İhracat İşlemlerinde e-Fatura Uygulaması - datasoft.com.tr · 1.1.1. İhracat Faturasını e-Fatura kurallarına uygun olarak düzenler 1.1.2. Düzenlenen Fatura Özel Entegratör

2017

Yener Kahraman

Datasoft Yazılım

15.06.2017

İhracat İşlemlerinde e-Fatura Uygulaması

İhracat e-Fatura Uygulaması

İçindekiler 1. Gelir İdaresi başkanlığının Duyurusu: ......................................................................................................................... 2

Giriş: .................................................................................................................................................................................... 3

1.İhracat Faturasının İş Akışı ve Roller ................................................................................................................................ 3

2.Datasoft ERP Uygulamasında Yapılacak İşlemler: ............................................................................................................ 4

3. İhracat Alıcı için Cari Kart Tanımlama ......................................................................................................................... 6

4. İhracat Yapılan Stoklar için GTIP numarası tanımlama ............................................................................................... 6

5. İhracat işlemlerinde e-Fatura Düzenleme (Kap Bilgisi Belge Bazında) ....................................................................... 7

6. İhracat işlemlerinde e-Fatura Düzenleme (Kap Bilgisi Satır Bazında) ......................................................................... 8

7. İhracat Faturasının Gönderilmesi ............................................................................................................................... 9

8. Faturanın Reddedilmesi: ............................................................................................................................................ 9

9. Faturanın Kabul Edilmesi ............................................................................................................................................ 9

10. Fatura Görüntüsü: ................................................................................................................................................ 10


1. Gelir İdaresi başkanlığının Duyurusu:

Değerli mükellefimiz,

Bilindiği üzere 454 Sıra Numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğinin üçüncü bölümünde

yapılan düzenleme ile e-Fatura uygulamasına kayıtlı olan mükelleflere, Katma Değer Vergisi

Kanununun 11 inci maddesi kapsamında yapacakları mal ihracı ve yolcu beraberi eşya ihracı

işlemleri için 1.7.2017 tarihinden itibaren e-Fatura düzenleme zorunluluğu getirilmiştir.

Ayrıca söz konusu bölümün son paragrafında uygulama kapsamında düzenlenecek e-

Faturaların, düzenlenmesi ve gönderilmesine ilişkin usul ve esaslar ile uygulamadan

yararlanma yöntemlerinin www.efatura.gov.tr adresinde yayınlanan “e-Fatura Uygulaması

Gümrük İşlemleri Kılavuzu’ nda (http://www.efatura.gov.tr/efaturamevzuat.html

adresinden ulaşabilirsiniz.) ayrıntılı olarak açıklandığı ifade edilmiştir.

Mevcut düzenleme uyarınca, e-Fatura sistemine kayıtlı olan mükelleflerimizin mal ihracı ve

yolcu beraberi eşya ihracı faturalarının e-Fatura olarak düzenleme zorunluluğunun başlangıcı

1.7.2017 tarihidir. Bununla birlikte, 1.1.2017 tarihinden itibaren söz konusu sistem

mükelleflerimizin gerek test ortamında gerekse gerçek (canlı) ortamda kullanımına açılmıştır.

Dileyen mükelleflerimizin kendi sistemlerini test edebilmeleri ve bazı işlemlerinde e-Fatura

düzenleyebilmesi 1.7.2017 tarihinden önce de mümkün bulunmaktadır.

Bununla birlikte, Başkanlığımıza yazılı ve elektronik ortamlar vasıtasıyla iletilen taleplerden,

ihracat işlemlerinde e-Fatura uygulamasının mükelleflerimizce tam anlamıyla anlaşılmadığı

ve bu nedenle de mevcut TEST ve CANLI ortamın yeterince kullanılmadığı görülmüştür. Bu

nedenle Başkanlığımızca 15.5.2017 tarihinde yapılan bir duyuru ile “İhracat Ve Yolcu

Beraberi Eşya Faturalarının E-Fatura Olarak Düzenlenip Gönderilmesine İlişkin Sıkça Sorulan

Sorular” (http://efatura.gov.tr/dosyalar/IHRACAT_SORULARI_SSS.pdf) hakkında bir

doküman hazırlanmıştır. Bu doküman www.efatura.gov.tr internet adresi üzerinden tüm

mükelleflerimizin erişimine sunulmuştur.

