Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
HŢ CARGO društvo s ograniĉenom odgovornošću,
Zagreb Godišnji financijski izvještaji i
Izvješće neovisnog revizora
za 2011. godinu
SADRŢAJ
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
Stranica
Odgovornost za financijske izvještaje 1
Izvješće neovisnog revizora 2 - 4
Raĉun dobiti i gubitka / Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 5
Bilanca / Izvještaj o financijskom poloţaju 6 - 7
Izvještaj o promjenama kapitala 8
Izvještaj o novĉanom tijeku 9
Bilješke uz financijske izvještaje 10 - 39
ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
KONĈAR – ___________________________ D.D., ZAGREB
1
Uprava društva HŢ CARGO d.o.o., Zagreb, Mihanovićeva 12 (''Društvo'') je duţna osigurati da godišnji
financijski izvještaji za 2011. godinu budu sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07) i
MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10,
58/11, 140/11) koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od strane Vlade
Republike Hrvatske, tako da pruţaju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja,
promjena kapitala i novčanih tijekova Društva za to razdoblje.
Na temelju provedenih istraţivanja, Uprava opravdano očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za
nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu, Uprava je izradila financijske izvještaje pod
pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Društva.
Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:
za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;
za davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena;
za primjenu vaţećih standarda financijskog izvještavanja i za objavu i objašnjenje u financijskim
izvještajima svakog odstupanja koje je od materijalnog značaja; te
izradu financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena poslovanja, osim ako je
pretpostavka neprimjerena.
Uprava je odgovorna za voĎenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s
prihvatljivom točnošću odraţavati financijski poloţaj i rezultate poslovanja Društva, kao i njihovu
usklaĎenost sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07) i MeĎunarodnim standardima financijskog
izvještavanja (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11) koje je objavio Odbor za
standarde financijskog izvještavanja. Uprava je takoĎer odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i
za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti.
Potpisano u ime Uprave:
Ivan Lešković, predsjednik Uprave Vlado Hanţek,član Uprave
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb Mihanovićeva 12 10 000 Zagreb
24. svibnja 2012. godine
KONĈAR – ___________________________ D.D., ZAGREB
2
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA
Vlasniku društva HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
1. Obavili smo reviziju priloţenih godišnjih financijskih izvještaja društva HŢ CARGO d.o.o., Zagreb,
Mihanovićeva 12 ("Društvo") za godinu koja je završila 31. prosinca 2011., koji se sastoje od Bilance/Izvještaja o
financijskom poloţaju na 31. prosinca 2011., Računa dobiti i gubitka/Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaja o
promjenama kapitala i Izvještaja o novčanom tijeku za tada završenu godinu, kao i pripadajućih Bilješki uz
financijske izvještaje u kojima je iznijet saţetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjenja.
Odgovornost Uprave Društva
2. Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju priloţenih financijskih izvještaja u skladu s
MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Republici Hrvatskoj i za one interne
kontrole za koje Uprava Društva odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su
bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške.
Odgovornost revizora
3. Naša odgovornost je izraziti mišljenje o priloţenim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije.
Reviziju smo obavili u skladu s MeĎunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u
skladu sa zahtjevima etike i reviziju planiramo i obavimo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li
financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja.
Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u financijskim
izvještajima. Izbor odabranih postupaka ovisi o revizorovoj prosudbi, uključujući procjenu rizika značajnih
pogrešnih iskaza u financijskim izvještajima uslijed prijevara ili pogrešaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor
razmatra interne kontrole, koje su vaţne Društvu za sastavljanje i fer prezentiranje financijskih izvještaja, kako bi
obavio revizijske postupke prikladne u postojećim okolnostima, ali ne i u svrhu izraţavanja mišljenja o uspješnosti
internih kontrola. Revizija takoĎer obuhvaća procjenu prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i
razboritost računovodstvenih procjena Uprave Društva, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.
Vjerujemo da revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatni i prikladni kao osnova za izraţavanje našeg
mišljenja.
KONĈAR – ___________________________ D.D., ZAGREB
3
Osnova za izraţavanje mišljenja s rezervom
4. Nismo bili u mogućnosti uvjeriti se u fizičko postojanje zaliha iskazano u Bilanci / Izvještaju o financijskom
poloţaju na 31. prosinca 2011. u iznosu od 10.368.436 kn, jer nismo prisustvovali inventuri zaliha sa stanjem na
31. prosinca 2011. godine iz razloga što je ugovor o obavljanju revizije financijskih izvještaja za 2011. godinu
zaključen poslije tog datuma. Slijedom iznijetog, nismo u mogućnosti utvrditi učinke, ako bi ih bilo, eventualnih
ispravaka financijskih izvještaja za 2011. godinu.
5. /i/ Kao što je objašnjeno u Bilješkama 20.2. i 33.2. uz financijske izvještaje, u Bilanci / Izvještaju o
financijskom poloţaju na 31. prosinca 2011. potraţivanja od povezanih društava iskazana u iznosu od
131.518.097 kn i obveze prema povezanim društvima iskazane u iznosu od 462.436.705 kn nisu usklaĎena
temeljem dobivenih potvrda od povezanih društava. Slijedom toga, u usporedbi sa dobivenim potvrdama,
potraţivanja od povezanih društava više su iskazana u iznosu od 19.294.874 kn, a obveze prema povezanim
društvima manje su iskazane u iznosu od 35.328.757 kn. Slijedom iznijetog, nismo u mogućnosti utvrditi učinke,
ako bi ih bilo, eventualnih ispravaka financijskih izvještaja za 2011. godinu.
5. /ii/ U Bilanci / Izvještaju o financijskom poloţaju na 31. prosinca 2011. u iskazu obveza prema povezanim
društvima nije iskazana obveza u iznosu od 24.065.000 kn prema društvu HŢ Vuča vlakova d.o.o., Zagreb po
osnovu obračuna zateznih kamata. Slijedom iznijetog, u Bilanci / Izvještaju o financijskom poloţaju na 31. prosinca
2011. manje su iskazane obveze prema povezanim društvima i više je iskazana dobit poslovne godine u iznosu od
24.065.000 kn. U Računu dobiti i gubitka / Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2011. godinu manje su iskazani
financijski rashodi i više je iskazana sveobuhvatna dobit razdoblja u istom iznosu.
6. Kao što je objašnjeno u Bilješci 46./i/ uz financijske izvještaje, u Bilanci / Izvještaju o financijskom poloţaju
na 31. prosinca 2011. Društvo nije utvrdilo rezerviranje za obveze koje će proizaći kao posljedica konačnih ishoda
po sudskim sporovima u kojima je Društvo tuţena stranka. Slijedom iznijetog, nismo u mogućnosti utvrditi učinke
ispravaka financijskih izvještaja za 2011. godinu.
7. U Bilanci / Izvještaju o financijskom poloţaju na 31. prosinca 2011. Društvo nije utvrdilo, u skladu sa
MeĎunarodnim računovodstvenim standardom 19. – Primanja zaposlenika, rezerviranje za obveze po osnovu
redovitih otpremnina i jubilarnih nagrada što proizlazi iz obveza Društva sukladno Kolektivnom ugovoru. Slijedom
iznijetog, nismo u mogućnosti utvrditi učinke ispravaka financijskih izvještaja za 2011. godinu.
8. U Bilanci / Izvještaju o financijskom poloţaju na 31. prosinca 2011. u iskazu potraţivanja od kupaca
iskazano je potraţivanje neizvjesno u pogledu naplate u iznosu od 7.548.679 kn od društva Eurofer s.r.l. nad kojim
je pokrenut postupak stečaja, slijedom čega je trebalo utvrditi ispravak vrijednosti predmetnog potraţivanja na
teret Računa dobiti i gubitka / Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. Slijedom iznijetog, u Bilanci / Izvještaju o
financijskom poloţaju na 31. prosinca 2011. više su iskazana potraţivanja od kupaca i dobit poslovne godine u
iznosu od 7.548.679 kn. U Računu dobiti i gubitka / Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2011. godinu manje su
iskazani poslovni rashodi i više je iskazana sveobuhvatna dobit razdoblja u istom iznosu.
Mišljenje s rezervom
9. Prema našem mišljenju, osim učinaka mogućih ispravaka koji bi mogli proizaći iz navedenog u točkama
4., 5./i/, 6. i 7. gore, te uz rezerve iznijete u točkama 5./ii/ i 8. gore, priloţeni financijski izvještaji, u svim materijalno
značajnim aspektima, istinito i fer prikazuju financijski poloţaj Društva na 31. prosinca 2011., te rezultate
poslovanja i novčane tijekove Društva za 2011. godinu sukladno Zakonu o računovodstvu i MeĎunarodnim
standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Republici Hrvatskoj.
