A member of MGI InternationalThanh vien Hang Ki~m toan MGI Quoc t~

..H

,CH G KHoAN DAu TITVIET NA~•

T LE A ToAN TAl CHiNH.t(li Ilga)' 3010612015dii dU{1c soul xet

CONG TY co pHAN CHlJNG KIIoAN DAu 'rtr VIJ!:T NAMDja chi: T:ing 1, toa nha veer, s6 9 Dao Duy Anh, D6ng Da, Ha N(>i

NQIDUNG

Trang

BAo cAo CiJA BAN TONG GIAM DOC

BAo cAo SOAT XET

02 - 03

04BAo cAo TY Lt AN ToAN TAl CHiNH DA DUQC SOAT XET 05 - 08

CONG TY CO pHAN cmrr«. KIlOAN' DAu TU VI~T NAMDia chi: Tftng 1, toa nha VCCIse 9 Dao Duy Anh, D6ng Da, Ha N9i

BAo CAOTY LE AN TOANTAICHINH

T~i ngay 30106/2014

BAo cAo CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phan Chung khoan Dftu nr Vi~t Nam (sau day goi tftt la "Cong ty") trinhbay Bao cao cua minh va Bao cao tY l~ an toan tai chinh tai ngay 30106/2015.

Cong ty

Theo Gifty phep thanh l~p va hoat dong s6 69/UBCK-GPHDKD ngay 28/08/2007 va Gifty phep di~u chinhs6 54/GPDC-UBCK ngay 27/0912011do Uy ban Chung khoan Nha mroc cftp, v6n di~u l~ cua Cong ty la161.000.000.000 d6ng (M9t tram sau m6t tY d6ng), tuong duong 16.100.000 c6 phan, rnenh gia mot c6 phanla 10.000 d6ng.

HQi dAng quan tr]

Thanh vien h9i d6ng quan tri tai ngay l~p bao cao nhir sau:

Nguyen Duy To~i

Dean N goc Hoan

Pharn Huu Tuan

Le Van Minh

Hoang Duc Hi~n

guy~n Duy Thao

Xiang Qing Song

Wang Shao Hua

CM tich HDQT

Ph6 Chu Tich HDQT

Thanh vien HDQT

'Thanh vien HDQT

Thanh vi en HDQT

Thanh vien HDQT

Thanh vien HDQT

Thanh vien HDQT

Mi~n nhiern ngay 21/03/2015

B6 nhiern ngay 2110312015

Ban TAng Giam d6c

Thanh vien ban T6ng Giam d6c tai ngay l~p bao cao nhir sau:

Doan N goc HoanBui Quang Ky

T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Ban ki~m soat

Thanh vien ban kiem scat tai ngay l~p bao cao nhu sau:

Trftn Cong Van

Ui Thi Huong

Dean Trung Dung

r.s Thi Hu~

Truong Ban kiSm scat

Thanh vien Ban kiern soat

Thanh vien Ban kiSm scat

Thanh vien Ban kiSm scat

Mi~n nhiern ngay 21/03/2015

B6 nhiern ngay 21/0312015

Ki~m toan vien

Bao cao tY l~ an to an tai chinh tai ngay 30106/2015 cua Cong ty C6 phan Chung khoan Dftu nr Vi~t Nam diidiroc soat xet boi boi Cong ty TNHH KiSm toan va Tham dinh gia Viet Nam (AVA). Don vi du di~u kienkiSm toan cho cac t6 chirc phat hanh, t6 chirc niern ySt va t6 chirc kinh doanh chirng khoan thee quyet djnhs6 918/QD-UBCK ngay 1911112014.

2

CONG TY co pHAN cmrxc KHoAN DAu TU VI¥T NAMDia chi: T~ng 1, toa nha VCCIS6 9 Dao Duy Anh, D6ng Da, Ha NQi

BAo CAOT'Y L~ AN TOANTAICHINH

Tc;ti ngay 30106/2014

Cong b8 trach nhiem ciia Ban TAng Giam d8c d8i vOi Bao cao tai chinh

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern vS viec I~p Bao cao tY l~ an to an tai chinh phan anh trungthuc, hop ly cac chi tieu tai chinh cua Cong ty tai ngay 30106/2015. Trong qua trinh l~p Bao cao tY I~ an toantai chinh, Ban T6ng Giam d6c Cong ty carn k~t da tuan thu cac yeu c~u sau:

