HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG PHẦN MỀM HỖ TRỢ QUYẾT …hocketoanthuehcm.edu.vn/wp-content/uploads/2016/06/QTT2014_HDS… · phần mềm này hoặc các ... Mỗi nút lệnh

Hà Nội, 11/2014

HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG PHẦN MỀM

HỖ TRỢ QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN

(Dành cho cá nhân quyết toán thuế TNCN)

HDSD phần mềm Hỗ trợ Quyết toán Thuế TNCN

Trang 2/41

A. Hồ sơ quyết toán thuế của cá nhân ................................................................................................................. 4 B. Chức năng chính của ứng dụng ...................................................................................................................... 5 C. Quy trình thực hiện trên ứng dụng ................................................................................................................. 5 D. Hướng dẫn sử dụng ứng dụng ........................................................................................................................ 6

1. Mở ứng dụng ..................................................................................................................................................... 6

2. Lưu ý trước khi nhập dữ liệu trên ứng dụng .................................................................................................. 6

3. Nhập tờ khai 09/KK-TNCN ............................................................................................................................. 7 3.1. Mở chức năng ........................................................................................................................................... 7 3.2. Chọn thông tin tờ khai .............................................................................................................................. 8 3.3. Nhập thông tin chung ............................................................................................................................... 9 3.4. Nhập thông tin tờ khai .............................................................................................................................11 3.5. Nhập phụ lục 09-1/PL-TNCN .................................................................................................................15 3.6. Nhập phụ lục 09-2/PL-TNCN .................................................................................................................16 3.7. Nhập phụ lục 09-3/PL-TNCN .................................................................................................................17 3.8. Nhập phụ lục 26/MT-TNCN ...................................................................................................................20

4. Nhập tờ khai 13/KK-TNCN ............................................................................................................................21 4.1. Mở chức năng ..........................................................................................................................................21 4.2. Chọn thông tin tờ khai .............................................................................................................................22 4.3. Nhập thông tin chung ..............................................................................................................................23 4.4. Nhập thông tin tờ khai .............................................................................................................................25 4.5. Nhập bảng kê 13-1/BK-TNCN ................................................................................................................26

5. Nhập tờ khai 08B/KK-TNCN ..........................................................................................................................27 5.1. Mở chức năng ..........................................................................................................................................27 5.2. Chọn thông tin tờ khai .............................................................................................................................28 5.3. Nhập thông tin chung ..............................................................................................................................28 5.4. Nhập thông tin tờ khai .............................................................................................................................30 5.5. Nhập chi tiết thu nhập và số thuế cá nhân trong nhóm .........................................................................31

6. Chức năng kiểm tra DL ...................................................................................................................................33 6.1. Mục đích...................................................................................................................................................33 6.2. Thao tác ....................................................................................................................................................33

7. Chức năng Tính toán .......................................................................................................................................33 7.1 Mục đích .......................................................................................................................................................33 7.1 Thao tác ........................................................................................................................................................33

8. Chức năng lưu dữ liệu ......................................................................................................................................34 8.1 Mục đích .......................................................................................................................................................34 8.2 Thao tác ........................................................................................................................................................34

9. In tờ khai ...........................................................................................................................................................34 9.1 Mục đích .......................................................................................................................................................34 9.2 Thao tác thực hiện: ......................................................................................................................................34

10. Kết xuất dữ liệu hồ sơ quyết toán ...................................................................................................................36 10.1 Mục đích: .................................................................................................................................................36 10.2 Thao tác thực hiện: ..................................................................................................................................36 10.3 Các bước thực hiện: ................................................................................................................................36


Trang 3/41

11. Nhận dữ liệu hồ sơ quyết toán từ file ..............................................................................................................37 11.1 Mục đích: .................................................................................................................................................37 11.2 Thao tác thực hiện: ..................................................................................................................................37

12. Nhập lại .............................................................................................................................................................39 12.1 Mục đích: .................................................................................................................................................39 12.2 Thao tác thực hiện: ..................................................................................................................................40

13. Thoát khỏi chức năng nhập .............................................................................................................................40 13.1 Mục đích: .................................................................................................................................................40 13.2 Thao tác thực hiện: ..................................................................................................................................40

14. In mẫu trang bìa hồ sơ quyết toán ..................................................................................................................41 14.1 Mục đích: .................................................................................................................................................41 14.2 Thao tác thực hiện ...................................................................................................................................41


Trang 4/41

A. Hồ sơ quyết toán thuế của cá nhân

1. Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công:

1.1. Kỳ tính khác năm 2012: Khai quyết toán theo các chỉ tiêu tương ứng trong Tờ

khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09-1/PL-

TNCN, phụ lục theo mẫu số 09-3/PL-TNCN (nếu có đăng ký giảm trừ gia

cảnh)

1.2. Kỳ tính thuế 2012: Khai quyết toán theo các chỉ tiêu tương ứng trong Tờ khai

quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09-1/PL-

TNCN, phụ lục theo mẫu số 09-3/PL-TNCN (nếu có đăng ký giảm trừ gia

cảnh), phụ lục theo mẫu số 26/MT-TNCN (nếu thu nhập tính thuế ở bậc 1)

2. Cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai :

2.1. Kỳ tính khác năm 2012: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN, phụ

lục theo mẫu số 09-2/PL-TNCN, mẫu số 09-3/PL-TNCN

2.2. Kỳ tính thuế 2012: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN, phụ lục

theo mẫu số 09-2/PL-TNCN, mẫu số 09-3/PL-TNCN, phụ lục 26/MT-TNCN

(nếu thu nhập tính thuế ở bậc 1)

3. Cá nhân vừa có thu nhập từ tiền lương, tiền công, vừa có thu nhập từ kinh doanh (nộp thuế

theo phương pháp kê khai hoặc khoán):

3.1. Kỳ tính thuế khác năm 2012: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN;

các phụ lục theo mẫu số 09-1/PL-TNCN; 09-2/PL-TNCN và 09-3/PL-TNCN

(nếu có đăng ký giảm trừ gia cảnh)

3.2. Kỳ tính thuế 2012: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN; các phụ

lục theo mẫu số 09-1/PL-TNCN; 09-2/PL-TNCN và 09-3/PL-TNCN (nếu có

đăng ký giảm trừ gia cảnh), phụ lục 26/MT-TNCN(nếu thu nhập tính thuế ở bậc

1)

4. Cá nhân là thành viên trong nhóm kinh doanh:

4.1. Kỳ tính thuế khác năm 2012: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN,

phụ lục theo mẫu số 09-2/PL-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09-3/PL-TNCN nộp

kèm theo tờ khai quyết toán mẫu 08B/KK-TNCN của nhóm kinh doanh


Trang 5/41

4.2. Kỳ tính thuế 2012: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN, phụ lục

theo mẫu số 09-2/PL-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09-3/PL-TNCN, phụ lục

mẫu số 26/MT-TNCN nộp kèm theo tờ khai quyết toán mẫu 08B/KK-TNCN

của nhóm kinh doanh

5. Cá nhân cư trú có thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán đã đăng ký thuế với cơ quan

thuế nộp thuế TNCN theo thuế suất 20% tính trên thu nhập phải quyết toán thuế: Khai quyết

toán thuế theo mẫu số 13/KK-TNCN

6. Cá nhân có thu nhập từ việc làm đại lý xổ số, bảo hiểm, bán hàng đa cấp

6.1. Khai quyết toán theo các chỉ tiêu tương ứng trong Tờ khai quyết toán thuế theo

mẫu số 09/KK-TNCN

B. Chức năng chính của ứng dụng

1. Nhập dữ liệu tờ khai và các phụ lục đi kèm của:

Tờ khai quyết toán 09/KK-TNCN dành cho cá nhân có thu nhập từ tiền công, tiền lương

và cá nhân có thu nhập từ kinh doanh

Tờ khai quyết toán 13/KK-TNCN dành cho cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng chứng

khoán

Tờ khai quyết toán 08B/KK-TNCN dành cho nhóm cá nhân kinh doanh thực hiện nộp

thuế theo kê khai

2. Tổng hợp thông tin tờ khai từ dữ liệu các bảng kê, phụ lục thu nhập đi kèm

3. Kết xuất dữ liệu tờ khai, bảng kê đã nhập theo đúng mẫu quy định để gửi cho CQT

4. In tờ khai, bảng kê theo đúng mẫu quy định gửi cho CQT

5. Nhận tập tin dữ liệu hồ sơ quyết toán và hỗ trợ kiểm tra dữ liệu tập tin (đã được kết xuất từ

phần mềm này hoặc các phần mềm hỗ trợ quyết toán thuế TNCN khác)