KONĈAR – ___________________________ D.D., ZAGREB
4
Poseban naglasak
10. Bez uvjetovanja našeg mišljenja iznijetog u točki 9. gore, skrećemo pozornost na činjenicu da je Društvo u
financijskim izvještajima za 2011. godinu, slijedom odluke Društva, kao vlasnika, o povlačenju zadrţane dobiti od
svojih ovisnih društava, utvrdilo financijske prihode u iznosu od 37.894.009 kn.
Ostali zakonski ili regulatorni zahtjevi
11. Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja Društva za godinu koja je
završila 31. prosinca 2011. u propisanom obliku temeljem Pravilnika o strukturi i sadrţaju godišnjih financijskih
izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10) (''Standardni godišnji financijski izvještaji''). Financijske informacije iznijete u
standardnim godišnjim financijskim izvještajima Društva istovjetne su informacijama iznijetim u godišnjim
financijskim izvještajima Društva prikazanih na stranicama 5 do 39 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto
u odjeljku Mišljenje s rezervom gore.
BDO CROATIA d.o.o., Zagreb
Trg J. F. Kennedy 6b
10000 Zagreb
AUDIT d.o.o., Zagreb
Baštijanova 52A
10000 Zagreb
Jeni Krstičević, ovl. revizor, predsjednica Uprave Zdenko Balen, ovl. revizor, član Uprave
Zagreb, 24. svibnja 2012. godine
RAĈUN DOBITI I GUBITKA / IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
KONĈAR – ___________________________ D.D., ZAGREB
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
5
2011. godina 2010. godina
Bilješka u kn u kn
Prihodi od prodaje 3 704.956.704 764.550.667
Ostali poslovni prihodi 4 221.564.841 232.788.145
Poslovni prihodi 926.521.545 997.338.812
Troškovi sirovina i materijala 5 (8.115.762) (6.245.872)
Troškovi prodane robe 6 (428.793) (757.391)
Ostali vanjski troškovi 7 (461.050.144) (467.435.393)
Materijalni troškovi (469.594.699) (474.438.656)
Neto plaće i nadnice (152.273.871) (151.231.314)
Troškovi poreza i doprinosa iz plaća (54.607.567) (58.422.072)
Doprinosi na plaće (35.896.797) (36.389.505)
Troškovi osoblja 8 (242.778.235) (246.042.891)
Amortizacija 9 (168.198.585) (159.190.223)
Ostali troškovi 10 (54.006.955) (69.128.331)
Vrijednosno usklaĎenje kratkotrajne imovine (1.913.403) (4.938.649)
Vrijednosno usklaĎenje 11 (1.913.403) (4.938.649)
Ostali poslovni rashodi 12 (8.180.025) (7.554.471)
Poslovni rashodi (944.671.902) (961.293.221)
Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa
s povezanim poduzetnicima 42.751.522 1.126.324
Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa
s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 9.693.873 8.846.517
Financijski prihodi 13 52.445.395 9.972.841
Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa
s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama (1.579.231) (23.434.105)
Ostali financijski rashodi (32.469.256) (21.799.248)
Financijski rashodi 14 (34.048.487) (45.233.353)
UKUPNI PRIHODI 978.966.940 1.007.311.653
UKUPNI RASHODI (978.720.389) (1.006.526.574)
DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 246.551 785.079
Porez na dobit 15 - -
DOBIT RAZDOBLJA 31 246.551 785.079
NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT RAZDOBLJA - -
SVEOBUHVATNA DOBIT RAZDOBLJA 246.551 785.079
Popratne bilješke pod brojem 1 do 48 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŢAJU
na 31. prosinca 2011.
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
6
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
Bilješka u kn u kn
AKTIVA
Koncesije, patenti, licencije, robne i usluţne marke,
softver i ostala prava
16.137.560 8.262.579
Nematerijalna imovina u pripremi 9.348.197 9.283.631
Nematerijalna imovina 16 25.485.757 17.546.210
Zemljište 78.695.523 72.452.715
GraĎevinski objekti 78.149.230 80.485.292
Postrojenja i oprema 9.355.528 11.460.380
Alati, pogonski inventar i transportna imovina 1.066.704.681 1.071.637.461
Predujmovi za materijalnu imovinu 8.552.820 -
Materijalna imovina u pripremi 57.616.260 65.263.425
Ulaganja u nekretnine 31.453.026 28.457.386
Materijalna imovina 17 1.330.527.068 1.329.756.659
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 132.715.188 133.682.667
Sudjelujući interesi (udjeli) 1.316.202 1.316.202
Ulaganja u vrijednosne papire 344.500 338.627
Financijska imovina 18 134.375.890 135.337.496
DUGOTRAJNA IMOVINA 1.490.388.715 1.482.640.365
Sirovine i materijal 10.368.436 7.902.066
Zalihe 19 10.368.436 7.902.066
Potraţivanja od povezanih poduzetnika 20 131.518.097 85.825.503
Potraţivanja od kupaca 21 123.482.503 99.874.350
Potraţivanja od zaposlenika i članova poduzetnika 22 438.533 283.608
Potraţivanja od drţave i drugih institucija 23 26.705.439 19.006.462
Ostala potraţivanja 24 169.028 303.184
Potraţivanja 282.313.600 205.293.107
Dani zajmovi, depoziti i slično 19.956.580 -
Financijska imovina 25 19.956.580 -
Novac u banci i blagajni 26 52.373.535 91.400.539
KRATKOTRAJNA IMOVINA 365.012.151 304.595.712
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obraĉunati prihodi 27 6.677.292 3.903.622
UKUPNO AKTIVA 1.862.078.158 1.791.139.699
IZVANBILANĈNI ZAPISI 42 420.277.261 278.930.212
BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŢAJU
na 31. prosinca 2011. - nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
7
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
Bilješka u kn u kn
PASIVA
Temeljni (upisani) kapital 28 340.983.000 340.983.000
Kapitalne rezerve 29 317 317
Preneseni gubitak 30 (50.083.051) (45.569.592)
Dobit poslovne godine 31 246.551 785.079
KAPITAL I REZERVE 291.146.817 296.198.804
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 379.860.937 300.500.741
Dugoroĉne obveze 32 379.860.937 300.500.741
Obveze prema povezanim poduzetnicima 33 462.436.705 377.154.766
Obveze za zajmove, depozite i slično 34 478.799 115.397
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 35 12.228.721 16.641.804
Obveze za predujmove 36 5.077.447 4.015.378
Obveze prema dobavljačima 37 20.132.106 16.494.986
Obveze prema zaposlenicima 38 13.723.236 14.683.814
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 39 11.792.481 7.446.913
Ostale obveze 40 4.890.335 5.860.897
Kratkoroĉne obveze 530.759.830 442.413.955
OdgoĊeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 41 660.310.574 752.026.199
UKUPNO PASIVA 1.862.078.158 1.791.139.699
IZVANBILANĈNI ZAPISI 42 420.277.261 278.930.212
Popratne bilješke pod brojem 1 do 48 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
8
31. prosinca
2009.
Promjena
računovod-
stvene
politike
Ispravak
pogreški
prethodnog
razdoblja
Prijenos
sa / na
Dobit tekuće
godine
31. prosinca
2010.
u kn u kn u kn u kn u kn u kn
Temeljni (upisani)
kapital 340.983.000 - - - - 340.983.000
Kapitalne rezerve 317 - - - - 317
Preneseni gubitak (46.474.328) 17.112.362 (16.816.107) 608.481 - (45.569.592)
Dobit poslovne
godine 608.481 - (608.481) 785.079 785.079
Ukupno 295.117.470 17.112.362 (16.816.107) - 785.079 296.198.804
Bilješka
31. prosinca
2010.
Promjena
računovodstvene
politike
Prijenos
sa / na
Dobit tekuće
godine
31. prosinca
2011.