Uygulama kapsamında merak ettiğiniz her soru için www.efatura.gov.tr internet adresindeki

dokümanlardan yararlanabilir, dokümanların yetersiz kaldığı durumlarda aynı internet

adresindeki forum sitemizi inceleyebilir ya da sorularınızı bu platform aracılığı ile de

sorabilirsiniz.

http://efatura.gov.tr/dosyalar/IHRACAT_SORULARI_SSS.pdf


Giriş: Bu kılavuz, Datasoft Yazılım e-Fatura Uygulamasında mal ihracı faturalarını ve yolcu beraberi

eşya ihracı faturalarının düzenlenmesi ve Özel Entegratöre gönderilmesi konusunda kullanıcıların

ihtiyaç duyabilecekleri bilgileri vermek amacıyla hazırlanmıştır.

Kılavuzda mal ihracı ve yolcu beraberi eşya ihracı faturalarının elektronik olarak, e-fatura

sistemindeki işleyişi ve iş akışı açıklanacak, mal ihracı ve yolcu beraberi eşya ihracı faturasında

olması gereken ek bilgiler ve kurallar anlatılacaktır.

1.İhracat Faturasının İş Akışı ve Roller 1.1. Faturayı Düzenleyen (Satıcı)

1.1.1. İhracat Faturasını e-Fatura kurallarına uygun olarak düzenler

1.1.2. Düzenlenen Fatura Özel Entegratör aracılığı ile Gelir İdaresi Başkanlığı e-Fatura

sistemi üzerinden, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Sistemine elektronik ortamda iletilir.

1.1.3. Fatura verisini faturaya ait cevaplarla birlikte saklar

1.1.4. RED cevabı almış faturaları da saklar

1.1.5. Gümrük ve Ticaret Bakanlığının oluşturduğu 23 haneli referans numarasını fatura ile

ilişkilendirerek saklar.

1.2. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı

1.2.1. Elektronik ortamda sistemine alır,

1.2.2. Alınan fatura için, 23 haneli bir referans numarası üretir.

1.2.3. 23 haneli referans numarasını Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Portalı aracılığıyla ihracat

faturasını düzenleyen yükümlüye bildirir.

1.2.4. Bildirilen 23 haneli referans numarası ile belge tarihi gümrük beyannamesinin 44

numaralı kutusunda “Belge Referans No” ve “Belge Tarihi” alanlarında yükümlü

tarafından beyan edilir.

1.2.5. Gümrük beyannamesinin tescilinden önce / sonra faturada değişiklik yapılması

gerektiğinde, değişiklik yapılacak olan fatura ve bu fatura için alınan referans numarası

iptal edilir. İptal edilen fatura için alınan referans numarası beyannamenin tescilinde

kullanılamaz.

1.2.6. Gümrük işlemleri mevzuat dâhilinde tamamlanır.

1.3. Alıcı Kurum

1.3.1. İhracat faturasındaki malı/malları satın alan kurumdur.

1.3.2. İhracat e-faturasını kendi ülkesindeki işlemleri için satıcı kurumdan talep edebilir.

1.3.3. Alıcı Kurumun e-Fatura mükellefi olup-olmamasının bir önemi yoktur.


2.Datasoft ERP Uygulamasında Yapılacak İşlemler: 2.1. İhracat e-Fatura Serisi Belirleme

2.1.1. Firma Parametrelerie-Fatura

Parametreleri İhracat Parametreleri

bölümüne girilir.