C. Quy trình thực hiện trên ứng dụng

1. Cá nhân nhập dữ liệu thông tin thu nhập của cá nhân vào các chỉ tiêu được đánh dấu (được

in đậm) của tờ khai, các phụ lục. Ứng dụng sẽ hỗ trợ tính lên các chỉ tiêu khác theo đúng

công thức quy định

2. Kết xuất dữ liệu tờ khai, bảng kê đã nhập ra file (dạng XML) đồng thời in ra giấy tờ khai,

bảng kê tương ứng với file dữ liệu gửi cho CQT để CQT đối chiếu dữ liệu giữa file điện tử

và bản in trước khi nhận dữ liệu vào hệ thống ngành thuế

Lưu ý:


Trang 6/41

Sau khi file dữ liệu và bản in tờ khai của cá nhân đã được nộp cho CQT, nếu có các sai

sót cần điều chỉnh, NSD phải thực hiện các bước:

o Điều chỉnh đúng dữ liệu

o Chọn trạng thái tờ khai là Bổ sung, nhập số lần bổ sung tương ứng,

o Kết xuất lại file, in lại tờ khai gửi CQT

Tên file dữ liệu lúc này được đặt theo số lần bổ sung, đảm bảo tên file mới không trùng

với tên file mà NSD đã gửi cho CQT trước đây

D. Hướng dẫn sử dụng ứng dụng

1. Mở ứng dụng

Nháy kép chuột vào biểu tượng , màn hình chính xuất hiện như sau:

2. Lưu ý trước khi nhập dữ liệu trên ứng dụng


Trang 7/41

Những ô, cột có dấu (*) là những ô, cột bắt buộc phải nhập thông tin, không được để

trống

Những dòng chỉ tiêu được đánh dấu đậm là những dòng chỉ yêu cho phép nhập giá trị.

Giá trị của những chỉ tiêu còn lại sẽ được phần mềm hỗ trợ tính

Các giá trị được tính ra là số âm sẽ được thể hiện trong dấu ngoặc đơn ( )

Sau khi nhập hết dữ liệu trên 1 dòng trên bảng kê, bấm phím F5 để thêm dòng mới cho tờ

khai mới

Để xóa 1 dòng dữ liệu trên ứng dụng: bấm chuột vào dòng muốn xóa và bấm phím F6

Tổ hợp phím tắt: Mỗi nút lệnh đều có thể sử dụng tổ hợp phím tắt để thực hiện chức năng

thay cho việc kích chuột như sau: Nhấn đồng thời phím Alt và phím có đánh dấu gạch ở

chân trên nút lệnh. Ví dụ: “Ghi dữ liệu” thì tổ hợp phím tắt là: Alt + G

3. Nhập tờ khai 09/KK-TNCN

3.1.Mở chức năng

Thực hiện chức năng từ menu Nhập tờ khai\ Tờ khai 09/KK-TNCN. Màn hình nhập

thông tin tờ khai 09/KK-TNCN xuất hiện như sau:

- Kỳ kê khai 2014


Trang 8/41

3.2.Chọn thông tin tờ khai

Mã số thuế: Đây là Mã số thuế của cá nhân thu nhập.

o MST phải là của cá nhân thu nhập và do CQT cấp. Gồm 10 ký tự số.

o MST phải nhập chính xác, nếu không đúng ứng dụng sẽ báo lỗi khi nhấn nút

“Đồng ý”.

o Nhập MST đã từng nhập tờ khai: bằng cách chọn 1 MST trong danh sách các

MST đã được nhập tờ khai trước đó. Các thông tin của cá nhân thu nhập sẽ được

tự động hiển thị theo thông tin đã nhập.

Kỳ tính thuế: là năm quyết toán thuế TNCN

o Kỳ tính thuế nhập theo định dạng YYYY

o Mặc định là năm hiện tại -1


Trang 9/41

Sau khi NSD nhập 2 thông tin MST, Kỳ tính thuế và nhấn Đồng ý, phần mềm thực hiện

kiểm tra đã tồn tại thông tin hồ sơ quyết toán thuế có cùng loại tờ khai, cùng kỳ tính thuế

hay chưa.

Nếu đã tồn tại hồ sơ quyết toán, phần mềm sẽ hiển thị thông tin chi tiết của hồ sơ quyết

toán đã có trong hệ thống, cho phép cập nhật thông tin điều chỉnh.

Trường hợp trong hệ thống chưa có tờ khai nào có trùng các yếu tố trên, phần mềm hiển

thị màn hình cho phép cá nhân nhập mới các thông tin của tờ khai quyết toán.

3.3.Nhập thông tin chung

Lần đầu tiên nhập tờ khai cho MST của cá nhân, NSD sẽ phải nhập đầy đủ thông tin

chung, bao gồm các thông tin sau:

[01] Kỳ tính thuế: Năm… Từ tháng… Đến tháng… : Được mặc định là tháng đầu

năm/ tháng cuối năm của Kỳ tính thuế đã nhập. Riêng đối với năm 2009: Từ tháng được

xác định mặc định là 07/2009, Đến tháng được xác định mặc định là 12/2009. Cho phép

sửa theo điều kiện sau:

o Đến tháng >= Từ tháng và (Đến tháng- từ tháng +1) <=12.

o Đối với năm 2009: từ tháng không được nhỏ hơn 07/2009

o Từ tháng phải thuộc Kỳ tính thuế

Trạng thái tờ khai: Mặc định trạng thái tờ khai là [02] Lần đầu. Nếu trạng thái của tờ

khai không phải là lần đầu thì bỏ chọn.

[03] Bổ sung lần thứ: Nhập số lần khi trạng thái tờ khai là bổ sung. Số lần thuộc từ 01

đến 99. Thông tin bắt buộc nhập nếu [02] Lần đầu bỏ trống.

[04] Tên người nộp thuế: Nhập đầy đủ theo Giấy chứng nhận đăng ký thuế hoặc Thông

báo mã số thuế hoặc Thẻ mã số thuế cá nhân do cơ quan thuế cấp. Thông tin bắt buộc

nhập.

[05] Mã số thuế: Thông tin được hiển thị theo Mã số thuế đã được chọn hoặc nhập trước

đó trong phần thông tin tờ khai. Thông tin bắt buộc không cho phép sửa.

[06] Địa chỉ: Nhập đầy đủ và đúng theo địa chỉ thường trú như đã đăng ký với cơ quan

thuế, thông tin bắt buộc nhập có độ dài tối đa 200 ký tự.

[07] Quận/huyện: Nhập Quận/huyện theo địa chỉ thường trú như đã đăng ký với cơ quan



Trang 10/41

[08] Tỉnh/thành phố: Nhập Tỉnh/thành phố theo địa chỉ thường trú như đã đăng ký với

cơ quan thuế, thông tin bắt buộc nhập có độ dài tối đa 200 ký tự.

[09] Điện thoại: Nhập số điện thoại liên lạc của cá nhân thu nhập, bao gồm cả số máy lẻ

để CQT liên lạc khi có vướng mắc về tờ khai. Tối đa 30 ký tự.

[10] Fax: Nhập số máy fax của cá nhân thu nhập. Tối đa 30 ký tự.

[11] Email: Nhập email của cá nhân thu nhập. Tối đa 241 ký tự.

[12] Số tài khoản ngân hàng (nếu có): ghi số tài khoản ngân hàng mà CQT có thể

chuyển số thuế cá nhân muốn được hoàn thuế. Nhập dạng text, tối đa 50 ký tự.

[12a]Mở tại: Nhập tên ngân hàng nơi mở tài khoản, tối đa 100 ký tự.

[13] Tên đại lý thuế (nếu có): Nhập đầy đủ tên của Đại lý thuế trong trường hợp cá nhân

thu nhập ký hợp đồng dịch vụ làm thủ tục về thuế với Đại lý thuế, độ dài tối đa 100 ký tự.

Nếu có nhập [13] thì bắt buộc nhập từ [14] đến [17]. Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập

[14] Mã số thuế đại lý.

[14] Mã số thuế đại lý: Nhập Mã số thuế đại lý thuế. Giá trị gồm 10 hoặc 13 ký tự số.

Yêu cầu nhập đúng MST đã được cơ quan thuế quy định. Thông tin bắt buộc nhập nếu

nhập [13] Tên đại lý thuế.

[15] Địa chỉ: Nhập địa chỉ Đại lý thuế. Giá trị có độ dài tối đa 200 ký tự. Thông tin bắt

buộc nhập nếu nhập Tên tại lý.

[16] Quận/huyện: Nhập quận/huyện của đại lý thuế. Giá trị có độ dài tối đa 200 ký tự.

Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập Tên đại lý.

[17] Tỉnh/thành phố: Nhập tỉnh/thành phố của đại lý thuế. Giá trị có độ dài tối đa 200 ký

tự. Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập Tên đại lý.