u kn u kn u kn u kn u kn
Temeljni (upisani)
kapital 28 340.983.000 - - - 340.983.000
Kapitalne rezerve 29 317 - - - 317
Preneseni gubitak 30 (45.569.592) (5.298.538) 785.079 (50.083.051)
Dobit poslovne
godine 31 785.079 - (785.079) 246.551 246.551
Ukupno 296.198.804 (5.298.538) - 246.551 291.146.817
Popratne bilješke pod brojem 1 do 48 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
IZVJEŠTAJ O NOVĈANOM TIJEKU
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
9
2011. godina 2010. godina
Bilješka u kn u kn
I NOVĈANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Dobit prije poreza 246.551 785.079
Amortizacija 168.198.585 159.190.223
Povećanje kratkoročnih obveza 98.269.856 37.912.977
Smanjenje kratkotrajnih potraţivanja - 357.288.350
Smanjenje zaliha - 1.666.163
Ostalo povećanje novčanog tijeka - 115.272.285
Ukupno povećanje novĉanog tijeka
od poslovnih aktivnosti
266.714.992 672.115.077
Smanjenje kratkoročnih obveza (3.472.134) -
Povećanje kratkotrajnih potraţivanja (77.021.593) -
Povećanje zaliha (2.466.370) -
Ostalo smanjenje novčanog tijeka (99.787.834) (342.902.594)
Ukupno smanjenje novĉanog tijeka
od poslovnih aktivnosti
(182.747.931) (342.902.594)
NETO NOVĈANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 83.967.061 329.212.483
II NOVĈANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
Novčani primici od prodaje vlasničkih
i duţničkih instrumenata
961.606 -
Ukupno novĉani primici od investicijskih aktivnosti 961.606 -
Novčani izdaci za kupnju dugotrajne
materijalne i nematerijalne imovine
(176.908.540) (283.449.299)
Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih
i duţničkih financijskih instrumenata
(19.956.580) (113.961.547)
Ukupno novĉani izdaci od investicijskih aktivnosti (196.865.120) (397.410.846)
NETO NOVĈANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (195.903.514) (397.410.846)
III NOVĈANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
Novčani primici od glavnice kredita, zaduţnica,
pozajmica i drugih posudbi
75.310.515 109.121.474
Ukupno novĉani primici od financijskih aktivnosti 75.310.515 109.121.474
Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica (2.401.066) -
Ukupno novĉani izdaci od financijskih aktivnosti (2.401.066) -
NETO NOVĈANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 72.909.449 109.121.474
UKUPNO NETO NOVĈANI TIJEK (39.027.004) 40.923.111
NOVAC I NOVĈANI EKVIVALENTI
NA POĈETKU RAZDOBLJA 26 91.400.539 50.477.428
NOVAC I NOVĈANI EKVIVALENTI
NA KRAJU RAZDOBLJA 26 52.373.535 91.400.539
POVEĆANJE/(SMANJENJE) NOVCA I
NOVĈANIH EKVIVALENATA (39.027.004) 40.923.111
Popratne bilješke pod brojem 1 do 48 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
10
1. OPĆI PODACI
1.1. Djelatnost
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb, Mihanovićeva 12, (''Društvo'') je ovisno društvo Grupe HŢ Hrvatske ţeljeznice
holding u kojoj je krajnja Matica društvo HŢ Hrvatske ţeljeznice holding d.o.o., Zagreb, te se bavi javnim
ţeljezničkim prijevozom i prijevozom tereta u domaćem i meĎunarodnom ţeljezničkom i kombiniranom
prometu kao svojom osnovnom djelatnošću.
1.2. Zaposleni
Broj zaposlenih u Društvu na 31. prosinca 2011. godine iznosi 2.308 djelatnika (31. prosinca 2010.
godine iznosio je 2.307 djelatnika).
Struktura zaposlenih je, kako slijedi:
1.3. Nadzorni odbor i Uprava Društva
Članovi Nadzornog odbora Društva su:
Danijel Krakić, predsjednik
Miljenko Belančić, zamjenik
Josip Benčić, član
Snjeţana Bočkaj, član
Borivoje Vučković, član
Članovi Uprave Društva su:
Ivan Lešković, predsjednik
Vlado Hanţek, član
Iznos naknade članovima Uprave i Nadzornog odbora Društva je prikazan u Bilješkama 8. i 10. uz
financijske izvještaje.
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
MR 9 5
VSS 138 129
VŠS 121 116
SSS 1.151 1.158
NSS 56 52
VKV 255 259
KV 519 529
PKV 25 26
NKV 34 33
Ukupno 2.308 2.307
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
11
2. SAŢETAK NAJVAŢNIJIH RAĈUNOVODSTVENIH POLITIKA
Saţetak najvaţnijih računovodstvenih politika izloţen je u nastavku.
2.1. Izjava o usklaĊenosti i osnova prikaza
Financijski izvještaji Društva za 2011. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN
109/07) i MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja (''MSFI'') (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10,
65/10, 120/10, 58/11, 140/11) koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od
Vlade Republike Hrvatske, te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadrţaju godišnjih financijskih izvještaja
(NN 38/08, 12/09, 130/10).
Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog
dogaĎaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za
razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske
neograničenosti poslovanja.
2.2. Kljuĉne procjene i neizvjesnost procjena
Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su odreĎene procjene koje utječu na iskaz imovine i
obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva.
Budući dogaĎaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati
mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podloţne
izmjenama nastankom novih dogaĎaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i
spoznaja i promjenom okruţenja u kojima Društvo posluje.
Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja
odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti
imovine,ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraţivanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih
obveza.
2.3. Izvještajna valuta
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti
Društva.
2.4. Priznavanje prihoda
Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se u trenutku isporuke robe i usluga i prijenosa vlasništva. Prihodi
od kamata obračunavaju se na temelju nepodmirenog potraţivanja i po primjenjivim kamatnim stopama.
Prihodi od dividendi, odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrĎena prava na primitak
dividende odnosno udjela u dobiti.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
12
2.5. Troškovi posudbe
Troškovi posudbe terete račun dobiti i gubitka / izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su
nastali.
2.6. Transakcije u stranim valutama
Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečajeva na datum
transakcije. Novčana sredstva, potraţivanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se
preračunavaju po tečajevima na datum bilance / izvještaja o financijskom poloţaju. Dobici i gubici nastali
preračunavanjem uključuju se u račun dobiti i gubitka / izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.
Na 31. prosinca 2011. godine sluţbeni tečaj hrvatske kune bio je 7,53 kn za 1 euro (31. prosinca 2010.
godine 7,39 kn) i 5,82 kn za 1 usd (31. prosinca 2010. godine 5,57 kn).
2.7. Porez na dobit
Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrĎuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini,
usklaĎenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate troškove (70% troškova
reprezentacije, 30% troškova korištenja osobnih vozila i dr.). Porez na dobit obračunava se primjenom
poreznih stopa koje su bile na snazi na datum bilance / izvještaja o financijskom poloţaju.
OdgoĎena porezna imovina i odgoĎena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika izmeĎu vrijednosti
imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrĎivanja osnovice
poreza na dobit. OdgoĎena porezna imovina se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke
ukoliko postoji vjerojatnost da će u budućnosti biti ostvarena oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti
odgoĎena porezna imovina. OdgoĎena porezna imovina i odgoĎena porezna obveza se obračunava uz
primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblje kada će se ta imovina ili obveza realizirati.
2.8. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina
Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina početno je iskazana po trošku nabave koji uključuje kupovnu
cijenu, uključujući uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao i
sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovoĎenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu
upotrebu.
Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske
koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Društvo, ako se trošak nabave imovine moţe pouzdano
utvrditi, te ako je pojedinačna nabavna vrijednost imovine veća od 3.500 kn.
Nakon početnog priznavanja, imovina se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu
amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
13
Troškovi tekućeg odrţavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog odrţavanja manjeg obima priznaju se
kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povećanjem
budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno
procijenjenih mogućnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva.
Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka / izvještaju o
sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.
Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za upotrebu, tj. kad se nalazi na lokaciji i u uvjetima
potrebnim za korištenje. Amortizacija imovine prestaje kad je imovina razvrstana kao imovina koja se drţi
za prodaju. Amortizacija se obračunava tako da se trošak nabave svakog pojedinačnog sredstva, izuzev
zemljišta, dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u pripremi i ulaganja u nekretnine, otpisuje tijekom
procijenjenog vijeka uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode, kako slijedi:
Stopa amortizacije
(od – do %)
Koncesije, patenti, licencije, robne i usluţne marke,
software i ostala prava
20
GraĎevinski objekti 2 – 10
Postrojenja i oprema 7 – 50
Alati, pogonski inventar i transportna sredstva 5 – 25
Ulaganje u nekretnine (zemljište, zgrade) koje su u vlasništvu Društva ili u financijskom najmu drţe se kako
bi Društvo ostvarilo prihode od najma ili/i radi porasta trţišne vrijednosti imovine, te je iskazano po fer
vrijednosti.
2.9. Financijska imovina
Financijska imovina predstavlja novac i ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem stjecanja prihoda, te se,
na datum bilance / izvještaja o financijskom poloţaju, klasificira, kako slijedi:
- ulaganja koja se drţe do dospijeća;
- zajmovi i potraţivanja.
2.10. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
Ovisna društva su društva u kojima Društvo ima kontrolu nad donošenjem i provoĎenjem financijskih i
poslovnih politika.
Pridruţena društva su društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali ne i kontrolu nad donošenjem i
provoĎenjem financijskih i poslovnih politika.
Ulaganja u ovisna i pridruţena društva iskazana su po metodi troška.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
14
2.11. Zalihe
Zalihe se iskazuju po trošku ili neto utrţivoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niţa. U trošak zaliha
potrebno je uključiti sve troškove nabave, troškove konverzije i druge troškove nastale dovoĎenjem zaliha
na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje.
Neto utrţiva prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena za
procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nuţni za obavljanje prodaje.
U slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrţivu prodajnu vrijednost obavlja se
ispravak vrijednosti zaliha na teret računa dobiti i gubitka / izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću
godinu.
Sitan inventar, ambalaţa i auto-gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu.