Bao cao duoc xay dung tren CO" sa 56 lieu duoc c~p nhat tai ngay I~p bao cao theo dung guy djnh taiThong tir 56 226/2010/TT-BTC ngay 31112/2010 cua BQ Tai chfnh guy dinh chi tieu an toan tai chinhva bien phap xu ly d6i voi cac t6 chirc kinh doanh chirng khoan khong dap irng cac chi tieu an toan taichinh va Thong tu 56 165/2012/TT-BTC ngay 09110/2012 sua d6i, b6 sung mot 56 diSu cua Thong tu56 226/20 1O/TT-BTC ngay 31112/2010 cua BQ Tai chinh guy dinh vS chi tieu an toan tai chinh va bienphap xu ly d6i voi cac t6 chirc kinh doanh clnrng khoan khong dap irng cac chi tieu an toan tai chinh;

D6i voi nhirng v~n dS c6 thS anh huang d~n tinh hinh tai chfnh cua Cong ty phat sinh sau ngay I~p baocao nay, chung toi se c~p nhat trong ky bao cao ti~p theo;

Chung toi xin hoan toan chiu trach nhiem tnroc Phap luat vS tfnh chinh xac va trung thirc cua nQi dungbao cao.

Carn k~t khac

Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k~t rang Cong ty khong vi pham nghia vu cong b6 thong tin theo guy dinhtai Thong tir 56 52/2012/TT-BTC ngay 05/04/2012 cua BQ Tai chfnh huang dfrn vS vi~c cong b6 thong tintren Thj tnrong clnrng khoan.

3

CONG TV TNHH KIEM ToAN vA THAM D!NH GIA VI~T NAMDja chi: Tang 14 T6a nha SUDICO, dlfang M~ Trl, Phlfang My £linh 1, Qu~n Nam T(P uem, TP. Ha N(li

Tel: (+844) 38689 566/88 • Fax: (+844) 38686 248 • Web: kiemtoanava.com.vnThanh vien Hang Ki~m toan MGI Qubc t~

S6: lOI6IBCKT-TC/NV5

BAo cAo soAT XETv~Bao cao tY I~ an toan Uti chinh tai ngay 30106/2015cua Cong ty C6 phan Chung khoan DAu tir Viet Nam

Kinh giii: Cac c6 dong, HQi d6ng quan tri va Ban T6ng Giam d6cCong ty C6 phAn Chung khoan DAu nr Viet Nam

Chung toi dii thirc hien scat xet Bao cao tY I~ an toan tai chinh tai ngay 30106/2015 cua Cong ty C6 phAn

Chirng khoan DAu nr Vi~t Nam I~p ngay 10 thang 07 nam 2015 duoc trinh bay nr trang 05 d~n trang 08 kern

theo.

Vi~c I~p va trlnh bay Bao cao tY I~ an toan tai chinh tai ngay 30106/2015 thuoc trach nhiern cua Ban T6ng

Giam d6c Cong ty. Trach nhiem cua chung toi la dua ra y ki~n v~ Bao cao tY I~ an toan tai chinh nay dua

tren co sa cong tac scat xet cua chung toi.

Pham vi kiim loan

Chung toi dii thirc hien cong tac scat xet theo cac Chuftn mire ki~m toan Vi~t Nam v~ cong tac scat xet Cacchuan mire nay yeu cAu cong tac soat xet phai I~p k~ hoach va thuc hien d~ co sir dam bao hop Iy r~ng Bao

cao tY I~ an toan tai chinh tai ng1fy 30106/2015 khong con chira dung cac sai sot trong y~u. Cong tac soat xetbao g6m viec kiem tra each I~p va tinh toan cac tY I~ an to an tai chinh cua Cong ty theo huang dan tai Thong

nr s6 226/2010/TT-BTC ngay 31112/2010 cua BQ Tai chinh quy djnh chi tieu an toan tai chinh va bien phap

xu ly d6i voi cac t6 chirc kinh doanh chirng khoan khong dap irng cac chi tieu an toan tai chinh va Thong nr

s6 165/2012/TT-BTC ngay 09110/2012 sua d6i, b6 sung mot s6 di~u cua Thong ttr s6 226/2010/TT-BTCngay 31112/2010 cua BQ Tai chinh quy dinh v~ chi tieu an to an tai chinh va bien phap xu Iy d6i voi cac t6

chirc kinh doanh chirng khoan khong dap irng cac chi tieu an toan tai chinh.