[18] Điện thoại: Nhập điện thoại của đại lý thuế. Giá trị có độ dài tối đa 30 ký tự.

[19] Fax: Nhập fax của đại lý thuế. Giá trị có độ dài tối đa 30 ký tự.

[20] Email: Nhập email của đại lý thuế. Giá trị có độ dài tối đa 241 ký tự.

[21] Hợp đồng đại lý thuế:

o Số: Nhập số hợp đồng đại lý thuế. Giá trị có độ dài tối đa 30 ký tự. Thông tin bắt

buộc nhập nếu nhập Tên đại lý.

o Ngày: Nhập ngày hợp đồng đại lý thuế theo định dạng DD/MM/YYYY và không

được lớn hơn ngày hiện tại. Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập Tên đại lý.


Trang 11/41

[48] Cơ quan thuế cấp cục: Chọn 1 CQT cấp cục trong danh sách các CQT cấp cục hiển

thị

[49] Cơ quan thuế quyết toán: Chọn 1 CQT quyết toán trong danh sách.

Từ lần nhập tờ khai thứ 2 trở đi, khi nhập MST, ứng dụng hiển thị đầy đủ thông tin chung

đã nhập lần thứ nhất. NSD có thể chỉnh sửa thông tin chung và ghi lại.

Họ và tên nhân viên đại lý thuế: Cho phép nhập, tối đa 100 ký tự.

Chứng chỉ hành nghề số: Cho phép nhập, tối đã 60 ký tự.

Người ký: cho phép nhập, tối đã 100 ký tự

Ngày ký: cho phép nhập, theo định dạng DD/MM/YYYY

3.4.Nhập thông tin tờ khai

Ứng dụng sẽ tự động tính khi NSD nhấn nút Tính toán và hiển thị lên màn hình giá trị các

chỉ tiêu theo dữ liệu nhập vào các phụ lục 09-1/PL-TNCN, 09-2/PL-TNCN, 09-3/PL-

TNCN.

Các chỉ tiêu đánh dấu đậm trên màn hình là các chỉ tiêu cho phép cá nhân nhập.

Bao gồm các chỉ tiêu sau:

Stt Chỉ tiêu Số tiền

1

Tổng thu nhập chịu thuế

(TNCT) trong kỳ

[22]=[23]+[26] [22]

Hỗ trợ tính = [23] +[26]

Không cho phép sửa

a

Tổng TNCN phát sinh tại

Việt Nam: [23]

Hỗ trợ tính:

o [23]= chỉ tiêu [07] trên 09-1/PL-TNCN + chỉ

tiêu [16] trên 09-2/PL-TNCN (Nếu [16] > 0 (trên

phụ lục 09-2/PL-TNCN)


Trong đó

Tổng

TNCT làm

căn cứ tính

giảm thuế

[24] Hỗ trợ tính = [08] trên 09-1/PL-TNCN+[17] trên

09-2/PL-TNCN Không cho phép sửa

Tổng

TNCT được

miễn giảm

theo hiệp

định

[25] Hỗ trợ tính = [09] trên 09-1/PL-TNCN. Không

cho phép sửa

b Tổng TNCT phát sinh

ngoài Việt Nam [26]

Hỗ trợ tính = [10] trên 09-1/PL-TNCN + [19]

trên 09-2/PL-TNCN Không cho phép sửa


Trang 12/41

2

Các khoản giảm trừ

[27]=[28]+[29]+[30]+[31]+[32] [27]

Hỗ trợ tính =28] +[29] + [30] + [31]+[32]


a Cho bản thân cá nhân [28]

Hỗ trợ tính như sau:

TH1: Nếu đến tháng < T7/2013 thì [27] =(Đến

tháng - Từ tháng +1)*4.000.000

TH2: Nếu từ tháng< T7/2013 và đến tháng>=

T7/2013 thì = (T6/2013-Từ tháng+1)*4.000.000

+ (Đến tháng -T7/2013+1)*9.000.000

TH3: Nếu T7/2013<= từ tháng thì = (Đến tháng

-Từ tháng +1)*9.000.000


b Cho những người phụ

thuộc được giảm trừ [29]

Hỗ trợ tính như sau

TH1: Nếu đến tháng GT < T7/2013 thì =(Đến

tháng GT - Từ tháng GT +1)*1.600.000

TH2: Nếu từ tháng GT< T7 và đến tháng GT>=

T7/2013 thì = (T6-Từ tháng GT+1)*1.600.000 +

(Đến tháng GT -T7+1)*3.600.000

TH3: Nếu từ tháng >= T7/2013 thì = (Đến tháng

GT-Từ tháng GT+1)*3.600.000

c Từ thiện, nhân đạo,

khuyến học [30]

Cho phép nhập giá trị số nguyên, lớn hơn hoặc

bằng 0

d Các khoản đóng góp

bảo hiểm được trừ [31]


bằng 0

e Khoản đóng quỹ hưu trí

tự nguyện được trừ [32]


bằng 0, nhỏ hơn hoặc bằng (Đến tháng – Từ

tháng +1)*1.000.000

3 Tổng thu nhập tính thuế

[33]=[22]-[25]-[27] [33]

Hỗ trợ tính

Tổng thu nhập tính thuế = [22]-[25]-[27] nếu

[22]-[25]-[27] >0

Tổng thu nhập tính thuế = 0 nếu [22]-[25]-

[27]<= 0


4 Tổng số thuế TNCN phát sinh

trong kỳ [34]

Hỗ trợ tính:Tổng số thuế TNCN phát sinh trong

kỳ =

Tổng thu nhập tính thuế/ Số tháng quyết toán

thuế * Biểu thuế lũy tiến tháng * Số tháng quyết

toán thuế

Trong đó:

Số tháng quyết toán thuế = Đến tháng – Từ tháng


Trang 13/41

+ 1

o Nếu kỳ tính thuế là năm 2011 hoặc năm

2012 và Tổng thu nhập tính thuế [33]/ Số

tháng quyết toán thuế thuộc biểu thuế lũy tiến

tháng bậc 1 thì:

[34]= [ 33] Tổng thu nhập tính thuế/ Số tháng

quyết toán thuế * Biểu thuế lũy tiến tháng * (Số

tháng quyết toán thuế - Số tháng được miễn

giảm)

Trong đó:

- Số tháng quyết toán thuế = Đến tháng – Từ

tháng + 1

- Số tháng miễn giảm (STMG) năm 2011:

+ STMG = 0 (Nếu Đến tháng < 08/2011 hoặc Từ

tháng > 12/2011)

+ STMG = Đến tháng - Từ tháng + 1 (Nếu Đến

tháng <=12/2011 và Từ tháng >=8/2011)

+ STMG = Đến tháng – 8/2011 + 1 (Nếu Từ

tháng <8/2011 và 8/2011<=Đến tháng

<=12/2011)

+ STMG = 12/2011 - Từ tháng + 1 (Nếu 8/2011

<=Từ tháng <=12/2011 và 12/2011<Đến tháng <

7/2012)

+ STMG = 5 (Từ tháng <8/2011 và Đến tháng

>12/2011)

+ STMG = (Tháng 12/2011-Từ Tháng + 1) +

(Đến tháng – 7/2012 +1) nếu 12/2011=>Từ tháng

>= 8/2011 và 12/2012=>Đến tháng >= 7/2012

- Số tháng miễn giảm (STMT) năm 2012


tháng > 12/2012)


tháng <=12/2012 và Từ tháng >=7/2012)

+ STMG = Đến tháng – 7/2012 + 1 (Nếu Từ

tháng <7/2012 và 7/2012<=Đến tháng

<=12/2012)

+ STMG = 12/2011 - Từ tháng + 1 (Nếu 7/2012

<=Từ tháng <=12/2012 và Đến tháng >12/2012)


>12/2012)

5

Tổng số thuế đã tạm nộp, đã

khấu trừ, đã nộp trong kỳ

[35]=[36]+[37]+[38] [35]

Hỗ trợ tính

=[36]+[37]+[38]


Trang 14/41


a Đã khấu trừ [36]

Hỗ trợ tính

[36]=[11] trên 09-1/PL-TNCN


b Đã tạm nộp [37]

Hỗ trợ tính

=[14] trên 09-1/PL-TNCN + [18] trên 09-2/PL-

TNCN Không cho phép sửa

c Đã nộp ở nước ngoài

được giảm trừ (nếu có) [38]

= giá trị nhỏ hơn giữa A và B

A=( [15] trên bảng kê 09-1/PL-TNCN + [20]

trên bảng kê 09-2/BK-TNCN)

B= [34] x {[26] /( [22]-[25])} x 100%


6

Tổng số thuế TNCN được giảm

trong kỳ [39]=[40]+[41]