2.12. Potraţivanja
Potraţivanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bilance/ izvještaja o financijskom poloţaju,
potraţivanja, čija se naplata očekuje u razdoblju duţem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom
trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti.
Kratkotrajna potraţivanja iskazuje se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za
odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za procjenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti.
Vrijednost potraţivanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji
objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašao iz jednog ili više dogaĎaja nastalih nakon početnog
priznavanja imovine kada taj dogaĎaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraţivanja koji
mogu biti pouzdano utvrĎeni. Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom poloţaju procjenjuje se
postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog potraţivanja. Ako postoji objektivni dokaz o
umanjenju vrijednosti potraţivanja, iznos gubitka mjeri se kao razlika izmeĎu knjigovodstvene vrijednosti i
procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost potraţivanja će se umanjiti direktno ili
upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka /
izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.
2.13. Novac u banci i blagajni
Novac obuhvaća depozite po viĎenju u bankama, novac u blagajni, te depozite i vrijednosne papire
unovčive po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseca.
2.14. Umanjenja
Na svaki datum bilance/ izvještaja o financijskom poloţaju, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose
svoje imovine kako bi se utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti
imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi
eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen na iznos niţi
od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubitak od
umanjenja imovine priznaje se kao rashod u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
15
2.15. Financijski instrumenti
Financijski instrumenti razvrstavaju se kao imovina i obveze ili glavnica u skladu sa suštinom ugovornog
aranţmana. Kamate, dobici i gubici koji se odnose na financijski instrument razvrstan kao imovina ili obveza
iskazuje se kao prihod ili rashod kada su nastali.
Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci / izvještaju o financijskom poloţaju Društva
kad je Društvo postalo stranom ugovora o financijskom instrumentu.
Potraţivanja se iskazuju u nominalnom iznosu umanjenom za ispravak vrijednosti za procijenjene
nenadoknadive iznose.
Obveze se iskazuju u nominalnom iznosu.
Bankarski krediti na koje se obračunavaju kamate, kao i prekoračenja, iskazuju se u iznosima primljenih
sredstava, odnosno odobrenih prekoračenja.
Uprava Društva je uvjerena da se fer vrijednost imovine i obveza iskazanih u bilanci / izvještaju o
financijskom poloţaju ne razlikuje značajno od njihovih knjigovodstvenih iznosa.
2.16. Najmovi
Najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasništvom
prenose s najmodavatelja na najmoprimca. Financijski najam se priznaje u bilanci / izvještaju o financijskom
poloţaju najmoprimca kao imovina i obveza za financijski najam.
Najmovi se klasificiraju kao poslovni / operativni najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s
vlasništvom ne prenose s najmodavatelja na najmoprimca. Poslovni / operativni najam se priznaje kao
rashod u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti najmoprimca na ravnomjernoj osnovi
tijekom razdoblja najma.
2.17. Rezerviranja
Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog dogaĎaja
i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se
pouzdanom procjenom moţe utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance /
izvještaja o financijskom poloţaju i usklaĎuju prema najnovijim najboljim procjenama.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
16
2.18. Potencijalne obveze i imovina
Potencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz
financijske izvještaje.
Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane
vjerojatan priljev gospodarskih koristi.
2.19. DogaĊaji nakon datuma bilance
DogaĎaji nakon datuma bilance / izvještaja o financijskom poloţaju koji pruţaju dodatne informacije o
poloţaju Društva na datum bilance / izvještaja o financijskom poloţaju (dogaĎaji koji imaju za učinak
usklaĎenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni dogaĎaji koji nemaju za posljedicu usklaĎenja
objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
17
3. PRIHODI OD PRODAJE
2011. 2010.
u kn u kn
Prihodi u zemlji 141.627.664 138.240.273
Prihodi iz inozemstva 331.174.035 368.093.540
Prihodi od povezanih društava 232.155.005 258.216.854
Ukupno 704.956.704 764.550.667
4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI
2011. 2010.
u kn u kn
Oprihodovanje drţavnih potpora za modernizaciju ţeljeznica 151.431.570 146.231.105
Prihod iz Proračuna RH za poticanje kombiniranog prometa 37.500.000 30.000.000
Prihod od zakupnina vagona i lokomotiva 11.127.349 9.067.052
Prihod od zakupnina prostora 4.099.208 3.833.490
Nerealizirani prihod od ulaganja u nekretnine 2.995.640 9.823.142
Prihod od preračuna troškova 2.079.197 1.083.524
Viškovi 1.622.112 507.164
Prihod iz Proračuna RH za otpremnine 1.419.289 21.379.521
Naplaćena otpisana potraţivanja 581.034 4.394.541
Prihod od kasacije 388.462 182.373
Oprihodovanje ispravka vrijednosti zaliha 369.070 -
Prihod od penala za zakašnjelu isporuku robe 171.040 4.020.622
Ostali prihodi 7.780.870 2.265.611
Ukupno 221.564.841 232.788.145
5. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA
2011. 2010.
u kn u kn
Trošak sirovina i materijala 1.025.401 1.651.293
Trošak rezervnih dijelova 3.522.688 176.110
Trošak sitnog inventara 1.536.983 2.413.454
Trošak energije 2.030.690 2.005.015
Ukupno 8.115.762 6.245.872
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
18
6. TROŠKOVI PRODANE ROBE
Troškovi prodane robe u iznosu od 428.793 kn (2010. godine u iznosu od 757.391 kn) odnose se na
nabavnu vrijednost prodane robe.
7. OSTALI VANJSKI TROŠKOVI
2011. 2010.
u kn u kn
Usluge vuče vlakova 354.105.917 371.520.566
Usluge najma trase 56.973.696 42.565.737
Usluge odrţavanja (servisne usluge) 30.765.354 30.211.879
Usluge telefona, pošte i prijevoza 9.191.668 11.165.390
Usluge čuvanja imovine 2.202.415 4.932.953
Usluge najma i zakupnina 3.789.548 4.324.384
Ostali vanjski troškovi 4.021.546 2.714.484
Ukupno 461.050.144 467.435.393
8. TROŠKOVI OSOBLJA
Neto plaće u iznosu od 152.273.871 kn (2010. godine u iznosu od 151.231.314 kn) sadrţe i neto plaće
Uprave Društva u iznosu od 232.200 kn (2010. godine u iznosu od 228.611 kn), te su sastavni dio iskazanih
troškova osoblja.
9. AMORTIZACIJA
2011. 2010.
u kn u kn
Amortizacija nematerijalne imovine 3.416.367 739.351
Amortizacija materijalne imovine 164.782.218 158.450.872
Ukupno 168.198.585 159.190.223
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
19
10. OSTALI TROŠKOVI
2011. 2010.
u kn u kn
Nadoknade troškova zaposlenima, darovi i potpore 15.896.785 17.638.329
Usluge HŢ - Hrvatske ţeljeznice holding d.o.o., Zagreb 7.500.000 7.967.000
Doprinosi za beneficirani radni staţ 7.084.554 7.530.240
Informatičke usluge (HŢ Infrastruktura) 6.950.342 2.564.340
Otpremnine i jubilarne nagrade 5.337.814 23.838.663
Dnevnice za sluţbena putovanja i putni troškovi 3.334.437 3.296.512
Bankarske usluge 1.154.994 1.167.809
Doprinosi, članarine i slična davanja 1.127.932 1.457.925
Intelektualne usluge 948.054 372.672
Troškovi stručnog obrazovanja 880.344 751.254
Nadoknade članovima Nadzornog odbora 281.537 243.261
Premije osiguranja 132.449 129.139
Reprezentacija 67.631 96.015
Ostali troškovi 3.310.082 2.075.172
Ukupno 54.006.955 69.128.331
11. VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE
2011. 2010.
u kn u kn
Vrijednosno usklaĎenje kratkotrajnih potraţivanja 328.179 3.407.273
Vrijednosno usklaĎenje novčanih sredstava 1.585.224 -
Vrijednosno usklaĎenje zaliha - 1.531.376
Ukupno 1.913.403 4.938.649
12. OSTALI POSLOVNI RASHODI
2011. 2010.
u kn u kn
Kazne, penali, naknade štete i slično 4.299.533 5.640.771
Naknadno utvrĎeni troškovi 2.634.410 656.342
Manjkovi zaliha 522.758 535.023
Neotpisana vrijednost rashodovane materijalne imovine 239.813 517.690
Otpis zaliha 169.743 -
Ostali poslovni rashodi 313.768 204.645
Ukupno 8.180.025 7.554.471
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
20
13. FINANCIJSKI PRIHODI
2011. 2010.
u kn u kn
Iz odnosa s povezanim poduzetnicima
Prihod od kamata 60.503
Prihodi od zateznih kamata 4.779.429 1.126.324
Prihod od tečajnih razlika 17.581 -
Prihod od udjela u dobiti 37.894.009 -
42.751.522 1.126.324
Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
Prihod od kamata 609.301 376.520
Prihodi od zateznih kamata 3.224.311 4.888.160
Prihod od tečajnih razlika 5.860.261 3.581.837
9.693.873 8.846.517
Ukupno 52.445.395 9.972.841
14. FINANCIJSKI RASHODI
2011. 2010.
