Hoja de trabajo
HOJA DE TRABAJO
CUENTAS.BALANCE DE PRUEBAAJUSTESBALANCE AJUSTADOESTADO DE
RESULTADOAJUSTE DE CIERREBALANCE
GENERALDbitosCrditosDbitosCrditosDbitosCrditosDbitosCrditosDbitosCrditosDebitosCreditosCaja200,000
200,000200,000Bancos40,995,84640,995,84640,995,846Inversiones
Temporales3,000,0003,000,0003,000,000Cuentas X Cobrar A Clientes
14,814,50014,814,50014,814,500Cuentas X Cobrar A
Socios1,000,0001,000,0001,000,000anticipo
fiscales560,700560,700560,700Inventario Inical
15,000,00015,000,00015,000,00015,000,000Muebles Y Enseres
5,000,0005,000,0005,000,000Depreciacion
Acumulada83,33483,33483,334Intereses Pagados Por
Anticipado250,00038,889 211,111211,111Seguros Pagados Por
Anticipado 350,00024,306 325,694325,694Obligaciones Financieras
5,000,0005,000,0005,000,000Proveedores
Nacionales15,862,50015,862,50015,862,500Retencion Por
Pagar1,156,2501,156,2501,156,250Iva Por
Pagar5,079,6325,079,6325,079,632Provisiones
Prestaciones1,544,8141,544,8140Capital
Social40,000,00040,000,00040,000,000 Ventas 61,797,700 61,797,700
61,797,700 61,797,700 Descuentos Condicionados 135,000 135,000
135,000 135,000 Prima De Servicios De Administracion756,030 756,030
756,030 756,030 Sueldos Administracion 8,830,000
8,830,0008,830,0008,830,000Auxilio De Transporte
Administracion246,000 246,000246,000246,000Cesantias
Administracion756,030 303756,333756,333756,333Intereses Sobre
Cesantias Administracion7,560 7,56715,12715,12715,127vacaciones
Administracion368,210 368,210 368,210368,210Impuesto De Industria Y
Comercio180,000 180,000 180,000180,000Arrendamientos1,600,000
1,600,0001,600,0001,600,000Aseo Y Vigilancia150,000 150,000 150,000
150,000 Servicios Publicos Acueducto35,000
35,00035,00035,000Servicios Publicos De Energia85,000 85,000 85,000
85,000 Servicios Publicos Telefono130,000 130,000
130,000130,000Correos Y Portes25,000 25,000 25,000 25,000
Transporte Fletes170,000 170,000 170,000 170,000 Gastos Notariales
350,000 350,000 350,000 350,000 Papeleria Y Utiles 387,000 387,000
387,000 387,000 Taxis Y Buses38,000 38,000 38,000 38,000 Casino Y
Cafeteria45,000 45,000 45,000 45,000 Sueldos Ventas3,200,000
3,200,000 3,200,000 3,200,000 Auxilio De Trasnporte Ventas 123,000
123,000 123,000 123,000 Cesantias Ventas 276,806 111 276,917
276,917 276,917 Intereses Sobre Cesantias Ventas 2,768 2,770 5,538
5,538 5,538 Prima De Servicio Ventas 276,806 276,806 276,806
276,806 Vacaciones Ventas133,440 133,440 133,440 133,440 Propaganda
Y Publicidad 700,000 700,000 700,000 700,000 Gastos Depreciacion
Muebles Y Enseres83,334 83,334 83,334 83,334 Gastos Bancarios
227,200 227,200 227,200 227,200 Descuentos Condicionados 256,000
256,000 256,000 256,000 Compras 30,050,000 30,050,000 30,050,000
30,050,000 SUMAS IGUALES130,659,230
130,659,2301,555,56563,19564,498,93561,932,70061,932,70064,498,935
provision cartera Clientes 740,725 740,725 740,725
valorizaciones inversiones 216,000216,000216,000intereses sobre
cesantias por pagar20,665 20,665 20,665 Cesantias Consolidadas
1,033,250 1,033,250 1,033,250 vacaciones consolidadas501,650
501,650 501,650 Superavit por valorizaciones inversiones 216,000
216,000 216,000 Gastos Amortizacion Seguros24,306 24,306 24,306
24,306 Gastos Provision Cartera 740,725 740,725 740,725 740,725
Gastos Intereses Bancarios 38,889 38,889 38,889 38,889 Invetario
