Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
SP LASTA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ POLUGODIŠNJI KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI IZVEŠTAJ ZA 2017. GODINU
1. PODACI O GRUPI
Matično pravno lice:
Javno akcionarsko društvo Saobraćajno preduzeće "Lasta" a.d. Beograd sa sedištem u Beogradu, Autoput Beograd – Niš 4. Matično društvo je osnovano odlukom Vlade Republike Srbije Rešenjem broj 89 od 8.02.1947. godine, a sa radom je započelo 1.04. iste godine. Prema kriterijumu za razvrstavanje iz Zakona o računovodstvu (''Službeni glasnik RS'', 62/13) Matično društvo je razvrstano u veliko pravno lice. Prosečan broj zaposlenih na dan 30.06.2017. je 2.038. Zavisna pravna lica :
Saobraćajno preduzeće „Lastra” d.o.o., društvo sa ograničenom odgovornošću, Lazarevac, Vladike Nikolaja Velimirovića 12, u sadašnjem statusu, osnovala je kao zavisno preduzeće Saobraćajno preduzeće "Lasta" a.d. Beograd (matično društvo), koja je 100% vlasnik jednog jedinstvenog udela u društvu. Prema kriterijumu za razvrstavanje iz Zakona o računovodstvu (''Službeni glasnik RS'', 62/13), zavisno društvo je razvrstano u veliko pravno lice. Prosečan broj zaposlenih na dan 30.06.2017 je 331 „Otisak putovanja” d.o.o., društvo sa ograničenom odgovornošću, Split, Republika Hrvatska, Matice Hrvatske 58, u sadašnjem statusu, kupilo je 08. septembra 2010. godine kao zavisno preduzeće Saobraćajno preduzeće „Lasta” a.d. Beograd (matično društvo), koja je 100% vlasnik jednog jedinstvenog udela u društvu. Prema kriterijumu za razvrstavanje iz Zakona o računovodstvu (''Službeni glasnik RS'', 62/13), zavisno društvo je razvrstano u malo pravno lice. Prosečan broj zaposlenih na dan 30.06.2017 je 0 „Lasta Montenegro” d.o.o., društvo sa ograničenom odgovornošću, Podgorica, Republika Crna Gora, Trg Golootočkih žrtava 1, u sadašnjem statusu, osnovala je 01. novembra 2010. godine kao zavisno preduzeće Saobraćajno preduzeće „Lasta" a.d. Beograd (matično društvo), koja je 100% vlasnik jednog jedinstvenog udela u društvu. Prema kriterijumu za razvrstavanje iz Zakona o računovodstvu (''Službeni glasnik RS'', 62/13), zavisno društvo je razvrstano u malo pravno lice. Prosečan broj zaposlenih na dan 30.06.2017 je 10 SP „Lasta” d.o.o. Banja Luka, društvo sa ograničenom odgovornošću, Bosna i Hercegovina, Republika Srpska, Bulevar Srpske vojske 17, u sadašnjem statusu, osnovala je 10.11.2011. godine kao zavisno preduzeće Saobraćajno preduzeće "Lasta" a.d. Beograd (matično društvo), koja je 100% vlasnik jednog jedinstvenog udela u društvu. Prema kriterijumu za razvrstavanje iz Zakona o računovodstvu (''Službeni glasnik RS'', 62/13), zavisno društvo je razvrstano u malo pravno lice. Prosečan broj zaposlenih na dan 30.06.2017. je 11
2. PODACI O DELATNOSTI DRUŠTAVA U OKVIRU GRUPE Podaci o društvu iz grupe Matično pravno lice:
Akcionarsko društvo Saobraćajno preduzeće ”Lasta” Beograd sa sedištem u Beogradu, Autoput Beograd - Niš 4. Podaci o registraciji : Trgovinski sud u Beogradu – V Fi. 4366/00 od 05. juna 2000. godine
Upis u Agenciji za privredne registre – 63468 od 08. oktobra 2005. godine
Matični broj : 07019734
PIB: 100002006
Šifra delatnosti: 4939
Naziv delatnosti: Ostali prevoz putnika u kopnenom saobraćaju
Zavisna pravna lica :
Saobraćajno preduzeće „Lastra”, društvo sa ograničenom odgovornošću, sa sedištem u Lazarevacu, Vladike Nikolaja Velimirovića 12. Podaci o registraciji : Upis u Agenciji za privredne registre – BD 74121/2008, 19.05.2008.
Matični broj : 17417924
PIB: 101764335
Šifra delatnosti: 4931
Naziv delatnosti: Gradski i prigradski kopneni prevoz putnika
Na osnovu Odluke o osnivanju privrednog društva od 22. oktobra 2002. godine, osnivač Zavisnog društva je SP „Lasta” a.d. sa 100% učešćem u Zavisnom društvu. „Otisak Putovanja”, društvo sa ograničenom odgovornošću, sa sedištem u Splitu, Republika Hrvatska, Matice Hrvatske 58. Podaci o registraciji : Upis kod Trgovačkog suda u Splitu
Matični broj : 02469740
PIB (OIB): 32561745294
Šifra delatnosti: 49.39
Naziv delatnosti: Ostali kopneni prijevoz putnika
Na osnovu Odluke o kupovini privrednog društva od 09.08.2010. godine, kupac Zavisnog društva je SP „Lasta” a.d. sa 100% učešćem u Zavisnom društvu. „Lasta Montenegro”, društvo sa ograničenom odgovornošću, sa sedištem u Podgorici, Republika Crna Gora, Trg Golootočkih žrtava 1. Podaci o registraciji : Upis u Centralni registar Privrednog suda u Podgorici – 50590764 od 01.11.2010.
Matični broj : 02809796
PIB: 02809796
Šifra delatnosti: 49.31
Naziv delatnosti: Gradski i prigradski kopneni prevoz putnika
Na osnovu Odluke o osnivanju privrednog društva od 01. novembra 2011. godine, osnivač Zavisnog društva je SP „Lasta” a.d. sa 100% učešćem u Zavisnom društvu. „S.P. Lasta ”, društvo sa ograničenom odgovornošću, sa sedištem u Banja Luci, Republka Srpska, Bosna i Hercegovina, Bulevar Srpske vojske br.17. Podaci o registraciji : Upis u Okružni Privredni sud u Banja Luci – 057-0-Reg-11-002893 od 10.11.2011.
Matični broj : 11084095
PIB (JIB): 4403381360000
Šifra delatnosti: 49.39
Naziv delatnosti: Ostali kopneni prevoz putnika, d.n.
Na osnovu Odluke o osnivanju privrednog društva od 10. novembra 2011. godine, osnivač Zavisnog društva je SP „Lasta” a.d. sa 100% učešćem u Zavisnom društvu.
3. OSNOVE ZA PRIKAZIVANJE KONSOLIDOVANOG FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA
Matično Društvo vodi evidenciju i sastavlja finansijske izveštaje u skladu sa važećim Zakonom o računovodstvu Republike Srbije (Službeni glasnik RS 62/13) i ostalom primenljivom zakonskom regulativom u Republici Srbiji.. U skladu sa Zakonom o računovodstvu pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji sastavljaju i prezentuju finansijske izveštaje u skladu sa zakonskom, profesionalnom i internom regulativom, pri čemu se pod profesionalnom regulativom podrazumevaju primenljivi okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja („Okvir“), Međunarodni računovodstveni standardi („MRS“), Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja („MSFI“) i tumačenja koja su sastavni deo standarda, odnosno tekst MRS i MSFI, koji je u primeni, ne uključuje osnove za zaključivanje, ilustrujuće primere, smernice, komentare, suprotna mišljenja, razrađene primere i drugi dopunski materijal. Izmene postojećih MRS i prevod novih MSFI, kao i tumačenja koja su sastavni deo standarda izdatih od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde i Komiteta za tumačenje MSFI do 1. januara 2009. godine, su zvanično usvojeni nakon odluke Ministra finansija br. 401-00-1380/2010-16 i objavljeni u Službenom glasniku RS 77/2010. Izmenjeni ili izdati MSFI i tumačenja standarda, nakon ovog datuma, nisu prevedeni i objavljeni, pa stoga nisu bili primenjeni prilikom sastavljanja priloženih finansijskih izveštaja. Pored toga, priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskog izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike sa naknadnim izmenama i dopunama uključujući izmene i dopune objavljene u Službenom glasniku RS broj 95/2014. Navedeni pravilnici su zasnovani na zakonski definiisanom potpunom skupu finansijskih izveštaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prezentacija finansijskih izveštaja u pogledu načina prikazivanja određenih bilansnih pozicija. S obzirom na napred izneto, priloženi finansijski izveštaji nisu usaglašeni sa svim zahtevima MSFI i ne mogu se smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim i prikazanim u skladu sa MSFI i MRS.
U skladu sa paragrafom 39. i 45. MRS 21 - Efekti promena deviznih kurseva, finansijski izveštaji "Otisak Putovanja" d.o.o. kojima je funkcionalna valuta hrvatske kune, finansijski izveštaji "Lasta Montenegro" d.o.o. kojima je funkcionalna valuta evro i finansijski izveštaji SP „Lasta” Banja Luka d.o.o. kojima je funkcionalna valuta bosanska konvertibilna marka, prevode se u dinare kao inostrano poslovanje. Za prevođenje bilansa stanja korišćen je zvanični srednji kurs NBS koji je važio na dan 30.06.2017. prema sledećem:
Valuta Oznaka valute 30,06,2017
EUR 978 120,8486
HRK 191 16,2972
BAM 977 61,7889
Za prevođenje pozicija bilansa uspeha korišćen je prosečan srednji kurs NBS u 2017. godine:
Valuta Oznaka valute Prosečan srednji kurs
EUR 978 123,3668
HRK 191 16,5563
BAM 977 63,0764
Svi podaci u napomenama biće iskazni u hiljadama dinara, osim ako nije drugačije navedeno.
4. PODACI O USAGLAŠENOSTI RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA ČLANOVA GRUPE Usvojene računovodstvene politike Matičnog društva u delu procene veka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme nisu u potpunosti usklađene sa svim članovima grupe. Saglasno sa MRS 27, Matično društvo je u cilju izrade konsolidovanih finansijskih izveštaja izvršilo korigovanje finansijskih izveštaja članova grupe SP „Lastra“ Lazarevac d.o.o. u delu primenjenih stopa amortizacije za nekretnine i opremu kako bi izveštaji članova grupe bili iskazani u skladu sa računovodstvenim politikama Matičnog društva.
Pozicija
Stope amortizacije kod kojih postoji neusklađenost
SP Lasta Otisak putovanja SP Lastra
Nekretnine od 1 do 20% - od 0,65 do 4%
Oprema od 5 do 30% od 10 do 50% od 5 do 20%
5. KONSOLIDOVANJE KAPITALA
5.1. Konsolidovanje osnovnog kapitala
Prilikom izrade konsolidovanog finansijskog izveštaja za Matično i Zavisna društva, primenjen je metod potpunog konsolidovanja.
R/b Pravno lice sa učešćem Iznos
učešća u kapitalu
Pravno lice sa udelom
Iznos udela u
osnovnom kapitalu
Revalorizacione rezerve
1 2 3 4 5 6 8
1 SP "LASTA" A.D. BEOGRAD 295,166 SP "LASTRA" DOO 295,166 0 0
2 SP "LASTA" A.D. BEOGRAD 50.384 LASTA MONTENEGRO DOO
51.155 771 0
3 SP "LASTA" A.D. BEOGRAD
OTISAK PUTOVANJA DOO 6.356 6.356 0
4 SP "LASTA" A.D. BEOGRAD 37.569 LASTA BANJA LUKA DOO 30.251 -7318 0
Ukupno (1 do4) 383.119 382.928 -191 0
U konsolidovanom bilansu stanja izvršena je eliminacija 383.119 hiljada dinara za iznos učešća u kapitalu kod Matičnog društva i 382.928 za iznos udela u osnovnom kapitalu kod Zavisnih društava. Matično društvo je u 2015-oj godini izvršilo obezvređenje svog učečća u kapitalu kod Zavisnog drušva Otisak putovanja doo u iznosu od 39,336 hilj.dinara iz razloga što Otisak putovanja doo posluje sa gubitom iznad visine kapitala. 5.2. Konsolidovanje neraspoređenog dobitka ranijih godina i gubitka ranijih godina
Bilansna pozicija SP "Lasta" a.d. SP
"Lastra"
d.o.o.
"Lasta Montenegro"
d.o.o.
"Otisak putovanja"
d.o.o.
SP "Lasta" d.o.o.
Banja Luka
Konsolidacija Ukupno
1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina
914.944 125.472 16.535 8662 101.464 1.167.077
2. Neraspoređeni gubitak ranijih godina
942,293 144.837 12.026 27.806 -1.126.962 0
3. Dobitak iz konsolidacije prethodnih godina
40.115
. Gobitak iz predhodnih godina za konsolidaciju
5. Neto dobitak tekuce godina
284.167 45.374
113
329.654
6. Neto gubitak tekuce godina
6.410
1.797 -8.207 -8.207
7. Dobitak iz konsolidacije tekuće godine
15.420 15.420
8. Konsolidovani nerasporedeni dobitak
284.167 45.374 -6.410 113 -1.797 15.420 336.867
9.. Konsolidovani nerasporedeni gubitak
0 0
10.Bilans uspeha 284.167 45.374 -6.544 115 -1.835 15.420 336.697
11.Kursne razlike bil.stanja I uspeha -134 2 -38 -170 0
6. KONSOLIDOVANJE NEKRETNINA POSTROJENJA I OPREME
Usvojene računovodstvene politike u delu procene veka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme nisu u potpunosti usklađene sa svim članovima grupe. Stoga je Matično društvo u cilju izrade konsolidovanih finansijskih izveštaja izvršilo korigovanje primenjenih stopa kod zavisnih preduzeća kod kojih postoje odstupanja.
Obračun amortizacije Stope amortizacije kod kojih postoji neusklađenost
SP Lasta Otisak putovanja SP Lastra
Nekretnine od 1 do 20% - od 0,65 do 4%
Oprema od 5 do 30% od 10 do 50% od 5 do 20%
Efekat korekcije evidentiran je kao povećanje pozicije nekretnina, postrojenja i opreme u konsolidovanom bilansu stanja za iznos od 15.559 hiljada dinara i to kod SP „Lastra“ Lazarevac d.o.o. U konsolidovanom bilansu uspeha za ovaj iznos evidentirano je smanjenje troškova amortizacije.
R/b Matično pravno lice Obračunata amortizacija
Zavisno pravno lice Obračunata amortizacija
Uvećanje sadašnje vrednosti sredstva
Umanjenje amortizacije (5-3) ako je
5>3
1 2 3 4 5 6 7
2 SP "LASTA" A.D. BEOGRAD
21.460 SP "LASTRA" DOO
37.019 15.559 15.559
ukupno 21.460 37.019 15.559 15.559
7. KONSOLIDOVANJE POTRAŽIVANJA I OBAVEZA
7.1. Konsolidovanje potraživanja za date avanse i obaveza za primljene avanse
Razlika u knjiženju datog i primljenog avansa između Matičnog društva i zavisnog društva Otisak putovanja u iznosu od 8.357hilj.dinara nastala je iz razloga što je Matično društvo avans dat zavisnom društvu u svojim poslovnim knjigama obezvredilo jer je potraživanje po tom osnovu starije od 365 dana .
R/b Povezano pravno lice sa
datim avansom
Iznos datog avansa od povezanog
pravnog lica
Povezano pravno lice sa primljenim
avansom
Iznos primljenog avansa od povezanog
pravnog lica
Nraspordjena dobit ranijih
godina
1 2 3 4 5 6 7
1 SP "LASTA" A.D. BEOGRAD
0 OTISAK PUTOVANJA DOO
8.357 8.357
Ukupno (1 do 2) 0 8.357 8.357
7.2. Konsolidovanje potraživanja i obaveza iz poslovnih odnosa
U konsolidovanom bilansu stanja izvršena je eliminacija 160.003 hiljada dinara za iznos međusobnih potraživanja i obaveza po osnovu prodaje usluga prevoza, odnosno 171.675 hiljada dinara za nabavke usluga prevoza od povezanih pravnih lica.Razlika od 11,672 hilj.dinara nastala je iz razloga što je Matično društvo svoje potraživane od povezanog pravnog lica Otisak putovanja doo u svojim poslovnim knjigama obezvredilo jer je starije od 365 dana.