u kn u kn
Iz odnosa s povezanim poduzetnicima
Rashod od kamata 22 9
Rashod od zateznih kamata 461.223 23.434.096
Rashod od tečajnih razlika 1.117.986 -
1.579.231 23.434.105
Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
Rashod od kamata 18.580.519 12.525.832
Rashod od zateznih kamata 244.080 465.193
Rashod od tečajnih razlika 13.644.657 8.808.223
32.469.256 21.799.248
Ukupno 34.048.487 45.233.353
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
21
15. POREZ NA DOBIT
15.1. SvoĎenje računovodstvene dobiti na oporezivu dobit obavljeno je, kako slijedi:
2011. godina 2010. godina
u kn u kn
Računovodstvena dobit (dobit prije oporezivanja) 246.551 785.079
Porezno nepriznati rashodi 3.073.085 25.423.917
Porezne olakšice (38.041.585) (85.795)
Porezni gubitak razdoblja (34.721.949) 26.123.201
Preneseni porezni gubitak (35.487.249) (61.610.450)
Iskorišteni preneseni gubitak - 26.123.201
Porezni gubitak za prijenos (70.209.198) (35.487.249)
Vaţeća stopa poreza na dobit za 2011. i 2010 . godinu bila je 20%.
15.2. Društvo je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke u buduća razdoblja u svrhu umanjenja oporezive
dobiti u razdoblju od narednih pet (5) godina. Na 31. prosinca 2011. godine ukupni neto preneseni gubici
utvrĎeni su u iznosu od 70.209.198 kn.
Neto iznos poreznih gubitaka u iznosu od 70.209.198 kn raspoloţivih za prijenos mogu se iskoristiti kako
slijedi do:
31. prosinca 2013. godine 35.487.249 kn
31. prosinca 2016. godine 34.721.949 kn
OdgoĎena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u financijskim
izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti.
16. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA IMOVINA
u kn
Koncesije, patenti,
licencije, softver i
ostala prava
Imovina u
pripremi Ukupno
Nabavna vrijednost
31. prosinca 2010. godine 11.285.501 9.283.631 20.569.132
Povećanja - 11.355.914 11.355.914
Prijenos sa/na 11.291.348 (11.291.348) -
31. prosinca 2011. godine 22.576.849 9.348.197 31.925.046
Ispravak vrijednosti
31. prosinca 2010. godine 3.022.922 - 3.022.922
Amortizacija za 2011. godinu 3.416.367 - 3.416.367
31. prosinca 2011. godine 6.439.289 - 6.439.289
Neto knjigovodstvena vrijednost
31. prosinca 2011. godine 16.137.560 9.348.197 25.485.757
31. prosinca 2010. godine 8.262.579 9.283.631 17.546.210
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
22
17. DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA
u kn Zemljište GraĎevinski
objekti Postrojenja i oprema
Alati, pogonski inventar i
transportna sredstva
Imovina u pripremi
Predujmovi Ulaganja u nekretnine
Ukupno
Nabavna vrijednost
31. prosinca 2010. godine 72.452.715 127.837.188 23.920.566 3.215.115.307 65.263.425 - 28.457.386 3.533.046.587
Nabava tijekom godine 6.242.808 - - 3.188.966 144.805.192 20.410.500 - 174.647.466
Prijenos - - - 152.452.357 (152.452.357) (11.857.680) - (11.857.680)
Primitak iz ex. Jugoslavije - - - 18.730.634 - - - 18.730.634
UsklaĎenje sa fer vrijednosti - - - - - - 2.995.640 2.995.640
Prodaja ili rashodovanje - - (178.785) (3.704.923) - - - (3.883.708)
31. prosinca 2011. godine 78.695.523 127.837.188 23.741.781 3.385.782.341 57.616.260 8.552.820 31.453.026 3.713.678.939
Ispravak vrijednosti
31. prosinca 2010. godine - 47.351.896 12.460.186 2.143.477.846 - - - 2.203.289.928
Prijenos - (78.190) - - - - - (78.190)
Primitak iz ex. Jugoslavije - - - 18.730.634 - - - 18.730.634
Amortizacija za 2011. godinu - 2.414.252 2.088.813 160.279.153 - - - 164.782.218
Prodaja ili rashodovanje - - (162.746) (3.409.973) - - - (3.572.719)
31. prosinca 2011. godine - 49.687.958 14.386.253 2.319.077.660 - - - 2.383.151.871
Neto knjigovodstvena vrijednost
31. prosinca 2011. godine 78.695.523 78.149.230 9.355.528 1.066.704.681 57.616.260 8.552.820 31.453.026 1.330.527.068
31. prosinca 2010. godine 72.452.715 80.485.292 11.460.380 1.071.637.461 65.263.425 - 28.457.386 1.329.756.659
/i/ Na 31. prosinca 2011. godine Društvo, nad značajnim brojem nekretnina evidentiranih u poslovnim knjigama, nema regulirano vlasništvo upisom u
zemljišnim knjigama. Rješavanje imovinsko-pravnih odnosa je u tijeku.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
23
18. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
u kn u kn
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
Ovisna društva
Remont ţeljezničkih vozila d.o.o., Bjelovar 50.069.020 50.069.020
Radionica ţeljezničkih vozila Čakovec d.o.o., Čakovec 39.441.402 39.441.402
Remont i proizvodnja ţeljezničkih vozila d.o.o., Slavonski Brod 20.790.407 20.790.407
Odrţavanje vagona d.o.o., Zagreb 13.173.459 9.231.956
Agencija za integralni transport d.o.o., Zagreb 5.364.900 10.477.882
Robno-terminalni centar Brod d.o.o., Slavonski Brod 3.876.000 3.672.000
132.715.188 133.682.667
Sudjelujući interesi
Crokombi d.o.o., Zagreb 1.315.602 1.315.602
Institut prometa i veza Zagreb 600 600
1.316.202 1.316.202
Ulaganja u vrijednosne papire
Interfrigo, Belgija 267.379 262.222
Intercontainer, Belgija 20.161 19.772
S.C.R.L. BCC, Belgija 16.960 16.633
Cargo centar d.o.o., Zagreb 40.000 40.000
344.500 338.627
Ukupno 134.375.890 135.337.496
18.1. Tijekom 2011. godine Društvo je umanjilo vrijednost udjela u povezanom društvu Agencija za
integralni transport d.o.o., Zagreb za iznos od 5.112.982 kn na teret prenesenih gubitaka radi iskazivanja
vrijednosti udjela u visini troška stjecanja.
18.2. Tijekom 2011. godine provedeno je povećanje temeljnog kapitala povezanog društva Odrţavanje
vagona d.o.o., Zagreb u iznosu od 4.127.059 kn unosom prava. Tijekom 2011. godine Društvo je umanjilo
vrijednost udjela za iznos od 185.556 kn na teret prenesenih gubitaka radi iskazivanja vrijednosti udjela u
visini troška stjecanja.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
24
19. ZALIHE
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
u kn u kn
Zalihe
Sirovine i materijal 2.087.005 2.106.588
Rezervni dijelovi 8.352.475 7.277.927
Sitan inventar i ambalaţa 5.866.171 5.200.639
Minus: Ispravak vrijednosti sirovina i materijala,
rezervnih dijelova i sitnog inventara i ambalaţe (5.937.215) (6.683.088)
Ukupno 10.368.436 7.902.066
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
25
20. KRATKOTRAJNA POTRAŢIVANJA OD POVEZANIH PODUZETNIKA
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
u kn u kn
Ovisna društva
Agencija za integralni transport d.o.o., Zagreb 73.592.827 51.606.041
Radionica ţeljezničkih vozila Čakovec d.o.o., Čakovec 8.732.021 1.604
Remont ţeljezničkih vozila d.o.o., Bjelovar 6.573.721 -
Remont i proizvodnja ţeljezničkih vozila d.o.o., Slavonski Brod 4.858.987 21.876
Odrţavanje vagona d.o.o., Zagreb 1.208.190 827.307
Robno terminalni centar d.o.o., Slavonski Brod 1.481 -
94.967.227 52.456.828
Ostala povezana društva
HŢ Infrastruktura d.o.o., Zagreb 10.666.991 6.017.013
HŢ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 10.530.193 20.191.595
HŢ Vuča vlakova d.o.o., Zagreb 2.691.386 75.465
HŢ Hrvatske ţeljeznice holding d.o.o., Zagreb 5.679 262
Remont i odrţavanje pruga d.o.o., Zagreb 9.527.752 5.691.905
TŢV Gredelj d.o.o., Zagreb 1.510.457 322.880
Proizvodnja i regeneracija d.o.o., Zagreb 1.368.575 659.704
Posit d.o.o., Zagreb 148.914 62.662
Pruţne graĎevine d.o.o., Zagreb 56.900 172.104
Ţeljezničko ugostiteljsvo d.o.o., Zagreb 38.743 167.175
Odrţavanje vučnih vozila d.o.o., Zagreb 5.280 7.910
36.550.870 33.368.675
Ukupno 131.518.097 85.825.503
20.1. Starosna struktura potraţivanja od povezanih društava slijedi:
Nedospjelo Dospjelo Ukupno
do 30 dana 30-60 dana 60-90 dana 90-120 dana >od 120 dana
u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn
31. prosinca 2011. 67.548.192 21.789.572 15.319.982 3.648.889 3.001.701 20.209.761 131.518.097
31. prosinca 2010. 38.431.439 19.743.210 7.820.019 3.158.563 6.145.020 10.527.252 85.825.503
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
26
20.2. Usklada iskaza potraţivanja od povezanih društava, temeljem dobivenih potvrda od povezanih
društava, slijedi:
31. prosinca
2011.
