H. Congreso del Estado de Nuevo León. Dictamen …...importantes la situación financiera del H. Congreso del Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2013, el resultado de sus

Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2013 H. Congreso del Estado de Nuevo León.

H. Congreso del Estado de Nuevo León.Dictamen de la revisión de la Cuenta Pública 2013

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.

AUDITORíA SUPERI[?@@~~

Oficio No:

ASUNTO:

AUDITORiA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

ASENL.AGE.PL01-1956/2014

Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, a 29 de octubre de 2014

ATENTAMENTE

DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el articulo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, en documento por escrito y forma digital, el Informe

del Resultado de la revisión de la cuenta pública correspondiente al ejercicio

2013, del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.

Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

f~~~~"~~¡~\~."" ..~C¿.I'-.~.~.;''''~-

C.P. GIL ERT MIRELES RIVERA AUDITO';' :!]c'~IORDElESTADOOHUfVOlEÓÑAUDITOR ESPECIAL DE MUNICIPIOS ---.------.

Actuando como Encargado de la Auditada Superior del Estado de Nuevo león, por la ausencia absoluta del Auditor Genera! del Estado,en términos de lo dispuesto en los artículos 84 primer párrafo de la ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,

4 y 47 segundo párrafo. del Reglamento Interior de la Audiloria Supenor del Estado de Nuevo león.



Dictamen y conclusiones de la revisión

He examinado el Estado de Situación Financiera del H. Congreso del Estado de Nuevo León al 31 dediciembre de 2013 y los Estados de Actividades, de Variaciones en la Hacienda Pública / Patrimonioy de Flujo de Efectivo que le son relativos por el año terminado en esa fecha, y demás elementosque integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración del H.Congreso. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en miauditoría.

Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, las cualesrequieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener unaseguridad razonable de que los Estados Financieros no contienen errores importantes y de que estánpreparados de acuerdo con las Normas de Información Financiera aplicables. La auditoría consisteen el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelacionesde los Estados Financieros; así mismo incluye la evaluación de las Normas de Información Financierautilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación delos Estados Financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examen proporciona una baserazonable para sustentar mi opinión.

En mi opinión, los Estados Financieros adjuntos presentan razonablemente en todos los aspectosimportantes la situación financiera del H. Congreso del Estado de Nuevo León al 31 de diciembrede 2013, el resultado de sus actividades, las variaciones en su hacienda pública / patrimonio y losflujos de efectivo por el año terminado en esa fecha de conformidad con las Normas de InformaciónFinanciera aplicables.

Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en el párrafo anterior sobrelos Estados Financieros básicos antes mencionados. La información adicional que se incluye enlas páginas 2 a 5 y de la 10 a la 31 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidadde la administración del H. Congreso, se presenta para análisis adicionales, y no se consideraindispensable para la interpretación de la situación financiera, del resultado de sus actividades, delas variaciones en la hacienda pública / patrimonio y de los flujos de efectivo. Dicha informaciónfue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los EstadosFinancieros mencionados y otros procedimientos de revisión que consideré necesarios en lascircunstancias y en mi opinión, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectosimportantes, en relación con dichos Estados Financieros.

Monterrey, Nuevo León a 11 de julio de 2014





Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizadoy de los resultados generales de la revisión practicada

A. Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizado

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del H. Congreso del Estado de Nuevo León,me permito enviar el presente resumen ejecutivo con cifras en miles de pesos, con los siguientescomentarios que consideré más importantes:

Activo

Bancos / tesorería $36,422

Se integra por 5 cuentas bancarias de cheques y 3 cuentas de inversión.

Depósitos de fondos de terceros $12,056

Se integra por la cuenta de inversión correspondientes al fondo de ahorro de los Diputados yempleados.

Pasivo

Servicios personales $6,879

Corresponde principalmente a la provisión de la segunda parte del aguinaldo 2013 de los Diputadosy empleados.

Proveedores $3,207

Corresponde a las cuentas por pagar a proveedores, siendo los principales proveedores GuardaConstrucciones y Urbanizaciones, S. A. de C. V. y Autopolis Cumbres, S. A. de C. V.

Fondo de bienes de terceros en administración y/o $12,056

en garantía a corto plazo

Corresponde al registro del fondo de ahorro a favor de los Diputados y empleados.

Ingresos

Transferencias internas y asignaciones al sector público $241,000

Se integra por las transferencias para gasto corriente y gastos de inversión realizadas por laSecretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de acuerdo al Presupuesto aprobado parael ejercicio 2013.



Egresos


Corresponden al pago de honorarios asimilables a salario, sueldos base al personal permanente ydietas de Diputados, así como otras prestaciones sociales y económicas, seguridad social y pagode estímulos a servidores públicos.

Servicios generales $65,084

Principalmente se registra los gastos de oficinas de enlace legislativo, apoyo a grupos legislativos,impuesto sobres nóminas, gastos de prensa, gastos generales, actividades de comisioneslegislativas y comités.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



B. Resultados generales de la revisión practicada

Observaciones Preliminares

Con base en los criterios generales y particulares utilizados en la planeación de la integración delPrograma Anual de Auditorías 2013 para la fiscalización de las cuentas públicas correspondientesal ejercicio 2012, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, sedeterminaron las auditorías a practicar al ente público en cuestión, observando en su implementacióny ejecución, métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos deauditoría.

Es de destacarse, como resultado de la revisión practicada al universo seleccionado para laverificación de los procedimientos o pruebas de auditoría mediante las cuales se obtuvo evidenciasuficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en lo cual sedeterminaron los resultados y el dictamen correspondiente, que no se detectaron deficiencias eirregularidades relacionadas con la gestión financiera, normativa y sobre el desempeño del entepúblico que nos ocupa.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



CONTENIDO Págs. I. Presentación

1

II. Entidad objeto de la revisión

2

III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al

desempeño, incluyendo prevenciones generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

2

IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la

revisión

5

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público 5 B. Cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables

y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

28

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados

29

V. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas

por el H. Congreso del Estado

29

VI. Resultados de la revisión de situación excepcional

29

VII Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones

promovidas, respecto de las Cuentas Públicas de los ejercicios 2011 y 2012

29



I. Presentación La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63 fracción XIII, 136, párrafos primero y segundo de la Constitución Política del Estado, 1, 2, fracciones I, VIII y X y 3 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se instituye como un órgano auxiliar del H. Congreso del Estado en su función de fiscalización de las Cuentas Públicas presentadas por los Poderes del Estado, los Organismos Constitucionalmente Autónomos, los Organismos Públicos Descentralizados y Fideicomisos Públicos de la Administración Pública del Estado, los Municipios y sus Organismos Descentralizados, así como las Instituciones Públicas de Educación que reciban recursos públicos. En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2013 del H. Congreso del Estado de Nuevo León, recibida el 28 de abril de 2014, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo. En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 137 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 20 fracción XXXI, 48 primer párrafo y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2013 del referido Ente Público, al H. Congreso del Estado. El Dictamen que se presenta al inicio de este Informe del Resultado, refleja la evaluación practicada al manejo y aplicación de los recursos públicos y al cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables. En el apartado III de este informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados. En el apartado IV se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:

La evaluación de la gestión financiera y del gasto público;

Cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes; y

La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

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En el apartado V del presente informe, se detallan las observaciones no solventadas derivadas de la revisión practicada, con las aclaraciones presentadas por los funcionarios responsables, los análisis de las mismas preparados por este Órgano Técnico Superior de Fiscalización, así como las acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán las cuales se notificarán una vez entregado el Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, en términos de lo dispuesto en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Finalmente, se informa sobre la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por esta Auditoría Superior del Estado en la fiscalización de las Cuentas Públicas relativas a los ejercicios 2011 y 2012. II. Entidad objeto de la revisión El Poder Legislativo, representado por el H. Congreso del Estado de Nuevo León y sus 42 Diputados son los encargados de elaborar las Leyes o llevar a cabo modificaciones a éstas, buscando adecuarlas a las necesidades de la población y el Estado en los términos que para el Poder Legislativo, establece la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León. III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño,

incluyendo aspectos generales sobre criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

Auditorías programadas por tipo o materia

Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2014 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2013, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 13 de junio del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinaron las siguientes auditorías a practicar al ente público en cuestión, por tipo o materia, a saber:

Entidad

Tipos de Auditoría a Cuenta Pública 2013

Gestión

Financiera1

Obra

Pública2

Desarrollo

Urbano3 Laboratorio4 Evaluación al

Desempeño5

Recursos

Federales6 Total

Poder Legislativo 1 - - - - - 1

CUADRO --. AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA

1 Auditoría en materia de gestión financiera, es la orientada a comprobar si en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se observaron los ordenamientos legales aplicables, así como las normas de información financiera aplicables. 2 Auditoría en materia de Obra pública, la cual tiene como propósito revisar si las diversas etapas bajo las cuales se desarrolla la obra pública se ajustaron a la legislación y normatividad aplicables, a saber: planeación, programación, presupuesto, adjudicación, contratación, ejecución, ejercicio de recursos y conservación.

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3 Auditoría en materia de desarrollo urbano, consistente en la verificación de la observancia de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, planes, programas en la materia y la zonificación, por parte de los Entes Públicos. 4 Comprobación de la calidad de la obra pública (Laboratorio), tiene por objeto verificar la calidad de los materiales que conforman la obra pública, en particular las relativas a la pavimentación, a través de pruebas en el laboratorio de la Auditoría Superior del Estado, o de terceros contratados. 5Auditoría de Evaluación al desempeño, consiste en la evaluación del cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes y programas, a efecto de verificar el desempeño de los mismos, a través de indicadores establecidos; identificando las causas o áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, proponiendo las medidas preventivas y correctivas que poyen al logro de los fines, aprovechando mejor los recursos. 6 A los recursos federales transferidos, en coordinación y colaboración con la Auditoría Superior de la Federación en términos del convenio respectivo.

Objetivos y alcances de la revisión practicada

En la implementación y ejecución del Programa Anual de Auditoría para la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2013, entre las cuales se encuentra el Ente Público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría.

En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18, 19, 31 y 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente:

I. Para evaluar los resultados de la Gestión Financiera, se verificó:

a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y

b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos.

II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos Presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó:

a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;

b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el Presupuesto; y

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c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

III. Además se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los

reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como de los planes de desarrollo y los programas operativos anuales;

IV. Asimismo, de conformidad con lo estipulado en el inciso a) de la fracción I, del artículo 19 de

la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se verificó la aplicación por parte del ente fiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como las disposiciones normativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

Aspectos generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

Las auditorías practicadas se seleccionaron con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2014 para la fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2013, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al Ente Público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión. La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del dictamen de la revisión. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión. Con base en lo anterior, en forma específica dentro del contenido del Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente.

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IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público

Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2013, que el H. Congreso del Estado de Nuevo León presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública.

Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas.

Los Estados Financieros presentados en miles de pesos del H. Congreso del Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2013, que se mencionan en la Cuenta Pública, son los que se muestran a continuación:

H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEON ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 y 2012

(Miles de Pesos)

2013 2012 Variación ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo y equivalentes de efectivo $ 48,478 $ 37,029 $ 11,449

Bancos / tesorería 36,422 33,301 3,121 Depósitos de fondos de terceros 12,056 3,728 8,328

Efectivo o equivalentes de efectivo a recibir 5,955 41 5,914

Cuentas por cobrar 5,915 - 5,915 Deudores diversos 40 41 (1)

Bienes o servicios a recibir 210 - 210

Anticipos a corto plazo 210 - 210

Total de activo circulante $ 54,643 $ 37,070 $ 17,573

ACTIVO NO CIRCULANTE

Bienes inmuebles $ 5,669 $ 2,237 $ 3,432

Construcción en proceso 5,669 2,237 3,432

Bienes muebles 5,826 1,146 4,680

Mobiliario y equipo de administración 3,381 395 2,986 Equipo de transporte 948 - 948

Maquinaria, otros equipos y herramienta 1,497 751 746

Activo intangible 1,141 1,105 36

Software 1,141 1,105 36

Total de activo no circulante $ 12,636 $ 4,488 $ 8,148

Total de activos $ 67,279 $ 41,558 $ 25,721

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H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEON ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 y 2012

(Miles de Pesos) 2013 2012 Variación

PASIVO PASIVO CIRCULANTE

Cuentas por pagar a corto plazo $ 10,307 $ 8,388 $ 1,919

Servicios personales 6,879 3,662 3,217 Proveedores 3,207 896 2,311 Retenciones y contribuciones 221 3,830 (3,609)

Pasivos diferidos a corto plazo 12,056 3,728 8,328

Fondo y bienes de terceros en administración y/o en garantía

12,056 3,728 8,328

Total de pasivo circulante $ 22,363 $ 12,116 $ 10,247

Total de pasivo $ 22,363 $ 12,116 $ 10,247

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Patrimonio contribuido $ 17,015 $ 2,000 $ 15,015

Aportaciones 17,015 2,000 15,015

Patrimonio generado 27,901 27,442 459

Resultado del ejercicio ahorro / desahorro 459 3,115 (2,656) Resultado de ejercicios anteriores 27,442 24,327 3,115

Hacienda pública / patrimonio $ 44,916 $ 29,442 $ 15,474

Total de pasivo y patrimonio / hacienda pública $ 67,279 $ 41,558 $ 25,721

H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 y 2012 (Miles de Pesos)

2013 2012

INGRESOS:

Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas $ 241,000 $ 223,495

Transferencias internas y asignaciones al sector público 241,000 223,495

Otros ingresos Ingresos financieros 1,524 1,571

Productos financieros corrientes 1,478 1,568 Otros ingresos 46 3

Total de ingresos $ 242,524 $ 225,066

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Gastos de funcionamiento $ 241,732 $ 221,821

Servicios personales 171,160 168,320 Materiales y suministros 5,488 4,267 Servicios generales 65,084 49,234

Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 333 130

Donativos a instituciones sin fines de lucro 333 130

Total de gastos y otras pérdidas $ 242,065 $ 221,951

Ahorro / desahorro neto del ejercicio $ 459 $ 3,115

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H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

DEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Miles de Pesos)

Concepto

Hacienda pública/

patrimonio contribuido

Hacienda pública /

patrimonio generado de

ejercicios anteriores

Hacienda pública/

patrimonio generado

del ejercicio

Ajustes por

Cambios de Valor

Total

Hacienda pública / patrimonio neto al final del ejercicio anterior 2011

$ - $ 24,656 $ (329) $ - $ 24,327

Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio

- 24,656 (329) - 24,327

Actualización y donaciones de capital

2,000 - - - 2,000

Variaciones de la hacienda pública / patrimonio neto del ejercicio

2,000 (329) 329 - 2,000

Resultados del ejercicio: ahorro / desahorro

- - 3,115 - 3,115

Hacienda pública / patrimonio neto al final del ejercicio 2012

$ 2,000 $ 24,327 $ 3,115 $ - $ 29,442

Actualizaciones y donaciones de capital

15,015 - - - 15,015

Variaciones de la hacienda pública / patrimonio neto del ejercicio

15,015 3,115 (3,115) - 15,015

Resultados del ejercicio: ahorro / desahorro

- - 459 - 459

Saldos neto de la hacienda pública / patrimonio 2013

$ 17,015 $ 27,442 $ 459 $ - $ 44,916

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H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

DEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (Miles de Pesos)

2013 2012 Flujo de efectivo de las actividades de la operación

Origen $ 242,524 $ 225,066

Transferencias, asignaciones y subsidios y otras ayudas 241,000 223,495

Transferencias internas y asignaciones al sector público 241,000 223,495

Otros ingresos y beneficios 1,524 1,571

Aplicación 242,065 221,951

Servicios personales 171,160 168,320 Materiales y suministros 5,488 4,267 Servicios generales 65,084 49,234

Transferencias, asignaciones y subsidios y otras ayudas 333 130 Donativos 333 130

Flujo neto de efectivo por actividades de operación $ 459 $ 3,115

Flujo de efectivo de las actividades de inversión

Origen 15,015 2,000

Contribuciones de capital 15,015 2,000

Aplicación 8,148 4,488

Bienes inmuebles e muebles 4,716 2,251 Construcciones en proceso (obra pública) 3,432 2,237

Flujo neto de efectivo por actividades de inversión $ 6,867 $ (2,488)

Flujo de efectivo por las actividades de financiamiento

Origen 10,247 16,383

Incremento de otros pasivos 10,247 - Disminución de activos financieros - 16,383

Aplicación 14,452 9,627

Incremento de activos financieros 14,452 - Disminución de otros pasivos - 9,627

Flujo neto de efectivo por actividades de financiamiento $ (4,205) $ 6,756

Incremento / disminución neta en el efectivo y equivalente al efectivo $ 3,121 $ 7,383

Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 33,301 25,918

Efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio $ 36,422 $ 33,301

Nota 1.- Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2013 presentada por el Ente.

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Los datos sobresalientes en los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013, son los que se indican a continuación y están presentados en miles de pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 67,279 b) Pasivo 22,363 c) Hacienda Pública / Patrimonio 44,916 d) Ingresos 242,524 e) Gastos y Otras Pérdidas 242,065

RESULTADOS DE LA REVISION Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013, presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen, partidas en forma selectiva, con base al análisis de la información proporcionada por el H. Congreso del Estado de Nuevo León. a) ACTIVO $67,279 Este se integra por los siguientes grupos:

Concepto Importe

Activo circulante $ 54,643 Activo no circulante 12,636

Total $ 67,279

ACTIVO CIRCULANTE $54,643 Este grupo se integra por los siguientes rubros:

Concepto Importe

Efectivo y equivalentes de efectivo $ 48,478 Efectivo y equivalentes de efectivo a recibir 5,955 Bienes o servicios a recibir 210

Total $ 54,643

Efectivo y equivalentes de efectivo $48,478 Este rubro se integra de las siguientes cuentas contables:

Concepto Importe

Bancos / tesorería $ 36,422 Depósitos de fondos de terceros 12,056

Total $ 48,478

9/32



Bancos / tesorería $36,422

Se integra por 5 cuentas bancarias y 3 de inversión, como se muestra a continuación:

Cuenta bancaria Importe

Banregio inversiones 0024007 $ 22,500 HSBC inversiones 702480039420000 10,000 HSBC cheques 4020318671 1,644 Banregio inversión cta. 04287792001 1,113 Scotiabank Inverlat cheques 6507069 680 Afirme cuenta de cheques 124113024 450 HSBC nómina 4019549187 28 Scotiabank Inverlat cheques cta. 1687808 7

Total $ 36,422

Para su revisión se verificaron las conciliaciones bancarias al mes de diciembre de 2013, verificando lo registrado en los auxiliares contables contra los estados de cuenta bancarios, no observando partidas antiguas, obteniendo resultados satisfactorios. Depósitos de fondos de terceros $12,056

Se integran por las siguientes cuentas contables:

Cuenta Importe

Banregio fondo de ahorro diputados $ 10,734 Banregio fondo de ahorro empleados 1,322

Total $ 12,056

Banregio fondo de ahorro diputados $10,734

Esta cuenta se integra por las retenciones de sueldo a los Diputados, así como las aportaciones del H. Congreso del Estado de Nuevo León efectuados a partir del 1 de octubre de 2013 y depositado en cuenta de inversión en el banco Banregio.

Este fondo de ahorro esta soportado por acuerdo No. 216 publicado en el Periódico Oficial del Estado el día 3 de junio de 2005 que establece en su artículo primero: “Se aprueba la creación de un fondo de ahorro para los Diputados, a fin de que aquellos Diputados que así lo soliciten a partir del mes de junio de 2005 les sea descontada una cantidad de hasta el 10 % de su nueva percepción mensual, misma que será depositada en una cuenta bancaria con un monto igual que en forma adicional será aportado por el H. Congreso del Estado”. Banregio fondo de ahorro empleados $1,322

Esta cuenta se integra por las retenciones de sueldo efectuado a los empleados, así como las aportaciones del H. Congreso del Estado de Nuevo León depositado en la cuenta de inversión en el banco Banregio para el Fondo de ahorro de los empleados con corte a diciembre de 2013.

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Efectivo o equivalentes de efectivo a recibir $5,955 Este rubro se integra por las siguientes cuentas contables:

Cuenta Importe

Cuentas por cobrar $ 5,915 Deudores diversos 40

Total $ 5,955

Cuentas por cobrar $5,915 Corresponde cuenta por cobrar al Gobierno del Estado de Nuevo León por el presupuesto autorizado de inversión 2013 no recibido por el H. Congreso del Estado de Nuevo León. Deudores diversos $40 Este saldo se integra de gastos por comprobar por un importe de $32 y préstamos otorgados al personal por $8 pendientes de recuperar. Bienes o servicios a recibir $210 Corresponde al anticipo otorgado a Romsega Diseño y Construcción, S. A. de C. V. para inicio de servicios de proyecto arquitectónico y ejecutivo del estacionamiento y oficinas administrativas del H. Congreso del Estado. ACTIVO NO CIRCULANTE $12,636 Este grupo se integra por los siguientes rubros:

Rubros Importe

Bienes inmuebles $ 5,669 Bienes muebles 5,826 Activos intangibles 1,141

Total $ 12,636

Bienes inmuebles $5,669 Este rubro corresponde a la cuenta de construcción, reconstrucción y acondicionamiento de edificios, en la cual se registraron altas durante el ejercicio por $3,431 siendo principalmente las siguientes:

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Proveedor Concepto Importe

Guarda Construcciones y Urbanizaciones, S. A. de C. V. Renovación y reubicación de transformadores, y adecuaciones a oficinas existentes (subestación eléctrica)

$ 1,834

Jose Luis Sauceda Romero Construcción de bodega de almacenamiento de 120 M2 en azotea del edificio.

636

Romsega Diseño y Construcción, S. A. de C. V. Proyecto de edificio de oficinas administrativas y estacionamiento.

297

María Guadalupe Puga Arroyo Proyecto e instalación de placas en el área de volado en gradas del recinto diseñadas con escudo y nombre de los 51 municipios del Estado de N.L.

217

Guarda Construcciones y Remodelaciones, S. A. de C. V. Remodelación de dos privados y área común en sección administrativa ubicada en el piso 6.