Tren C(J sa cong tac scat xet cua chung toi, chung toi khong thAy co sir kien nao d~ cho rang Bao cao tY I~ an

toan tai chinh kern theo khong phan anh trung thuc va hop ly tren cac khia canh trong y~u v~ tY I~ an to an taichinh tai ngay 30106/2015, phu hop voi Chuan mire k~ toan Viet Nam, Thong nr s6 226/20 1Om-BTC ngay

31 thang 12 nam 2010 cua BQ Tai chinh va Thong nr s6 165/2012/TT-BTC ngay 09110/2012 sua d6i. b6

sung mot s6 di~u cua Thong nr s6 2261201 O/TT-BTC ngay 31112/2010 cua BQ Tai chinh qu dinh \"~ chi tieu

an toan tai chinh va bien phap xu ly d6i voi cac t6 clnrc kinh doanh chirng khoan khong dap irng cac chi rieu

an to an tai chinh.

NGUYEN THANH CONGKi~m toan vienGiay CNDKHN kiSm toan 56: 1912-2014-126-1

NGO QUANG TIENPh6 Giarn d6cGi~y CNDKHN kiem toan 56: 0448-2014-126-1Thay mat va dai dien choCONG TY TNHH KIEM ToAN vA THAMDJNH GIA. VI~T NAMHa N<)i, ngay 06 thang 08 nam 2015

4

CONG TY CO pHAN CHUNG KHoAN DAu Tl1VI.~:T NAMDia chi: T~ng 1, toa nha vccrS6 9 Dao Duy Anh, Dong Da, Ha NOi

BAo CAOTY LE AN ToANiAICHiNH

T~i ngay 30106/2014

CQNG HoA xA H<)I cnu NGHlA VI1;;:TNAMDoc I~p - Tir do - Hanh phuc

Ha N Oi, ngay 10 thang 07 nam 2015

BAo cAo TV L:¢ ANToAN TAl CHiNHT~i ngay 30106/2015

cua Cong ty ca ph~n Chung khoan D~u tir Vi~t Nam

Chung toi cam doan r~ng:

(1) Bao cao duoc xay dung tren co sa s6 lieu duoc c~p nhat tai ngay I~p bao cao va diroc I~p

theo dung cac guy djnh tai Thong nr s6 226/2010/TT-BTC ngay 31112/2010 cua BO Tai

chinh guy dinh v~ chi tieu an toan tai chinh va bien phap xu Iy d6i voi cac t6 chirc kinh

doanh chirng khoan khong dap irng cac chi tieu an toan tai chinh va Thong nr s6

165/20 12/TT -BTC ngay 09/1 0/20 12 sua d6i, b6 sung mot s6 di~u cua Thong nr s6

226/201 O/TT -BTC ngay 31/12/20 10 cua BO Tai chinh guy djnh v~ chi tieu an toan tai chinh

va bien phap xU,ly d6i voi cac t6 chtrc kinh doanh chirng khoan khong dap irng cac chi tieu

an toan tai chinh;

(2) D6i voi nhirng v~n d~ c6 th~ anh huang d@n tinh hinh tai chinh cua Cong ty phat sinh sau

ngay I~p bao cao nay, chung toi se c~p nhat trong ky bao cao ti@p theo;

(3) Chung toi xin hoan toan chiu trach nhiern truce Phap luat v~ tinh chinh xac va trung thtrc

cua noi dung bao cao.

K~ toan trlfOng·V

TA GO' dl. .t"ong lam oepl"Truong bQ ph~nKi~m soat nQi bQ

Nguy~n Thj HAng

5

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN DAu TU VItT NAM

Tftng 1, toa nha VCCI, sa 9 Dao Duy Anb, Dang Da, Ha NQi

BAo cAo TY L~ AN ToAN TAl CHiNH

T~i ngay 30/06/2015

I. BANG TiNH VON KHA Dl)NG

Van kha dung

STT Noi dung VKD Khoan giam trir Khoan tling them

A Ngu6n van chu sO'hiru (1) (2) (3)

1Vdn dau tu cua chu sa htru khdng bao gom cophan uu dai hoan lai {n€u c61 161.000.000.000

2Thang du von co phan, von khac khong baog6m c6 ph~ uu dai hoan lai (n€u co)

3 Co phieu quy4 Quy Dir tru bo sung von dieu I~_(neu c615 Quy dau tu phat trien 271.963.6946 Quy du phong tai chinh 271.963.6947 Quy khac thuoc von chu sa htru

Loi nhuan luy ke va loi nhuan chua phan phoi8 tnroc khi trich I~p cac khoan du phong thee

guy dinh phap lu~t 14.727.002.061

9Chenh l~nh danh gia lai tai san (50% tangthem hoac 100 % giam di)

10 Chenh lech tY gia hoi doai11 Loi Ich cua co dong thieu so12 Cac khoan no c6 the chuyen doi

13Toan phan giarn di hoac tang therncua cacchimg khoan tai chi tieu d~u nr tai chinh 55.967.185 16.387.212