PotvrĎeno od
društva
Razlika
u kn u kn u kn
Ovisna društva
Agencija za integralni transport d.o.o., Zagreb 73.592.827 69.420.057 4.172.770
Radionica ţeljezničkih vozila Čakovec d.o.o.,
Čakovec 8.732.021 8.731.837 184
Remont ţeljezničkih vozila d.o.o., Bjelovar 6.573.721 6.573.721 -
Remont i proizvodnja ţeljezničkih vozila d.o.o.,
Slavonski Brod 4.858.987 4.828.225 30.762
Odrţavanje vagona d.o.o., Zagreb 1.208.190 894.007 314.183
Robno terminalni centar d.o.o., Slavonski Brod 1.481 1.481 -
94.967.227 90.449.328 4.517.899
Ostala povezana društva
HŢ Infrastruktura d.o.o., Zagreb 10.666.991 1.734.811 8.932.180
HŢ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 10.530.193 8.019.091 2.511.102
HŢ Vuča vlakova d.o.o., Zagreb 2.691.386 276.118 2.415.268
HŢ Hrvatske ţeljeznice holding d.o.o., Zagreb 5.679 5.679 -
Remont i odrţavanje pruga d.o.o., Zagreb 9.527.752 8.625.753 901.999
TŢV Gredelj d.o.o., Zagreb 1.510.457 1.510.457 -
Proizvodnja i regeneracija d.o.o., Zagreb 1.368.575 1.368.575 -
Posit d.o.o., Zagreb 148.914 132.488 16.426
Pruţne graĎevine d.o.o., Zagreb 56.900 56.900 -
Ţeljezničko ugostiteljsvo d.o.o., Zagreb 38.743 38.743 -
Odrţavanje vučnih vozila d.o.o., Zagreb 5.280 5.280 -
36.550.870 21.773.895 14.776.975
Ukupno 131.518.097 112.223.223 19.294.874
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
27
21. KRATKOTRAJNA POTRAŢIVANJA OD KUPACA
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
u kn u kn
Kupci u zemlji 87.880.537 67.228.383
Minus: Ispravak vrijednosti (7.588.577) (7.843.970)
80.291.960 59.384.413
Kupci u inozemstvu 43.190.543 40.489.937
Ukupno 123.482.503 99.874.350
21.1. Starosna struktura potraţivanja od kupaca slijedi:
Nedospjelo Dospjelo Ukupno
do 30 dana 30-60 dana 60-90 dana 90-120 dana >od 120 dana
u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn
31. prosinca 2011. 55.700.662 13.335.515 6.478.887 4.904.021 2.310.885 40.752.533 123.482.503
31. prosinca 2010. 50.101.150 12.624.050 3.580.100 4.121.025 6.329.000 23.119.025 99.874.350
22. KRATKOTRAJNA POTRAŢIVANJA OD ZAPOSLENIKA I ĈLANOVA PODUZETNIKA
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
u kn u kn
Potraţivanja od zaposlenih za manjkove 993.982 810.862
Potraţivanja od zaposlenih s osnova akontacija 25.041 66.881
Ostala potraţivanja od radnika 13.645 -
Minus: Ispravak vrijednosti (594.135) (594.135)
Ukupno 438.533 283.608
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
28
23. KRATKOTRAJNA POTRAŢIVANJA OD DRŢAVE I DRUGIH INSTITUCIJA
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
u kn u kn
Potraţivanja za povrat poreza na dodanu vrijednost 25.327.996 17.830.758
Potraţivanja od HZZO-a 1.256.721 1.058.011
Ostala potraţivanja 120.722 117.693
Ukupno 26.705.439 19.006.462
24. KRATKOTRAJNA OSTALA POTRAŢIVANJA
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
u kn u kn
Dani predujmovi 160.175 286.773
Ostala potraţivanja 8.853 16.411
Ukupno 169.028 303.184
25. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
u kn u kn
Dani zajmovi, depoziti i slično
Hrvatska poštanska banka d.d., Zagreb 19.956.580 -
Ukupno 19.956.580 -
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
29
26. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
u kn u kn
Stanje na ţiro računima 5.043.526 8.768.962
Stanje na deviznim računima 7.694.647 31.476.677
Novac u blagajni 70.275 42.791
Depoziti do 3 mjeseca 41.150.311 51.111.747
Ostalo - 362
Minus: Ispravak vrijednosti (1.585.224) -
Ukupno 52.373.535 91.400.539
/i/ Ispravak vrijednosti odnosi se na sredstva blokirana na računima kod Credo banke d.d. u stečaju.
27. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAĈUNATI PRIHODI
Aktivna vremenska razgraničenja u iznosu od 6.677.292 kn (31. prosinca 2010. godine u iznosu od
3.903.622 kn) odnose se na plaćene troškove budućeg razdoblja u iznosu od 6.615.578 kn (31. prosinca
2010. godine u iznosu od 3.903.622 kn) i obračunate prihode budućeg razdoblja u iznosu od 61.714 kn.
28. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
Temeljni kapital utvrĎen je u nominalnoj vrijednosti u iznosu od 340.983.000 kn (31. prosinca 2010. godine
u istom iznosu). Jedini član Društva je HŢ Hrvatske ţeljeznice holding d.o.o., Zagreb.
29. KAPITALNE REZERVE
Kapitalne rezerve u iznosu od 317 kn (31. prosinca 2010. godine u istom iznosu) utvrĎene su u ranijim
godinama.
30. PRENESENI GUBITAK
u kn
31. prosinca 2010. godine 45.569.592
Promjena računovodstve politike 5.298.538
Dobit 2010. godine (vidi Bilješku 31) (785.079)
31. prosinca 2011. godine 50.083.051
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
30
31. DOBIT POSLOVNE GODINE
Poslovanje Društva tijekom 2011. godine rezultiralo je ostvarenom dobiti u iznosu od 246.551 kn (2010.
godine u iznosu od 785.079 kn).
Dobit ostvarena poslovanjem Društva tijekom 2010. godine u iznosu od 785.079 kn rasporeĎena je, po
odluci Skupštine Društva, na preneseni gubitak (vidi Bilješku 30).
32. DUGOROĈNE OBVEZE
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
u kn u kn
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
Privredna banka Zagreb d.o.o., Zagreb (3M Euribor + 2,8 %) 219.892.865 215.651.564
Hrvatska poštanska banka d.d., Zagreb (3M Euribor + 4,7 %) 172.196.793 101.490.981
392.089.658 317.142.545
Minus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 35) (12.228.721) (16.641.804)
Ukupno 379.860.937 300.500.741
32.1. Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako
slijedi:
u kn
31. prosinca 2010. godine 317.142.545
Novi zajmovi 68.709.750
Tečajne razlike 6.237.363
392.089.658
Minus: Tekuće dospijeće (12.228.721)
31. prosinca 2011. godine 379.860.937
Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama dospijevaju na plaćanje, kako slijedi:
u kn
Dospijeće od jedne do dvije godine 69.094.172
Dospijeće od dvije do tri godine 69.094.172
Dospijeće od tri do četiri godine 69.094.172
Dospijeće od četiri do pet godina 69.094.172
Dospijeće više od 5 godina 103.484.249
Ukupno 379.860.937
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
31
33. KRATKOROĈNE OBVEZE PREMA POVEZANIM PODUZETNICIMA
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
u kn u kn
Ovisna društva
Remont ţeljezničkih vozila d.o.o., Bjelovar 17.614.608 9.588.144
Radionica ţeljezničkih vozila Čakovec d.o.o., Čakovec 15.258.359 17.986.766
Remont i proizvodnja ţeljezničkih vozila d.o.o., Slavonski Brod 14.142.273 8.463.911
Odrţavanje vagona d.o.o., Zagreb 12.394.752 10.580.080
Agencija za integralni transport d.o.o., Zagreb 5.594.861 1.465.264
65.004.853 48.084.165
Ostala povezana društva
HŢ Vuča vlakova d.o.o., Zagreb 341.349.548 298.911.004
HŢ Infrastruktura d.o.o., Zagreb 44.660.268 18.175.988
HŢ Hrvatske ţeljeznice holding d.o.o., Zagreb 5.072.089 864.911
HŢ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 1.071.650 189.871
Proizvodnja i regeneracija d.o.o., Zagreb 3.567.816 9.838.871
TŢV Gredelj d.o.o., Zagreb 430.369 287
Čišćenje i njega putničkih vozila d.o.o., Zagreb 392.189 858.722
Odrţavanje vučnih vozila d.o.o., Zagreb 296.387 111.306
Ţeljeznička tiskara d.o.o., Zagreb 276.805 110.276
Ţeljezničko ugostiteljsvo d.o.o., Zagreb 119.055 2.717
Pruţne graĎevine d.o.o., Zagreb 100.981 -
Remont i odrţavanje pruga d.o.o., Zagreb 73.372 -
Posit d.o.o., Zagreb 21.323 6.648
397.431.852 329.070.601
Ukupno 462.436.705 377.154.766
33.1. Starosna struktura obveza prema povezanim poduzetnicima slijedi:
Nedospjelo Dospjelo Ukupno
do 30 dana 30-60 dana 60-90 dana 90-120 dana >od 120 dana
u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn
31. prosinca 2011. 128.905.000 38.215.250 34.120.100 42.856.100 125.710.250 92.630.005 462.436.705
31. prosinca 2010. 165.350.050 51.618.060 46.010.006 40.058.150 71.842.200 2.276.300 377.154.766
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
32
33.2. Usklada iskaza obveza prema povezanim društvima, temeljem dobivenih potvrda od ovisnih
društava, slijedi:
31. prosinca 2011.