147

Total $ 3,131

Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas, documentación comprobatoria y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en las leyes que regularon los procesos de adquisiciones, arrendamientos y contratación de servicios en el Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2013. Bienes muebles $5,826 Este rubro se integra por las siguientes cuentas contables:

Cuentas Importe

Mobiliario y equipo de administración $ 3,381 Equipo de transporte 948 Maquinaria, otros equipos y herramienta 1,497

Total $ 5,826

Mobiliario y equipo de administración $3,381

Esta cuenta se integra de la siguiente forma:

Cuentas

Saldo al 31/dic/12

Cargos

Abonos

Saldo al 31/dic/2013

Equipo y mobiliario de oficina $ 214 $ 127 $ - $ 341 Equipo de cómputo 129 2,804 - 2,933 Equipo para seguridad 52 55 - 107

Total $ 395 $ 2,986 $ - $ 3,381

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Equipo y mobiliario de oficina $341

Durante el ejercicio 2013 los cargos fueron por $127 integrándose principalmente por:

Cantidad Concepto Importe

1 Modulo ejecutivo con cajonera a piso; cocineta en dos partes con puertas y cajones; mesa de centro 1.00x.5x.75 con PVC.

$ 22

1 Mesa de acero Inoxidable según muestras y medidas para sala de bicentenario de la independencia.

11

1 Engargoladora Dual Twin GBC arillo metal GBC. 10

Total $ 43

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, facturas, órdenes de pago, requisiciones de compra, cotizaciones y su adecuado registro contable con resultados satisfactorios. Equipo de cómputo $2,933

Los cargos a esta cuenta durante el ejercicio fueron por $2,804 y se integran principalmente por:


1 Plataforma de seguridad informática ciberoam, implementación soporte y capacitación, licencia de software client secuirity forefront cyberoam 300 usuarios.

$ 767

2 2 servidores HP proliant ml350 T08; 3 HP dl 160 GEN8 E5-2603 entry us svr; 2 monitor HP XW477A4; 1 computadora HP modelo Z W8DGW7; 2 laptop HP workstation modelo 8000W; 2 HP adv dock station; 1 laptop HP 8470W I7-3630QM 14”/8G/500GB/; 2 HP wireless keyboard y mouse ltna.

742

49 Computadora HP pavilon modelo 20-B248LA all in one celeron G1610 2.6 Ghz, DD1TB, ram de 6 GB y monitor de 20”.

461

3 Computadora all in one HP compaq elite 8300 23 Touchscreen CI5-3470.

53

Total $ 2,023

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, facturas, órdenes de pago, requisiciones de compra, cotizaciones, contrato y su adecuado registro contable con resultados satisfactorios. Equipo para seguridad $107

En el ejercicio 2013 los cargos fueron principalmente por 4 cámaras de CCTV mini domo color virifocal, 8 piezas tranceptor de video pasivo 1 canal, 1 micrófono omnidireccional alta ganancia, 1 fuente de poder para 4 cámaras de 12 Vcd modelo GRT-1202VDC, 1 grabador digital de 4 canales con disco de 500 gb incluye instalación del equipo de seguridad por un valor de $34.

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Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, facturas, órdenes de pago, requisiciones de compra, cotizaciones y su adecuado registro contable con resultados satisfactorios. Equipo de transporte $948 Durante el ejercicio 2013 los cargos fueron por 5 automóviles Nissan modelo 2014 tipo versa sense, transmisión automática, clima con un precio de compra de $189 cada uno, adquiridos a través de subasta electrónica inversa el 10 de diciembre de 2013. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, facturas, órdenes de pago, requisiciones de compra, cotizaciones, contrato de compra venta de vehículos y su adecuado registro contable con resultados satisfactorios. Maquinaria, otros equipos y herramienta $1,497 Esta cuenta se integra por el equipo y mobiliario de oficina, registrándose cargos en el ejercicio por $746 integrándose principalmente por los siguientes conceptos:


5 Pagos por compra de cpe por servicio de voz y datos (32, 33, 34, 35 y 36).

$ 272

2 Cámara canon eos reflex 6D 20 MP LCD con gps, Wifi, full hd; videocámara profesional canon 3CMO, 18X Zoom.

150

4 Grabadoras de video dvd Mod SR-HD 1250 marca JVC. 109 1 Kit de verificador de cableado microscanner. 36

Total $ 567

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, facturas, órdenes de pago, requisiciones de compra, cotizaciones y su adecuado registro contable con resultados satisfactorios. Activo intangible $1,141 En este rubro se registraron compras en el ejercicio en la cuenta de licencia de software por $36, siendo el sistema de facturación electrónica monosaurio contapaq para validación, almacenamiento y capacitación de los comprobantes fiscales digitales por $6 y licencia de software telerikdevcraf complete (14 productos) suite de componentes de software para el desarrollo y/o actualización de sistemas institucionales por $30. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, facturas, órdenes de pago, requisiciones de compra, cotizaciones y su adecuado registro contable con resultados satisfactorios.

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b) PASIVO $22,363

El pasivo circulante se integra por los siguientes rubros:

Concepto Importe

Cuentas por pagar a corto plazo $ 10,307 Fondos y bienes de terceros en administración y/o en garantía a corto plazo 12,056

Total $ 22,363

Cuentas por pagar a corto plazo $10,307

Este rubro se integra por las siguientes cuentas:

Concepto Saldo

parcial Saldo al 31/dic/13

Servicios personales $ 6,879 Proveedores $ 1,373 Proveedores (contratistas) 1,834 3,207

Retenciones y contribuciones 221

Total $ 10,307


La cuenta de servicios personales se integra por la segunda parte del aguinaldo a diputados 2013 por $3,346 y empleados por $3,122, aportaciones al Isssteleon de la segunda quincena de diciembre de 2013 por $287, honorarios asimilables a salarios por $116 y prima vacacional de empleados que causaron baja por $8. Proveedores $3,207

Se integra por las cuentas de proveedores bienes y servicios por $425, bienes muebles por $948 y contratistas obras públicas por $1,834, integrándose por:

Proveedor Concepto Importe

Guarda Construcciones y Urbanizaciones, S. A. de C. V.

Renovación y reubicación de transformadores y construcción de estacionamiento.

$ 1,834

Autopolis Cumbres, S. A. de C. V. Adquisición de 5 automóviles Nissan Versa Sense TA AC.

948

Milenio Diario, S. A. de C. V. Publicidad de noviembre 2013. 187 AYM Clean, S. A. de C. V. Servicio de limpieza de diciembre 2013. 118 HCP de México S. A de C. V. Renta de estacionamiento de diciembre 2013. 78 Aire Acondicionado de Proyectos, S. A. de C. V. Revisión y supervisión a torre de enfriamiento y bombas. 42

Total $ 3,207

Estos pasivos fueron liquidados durante los meses de enero y marzo de 2014.