[39] Hỗ trợ tính = [40] + [41]. Không cho phép sửa

Kiểm tra giá trị [39] không được > [34]

a

Tổng số thuế TNCN

được giảm do làm việc

trong khu kinh tế [40]

Hỗ trợ tính

= [34]*[24]/([22]-[25])*50%.


b Tổng số thuế TNCN

được giảm khác [41]


bằng 0, tối đa 20 chữ số

7 Tổng số thuế còn phải nộp trong

kỳ [42]=[34]-[35]-[39]>=0 [42]

Hỗ trợ tính = [34] – [35] – [39] nếu [34] – [35] –

[39] >= 0


8

Tổng số thuế nộp thừa trong kỳ

[43]=[34]-[35]-[39]<0 [43]

Hỗ trợ tính = Trị tuyệt đối của [34] – [35] – [39]

nếu [34] – [35] – [39] < 0


a

Tổng số thuế đề nghị

hoàn [44]=[45]+[46] [44]

Hỗ trợ tính = [45] + [46]. Không cho phép sửa

Kiểm tra giá trị [44] phải <= [43]

Trong

đó

Số thuế hoàn

trả vào tài

khoản NNT [45]


bằng 0

Số thuế bù

trừ với số

thuế đang nợ [46]


bằng 0

b

Tổng số thuế bù trừ

cho các phát sinh của

kỳ sau [47]=[43]-[44] [47]

Hỗ trợ tính = [43]-[44]. Không cho phép sửa


Trang 15/41

3.5.Nhập phụ lục 09-1/PL-TNCN

Là phụ lục kê khai thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân



1

Tổng thu nhập chịu thuế phát

sinh trong kỳ [06] = [07] +

[10] [06]

Hỗ trợ tính = [07] + [10]


a

Thu nhập phát sinh tại

Việt Nam [07]

Cho phép nhập giá trị dạng số nguyên, lớn hơn

hoặc bằng 0

Tron

g đó

Thu nhập làm

căn cứ tính

giảm thuế do

làm việc tại

khu kinh tế

[08] Cho phép nhập giá trị dạng số nguyên, lớn hơn

hoặc bằng 0

Thu nhập

được miễn

giảm theo

Hiệp định

[09]


hoặc bằng 0

Kiểm tra [08]+[09] phải <= [07]

b Thu nhập phát sinh



hoặc bằng 0

2

Tổng số thuế đơn vị trả thu

nhập đã khấu trừ trong kỳ

[11]= [12]+ [13] [11]

Hỗ trợ tính = [12] + [13]


a

Tổng số thuế đã khấu

trừ theo biểu luỹ tiến

từng phần [12]


hoặc bằng 0

b Tổng số thuế đã khấu

trừ theo mức 10% [13]


hoặc bằng 0

3 Tổng số thuế đã tạm nộp tại

Việt Nam [14]


hoặc bằng 0

Kiểm tra [14] phải < Thu nhập phát sinh tại

Việt Nam [07]


Trang 16/41

4 Tổng số thuế đã nộp ngoài

Việt Nam [15]


hoặc bằng 0

Kiểm tra [15] phải < Thu nhập phát sinh ngoài

Việt Nam [10]


Là phụ lục kê khai thu nhập từ kinh doanh của cá nhân



1 Doanh thu bán hàng hoá và

cung cấp dịch vụ [06]


hoặc bằng 0

2 Các khoản giảm trừ doanh

thu [07]


hoặc bằng 0

3 Chi phí sản xuất, kinh

doanh hàng hoá, dịch vụ [08]


hoặc bằng 0

4

Thu nhập chịu thuế từ hoạt

động kinh doanh

[09]=[06]-[07]-[08] [09]

Hỗ trợ tính = [06]-[07]-[08]

Hiển thị số dương, âm theo đúng công thức

5 Doanh thu hoạt động tài

chính [10]


hoặc bằng 0

6 Chi phí tài chính [11] Cho phép nhập giá trị dạng số nguyên, lớn hơn

hoặc bằng 0

7

Thu nhập chịu thuế từ hoạt

động tài chính [12]=[10]-

[11] [12]

Hỗ trợ tính = [10] - [11]


8 Thu nhập khác [13] Cho phép nhập giá trị dạng số nguyên, lớn hơn

hoặc bằng 0

9 Chi phí khác [14] Cho phép nhập giá trị dạng số nguyên, lớn hơn

hoặc bằng 0

10 Thu nhập chịu thuế

khác[15]=[13]-[14] [15]

Hỗ trợ tính = [13]-[14]


11

Tổng thu nhập chịu thuế

phát sinh trong kỳ

[16]=[09]+[12]+[15] [16]

Hỗ trợ tính =[09]+[12]+[15]

Hiển thị số dương, âm theo đúng công thức.


Trang 17/41

12 Thu nhập làm căn cứ tính

giảm thuế [17]


hoặc bằng 0

Thu nhập làm căn cứ tính giảm thuế [17] phải

=0 nếu [16]<=0

13 Tổng số thuế đã tạm nộp

trong kỳ [18]


hoặc bằng 0

14 Tổng thu nhập phát sinh



hoặc bằng 0

15 Tổng số thuế đã nộp ngoài

Việt Nam [20]


hoặc bằng 0


Là phụ lục kê khai giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc của cá nhân

Thông tin chung của phụ lục bao gồm các thông tin sau:

[01] Kỳ tính thuế: Năm …(Từ tháng…/…đến tháng…/)

[02] Tên người nộp thuế: hiển thị theo thông tin Tên người nộp thuế ở màn hình nhập

thông tin chung, không cho phép sửa.

[03] Mã số thuế: hiển thị theo thông tin Mã số thuế ở màn hình nhập thông tin chung,

không cho phép sửa.

[04] Họ và tên vợ (chồng) nếu có: Nhập tên vợ (chồng). Cho phép nhập giá trị text, tối

đa 100 ký tự

[05] Mã số thuế: Nhập Mã số thuế của vợ (chồng). Cho phép nhập tối đa 10 ký tự là số.

[06] Số CMND/Hộ chiếu vợ (chồng): Nhập số CMND hoặc Hộ chiếu của vợ (chồng)

nếu có. Cho phép nhập tối đa 60 ký tự.

[07] Tên đại lý thuế (nếu có): Hiển thị theo thông tin đã nhập trên tờ khai 09/KK-

TNCN. Không cho phép sửa.

[08] Mã số thuế: Mã số thuế của Đại lý thuế (nếu có) tự động hiển thị theo thông tin đã

nhập trên tờ khai 09/KK-TNCN. Không cho phép sửa.

Thông tin chi tiết của phụ lục bao gồm các chỉ tiêu sau:

Bảng thông tin người phụ thuộc đã có MST/CMDN/Hộ chiếu:


1 Số thứ tự [09] Tự động hiển thị và tự động tăng khi NSD nhập dòng mới


Trang 18/41

2 Họ và tên [10] Thông tin bắt buộc nhập giá trị dạng text, tối đa 100 ký tự.

3 Ngày sinh [11]

Thông tin bắt buộc nhập giá trị theo định dạng

DD/MM/YYYY.( Nếu NSD không nhớ ngày sinh có thể nhập

ngày đầu tiên của năm). Kiểm tra <= ngày hiện tại

4 Mã số thuế [12]

Cho phép nhập giá trị dạng số nguyên. Tối đa 10 chữ số đúng

theo cấu trúc của MST

Không được trùng MST trên cùng 1 phụ lục

5 Quốc tịch [13] Chọn trong danh mục: Việt Nam, Khác. Mặc định là Việt

Nam.

6 Số CMND/Hộ

chiếu [14]

Cho phép nhập giá trị dạng text. Tối đa 60 ký tự. Bắt buộc

nhập MST hoặc Số CMND/Hộ chiếu

Không được trùng Số CMND, Số hộ chiếu trên cùng 1 phụ lục

7 Quan hệ với NNT [15]

Chọn trong danh mục, bao gồm các giá trị:

- Con

- Cha/mẹ

- Vợ/chồng

- Khác

8

Thời gian được

tính giảm trừ

trong năm

Từ

tháng

[16]

Từ tháng: Mặc định là Từ tháng trên tờ khai (định dạng

MM/YYYY), cho phép sửa giá trị lớn hơn hoặc bằng Từ tháng

trên tờ khai. Thông tin bắt buộc nhập

Đến

tháng

[17]

Đến tháng: Mặc định là Đến tháng trên tờ khai (định dạng

MM/YYYY), cho phép sửa giá trị nhỏ hơn hoặc bằng Đến

tháng trên tờ khai. Thông tin bắt buộc nhập

Bảng thông tin người phụ thuộc chưa có MST/CMDN/Hộ chiếu:


1 Số thứ tự [18] Tự động hiển thị và tự động tăng khi NSD nhập

dòng mới

2 Họ và tên [19] Thông tin bắt buộc nhập giá trị dạng text, tối đa

100 ký tự.

