S7,!,L¡

III CONGRESO SOBRE PREVENCIÓN Y REPRESIÓN

DEL BLANQUEO DE DINERO (Ponencias y conclusiones del congreso sobre las reformas de 2010 y la justificación de su castigo en la sociedad de la información avan7..ada,

celebrado en Santiago de Compostela enjulio de 2012)

COORDINADORES

MIGUEL ÁBEL SOUTO

NIELSON SÁNCHEZ STEWART

hrant lo bllloRch Valencia, 2013

,arte de este líbro puede to eleCtrónico o mecáni·

lalquier almacenamiento ~iso escrito de los autores

nt lo BlallCh publicará la .com (hup:! /www.tiram.

Miguel Abcl Souto ~iel'lOn Sánche7. Stewan (coordinadores)

atn'lrionrliJm/e@tirar,t.com. En caso de 1\0

'RIf/intkx.p"pirm!"e,lalfJOlit iClZ$-(Je-empres(1

.-Indíce

1. PONEJ'JClAS

A) SECCIÓN PROFESIONAL, ADMJNlSTRATIVA y ECONÓMICA

l.AS NUEVAS OBLIGACJOl\"ES PARA LOS OPERADORES JURÍDICOS EN LA LEY DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO, DE 28 DE ABRIL DE 2010

l\'IELSO:-; Sk'oiCHEZ STEWAR'J (relalOt de la primera sección)

J. INTRODliCCIÓN 17 ll. NOVEDADES DE LA U:Y.................................................................................... 19

m. AMPLlACfÓt\ DEL ELE~CO DE SL:JETOS OIHJGADOS.............................. 22 IV OBLIGACIONES Ql!E IMPONE LA LEy.......................................................... 23 V. OflLTGACIO~ES DE DIL1GE~CIA DEBIDA.................................................. 24

VI. OBLlGAClO,\;[S DE lt\FORJ\·L\CIÓ\;: COMU~;ICACJÓ!\ y COlABORA-CIÓ~..................................................................................................................... 30

VII. PROHIBICiÓN DE REVELAClÓt\ (TIPP1NC OFf-) 36 VIII. ABSTENCIÓl\' DE EJECUCJÓt\ ,...................... 37

IX. OBLlGACfÓ.t\ DE CONSERVAR DOCUdD<TOS ~/ X. MEDIDAS DE CO:'\''TROL I~TER~O 38

XI. CO~lCLLSIÓN... 41

DETECCIÓN DEL BLANQUEO Y SUS E.FECTOS SOCIOECONÓMICOS jL.'\N M1Cl'E:J. OE.L CID GóM\::Z

1. RESUME'\' B JI. EL CRI\1E1< ORGA'\'IZA.DO COMO ACTIVIDAD E\1PRESARIAL................ 44

IU. LA I:'\''\'ERSIÓN DE LOS rUJos ILÍCITOS EN U\ ECOt\OMLA.................. 46 IV. ABOGADOS Y RlESGO DE BLJ.,~QUEO ". 48 V. LA APLJCACIÓ~ DEL ENFOQCE BASADO EN EL RIESGO......................... 50

VI. L>\ DJUGEt\CiA DEBIDA CON EL CUEN'TE.................................................. }4 VII. óRGA,\ros DE CONTROL "........... 56

vm ANÁLISIS DE OPERACIONES 56 IX. COivlLNICACrÓ.t\ DE orERAClO~ES AL SERVICIO EJECuTIVO.............. '5/ X. fORtv[ACJÓN DE. EMPLE.-\.DOS.................. 59

XI. REVISIÓN POR EXPERTO EXTERNO 60 XII. CO~·CLLSJONES 60

ESTADÍSTICAS SOBRE APUCACIÓN DE LA NORMATIVA ADMINISTRATIVA EN ESPAÑA HASTA LA LEY DE 2010 DEPREVENCrÓN DEL BlANQUEO

!VIE.RCcDES TATO RODRíCL;1'.Z

L RESUME~ , .. 63 n. IVTRODCCC1ÓN .. 6~

1II. DATOS ESTADíSTICOS RELJ.,T1VOS AL 13LA~QUEO DE DJl<ERO . 66

8 Índice

RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES, ASESORES F1SCALES, PROMOTORES y AGENTES INMOBIUARlOS COMO SUJETOS OBliGADOS