Final 14,150,000 14,150,000 14,150,000 Subtotales
2,575,4852,575,485
131,626,706131,626,70665,302,85576,082,70076,082,70065,302,85580,473,85169,694,006
Utilidad Del Ejercico 10,779,845 10,779,845 10,779,845 Sumas
Iguales 76,082,70076,082,70076,082,700
76,082,70080,473,85180,473,851
ajustesprovision prestaciones socialesA)
ADMINISTRATIVA OPERATIVA
sueldo +aux transporte sueldo +aux transporte 8,830,000 246,000
3,200,000 123,000 90760003,323,000
cesantias cesantias 756,333 276,917
intereses intereses7,563 2,769
vacaciones vacaciones367,917 133,333
prima prima 756,333 276,917
C)CESANTIASCESANTIAS AJUSTE AJUSTE303 111
INTERESES INTERESES 75672,770 B)DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y
EQUIPO DE OFICINA 5000000/10=500,000ANUAL 500000/12=41,667 MENSUAL
D)AMORTIZACION 350000/360*25=24,306 E)INTERESES PAGADOS POR
ANTICIPADO PRESTAMO83334*3/90*1438,889 F)ACCIONES
VALORIZACION2680-2500*1200=180 216,000
balance generalBALANCE GENERAL ACTIVODISPONIBLEcaja200,000bancos
y cuentas de ahorro 40,995,846inversiones
temporales3,000,000cuentas x cobrar a
clientes14,814,500(-)provision cuentas malas 740,725 (=)cuentas x
cobrar a clientes14,073,775 cuentas x cobrar a
socios1,000,000anticipo de impuestos560,700inventario final
14150000TOTAL ACTIVO DISPONIBLE 73,980,321PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
equipo de oficina 5,000,000(-)depre acumulada 83,334(=)EQUIPO DE
OFICINA NETO4,916,666TOTAL PROPIED, PLANTA Y EQU4,916,666DIFERIDOS
Y OTROS ACTIVOS intereses pagados por anticipados211,111seguros
pagados por anticipado325,694valorizacion de
inversiones216,000total otros activos 752,805total activos
79,649,792PASIVOcorriente:obligaciones
financieras5,000,000proveedores nacionales15,862,500retencion en la
fuente 1,156,250impuesto a las ventas por pagar
5,079,632obligaciones laborales1,555,565 TOTAL
PASIVO28,653,947PATRIMONIOcapital social40,000,000 superavit por
valorizacion inv 216,000 utilidad del ejercicio 10,779,845 total
patrimonio50,995,845 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO79,649,792
estado de resultadoEstado de resultado INGRESOSventas
brutas61,797,700 (-)devoluciones en ventas 0(=)ventas
netas61,797,700 (-)costo de mercancia vendidaINVENTARIO
INICIAL15,000,000(+)compras30050000(=)mercancia
disponible45,050,000(-)inventario final 14,150,000 costo de
mercancia vendida30,900,000(=)utilidad bruta en ventas30,897,700
(-)GASTOS ADMINISTRATIVOSsueldos8,830,000 aux transporte 246,000
cesantias 756,333 int sobre cesantias15,127 prima de servicios
756,030 vacaciones368,210 impuesto de ind y comercio 180,000
arrendamientos 1,600,000 servicios publicos 250,000 correos y
portes25,000 seguros24,306 gastos legales350,000
depreciaciones83,334 gastos diversos620,000 provision para cuentas
malas740,725 total gastos de administracion 14,845,065 GASTOS
VENTASsueldos3,200,000 aux de transporte 123,000 cesantias276,917
int sobre cesantias 5,538 prima de servicios276,806
vacaciones133,440 tranporte y fletes 170,000 propaganda y
publicidad700,000 total gasto de ventas 4,885,701
total gastos operacionales19,730,766 utilidad operacional
11,166,934 (+)otros ingresos operacionales 135,000 11,301,934
(-)gastos no operacionalesgastos bancarios227,200 descuento
condicionado 256,000 intereses38,889 total financiero522,089
(=)utilidad antes de impuesto 10,779,845