R/b Povezano pravno lice koje
potražuje
Iznos potraživanja po osnovu prodaje od povezanih
pravnih lica
Povezano pravno lice koje duguje
Iznos obaveze
po osnovu nabavke
od povezanih
pravnih lica
Nraspordjena dobit ranijih
godina
1 2 3 4 5 6 7
1 SP "LASTA" A.D. BEOGRAD
0 OTISAK PUTOVANJA DOO
11.676 11.676 0
2 SP "LASTA" A.D. BEOGRAD
294 LASTA BANJA LUKA DOO
290 -4 0
3 SP "LASTA" A.D. BEOGRAD
440 LASTA MONTENEGRO DOO
440 0 0
4 SP "LASTRA" DOO
128.643 SP "LASTA" A.D. BEOGRAD
128.643 0 0
5 LASTA MONTENEGRO DOO
18.168 SP "LASTA" A.D. BEOGRAD
18.168 0 0
6 LASTA BANJA LUKA DOO 12.458
SP "LASTA" A.D. BEOGRAD
12.458 0 0
Ukupno 1-6 160,003
171.675 11.672
8. KONSOLIDOVANJE DUGOROČNIH OBAVEZA
U konsolidovanom bilansu stanja izvršena je eliminacija 81 hiljada dinara sa pozicije ostalih dugoročnih obaveza za iznos manje upisanog kapitala od onog koji je Matično društvo doznačilo zavisnom preduzeću Otisak putovanja na ime dokapitalizacije. Isti iznos evidentiran je u korist rezervi u konsolidovanom bilansu stanja
R/b Matično pravno lice Iznos Zavisno pravno lice
Iznos obaveze koja se može
konvertovati u kapital
Nraspordjena dobit ranijih
godina
1 2 3 4 5 6 7
1 SP "LASTA" A.D. BEOGRAD
0 OTISAK PUTOVANJA DOO
81 81
Ukupno (1 do 1) 0 81 81
9. KONSOLIDOVANJE POSLOVNIH PRIHODA I RASHODA
Konsolidovanje prihoda i rashoda po osnovu isporuke roba i usluga jednog drugom povezanom pravnom licu
U hiljadama dinara
Pozicija Lasta Lastra Montenegro Otisak Banja Luka ukupno
Troškovi
51 -1118 -1118
513 2.327
2.327
53 151.601 5.891 1.591 0 1,779 160.862
55 -567 142 -97 0 -398 -920
57 34 34
ukupno 153.361 4.949 1.494 0 1.381 161.185
Prihod
610 7143 140.842 147.985
611 2.842
2.768 0 7.586 13.196
659 143 143
ukupno 10.128 140.842 2.768 0 7.586 161.324
rezerve 139
U konsolidovanom bilansu uspeha izvršena je eliminacija - smanjenje 161.324 hiljada dinara Prihoda od prodaje i eliminacija - smanjenje 161.185 hiljada dinara Poslovnih rashoda. Razlika od 139 vezana je za kursne razlike i evidentirana je u konsolidovanom bilansu stanja u korist rezervi.
10. KONSOLIDOVANJE FINANSIJSKIH PRIHODA I RASHODA
U konsolidovanom bilansu uspeha izvršena je eliminacija finansijskih prihoda i rashoda za 298 hilj. dinara
koji su nastali iz odnosa sa povezanim pravnim licima u inostranstvu.
Bilansna pozicija
SP "LASTA"
A.D. BEOGRA
D
SP "LASTRA" DOO
LASTA MONTENEG
RO DOO
OTISAK PUTOVANJA DOO
LASTA BANJA
LUKA DOO Ukupno Eliminacija
Preostala vrednost u
konsolidovanom bilansu
Finansijski rashodi - povezana pravna lica 298 0 0 0 0 298 298
Finansijski prihodi - povezana pravna lica 874 0 0 874 298 576
UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA Ciljevi upravljanja rizicima finansijskih instrumenata Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišnom riziku, finansijskom riziku (deviznom i kamatnom), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Finansijski rizici se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju umanjenjem izloženosti Društva ovim rizicima. Društvo ne koristi nikakve finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika na poslovanje iz razloga što takvi instrumenti nisu u širokoj upotrebi, niti postoji organizovano tržište takvih instrumenata u Republici Srbiji. Tržišni rizik Društvo je osetljivo na prisustvo sistemskih rizika koji podrazumevaju rizike ekonomskog okruženja u okviru države, privredne grane i sl. na koje Društvo ne može da utiče: inflacija, promena poreskih propisa, carinskih propisa, limitiranje kamatnih stopa, privrednog okruženja, konkurencije, sirovinske baze i sl. Ukoliko postoje nesistemski rizici, oni se identifikuju kroz uspešnost poslovanja uprave Društva. Finansijski rizik U svom poslovanju Društvo je izloženo finansijskim rizicima koji se javlja kao devizni rizik i rizik od promene kamatnih stopa. Zadatak upravljanja tržišnim rizicima jeste da se upravlja i kontroliše izloženost tržišnim rizicima u okviru prihvatljivih pokazatelja, uz optimizaciju prinosa Društva. Devizni rizik Izloženost Društva deviznom riziku se odnosi na ostale dugoročne finansijske plasmane, kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja, gotovinu i gotovinske ekvivalente, dugoročne kredite, ostale dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze i obaveze iz poslovanja nominirane u stranoj valuti. Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza Društva u stranim valutama na dan izveštavanja je sledeća:
DEVIZNI RIZIK Imovina Obaveze
2017 2016 2017 2016
IZNOS
81,503
56,131
3,490,448
3,373,247
81,503
56,131
3,490,448
3,373,247
Na osnovu obelodanjene strukture imovine i obaveza u stranim valutama evidentno je da je Društvo osetljivo na promene deviznog kursa EUR. Osetljivost Društva na apresijaciju i depresijaciju RSD za 10% u odnosu na pomenute strane valute, predstavlja procenu rukovodstva Društva u pogledu mogućih promena kursa RSD u odnosu na EUR.
2017 2016
10% -10% 10% -10%
IZNOS (340,895)
340,895
(331,712)
331,712
(340,895)
340,895
(331,712)
331,712
Kamatni rizik Društvo je izloženo riziku promene kamatnih stopa na plasmanima i obavezama kod kojih su kamatne stope varijabilne. Ovaj rizik zavisi od finansijskog tržišta i Društvo nema na raspolaganju instrumente kojima bi ublažilo njegov uticaj.
KAMATNI RIZIK Finansijska sredstva
Nekamatonosna
1,105,473
699,820
Kamatonosna (fiksna kamatna stopa) -
-
Kamatonosna (varijabilna kamatna stopa) -
-
1,105,473
699,820
Finansijske obaveze
Nekamatonosne
1,425,531
1,544,602
Kamatonosne (fiksna kamatna stopa) 2,775,286
3,636,366
Kamatonosne (varijabilna kamatna stopa) 933,581
1,004,598
5,134,398
6,185,566
2017 2016
1% -1% 1% -1%
Finansijska sredstva -
-
-
-
Finansijske obaveze (37,089)
37,089
(46,410)
46,410
(37,089)
37,089
(46,410)
46,410
Kreditni rizik Društvo je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnici neće biti u mogućnosti da dugovanja prema Društvu izmire u potpunosti i na vreme, što bi imalo za rezultat finansijski gubitak Društva. Kreditni rizik obuhvata dugoročne i kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja i date garancije i jemstva trećim licima. U Republici Srbiji ne postoje specijalizovane rejting agencije koje vrše nezavisnu klasifikaciju i rangiranje privrednih društava. Usled toga, Društvo je prinuđeno da koristi ostale javno dostupne finansijske informacije (npr. podatke o bonitetu koje pruža Agencija za privredne registre) i interne istorijske podatke o saradnji sa određenim poslovnim partnerom u cilju određivanja njegovog boniteta. Na osnovu boniteta kupca, utvrđuje se iznos njegove maksimalne kreditne izloženosti, u skladu sa poslovnom politikom usvojenom od strane rukovodstva Društva. Iznos maksimalne kreditne izloženosti revidira se najmanje jednom godišnje. U slučaju povećanja iznosa dospelih potraživanja i shodno tome povećane izloženosti kreditnom riziku, Društvo primenjuje mehanizme predviđene poslovnom politikom. Izloženost Društva kreditnom riziku ograničena je uglavnom na potraživanja od kupaca na dan bilansa. Nominalni iznos potraživanja od kupaca, pre izvršene ispravke vrednosti, sastoje se od velikog broja potraživanja, od kojih najveći deo čine potraživanja od kupaca: Rizik likvidnosti Rukovodstvo Društva upravlja rizikom likvidnosti na način koji mu obezbeđuje da Društvo u svakom trenutku mora da ispunjava sve svoje dospele obaveze. Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući odgovarajuće novčane rezerve, praćenjem planiranih i stvarnih novčanih tokova i održavanjem adekvatnog odnosa priliva finansijskih sredstava i dospeća obaveza. Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim novčanim tokovima na osnovu najranijeg datuma na koji će Društvo biti obavezno da takve obaveze namiri (aktuelni anuitetni plan).
RIZIK LIKVIDNOSTI
INDIKATORI OPŠTE LIKVIDNOSTI
2017. godina 2016. godina
1 OBRTNA IMOVINA / KRATKOROČNE OBAVEZE
0.44 0.30
INDIKATORI UBRZANE LIKVIDNOSTI
2 OBRTNA IMOVINA BEZ ZALIHA / KRATKOROČNE OBAVEZE
0.39 0.25
INDIKATORI TRENUTNE LIKVIDNOSTI
3 GOTOVINA I GOT. EKVIVALENTI / KRATKOROČNE OBAVEZE
0.15 0.03
UPRAVLJANJE RIZIKOM KAPITALA
U postupku upravljanja kapitalnim rizikom, rukovodstvo Društva ima za cilj očuvanje mogućnosti da posluje po principu stalnosti poslovanja, istovremeno maksimizirajući prinose vlasnicima i drugim interesnim stranama putem optimizacije odnosa duga i kapitala. Rukovodstvo Društva pregleda strukturu odnosa dugova i kapitala na godišnjoj osnovi.
Društvo analizira kapital kroz pokazatelj zaduženosti. Ovaj pokazatelj izračunava se kao odnos neto obaveza (zaduženosti) i ukupnog kapitala. Neto zaduženost se obračunava tako što se ukupne finansijske obaveze (kratkoročne i dugoročne) umanje za gotovinu i gotovinske ekvivalente. Ukupan kapital predstavlja zbir svih kategorija kapitala prikazanih u bilansu stanja i neto zaduženosti.
Pokazatelji zaduženosti na dan 31. decembra 2016. i 2015. godine su bili sledeći:
RIZIK KAPITALA
1. Obaveze (dugoročne i kratkoročne)
6,323,093
6,255,871
2. Kapital
2,472,991
2,100,778
Pokazatelj zaduženosti (1/2)
255.7% 297.8%
11. PREVOĐENJE INOSTRANOG POSLOVANJA
U skladu sa paragrafom 39. i 45. MRS 21 – Efekti promena deviznih kurseva, finansijski izveštaji „Lasta Montenegro“ d.o.o. kojima je funkcionalna valuta evro (EUR),
finansijski izveštaji „Otisak putovanja“ d.o.o. kojima je funkicionalna valuta hrvatska kuna(HRK) i finansijski izveštaji SP „Lasta“ d.o.o. kojima je funkcionalna valuta
konvertibilna marka (BAM), prevode se u dinare kao inostrano poslovanje.
11.1 BILANS STANJA NA DAN 30.06.2017
P O Z I C I J A AOP Lasta Montenegro Otisak putovanja Lasta Banja Luka
EURO HILJ. DIN. HRK HILJ. DIN. BAM HILJ. DIN.
AKTIVA
A. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0001 1 0 0 0 0 0
B. STALNA IMOVINA (I do V) 0002 209.473 25.315 288.452 17.823
I. NEMATERIJALNA ULAGANJA (1 do 6) 0003 0 0 0 0
1. Ulaganja u razvoj 0004 0 0 0 0 0 0
2. Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 0005
3. Gudvil 0006
4. Ostala nematerijalna imovina 0007
5. Nematerijalna ulaganja u pripremi 0008
6. Avansi za nematerijalna ulaganja 0009
II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (1 do 8) 0010 209.473 25.315
288.452 17.823
1. Zemljište 0011
2. Građevinski objekti 0012
3. Postrojenja i oprema 0013 209.473 25.315
288.452 17.823
4. Investicione nekretnine 0014 0 0 0
5. Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 0015 0 0 0
6. Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 0016 0 0 0
7. Ulaganja na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi 0017 0 0 0
8. Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 0018 0 0 0
III. BIOLOŠKA SREDSTVA (1 do 4) 0019 0 0 0 0 0 0
1. Šume i višegodišnji zasadi 0020 0 0 0 0 0 0
2. Osnovno stado 0021 0 0 0 0 0 0
3. Biološka sredstva u pripremi 0022 0 0 0 0 0 0
4. Avansi za biološka sredstva 0023 0 0 0 0 0 0
IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1 do 9) 0024 0 0 0 0 0 0
1. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica 0025 0 0 0
2. Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata 0026 0 0 0
3. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 0027 0 0 0
4. Dugoročni plasmani matičnim i zavisnim pravnim licima 0028 0 0 0
5. Dugoročni plasmani ostalim povezanim licima 0029 0 0 0
6. Dugoročni plasmani u zemlji 0030 0 0 0
7. Dugoročni plasmani u inostranstvu 0031 0 0 0
8. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 0032 0 0 0
9. Ostali dugoročni finansijski plasmani 0033 0 0 0
V. DUGOROČNA POTRAŽIVANJA (1 do 7) 0034 0 0 0 0 0 0
1. Potraživanja od matičnog i zavisnih pravnih lica 0035 0 0 0 0 0 0
2. Potraživanja od ostalih povezanih lica 0036 0 0 0 0 0 0
3. Potraživanja po osnovu prodaje na robni kredit 0037 0 0 0 0 0 0
4. Potraživanja za prodaju po ugovorima o finansijskom lizingu 0038 0 0 0 0 0 0
5. Potraživanja po osnovu jemstva 0039 0 0 0 0 0 0
6. Sporna i sumnjiva potraživanja 0040 0 0 0 0 0 0
7. Ostala dugoročna potraživanja 0041 0 0 0 0 0 0
V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0042 0 0 0 0 0 0
G. OBRTNA IMOVINA 0043 230.929 27.907 727.651 11.858 352.829 21.801
I. ZALIHE (1 do 6) 0044 0 0 0 0 8.200 507
1. Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 0045 0 0
2. Nedovršena proizvodnja i nedovršene usluge 0046 0 0
3. Gotovi proizvodi 0047 0 0
4. Roba 0048 0 0
5. Stalna sredstva namenjena prodaji 0049 0 0
6. Plaćeni avansi za zalihe i usluge 0050 0 0 8.200 507
II. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE (1 do 7) 0051 180.664 21.833 235,585 3.839 329.409 20.354
1. Kupci u zemlji - matična i zavisna pravna lica 0052 0 0
2. Kupci u inostranstvu - matična i zavisna pravna lica 0053 150.340 16.168 0 201.622 12.458
3. Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica 0054 0 0 0
4. Kupci u inostranstvu - ostala povezana pravna lica 0055 0 0 0
5. Kupci u zemlji 0056 29.290 3.540 235,585 3.839 127.787 7.896
6. Kupci u inostranstvu 0057 1.034 125 0 0
7. Ostala potraživanja po osnovu prodaje 0058 0 0 0
III. POTRAŽIVANJA IZ SPECIFIČNIH POSLOVA 0059 0 0 0
IV. DRUGA POTRAŽIVANJA 0060 27.917 3.374
12.440 768
V. FINANSIJSKA SREDSTVA KOJA SE VREDNUJU PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA 0061 0 0 0
VI. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1 DO 5) 0062 0 0 0 0 0 0
1. Kratkoročni krediti i plasmani - matična i zavisna pravna lica 0063 0 0 0 0 0 0
2. Kratkoročni krediti i plasmani - ostala povezana pravna lica 0064 0 0 0 0 0 0
3. Kratkoročnikrediti i zajmovi u zemlji 0065 0 0 0
4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0066 0 0 0
5. Ostali kratkoročni finansijski plasmani 0067 0 0 0
VII. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 0068 22.348 2.700 69.504 1.133 2.780 172
VIII. POREZ NA DODATU VREDNOST 0069
21.063 343
IX. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 0070 0 401,499 6.543 0
D. UKUPNA AKTIVA = POSLOVNA IMOVINA 0071 440.403 53.222 727.651 11.858 641.281 39.624
Đ. VANBILANSNA AKTIVA 0072
P O Z I C I J A AOP Lasta Montenegro Otisak putovanja Lasta Banja Luka
EURO HILJ. DIN. HRK HILJ. DIN. BAM HILJ. DIN.