EN LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO M1Ct'EL SÁ'ICH(.Z CAMPOS

L r;-¡TRODUCCIÓl\ .. 91 11. COl\'CEPTO DE BLANQUEO DE G\.PITALES .. 92

II!. OBUGACIO~ES . 94 IV. RECOME~DACIOl\ES GE~ERALES . 110 V. RELACIÓN DE OPERA.CIONES DE RIESGO .. ]13

\-1. CONSECt.:Ei'\CL-\.S DEL EXA_VlEN DE lA.S OPERACIONES .. 114 VI!. SECRETO PROFESIONAL [.\' RELACIÓ\ CON LAS OBLIGACIONES DE

tOS ASESORES FISALES y AUDJTORFS . 114 VIII. A.:vJN ISlL\. FISCAL 2012 Y L--\ PREVENCIÓ)i DE BLA0.'QLEO DE CU'ITA­

LES . 115 IX. ANEXO. CONTedOO DEL I~FOJ(¡\JE DEL EXPERTO CXTERJ.'\O .. 116

lA REFORMA DE 2010 DEL COMISO EN EL BI..Ai~QUEO

G¡; \IERSI:-< 00 GI)l '1 ARTI'. CABM)A

!. r~rrRODL'CCIÓi'\ .. 131 lJ. LA. Rl:::fORMA DEL C0\11S0 POR LA L.O. J5/2003 .. 132

lll. LA REFOR-i\1A DEL CO'vlISO POR LA L.O. 5/2010 .. 137

B) SECCIÓN PENAL

LA REFORMA PENAL ESPAÑOL-\. DE 2010 SOBRE EL BlANQUEO, LAS NUEVAS TÉCNICAS DE COMISIÓN DEUCTIVA y EL USO DE LAS

TELECOMUNICACIONES PARA EL BLANQUEO MICl;¡i:l ABEL SOUTO (relator de la segunda sección)

1. APORTACIO\TES DOCTRINALES RECIENTES SOBRE LAS MODIFICA­CIONES DEL DELITO DE BLANQUEO EN EL CÓDIGO PENAL ESPAI\OL R.ELJ\TIv'A.S A u\ RÚBRlCA. ACTNIDAD DELICTrvA, AUTOBLANQUEO, POSeSIÓN, UTILlZAClÓl\~, TIPOS AGRAVADOS Y PERSONAS JURÍDI­CAS . 161

n. EL uso DE LAS 11\~OVAClONES TECNOLÓGICAS y lAS TELECOM LJ ~l-CACIONES PARA. EL BLAJ"iQLEO . 186

llJ. TIPOLOGÍAS, NCEVAS TÉCNICAS DE COMISJÓ:\l DELICTIVA y RECO­'vlEl'\DACJONES DEL GAFI .. 195

N. LA DECL-\RACIÓr\ TRlBLTARL4. ESPECIAL DEL RE.-\L DECRETO-LEY 12/2012 . 209

V. Co~CLUSIONES .. 219

EL TIPO AGRAVADO DE BlANQUEO CUANDO LOS BIENES TENGAN SU ORlGEN EN EL DEUTO DE TRÁFICO DE DROGAS 223

JosÉ MA.'H)EJ. LOREl'zo SALCAOO

Índice

DELIMITACIÓN ENTRE ENct RESPECTO A LAS MODALID.

ENELARl ~

1. INTRODUCCiÓN . U. ELEMENTOS ESEKCIALE

I11. RECEPTACIÓNYE:\CUB rv. RECEPTACIÓNY BLA1\QI v. ENCUBRIM!El\TO y BL.