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Retenciones y contribuciones $221 Esta cuenta se integra por las cuotas al Isssteleon correspondiente a diciembre de 2013. Fondos y bienes de terceros en administración y/o en garantía a corto plazo $12,056 Este rubro se integra por el fondo de ahorro de diputados por $10,734 y el fondo de ahorro de empleados por $1,322. Para su revisión se verificó que dichos importes estuvieran depositados en la cuenta de inversión de Banco Regional del Norte, S. A. cuenta 042-87792 al 31 de diciembre de 2013. c) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO $44,916 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Saldo al 31/dic/12 Cargos Abonos

Saldo al 31/dic/13

Patrimonio contribuido Aportaciones $ 2,000 $ - $ 15,015 $ 17,015 Patrimonio generado Resultado del ejercicio ahorro / desahorro 3,115 3,115 459 459 Resultado de ejercicios anteriores 24,327 - 3,115 27,442

Total $ 29,442 $ 3,115 $ 18,589 $ 44,916

Durante el ejercicio 2013 el rubro de Hacienda pública / patrimonio se vio afectado por el traspaso de $3,115 del resultado del ejercicio 2012 a resultados de ejercicios anteriores, así como por el resultado del presente ejercicio y las aportaciones recibidas para gastos de capital por $9,100 y para pago al contratista por construcción de subestación eléctrica por $5,915 d) INGRESOS $242,524 Se integra por los siguientes grupos:

Concepto Importe Revisado Alcance %

Transferencias internas, asignaciones, subsidios y otras ayudas $ 241,000 $ 241,000 100 Otros ingresos 1,524 977 64

Total de ingresos $ 242,524 $ 241,977 100

Transferencias internas, asignaciones, subsidios y otras ayudas $241,000 Corresponde a las transferencias de recursos recibidos por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para gasto corriente y gasto de capital de acuerdo al presupuesto aprobado del ejercicio 2013.

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Se verificaron los recursos recibidos contra los auxiliares contables de los meses de enero a Diciembre de 2013 y se comprobó su depósito en las cuentas bancarias del H. Congreso del Estado de Nuevo León. Otros ingresos $1,524 Este rubro se integra por las siguientes cuentas:

Concepto Importe

Ingresos financieros $ 1,478 Otros ingresos 46

Total de ingresos $ 1,524

Ingresos financieros $1,478 Esta cuenta se integra por los productos financieros corrientes, los cuales son ingresos provenientes de los rendimientos del capital que se tienen en mesa de dinero de los remanentes de las partidas presupuestales, verificándose los depósitos de enero a diciembre de 2013 en los estados de cuenta bancarios y de inversión, así como el cálculo de las operaciones con base en las tasas de interés acordadas y su registro contable, del cual se revisó un importe de $936 obteniendo un alcance del 63% de la revisión. Otros ingresos $46 Esta cuenta se integra principalmente por ingresos recuperados del seguro de gastos médicos mayores pagados por el H. Congreso a cargo de los diputados por importe de $41. e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $242,065 Para efectuar su revisión, se analizaron las erogaciones del ejercicio 2013, conforme a la clasificación por rubros de la propia Tesorería del H. Congreso del Estado de Nuevo León, examinando en forma selectiva los registros auxiliares, las pólizas de cheque y su soporte documental, así como la nómina, con el objeto de comprobar su razonabilidad y la normatividad de las leyes que le son aplicables. Integrándose por los siguientes grupos:

Grupos Importe Revisado Alcance

%

Gastos de funcionamiento $ 241,732 $ 136,881 $ 57 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 333 333 100

Total $ 242,065 $ 137,214 57

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e) GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $241,732

Este grupo se integra por los siguientes rubros:

Rubros Importe Revisado

Alcance %

Servicios personales $ 171,160 $ 91,138 53 Materiales y suministros 5,488 3,690 67 Servicios generales 65,084 42,053 65

Total $ 241,732 $ 136,881 57

Servicios Personales $171,160

Este rubro se integra principalmente por las siguientes cuentas:

Cuentas

Saldo al 31/dic/13

Honorarios asimilables a salarios $ 51,415 Dietas 40,206 Sueldos base al personal permanente 38,447 Aguinaldo 13,278 Cuotas fondo de ahorro diputados 4,026 Prima vacacional 3,009 Horas extraordinarias 2,749 Aportaciones para servicio médico 2,743 Otras prestaciones sociales y económicas 2,576 Prestaciones contractuales 2,385 Aportación al sistema para el retiro 2,196 Seguros de gastos médicos mayores 1,955 Aportaciones para vivienda 1,830 Estímulos por puntualidad y productividad 1,206 Varios (9 cuentas menores a $1,000) 3,139

Total $ 171,160

Honorarios asimilables a salarios $51,415

En esta cuenta se registró el pago de la nómina quincenal del personal con sueldo asimilable a salarios. Para su revisión se analizaron las nóminas, transferencias electrónicas de pago, relaciones de cheques pagados, reportes de dispersión bancaria y su registro contable con un alcance del 47%, obteniendo resultados satisfactorios. Dietas $40,206

Corresponde de la nómina quincenal de los Diputados por concepto de sueldos. Para su revisión se analizaron las nóminas, comprobante de transferencia SPEI por diputado y su registro contable con un alcance del 50%, obteniendo resultados satisfactorios.

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Sueldos base al personal permanente $38,447 En esta cuenta se registró el pago de la nómina catorcenal de sueldos al personal de base permanente. Para su revisión se analizaron las nóminas, transferencias electrónicas de pago, reportes de dispersión bancaria, retroactivos, tabulador de sueldos, autorizaciones de incremento y su registro contable con un alcance del 50%, obteniendo resultados satisfactorios.

Aguinaldo $13,278 En esta cuenta se registró la provisión del aguinaldo de la nómina de Diputados y del personal base permanente correspondiente al año 2013. Para su revisión se analizaron las pólizas contables con un alcance del 65%, obteniendo resultados satisfactorios.

Cuotas fondo de ahorro diputados $4,026 En esta cuenta se registra el fondo de ahorro quincenal de los Diputados según acuerdo 216 publicado en el periódico oficial del Estado el 3 de junio de 2005, así como en el reglamento que aplicará la Tesorería del H. Congreso del Estado de Nuevo León para el fondo de ahorro de los Diputados, firmado por el Comité de Administración de la LXX Legislatura del 17 de junio de 2005, donde se establece que cada Diputado tendrá derecho a constituir voluntariamente un ahorro equivalente de hasta un 10% de su salario bruto mensual y la Tesorería del Congreso destinará una cantidad igual a la autorizada por cada Diputado que tenga a bien constituir su ahorro. Para su revisión se analizaron las nóminas quincenales donde se calcula el fondo de ahorro a descontar por cada Diputado con un alcance del 83%, obteniendo resultados satisfactorios.

Prima vacacional $3,009 En esta cuenta se registró la provisión de la prima vacacional correspondiente a la nómina quincenal de Diputados y catorcenal del personal base permanente correspondiente al año 2013. Para su revisión se analizaron las pólizas contables, cálculo selectivo de la prima vacacional del 75% del salario correspondientes a los dos períodos de vacaciones de diez días hábiles, según cláusula décima octava del convenio laboral de prestaciones sociales y económicas (Suspe) vigente, con un alcance del 65%, obteniendo resultados satisfactorios.

Horas extraordinarias $2,749 En esta cuenta se registra el tiempo extra pagado al personal de la nómina base permanente en base a la Ley Federal del Trabajo. Para su revisión se analizaron las pólizas contables, cálculo selectivo del tiempo extra pagado y las nóminas catorcenales, con un alcance del 42%, obteniendo resultados satisfactorios.

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Aportaciones para servicio médico $2,743 Corresponde al registro contable de las cuotas Isssteleon a cargo del H. Congreso del Estado de Nuevo León de la nómina catorcenal del personal base permanente. Para su revisión se analizaron las pólizas contables y cálculo selectivo de las cuotas, con un alcance del 59%, obteniendo resultados satisfactorios.

Otras prestaciones sociales y económicas $2,576 En esta cuenta se registraron otras percepciones correspondientes al pago en marzo de 2013 de la segunda parte del aguinaldo 2012 y primera parte del 2013 de los empleados de la nómina de personal base permanente y de Diputados. Para su revisión se analizaron las pólizas contables y nóminas pagadas por este concepto, con un alcance del 100%, obteniendo resultados satisfactorios.