2.1.2. Fatura Serileri butonuna basılır.

2.1.3. E-Fatura Serileri kolonunda İhracat

için 3 haneli bir seri belirlenir

2.1.4. E-İhracat Seri satırında tanımlanan

ihracat serisi seçimi yapılır.

2.1.5. Kaydet butonuna basılır. Tercihler

kaydedilir.

2.2. İhracat Ödeme Bilgileri Tanımlama




2.2.2. Ödeme Bilgileri butonuna basılır.

2.2.3. Açıklama Satırına tanımın adı yazılır.

2.2.4. Ödeme Şekli açılan pencereden

seçilir.

2.2.5. Fatura düzenleyen firmaya ait IBAN,

Hesap Numarası, Swift Kodu, Şube adı

bilgilerinden uygun olanlar yazılır.

2.2.6. Kaydet butonuna basılarak tanımlar

kaydedilir.

2.2.7. 3 tane tanım yapılabilir.

2.3. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Bilgileri




2.3.2. Gümrük Bakanlığı Bilgileri butonuna

basılır.

2.3.3. Açılan pencerede İhracat faturasının

gönderildiği Gümrük ve Ticaret

Bakanlığı bilgileri gözükür.

2.3.4. Bilgilerde değişiklik olduğunda (Değiştir) butonuna basılarak değişen bilgiler

güncellenir.


2.4. İhracat Eşya Kap Bilgileri Tanımlama

2.4.1. Firma Parametrelerie-Fatura Parametreleri İhracat Parametreleri bölümüne

girilir.

2.4.2. Eşya Kap Bilgileri butonuna basılır.

2.4.3. Bu tanım penceresinde satır

bazında veya fatura bazında sık

kullanılacak eşya kap bilgileri için 3

tane tanım yapılır.

2.4.3.1. Açıklama: Kap Bilgisi için

bir isim verilir.

2.4.3.2. Kap Marka: Kabın markası

yazılır

2.4.3.3. Kap Cinsi: Açılan

pencereden uluslararası kabın

cinsi seçilir.

2.4.3.4. TAMAM, butonuna

basılarak kayıtlar güncellenir.

2.5. İhracat Fatura XLST (Görüntü)

alanlarının seçimi:


Parametreleri İhracat

Parametreleri bölümüne girilir.

2.5.2. İhracat Faturası görselinde olması

istenen alanların sağına seçim

yapılır.

2.5.3. İhracat için e-Fatura

oluşturulduktan sonra seçimler

değiştirilmiş ise e-Fatura

Gör/Değiştir seçeneğinden yeniden

kaydedilmelidir.

2.5.4. Eşya Kap Bilgisinin satır bazında mı, yoksa Belge bazında mı olduğu da seçilmiş

olmalıdır.

2.5.4.1. Satır Bazında: Faturadaki her satır için tanımı yapılan Kap Bilgilerinden birisi

seçilerek kabın numarası girilir.

2.5.4.2. Belge Bazında: Satır bazında Kap Bilgisi girilmeyip sadece Faturayı

kaydetmeden önce Kap Bilgisi tüm fatura için bir kez girilir.


3. İhracat Alıcı için Cari Kart Tanımlama

3.1.1. Cari kartlar Bölümüne girilir.

3.1.2. Önceden tanımlanmış ihracat

yapılan cari kartlar var ise

(Gör/Değiştir) butonuna basılarak

Yabancı tercih edilip Yabancı Kuruma

ait Vergi Kimlik numarası yazılır.

Bilinmiyor ise 10 tane 2 yazılır.

3.1.3. Fatura Tipi: e-Fatura, e-Fatura

Senaryosu: İhracat seçilir.

3.1.4. Yeni bir alıcı tanımlanacak ise Yeni

butonuna basılarak ihracat alıcısı

yukarıdaki açıklamalara dikkat edilerek yapılır

3.1.5. Kaydet butonuna basılarak bilgiler kaydedilir.

4. İhracat Yapılan Stoklar için GTIP numarası tanımlama

4.1.1. Stok Kartları bölümüne girilir.

4.1.2. GTIP No satırında ihraç edilen ürüne

ait GTİP (Gümrük Tarife İstatistik

Pozisyonu) numarası girilmesi

zorunludur.