VI. RHLEXiÓN FINAL .

EL TIPO AGRAVADO DE BLj DELITOS URBANÍSTICOS ......... "

MI

EL CASTIGO DEL AUTORIA'\! AUTORÍA y LA PARTICIPACI

\-hGIJE

1. EL AUTOBLANQUEO ........ n. AUTORÍA YPARTrClPACI ­

RESPONSABILIDAD PENAL RELACIÓN O

PRaL OR. DR.

1. n\iTRODUCCIÓN .. II. ACTl'ACIONES PEJ~IUDI

;VIo

J()¡-¡ .... "'~

IU. ACTUACIONES FWORAB IV. APÜmICE: RESOU.lCIO:\,

EL SISTEMA DEMOCRÁTICO JURÍDICO PROTEGIDO POR EL

BLANQUEO DE CAPITALES Y ESTADOS .

9Índice índice

ORES FISCALES, SUJETOS OBLIGADOS ~QUEO

.......................- . •••••••••••••••••••••••••••••••••••• 1 •••••

•••••• , ••••••••• H •••••••••••

............................... ..................................

A.cIONES , . LAS OBLIGAGlONES DE

............................. , .. BLA.'\QLEO DE C..u'iTA·

........ - . )E.RTO EXTERNO .

N EL BLA.NQUEO 8 ..\D.-\

........................................... 003 ,······ .. ········ .. ··· .. ··· 110 ·· .. ······ .. ············ .. ··· ..·

IRE EL BL.\NQUEO, 'IVA y EL USO DE LAS 1. BJ..A¡~QUEO

egunda sección)

~ ?OBRE LAS MOD1F!CA­~:ODlGO PENAL ESPA.,\¡OL ¡CTIVA. ACToBLANQU~O, ~OS y PERSONAS .J URlDI­............................................ 0'

\ICAS YlAS TELECOMLNI­............................................... IÓ'-i DELICTIVA Y RECO­

................................................ DEL REAL DECRETO-LEY

................... ........... 1 •••••••••

..................... " ..

..os BIENES TENGAN SU i . i\.LCADO

91 Y2 94

110 ) 13 114

) J4

115 116

131 132 137

161

186

195

209 219

223

DELIMITACIÓN EJ....nRE ENCUBRIMIENTO, RECEPTACIÓN y BLANQUEO RESPECTO A LAS MODALIDADES DE POSESIÓN Y USO INCORPORADAS

EN EL ARTÍCULO 301 POR LA L.O. 5/20 lO ENRIQLE ORTS BflU:NCUER

1. ¡-":¡TRODLCCJÓN , .. 251 IJ. ELEMENTOS ESENcrALES DE LOS TRES DELITOS .. 253

IlI. RECEPTAClÓ:\l y ENCUBRIMIENTO . 2.':>6 IV. RECEPTA(;[Ó:\' y B0-\t\'QUEO DE CAPITALES . 260 v. El\CLBRH..{JEJ',rrO y BLANQUEO .. 263

VJ. REFLEX¡Ól\ fl!\AL. . 264

Fl... TIPO AGRAVADO DE BLANQUEO DE Dl1\1'f.RO PROCEDENTE DE DELITOS URBANÍSTICOS . 267

MIGUEL ÁJ;CtL l\Ú',-EZ PAZ

EL CASTIGO DELAUTOBLANQUEO EN LA REFORMA PENAL DE 2010.1A AUTORÍA Y LA. PARTICfPACIÓN EN EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES

lvlICUEL Di,,;[ y GARCí!\ CO'iLL.LDO

l. EL AUTOBUu'\iQUEO 28 I 1I. AUTORÍA Y PART1ClPACIÓN......................................................................... 291

RESPONSABUJDAD PENAL DEL ASESOR JURÍDICO, EN ESPECIAL EN RELACIÓN CON EL BLANQUEO DE CAPITALES

PROL DR. DR. H. C. Dlt(;o-MANLEL LeZÓN PE;'.'"

l. lNTRODUCCIÓ-":¡ ,........................................ 30l n. ACTUACIOi\ES PERJCDlCL-U-ES PARA EL CUE\iTE................ 302