PASIVA
A. KAPITAL 0401 407.566 49.254 0 606.123 37.452
I. OSNOVNI KAPITAL (1 do 8) 0402 423,301 51.155 390,000 6.356 489,578 30.251
1. Akcijski kapital 0403
2. Udeli društva sa ograničenom odgovornošću 0404 423,301 51.155 390,000 6.356 489,578 30.251
3. Ulozi 0405 0 0 0
4. Državni kapital 0406 0 0 0
5. Društveni kapital 0407 0 0 0
6. Zadružni udeli 0408 0 0 0
7. Emisiona premija 0409 0 0 0
8. Ostali osnovni kapital 0410 0 0 0
II. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0411 0 0 0
III. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 0412 0 0 0
IV. REZERVE 0413 0 0 5.445 336
V. REVALORIZACIONE REZERVE PO OSNOVU REVALORIZACIJE NEMATERIJALNE IMOVINE, NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME
0414 0 0 0
VI. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA
0415 0 0 0
VII. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA
0416 0 0 0
VIII. NERASPOREĐENI DOBITAK (1+2) 0417 136,822 16.535 6. 6.947 115. 113
140,185 8.662
1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 0418 136.822 16.535 0 140.185 8.662
2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 0419 . 6.94766 0113
IX. UČEŠĆE BEZ PRAVA KONTROLE 0420 0 0 0 0 0 0
X. GUBITAK (1+2) 0421 152.557 18.436 1,706,163 27.806 29.085 1.797
1. Gubitak ranijih godina 0422 99.512 12.026 1.706.163 27.806 0
2. Gubitak tekuće godine 0423 53.045 6.410 29.085 1.797
B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (I+II) 0424 0 0 538.329 8.773 0 0
I. DUGOROČNA REZERVISANJA (1 do 6) 0425 0 0 0 0 0 0
1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku 0426 0 0 0 0 0 0
2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 0427 0 0 0 0 0 0
3. Rezervisanja za troškove restruktuiranja 0428 0 0 0 0 0 0
4. Rezervisanja na zaknade i druge beneficije zaposlenih 0429 0 0 0 0 0 0
5. Rezervisanja za troškove sudskih sporova 0430 0 0 0 0 0 0
6. Ostala dugoročna rezervisanja 0431 0 0 0 0 0 0
II. DUGOROČNE OBAVEZE (1 do 8) 0432 0 0 538.329 8.773 0 0
1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0433 0 0 0 0 0 0
2. Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licima 0434 0 0 0 0 0 0
3. Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima 0435 0 0 0
4. Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u periodu dužem od godinu dana 0436 0 0 0
5. Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 0437 0 0 0
6. Dugoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0438 0 538.329 8.773 0
7. Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 0439 0 0 0
8. Ostale dugoročne obaveze 0440 0 0 0
V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 0441 0 0 0
G. KRATKOROČNE OBAVEZE 0442 32.837 3.968 1.498.538 24.422 35.158 2.172
I. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE (1 do 6) 0443 0 0 36,448 594 0 0
1. Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih lica 0444 0 0 0 0 0 0
2. Kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih lica 0445 0 0 0 0 0 0
3. Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 0446 0 31.448 513 0
4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0447 0 0
0 0
5. Obaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava obustavljenog poslovanja namenjenih prodaji
0448 0 0 5,000 81 0 0
6. Ostale kratkoročne finansijske obaveze 0449 0 0 0
II. PRIMLJENI AVANSI, DEPOZITI I KAUCIJE 0450 566.479 9.231 0
III. OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 7) 0451 25.887 3.128 887.593 14.466 23.498 1.452
1. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u zemlji 0452 0 0 0
2. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u inostranstvu 0453 3.639 1313439 716.488 11677 4.691 290
3. Dobavljači ostala povezana pravna lica u zemlji 0454 0 0 0
4. Dobavljači - ostala povezana pravna lica u inostranstvu 0455 0 0 0
5. Dobavljači u zemlji 0456 21.888 2.645 171.105 2.789 18.807 1.162
6. Dobavljači u inostranstvu 0457 360 44
7. Ostale obaveze iz poslovanja 0458 0 0 0
IV. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 0459 6.862 829 11.368 702
V. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST 0460 00
VI. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE 0461 88 11 8.018 131 292 18
VII. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 0462 0 0 0
D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 0463 0 0 1.309.216 21.337 0 0
Đ UKUPNA PASIVA 0464 440.403 53.222 727.651 11.858 641.281 39.624
E. VANBILANSNA PASIVA 0465
11.1 BILANS USPEHA NA DAN 30.06.2017
Lasta Montenegro Otisak putovanja Lasta Banja Luka
P O Z I C I J A AOP EURO HILJ. DIN. KUNA HILJ. DIN. BAM HILJ. DIN.
PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
A. POSLOVNI PRIHODI (I do IV) 1001 100.120 12.351 10.911 181 244.459 15.420
I. PRIHODI OD PRODAJE ROBE (1 do 6) 1002 0 0 0 0 0 0
1. Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu 1003 0 0 0 0 0 0
2. Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu 1004 0 0 0 0 0 0
3. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu 1005 0 0 0 0 0 0
4. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu 1006 0 0 0 0 0 0
5. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 1007 0 0 0 0 0 0
6. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 1008 0 0 0 0 0 0
II. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA (1 do 6) 1009 92.913 11.462 10.911 181 244.459 15.420
1. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu
1010
2. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu
1011 22.437 2.768 0 0 120.260 7586
3. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu
1012 0 0 0
4. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu
1013 0 0 0 0 0 0
5. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na domaćem tržištu 1014 70.476 8.694 10.911 181 41.074 2.591
6. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na inostranom tržištu 1015 0 0 0
III. PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA, DONACIJA I SL. 1016 7.207 889 0 0
IV. DRUGI POSLOVNI PRIHODI 1017 0 0
B. POSLOVNI RASHODI (I-II-III+IV do XI) 1018 153.192 18.899 3.964 66 294.034 18.547
I. NABAVNA VREDNOST PRODAJE ROBE 1019 0 0 0
II. PRIHODI OD AKTIVIRANJA UČINAKA I ROBE 1020 0 0 0
III. POVEĆANJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA
1021 0 0 0 0 0 0
IV. SMANJENJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA
1022 0 0 0 0 0 0
V. TROŠKOVI MATERIJALA 1023 270 33 2.294 145
VI. TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE 1024 39.722 4.900
103.216 6.510
VII. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI 1025 36.614 4.517 80.730 5.092
VIII. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA 1026 17.275 2.131 701 12 58.560 3.694
IX. TROŠKOVI AMORTIZACIJE 1027 24.660 3.042 25.664 1.619
X. TROŠKOVI DUGOROČNIH REZERVISANJA 1028 0 0 0 0
XI. NEMATERIJALNI TROŠKOVI 1029 34.651 4.275 3.263 54 23.570 1.487
V. POSLOVNI DOBITAK 1030 6.947 115
G. POSLOVNI GUBITAK 1031 53.072 6.547 49.575 3.127
D. FINANSIJSKI PRIHODI (I do III) 1032 13.449 848
I. FINANSIJSKI PRIHODI OD POVEZANIH LICA I OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI (1 do 4) 1033 0 0 0 0 13.449 848
1. Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica 1034 0 0
2. Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica 1035 0 0 0
3. Prihodi od učešća u dobitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata 1036 0 0 0 0 0 0
4. Ostali finansijski prihodi 1037 0 0 0 13.449 848
II. PRIHODI OD KAMATA (OD TREĆIH LICA) 1038
0 0
III. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA)
1039 0
Đ. FINANSIJSKI RASHODI (I do III) 1040 0 0 430 27
I. FINANSIJSKI RASHODI IZ ODNOSA SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA I OSTALI FINANSIJSKI RASHODI (1 do 4)
1041 0 0 0 0 430
27
1. Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima 1042 0 0 0
2. Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima 1043 0 0 0
3. Rashodi od učešća u gubitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata 1044 0 0 0 0 0 0
4. Ostali finansijski rashodi 1045 0 0 430 27
II. RASHODI KAMATA (PREMA TREĆIM LICIMA) 1046 0 0
III. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE I NEGATIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA)
1047 0
E. DOBITAK IZ FINANSIRANJA 1048
0 13.019 821
Ž. GUBITAK IZ FINANSIRANJA 1049 0 0
Z. PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
1050 0 0 0
I. RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
1051 0 0 0
J. OSTALI PRIHODI 1052 0
7.471 471
K. OSTALI RASHODI 1053 98 12 0
XV. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 1054 6.947 115
XVI. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 1055 53.170 6.559 29.085 1.835
M. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA GREŠAKA RANIJIH PERIODA
1056 125 15 0
N. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, RASHODI PROMENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA
1057 0 0 0 0 0 0
NJ. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 1058 6.947 115
O. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 1059 53.045 6.544 29.085 1.835
P. POREZ NA DOBITAK 0 0 0
I. PORESKI RASHOD PERIODA 1060 0 0 0
II. ODLOŽENI PORESKI RASHODI PERIODA 1061 0 0
III. ODLOŽENI PORESKI PRIHODI PERIODA 1062 0 0 0
R. ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCA 1063 0 0 0 0
S. NETO DOBITAK 1064 6.947 115
T. NETO GUBITAK 1065 53.045 6.544 29.085 1.835
I. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 1066 0 0 0 0 0 0
II. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU 1067 0 0
I. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 1068 0 0 0 0 0 0
II. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU 1069 0 0
III. ZARADA PO AKCIJI
1. Osnovna zarada po akciji 1070
2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 1071
12. ZBIRNI KONSOLIDOVANI BILANS GRUPE 12.1 ZBIRNI KONSOLIDOVANI BILANS STANJA
POZICIJA AOP SP Lasta SP Lastra Lasta
Montenegro Otisak
putovanja
Lasta Banja Luka
Zbirni bilans stanja
Eliminacija Konsolidovani bilans stanja
AKTIVA
A. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0001 0 0
0 0 0 0 0
B. STALNA IMOVINA (I do V) 0002
7.269.778
809.477 25.315
17.823 8.122.393 -298.070 7.824.323
I. NEMATERIJALNA ULAGANJA (1 do 6) 0003 4.586 6.818 0 0 0 11.404
11.404
1. Ulaganja u razvoj 0004 0
0 0 0
2. Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 0005 496 122 618 618
3. Gudvil 0006 0 0
4. Ostala nematerijalna imovina 0007 4.090 6.696 10.786 10.786
5. Nematerijalna ulaganja u pripremi 0008 0 0 0
6. Avansi za nematerijalna ulaganja 0009 0 0 0
II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (1 do 8) 0010 6.854.592 802.659 25.315
17.823 7.700.389 85.049 7.858.438
1. Zemljište 0011 256,549 102,853 359,402 359,402
2. Građevinski objekti 0012 1.621.686 359.452 1.981.138 1.981.138
3. Postrojenja i oprema 0013 4.952.166 339.939 25.315
17.823 5.335.243 85.049 5.420.292
5. Investicione nekretnine 0014 0 0 0 0 0 0
5. Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 0015 1,035
0 0 0 1.035 1.035
6. Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 0016 20,969 208 0 0 0 21.177 21.177
7. Ulaganja na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi 0017 0 2207 0 0 0 207 207
8. Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 0018 2.187 0 0 0 2.187 2.187
III. BIOLOŠKA SREDSTVA (1 do 4) 0019 0 0 0 0 0 0 0 0
1. Šume i višegodišnji zasadi 0020 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Osnovno stado 0021 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Biološka sredstva u pripremi 0022 0 0 0 0 0 0 0 0
4. Avansi za biološka sredstva 0023 0 0 0 0 0 0 0 0
IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1 do 9) 0024 410.600 0 0 0 0 410.600 -383.119 27.481
1. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica 0025 383.119 0 0 0 383.119 -383.119 0
2. Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata 0026 46 0 0 0 46 46
3. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti 0027 3.104 0 0 0 3.104 3.104
raspoložive za prodaju
4. Dugoročni plasmani matičnim i zavisnim pravnim licima 0028 0 0 0 0 0 0
5. Dugoročni plasmani ostalim povezanim licima 0029 0 0 0 0 0 0
6. Dugoročni plasmani u zemlji 0030 0 0 0 0 0 0
7. Dugoročni plasmani u inostranstvu 0031 0 0 0 0 0 0
8. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 0032 0 0 0 0 0 0
9. Ostali dugoročni finansijski plasmani 0033 24.331 0 0 0 24.331 24.331
V. DUGOROČNA POTRAŽIVANJA (1 do 7) 0034 0 0 0 0 0 0 0 0
1. Potraživanja od matičnog i zavisnih pravnih lica 0035 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Potraživanja od ostalih povezanih lica 0036 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Potraživanja po osnovu prodaje na robni kredit 0037 0 0 0 0 0 0 0 0
4. Potraživanja za prodaju po ugovorima o finansijskom lizingu 0038 0 0 0 0 0 0 0 0
5. Potraživanja po osnovu jemstva 0039 0 0 0 0 0 0 0 0
6. Sporna i sumnjiva potraživanja 0040 0 0 0 0 0 0 0 0
7. Ostala dugoročna potraživanja 0041 0 0 0 0 0 0 0 0
V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0042 0 0 0 0 36.36
G. OBRTNA IMOVINA 0043 1.393.013 267.850 27.907 11.858 21.801 1.722.429 -160.003 1.562.426
I. ZALIHE (1 do 6) 0044 157.441 16.195 0 0 507 174.143
174.143
1. Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 0045 143.527 8.184 0 0 151.711 151.711
2. Nedovršena proizvodnja i nedovršene usluge 0046 0 0 0 0 0
3. Gotovi proizvodi 0047 0 0 0 0 0
4. Roba 0048 302 148 0 0 450 450
5. Stalna sredstva namenjena prodaji 0049 572 0 0 572 572
6. Plaćeni avansi za zalihe i usluge 0050 13.040 7.863 0 0 507 21.410
21.410
II. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE (1 do 7) 0051 363.683 176.398 21.833 3.839 20.354 586.107 -160.003 426.104
1. Kupci u zemlji - matična i zavisna pravna lica 0052 0 128.643 0 0 128.643 -128.643 0
2. Kupci u inostranstvu - matična i zavisna pravna lica 0053 734 18.168 0 12.458 31.360 -31.360 0
3. Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica 0054 18.530 0 0 0 18.530 18.530
4. Kupci u inostranstvu - ostala povezana pravna lica 0055 0 0 0 0 0 0
5. Kupci u zemlji 0056 306.301 46.555 3.540 3.839 7.896 368.131 368.131
6. Kupci u inostranstvu 0057 38.118 1.200 125 0 0 39.443 39.443
7. Ostala potraživanja po osnovu prodaje 0058 0 0 0 0 0 0
III. POTRAŽIVANJA IZ SPECIFIČNIH POSLOVA 0059 0 2,019 0 0 0 2,019
2,0192,010
IV. DRUGA POTRAŽIVANJA 0060 21.642 18.163 3.374
768 43947 43.947
V. FINANSIJSKA SREDSTVA KOJA SE VREDNUJU PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA 0061
0 0 0 0 0 0
VI. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1 DO 5) 0062 58.700 11.729 0 0 0 70.429 -4,592 70.429