Prestaciones contractuales $2,385 Corresponde principalmente al pago en la segunda catorcena de julio de 2013 del apoyo para la economía familiar al personal de base de acuerdo a la cláusula trigésima novena del convenio laboral de prestaciones sociales y económicas (Suspe) vigente y pago del bono del servidor público pagado en la primera catorcena de noviembre de 2013 de acuerdo a la cláusula trigésima del mismo convenio. Para su revisión se analizaron las pólizas contables y nóminas pagadas por este concepto, con un alcance del 79%, obteniendo resultados satisfactorios.

Aportación al sistema para el retiro $2,196 Corresponde al registro del 6% del sueldo de las nóminas del personal base y diputados como aportación al sistema para el retiro del Isssteleón. Para su revisión se analizaron las pólizas contables, nóminas y cálculos selectivos de las cuotas, con un alcance del 39%, obteniendo resultados satisfactorios.

Seguro de gastos médicos mayores $1,955 En esta cuenta se registra el pago de los seguros de gastos médicos mayores para los diputados y sus dependientes económicos (cónyuge e hijos solteros menores de 25 años que no tengan remuneración económica por trabajo personal) y los titulares de la Oficialía mayor, Tesorería y Centro de estudios legislativos del H. Congreso del Estado de Nuevo León según autorización del 25 de marzo de 2010 del Comité de Administración de los criterios que debe aplicar la Tesorería del H. Congreso del Estado para los seguros de gastos médicos mayores. Para su revisión se verificó de manera selectiva pólizas contables y autorizaciones.

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Aportaciones para vivienda $1,830 Corresponde al registro del 5% del sueldo de las nóminas del personal base y diputados como aportaciones al fondo de vivienda del Isssteleon. Para su revisión se analizaron las pólizas contables, nóminas y cálculos selectivos de las cuotas, con un alcance del 39%, obteniendo resultados satisfactorios. Estímulos por puntualidad y productividad $1,206 Corresponde principalmente a premio de puntualidad y asistencia otorgado al personal de la nómina de personal base, compensación salarial a personal de asimilables a salarios por trabajos extraordinarios realizados durante el primer período ordinario de sesiones del primer año del ejercicio constitucional de la LXXIII legislatura según autorización de presidente y secretario del 25 de marzo de 2013, bono de productividad pagado el 16 de abril de 2013 al personal de base por compensación salarial por trabajos extraordinarios realizados durante el primer período ordinario de sesiones del primer año de ejercicio constitucional de la LXIII legislatura según autorización de presidente y secretario del 16 de abril de 2013, bono de productividad pagado el 16 de octubre de 2013 al personal de base por compensación salarial por trabajos extraordinarios realizados durante el primer período ordinario de sesiones del primer año de ejercicio constitucional de la LXXIII legislatura según autorización de la Comisión de Coordinación y Régimen Interno del 9 de octubre de 2013. Para su revisión se analizaron las pólizas contables, autorizaciones y dispersión de recursos, con un alcance del 74%, obteniendo resultados satisfactorios. Materiales y Suministros $5,488 Este rubro se integra por las siguientes cuentas contables:

Cuentas Saldo al 31/dic/13

Papelería y artículos de escritorio $ 1,062 Papelería y material equipo de cómputo 879 Combustibles, lubricantes y aditivos 748 Material eléctrico y electrónico 575 Uniformes para empleados 572 Varias (10 cuentas menores a $400) 1,652

Total $ 5,488

Papelería y artículos de escritorio $1,062 En esta cuenta se integra por la compra de papelería y artículos de escritorio como son: papel bond tamaño carta y oficio, folders, grapas, micas, cuadernos, plumas y demás artículos de papelería para el centro de copiado y personal del Congreso.

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Para su revisión analizamos las requisiciones de compra, orden de pago, factura, cotizaciones, transferencias electrónicas y su registros contable, con un alcance del 40%, obteniendo resultados satisfactorios. Papelería y material equipo de cómputo $879

En esta cuenta se registraron principalmente la compra de discos duros para laptop HP, baterías para laptop HP, cartuchos y toners para impresoras y copiadoras, memorias usb para servidores, contactos para equipo de cómputo.

Para su revisión analizamos las requisiciones de compra, orden de pago, factura, cotizaciones, transferencias electrónicas y su registros contable, con un alcance del 22%, obteniendo resultados satisfactorios. Combustibles, lubricantes y aditivos $748

En esta cuenta se registra la compra de vales de gasolina para consumo de las direcciones o departamentos del H. Congreso del Estado. Para su revisión analizamos transferencias electrónicas, facturas, recibo de los vales de gasolina por los titulares y su adecuado registro contable, con un alcance del 40%, obteniendo resultados satisfactorios. Material eléctrico y electrónico $575

Se integra principalmente por el registro en esta cuenta de 13 organizadores de cable horizontal, chapas para puertas, 13 reguladores de 127 volts, 2 racks de pared, 320 focos ahorradores luz de día de 36 watts, 25 balastras (2x32 watts), 50 lámparas de Alógeno, 20 contactos dobles polarizados, 10 apagadores sencillos, compra de material eléctrico para cambio de luminarias en la entrada de edificio, lámparas ahorradoras, modular metálico de 24 puertos, 16 administradores de cable vertical, 5 face plate, 3 bobinas y lámparas para exterior de uso rudo. Para su revisión analizamos transferencias electrónicas, facturas, requisiciones de compra, cotizaciones y su adecuado registro contable, con un alcance del 86%, obteniendo resultados satisfactorios. Uniformes para empleados $572

En esta cuenta se registraron principalmente trajes para personal masculino de seguridad, uniformes secretariales primavera-verano 2013, uniformes ejecutivos para personal femenino de seguridad y uniformes secretariales otoño-invierno 2013. Para su revisión analizamos transferencias electrónicas, facturas, requisiciones de compra, cotizaciones, reporte de firma de recibido y su adecuado registro contable, con un alcance del 76%, obteniendo resultados satisfactorios. Servicios Generales $65,084

Este rubro se integra por las siguientes cuentas contables:

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Cuentas Saldo al 31/dic/13

Gastos oficinas de enlace legislativo $ 14,238 Apoyo a grupos legislativos (art. 49) 8,008 Impuesto sobre nóminas 4,569 Prensa 3,977 Gastos generales 3,838 Actividades legislativas y comités 3,557 Energía eléctrica 3,395 Telefonía tradicional 3,265 Gastos de operación 2,527 Gastos informe anual de actividades 2,059 Varias (31 cuentas menores a $2,000) 15,651

Total $ 65,084

Gastos oficinas de enlace legislativo $14,238 Corresponde a la comprobación de gastos de Oficinas de Enlace Legislativo según acuerdo del 18 de febrero de 2013 autorizado por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno, el cual establece que cada Diputado de la LXXIII Legislatura recibirá mensualmente $35 para el pago de las oficinas de enlace legislativo, las cuales se utilizan para el desarrollo de las actividades de atención ciudadana que desempeñan los diputados en su carácter de representantes populares, este pago se acreditará por la tesorería del H. Congreso del Estado con el comprobante del depósito de las transferencias electrónicas que expide la institución bancaria o, en su caso, la firma de recibo del cheque nominativo. Mensualmente se presenta un informe de los gastos realizados por cada diputado donde se menciona principalmente los conceptos de: renta y adquisición de mobiliario y equipo, renta y adquisición de equipo de cómputo y copiado, gastos de apoyo de personal voluntario, gasolina, papelería y artículos de limpieza. Para su revisión analizamos órdenes de pago y reporte de los gastos realizados en las oficinas de enlace legislativo, con un alcance del 47%, obteniendo resultados satisfactorios. Apoyo a Grupos Legislativos (Artículo 49) $8,008 En esta cuenta se registran los gastos asignados a cada grupo Legislativo proporcionalmente al número de diputados, a razón de $16 a cada uno, de acuerdo al artículo 49 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo que estipula lo siguiente: “Del presupuesto aprobado para la función legislativa se destinarán partidas de gastos para ser dispuestas por cada grupo Legislativo proporcionalmente al número de Diputados que los integran, y de acuerdo a los criterios que emita el Comité de Administración”.