IlI. ACTLACIOi'\ES FAvOR.-\BLES AL CLIENTE ...........................................". 324 IV. APÉt<DJCE: RESOLUCIO:\ESJURJSPRUDENCL-\LES 334

n. COMuNICACIONES

EL SISTEMA DEMOCRÁTICO Y LA SEG URIDAD INTERIOR COMO BIEN JURÍDICO PROTEGIDO POR EL DE.UTO DE BLANQUEO DE DINERO . 341

]OHAX"i" c.~Rou1'.,AARI.-\s \h:RL... '\O

Bl.A.1~QUEO DE CAPITALES Y LOS DEUTOS COMETIDOS El\' OTROS ESTADOS ,. 343

MARIAi\'O PRl'TOS P.-\Rf.D~S

10 índice

LA DEFINICIÓN DE "PERSONAS CON RESPONSABILIDAD PúBLICA>, EJ'J LA LEY 10/2010, DE 28 DE ABRIL, DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE

CAPITALES Y DE LA FlNANClACIÓN DEL TERRORISMO 345 ANOREA GARRIDO Jl':'KAL

LOS PROFESIONALES ESPAÑOLES EN LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES 347

.lOSE A..'-:TONIO PEl'A BErRO,-\.

III. CONCLUSroNES

A) SECCIÓN PROFESIONAL, ADMINISTRATIVA Y ECONÓMICA

In CONGRESO SOBRE PREVENCIÓN Y REPRESIÓN DEL BlANQUEO DE DINERO ~JEI_<;ON SÁ1\CHEZ Sr¡¡;\I'ART

CONCLUSIONES DE Lo\. SECCIÓN Am,lINTSTRATIVA V PROF'ESIOl':AL............. 355

ABOGACÍA Y BLANQUEO DE DINERO JosÉ RülÓN YIARTÍ:-.'f.ZJl.\'ll'NEZ

C01\CLUSIO'-.'ES............................................................................................................ 357

RÉGIMEN SANCIONADOR EN MATERIA DE BLANQUEO DE CAPITALES SANTlACO ]'\'[11 .....1\$ DEL BüsCH

CO~CLLSIONES " "' "" ", ,." ,"' . 359

LAS CAMPANAS MEDIÁTICAS SOBRE EL BLANQUEO ESTEBAN .VIESTRL DELG ....DO

CONCLUSIONES................................................................................................... ........ 361

DETECCIÓN DEL BLANQUEO Y SUS EFECTOS SOCIOECONÓMICOS JUAN MIGUEL DEL CID GÓM.E.7..

CO'\CLUSlO~ES , " " ,." ,., , " ,' " . 363

ESTADÍSTICAS SOBRE APUCACIÓN DE LA NüRMATNA ADMINISTRATIVA EN ESPAÑA HASTA LA LEY DE 2010 DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO

YlEncEDEs Tt\TO RODRiGlJEZ

CONcLcsrONEs", , , , ", ,.......................................... 365

Índice

LA REFORMAD

Gn CONCLUSIONES" .. ,....." .........."

LA REFORMA PENAL F..S LAS NUEVAS TÉCNICAS D

TFLECOM

CO~CLUSIOI\ES"...... ,....,..."... ,.,

EL DELITO DE BL<\NQUEO D

f

COXCU;SIO?\"ES .."".....",,,.... ,.. ,,.

EL TIPO AGRAVADO DE B

ORlGEJ'J EN EL JosÉ:

CO!\CLUSIONES,..,,, .. ,.. ,, .. ,,, .. ,,,, ...

CO~CUJSIOI\ES." " , ..

ASPECTOS PROCESALES DE LA

L,

CO~CLL'SIO~ES ..", .." ... ,.. ,.." .........

DELIMITACIÓN ENTRE ENCUB RESPECTO A LAS MODALIDAD.

ENELARTÍ EXR

C();\CLUS10~ES ..", ......." .. ,...... ,

Índice

UDAD PÚBUCA» EN DEL BLI\NQUEO DE

345\iO .