1. Kratkoročni krediti i plasmani - matična i zavisna pravna lica 0063 0
0 0 0
0
2. Kratkoročni krediti i plasmani - ostala povezana pravna lica 0064 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Kratkoročnikrediti i zajmovi u zemlji 0065 6.416 1.984 0 0 0 8.400 8.400
4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0066 0 0 0 0 0 0
5. Ostali kratkoročni finansijski plasmani 0067 52.284 9.745 0 0 0 62.029 62.029
VII. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 0068 518.767 12.721 2.700
1.133
172 535.493 535.493
VIII. POREZ NA DODATU VREDNOST 0069 77.863 25.125
343
103.331 103.331
IX. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 0070 194.917 5.500 0 6.543 0 206.960 206.960
D. UKUPNA AKTIVA = POSLOVNA IMOVINA 0071 8.662.791 1.077.327 53.222 11.858 39.624 9.844.822 -458.073 9.386.749
Đ. VANBILANSNA AKTIVA 0072 29.719.483 145,221 29.864.704 29.864.704
POZICIJA AOP SP Lasta SP Lastra Lasta
Montenegro Otisak
putovanja
Lasta Banja Luka
Zbirni bilans stanja
Eliminacija Konsolidovani bilans stanja
PASIVA
A. KAPITAL 0401 2.195.682 489.900 49.254 0 37.452 2.772.288 -299.297 2.472.991
I. OSNOVNI KAPITAL (1 do 8) 0402 1,983,512 306.794 51.155 6.356 30.251 2.378.068 -394.556 1,983,512
1. Akcijski kapital 0403 1,983,512 1,983,512 1,983,512
2. Udeli društva sa ograničenom odgovornošću 0404 0 295,166 51.155 6.356 30.251 382.928 -382.928 0
3. Ulozi 0405 0 0 0 0 0 0
4. Državni kapital 0406 0 0 0 0 0 0
5. Društveni kapital 0407 0 0 0 0 0 0
6. Zadružni udeli 0408 0 0 0 0 0 0
7. Emisiona premija 0409 0 0 0 0 0 0
8. Ostali osnovni kapital 0410 0 11,628 0 0 0 11,628 -11,628 0
II. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0411 0 0 0 0 0 0
III. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 0412 0 0 0 0 0 0
IV. REZERVE 0413 12,797 0 0 336 13.133 13.133
V. REVALORIZACIONE REZERVE PO OSNOVU REVALORIZACIJE NEMATERIJALNE IMOVINE, NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME 0414
0 158,862 0 0 0 158,862 158,862
VI. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA 0415
0 0 0 0 0
VII. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA 0416
57.445 1,765 0 0 0 59.210 118 59.328
VIII. NERASPOREĐENI DOBITAK (1+2) 0417 1.199.111 170.846 16.535 1130 8.662 1.395.267 --1.018.455 376.812876
1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 0418 914.944 125.472 16.535 0 8.662 1.065.613 -1.025.498 40.115
2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 0419 284.167 45.374 113 329.654 7.043 336.697
IX. UČEŠĆE BEZ PRAVA KONTROLE 0420 0 0 0 0 0 0 0 0
X. GUBITAK (1+2) 0421 942.293 144.837 18.436 27.806 1.797 1.135.169 -1.135.169
1. Gubitak ranijih godina 0422 942.293 144.837 12.026 27.806 0 1.126.962 -1.126.962
2. Gubitak tekuće godine 0423
6.410
1.7970 8.207 -8.207
B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (I+II) 0424 2.891.922 178.926 0 8.773 0 3.079.621 0 3.079.621
I. DUGOROČNA REZERVISANJA (1 do 6) 0425 281.273 39.793 0 0 0 321.066 0 321.066
1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku 0426 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 0427 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Rezervisanja za troškove restruktuiranja 0428 0 0 0 0 0 0 0 0
4. Rezervisanja na zaknade i druge beneficije zaposlenih 0429 195.109 27.293 0 0 0 222.402 0 222.402
5. Rezervisanja za troškove sudskih sporova 0430 86.164 12,500 0 0 0 98.664 0 98.664
6. Ostala dugoročna rezervisanja 0431 0
II. DUGOROČNE OBAVEZE (1 do 8) 0432 2.610.649 139.133 0 8.773 0 2.758.555 0 2.758.555
1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0433 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licima 0434 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima 0435 0 0 0 0 0 0 0
4. Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u periodu dužem od godinu dana 0436
0 0 0 0 0 0 0
5. Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 0437 1.889.459 0 0 0 1.889.459 1.889.459
6. Dugoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0438 71.218 0 8.773 0 79.991 79.991
7. Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 0439 198.619 139.133 0 0 0 337.752 337.752
8. Ostale dugoročne obaveze 0440 451.353 0 0 0 451.353 451.353
V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 0441 269,599
0 0 0 269.599 269.599
G. KRATKOROČNE OBAVEZE 0442 3.305.588 408.501 3.968 24.422 2.172 3.744.651 -180.113 3.564.538
I. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE (1 do 6) 0443 1.162.172 94.693 0 594 0 1.257.459 -81 1.257.378
1. Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih lica 0444
0 0 0
2. Kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih lica 0445 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 0446
60.000 0 513 0 60.513 60.513
4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0447 0 0 0 0 0 0 0 0
5. Obaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava obustavljenog poslovanja namenjenih prodaji 0448
0 0 0 81 0 81 -81 0
6. Ostale kratkoročne finansijske obaveze 0449 1.162.172 34.693 0 0 0 1.196.865 1.196.865
II. PRIMLJENI AVANSI, DEPOZITI I KAUCIJE 0450 10.228 2.204 0 9.231 0 21.663 -8.357 13.306
III. OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 7) 0451 1.254.026 55.479 3.128 14.466 1.452 1.328.551 -99.758 1.228.793
1. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u zemlji 0452 56.726 0 0 0 56.726 -56.726 0
2. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u inostranstvu 0453 30.626 439 11.677 290 43.032 -43.032 0
3. Dobavljači ostala povezana pravna lica u zemlji 0454 5.463 0 0 0 5.463 5.463
4. Dobavljači - ostala povezana pravna lica u inostranstvu 0455 0 0 2,605 0 0 0 0
5. Dobavljači u zemlji 0456 1.091.711 55.479 2.645 2.789 1.162 1.153.786 1.153.786
6. Dobavljači u inostranstvu 0457 54.432
44
54.476 54.476
7. Ostale obaveze iz poslovanja 0458 15.068 0 0 15.068 15.068
IV. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 0459 852.873 225.405 829
702 1.079.809 -71.917 1.007.892
V. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST 0460 1201
1201 1.201
VI. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE 0461 3.198 11 131 18 3.358 3.358
VII. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 0462 21.890 30.720 0 0 0 52.610 52.610
D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 0463 0 0 0 21.337 0 21.337 -21.337 0
Đ UKUPNA PASIVA 0464 8.662.791 1.077.327 53.222 11.858 39.624 9.844.822 -458.073 9.386.749
E. VANBILANSNA PASIVA 0465 29.719.483 145,221 29.864.823 29.864.704
12.1 ZBIRNI KONSOLIDOVANI BILANS USPEHA
POZICIJA AOP SP Lasta
a.d. SP Lastra
doo
Lasta Montenegro
doo
Otisak putovanja
doo
Lasta Banja Luka doo
Zbirni bilans uspeha
Eliminacija Konsolidovani bilans uspeha
PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
A. POSLOVNI PRIHODI (I do IV) 1001 3.358.268 410.875 12.351 181 15.420 3.797.095 -161.324 3.635.771
I. PRIHODI OD PRODAJE ROBE (1 do 6) 1002
0 0 0 0
1. Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu 1003 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu
1004 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu 1005 0 0 0 0 0 0 0 0
4. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu
1006 0 0 0 0 0 0 0 0
5. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 1007
6. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 1008 0 0 0 0 0 0 0 0
II. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA (1 do 6) 1009 3.315.373 406.125 11.462 181 15.420 3.748.561 -161.181 3.587.380
1. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu
1010 7.143 140.842 147.985 -147.985 0
2. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu
1011 2.842 2.768
7.586 13.196 -13.196 0
3. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima 1012 103.578 0 0 0 103.578 103.578
na domaćem tržištu
4. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu
1013 0 0 0 0 0 0 0 0
5. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na domaćem tržištu 1014 2.819.796 265.115 8.694 181 2.591 3.096.377
3.096.377
6. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na inostranom tržištu 1015 382.014 168 0 5.243 387.425
387.425
III. PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA, DONACIJA I SL. 1016 27.407 1.772 889 0 0 30.068 30.068
IV. DRUGI POSLOVNI PRIHODI 1017 15.488 2.978
0 0 18.466 -143 18.323
B. POSLOVNI RASHODI (I-II-III+IV do XI) 1018 3.057.996 373.408 18.899 66 18.547 3.468.915 -176.710 3.292.205
I. NABAVNA VREDNOST PRODAJE ROBE 1019 1.047 0 0 0 1.047 1.047
II. PRIHODI OD AKTIVIRANJA UČINAKA I ROBE 1020 11.602 73 0 0 0 11675 11675
III. POVEĆANJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA
1021 0 0 0 0 0 0 0 0
IV. SMANJENJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA
1022 0 0 0 0 0 0 0 0
V. TROŠKOVI MATERIJALA 1023 204.895 30.521 33
145 235.594 1.118 236.712
VI. TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE 1024 993.950 122.637 4.900
6.510 1.127.998 -2.327 1.125.671
VII. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI 1025 854.597 126.905 4.517
5.092 991.111
991.111
VIII. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA 1026 540.790 29.926 2.131 12 3.694 576.552 --160.862 415.690
IX. TROŠKOVI AMORTIZACIJE 1027 291.330 37.019 3.042
1.619 333.010 -15.559 317.451
X. TROŠKOVI DUGOROČNIH REZERVISANJA 1028 0 0 0
XI. NEMATERIJALNI TROŠKOVI 1029 182.989 26.473 4.275 54 1.487 215.278 920 216.198
V. POSLOVNI DOBITAK 1030 300.272 37.467 -6.547 115 -3.127 328.180 15.386 343.566
G. POSLOVNI GUBITAK 1031 0 0 6. 547
0
D. FINANSIJSKI PRIHODI (I do III) 1032 67.502 3.890
848 72.240 -298 71.942
I. FINANSIJSKI PRIHODI OD POVEZANIH LICA I OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI (1 do 4) 1033 874
0 0 848 1.722 -298 1.424
1. Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica 1034 874
0 0
874 -298 576
2. Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica 1035 0 0 0
3. Prihodi od učešća u dobitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata 1036 0 0 0 0 0 0
4. Ostali finansijski prihodi 1037 7
0 0 848 848 0 848
II. PRIHODI OD KAMATA (OD TREĆIH LICA) 1038 809 69
878 878
III. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA)
1039 65.819 3.821 0
69.640 69.640
Đ. FINANSIJSKI RASHODI (I do III) 1040 119.990 7.050 0
27 127.067 -298 126.769
I. FINANSIJSKI RASHODI IZ ODNOSA SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA I OSTALI FINANSIJSKI RASHODI (1 do 4)
1041 298 0 0 0 27 325 -298 27
1. Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima 1042 298 0 0 0 298 -298 2
2. Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima 1043
0 0 0
3. Rashodi od učešća u gubitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata 1044 0 0 0 0 0 0
4. Ostali finansijski rashodi 1045 0 0 27 27 27
II. RASHODI KAMATA (PREMA TREĆIM LICIMA) 1046 116.793 7.031 0
0 123.824 123.824
III. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE I NEGATIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA)
1047 2.899 19 0
0 2.918 2.918
E. DOBITAK IZ FINANSIRANJA 1048 0 0
0
0
Ž. GUBITAK IZ FINANSIRANJA 1049 52.488 3.160 0
-8212 54.827 0 54.827
Z. PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
1050 11.753 0 0 0 11.753 11.753
I. RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
1051 18.846
0 0 0 18.846 18.846
J. OSTALI PRIHODI 1052 62.331 11.534 0
471 74.336
74.336
K. OSTALI RASHODI 1053 18.910 3.245 120 0 22.167 -34 22.133
XV. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 1054 284.112 42.596 -6.559 115 -1.835 318.429
318.429
XVI. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 1055
0
M. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA GREŠAKA RANIJIH PERIODA
1056 55 2.778 15 0 0 2.848
2.848
N. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, RASHODI PROMENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA
1057
0 0 0 0
NJ. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 1058 284.167 45.374 -6.544 1111550 -1.835 321.277
15.420 336.697
O. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 1059
0
0
P. POREZ NA DOBITAK 0 0 0 0 0
I. PORESKI RASHOD PERIODA 1060
II. ODLOŽENI PORESKI RASHODI PERIODA 1061
III. ODLOŽENI PORESKI PRIHODI PERIODA 1062
R. ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCA 1063 0 0 0 0 0 0 0 0
S. NETO DOBITAK 1064 284.167 45.374 -6.544 1150 -.1835 321.277 15.420 336.697
T. NETO GUBITAK 1065
0
I. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 1066 0 0 0 0 0 0 0 0
II. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU 1067
I. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 1068
II. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU 1069
III. ZARADA PO AKCIJI
1. Osnovna zarada po akciji 1070
2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 1071
Zakonski zastupnik
___________________
Veljko Vukobratović
II POLUGODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA OPŠTI PODACI
1
Poslovno ime: SAOBRAĆAJNO PREDUZEĆE LASTA AD BEOGRAD
Sedište i adresa: Beograd, Autoput Beograd-Niš 4
Matični broj: 07019734
PIB: 100002006
2 WEB site: www.lasta.rs
3 Broj i datum rešenja o upisu u registar privr. sub.
BD 63468 od 08.10.2005.
4 Delatnost (šifra i opis) 4939 Ostali prevoz putniika u kopnenom
saobraćaju
5 Broj zaposlenih na dan 30.06.2017. 2026
6 Broj akcionara (na dan 30.06.2017.) 6267
7 Deset najvećih akcionara na dan 30.06.2017. godine
R.br. Ime i prezime (poslovno ime) Broj akcija na dan 30.06.2017. godine
% Od ukupne emisije
1 AKCIONARSKI FOND AD BEOGRAD 683,134 44.6212
2 REPUBLIKA SRBIJA 167,334 10.9300
3 PIO FOND RS 136,363 8.9070
4 VRANEŠEVIĆ DANKO 14,904 0.9735
5 MILATOVIĆ MARKO 10,000 0.6531
6 BALOŠ ALEKSANDAR 6,221 0.4063
7 KOZODER BOJAN 4,756 0.3106
8 VOJVOĐANSKA BANKA AD-NOVI SAD ZBI.RA 2,959 0.1932
9 NIKIĆ DEJAN 2,687 0.1755
10 ANTIĆ DUŠAN 2,372 0.1549
8 Vrednost osnovnog kapitala 1.983.511.776,00 dinara
9
Broj i vrsta izdatih akcija 1.530.960 Obične akcije sa pravom glasa
Nominalna vrednost akcije: bez nominalne vrednosti
CFI kod: ESVUFR
ISIN broj: RSLASTE96552
10 Podaci o povezanosti sa drugim pravnim licima:
1 Podaci o zavisnim društvima:
R.br. Poslovno ime Sedište i poslovna adresa
1 SP "LASTRA" DOO Lazarevac, Vladike Nikolaja Velimirovića 12
2 DOO "LASTA MONTENEGRO" Podgorica, Trg Golootočkih žrtava 1
3 SP "LASTA" DOO Banja Luka, Bul. Srpske vojske 17
4 "OTISAK PUTOVANJA" DOO Split, Matice Hrvatske 58
2 Podaci o ostalim povezanim pravnim licima:
R.br. Poslovno ime Sedište i poslovna adresa
1 PANONIJABUS DOO Novi Sad, Put novosadskog partizanskog odreda 1 A
[ ]