PotvrĎeno od
društva
Razlika
u kn u kn u kn
Ovisna društva
Remont ţeljezničkih vozila d.o.o., Bjelovar 17.614.608 17.614.608 -
Radionica ţeljezničkih vozila Čakovec d.o.o.,
Čakovec 15.258.359 15.258.359 -
Remont i proizvodnja ţeljezničkih vozila
d.o.o., Slavonski Brod 14.142.273 14.147.937 (5.664)
Odrţavanje vagona d.o.o., Zagreb 12.394.752 13.019.164 (624.412)
Agencija za integralni transport d.o.o., Zagreb 5.594.861 5.634.991 (40.130)
65.004.853 65.675.059 (670.206)
Pridruţena društva
HŢ Vuča vlakova d.o.o., Zagreb 341.349.548 365.637.936 (24.288.388)
HŢ Infrastruktura d.o.o., Zagreb 44.660.268 53.787.625 (9.127.357)
HŢ Hrvatske ţeljeznice holding d.o.o., Zagreb 5.072.089 5.072.135 (46)
HŢ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 1.071.650 2.118.567 (1.046.917)
Proizvodnja i regeneracija d.o.o., Zagreb 3.567.816 3.574.649 (6.833)
TŢV Gredelj d.o.o., Zagreb 430.369 470.945 (40.576)
Čišćenje i njega putničkih vozila d.o.o.,
Zagreb 392.189 392.189 -
Odrţavanje vučnih vozila d.o.o., Zagreb 296.387 334.031 (37.644)
Ţeljeznička tiskara d.o.o., Zagreb 276.805 366.621 (89.816)
Ţeljezničko ugostiteljsvo d.o.o., Zagreb 119.055 140.029 (20.974)
Pruţne graĎevine d.o.o., Zagreb 100.981 100.981 -
Remont i odrţavanje pruga d.o.o., Zagreb 73.372 73.372 -
Posit d.o.o., Zagreb 21.323 21.323 -
397.431.852 432.090.403 (34.658.551)
Ukupno 462.436.705 497.765.462 (35.328.757)
34. KRATKOROĈNE OBVEZE ZA ZAJMOVE, DEPOZITE I SLIĈNO
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
u kn u kn
Ostale obveze
Obveze za depozite 425.144 8.953
Obveze za financijski leasing 53.655 106.444
Ukupno 478.799 115.397
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
33
35. KRATKOROĈNE OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
u kn u kn
Plus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 32) 12.228.721 16.641.804
Ukupno 12.228.721 16.641.804
36. KRATKOROĈNE OBVEZE ZA PREDUJMOVE
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
u kn u kn
Od kupaca u zemlji 1.031.151 995.329
Od kupaca u inozemstvu 4.046.296 3.020.049
Ukupno 5.077.447 4.015.378
/i/ Primljeni predujmovi od kupaca u inozemstvu najvećim dijelom odnose na devizne pologe koje je
društvo EXPRESS - INTERFRACHT GmbH, Austrija uplatilo kao osiguranje plaćanja.
37. KRATKOROĈNE OBVEZE PREMA DOBAVLJAĈIMA
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
u kn u kn
Dobavljači u zemlji 14.424.943 12.477.060
Dobavljači u inozemstvu 5.444.140 3.936.890
Obveze za nefakturiranu robu 263.023 81.036
Ukupno 20.132.106 16.494.986
37.1. Starosna struktura obveza prema dobavljačima slijedi:
Nedospjelo Dospjelo Ukupno
do 30 dana 30-60 dana 60-90 dana 90-120 dana >od 120 dana
u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn
31. prosinca 2011. 14.311.106 1.210.000 240.000 189.000 412.000 3.770.000 20.132.106
31. prosinca 2010. 12.622.036 1.173.500 201.200 265.200 101.050 2.132.000 16.494.986
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
34
38. KRATKOROĈNE OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
u kn u kn
Obveze za neto plaće 13.003.225 14.561.149
Ostale obveze prema zaposlenicima 720.011 122.665
Ukupno 13.723.236 14.683.814
39. KRATKOROĈNE OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE I SLIĈNA DAVANJA
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
u kn u kn
Obveze za doprinose iz plaće,poreze i prirez 5.322.588 4.291.655
Obveze za doprinose na plaće 3.074.011 3.155.258
Obveze za porez na dodanu vrijednost 3.395.882 -
Ukupno 11.792.481 7.446.913
40. KRATKOROĈNE OSTALE OBVEZE
31. prosinca
2011.
31. prosinca
2010.
u kn u kn
Obveze po faktoringu 2.923.789 5.324.855
Obveze iz obračuna transportnih prihoda 407.735 409.944
Ostale obveze 1.558.811 126.098
Ukupno 4.890.335 5.860.897
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
35
41. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA
Pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 660.310.574 kn (31. prosinca 2010. godine u iznosu od
752.026.199 kn) odnose se na odgoĎeno plaćanje troškova u iznosu od 3.663.870 kn (31. prosinca 2010.
godine u iznosu od 6.820.279 kn) i prihod budućeg razdoblja u iznosu od 656.646.704 kn (31. prosinca
2010. godine u iznosu od 745.205.920 kn).