Thông tin trên giấy khai sinh

3 Ngày sinh [20]

Thông tin bắt buộc nhập giá trị theo định dạng

DD/MM/YYYY.( Nếu NSD không nhớ ngày

sinh có thể nhập ngày đầu tiên của năm sinh),

kiểm tra <= ngày hiện tại


Trang 19/41

4 Số [21 Nhập tối đa 8 ký tự

5 Quyển số [22] Nhập tối đa 7 ký tự

6 Nơi đăng ký/Quốc gia [23]

Bắt buộc chọn trong danh mục: Việt Nam,

Khác. Mặc định là Việt Nam. Xác định mã Việt

Nam=01, Khác = 02

7 Nơi đăng ký/Tỉnh Thành

phố [24]

Nếu 23 là Việt Nam thì bắt buộc nhập giá trị #

Khác

Chọn trong danh mục (hỗ trợ tìm kiếm theo

ABC..).

Nếu 23 khác Việt Nam thì mặc định là “Khác”,

không cho chọn giá trị khác

8 Nơi đăng ký/Quận Huyện [25]


Khác


ABC..).



9 Nơi đăng ký/Phường Xã [26]


Khác


ABC..).



10 Quốc tịch [27]

Bắt buộc chọn trong danh mục: Việt Nam,

Khác. Mặc định là Việt Nam. Xác định mã Việt

Nam =01, Khác = 02

11 Quan hệ với NNT [28]

Bắt buộc NSD chọn trong danh sách, bao gồm:

- Con

- Cha/mẹ

- Vợ/chồng

- Khác

12 Số tháng được tính giảm

trừ trong năm

[29]

Từ tháng: Mặc định là Từ tháng trên tờ khai

(định dạng MM/YYYY), cho phép sửa giá trị

lớn hơn hoặc bằng Từ tháng trên tờ khai. Thông

tin bắt buộc nhập

[30] - Đến tháng: Mặc định là Đến tháng trên tờ khai

(định dạng MM/YYYY), cho phép sửa giá trị


Trang 20/41

nhỏ hơn hoặc bằng Đến tháng trên tờ khai.

Thông tin bắt buộc nhập

- Số tháng được tính giảm trừ trong năm\Từ

tháng <= Số tháng được tính giảm trừ trong

năm\Đến tháng

3.8.Nhập phụ lục 26/MT-TNCN

Ứng dụng sẽ tự động tính và hiển thị lên màn hình giá trị các chỉ tiêu theo dữ liệu NSD

đã nhập nếu kỳ tính thuế là năm 2012 và cá nhân có thu nhập tính thuế ở bậc 1 (Tổng thu

nhập tính thuế [33]/ Số tháng QT <= 5.000.000)

Bao gồm các chỉ tiêu sau

[01] Kỳ tính thuế năm: hiển thị theo thông tin kỳ tính thuế ở màn hình nhập thông tin

chung, không cho phép sửa.

[02] Tên người nộp thuế: hiển thị theo thông tin Tên người nộp thuế ở màn hình nhập

thông tin chung, không cho phép sửa.

[03] Mã số thuế: hiển thị theo thông tin Mã số thuế ở màn hình nhập thông tin chung,

không cho phép sửa.

[04] Tên đại lý thuế (nếu có): Hiển thị theo thông tin đã nhập trên tờ khai 09/KK-

TNCN. Không cho phép sửa.

[05] Mã số thuế: Mã số thuế của Đại lý thuế (nếu có) tự động hiển thị theo thông tin đã

nhập trên tờ khai 09/KK-TNCN. Không cho phép sửa.

Stt Chỉ tiêu Giá trị chỉ tiêu

1 Kỳ tính thuế [01]

Hỗ trợ lấy giá trị từ chỉ tiêu [01] từ thông tin trên

tờ khai, nếu kỳ tính thuế là năm 2012


2 Tên người nộp thuế [02]








4 Tên đại lý thuế (nếu có) [04]









Trang 21/41

6 Số thuế phải nộp trước khi miễn [06]

Hỗ trợ tính theo công thức nếu kỳ tính thuế là năm

2012 và cá nhân có thu nhập tính thuế ở bậc 1

(Tổng thu nhập tính thuế [33]/ Số tháng QT <=

5.000.000), :

=( [33]/ Số tháng quyết toán * biểu thuế luỹ tiến

tháng ) * số tháng quyết toán

Số tháng quyết toán = Đến tháng – Từ tháng +1


7

Số thuế được miễn đối với thu

nhập từ tiền lương, tiền công; từ

kinh doanh của cá nhân có thu

nhập tính thuế ở bậc 1 Biều thuế

lũy tiến từng phần

[07]

Hỗ trợ tính theo công thức nếu kỳ tính thuế là năm

2012 và cá nhân có thu nhập tính thuế ở bậc 1

(Tổng thu nhập tính thuế [33] / Số tháng QT <=

5.000.000):

[07]= [06] –[08]


8 Số thuế còn phải nộp sau khi

miễn [08]

Hỗ trợ tính = Công thức tính chỉ tiêu [08] trên

PL26 = công thức tính của chỉ tiêu [34] trên tờ

khai (đối với thu nhập tính thuế ở bậc 1)= Tổng

thu nhập tính thuế/ Số tháng quyết toán thuế *

Biểu thuế lũy tiến tháng * (Số tháng quyết toán

thuế - Số tháng được miễn giảm)

Trong đó số tháng miễn giảm (STMG):


tháng > 12/2012)


tháng <=12/2012 và Từ tháng >=7/2012)

+ STMG = Đến tháng – 7/2012 + 1 (Nếu Từ tháng

<7/2012 và 7/2012<=Đến tháng <=12/2012)

+ STMG = 12/2011 - Từ tháng + 1 (Nếu 7/2012

<=Từ tháng <=12/2012 và Đến tháng >12/2012)


>12/2012)


4. Nhập tờ khai 13/KK-TNCN



Trang 22/41

Thực hiện chức năng từ menu Nhập tờ khai\ Tờ khai 13/KK-TNCN. Màn hình nhập

thông tin tờ khai 13/KK-TNCN xuất hiện như sau:





“Đồng ý”.









hay chưa.

Nếu đã tồn tại hồ sơ quyết toán, phần mềm sẽ hiển thị thông tin chi tiết của hồ sơ

quyết toán đã có trong hệ thống, cho phép cập nhật thông tin điều chỉnh.


Trang 23/41

Trường hợp trong hệ thống chưa có tờ khai nào có trùng các yếu tố trên, phần mềm

hiển thị màn hình cho phép cá nhân nhập mới các thông tin của tờ khai quyết toán.










nhập.













[12] Thông tin tài khoản:

o Số tài khoản (chứng khoán): Nhập số tài khoản chứng khoán của cá nhân. Nhập

dạng text, tối đa 50 ký tự. Thông tin bắt buộc nhập.

o [12a] Mở tại: Nhập tên ngân hàng nơi mở tài khoản chứng khoán, tối đa 100 ký

tự. Thông tin bắt buộc nhập

o [12b] Số tài khoản (ngân hàng): Nhập số tài khoản ngân hàng mà CQT có thể

chuyển số thuế cá nhân muốn được hoàn thuế. Nhập dạng text, tối đa 50 ký tự.


Trang 24/41

o [12c] Mở tại: Nhập tên ngân hàng nơi mở tài khoản, tối đa 100 ký tự. Bắt buộc

nhập nếu giá trị chỉ tiêu [30] trên tờ khai 13/KK-TNCN lớn hơn 0.





[14] Mã số thuế đại lý. Nhập Mã số thuế đại lý thuế. Giá trị gồm 10 hoặc 13 ký tự số.




buộc nhập nếu nhập Tên tại lý.


Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập Tên đại lý.








buộc nhập nếu nhập Tên đại lý.


được lớn hơn ngày hiện tại. Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập Tên đại lý.


thị

[34] Cơ quan thuế quản lý: Chọn 1 CQT quản lý trực tiếp CQCT thu nhập trong danh

sách.






Trang 25/41




Ứng dụng sẽ tự động tính và hiển thị lên màn hình giá trị các chỉ tiêu theo dữ liệu nhập

vào bảng kê 13-1/BK-TNCN.