1
11 Poslovno ime, sedište i adresa revizorske kuće koja je je revidirala poslednji finansijski izveštaj
Grant Thornton Revizit doo, Kneginje Zorke2/IV Beograd
12 Naziv organizovanog tržišta na koje su uključene akcije
Open Market, Beogradska berza ad Beograd, Omladinskih brigada br.1, Novi Beograd
14 PODACI O UPRAVI DRUŠTVA U MOMENTU SASTAVLJANJA IZVEŠTAJA
1 Članovi uprave - Nadzorni odbor
R.br. Ime i prezime Obrazovanje, funkcija
1 Dejan Radenković, predsednik Diplomirani ekonomista, član Upravnog odbora Privredne
komore Srbije
2 Voislav Vukićević, član Diplomirani pravnik, suvlasnik ALFA SYSTEM HOLDING d.o.o.
3 Dejan Mikuletić Diplomirani menadžer, Stručni saradnik za imovinu i ostale usluge u Telekom Srbija- MTS
4 Miodrag Anđelković, član Dipl.menadžer, Vlasnik SUR "RED SHOES"
5 Dragan Tavčiovski, član Prof. dr sci. medicine, načelnik klinike za kardiologiju VMA
6 Nevena Milivojević, član član veća Opštine Zvezdara
2 Članovi Izvršnog odbora
R.br. Ime i prezime Obrazovanje, funkcija
1 Veljko Vukobratović Dipl.ing. saobraćaja, Izvršni direktor – Predsednik IO direktora, Generalni direktor
2 Nikola Šuljagić Dipl.ecc, izvršni direktor, direktor za plan i analizu
3 Predrag Mirčić Diplomirani oficir policije, direktor za korporativnu bezbednost
14 Ukupni troškovi naknade za članove Nadzornog odbora na dan 30.06.2017.
3.454.206 RSD
[ ]
2
ISTORIJAT DRUŠTVA Vlada Narodne Republike Srbije u februaru 1947. osniva državno preduzeće republičkog značaja za autobuski saobraćaj koje nosi naziv Autobusko preduzeće Srbije Lasta. Lasta počinje s radom 1. aprila i taj dan se slavi kao dan firme. Tokom 50-ih godina autobuske stanice i vozila ustupaju se gradovima u kojima se nalaze, što predstavlja temelje lokalnih saobraćajnih preduzeća u Srbiji. Turistički biro Beograda pripojen je Lasti 1959. godine. Lasta 1961. godine osniva tri samostalna pogona: za putnički saobraćaj, za teretni saobraćaj i samostalni pogon Turist biro, a od 1964. godine je registrovana i za međunarodni transport robe i putnika, kao i za turističke poslove sa inostranstvom. Od decembra 1966. godine Lasta se specijalizuje za prevoz putnika, prestaje da se bavi prevozom robe i gasi Pogon za teretni saobraćaj. Tokom 1977. godine otvorena je nova autobuska stanica sa 18 perona, u Železničkoj ulici u Beogradu. U Beogradu je otvoren i Elektronski računski centar, prvi u saobraćajnom preduzeću u zemlji. 1984. godine Lasta je zvanični prevoznik sportista na Zimskim olimpijskim igrama u Sarajevu, sa 60 autobusa i 120 vozača. 1990. godine dolazi do reorganizacije Laste u jedinstveno društveno preduzeće. Tokom 90-ih godina Lasta radi u teškim okolnostima. 1996. godine dolazi do povratka na evropsku scenu. 1997. godine, Lasta postaje članica Eurolines-sistema međunarodnog autobuskog saobraćaja. Od 2000. godine Lasta posluje kao akcionarsko društvo. Proces konsolidacije i modernizacije preduzeća započet je 2001. godine, kada je izvršena nabavka 14 vozila za prigradski saobraćaj i 16 novih visokoturističkih autobusa. Iste godine usvojen je predlog za reorganizaciju kompletnog preduzeća, kao i novi Statut koji je i danas na snazi. Poreski obveznik se trenutno nalazi u procesu privatizacije. OPŠTI OPIS POSLOVANJA DRUŠTVA SP LASTA AD BEOGRAD je saobraćajno preduzeće koje u većinskom vlasništvu Republike Srbije, te suštinski predstavlja glavnu kompaniju u okviru grupe povezanih lica čiji je član. Osnovna delatnost Laste je drumski putnički saobraćaj koji se obavlja kroz međunarodni, međugradski, prigradski, gradski, vanlinijski i ugovoreni prevoz, a prateće delatnosti obavljaju se kroz pružanje usluga u turizmu, ugostiteljstvu, trgovini, protektiranju guma, remontu autobusa, servisnim i uslugama tehničkog pregleda. SP Lasta je članica međunarodne organizacije autobuskih prevoznika- EUROLINES. Osnovna delatnost Laste je drumski putnički saobraćaj koji se obavlja kroz linijski, vanlinijski i ugovoreni prevoz. Linijski prevoz putnika je javni prevoz putnika koji se obavlja na određenoj liniji po redu vožnje. Linijski prevoz obuhvata gradski, prigradski, međugradski i međunarodni prevoz. Prateće delatnosti Lasta obavlja kroz pružanje usluga u turizmu, ugostiteljstvu, trgovini, protektiranju guma, servisnim i uslugama tehničkog pregleda. U međunarodnom saobraćaju Lasta održava više od 70 linija i pokriva teritorije Italije, Švajcarske, Belgije, Francuske, Nemačke, Austrije, Holandije, Češke, Slovačke, Danske, Švedske, Slovenije, Hrvatske, Federacije BiH, Crne Gore i Makedonije. Međugradski prevoz se obavlja između naseljenih mesta dve ili više opštine. Lasta pokriva skoro celu teritoriju zemlje, pored redovnih linija, u zimskom i letnjem periodu uvode se sezonski polasci ka većim planinskim i primorskim turističkim centrima.
[ ]
3
Gradski prevoz je linijski prevoz putnika koji se obavlja na teritoriji grada Beograda, odnosno naseljenog mesta. Gradske linije postoje i u Mladenovcu, Aranđelovcu, Smederevu, Smederevskoj Palanci, Inđiji, Obrenovcu i Valjevu. Lasta opslužuje prigradske i lokalne linije na teritoriji grada Beograda. Prigradski autobusi polaze sa autobuske stanice Lasta u Beogradu, sa terminusa na Šumicama i Banovom Brdu. Ugovoreni prevoz putnika SP Lasta obavlja za prevoz radnika privrednih sistema i za prevoz učenika osnovnih i srednjih škola. Vanlinijski prevoz putnika je javni prevoz putnika za koji se uslovi prevoza utvrđuju posebno za svaku vožnju. SP Lasta vrši iznajmljivanje autobusa za sva fizička i pravna lica kojima su vozila potrebna za sopstvene potrebe ili turizam. Ponuda Turističke agencije Lasta zasniva se na organizaciji i realizaciji turističkih aranžmana, letovanja i zimovanja, đačkih i stručnih ekskurzija i sajmova, u zemlji i inostranstvu uz mogućnost posebnog prilagođavanja potrebama i željama korisnika. U Lastinim auto centrima vrši se održavanje i servisiranje vozila, protektiranje auto guma, karoseriranje autobusa, servis WABCO uređaja, pregled i baždarenje tahografa u ovlašćenoj metrološkoj laboratoriji, kao i tehnički pregled vozila. Usluge su namenjene Lastinim poslovnim organizacijama, kao i trećim licima. Protektirnica guma u Smederevskoj Palanci je osnovana 1978. godine ugovorom o franšizi sa najpoznatijom firmom za protektiranje guma Bandag. Od osnivanja do danas protektirano je oko pola miliona guma. SP Lasta je lider u drumskom prevozu putnika u Srbiji i Jugoistočnoj Evropi i jedan od vodećih brendova u Srbiji. Postavljanjem visokih standarda u poslovanju i sledeći osnovne vrednosti koje se odnose na sigurnost prevoza, pouzdanost autobusa i kvalitet usluge, kompanija je ostvarila poziciju značajnog i društveno odgovornog partnera. Svest o socijalnoj odgovornosti kao i prosperitet u poslovanju pruža mogućnosti angažovanja u mnogim sportskim, kulturnim, umetničkim i humanitarnim aktivnostima koje su od značaja za celu društvenu zajednicu. Planovi kompanije su usmereni na konsolidaciju, privatizaciju i na dalje širenje kapaciteta, nastavak angažovanja na poslovima vezanim za investiciono održavanje i povećavanje udobnosti i kvaliteta rada u svim segmentima, kao i primenu inovativnih tehnologija, u cilju stalnog poboljšanja kvaliteta usluga korisnicima i unapređenja odgovornosti prema svim učesnicima u saobraćaju. ORGANIZACIONA STRUKTURA PORESKOG OBVEZNIKA SP Lasta Beograd je privredno društvo u čijem sastavu posluju sledeće organizacione celine: - Stručne Službe Društva PROFITNE ORGANIZACIJE - PO Prigradski saobraćaj - PO Srem - PO Valjevo - PO Smederevo - PO S. Palanka - PO MiMS u Beogradu POSLOVNE ORGANIZACIJE - Avala - Mladenovac - Obrenovac - Gradski saobraćaj - Protekt
[ ]
4
- Lasta Bus RADNE JEDINICE - Sopot - Barajevo - Aranđelovac OGRANCI - Lasta Travel Turizam - Lasta ugostiteljstvo i trgovina INFORMACIJE O KADROVSKIM PITANJIMA Pregled broja zaposlenih po PO sa obrazovnom strukturom:
[ ]
5
ANALIZA STRUKTURE BILANSA STANJA
Krajnje stanje Početno stanjeStruktura
2017
Struktura
2016
Struktura
2015
Lančani index
2017/2016
Lančani index
2016/2015
AKTIVA
A. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
B. STALNA IMOVINA (I do V) 7,824,323 7,867,750 8,269,085 83.35% 87.45% 88.13% 0.99 0.95
I. NEMATERIJALNA ULAGANJA (1 do 6) 11,404 15,572 22,749 0.12% 0.17% 0.24% 0.73 0.68
1. Ulaganja u razvoj 0 8,307 0 0.00% 0.09% 0.00% 0.00 #DIV/0!
2. Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke,
softver i ostala prava618 1,736 14,446
0.01% 0.02% 0.15% 0.36 0.12
3. Gudvil 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
4. Ostala nematerijalna imovina 10,786 5,529 8,303 0.11% 0.06% 0.09% 1.95 0.67
5. Nematerijalna ulaganja u pripremi 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
6. Avansi za nematerijalna ulaganja 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I
OPREMA (1 do 8)7,785,438 7,824,258 8,216,191 82.94% 86.97% 87.56% 1.00 0.95
1. Zemljište 359,402 359,402 359,402 3.83% 3.99% 3.83% 1.00 1.00
2. Građevinski objekti 1,981,138 2,001,358 2,066,273 21.11% 22.25% 22.02% 0.99 0.97
3. Postrojenja i oprema 5,420,292 5,412,286 5,764,517 57.74% 60.16% 61.44% 1.00 0.94
4. Investicione nekretnine 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 1,035 1,035 1,035 0.01% 0.01% 0.01% 1.00 1.00
6. Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 21,177 20,969 21,559 0.23% 0.23% 0.23% 1.01 0.97
7. Ulaganja na tuđim nekretninama, postrojenjima i
opremi207 0 0
0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
8. Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 2,187 29,208 3,405 0.02% 0.32% 0.04% 0.07 8.58
III. BIOLOŠKA SREDSTVA (1 do 4) 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
1. Šume i višegodišnji zasadi 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
2. Osnovno stado 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
3. Biološka sredstva u pripremi 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
4. Avansi za biološka sredstva 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
(1 do 9)27,481 27,920 30,145
0.29% 0.31% 0.32% 0.98 0.93
1. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
2. Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i
zajedničkih poduhvata46 46 46
0.00% 0.00% 0.00% 1.00 1.00
3. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge
hartije od vrednosti raspoložive za prodaju3,104 2,353 2,419
0.03% 0.03% 0.03% 1.32 0.97
4. Dugoročni plasmani matičnim i zavisnim pravnim
licima0 0 0
0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Dugoročni plasmani ostalim povezanim licima 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
6. Dugoročni plasmani u zemlji 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
7. Dugoročni plasmani u inostranstvu 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
8. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
9. Ostali dugoročni finansijski plasmani 24,331 25,521 27,680 0.26% 0.28% 0.29% 0.95 0.92
V. DUGOROČNA POTRAŽIVANJA (1 do 7) 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
1. Potraživanja od matičnog i zavisnih pravnih lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
2. Potraživanja od ostalih povezanih lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
3. Potraživanja po osnovu prodaje na robni kredit 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
4. Potraživanja za prodaju po ugovorima o
finansijskom lizingu0 0 0
0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Potraživanja po osnovu jemstva 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
6. Sporna i sumnjiva potraživanja 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
7. Ostala dugoročna potraživanja 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0 0 36,460 0.00% 0.00% 0.39% #DIV/0! 0.00
G. OBRTNA IMOVINA 1,562,426 1,128,790 1,077,562 16.65% 12.55% 11.48% 1.38 1.05
I. ZALIHE (1 do 6) 174,143 171,054 150,464 1.86% 1.90% 1.60% 1.02 1.14
1. Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 151,711 159,119 123,393 1.62% 1.77% 1.32% 0.95 1.29
2. Nedovršena proizvodnja i nedovršene usluge 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
3. Gotovi proizvodi 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
4. Roba 450 661 7,635 0.00% 0.01% 0.08% 0.68 0.09
5. Stalna sredstva namenjena prodaji 572 572 572 0.01% 0.01% 0.01% 1.00 1.00
6. Plaćeni avansi za zalihe i usluge 21,410 10,702 18,864 0.23% 0.12% 0.20% 2.00 0.57
II. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE
(1 do 7)426,104 345,797 620,625
4.54% 3.84% 6.61% 1.23 0.56
1. Kupci u zemlji - matična i zavisna pravna lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
2. Kupci u inostranstvu - matična i zavisna pravna
lica0 0 0
0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
3. Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica 18,530 15,302 14,148 0.20% 0.17% 0.15% 1.21 1.08
4. Kupci u inostranstvu - ostala povezana pravna
lica0 0 0
0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Kupci u zemlji 368,131 302,372 560,511 3.92% 3.36% 5.97% 1.22 0.54
ANALIZA STRUKTURE BILANSA STANJA
P O Z I C I J ATekuća
godina
Prethodna godina
[ ]
6
6. Kupci u inostranstvu 39,443 28,123 45,966 0.42% 0.31% 0.49% 1.40 0.61
7. Ostala potraživanja po osnovu prodaje 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
III. POTRAŽIVANJA IZ SPECIFIČNIH
POSLOVA2,019 2,019 2,019
0.02% 0.02% 0.02% 1.00 1.00
IV. DRUGA POTRAŽIVANJA 43,947 71,065 52,608 0.47% 0.79% 0.56% 0.62 1.35
V. FINANSIJSKA SREDSTVA KOJA SE
VREDNUJU PO FER VREDNOSTI KROZ
BILANS USPEHA
0 0 0
0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
VI. KRATKOROČNI FINANSIJSKI
PLASMANI (1 DO 5)70,429 120,506 85,908
0.75% 1.34% 0.92% 0.58 1.40
1. Kratkoročni krediti i plasmani - matična i zavisna
pravna lica0 0 0
0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
2. Kratkoročni krediti i plasmani - ostala povezana
pravna lica0 0 0
0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
3. Kratkoročnikrediti i zajmovi u zemlji 8,400 40,374 58,304 0.09% 0.45% 0.62% 0.21 0.69
4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Ostali kratkoročni finansijski plasmani 62,029 80,132 27,604 0.66% 0.89% 0.29% 0.77 2.90
VII. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I
GOTOVINA535,493 132,513 56,239
5.70% 1.47% 0.60% 4.04 2.36
VIII. POREZ NA DODATU VREDNOST 103,331 44,688 18,477 1.10% 0.50% 0.20% 2.31 2.42
IX. AKTIVNA VREMENSKA
RAZGRANIČENJA206,960 241,148 91,222
2.20% 2.68% 0.97% 0.86 2.64
D. UKUPNA AKTIVA = POSLOVNA
IMOVINA9,386,749 8,996,540 9,383,107
100.00% 100.00% 100.00% 1.04 0.96
Đ. VANBILANSNA AKTIVA 29,864,704 23,876,055 22,813,302 318.16% 265.39% 243.13% 1.25 1.05
Krajnje stanje Početno stanje Struktura 2017 Struktura 2016 Struktura 2015 Lančani index 2017/2016Lančani index 2016/2015
PASIVA
A. KAPITAL 2,472,991 2,100,778 1,554,386 26.35% 23.35% 16.57% 1.18 1.35
I. OSNOVNI KAPITAL (1 do 8) 1,983,512 1,983,512 1,983,512 21.13% 22.05% 21.14% 1.00 1.00
1. Akcijski kapital 1,983,512 1,983,512 1,983,512 21.13% 22.05% 21.14% 1.00 1.00
2. Udeli društva sa ograničenom odgovornošću 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
3. Ulozi 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
4. Državni kapital 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Društveni kapital 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
6. Zadružni udeli 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
7. Emisiona premija 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
8. Ostali osnovni kapital 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
II. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
III. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
IV. REZERVE 13,133 13,141 13,136 0.14% 0.15% 0.14% 1.00 1.00
V. REVALORIZACIONE REZERVE PO
OSNOVU REVALORIZACIJE
NEMATERIJALNE IMOVINE,
NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME
158,862 158,862 158,862
1.69% 1.77% 1.69% 1.00 1.00
VI. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU
HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH
KOMPONENTI OSTALOG
SVEOBUHVATNOG REZULTATA
0 0 20,912
0.00% 0.00% 0.22% #DIV/0! 0.00
VII. NEREALIZOVANI GUBICI PO
OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I
DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG
SVEOBUHVATNOG REZULTATA
59,328 67,916 14,816
0.63% 0.75% 0.16% 0.87 4.58
VIII. NERASPOREĐENI DOBITAK (1+2) 376,812 620,399 482,477 4.01% 6.90% 5.14% 0.61 1.29
1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 40,115 0 0 0.43% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 336,697 620,399 482,477 3.59% 6.90% 5.14% 0.54 1.29
IX. UČEŠĆE BEZ PRAVA KONTROLE 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
X. GUBITAK (1+2) 0 607,220 1,089,697 0.00% 6.75% 11.61% 0.00 0.56
1. Gubitak ranijih godina 0 607,220 296,687 0.00% 6.75% 3.16% 0.00 2.05
2. Gubitak tekuće godine 0 0 793,010 0.00% 0.00% 8.45% #DIV/0! 0.00
B. DUGOROČNA REZERVISANJA I
OBAVEZE (I+II)3,079,621 2,800,336 3,280,648
32.81% 31.13% 34.96% 1.10 0.85
I. DUGOROČNA REZERVISANJA (1 do 6) 321,066 339,223 331,557 3.42% 3.77% 3.53% 0.95 1.02
1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih
bogatstava0 0 0
0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
3. Rezervisanja za troškove restruktuiranja 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
4. Rezervisanja na zaknade i druge beneficije
zaposlenih222,402 224,233 271,210
2.37% 2.49% 2.89% 0.99 0.83
5. Rezervisanja za troškove sudskih sporova 98,664 114,990 47,080 1.05% 1.28% 0.50% 0.86 2.44
6. Ostala dugoročna rezervisanja 0 0 13,267 0.00% 0.00% 0.14% #DIV/0! 0.00
II. DUGOROČNE OBAVEZE (1 do 8) 2,758,555 2,461,113 2,949,091 29.39% 27.36% 31.43% 1.12 0.83
1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
P O Z I C I J ATekuća
godina
Prethodna godina
[ ]
7
2. Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim
licima0 0 0
0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
3. Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima 0 0 00.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
4. Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u
periodu dužem od godinu dana0 0 0
0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 1,889,459 1,466,523 2,242,488 20.13% 16.30% 23.90% 1.29 0.65
6. Dugoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 79,991 106,135 213,093 0.85% 1.18% 2.27% 0.75 0.50
7. Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 337,752 367,580 493,510 3.60% 4.09% 5.26% 0.92 0.74