IA TAng 176.270.929.449 55.967.185 16.387.212B Tai san ngan hanI Tien va cac khoan tU'o'ng dU'o'ng tienII Cac khoan dau tu tai chinh ngan han1 Dau tu ngan han2 Dtr phong giam gia dau tu ngan han

Cac khoan phai thu ngan han, ke ca phaiill thu tir boat dong uy thac 3.269.544.0601 Phai thu cua khach hang2 Tra truce cho nguoi ban 3.269.544.0603 Phai thu nQi bQ ngan han4 Phai thu hoat dong giao dich chirng khoan5 Cac khoan phai thu khac6 Dtr phong phai thu ngan han kh6 doiIV Hang ton khoV Tal san ngan han khac 558.312.6251 Chi phi tra truce ngan han 548.312.6254 Hi san ngan han khac 10.000.000

IB TAng - 3.827.856.685 -C Hi san dai han

Cac khoan phai thu dai han, ke ca phai thuI fir hoat dong uy thac -II Hi san co dinh 12.305.182.283III Bat dQng san dau ttrIV Cac khoan dau tu tai chinh dai han 19.000.000.000 .1 Dau tu vao cong ty con2 Dau nr vao cong ty lien ket, lien doanh3 Dau tu chirng khoan dai han4 Dau tu dai han khac 19.000.000.0005 Dir Qhonggiam gia dau tu tai chinh dai danV Ta] san dai han khac 4.714.372.510

IC TAng - 36.019.554.793

VON KHA DUNG = lA -lB -IC 136.383.937.998

6

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN DAu TV' VI~T NAM

Thg 1, toa nha VCCI, sa 9 Dao Duy Anh, Dang Da, Ha Ni)i

BAo CAO TVq: AN TOAN TAl CHINH

T~i ngay 30/06/2015

Ghi chu: Khi xac dinh phan giam trir khoi v6n kha dung (muc B,C), t6 chirc kinh doanh chirng khoan duoc diSu chinhgiarn bot ph§n gia tri giam tnr nhu sau:

- D6i voi tai san diroc dung la tai san bao dam cho cac nghia vu cua chinh t6 chirc kinh doanh clurng khoan hoac choben thir ba (vi du nhu hQ'Pd6ng ban co carn k~t mua lai ma t6 clurc kinh doanh chirng khoan la ben ban), thi khi tinhgiarn tnr diroc giam bot di gia tri nho OO~tcua cac gia tri sau: gia trj thi tnrong cua tai san xac dinh theo quy dinh taiPhu luc 2 Thong nr 226/201 O/TT -BTC ngay 31112/2010, gia tri s6 sach, gia tri con lai cua cac nghia Y\I);

- D6i voi tai san dtroc bao dam bang tai san cua khach hang (vi du nhu hQ'Pd6ng giao dich IcYquy, giao dich rnua coearn k~t k~t ban lai ma t6 chirc kinh doanh chirng khoan la ben mua), thi khi tinh giam tnr duoc giam bot di gia tri 006nh~t cua cac gia trj sau: gia tri thi tnrong cua tai san bao dam xac dinh theo quy dinh tai khoan 6 DiSu 9 Thong tu226/20 1O/TT-BTC ngay 31112/20 I0, gia tri s6 sach.Trong do, gia tr] s6 sach la gia trj con lai cua tai san dam bao (trong tnrong hQ'Ptai san c6 dinh) tai thai di~m giao k~thQ'Pd6ng hoac gia trj xac dinh theo phirong phap n9i b9 cua t6 chuc kinh doanh chirng khoan tai thai di~m giao k~thQ'Pd6ng (neu la loai tai san khac).

II, BANG TINH GIA TRl RiJI RO

A. RUI RO THI TRUONG

Cac hang muc dftu tuHe s6 rui ro Quy mf rili ro Gia tri riii ro

(1) (2) (3) =(1)*(2)I. Ti@nva cac khoan turmg duong tten, con!!: cu thi truong tien teI. Ti€n mat (VND) e 0% 73.202.399.164 -II. Trai phieu chinh phuIII. Trai phi~u doanh nghi~pIV. Co phieu

ICo pmeu pno thong, co prneu tru car cua cact6 chirc niem y~t tai So Giao Dich ChungKhoan TP HCM, chirng chi quy dai chung

8 dang mo 10% 288.817.600 28.881.760ICo phieu pho thong, co phieu uu diiI cua cact6 chirc niem y~t tai So Giao Dich Chung

