia inclusi nella distinta che si sta creando, ma è comunque possibile deselezionare quelli di non interesse

I titoli selezionati sono associati alla distinta attraverso un codice progressivo. I Titoli facenti parte della Distinta assumono lo stato di selezionato. Il Sistema crea una nuova distinta nella base dati e ne associa lo stato a creata.


NOTA BENE E’ da precisare che il cambio di progetto/attività (per i mandati) e/o il cambio di aggregato/voce/sottovoce (per le reversali) diventa esecutivo solo al caricamento dell’esito applicativo con riferimento ai titoli oggetto di storno.



Per inviare all’istituto cassiere le informazioni relative ai titoli stornati, si dovrà procedere con tutti i successivi passi di elaborazione: inserimento della firma del DSGA, della firma del DS, del download della distinta e dell’invio del file all’istituto cassiere. Si consiglia di rivedere le indicazioni di questa Guida Operativa da pag. 15

NOTA BENE Si consiglia di trascrivere il numero che il sistema ha attribuito alla distinta creata. Questa informazione sarà necessaria per ricercare la distinta nelle successive fasi di lavorazione. Il Sistema crea una nuova distinta nella base dati e ne associa lo stato creata con tipologia storno.



14. VINCOLI NELLA CREAZIONE DI ORDINATIVI OIL

Sono stati aggiunti dei controlli per guidare il personale di segreteria nella creazione degli ordinativi e per rendere minima la possibilità di commettere errori. Infatti le distinte contenenti errori vengono rifiutate dall’istituto cassiere con la conseguenza di allungare i tempi di evasione delle pratiche. Segue l’elenco dei controlli che sono stati aggiunti: Prelievo da conto corrente postale Se una reversale ha la modalità di riscossione è "PRELIEVO DA CC POSTALE" è obbligatorio valorizzare il campo "Numero C/C". Accredito conto corrente postale Se un mandato ha la modalità di pagamento "ACCREDITO CONTO CORRENTE POSTALE" è obbligatorio il campo "Numero C/C", mentre non viene richiesto obbligatoriamente l'IBAN. Bonifico Bancario Se un mandato ha la modalità di pagamento "BONIFICO BANCARIO E POSTALE" assicurarsi di aver valorizzato con l'IBAN del beneficiario. Assegno Circolare Se un mandato ha la modalità di pagamento "ASSEGNO CIRCOLARE" assicurarsi di aver valorizzato l'indirizzo del beneficiario, il cap del beneficiario, la località del beneficiario, la provincia del beneficiario nella funzione di gestione dei Creditori. SEPA Credit Transfer Se un mandato ha la modalità di pagamento "SEPA CREDIT TRANSFER" assicurarsi di aver valorizzato l'IBAN del beneficiario (è obbligatorio), sono invece facoltativi i campi "BIC" e "Identificativo end to end". Rifiuto flusso Se l’istituto cassiere ci invia un esito di rifiuto flusso, tutti gli ordinativi contenuti nella distinta selezionata vengono riportati dallo stato "TRASMESSO" allo stato "EMESSO" e viene eliminato il riferimento alla distinta di origine.

NOTA BENE Solo nel caso di rifiuto flusso è importante accertarsi di aver selezionato la corretta distinta prima di caricare il file di rifiuto flusso. Solo in questo caso è importante la distinta selezionata perchè verranno “liberati” tutti gli ordinativi legati alla distinta selezionata.



Esenzione bollo Se la tipologia del bollo è "ESENTE BOLLO" allora è obbligatoria la Causale Esenzione Bollo.

14.1 Suggerimenti per i casi di esenzione bollo

Seguono alcuni suggerimenti da seguire per valorizzare la causale di esenzione bollo: Reversali Se la scuola incassa soldi provenienti da privati (ad esempio i genitori), gli incassi li fa l’istituto cassiere utilizzando i sospesi in entrata, quindi l’istituto cassiere si occupa di applicare l'imposta di bollo se necessario. La scuola emette solo la reversale a regolarizzazione dei sospesi con la causale "DOCUMENTO A REGOLARIZZAZIONE DI SOSPESI". Sono inoltre esenti da imposta di bollo: • quietanze per importi fino a euro 77,47; • quietanze di qualsiasi importo per versamenti disposti dall'ente sul proprio conto di tesoreria (o

di cassa) per il tramite di un proprio dipendente, cui va intestata o rilasciata la quietanza con indicazione della qualifica o almeno della qualità di "dipendente";

• quietanze relative alla riscossione di corrispettivi di operazioni assoggettate ad IVA (se tale circostanza risulti dal contesto della reversale emessa dall'ente beneficiario): su di esse si annota: "Corrispettivo di operazione assoggettata ad IVA";

• quietanze non rilasciate rimaste allegate alla rispettiva matrice perché non volute dal versante; • quietanze rilasciate all'agente della riscossione (ex esattore) per il versamento delle rate dei

ruoli; • quietanze rilasciate per la riscossione di imposta sulla pubblicità, imposta sulle affissioni, tassa

occupazione spazi ed aree pubbliche, tasse concessioni comunali, imposta di soggiorno ed altri proventi di carattere tributario; i contributi dovuti ai comuni per il rilascio delle concessioni edilizie ai sensi della legge 28.1.1977, n. 10 (c.d. oneri di urbanizzazione) non hanno carattere tributario;

• quietanze rilasciate staccandole dal bollettario delle entrate delle U.S.L. per l'introito dei tickets ex art. 12 L. 181/1982;

• quietanze staccate dal bollettario delle entrate per la sistemazione di rapporti interni con il tesoriere-cassiere (come ad esempio per l’introito del capitale rimborsato in seguito ad estrazione o scadenza di titoli, per la riscossione di cedole scadute, ecc.);