8. Ostale dugoročne obaveze 451,353 520,875 0 4.81% 5.79% 0.00% 0.87 #DIV/0!
V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 269,599 300,668 342,594 2.87% 3.34% 3.65% 0.90 0.88
G. KRATKOROČNE OBAVEZE 3,564,538 3,794,758 4,205,479 37.97% 42.18% 44.82% 0.94 0.90
I. KRATKOROČNE FINANSIJSKE
OBAVEZE (1 do 6)1,257,378 1,355,904 1,100,933
13.40% 15.07% 11.73% 0.93 1.23
1. Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih
lica0 0 0
0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
2. Kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih
lica0 0 0
0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
3. Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 60,513 33,213 71,270 0.64% 0.37% 0.76% 1.82 0.47
4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Obaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava
obustavljenog poslovanja namenjenih prodaji0 0 0
0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
6. Ostale kratkoročne finansijske obaveze 1,196,865 1,322,691 1,029,663 12.75% 14.70% 10.97% 0.90 1.28
II. PRIMLJENI AVANSI, DEPOZITI I
KAUCIJE13,306 14,972 25,769
0.14% 0.17% 0.27% 0.89 0.58
III. OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 7) 1,228,793 1,323,138 1,298,834 13.09% 14.71% 13.84% 0.93 1.02
1. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u zemlji 0 0 00.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
2. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u
inostranstvu0 0 0
0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
3. Dobavljači ostala povezana pravna lica u zemlji 5,463 126 734 0.06% 0.00% 0.01% 43.36 0.17
4. Dobavljači - ostala povezana pravna lica u
inostranstvu0 0 0
0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Dobavljači u zemlji 1,153,786 1,111,459 1,199,713 12.29% 12.35% 12.79% 1.04 0.93
6. Dobavljači u inostranstvu 54,476 200,147 80,817 0.58% 2.22% 0.86% 0.27 2.48
7. Ostale obaveze iz poslovanja 15,068 11,406 17,570 0.16% 0.13% 0.19% 1.32 0.65
IV. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 1,007,892 1,045,411 1,637,554 10.74% 11.62% 17.45% 0.96 0.64
V. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA
DODATU VREDNOST1,201 2,813 53,710
0.01% 0.03% 0.57% 0.43 0.05
VI. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE,
DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE3,358 17,090 62,522
0.04% 0.19% 0.67% 0.20 0.27
VII. PASIVNA VREMENSKA
RAZGRANIČENJA52,610 35,430 26,157
0.56% 0.39% 0.28% 1.48 1.35
D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
Đ UKUPNA PASIVA 9,386,749 8,996,540 9,383,107 100.00% 100.00% 100.00% 1.04 0.96
E. VANBILANSNA PASIVA 29,864,704 23,876,055 22,813,302 318.16% 265.39% 243.13% 1.25 1.05
[ ]
8
ANALIZA STRUKTURE BILANSA USPEHA
P O Z I C I J ATekuća
godina
Prethodna
godina
Struktura
2017
Struktura
2016
Lančani index
2017/2016
PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
A. POSLOVNI PRIHODI (I do IV) 3,635,771 4,350,980 100.00% 100.00% 0.84
I. PRIHODI OD PRODAJE ROBE (1 do 6) 0 28,205 0.00% 0.65% 0.00
1. Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na
domaćem tržištu 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
2. Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na
inostranom tržištu 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
3. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na
domaćem tržištu 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
4. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na
inostranom tržištu 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
5. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 0 28,205 0.00% 0.65% 0.00
6. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
II. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA (1 do
6) 3,587,380 4,276,060 98.67% 98.28% 0.84
1. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matičnim i zavisnim
pravnim licima na domaćem tržištu 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
2. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matičnim i zavisnim
pravnim licima na inostranom tržištu 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
3. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim povezanim
pravnim licima na domaćem tržištu 103,578 114,934 2.85% 2.64% 0.90
4. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim povezanim
pravnim licima na inostranom tržištu 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
5. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na domaćem tržištu 3,096,377 3,757,446 85.16% 86.36% 0.82
6. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na inostranom tržištu 387,425 403,680 10.66% 9.28% 0.96
III. PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA,
DONACIJA I SL. 30,068 35,625 0.83% 0.82% 0.84
IV. DRUGI POSLOVNI PRIHODI 18,323 11,090 0.50% 0.25% 1.65
B. POSLOVNI RASHODI (I-II-III+IV do XI) 3,292,205 3,812,521 90.55% 87.62% 0.86
I. NABAVNA VREDNOST PRODAJE ROBE 1,047 26,063 0.03% 0.60% 0.04
II. PRIHODI OD AKTIVIRANJA UČINAKA I ROBE 11,675 14,901 0.32% 0.34% 0.78
III. POVEĆANJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH
GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
IV. SMANJENJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH I
GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
V. TROŠKOVI MATERIJALA 236,712 275,410 6.51% 6.33% 0.86
VI. TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE 1,125,671 1,200,993 30.96% 27.60% 0.94
VII. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI
LIČNI RASHODI 991,111 1,276,777 27.26% 29.34% 0.78
VIII. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA 415,690 483,950 11.43% 11.12% 0.86
IX. TROŠKOVI AMORTIZACIJE 317,451 322,138 8.73% 7.40% 0.99
X. TROŠKOVI DUGOROČNIH REZERVISANJA 0 35,000 0.00% 0.80% 0.00
XI. NEMATERIJALNI TROŠKOVI 216,198 207,091 5.95% 4.76% 1.04
V. POSLOVNI DOBITAK 343,566 538,459 9.45% 12.38% 0.64
G. POSLOVNI GUBITAK 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
D. FINANSIJSKI PRIHODI (I do III) 71,942 2,689 1.98% 0.06% 26.75
I. FINANSIJSKI PRIHODI OD POVEZANIH LICA I
OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI (1 do 4) 1,424 1 0.04% 0.00% 1,424.00
1. Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica 576 0 0.02% 0.00% #DIV/0!
2. Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
3. Prihodi od učešća u dobitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih
poduhvata 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
4. Ostali finansijski prihodi 848 1 0.02% 0.00% 848.00
II. PRIHODI OD KAMATA (OD TREĆIH LICA) 878 1,225 0.02% 0.03% 0.72
III. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI EFEKTI
VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA) 69,640 1,463 1.92% 0.03% 47.60
ANALIZA STRUKTURE BILANSA USPEHA
[ ]
9
Đ. FINANSIJSKI RASHODI (I do III) 126,769 202,808 3.49% 4.66% 0.63
I. FINANSIJSKI RASHODI IZ ODNOSA SA POVEZANIM
PRAVNIM LICIMA I OSTALI FINANSIJSKI RASHODI (1
do 4) 27 234 0.00% 0.01% 0.12
1. Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima 0 234 0.00% 0.01% 0.00
2. Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
3. Rashodi od učešća u gubitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih
poduhvata 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
4. Ostali finansijski rashodi 27 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
II. RASHODI KAMATA (PREMA TREĆIM LICIMA) 123,824 151,885 3.41% 3.49% 0.82
III. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE I NEGATIVNI
EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM
LICIMA) 2,918 50,689 0.08% 1.17% 0.06
E. DOBITAK IZ FINANSIRANJA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
Ž. GUBITAK IZ FINANSIRANJA 54,827 200,119 1.51% 4.60% 0.27
Z. PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE
IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI
KROZ BILANS USPEHA 11,753 6,189 0.32% 0.14% 1.90
I. RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE
IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI
KROZ BILANS USPEHA 18,846 13,906 0.52% 0.32% 1.36
J. OSTALI PRIHODI 74,336 208,483 2.04% 4.79% 0.36
K. OSTALI RASHODI 22,133 61,376 0.61% 1.41% 0.36
XV. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE
OPOREZIVANJA 333,849 477,730 9.18% 10.98% 0.70
XVI. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE
OPOREZIVANJA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
M. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE
OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENA
RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA
GREŠAKA RANIJIH PERIODA 2,848 13,460 0.08% 0.31% 0.21
N. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE
OBUSTAVLJA, RASHODI PROMENA
RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA
GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
NJ. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 336,697 491,190 9.26% 11.29% 0.69
O. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
P. POREZ NA DOBITAK 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
I. PORESKI RASHOD PERIODA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
II. ODLOŽENI PORESKI RASHODI PERIODA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
III. ODLOŽENI PORESKI PRIHODI PERIODA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
R. ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
S. NETO DOBITAK 336,697 491,190 9.26% 11.29% 0.69
T. NETO GUBITAK 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
I. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM
ULAGAČIMA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
II. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM
VLASNIKU 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
III. ZARADA PO AKCIJI 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
1. Osnovna zarada po akciji 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
[ ]
10
Red.
BrPozicija
Tekuća
godinaPrethodna godina Prethodna godina (PS)
1 Upisani neuplaćeni kapital 0 0 0
2 Stalna imovina 7,824,323 7,867,750 8,269,085
3 Zalihe 174,143 171,054 150,464
I. Dugoročno vezana imovina (1 do 3) 7,998,466 8,038,804 8,419,549
4Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i
otkupljene sopstvene akcije2,472,991 2,100,778 1,554,386
5 Dugoročna rezervisanja 321,066 339,223 331,557
6 Dugoročne obaveze 2,758,555 2,461,113 2,949,091
II. Trajni i dugoročni kapital (4 do 6) 5,552,612 4,901,114 4,835,034
Koeficijent finansijske stabilnosti (I/II) 1.44 1.64 1.74
Referentna vrednost ...treba da bude manje od... 1.00 1.00 1.00
2,445,854 3,137,690 3,584,515
FINANSIJSKA STABILNOST
Razlika
Iznosi po godinama
Tekuća Prethodna
1 Poslovni prihodi 3,635,771 4,350,980
2 Prihodi od finansiranja 71,942 2,689
3 Ostali prihodi 74,336 208,483
4 Prihodi od usklađivanja vrednosti 11,753 6,189
5 Ukupan prihod (1 do 4) 3,793,802 4,568,341
6 Poslovni rashodi 3,292,205 3,812,521
7 Rashodi finansiranja 126,769 202,808
8 Ostali rashodi 22,133 61,376
9 Rashodi od usklađivanja vrednosti 18,846 13,906
10 Ukupni rashodi (6 do 9) 3,459,953 4,090,611
11 Finansijski rezultat iz poslovnih prihoda (1 - 6) 343,566 538,459
12 Finansijski rezultat finansiranja (2 - 7) (54,827) (200,119)
13Finansijski rezultat iz redovnog poslovanja (11 +
12)288,739 338,340
14 Finansijski rezultat iz ostalih prihoda (3 - 8) 52,203 147,107
15Finansijski rezultat iz usklađivanja vrednosti (4 -
9)(7,093) (7,717)
Ukupan finansijski rezultat pre odbitka poreza (5 -
10)333,849 477,730
Rbr Pozicija
STRUKTURA PRIHODA, RASHODA I REZULTATA POSLOVANJA
[ ]
11
Plan i realizacija poslovnog rezultata za prvu polovinu 2017. godine
1 ROA (Stopa povrata na imovinu) 3.59% 5.46% -
2 ROE (Stopa povrata na uloženi kapital) 13.61% 23.38% -
3 Profitna marža 8.87% 10.75% -
4 Obrt imovine 40.42% 50.78% -
1PROSEČNA OBRTNA IMOVINA/
PRIHOD OD PRODAJE TEKUĆE GODINE0.38 0.26 -
2PROSEČNA UKUPNE ZALIHE/
PRIHOD PRODAJE TEKUĆE GODINE0.05 0.04 -
3PROSEČNE ZALIHE ROBE/
PRIHOD OD PRODAJE ROBE#DIV/0! 0.15 -
1OBRTNA IMOVINA /
KRATKOROČNE OBAVEZE0.44 0.30 0.26
2OBRTNA IMOVINA BEZ ZALIHA /
KRATKOROČNE OBAVEZE0.39 0.25 0.22
6.1.GOTOVINA /
KRATKOROČNE OBAVEZE0.15 0.03 0.01
INDIKATORI UBRZANE I TEKUĆE LIKVIDNOSTI
INDIKATORI OBRTA SREDSTVA
INDIKATORI PROFITABILNOSTI
INDIKATORI OPŠTE LIKVIDNOSTI
Projekcija poslovnog rezultata FY17 plan
FY 17 realizacija januar-jun
PRIHODI
Prihodi od transporta (samo LASTA)
2,927,011,000
2,919,912,678
Gradsko-prigradski saobracaj
1,301,315,000
1,336,200,605
Medjugradski saobracaj
670,544,000
722,577,381
Medjunarodni saobracaj
630,646,500
494,867,500
Ugovoreni prevoz
235,260,000
226,613,389
Vanlinijski saobraćaj
89,244,500
139,653,803
Kilometraza
25,913,042
26,392,477
Prihod od prodaje robe
2,500,000
-
Prihod autobuskih stanica
66,510,000
75,092,913
[ ]
12
Prihod od turizma
6,577,000
1,514,632
Prihod od ugostiteljstva (Hotel&Rest)
4,800,000
5,780,983
Protektiranje pneumatika
2,100,000
1,069,552
Ostali poslovni prihodi
37,010,500
33,079,823
Prihodi od prodaje I usluga
3,046,509,000
3,036,450,580
Refakcija akciza i poreza
70,426,500 34,500,109
Prihodi od zakupa
13,609,500
14,578,437
Ostali operativni prihodi
- -
Ukupni poslovni prihodi
3,130,545,000
3,085,529,126
TROSKOVI
-
Goriva i maziva
950,601,500
949,500,930
Gorivo - autobusi
912,722,000
913,688,878
Gorivo - režijska, kamioni I specijalna vozila
11,005,000
8,083,385
Maziva
26,875,000
27,728,667
Troskovi zaposlenih
749,784,000
806,135,793
Bruto zarade
743,084,000
794,494,494
Privremeni, ugovori o delu, odbori i sl.
2,700,000
3,158,536
Jubilarne nagrade, otpremnine, soc.pomoc
4,000,000
8,482,763
Rezervni delovi i odrzavanje
222,372,500
196,558,385
Rezervni delovi
164,451,500 148,514,116
Pneumatici
34,864,000 26,617,171
Ostali materijal
5,991,500 6,457,913
Odrzavanje
17,065,500 14,969,185
Ostali varijabilni troskovi
[ ]
13
285,227,000 258,951,304
Dnevnice, prenocista i sl.