Chỉ tiêu Ràng buộc

A.Xác định thu nhập tính thuế

Tổng giá trị chứng khoán bán ra [22]

Hỗ trợ tính, bằng giá trị chỉ tiêu [15] của

bảng kê 13-1/BK-TNCN

Cho phép sửa với giá trị số nguyên, lớn

hơn hoặc bằng 0

Tổng giá trị chứng khoán mua vào [23]





Các chi phí liên quan [24]





Thu nhập chịu thuế [25]=[22]-[23]-

[24] [25]

Hỗ trợ tính= [22]-[23]-[24]

Cho phép sửa với giá trị số nguyên

B. Xác định số thuế phải nộp cả năm

Số thuế phải nộp trong kỳ [26]

Hỗ trợ tính

- Kỳ tính thuế khác năm 2011, 2012 =

Thu nhập chịu thuế [25] * 20%


- Kỳ tính thuế năm 2011= Thu nhập chịu

thuế [25] * 20%. Cho phép sửa không

được lớn hơn số hỗ trợ tính.

- Kỳ tính thuế năm 2012 =Thu nhập chịu


Trang 26/41

thuế [25] * 10%. Không cho phép sửa

Số thuế đã khấu trừ theo thuế suất

0,1% trong kỳ [27]




Số thuế còn phải nộp [28]=[26]-

[27]>0 [28]

Nếu [26] - [27] >= 0, hỗ trợ tính

[28] = [26] - [27]


Số thuế nộp thừa ([29]=[26]-[27]<0)

[29]

Nếu [26] - [27]< 0, hỗ trợ tính

[29] = trị tuyệt đối [26] - [27]


a

Số thuế đề nghị hoàn trả

[30]=[31]+[32] [30]

Hỗ trợ tính = [31] + [32]. Không cho

phép sửa

Kiểm tra giá trị [30] không được lớn hơn

chỉ tiêu [29]

Trong

đó:

Số thuế đề nghị hoàn trả

vào tài khoản người nộp

thuế [31]

Cho phép nhập giá trị số nguyên, lớn hơn

hoặc bằng 0 và nhỏ hơn hoặc bằng [29]

Số thuế bù trừ cho khoản

phải nộp Ngân sách nhà

nước [32]


hoặc bằng 0 và nhỏ hơn hoặc bằng [29]

4.5.Nhập bảng kê 13-1/BK-TNCN

Là bảng kê chi tiết chứng khoán chuyển nhượng trong năm của cá nhân



STT [06] Tự động tăng + 1 đơn vị khi NSD nhập thêm dòng

mới

Mã chứng khoán [07] Cho phép nhập giá trị dạng text, tối thiểu 3 ký tự,

tối đa 5 ký tự. Thông tin bắt buộc nhập

Giá bán [08] Bắt buộc nhập giá trị số nguyên, lớn hơn hoặc bằng

0


Trang 27/41

Giá mua [09] Bắt buộc nhập giá trị số nguyên, lớn hơn hoặc bằng

0

Chi phí [10] Cho phép nhập giá trị số nguyên, lớn hơn hoặc

bằng 0

Thu nhập chịu thuế

[11] =

[08] -

[09] -

[10]

Hỗ trợ tính: [11] = [08] - [09] - [10]

Hiển thị giá trị âm, dương. Không cho phép sửa

Số thuế đã khấu trừ [12] Hỗ trợ tính = [11] x 0,1%.

Số, kí hiệu chứng từ [13] Cho phép nhập giá trị dạng text, tối đa 100 ký tự.

Không bắt buộc nhập

Ngày, tháng, năm chứng

từ [14]

Cho phép nhập giá trị theo định dạng

DD/MM/YYYY. Không bắt buộc nhập. Nếu nhập

ngày chứng từ phải <= Ngày hiện tại

5. Nhập tờ khai 08B/KK-TNCN


Thực hiện chức năng từ menu Nhập tờ khai\Tờ khai 08B/KK-TNCN. Màn hình nhập

thông tin tờ khai 08B/KK-TNCN xuất hiện như sau:


Trang 28/41





“Đồng ý”.









hay chưa.










nhập.








Trang 29/41











[13] Mã số thuế đại lý: Nhập Mã số thuế đại lý thuế. Giá trị gồm 10 hoặc 13 ký tự số.




buộc nhập nếu nhập [12] Tên đại lý thuế.


Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập [12] Tên đại lý thuế.








buộc nhập nếu nhập [12] Tên đại lý thuế.


được lớn hơn ngày hiện tại. Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập [12] Tên đại lý

thuế.


thị


Trang 30/41

[45] Cơ quan thuế quản lý: Chọn 1 CQT quản lý trực tiếp CQCT thu nhập trong danh

sách.








Ứng dụng sẽ tự động tính và hiển thị lên màn hình giá trị các chỉ tiêu theo dữ liệu nhập

vào bảng Chi tiết thu nhập và số thuế cá nhân trong nhóm trên tờ khai 08B/KK-

TNCN.




1. Doanh thu bán hàng hoá và cung

cấp dịch vụ [21]


hoặc bằng 0

2. Các khoản giảm trừ doanh thu [22] Cho phép nhập giá trị số nguyên, lớn hơn

hoặc bằng 0

3. Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng

hoá, dịch vụ [23]


hoặc bằng 0

4. Thu nhập chịu thuế từ hoạt động

kinh doanh [24]=[21]-[22]-[23] [24]

Hỗ trợ tính

[24] = [21] - [22] - [23]

Hiển thị giá trị âm, dương


5. Doanh thu hoạt động tài chính [25] Cho phép nhập giá trị số nguyên, lớn hơn

hoặc bằng 0

6. Chi phí tài chính [26] Cho phép nhập giá trị số nguyên, lớn hơn

hoặc bằng 0

7. Thu nhập từ hoạt động tài chính

[27]=[25]-[26] [27] Hỗ trợ tính


Trang 31/41

[27] = [25] - [26]



8. Thu nhập khác [28] Cho phép nhập giá trị số nguyên, lớn hơn

hoặc bằng 0

9. Chi phí khác [29] Cho phép nhập giá trị số nguyên, lớn hơn

hoặc bằng 0

10. Thu nhập chịu thuế khác

[30]=[28]-[29] [30]

Hỗ trợ tính

[30] = [28] - [29]



11. Tổng thu nhập chịu thuế phát

sinh trong kỳ [31]

Hỗ trợ tính

[31] = [24] + [27] + [30]



12. Tổng thu nhập làm căn cứ tính

giảm thuế trong kỳ [32]

Cho phép nhập giá trị số nguyên dương,

hoặc bằng 0

Nếu [31] âm thì mặc định [32] =0, không

cho nhập

Kiểm tra giá trị Chỉ tiêu [32] không được >

chỉ tiêu [31]

5.5.Nhập chi tiết thu nhập và số thuế cá nhân trong nhóm


Họ và tên [34] Cho phép nhập tối đa 100 ký tự. Thông tin

bắt buộc nhập

Mã số thuế [35] Cho phép nhập, tối đa 10 ký tự. Thông tin

bắt buộc nhập.

Tỷ lệ chia TNCT [36]

Cho phép nhập giá trị số theo dạng thập

phân (xx,xx) như sau:

0<=[36]<=100

TNCT tương ứng Tổng số [37] Hỗ trợ tính


Trang 32/41

[37] = [31]*[36]/100



TNCT làm căn cứ tính thuế giảm

thuế [38]

Hỗ trợ tính

[38] = [32]*[36]/100


Các khoản giảm trừ [39] Cho phép nhập giá trị số nguyên, lớn hơn

hoặc bằng 0

Thu nhập tính thuế [40]

Hỗ trợ tính

[40] = [37]-[39] Nếu [37]-[39]>=0

[40]=0 Nếu [37]-[39]<0


Thuế TNCN [41]

Hỗ trợ tính

[41] = ([40]/(Đến tháng – Từ tháng

+1)*Biểu thuế luỹ tiến tháng)*(Đến tháng

– Từ tháng +1)

- Đối với kỳ tính thuế năm 2011 thì:

Nếu [40]/12 <=5.000.000 thì [41] =

[40]/12 * biểu thuế luỹ tiến tháng * 7

Nếu [40]/12 > 5 000 000 thì [41] = [40]/12

* biểu thuế luỹ tiến tháng * 12

- Đối với kỳ tính thuế năm 2012 thì:

Nếu [40]/12 <=5.000.000 thì [41] =

[40]/12 * biểu thuế luỹ tiến tháng * 6

Nếu [40]/12 > 5 000 000 thì [41] = [40]/12

* biểu thuế luỹ tiến tháng * 12

Cho phép sửa không được lớn hơn số hỗ

trợ tính

Thuế TNCN được giảm [42]

Hỗ trợ tính

[42] = [41]*[38]/[37]*50% Nếu

0<[38]/[37]<=1

[42] = [41]*50% Nếu [38]/[37]>1

[42]=0 Nếu [38]<=0 hoặc [37]<=0


Trang 33/41

Cho phép sửa [42]<=[41]

Thuế TNCN đã tạm nộp [43] Cho phép nhập giá trị số nguyên, lớn hơn

hoặc bằng 0

6. Chức năng kiểm tra DL

6.1.Mục đích

Chỉ ra những lỗi trong quá trình nhập liệu và yêu cầu người dùng sửa trước khi thao tác.