:IÓN DEL BLANQUEO 347............................................

lA

,TIVA y ECONÓMICA

~ DEL BLANQUEO DE DINERO

.RT

355y PROFESJONAL .

:DINERO !ÉS'E?.

357 ........... ••••••••• 1 •••••• •••••

ILANQUEO DE CAPITALES

OSCH

359 .... 0._ , _~ ,o •• ··,· .

tE EL BLANQUEO

·Ano 361

•••••• u .. •••••••••••••••••• ." ••••••••••••••• ­

ros SOCIOECONÓMlCOS

iÓ"'IEZ

363.........................., -.

~TIVA ADMlNISTRATIVA IVENCIÓN DEL BLANQUEO

ÍGUEZ

365 ', ~ , .

Índice 11

LA REFORMA DE 2010 DEL COMISO EN EL BlANQUEO CU:\-!ER$r"DO CUIN RTI: CABADA

CONCLU5IOi\ES __ . 367

B) SECCIÓN PENAL

LA REFORMA PENAL ESPAÑOLA DE 2010 SOBRE EL BlANQUEO, LAS NUEVAS TÉCl\'lCAS DE COMISIÓN DELICTIVA Y EL USO DE LAS

TELECOMUNICACIONES PARA EL BlANQUEO vhct:EL AllEL SOUTO

COt\CU!SIOi\ES __ __ __ .. 371

EL DELITO DE BlANQUEO DE C-,\PITALES y EL DERECHO PENAL DEL Th"EMIGO FRANCISCO MuÑoz COl'or.

CONCLUSJO"lES __ . 3j5

EL TIPO AGRAVADO DE BLANQUEO CUANDO LOS BIENES TENGAN SU ORJGE.i"l EN EL DELITO DE TRÁFICO DE DROGAS

JosÉ. MAXJ..oEL LOREXlO SAL(.-\OO

CONCLL"SIOi\E.S , __ .. 3/i

FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Jost L. GON7.Ál.Ez Cess.-\('

CONCLUSIO,\TES .. 381

ASPECTOS PROCESALES DE LA PERSECUCIÓN PENAL DEL BlANQUEO DE DINERO

LOTARIO VlL\BOY LCllS

CONCLl:SIOl'\ES __ .. 3H3

DELIMITACIÓN ENTRE ENCUBRlMIEl'-'TO, RECEPTACIÓN y BlANQUEO RESPECTO A LAS MODALLDADES DE POSESIÓN Y USO INCORPORADAS

EN EL ARTÍCULO 301 POR LA L.O. 5/20]0 EXRIQVE ORTS BERE1o-:Gl"ER

<:0NCLlJSIO NES -- . !lB':;

12 Índice

ÚLTIMAS LiNEAS JUR1SPRUDE.t~ClALES EN SEDE DE BLANQUEO LUCI.'l.t'<O VAREtA CASTRO

CO'\:CLUSIO\·ES . 387

EL NUEVO TIPO AGRAVADO DE BLANQUEO CUAJ~DO LOS BIENES TENGAN SU ORIGEN EN DELITOS RELATIVOS A LA CORRUPCIÓN

JUAN CARLOS h:RRÉ OUVÉ

COi\'CLUSJOi\ES . 389

EL TIPO AGRAVADO DE BLANQUEO DE DINERO PROCEDENTE DE DELITOS URBANÍSTICOS MICUEL f\NCl.l NÜ-'~TZ PAZ

CO1\ClliS [Oi\ES . 393 l. P EL CASTIGO DEL AUTOBLANQUEO, SEGÚN LA REFORMA PENAL DE 2010,

LA AUTORÍA YLAPARTICIPACIÓN ~\'!lGl·E1. DiAZ y GARCÍ.<\ CONLLEDO

CONCLLSIONES . 395

RESPONSABll.IDAD PENAL DEL ASESORJURÍDICO, EN ESPECIAL EN RELACIÓN CON EL BLANQUEO DE CAPITALES

PROr. DR. D~. H. C. DIEco-MANL'EL Luzó¡..; PE.\:A

CO)JCLLSIONES 397