55,877,500
42,668,063
Koriscenje auto-puta
64,392,500
42,621,628
Koriscenje perona
37,593,000
38,292,930
Provizija u prometu karata
67,975,500
66,647,282
NV prodate robe, hrane i pica
-
3,017,840
Utrosak karata i obrazaca
7,600,000
9,863,756
Registracija i osiguranje
51,788,500
55,839,805
Fiksni opsti troskovi
250,401,000
202,269,838
Zakup
10,810,000
7,448,014
Naknada za prevoz sa posla-na posao
30,000,000
114,215
Troskovi zdravstvenih usluga
1,500,000
383,562
Troskovi energije
28,657,000
33,819,724
PTT usluge
8,150,000
6,493,749
Komunalne usluge
15,675,000
15,622,377
Porezi
35,100,000
17,561,783
Kancelarijski i ostali sitni materijal
6,125,000
2,137,001
Troskovi reprezentacije
2,165,000
4,160,204
Odrzavenje objekata, rezijskih vozila i ostale opreme
28,000,000
30,367,662
Profesionalne usluge (advokatske, konsultantske …)
7,500,000
12,569,911
Platni promet i bankarske usluge
12,000,000
3,641,027
Transportne usluge
9,194,000
6,262,383
Marketing
1,500,000
1,469,570
Obezbedjenje
35,000,000
32,954,848
Ostalo
19,025,000
27,263,808
[ ]
14
OPIS ZNAČAJNIH DOGAĐAJA KOJI SU SE DOGODILI U PRVIH ŠEST MESECI 2017. GODINE I OČ
EKIVANJA U NAREDNOM PERIODU
Prikaz razvoja poslovanja u prvih 6 meseci 2017. godini
U Tabeli 1 je prikazana pređena kilometraza po vrstama prevoza u prvih 6 meseci 2017. godine. Tabela 1. - Prikaz pređene kilometraže u prvih 6 meseci 2017. Godini
Tabela 2. - Uporedni prikaz pređene kilometraže u prvoj polovini 2016. i 2017. Godine
Vrsta prevoza 2016. god 2017. god 2017./2016.
god.
Gradsko prigradski 13,555,262.50 10,651,803.68 -21.4%
Međugradski 8,156,380.30 7,211,283.60 -11.6%
VLS 2,018,894.70 1,607,326.80 -20.4%
Međunarodni 4,011,166.00 3,564,422.00 -11.1%
Ugovoreni 1,577,962.90 1,039,762.20 -34.1%
Nulta 1,815,543.60 1,390,321.82 -23.4%
Ukupno km 31,135,210.00 25,464,920.10 -18.2%
GRADSKO-PRIGRADSKE LINIJE SP LASTA A.D. BEOGRAD
Ukupni poslovni troskovi
2,458,386,000
2,413,416,250
IZDACI ZA HUM.KUL.ZDRAV.OBR.I SPORT.NAMENE (sindikat i sl.)
-
5,445,878
EBITDA
672,159,000
666,666,998
UKUPAN BR PREĐENIH KM PO VRSTAMA PREVOZA Ukupno km
2017 1 2 3 4 5 6
Gradsko prigradski 1,716,490,80 1,676,492,20 1,974,192,90 1,725,487,58 1,834,256,80 1,724,883,40 10,651,803,68
Međugradski 1,196,686,60 1,149,228,00 1,278,445,20 1,177,967,60 1,234,813,50 1,174,142,70 7,211,283,60
VLS 244,145,00 173,517,00 257,439,90 276,041,50 374,965,00 281,218,40 1,607,326,80
Međunarodni 660,794,00 532,637,00 595,139,00 618,767,00 582,754,00 574,331,00 3,564,422,00
Ugovoreni 189,337,50 155,019,00 201,950,50 162,710,00 172,587,10 158,158,10 1,039,762,20
Nulta 236,767,80 218,525,80 259,610,82 213,717,30 234,615,40 227,084,70 1,390,321,82
UKUPNO 4,244,221,70 3,905,419,00 4,566,778,32 4,174,690,98 4,433,991,80 4,139,818,30 25,464,920,10
[ ]
15
Poslovanje SP „Lasta“a.d Beograd vezano za prigradski, lokalni saobraćaj na teritoriji grada Beograda u tekućoj 2017. godini
• Od 01.01.2017. godine u primeni je Ugovor o javnom privatnom partnerstvu u obavljanju komunalne delatnosti javnog prigradskog i lokalnog prevoza putnika na teritoriji grada Beograda, koji je sa Gradom
potpisala grupa Ponuđača i to SP Lasta, SP Lastra Lazarevac, ASP Strela Ub i ASP Strela Obrenovac. Ugovor je
potpisan na period od 10 godina i za koji su obezbeđena sredstva za ceo period trajanja Ugovora od 28,4 milijarde dinara.
• Obim saobraćaja koji obavljaju Prevoznici definisan je Sporazumom od 28.10.2016.godine, Aneksom 1 od 07.03.2017.godine i Aneksom 2 od 1.maja 2017.godine.
• Kretanje obima saobraćaja i ukupno ostvarenog prihoda u bruto iznosu za period od januara do juna 2017.godine, kao i pregled po Prevoznicima , dat je u narednoj tabeli:
Iz date tabele može se sagledati da je učešće Laste u ukupnom prihodu po Ugovoru sa Gradom sa 87% početkom godine smanjeno na 76% u junu 2017.godine. Smanjenje prihoda je posledica preraspodele linija i polazaka među Prevoznicima koji učestvuju u realizaciji usluge prevoza putnika na prigradskim i lokalnim linijama na području grada Beograda, što je definisano Aneksom 1 i Aneksom 2 Sporazuma od 28.10.2016.godine. Do jula meseca 2017.godine priliv sredstava od grada Beograda išao je preko Laste, koja je dalje imala obavezu da isti prosleđuje Prevoznicama u skladu sa njihovim učešćem, a počev 01.07.2017.godine po osnovu potpisanog Aneksa 1 Ugovora sa gradom Beogradom i Aneksa 1 Sporazuma od 28.10.2016.godine, grad Beograd svakom od Prevoznika direktno uplaćuje pripadajuća sredstva. Kako je primena Aneksa 2. Sporazuma od 28.10.2016.godine u potpunosti realizovana počev od 24.06.2017.godine, u narednim mesecima očekuje se smanjenje kilometraže i prihoda od strane grada Beograda za oko 4%, pa će procena da će učešće Laste u ukupnom prihodu od Grada u drugoj polovini 2017.godine iznositi oko 73%. Projekcija kilometraže i prihoda po Ugovoru sa gradom Beogradom za period jul-decembar 2017.godine za SP Lasta
MEĐUMESNE LINIJE SP LASTA A.D. BEOGRAD Pređena kilometraža u međumesnom prevozu putnika manja je za 11,6% u prvih 6 meseci 2017. godinu u odnosu na isti period u 2016. godini iz razloga što su se od 1.10.2016. godine došlo do redukcije nerentabilnih polazaka. Broj putnika je za oko 10% manji u 2017.god. u odnosu na 2016. god. Smanjenje broja putnika je posledica trenda smanjenja putnika u međumesnom saobraćaju. MEĐUNARODNE LINIJE SP Lasta AD Beograd
M e s e c Ukupna km. Ukupna bruto Lasta Lasta Lastra Lastra Strela Obren St.Ob Strela Ub Strela Ub STRELE Strele pros.cena
2017 realizovana n a k n a d a prihod % prihod % prihod % prihod % ukupno % po km
januar 1,505,646 214,301,849 186,160,809 86.9% 23,310,197 10.9% 1,551,453 0.72% 3,279,390 1.53% 4,830,843 2.25% 142.3
februar 1,473,643 210,527,656 182,501,637 86.7% 21,622,225 10.3% 3,109,156 1.48% 3,294,638 1.56% 6,403,794 3.04% 142.9
mart 1,756,152 251,393,643 212,668,734 84.6% 25,021,029 10.0% 6,731,192 2.68% 6,972,688 2.77% 13,703,879 5.45% 143.2
april 1,559,173 222,805,098 185,637,594 83.3% 22,707,420 10.2% 6,762,506 3.04% 7,697,579 3.45% 14,460,085 6.49% 142.9
maj 1,697,949 240,852,676 193,412,472 80.3% 24,017,854 10.0% 11,307,329 4.69% 12,115,021 5.03% 23,422,350 9.72% 142
jun 1,657,076 236,513,774 180,783,848 76.4% 23,490,981 9.9% 17,243,775 7.29% 14,995,169 6.34% 32,238,945 13.63% 143
Ukupno 9,649,638 1,376,394,697 1,141,165,095 82.9% 140,169,705 10.2% 46,705,411 3.39% 48,354,485 3.51% 95,059,896 6.91% 143
2017.godina jul avgust septembar oktobar novembar decembar ukupno
planirana kilometraža 1,119,648 1,163,101 1,210,278 1,253,307 1,227,562 1,231,613 7,205,509
projektovani prihod sa PDV-om 158,997,429 165,086,485 173,614,784 179,707,356 177,977,038 178,321,265 1,033,704,358
[ ]
16
Pređena kilometraža realizovana u međunarodnom linijskom prevozu je manja za oko 11% u prvoj polovini 2017. godine u odnosu na isti period u 2016. godini, dok a broj prevezenih putnika manji za 4%. MEĐUNARODNE LINIJE SA BIVŠIM REPUBLIKAMA Ostvarena kilometraža u prvih 6 meseci 2017. godine je manja za 8% u odnosu na isti period u 2016. godini. Broj prevezenih putnika je za 19% manji. Razlog smanjenja ostvarenog saobraćaja ka bivsim jugoslovenskim republikama u linijskom prevozu je prepustanje linije kooperantima usled smanjene ispravnosti voznog parka. SP “Lasta” a.d. Beograd na linijama prema Republici Srpskoj i BIH u prvih 6 meseci 2017. godine pređena kilometraža je oko 25% manja u odnosu na isti period u 2016. godinu, dok se broj preveženih putnika smanjio za 38%. Kooperantima smo od februara meseca 2017. godine prepustili održavanje linija Beograd – Bratunac i Beograd-Doboj. SP “Lasta” a.d. Beograd na linijama prema Hrvatskoj u prvih 6 meseci 2017. godine pređena kilometraža je oko 5% manja u odnosu na isti period u 2016. godinu, dok se broj preveženih putnika povećao za 4,8%. Na liniji Beograd – Ljubljana koja povezuje našu zemlju sa Slovenijom u prvih 6 meseci 2017. godine pređena kilometraža je oko 71% veća u odnosu na isti period u 2016. godinu, dok se broj preveženih putnika povećao za 69%. Na linijama ka Crnoj Gori (celogodišnje i sezonske) broj putnika u prvih 6 meseci 2017. god. je manji za nešto više od 6% u odnosu na isti period u 2016. god.; broj pređenih kilometara je manji za 9,3%. UGOVORENI PREVOZ U prvoj polovini 2017. godine došlo je do smanjenja kilometraže za 34,1% u odnosu na prethodnu godinu, odnosno ukupan broj pređenih kilometara za prvih šest meseci je manji za 538.200,7 km. Smanjenje kilometraže je posledica isteka ugovora o prevozu zaposlenih Galenike, Aerodroma Nikola Tesla i Telekoma. Nakon isteka važnosti, navedeni ugovori nisu obnovljeni. Ugovor o prevozu učenika na teritoriji Opštine Žabari istekao je sredinom aprila, a novi Ugovor će početi sa primenom tek od 1.9.2017. zbog uloženog Zahteva za zaštitu prava. S obzirom da nismo imali potpisan ugovor u drugoj polovini aprila, maju i junu nije pružana usluga prevoza učenika što je uticalo na smanjenje kilometraže. U prvoj polovini 2017. godine došlo je i do smanjenja kilometraže na prevozu radnika JP EPS. Od meseca avgusta 2016. godine prevoz zaposlenih JP EPS Beograd obavlja se po novom ugovoru, sa novom raspodelom linija na učesnike u zajedničkom poslu po kojoj SP Lasta ostvaruje manji broj kilometara u odnosu na prethodni ugovor. U prvoj polovini 2017. godine nastavljena je saradnja i zaključeni su ugovori o prevozu, od kojih su najveći: -Ugovor o prevozu zaposlenih Air Serbia, koji važi do 01.03.2019. god. - Ugovor o prevozu zaposlenih Jat Tehnike, koji važi do 01.03.2019. god. - Ugovor o obavljanju gradsko-prigradskog prevoza na teritoriji Grada Valjeva je produžen Aneksom do kraja 2017. godine - Ugovor o prevozu učenika GO Mladenovac, - Ugovor o prevozu pripadnika Vojske Srbije - Ugovor o prevozu dece za potrebe Direkcije za izgradnju i uređenje Pančeva, i drugi. Zaključen je i novi ugovor o obavljanju gradsko-prigradskog prevoza na teritoriji opštine Aranađelovac, koji počinje da se primenjuje od 08. meseca 2017. godine, sa rokom važenja do 31.03.2019. godine.
[ ]
17
U narednom periodu očekuje se učestvovanje u postupku javne nabavke usluge gradsko-prigradskog prevoza na teritoriji Opštine Inđija. Postojeći ugovor važi do oktobra meseca i nakon okončanja postupka javne nabavke očekuje se zaključenje novog ugovora na period od jedne godine. U narednom periodu se očekuje i produžetak ugovora o prevozu učenika koje SP Lasta zaključuje sa školama za školsku 2017/18 godinu. Neizvesno je da li će biti zaključen novi ugovor o prevozu učenika na teritoriji Opštine Grocka, jer je postupak javne nabavke zaustavljen. Glavne rizike i pretnje kojima je društvo izloženo Dominantnu pretnju u međumesnom i međunarodnom linijskom prevozu putnika predstavljaju nelegalni prevoznici (“siva ekonomija”) koji prevoze putnike po nižim cenama i na taj način utiču na retnabilnost naših linija. Takođe, pretnju predstavljaju i registrovani prevoznici koji prilikom realizovanja registrovanih linija koriste stajališta koja nemaju na redu vožnje. Prevoznici ulažu velike napore preko svojih udruženja “Srbija transport” i “Panontransport” kako bi pokrenuli Ministarstvo građevinarstva, saobraćaja i infrastukture da pronađe adekvatna rešenja za suzbijanje rada nelegalnih prevoznika. Značajni poslovi sa povezanim licima SP Lasta Banja Luka U svom sastavu ima tri autobusa koji održavaju dva polaska na liniji Beograd – Banja Luka, uz ukupnu dnevnu kilometražu od oko 1.500 km. Ima ukupno jedanaest zaposlenih. Na linijama ka Bosni i Hercegovini koje je održavala Lasta Banja Luka broj putnika u prvoj polovini 2017. godine je manji za 8,88% u odnosu na isti period 2016. godine, dok je broj pređenih kilometara manji za 5,86%. Lasta Montenegro Podgorica Na početku 2017. godine LASTA MONTENEGRO d.o.o. Podgorica raspolaže sa 4 autobusa i 8 zaposlenih i svaki drugi dan održava liniju Kotor-Beograd. U junu mesecu je izvršen privremeni uvoz 4 autobusa od SP Laste a.d. Beograd u Crnu Goru, angažovano dodatno vozno osoblje radi održavanja sezonskih linija . Na linijama ka Crnoj Gori koje je održavala LASTA MONTENEGRO d.o.o. Podgorica broj putnika u prvih 6 meseci 2017. god. je veći za 5,21% u odnosu na prvih 6 meseci 2016. god. i broj pređenih kilometara je veći za 7,29%. SP Lastra Lazarevac U Tabeli 3 je prikazana pređena kilometraza po vrstama prevoza u prvih 6 meseci 2017. godine. Tabela 3. - Prikaz pređene kilometraže u prvih 6 meseci 2017. Godini
Vrsta prevoza Januar Februar Mart April Maj Jun Ukupno km
Prigradski I lokalni 200,312.1 184,907.9 223,573.6 197,792.6 213,954.4 201,387.3 1,221,927.9
Međugradski 91,148.0 81,818.5 94,195.5 87,988.5 92,687.7 90,444.7 538,282.9
VLS 2,592.0 6,432.0 25,164.0 18,136.0 42,853.0 21,782.0 116,959.0
Međunarodni 12,665.0 14,608.0 16,255.0 27,613.0 29,645.0 28,422.0 129,208.0
Ugovoreni 112,035.5 106,744.6 128,677.1 119,221.1 128,618.9 120,231.9 715,529.1
Ukupno km 418,752.6 394,511.0 487,865.2 450,751.2 507,759.0 462,267.9 2,721,906.9
[ ]
18
Tabela 4. - Uporedni prikaz pređene kilometraže u prvoj polovini 2016. i 2017. Godine
Vrsta prevoza 2016. god 2017. god 2017./2016. god.