Chức năng được sử dụng khi:

NSD muốn kiểm tra dữ liệu trước khi lưu vào hệ thống, trước khi kết xuất, và trước khi in

Sau khi nhập tập tin dữ liệu hồ sơ quyết toán cần phải kiểm tra thông tin

Sau khi nhận tập tin dữ liệu bảng kê, phụ lục cần phải kiểm tra thông tin

6.2.Thao tác

Người dùng nhấn nút trên màn hình. Hệ thống thực hiện kiểm tra dữ

liệu của tờ khai như sau:

Nếu có lỗi trong quá trình nhập liệu, hệ thống sẽ đánh dấu đỏ các trường có lỗi, đồng thời

hiển thị nội dung lỗi khi NSD đặt con trỏ chuột vào trường có lỗi

Nếu tờ khai hợp lệ, không có lỗi thì ứng dụng thông báo:

7. Chức năng Tính toán

7.1 Mục đích

Giúp người dùng tính toán, tổng hợp lại dữ liệu theo các công thức mà người dùng vừa nhập trên

tờ khai, bảng kê, phụ lục đi kèm

7.1 Thao tác

Người dùng nhấn nút trên màn hình hoặc ấn tổ hợp phím Alt+ O. Hệ thống sẽ

thực hiện giúp tính toán, tổng hợp lại dữ liệu theo các công thức mà ứng dụng hỗ trợ kiểm tra

tính đúng đắn của dữ liệu trên màn hình nhập.


Trang 34/41

8. Chức năng lưu dữ liệu

8.1 Mục đích

Giúp người dùng lưu thông tin vừa nhập hoặc lưu lại thay đổi trên tờ khai, bảng kê, phụ

lục.

8.2 Thao tác

Người dùng nhấn nút trên màn hình hoặc nhấn tổ hợp phím Alt + G. Hệ

thống sẽ thực hiện giúp việc lưu thông tin vừa nhập hoặc lưu lại thay đổi trên tờ khai,

bảng kê, phụ lục.

Trường hợp 1: Nếu có lỗi dữ liệu, hệ thống sẽ thông báo như hình:

o Nếu chọn Có, hệ thống sẽ lưu dữ liệu, kể cả dữ liệu lỗi.

o Nếu chọn Không, hệ thống sẽ không lưu dữ liệu.

Trường hợp 2: Nếu không có lỗi dữ liệu, hệ thống sẽ thông báo ghi dữ liệu thành công.

9. In tờ khai

9.1 Mục đích

In tờ khai, bảng kê, phụ lục đã nhập đúng theo mẫu chuẩn đã quy định để gửi cho CQT.

In, xem trước, lưu theo định dạng file pdf (dùng phần mềm PDF Writer).

9.2 Thao tác thực hiện:

Tại màn hình nhập tờ khai, NSD nhấn nút hoặc tổ hợp phím Alt + I

Lưu ý: Ứng dụng chỉ thực hiện in tờ khai nếu dữ liệu của tờ khai, bảng kê, phụ lục trên màn

hình nhập hợp lệ. Nếu dữ liệu sai, hệ thống sẽ đánh dấu đỏ những ô có dữ liệu sai và hiển thị

thông báo “Thông tin kê khai sai. Phải sửa đúng trước khi in”

Các bước thực hiện:

Sau khi nhấn nút In hệ thống sẽ thực hiện tổng hợp tờ khai, kiểm tra dữ liệu của tờ khai,

đảm bảo dữ liệu đúng trước khi được in. Nếu dữ liệu đúng thì trên màn hình xuất hiện

cửa sổ:


Trang 35/41

Chọn máy in: Chọn tên máy in có sẵn đã cài đặt để in.

Số bản in: Số lượng tờ khai muốn in ra

Trang in: Chọn trang cần in trong tờ khai. Dùng khi muốn in lại một số trang trong toàn

bộ tờ khai. Nếu để trống thì UD sẽ in tất cả.

In thông tin chỉnh sửa: Mặc định đánh dấu chọn nếu là lần kê khai bổ sung. NSD có thể

bỏ chọn. Trong trường hợp lần kê khai chính thức (Lần đầu) thì chức năng này sẽ bị làm

mờ.

Xem trước: Nhấn nút Xem trước khi cần xem trước tờ khai trước lúc in.

In: Nhấn nút In để thực hiện in tờ khai.

Đóng: Nhấn nút Đóng để thoát khỏi chức năng In tờ khai

Lưu ý: Nếu máy tính của CQCT không kết nối trực tiếp đến máy in hoặc khi in trực tiếp bị cắt

trang , NSD tiến hành cách bước sau:

Thực hiện cài đặt bộ PDF Writer (Xem trong tài liệu HD cài đặt PDF Writer)

Vào lại phần mềm nhập dữ liệu, mở tờ khai

Nhấn nút “In”, xuất hiện cửa sổ:

Chọn máy in: Chọn tên máy in là CutePDF Writer (như hình trên)

Nhấn nút “In”, xuất hiện cửa sổ:


Trang 36/41

Đặt tên file là “Ung dung quyet toan TNCN.pdf”. Chọn Save để save vào đúng đường

dẫn trên màn hình, hoặc NSD có thể thay đổi đường dẫn này.

Sau đó vào lại đúng đường dẫn này copy file vừa save vào USB để mang tờ khai đi in.

10. Kết xuất dữ liệu hồ sơ quyết toán

10.1 Mục đích:

Kết xuất dữ liệu tờ khai, bảng kê, phụ lục đã nhập ra file XML theo đúng mẫu chuẩn đã

quy định để có thể gửi cho CQT


Tại màn hình nhập tờ khai, NSD nhấn nút Kết xuất hoặc nhấn tổ hợp phím Alt + K

Lưu ý: Ứng dụng chỉ thực hiện kết xuất dữ liệu ra file nếu dữ liệu của tờ khai, bảng kê, phụ lục

trên màn hình nhập hợp lệ. Nếu dữ liệu sai, hệ thống sẽ bôi đỏ những ô có dữ liệu sai và hiển thị

thông báo “Thông tin kê khai sai. Phải sửa đúng trước khi kết xuất”

10.3 Các bước thực hiện:

Sau khi nhấn nút Kết xuất, hệ thống giúp tính toán, tổng hợp lại dữ liệu theo các công

thức mà ứng dụng hỗ trợ và kiểm tra dữ liệu NSD vừa nhập. Nếu dữ liệu đúng thì thực

hiện kết xuất

NSD chọn đường dẫn đến nơi lưu trữ file được kết xuất (ngầm định là C:\Temp). NSD có

thể chọn thư mục lưu file theo ý muốn bằng cách nhấn vào nút


Trang 37/41

Tên file kết xuất được đặt theo đúng cấu trúc: C1C2C3–

N1N2N3N4N5N6N7N8N9N10N11N12N13–M1M2M3M4-YY1Y2Y3Y4 -LL1L2. xml.

Trong đó:

o C1C2C3: Thể hiện tên viết tắt của cơ quan thuế quản lý. Ví dụ HAN (Cục thuế

Hà Nội), HPH (Cục thuế Hải Phòng)…

o N1N2N3N4N5N6N7N8N9N10N11N12N13: Mã số thuế cơ quan chi trả (Nếu mã

số thuế cơ quan chi trả là 10 số thì mặc định ứng dụng tự thêm chuỗi “000” vào

cuối).

o M1M2M3M4: thể hiện thông tin ký hiệu tờ khai

o KK1K2K3K4: thể hiện thông tin kỳ tính thuế của tờ khai

o LL1L2: thể hiện trạng thái và số lần nộp tờ khai (L00 thể hiện trạng thái chính

thức, L01 ... L99: thể hiện trạng thái bổ sung tương ứng với số lần bổ sung của tờ

khai)

11. Nhận dữ liệu hồ sơ quyết toán từ file

11.1 Mục đích:

Nhận tập tin dữ liệu hồ sơ quyết toán, kiểm tra cấu trúc tên file, cấu trúc file và hiển thị

dữ liệu vừa nhận lên màn hình nếu các kiểm tra đã đuợc đảm bảo, cho phép NSD có thể

thực hiện các chức năng kiểm tra dữ liệu chi tiết tờ khai, tổng hợp tờ khai, in tờ khai,...