9 Khoan Ha Noi 15% 1.032.477.100 154.871.565ICo phieu pho thong, co phH~Uuu dili cac congty dai chung chira niem y~t , dang IcYqua h~

10 th6n\ uycoh 20% 2.807.900 561.580t-- "COp leu p 0 thong, co phieu uu dill cua cac

cong ty dai chung dil dang IcY luu ky, chuaII niem y~t hoac dang IcYgiao dich 30% 1.123.000 336.90012 C6 phieu cua cac cong ty dai chung khac 50% 18.491.020.000 9.245.510.000V. Chung Chi quy dau tu chunz khoanVI. Chima khoan bi han che giao dichVII. Cac tai san khac

Co phan, phan von g6p va cac loai chtrng17 khoan khac 80% 22.100.000.000 17.680.000.000VIII. Ru] ro tang them

Mu'c tan!!: them [Ouv mo rui ro Gia tri rui ro-

......A. TONG GIA TRI RUI RO THI TRUONG ( A=I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII) 27.110.161.805B.RUI RO THANH TOAN

Loai hinh giao djch Gia tr] rui ro T6ng gia tr]

I. Rui ro trunc thO'i han thanh toan

II. Rui ro qua thO'i han thanh toanIII. Rui ro tang them (n~u co)

B. TONG GIA TRI RiJI RO THANH ToAN (B=I+II+III) -

7

--

-CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN BAu TU VI~T NAM

TAng 1, toa nha VCCI, s6 9 Dao Duy Anh, B6ng Da, Ha NQi

BAo cAo TV q:AN TOAN TAl CHiNH

T~i ngay 30/0612015

C. RUI RO HOAT BONG(TINH TRONG VONG 12 TRANG)I. Ton~ cac chi phi hoat dQn~ 24.774.336.776II. Cac khoiin ~iiim trtl' khoi ton~ chi phi 5.279.925.2781 Chi 2hi khau hao 4.754.463.9012 D\Tphong giam gia d~u nr chirng khoan ngan han 13.709.6613 D\Tphong giarn gia dau nr dai han4 D\Tphong phai thu kh6 doi 511.751.716III. Ton~ chi phi sau khi ~iiim trir (III=I-II) 19.494.411.498IV. 25% Tong chi phi sau khi giiim trtl'(III=I-!I) 4.873.602.875

V. 20% V6n phap dinh cua t6 chirc kinh doanh chung khoan 32.200.000.000

C. TONG GIA TRI nor RO HOAT BONG (C= Max f IV,V} 32.200.000.000

D. TONG GIA TRI Ria RO (A+B+C) 59.310.161.805

Ghi chu:(1) Gia tri rui ro thanh toan d6i voi Chinh phu, cac t6 chirc phat hanh duoc Chinh Phu bao lanh , BQHi chinh bao lanh ,

Ngan hang Nha mroc, Chinh phu va Ngan hang Trung irong cac mroc thuoc kh6i OECD, Uy ban Nhan dan tinh, thanhph6 thuoc Trung irong;

(2) Gia tri rui ro thanh toan d6i voi S6 Giao dich Chirng khoan, Trung tam Luu kYChirng khoan;(3) Gia tri rui ro thanh toan d6i voi T6 chirc tin dung , t6 chtrc tai chinh, t6 chirc kinh doanh chtrng khoan diroc thanh l?p a

cac mroc thuoc kh6i OECD;(4) Gia trj rui ro thanh toan d6i voi T6 chirc tin dung , t6 chirc tai chinh, t6 chirc kinh doanh chirng khoan duoc thanh l?p

ngoai cac mroc thuoc kh6i OECD;,,( 9 ••

(5) Gia tri rui ro thanh toan doi voi To clnrc tin dung , to chirc tai chinh, to chirc kinh doanh chirng khoan diroc thanh l?pva hoat dQng tai Viet Nam;

(6) Gia tri rui ro thanh toan d6i voi cac t6 chirc ca nhan khac.

III. BANG TONG HoP CHi TIEU RlJI RO vA VON KHA Dl)NG

STT Cac chi tieu Gia tri rui TO / V6n kha dung Ghi chu n€u c61. Tong gia trj rui ro thi tnrong 27.110.161.8052. Tong gia tri rui ro thanh toan -3. Tong gia tri rui ro hoat dQng 32.200.000.0004. Tong gia tri rui ro (4=1 +2+3) 59.310.161.8055. Von kha dung 136.383.937.9986. T:Yl~ an toan von kha dung (6=5/4) 230%

K~ toan truong Truong bQ ph~nki~m soat

8