Prigradski I lokalni 1,351,566.2 1,221,927.9 -10.61%
Međugradski 616,311.2 538,282.9 -14.50%
VLS 136,389.0 116,959.0 -16.61%
Međunarodni 106,541.0 129,208.0 17.54%
Ugovoreni 617,530.9 715,529.1 13.70%
Ukupno km 2,828,338.3 2,721,906.9 -3.91%
U prvih šest meseci 2017. godine u odnosu na isti period 2016. godine SP „Lastra“ d.o.o. Lazarevac je smanjila pređenu kilometražu za 106.431 km, što predstavlja smanjenje od 3,91%. Do smanjenja u pređenim kilometrima došlo je zbog smanjenja broja polazaka na linijama u prigradskom saobraćaju na relaciji Lazarevac-Beograd. SP Lasta je od 01.01.2017. godine preuzela oko 25.000 kilometara na mesečnom nivou koje je SP Lastra održavala održavala u 2016. godini. Ukupno smanjenje prihoda od lokalnog i prigradskog prevoza u prvoj polovini 2017. godine u odnosu na isti period 2016. godine iznosi 25.600.000,00 dinara. Direktna posledica smanjenja prihoda je i smanjenje obima saobraćaja u najvećoj meri, a u manjoj meri i gubitak stimulacije na prodaju u ITS-u koja je po prethodnom Ugovoru iznosila 25% od prodaje. Do smanjenja obima saobraćaja u međugradskom prevozu došlo je zbog redukcije broja polazaka na liniji Mali Zvornik-Loznica. Sama redukcija je bila posledica smanjenja prihoda. Na mesečnom nivou smanjenje u obimu saobraćaja je oko 12.000 kilometara. Od 01.04.2017. godine SP „Lastra“ d.o.o. Lazarevac je počela sa saobraćanjem na međunarodnoj linij Beograd-Bratunac (06:30/15:00), čiji mesečni obim saobraćaja iznosi oko 12.500 kilometara, što je uticalo na povećanje obima saobraćaja na međunarodnim linijama. U ugovorenom prevozu radnika EPS-a od 01.08.2016. godine stupio je na snagu novi Ugovor u kome se sa obračuna prihoda po autodanu prešlo na obračun po pređenom kilometru. Ovakav vid obračuna najviše je uticao na prihode SP „Lastra“ zbog same blizine kopova i veoma kratkih linija sa velikim brojem polazaka i brojem angažovanih autobusa. Da bi se umanjio uticaj smanjenja prihoda koji je posledica novog vida obračuna SP „Lastra“ je povećala obim saobraćaja u posmatranom periodu za 98.000 kilomatara, što predstavlja povećanje od 13,7%. Bez obzira na povećanje broja pređenih kilometara smanjenje prihoda je bilo 15.800.000,00 dinara. SP „Lastra“ d.o.o. Lazarevac je zbog gore navedenih negativnih uticaja ostvarila manji prihod u analiziranom periodu 2017. godine u odnosu na 2016. godinu za 37.400.000,00 dinara. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica
U hiljadama dinara Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešće Vlasnički
udeo (%)
Bruto
iznos
Ispravka
vrednosti
Neto iznos
LASTRA DOO LAZAREVAC 100 295,166 0 295,166
OTISAK PUTOVANJA DOO 100 39,336 39,336 0
LASTA MONTENEGRO DOO 100 50,384 0 50,384
SP LASTA DOO BANJA LUKA 100 37,569 0 37,569
a) Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 422,455 39,336 383,119
[ ]
19
Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata Ime pravnog lica u čijem kapitalu
je učešće Vlasnički udeo (%) Neto iznos
Doo Panonijabus 33 46
U toku prvih šest meseci 2017. godine obavljene su sledeće transakcije sa povezanim pravnim licima:
Hiljada dinara
30.jun2017 30.jun2016
PRIHODI OD PRODAJE
- zavisna pravna lica 9,985 10,829
- ostala povezana pravna lica 103,578 114,934
113,563 125,763
FINANSIJSKI PRIHODI
- zavisna pravna lica 874 174
- ostala povezana pravna lica 0
874 174
NABAVKE
- zavisna pravna lica 153,361 342,577
- ostala povezana pravna lica 31,746 32,965
185,107 375,542
FINANSIJSKI RASHODI
- zavisna pravna lica 298 563
- ostala povezana pravna lica
298 563
POTRAŽIVANJA I PLASMANI 30.06.2017 31.12.2016
Potraživanja od kupaca:
- zavisna pravna lica 734 298
- ostala povezana pravna lica 18,530 15,302
19,264 15,600
Potraživanja za kamate:
- zavisna pravna lica 0 0
- ostala povezana pravna lica 0 0
0 0
Dugoročni finansijski plasmani:
- zavisna pravna lica 383,119 383,119
- ostala povezana pravna lica 46 46
383,165 383,165
[ ]
20
Kratkoročni finansijski plasmani:
- zavisna pravna lica 0 0
- ostala povezana pravna lica 0 0
0 0
Potraž. po osnovu primljenih menica:
- zavisna pravna lica 0 0
- ostala povezana pravna lica 0 0
0 0
402,429 398,765
OBAVEZE
Dugoročne finansijske obaveze:
- zavisna pravna lica 0 0
- ostala povezana pravna lica 0 0
0 0
Obaveze prema dobavljačima i obaveze iz specifičnih poslova:
- zavisna pravna lica 159,269 167,926
- ostala povezana pravna lica 5,463 126
164,732 168,052
Obaveze za kamatu:
- zavisna pravna lica 0 0
- ostala povezana pravna lica 0 0
0 0
164,732 168,052
UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA Ciljevi upravljanja rizicima finansijskih instrumenata Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišnom riziku, finansijskom riziku (deviznom i kamatnom), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Finansijski rizici se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju umanjenjem izloženosti Društva ovim rizicima. Društvo ne koristi nikakve finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika na poslovanje iz razloga što takvi instrumenti nisu u širokoj upotrebi, niti postoji organizovano tržište takvih instrumenata u Republici Srbiji. Tržišni rizik Društvo je osetljivo na prisustvo sistemskih rizika koji podrazumevaju rizike ekonomskog okruženja u okviru države, privredne grane i sl. na koje Društvo ne može da utiče: inflacija, promena poreskih propisa, carinskih propisa, limitiranje kamatnih stopa, privrednog okruženja, konkurencije, sirovinske baze i sl. Ukoliko postoje nesistemski rizici, oni se identifikuju kroz uspešnost poslovanja uprave Društva. Finansijski rizik U svom poslovanju Društvo je izloženo finansijskim rizicima koji se javlja kao devizni rizik i rizik od promene kamatnih stopa. Zadatak upravljanja tržišnim rizicima jeste da se upravlja i kontroliše izloženost tržišnim rizicima u okviru prihvatljivih pokazatelja, uz optimizaciju prinosa Društva.
[ ]
21
Devizni rizik Izloženost Društva deviznom riziku se odnosi na ostale dugoročne finansijske plasmane, kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja, gotovinu i gotovinske ekvivalente, dugoročne kredite, ostale dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze i obaveze iz poslovanja nominirane u stranoj valuti. Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza Društva u stranim valutama na dan izveštavanja je sledeća:
DEVIZNI RIZIK Imovina Obaveze
2017 2016 2017 2016
IZNOS
81,503
56,131
3,490,448
3,373,247
81,503
56,131
3,490,448
3,373,247
Na osnovu obelodanjene strukture imovine i obaveza u stranim valutama evidentno je da je Društvo osetljivo na promene deviznog kursa EUR. Osetljivost Društva na apresijaciju i depresijaciju RSD za 10% u odnosu na pomenute strane valute, predstavlja procenu rukovodstva Društva u pogledu mogućih promena kursa RSD u odnosu na EUR.
2017 2016
10% -10% 10% -10%
IZNOS (340,895)
340,895
(331,712)
331,712
(340,895)
340,895
(331,712)
331,712
Kamatni rizik Društvo je izloženo riziku promene kamatnih stopa na plasmanima i obavezama kod kojih su kamatne stope varijabilne. Ovaj rizik zavisi od finansijskog tržišta i Društvo nema na raspolaganju instrumente kojima bi ublažilo njegov uticaj.
KAMATNI RIZIK Finansijska sredstva
Nekamatonosna
1,105,473
699,820
Kamatonosna (fiksna kamatna stopa) -
-
Kamatonosna (varijabilna kamatna stopa) -
-
[ ]
22
1,105,473 699,820
Finansijske obaveze
Nekamatonosne
1,425,531
1,544,602
Kamatonosne (fiksna kamatna stopa) 2,775,286
3,636,366
Kamatonosne (varijabilna kamatna stopa) 933,581
1,004,598
5,134,398
6,185,566
2017 2016
1% -1% 1% -1%
Finansijska sredstva -
-
-
-
Finansijske obaveze (37,089)
37,089
(46,410)
46,410
(37,089)
37,089
(46,410)
46,410
Kreditni rizik Društvo je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnici neće biti u mogućnosti da dugovanja prema Društvu izmire u potpunosti i na vreme, što bi imalo za rezultat finansijski gubitak Društva. Kreditni rizik obuhvata dugoročne i kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja i date garancije i jemstva trećim licima. U Republici Srbiji ne postoje specijalizovane rejting agencije koje vrše nezavisnu klasifikaciju i rangiranje privrednih društava. Usled toga, Društvo je prinuđeno da koristi ostale javno dostupne finansijske informacije (npr. podatke o bonitetu koje pruža Agencija za privredne registre) i interne istorijske podatke o saradnji sa određenim poslovnim partnerom u cilju određivanja njegovog boniteta. Na osnovu boniteta kupca, utvrđuje se iznos njegove maksimalne kreditne izloženosti, u skladu sa poslovnom politikom usvojenom od strane rukovodstva Društva. Iznos maksimalne kreditne izloženosti revidira se najmanje jednom godišnje. U slučaju povećanja iznosa dospelih potraživanja i shodno tome povećane izloženosti kreditnom riziku, Društvo primenjuje mehanizme predviđene poslovnom politikom. Izloženost Društva kreditnom riziku ograničena je uglavnom na potraživanja od kupaca na dan bilansa. Nominalni iznos potraživanja od kupaca, pre izvršene ispravke vrednosti, sastoje se od velikog broja potraživanja, od kojih najveći deo čine potraživanja od kupaca: Rizik likvidnosti
[ ]
23
Rukovodstvo Društva upravlja rizikom likvidnosti na način koji mu obezbeđuje da Društvo u svakom trenutku mora da ispunjava sve svoje dospele obaveze. Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući odgovarajuće novčane rezerve, praćenjem planiranih i stvarnih novčanih tokova i održavanjem adekvatnog odnosa priliva finansijskih sredstava i dospeća obaveza. Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim novčanim tokovima na osnovu najranijeg datuma na koji će Društvo biti obavezno da takve obaveze namiri (aktuelni anuitetni plan).
RIZIK LIKVIDNOSTI
INDIKATORI OPŠTE LIKVIDNOSTI
2017. godina 2016. godina
1 OBRTNA IMOVINA / KRATKOROČNE OBAVEZE
0.44 0.30
INDIKATORI UBRZANE LIKVIDNOSTI
2 OBRTNA IMOVINA BEZ ZALIHA / KRATKOROČNE OBAVEZE
0.39 0.25
INDIKATORI TRENUTNE LIKVIDNOSTI
3 GOTOVINA I GOT. EKVIVALENTI / KRATKOROČNE OBAVEZE
0.15 0.03
RIZIK KAPITALA
U postupku upravljanja kapitalnim rizikom, rukovodstvo Društva ima za cilj očuvanje mogućnosti da posluje po principu stalnosti poslovanja, istovremeno maksimizirajući prinose vlasnicima i drugim interesnim stranama putem optimizacije odnosa duga i kapitala. Rukovodstvo Društva pregleda strukturu odnosa dugova i kapitala na godišnjoj osnovi.
Društvo analizira kapital kroz pokazatelj zaduženosti. Ovaj pokazatelj izračunava se kao odnos neto obaveza (zaduženosti) i ukupnog kapitala. Neto zaduženost se obračunava tako što se ukupne finansijske obaveze (kratkoročne i dugoročne) umanje za gotovinu i gotovinske ekvivalente. Ukupan kapital predstavlja zbir svih kategorija kapitala prikazanih u bilansu stanja i neto zaduženosti.
Pokazatelji zaduženosti na dan 31. decembra 2016. i 2015. godine su bili sledeći:
RIZIK KAPITALA
1. Obaveze (dugoročne i kratkoročne)
6,323,093
6,255,871
2. Kapital
2,472,991
2,100,778
Pokazatelj zaduženosti (1/2)
255.7% 297.8%
[ ]
24
Dana 22.08.2017. održana je Skupstina SP Lasta a.d. Beograd na kojoj je donešena odluka o povećanju osnovnog kapitala društva izdavanjem običnih akcija IV emisije bez objavljivanja prospekta, radi konverzije potraživanja po osnovu javnih prihoda u trajni ulog, u skladu sa zaključkom Vlade Republike Srbije od 10.03.2017 broj 023-2073/2017. Društvo je izdalo akcije IV emisije u ukupnom obimu od 435.948.303,49 dinara tj. 336.483 komada akcija, pojedinačne računovodstvene vrednosti od 1.295,60276 dinara. SP Lasta je od strane AIK banke u junu 2017. odobrena dugoročna višenamenska kreditna linija u iznosu od 17.000.000 EUR za nabavku novih vozila ( do 10.000.000 eur ), refinansiranje dela obaveza prema Bankama ( do 5.000.000 eur ), finansiranje obrtnih sredstava ( do 1.200.000 eur ) i izdavanje činidbenih i plativih bankarskih garancija ( do 800.000 eur. ) Iz kredita AIK banke plaćeno je preostali iznos obaveze za 20 solo SOR vozila koja su isporučena u decembru 16 ( 10 vozila ) i januaru 17 ( 10 vozila ) kao i vrednosti za dodatno nabavljenih 20 solo SOR vozila koja su isporučena u julu 17. Preostali iznos iz odobrenog kredita čija je namena kupovina novih vozila će se koristiti za nabavku dodatnog broja vozila. Sa firmom Otokar Europe iz Francuske je zaključen Ugovor o kupovini 16 zglobnih vozila sa dinamikom isporuke do kraja 2017. godine i obezbeđenim plaćanjem iz odobrenog kredita AIK Banke. Iz odobrenog kredita izvršeno je i refinansiranje obaveza prema Banca Intesa, Eurobanka Srbija i ERB Holandija u iznosu od 4.35 mil. EUR. Takođe, u prvih 6 meseci 2017 godine izvršena je nabavka i ugradnja na zglobna vozila 6 klima uređaja ukupne vrednosti 61.800,00 EUR, a u julu mesecu još 2 vrednosti 20.600,00 EUR, sve u sklopu ispunjenja ugovornih obaveza za prevoz putnika u prigradskom saobraćaju. Drugih značajnijih investicija nije bilo. U junu 2017 god. su otpočele aktivnosti na izmeštanju linija i polazaka sa autobuske stanice Avala na BAS autobusku stanicu, kao i iseljavanje autobuske stanice Avala, koja je prestala sa radom 06.07.2017 godine. Od 01. jula 2017. godine svi polasci – ukupno 641 polazak (prigradski, međumesni, međunarodni i vanlinisjke vožnje) koji su se realizovali sa autobuske stanice Lasta, održavaju se sa Beogradske autobuske Stanice. INFORMACIJE O OTKUPU SOPSTVENIH AKCIJA Društvo nije vršilo otkup sopstvenih akcija u periodu od 01.01.2017 do 30.06.2017. godine. INFORMACIJE O ULAGANJIMA U CILJU ZAŠTITE ŽIVOTNE SREDINE U prvih 6 meseci 2017. godine SP Lasta A.D. je sprovela sledeće aktivnosti na polju zaštite životne sredine:
- Ispitivanje kvaliteta ispuštenih otpadnih voda, četri puta u toku godine. Iznos: oko 600 000,00 din
- Čišćenje separatora otpadnih voda Iznos: oko 1,500,000 dinara
- Čišćenje i baždarenje rezervoara za dizel gorivo Iznos: 50,000 dinara
- Ispitivanje emisije zagađujućih materija u vazduhu sa emitera kotlarnica Iznos: oko 150,000 dinara
Planirani iznos ulaganja u drugoj polovini 2017 godine, u zaštitu životne sredine: - Ispitivanje kvaliteta ispuštenih otpadnih voda Iznos: oko 600 000,00 din - Nabavka apsorbera ulja
Iznos: oko 90,000 dinara - Ispitivanje emisije zagađujućih materija u vazduhu sa emitera kotlarnica Iznos: oko 150,000 dinara.