4.1.3. Türkiye'de, tarife cetveli ile ilgili

sorumlu kurum Gümrük ve Ticaret

Bakanlığı'dır. Gümrüklerde, ürünler bu

kodlar üzerinden işlem görmektedir.

Her bir eşya/eşya grubu için bir GTİP

bulunmaktadır.


5. İhracat işlemlerinde e-Fatura Düzenleme (Kap Bilgisi Belge Bazında) 5.1.1. Satış İşlemleri bölümüne girilir.

5.1.2. Cari Kodu satırında (…) butonuna basılır.

5.1.3. Açılan Cari kartlar penceresinde ihracat

yapılan firma seçilir.

5.1.4. Cari Kartta gerekli düzenlemeler

yapılmış ise Fatura Senaryosu otomatik

olarak İhracat, Fatura tipi İstisna ve

İstisna kodu 301 olarak gelecektir.

5.1.5. Fatura seri numarası İhracat faturaları

için tanımlanan seri numarasında gelir.

5.1.6. Seri numarası herhangi bir nedenden

dolayı hatalı ise (Yeni Seri) butonuna

basılarak doğru olan seri seçilir.

5.1.7. Fatura Dövizli olarak düzenlenecek ise

(Döviz) butonuna basılır ve açılan

pencereden faturanın döviz kodu ve döviz

kuru girilir.

5.1.8. Fatura görselinde döviz tutarları

yazdırılacak/gösterilecek ise (Belge Para

Birimi) seçeneği işaretlenmiş olmalıdır.

5.1.9. (Tanım) butonuna basılarak GTIP

numarası işaretlenmelidir. GTIP numarası

ihracatta e-Fatura için zorunlu bir alandır

ve 12 hane sayısal değerlerden oluşur.

5.1.10. Stok Kodu bölümünde ihraç edilen ürün

stokları seçilir ve Döviz Fiyatları girilerek

fatura hareketleri oluşturulur.

5.1.11. Önemli: Faturada maliyet unsurları

mevcut ise bunların GTIP numarası

olmadığından fatura satırlarına yazılamaz.

Maliyetler hesaplanıp Fatura Alt

menüsündeki eklenti sekmesinden girilir.

Maliyet kalemleri Notlar bölümünde

ayrıca kalem-kalem yazılabilir.

5.1.12. Kayıt Seçeneğine basılır. İhracat Bilgileri sekmesine girilir.

5.1.12.1. Eşyanın gönderildiği Kabın Markası, Cinsi, Numarası adedi yazılır/seçilir.

5.1.12.2. Gönderim Şekli ve Teslim Şartı Listeden seçilir.

5.1.12.3. Ödeme Bilgisi daha önceden yapılan tanımlardan seçilir.

5.1.13. E-Fatura Kaydet Butonuna basılarak fatura kaydedilir


6. İhracat işlemlerinde e-Fatura Düzenleme (Kap Bilgisi Satır Bazında) 6.1.1. Satış İşlemleri bölümüne girilir.

6.1.2. Cari Kodu satırında (…) butonuna basılır.

6.1.3. Açılan Cari kartlar penceresinde ihracat yapılan firma seçilir.

6.1.4. Cari Kartta gerekli düzenlemeler yapılmış ise Fatura Senaryosu otomatik olarak

İhracat, Fatura tipi İstisna ve İstisna kodu 301 olarak gelecektir.

6.1.5. Fatura seri numarası İhracat faturaları için tanımlanan seri numarasında gelir.

6.1.6. Seri numarası herhangi bir nedenden dolayı hatalı ise (Yeni Seri) butonuna basılarak

doğru olan seri seçilir.