Chức năng cho phép nhận và kiểm tra các file dữ liệu hồ sơ quyết toán được kết xuất từ

các ứng dụng quản lý lương, quản lý nhân sự hoặc các ứng dụng nhập dữ liệu khác, đảm

bảo các file đã đúng theo mẫu chuẩn để gửi cho CQT


Tại màn hình nhập tờ khai, NSD nhấn nút

Sau khi nhấn nút “Tải tờ khai”, toàn bộ dữ liệu tờ khai trên màn hình sẽ bị xóa để hiển

thị dữ liệu của file vừa nhận lên màn hình. Nếu dữ liệu chưa được lưu, hệ thống sẽ hiển

thị thông báo:


Trang 38/41

o Nếu NSD muốn ghi lại thông tin vừa thay đổi thì nhấn nút “Có”. Hệ thống sẽ lưu

dữ liệu và cho phép chọn file dữ liệu cần nhận vào hệ thống đồng thời kiểm tra

tính đúng đắn của file dữ liệu.

o Nếu NSD không muốn ghi thông tin vừa thay đổi thì nhấn nút “Không”. Hệ thống

sẽ không lưu dữ liệu và cho phép chọn file dữ liệu cần nhận vào hệ thống đồng

thời kiểm tra tính đúng đắn của file dữ liệu.

o Nếu NSD nhấn vào nút Hủy bỏ thì hệ thống giữ nguyên trạng thái màn hình nhập,

cho phép thực hiện các chức năng khác trước khi Mở tệp hồ sơ.

Chọn đường dẫn tới tệp để nhận dữ liệu:

o Nhấn vào nút để chọn tới thư mục chữa file dữ liệu cần nhận.

o Nhấn nút “Tải” để thực hiện việc Tải dữ liệu từ file lên màn hình ứng dụng.

Kiểm tra file dữ liệu nhận vào: Khi thực hiện nhận file dữ liệu, ứng dụng tiến hành kiểm

tra file như sau:

o Kiểm tra tên file: Tên file phải đúng cấu trúc tên file như khi kết xuất dữ liệu hồ

sơ quyết toán. Nếu không đúng, ứng dụng thông báo “Tên file không hợp lệ” và

không thực hiện tải dữ liệu.

o Kiểm tra cấu trúc file: File dữ liệu nhận vào phải đúng theo cấu trúc file chuẩn

do Tổng cục thuế ban hành. Nếu file được chỉnh sửa thông tin, khi nhận vào, ứng

dụng thông báo “File không đúng cấu trúc” và không thực hiện tải dữ liệu.


Trang 39/41

o Kiểm tra thông tin MST, Kỳ tính thuế, mẫu tờ khai trên tên file và trong thông

tin chung của tờ khai: Nếu 2 thông tin này trên tên file và trong thông tin chung

của tờ khai không giống nhau, khi nhận vào, ứng dụng thông báo “Dữ liệu trong

file khác với tên file” và không thực hiện tải dữ liệu

o Kiểm tra thông tin MST, Kỳ tính thuế trong thông tin chung tờ khai và thông tin

chung bảng kê: Nếu 2 thông tin này trong thông tin chung tờ khai và bảng kê

không giống nhau, khi nhận vào, ứng dụng thông báo “Dữ liệu trong file khác với

tên file” và không thực hiện tải dữ liệu

Nếu file dữ liệu đã đảm bảo tất cả các yêu cầu kiểm tra trên thì sau khi nhấn nút lệnh Tải

dữ liệu toàn bộ dữ liệu tờ khai được hiển thị lên màn hình, đồng thời thực hiện các kiểm

tra:

o Thông tin CQT cấp cục của CQT quản lý trên tên file: phải trùng với thông tin

CQT cấp cục của CQT quản lý trong thông tin chung

o Thông tin Trạng thái trên tên file: phải trùng với thông tin trạng thái trong thông

tin chung

Nếu thông tin Trạng thái trên tên file là L00: Trạng thái trong thông tin chung phải là

Chính thức

Nếu thông tin Trạng thái trên tên file là L01..L99: Trạng thái trong thông tin chung phải

là Bổ sung và thông tin số lần phải là 01..99

Nếu có lỗi thì ứng dụng đánh dấu những trường có lỗi cùng nội dung lỗi “Dữ liệu không

phù hợp với tên file”

Lưu ý:

Khi nhận vào tập tin dữ liệu hồ sơ quyết toán mà MST cá nhân và Kỳ tính thuế đã có

trong ứng dụng. Dữ liệu của file vừa nhận vào sẽ được ghi đè lên dữ liệu đã được lưu

trong ứng dụng. Vì vậy trước khi muốn mở lại 1 file dữ liệu cũ đã kết xuất trước đó, thì

nên kết xuất file dữ liệu hiện tại của tờ khai.

12. Nhập lại

12.1 Mục đích:

Xóa hết dữ liệu đang có trên màn hình, cho phép NSD bắt đầu nhập mới thông tin.


Trang 40/41

Sau khi nhập xong dữ liệu của 1 tờ khai và lưu dữ liệu vào hệ thống (và thực hiện các

chức năng khác nếu thấy cần thiết), NSD sử dụng chức năng này để bắt đầu nhập dữ liệu

cho 1 tờ khai khác (cho 1 cơ quan chi trả khác, hoặc kỳ tính thuế khác)


Ở màn hình nhập tờ khai, NSD nhấn nút

Lưu ý: Sau khi nhấn nút “Nhập lại”, toàn bộ dữ liệu đang có trên màn hình sẽ bị xóa, cho phép

NSD nhập dữ liệu mới vào. Nếu dữ liệu trên màn hình chưa được lưu, ứng dụng sẽ hiển thị thông

báo:

Nếu NSD muốn ghi lại thông tin vừa thay đổi thì nhấn nút “Có”. Hệ thống sẽ lưu dữ liệu

và cho phép NSD bắt đầu nhập mới thông tin vào tờ khai.

Nếu NSD không muốn ghi thông tin vừa thay đổi thì nhấn nút “Không”. Hệ thống sẽ

không lưu thông tin, cho phép NSD bắt đầu nhập mới thông tin vào tờ khai.

Nếu NSD nhấn vào nút Hủy bỏ thì hệ thống giữ nguyên trạng thái màn hình nhập như

trước khi nhấn nút “Nhập lại”, cho phép thực hiện các thao tác cần thiết trước khi tạo

mới hồ sơ.

13. Thoát khỏi chức năng nhập

13.1 Mục đích:

Thoát khỏi chức năng NSD đang thao tác, quay trở về màn hình chính của Tool.

Sau khi nhập dữ liệu vào tờ khai và lưu thông tin vào hệ thống (và thực hiện các chức

năng khác nếu thấy cần thiết), NSD dùng chức năng này để thoát khỏi chức năng hiện tại

đang sử dụng, trở về màn hình chính của Tool để chọn thực hiện những chức năng khác.


Tại màn hình nhập tờ khai, NSD nhấn nút “Đóng”.


Trang 41/41

Lưu ý: Sau khi nhấn nút “Đóng”, toàn bộ dữ liệu đang có trên màn hình sẽ bị xóa và trở về màn

hình chính của ứng dụng. Nếu dữ liệu trên màn hình chưa được lưu, hệ thống sẽ hiển thị thông

báo:

Nếu NSD muốn ghi lại thông tin vừa thay đổi thì nhấn nút “Có”. Hệ thống sẽ lưu dữ liệu

và thoát về màn hình chính của Tool, tại đây NSD có thể chọn dùng chức năng khác.

Nếu NSD không muốn ghi thông tin vừa thay đổi thì nhấn nút “Không”. Hệ thống sẽ

không lưu thông tin và thoát về màn hình chính của Tool, tại đây NSD có thể chọn dùng

chức năng khác.

Nếu NSD nhấn vào nút Hủy bỏ thì hệ thống giữ nguyên trạng thái màn hình nhập, cho

phép thực hiện các thao tác cần thiết trước khi thoát khỏi chức năng.

14. In mẫu trang bìa hồ sơ quyết toán

14.1 Mục đích:

Hỗ trợ cá nhân in ra trang bìa hồ sơ quyết toán trong trường hợp cá nhân nộp HS quyết

toán thuế TNCN có file dữ liệu

14.2 Thao tác thực hiện

Người dùng chọn chức năng In mẫu trang bìa hồ sơ quyết toán trên màn hình menu

chính

Trên màn hình hiển thị, NSD chọn thông tin MST, nhấn In trang bìa. Phần mềm sẽ hỗ trợ

in trang bìa theo mẫu quy định (xem hướng dẫn in và xem trước bản in tại mục 8. In tờ

khai)

NSD đánh dấu vào các loại hồ sơ cùng với hình thức gửi file tương ứng trên bản Mẫu

trang bìa hồ sơ quyết toán được in ra và gửi kèm trang bìa này cùng với bộ hồ sơ giấy đến

CQT

Documents

HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG PHẦN MỀM HỖ TRỢ QUYẾT …hocketoanthuehcm.edu.vn/wp-content/uploads/2016/06/QTT2014_HDS… · phần mềm này hoặc các ... Mỗi nút lệnh