42. IZVANBILANĈNI ZAPISI
Izvanbilančni zapisi iskazani na dan 31. prosinca 2011. godine u iznosu od 420.277.261 kn (31. prosinca
2010. godine u iznosu od 278.930.212 kn) najvećim dijelom se odnose na vagone u vlasništvu ţeljeznica
bivše SFRJ koje se nalaze u Republici Hrvatskoj, vagone u vlasništvu Republike Hrvatske koje se nalaze
na teritoriju bivše SFRJ, te na obveze/potraţivanja za dana i primljena jamstva.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
36
43. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM STRANAMA
Poslovne aktivnosti Financijske aktivnosti
Naziv povezane stranke Potraţivanja Obveze Prihod Rashod Potraţivanja Obveze Prihod Rashod
u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn
2011. godina
Ovisna društva
Agencija za integralni transport
d.o.o., Zagreb 68.431.608 5.594.861 187.037.895 3.543.748 5.161.219 - 7.772.193 1.562.686
Odrţavanje vagona d.o.o.,
Zagreb 1.208.190 12.394.752 405.510 24.156.172 - - 15.116 -
Remont ţeljezničkih vozila
d.o.o., Bjelovar 73.721 17.614.608 50.052 1.979.786 6.500.000 - 12.883.577 -
Remont i proizvodnja
ţeljezničkih vozila d.o.o.,
Slavonski Brod 44.665 14.142.273 87.433 2.671.315 4.814.322 - 7.432.628 -
Radionica ţeljezničkih vozila
Čakovec d.o.o., Čakovec 32.021 15.258.359 28.397 741.920 8.700.000 - 13.679.086 -
Robno terminalni centar d.o.o.,
Slavonski Brod 1.481 - 1.204 - - - - -
69.791.686 65.004.853 187.610.491 33.092.941 25.175.541 - 41.782.600 1.562.686
Ostala povezana društva
HŢ Infrastruktura d.o.o.,
Zagreb 10.666.991 44.660.268 2.298.486 66.320.681 - - - -
HŢ Putnički prijevoz d.o.o.,
Zagreb 10.530.193 1.071.650 35.360.750 2.109.299 - - - -
Remont i odrţavanje pruga
d.o.o., Zagreb 9.247.007 73.372 2.885.999 - 280.745 - 343.012 -
HŢ Vuča vlakova d.o.o.,
Zagreb 2.691.386 341.349.548 388.719 354.167.520 - - - -
Tvornica ţeljezničkih vozila
Gredelj d.o.o., Zagreb 1.500.198 430.369 2.362.749 26.560 10.257 - 431.709 -
Proizvodnja i regeneracija
d.o.o., Zagreb 1.302.249 3.567.816 600.581 477.803 66.326 - 91.046 -
Posit d.o.o., Zagreb 138.503 21.323 75.405 - 10.411 - 12.337 -
Pruţne graĎevine d.o.o.,
Zagreb 50.613 100.981 455.858 3.630 6.287 - 16.199 -
Ţeljezničko ugostiteljstvo
d.o.o., Zagreb 23.338 119.055 69.699 79.004 15.405 - 13.860 -
HŢ Hrvatske ţeljeznice holding
d.o.o., Zagreb 5.679 5.072.089 44.668 7.500.534 - - 60.504 -
Odrţavanje vučnih vozila
d.o.o., Zagreb 4.966 296.387 1.600 - 314 - 255 16.545
Čišćenje i njega putničkih
vagona d.o.o., Zagreb - 392.189 - 1.945.821 - - - -
Ţeljeznička tiskara d.o.o.,
Zagreb - 276.805 - 123.768 - - - -
36.161.125 397.431.852 44.544.514 432.754.620 389.745 - 968.922 16.545
Ukupno 105.952.811 462.436.705 232.155.005 465.847.561 25.565.286 - 42.751.522 1.579.231
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
37
Poslovne aktivnosti Financijske aktivnosti
Naziv povezane stranke Potraţivanja Obveze Prihod Rashod Potraţivanja Obveze Prihod Rashod
u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn
2010. godina
Ovisna društva
Agencija za integralni transport
d.o.o., Zagreb 51.606.041 1.465.264 203.970.698 8.728.504 - - 1.066.729 -
Odrţavanje vagona d.o.o.,
Zagreb 827.307 10.580.080 209.192 24.428.392 - - - -
Remont i proizvodnja
ţeljezničkih vozila d.o.o.,
Slavonski Brod 21.876 8.463.911 - 9.987.127 - - - -
Radionica ţeljezničkih vozila
Čakovec d.o.o., Čakovec 1.604 17.986.766 11.200 613.234 - - - -
Remont ţeljezničkih vozila
d.o.o., Bjelovar - 9.588.144 3.760 1.312.816 - - - -
52.456.828 48.084.165 204.194.850 45.070.073 - - 1.066.729 -
Ostala povezana društva
HŢ Putnički prijevoz d.o.o.,
Zagreb 20.191.595 189.871 45.249.038 651.286 - - - -
HŢ Infrastruktura d.o.o.,
Zagreb 6.017.013 18.175.988 4.508.846 52.283.362 - - - -
Remont i odrţavanje pruga
d.o.o., Zagreb 5.691.905 - 1.179.502 - - - - -
Proizvodnja i regeneracija
d.o.o., Zagreb 659.704 9.838.871 189.574 3.020.118 - - - -
Tvornica ţeljezničkih vozila
Gredelj d.o.o., Zagreb 322.880 287 790.619 2.126 - - - -
Pruţne graĎevine d.o.o.,
Zagreb 172.104 - 343.896 5.434 - - - -
Ţeljezničko ugostiteljstvo
d.o.o., Zagreb 167.175 2.717 88.464 104.830 - - - -
HŢ Vuča vlakova d.o.o.,
Zagreb 75.465 298.911.004 953.076 371.520.566 - - - 23.434.096
Posit d.o.o., Zagreb 62.662 6.648 87.819 - - - - -
Odrţavanje vučnih vozila
d.o.o., Zagreb 7.910 111.306 10.700 - - - - -
HŢ Hrvatske ţeljeznice holding
d.o.o., Zagreb 262 864.911 620.470 7.967.000 - - 59.595 9
Ţeljeznička tiskara d.o.o.,
Zagreb - 110.276 - 263.197 - - - -
Čišćenje i njega putničkih
vagona d.o.o., Zagreb - 858.722 - 2.026.262 - - - -
33.368.675 329.070.601 54.022.004 437.844.181 - - 59.595 23.434.105
Ukupno 85.825.503 377.154.766 258.216.854 482.914.254 - - 1.126.324 23.434.105
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
38
44. IZVJEŠTAJ O NOVĈANOM TIJEKU
Izvještaj o novčanom tijeku za 2011. godinu izraĎen je temeljem tzv. indirektne metode.
45. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA
45.1. Ciljevi upravljanja rizicima
Društvo kontrolira i upravlja rizicima koji bi mogli utjecati na poslovanje Društva putem internih izvještaja o
rizicima u kojima su izloţenosti rizicima analizirane na temelju stupnja i značajnosti trţišnog rizika, kamatnog
rizika, kreditnog rizika, valutnog rizika i rizika likvidnosti.
45.2. Trţišni rizik
Društvo posluje na hrvatskom i meĎunarodnim trţištima. Uprava Društva utvrĎuje cijene svojih proizvoda i
usluga, zasebno za domaće i meĎunarodna trţišta.
Nije bilo značajnijih promjena utjecaja trţišnog rizika na poslovanje Društva.
45.3. Kamatni rizik
Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjene trţišnih kamatnih
stopa u odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju na financijski instrument. Rizik novčanog toka je rizik
od moguće promjene kamatnog troška odreĎenog financijskog instrumenta tijekom vremena.
Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kamatnog rizika na poslovanje Društva.
45.4. Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik da druga ugovorna stranka neće izvršiti svoje financijske obveze, te će time uzrokovati
financijske gubitke Društvu.
Imovina koja potencijalno moţe izloţiti Društvo kreditnom riziku sastoji se uglavnom od raspoloţivog novca i
novčanih ekvivalenata i potraţivanja od kupaca.
Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kreditnog rizika na poslovanje Društva.
45.5. Valutni rizik
Sluţbena valuta Društva je hrvatska kuna (''kn''). MeĎutim, odreĎene transakcije u stranim valutama
preračunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih tečajeva koji su vaţeći na datum bilance, te je,
slijedom toga, Društvo potencijalno izloţeno rizicima promjena valutnih tečajeva.
45.6. Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj
strani.
Društvo upravlja rizikom likvidnosti na način da kontinuirano prati i analizira predviĎeni i stvarni novčani tijek
na osnovu dospjelosti financijske imovine i obveza.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. – nastavak
HŢ CARGO d.o.o., Zagreb
39
46. POTENCIJALNE OBVEZE
Sudski sporovi u kojima je Društvo tuţena stranka sa stanjem na 31. prosinca 2011. godine su, kako slijedi:
/i/ Društvo kao tuţenik zajedno sa HŢ Infrastruktura d.o.o., Zagreb, HŢ Putnički prijevoz d.o.o.,
Zagreb, HŢ Vuča vlakova d.o.o., Zagreb sudjeluje u brojnim sudskim sporovima u ukupnom iznosu
od 145.929.686 kn čiji je ishod neizvjestan. Sukladno Planu podjele trgovačkog društva HŢ
Hrvatske ţeljeznice d.o.o., Zagreb, nastale eventualne obveze po tim sporovima snose
novoosnovana društva temeljem njihovog učešća u kapitalu.
Društvo, kao tuţenik, sudjeluje u sudskim sporovima započetim u 2007., 2008., 2009., 2010. i
2011. godini u iznosu od 2.625.325 kn.
Društvo nije izdvojilo rezerviranja za potencijalne obveze koje mogu proizaći kao posljedica
konačnog ishoda navedenih sporova.
/ii/ Slijedom kadrovskog restrukturiranja Društva moţe se pretpostaviti postojanje potencijalne obveze
po osnovi budućih isplata otpremnina za eventualni višak djelatnika.
/iii/ Društvo je za odreĎena ovisna društva u Hrvatskoj opterećeno jamstvima u iznosu od 15.400.000
kn.
47. DOGAĐAJI POSLIJE DATUMA BILANCE
Hrvatski sabor dana 11. svibnja 2012. godine usvojio je Dopunu Zakona o podjeli trgovačkog društva HŢ-
hrvatske ţeljeznice d.o.o. (NN 57/12). Dopunom Zakona omogućeno je da se trgovačka društva iz sustava
hrvatskih ţeljeznica mogu, uz prethodnu suglasnost Vlade Republike Hrvatske, dijeliti, pripajati, spajati, te
provoditi druge statusne promjene sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima, čime su stvoreni
uvjeti za početak procesa restrukturiranja Društva.
48. SASTAVLJANJE I ODOBRAVANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava
Društva dana 24. svibnja 2012. godine.
Za HŢ CARGO d.o.o., Zagreb:
Ivan Lešković, predsjednik Uprave Vlado Hanţek,član Uprave