• quietanze compilate per sistemazioni contabili, anche se staccate dal bollettario, recanti l’annotazione, in conformità della pertinente reversale, "movimento interno";

• quietanze poste in essere da Amministrazioni dello Stato, Regioni, Province, Comuni, loro consorzi ed associazioni, nonché Comunità Montane, aziende speciali ed U.S.L., sempre che vengano tra loro scambiate;

• quietanze per introito di somme o valori depositati in garanzia o per semplice custodia presso Pubbliche Amministrazioni statali o locali; DEPOSITI CAUZIONALI;

• quietanze relative alla riscossione di oblazioni a scopo di beneficenza a condizioni che sull'atto risulti tale scopo (sussidi);

• quietanze relative a contrassegno per invalidi, atti relativi a soggetti non abbienti, atti concernenti minori e interdetti, atti delle onlus;

• quietanze relativi a biglietti e abbonamenti per il trasporto pubblico;



• quietanze relativi a atti concernenti la scuola dell’obbligo o l’asilo pubblico; • quietanze per incassi effettuati per mezzo di assegni di conto corrente postale o di vaglia

postale, limitatamente ai versamenti rivenienti dal servizio di c/c postale e purché si tratti di quietanze non rilasciate;

• quietanza per incasso di mutui l'imposta sostitutiva comprende l'imposta di quietanza. Mandati I seguenti esempi sono casi di esenzione: • Pagamento di stipendi – indennità – supplenze – progetti a favore dei dipendenti. • Pagamenti di forniture che si riferiscono a corrispettivi assogettate ad IVA (ivi compre le utenze). • Pagamenti alla Pubblica Amministrazione. Sono inoltre esenti da imposta di bollo: • pagamenti di importo non superiore a euro 77,47; • pagamenti di somme anticipate o rimborsate all'economo o ad altro dipendente che agisce per

conto e nell'interesse dell'ente; • quietanze per il rimborso dei titoli del debito pubblico, buoni del Tesoro, certificati speciali di

credito ed altri titoli obbligazionari emessi dallo Stato; • quietanze relative al versamento di contributi o quote associative ad associazioni politiche,

sindacali, religiose, assistenziali, culturali, sportive; • quietanze relative ad oblazioni a scopo di beneficenza a condizione che sull'atto risulti tale

scopo (sussidi); • quietanze relative al pagamento di corrispettivi di operazioni assoggettate ad IVA a condizione

che contengano la liquidazione dell'IVA, ovvero l'indicazione che trattasi di documenti emessi in relazione al pagamento di corrispettivi di operazioni assoggettate ad IVA. Il Comune o l'ente ordinante deve dichiarare sul mandato di pagamento "corrispettivo di operazione assoggettata ad IVA"; analoga dichiarazione deve annotare il beneficiario sulla eventuale ricevuta rilasciata su foglio separato;

• ricevute relative al pagamento di contributi previdenziali, per assicurazioni sociali obbligatorie ed assegni familiari;

• ricevute relative al pagamento di indennità e rendite concernenti le assicurazioni sociali obbligatorie;

• quietanze relative al pagamento di borse di studio e di presalari; • atti e documenti (e, quindi, anche le quietanze) posti in essere da Amministrazioni dello Stato,

Regioni, Province, Comuni, loro consorzi e associazioni, nonché dalle Comunità Montane sempre che vengano tra loro scambiati. Sono incluse le aziende municipalizzate e le unità sanitarie locali;

• quietanze degli stipendi, pensioni, paghe, assegni, premi, indennità e competenze di qualunque specie relative a rapporti di lavoro subordinato;

• compensi ai componenti gli uffici elettorali; • conti degli esattori ed agenti della riscossione dei tributi in genere; • quietanze relative al pagamento delle rate di mutui (quota ammortamento capitale e relativi

interessi), (l'imposta sostitutiva è comprensiva dell'imposta di bollo); • quietanze per restituzione di somme o valori depositati in garanzia o per semplice custodia

presso Pubbliche Amministrazioni statali o locali (depositi cauzionali);



• quietanze derivanti da rapporti interni con il tesoriere (compenso di tesoreria, rimborso di spese ripetibili, copertura carte contabili, interessi, reimpiego di titoli estratti o scaduti, ecc.);

• quietanze relative ai versamenti disposti in conto corrente postale, assolte mediante allegazione della ricevuta di versamento postale (tagliando del bollettino restituito dall'Ufficio Postale). In ordine al predetto ultimo caso (versamenti disposti in conto corrente postale), si precisa che qualora l'accredito sul conto corrente postale avvenga mediante esecuzione di bonifico (mediante la transazione di tesoreria, valorizzando opportunamente le coordinate bancarie) in luogo del versamento con bollettino di conto corrente conferito all'Ufficio Postale, l'attestazione di quietanza apposta sul mandato o sul modello di quietanza è soggetta all'imposta di bollo, ad eccezione dei casi in cui, per la causale del pagamento, si possa applicare una diversa esenzione. Sempre in tema, si ricorda che è possibile utilizzare la forma del bonifico su conto corrente postale solo nel caso in cui il creditore intestatario del conto corrente postale stesso non abbia la necessità di ricevere il certificato di accreditamento (tagliando del bollettino). Spesso, infatti, sul predetto certificato sono presenti le informazioni necessarie al creditore per gestire l'incasso e l'eventuale prestazione (dati dell'utenza o della fattura, dell'abbonamento, codici dell'utente, scelte di prodotti o servizi, ecc.).

I seguenti esempi sono casi soggetti a bollo: • Restituzione di somme non dovute (tasse scolastiche o gite scolastiche non usufruite). • Pagamento del compenso al revisore dei conti dell’Istituto Scolastico.

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