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En las comprobaciones de gastos incluyen principalmente gastos de gasolina, compras de despensas, consumos de alimentos, vales de despensa, vales de gasolina, publicidad, apoyos de servicio médico. Para su revisión analizamos oórdenes de pago, reporte de los gastos realizados, comprobantes y su registro contable con un alcance del 57%, obteniendo resultados satisfactorios. Impuestos sobre nóminas $4,569 En esta cuenta se registra el impuesto del 3% sobre nómina pagado mensualmente a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado que se genera en base a los sueldos de los Diputados, personal de base y asimilables a salarios del H. Congreso del Estado de Nuevo León. Para su revisión analizamos su registro contable con un alcance del 46%, obteniendo resultados satisfactorios. Prensa $3,977

En esta cuenta se registran principalmente gastos por servicios de publicidad y publicaciones diversas pagadas a los siguientes proveedores:

Beneficiario Concepto Importe

Milenio Diario, S.A. de C.V. Publicidad institucional de enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto, septiembre y octubre de 2013.

$ 1,606

Editorial Monterrey, S.A. Servicio de prensa, radio, y tv por campaña

institucional del H. Congreso del Estado de N.

L. publicado en el portal de internet del ABC

wwwperiodicoabc.com de noviembre y

diciembre de 2012 y enero, febrero, marzo,

abril y mayo de 2013 (56,840 x 7 = $397,880);

servicio de prensa, radio, y tv por publicidad

banner institucional del Estado de N. L.

“trabajamos por ti” de mayo por $56,840;

publicación de felicitación por parte de los

diputados por el 28 aniversario del periódico

ABC por $55,332.

510

Buró Blanco, S.A. de C.V.

Publicación de banner institucional del H. Congreso del Estado de Nuevo León en el portal de Internet www.lostubos.com durante enero, febrero y marzo de 2013.

174

Concepción Carrizales González Servicio de prensa, radio, y tv por inserción de banner en el portal de Internet www.panoramadenuevoleon.com de enero, febrero y marzo de 2013.

104

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http://www.panoramadenuevoleon.com/


Beneficiario Concepto Importe

Irene Gabriela Perez Mier Servicio de prensa, radio, y tv para publicidad institucional del banner H. Congreso del Estado de N. L. en la revista equidad servicio de enero, febrero y marzo de 2013.

$ 105

Ediciones del Norte, S.A. de C.V. Servicio de prensa, radio, y tv por publicación de esquela del Dip. Adrián Villagómez García en el periódico el norte el 7 de febrero de 2013 por $21,381, publicación de esquela del Sr. Leonardo Barrios Cornejo padre del Dip. Enrique Barrios del 15 de abril de 2013 por $ 37,417 y Servicio de prensa, radio, y tv por convocatoria de comisionados propietarios para integrar la Comisión de Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León de 4 de agosto de 2013 41,655.60.

100

Rubén Darío Bernal Bernal Servicio de prensa, radio, y tv para publicidad institucional del banner H. Congreso del estado de N. L. en el site www.circuloinformativo.com de enero y febrero de 2013.

58

Impulsora y Comercializadora General, S.A. de C.V. Publicidad en banner tipo A y realización de spot por publicidad para canal de tv por internet en portal de noticias www.30días.mx de diciembre de 2012 y enero de 2013.

46

Grupo Acir, S.A. de C.V. Servicio de prensa, radio, y tv para publicidad institucional del banner H. Congreso del estado de N. L. en portal www.grupoacir.com.mx correspondiente al mes de febrero de 2013.

29

Total $ 2,732

Para su revisión se verificaron transferencias electrónicas, órdenes de pago, facturas, requisiciones de compra y su registro contable, con un alcance del 69%, obteniendo resultados satisfactorios. Gastos generales $3,838 En este rubro se registra principalmente el gasto de los diferentes departamentos del H. Congreso del Estado de Nuevo León, siendo principalmente, señalamientos de ruta, insumos de alimentos como café, azúcar, crema, agua, cocas, artículos desechables, artículos de limpieza, regalos para la posada navideña, vales de gasolina mensuales proporcionados a los Diputados y Coordinadores de cada partido, pago de encuadernaciones y posada navideña para reporteros, renta de 75 cajones de estacionamiento. Para su revisión se verificaron transferencias electrónicas, requisiciones de compra, órdenes de pago, documentación comprobatoria y su registro contable, con un alcance del 58%, obteniendo resultados satisfactorios.

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http://www.circuloinformativo.com/

http://www.30días.mx/


Actividades legislativas y comités $3,557

En esta cuenta se registraron gastos por festejos del día del niño, adquisición de regalos por festejo día de las madres, laptops para obsequio de niños y niñas del tercer parlamento infantil, diplomas para parlamento, 61 maletines para parlamento de la juventud, adquisición de cobertores para festejos navideños, bolsita de dulces para festejos del día del niño y navideños, vales de gasolina, tarjetas electrónicas de pago en Walmart para regalos del día de las madres, servicio de alimentos para foro “Mujeres de mando, Mujeres del cambio” y cobertores.

Para su revisión se verificaron transferencias electrónicas, requisiciones de compra, órdenes de pago, documentación comprobatoria y su registro contable, con un alcance del 85%, obteniendo resultados satisfactorios. Energía eléctrica $3,395

En este concepto se registran los pagos por consumo de energía eléctrica del edificio del H. Congreso del Estado durante el ejercicio 2013. Se revisaron pólizas de cheque, comprobantes y registro contable, con un alcance del 100%, obteniendo resultados satisfactorios. Telefonía tradicional $3,265

En esta cuenta se registran los pagos del servicio telefónico efectuados a Axtel, S.A.B. de C.V. durante el ejercicio 2013. Se revisaron transferencias electrónicas, recibos y registro contable, con un alcance del 98%, obteniendo resultados satisfactorios. Gastos de operación $2,527

En este rubro se registran las partidas de gastos asignadas a cada Diputado según el acuerdo No. 217 publicado en el Periódico Oficial del Estado el día 3 de junio de 2005 que establece en su artículo único: “Por el que se transfiere un monto equivalente a $5 miles de pesos mensuales por Diputado de la reserva integrada por el remanente de los recursos derivados de la eliminación del rubro de gastos de gestoría a la partida correspondiente para ser ejercidos en gastos operativos”.