6.1.7. Fatura Dövizli olarak düzenlenecek ise (Döviz) butonuna basılır ve açılan pencereden

faturanın döviz kodu ve döviz kuru girilir.

6.1.8. Fatura görselinde döviz tutarları yazdırılacak/gösterilecek ise (Belge Para Birimi)

seçeneği işaretlenmiş olmalıdır.

6.1.9. (Tanım) butonuna basılarak GTIP numarası ve Eşya Kap Bilgisi işaretlenmelidir.

6.1.10. GTIP numarası ihracatta e-Fatura

için zorunlu bir alandır ve 12 hane

sayısal değerlerden oluşur.

6.1.11. Stok Kodu bölümünde ihraç

edilen ürün stokları seçilir ve Döviz

Fiyatları girilerek fatura hareketleri

oluşturulur.

6.1.12. Eşya Kap Bilgisi Kolonunda

6.1.12.1. F1 Fonksiyon tuşuna

basılır.

6.1.12.2. Açılan Pencereden Eşya

Kap Bilgisi için daha önce

yapılan kap bilgilerinden

uygun olan seçilir.

6.1.12.3. Eşya Kap Numarası ve

Eşya Kap adedi satır bazında

girilir.

6.1.13. Kayıt Seçeneğine basılır. İhracat

Bilgileri sekmesine girilir. Ödeme

bilgileri seçilir.

6.1.14. E-Fatura Kaydet Butonuna

basılarak fatura kaydedilir


7. İhracat Faturasının Gönderilmesi 7.1.1. Satış Faturaları bölümünde e-Fatura Uygulamasına Geçiş butonuna basılır.

7.1.2. Konnektör uygulaması açılır.

7.1.3. Konnektör uygulamasında İhracat e-Faturası incelenir.

7.1.4. Fatura seçimi yapılarak Entegratöre gönder butonuna basılır.

7.1.5. Gönderme işlemi sonrasında Uygulama Yanıtı Al butonuna basılarak GTB tarafından

oluşturulan 23 Hane uzunluğundaki GTB Referans numarası alınır.

7.1.6. Bu numara GÇB Beyannamesine yazılacaktır.

8. Faturanın Reddedilmesi: 8.1.1. İhracat Faturası Faturayı düzenleyen ve Firmanın Gümrük Müşaviri tarafından

Gümrük ve Ticaret Bakanlığı sayfasına kullanıcı adı ve parola ile girilerek fatura seçilim

RED edilebilir.

8.1.2. RED Yanıtı verilen Faturanın numarası bir kez daha kullanılamaz.

8.1.3. Faturada ürünler ile Gümrükten çıkan ürünler arasında fark var ise Faturaya Gümrük

memuru da RED cevabı verebilir.

9. Faturanın Kabul Edilmesi 9.1.1. Mal İhracatı gerçekleştiğinde, Faturaya sadece Gümrük Memurları tarafından KABUL

cevabı verilir.

9.1.2. Bu cevap içerisinde aynı zamanda GÇB Tescil Numarası ile GÇB Tarihi de bulunur.

9.1.3. İhracat Faturasında KABUL/RED için süre sınırlaması yoktur.

Bilgi Notu: e-Fatura konnektör Uygulamasında GTB Referans numarası alanı seçmek için Başlıkta

iken Sağ Tık ile açılan seçim penceresinden Sütun Seçimi seçeneğinden uygun olan bölümler seçilir.

Belgelerin gösterildiği bölümde Sağ Tık ile ayarlar kaydedilir.


10. Fatura Görüntüsü:

Lütfen e-Fatura güncellemelerini www.efatura.datasoft.com.tr adresinden yapmayı ihmal etmeyiniz.

http://www.efatura.datasoft.com.tr/

Documents

İhracat İşlemlerinde e-Fatura Uygulaması - datasoft.com.tr · 1.1.1. İhracat Faturasını e-Fatura kurallarına uygun olarak düzenler 1.1.2. Düzenlenen Fatura Özel Entegratör