Este importe se entrega a los Diputados con la condición de que se compruebe la transferencia electrónica anterior expedida por este concepto, los principales gastos que comprueban son artículos de oficina, teléfono, consumos, mantenimiento de vehículo, gasolina. Para su revisión se verificaron transferencias electrónicas, documentación comprobatoria y su registro contable, con un alcance del 41%, obteniendo resultados satisfactorios. Gastos informe anual de actividades $2,059

En esta cuenta se registran las partidas de gastos asignadas a cada Diputado para el informe anual de actividades según acuerdo de la Comisión de Coordinación y Régimen Interno del 24 de julio de 2013, en el cual se menciona que cada Diputado recibirá $53 y tendrá los siguientes 30

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días naturales para la comprobación de los mismos, los comprobantes de los gastos son principalmente publicidad en radio y televisión, renta de audio, renta de salón, impresiones de lonas, impresiones de revistas y folletos, diseño e impresión de informe, gasolina, sillas, mesas, manteles y alimentos. Para su revisión se verificó la documentación comprobatoria y su registro contable, con un alcance del 100%, obteniendo resultados satisfactorios. A continuación se presenta el cuadro comparativo proporcionado por el H. Congreso del Estado de Nuevo León del presupuesto de ingresos y egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones:

Concepto Presupuesto Real Diferencia %

Ingresos

Recursos recibidos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado

$ 286,000 $ 256,015 $ (29,985) (10) (a)

Productos Financieros - 1,479 1,479 - (b)

Otros ingresos - 46 46 - (c)

Total $ 286,000 $ 257,540 $ (28,460) (10)

Egresos

Servicios personales $ 178,097 $ 171,160 $ 6,937 4 (d)

Materiales y suministros 5,739 5,488 251 4 (e)

Servicios generales 57,164 65,084 (7,920) (14) (f)

Donativo - 333 (333) - (g)

Total $ 241,000 $ 242,065 $ (1,065) -

Bienes muebles, inmuebles e intangibles $ 12,500 $ 4,716 $ 7,784 62 (h)

Inversión Pública 32,500 3,432 29,068 89 (i)

Total de gastos de capital $ 45,000 $ 8,148 $ 36,852 82

Total $ 286,000 $ 250,213 $ 35,787 13

Al cierre del ejercicio se determinaron variaciones al presupuesto, de las cuales el H. Congreso del Estado de Nuevo León proporcionó las explicaciones siguientes: (a) Se recibieron ministraciones para gasto corriente por $241,000, para gasto de capital $9,100

y contrato por construcción de subestación eléctrica por valor de $5,915, que liquidará Gobierno del Estado al proveedor por cuenta del Congreso. La variación corresponde a que se modificó el monto presupuestado para gasto de capital de $45,000 a $15,015.

(b) La variación corresponde a ingresos por intereses bancarios generados de recursos invertidos.

(c) La variación corresponde a ingresos por devolución de seguro de gastos médicos mayores por $41 y de seguro de vida por $3, así como por venta de residuos de papel por $2.

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(d) La variación corresponde principalmente al saldo a favor de las partidas siguientes: Sueldos base al personal permanente $3,260, honorarios asimilables a salarios $2,653, horas extraordinarias $688 y otras prestaciones sociales y económicas $938.

(e) La variación corresponde principalmente al saldo a favor de las partidas materiales, útiles y equipos menores de tecnologías de la información y comunicaciones.

(f) La variación corresponde principalmente al saldo a favor de las partidas siguientes: gastos de orden social y cultural $2,098, servicios profesionales, científicos y técnicos integrales $1,535, gastos generales $930, conservación y mantenimiento menor de inmuebles $491, servicios de consultoría administrativa, procesos, técnica y en tecnologías de la información $480, telefonía tradicional $369 y servicios legales, de contabilidad, de auditoría y relacionados $353, menos los cargos realizados en las partidas siguientes: gastos oficinas de enlace legislativo $14,238 y arrendamiento de activos intangibles (soporte y actualización de licencias Microsoft) $683, considerando en las dos últimas partidas que los gastos se efectuaron con recursos existentes de ejercicios anteriores, autorizado por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno.

(g) La variación corresponde a donativos otorgados a: Fundación Michou y Mao IAP $100, Instituto Nuevo Amanecer ABP $50, Cruz Roja Mexicana $100 y Nuevo Patronato del Instituto de Cancerología, A.C. $83, autorizados por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno.

(h) La variación corresponde principalmente al saldo a favor de las partidas siguientes: Licencias informáticas e intelectuales $5,964, ya que no ha efectuado la adquisición de nuevo sistema para el voto electrónico y vehículos y equipo terrestre $2,053, importe comprometido mediante contrato por la adquisición de 11 vehículos pendientes por recibir, menos cargo realizado en la partida equipo de comunicación y telecomunicación (equipo telefónico) por $272, debido a que se autorizó por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno, que la adquisición se efectuará con recursos existentes de ejercicios anteriores.

(i) La variación corresponde a que se modificó el monto presupuestado para gasto de capital de $45,000 a $15,015.

B. Cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico Fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las Normas de Información Financiera, normatividad aplicable a este tipo de Entidad, que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás ordenamientos aplicables en la materia.

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C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados

No se cuenta con indicadores de gestión. V. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el

H. Congreso del Estado

Durante el ejercicio 2013 no se recibieron solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado. VI. Resultados de la revisión de situación excepcional

En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 último párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas,

respecto de las Cuentas Públicas de los ejercicios 2011 y 2012 En este apartado se presenta una síntesis de las recomendaciones que con motivo de la revisión de las cuentas públicas de ejercicios anteriores, se ejercieron o promovieron por esta Auditoría Superior del Estado. Asimismo, se muestra un resumen en el que se detalla por tipo de recomendación, el estado y trámite que guardan.

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SÍNTESIS DE ACCIONES Y RECOMENDACIONES EN FUNCIÓN DEL NÚMERO

DE OBSERVACIONES DE LAS CUALES SE ORIGINAN

CUENTAS PÚBLICAS 2011 y 2012

Tipo de Acción

Número de Observaciones

por Tipo de Acción

Ejercicio 2011

Número de Observaciones por

Tipo de Acción

Ejercicio 2012

Pliegos Presuntivos de Responsabilidades (PPR) - -

Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria (PFRR) - -

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA)

- -

Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente (PIICC)

- -

Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (PEFCF)

- -

Interposición de Denuncias Penales (IDP) - -

Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF) - -

Total de Acciones Emitidas - -

Tipo de Recomendación

Número de Observaciones

por Tipo de Recomendación

Ejercicio 2011

Número de Observaciones por

Tipo de Recomendación

Ejercicio 2012

Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG) - 2

Recomendaciones Referentes al Desempeño (RD) - -

Total de Recomendaciones Formuladas - 2

RESUMEN DE RECOMENDACIONES EMITIDAS En seguida se muestra un resumen de la situación que guardan las recomendaciones formuladas con motivo de la fiscalización de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2012. a) Recomendaciones a la gestión o control interno (RG) El detalle es el siguiente:

RECOMENDACIONES A LA GESTIÓN O CONTROL INTERNO

Ejercicio Oficio de Recomendaciones Fecha

Notificación

Fecha Respuesta por el Ente

Público

Estado en la ASENL

2012 ASENL-RG-CP2012-PL01-

003/2013 16-oct-13 15-nov-13 Concluido

A continuación se presenta el detalle del trámite dado por el ente fiscalizado a las referidas recomendaciones:

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RECOMENDACIONES

Ejercicio Materia Emitidas

Atendidas por el Ente Público

No atendidas (Sin

respuesta del Ente Público)

Aceptadas Rechazadas Medidas Alternas

Inaplicables Total % Total %

2012

Recomendaciones a la gestión o control interno

Gestión Financiera

2 2 0 0 0 2 100 0 0

Total 2

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Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, através de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

ATENTAMENTEAUDITOR ESPECIAL DE MUNICIPIOS

C.P. GILBERTO MIRELES RIVERA

Actuando como Encargado de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, ante la ausencia absoluta del AuditorGeneral, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 84 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de

Nuevo León, 4 y 47 segundo párrafo parte final, del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León.

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Documents

H. Congreso del Estado de Nuevo León. Dictamen …...importantes la situación financiera del H. Congreso del Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2013, el resultado de sus