ﻲﻧوﺎﻌﺘﻟا ﻦﻴﻣﺄﺘﻠﻟ ﺔﻴﻤﻟﺎﻌﻟا ﺔﻛﺮﺷ · ájOƒ©°S áeÉY áªgÉ°ùe ácô°T »g (zácô°ûdG{ hCG zá«ŸÉ©dG{ `H ó©H Éª«a

ájOƒ©°S áeÉY áªgÉ°ùe ácô°T »g (zácô°ûdG hCG zá«ŸÉ©dG `H ó©H Éª«a É¡«dEG QÉ°ûjh) ÊhÉ©àdG ÚeCÉà∏d á«ŸÉ©dG ácô°T ájOƒ©°ùdG á«Hô©dG áµ∏ªŸG ‘ á∏é°ùe (Ω2009/1/6 ≥aGƒŸG) `g1430/1/9 ïjQÉJh 2/Ω ºbQ »µ∏ŸG Ωƒ°SôŸG ÖLƒÃ ¬ª°ù≤e …Oƒ©°S ∫ÉjQ ¿ƒ«∏e »àFÉe (200^000^000) É«dÉM ácô°ûdG ∫Ée ¢SCGQ ≠∏Ñj 1010287831 ºbQ …QÉŒ πé°ùH ájOƒ©°S ä’ÉjQ Iô°ûY (10) ÉgQób á«ª°SG áª«≤H ,(zº¡°SC’G) …OÉY º¡°S ¿ƒ«∏e øjô°ûY (20^000^000) ≈dEG

.πeÉµdÉH áYƒaóe É¡©«ªLh (zá«dÉM º¡°SCG É¡©«ªL ≈dEGh z‹ÉM º¡°S É¡æe πc ≈dEG QÉ°ûjh) óMGƒdG º¡°ù∏d

¢SCGQ IOÉjõH (Ω2014/4/27 ≥aGƒŸG) `g1435/6/27 ïjQÉàH ó≤©æŸG ¬YÉªàLG ‘ ácô°ûdG IQGOEG ¢ù∏› ≈°UhCG óbh ,…Oƒ©°S ∫ÉjQ ¿ƒ«∏e áFÉª©HQCG (400^000^000) ≈dEG …Oƒ©°S ∫ÉjQ ¿ƒ«∏e »àFÉe (200^000^000) øe ácô°ûdG ∫Ée ,(Ω2015/01/06 ≥aGƒŸG) `g1436/03/15 AÉKÓãdG Ωƒj ‘h .áeRÓdG á«eÉ¶ædG äÉ≤aGƒŸG ≈∏Y ∫ƒ°ü◊G ó©H ∂dPh

.ácô°ûdG ∫Ée ¢SCGQ IOÉjõH IQGOE’G ¢ù∏› á«°UƒJ ≈∏Y ájOÉ©dG ÒZ áeÉ©dG á«©ª÷G â≤aGh

(á∏Ø≤e áªgÉ°ùe ácô°T) (§°ShC’G ¥ô°ûdG) ÚeCÉà∏d ¢ùæjÓdG ø°U ófG ∫ÉjhQ ácô°T »g ácô°ûdG ‘ ÒÑµdG ºgÉ°ùŸGh IóLGƒàŸGh (áeÉY áªgÉ°ùe ácô°T) ¢VÉjôdG ∂æH ∂∏àÁ Éªc .ácô°ûdG º¡°SCG øe %50^1 ∂∏“h øjôëÑdG ‘ IóLGƒàŸG

.%19^9 áÑ°ùf ájOƒ©°ùdG á«Hô©dG áµ∏ªŸG ‘

…OÉY ójóL º¡°S ¿ƒ«∏e øjô°ûY (20^000^000) ìôW ‘ (zÜÉààc’G) ájƒdhC’G ¥ƒ≤M º¡°SCG ‘ ÜÉààc’G πãªàj á«ª°SG áª«≤H (zìô£dG ô©°S) óMGƒdG º¡°ù∏d ∫ÉjQ 10 ≠∏Ñj ìôW ô©°ùH (zIójó÷G º¡°SC’G hCG zájƒdhC’G ¥ƒ≤M º¡°SCG) ≈dEG …Oƒ©°S ∫ÉjQ ¿ƒ«∏e »àFÉe (200^000^000) øe ácô°ûdG ∫Ée ¢SCGQ IOÉjõd ∂dPh ,ájOƒ©°S ä’ÉjQ 10 ÉgQób

.…Oƒ©°S ∫ÉjQ ¿ƒ«∏e áFÉª©HQCG (400^000^000)

≥Mz`H IOôØæeh zájƒdhC’G ¥ƒ≤Mz`H á©ªà› É¡«dEG QÉ°ûjh) ∫hGóà∏d á∏HÉb á«dÉe ¥GQhCÉc ájƒdhC’G ¥ƒ≤M QGó°UEG ºàj ±ƒ°S ájOÉ©dG ÒZ áeÉ©dG á«©ª÷G OÉ≤©fG Ωƒj ∫hGóJ ájÉ¡æH Éªc ácô°ûdG »ªgÉ°ùe πé°ùH øjó«≤ŸG ÚªgÉ°ùª∏d (zájƒdhCG ÚªgÉ°ùŸGz`H Ú©ªà› º¡«dEG QÉ°ûjh) (zá«≤MC’G ïjQÉJ) ( Ω2015/01/06 ≥aGƒŸG) `g1436/03/15 AÉKÓãdG Ωƒj øe Úeƒj ∫ÓN øjó«≤ŸG ÚªgÉ°ùŸG ßaÉfi ‘ ¥ƒ≤◊G ∂∏J ´OƒJ ¿CG ≈∏Y (zó«≤ŸG ºgÉ°ùŸGz`H øjOôØæeh zøjó«≤ŸG óMGh º¡°ùH ÜÉààc’G á«≤MCG ¬∏eÉ◊ ≥M πc »£©jh ,ácô°ûdG º¡°SCG øe º¡°S πµd óMGh ájƒdhCG ≥M Oó©H á«≤MC’G ïjQÉJ

.ìô£dG ô©°ùH ∂dPh ,ójóL

¥ƒ°ùdG ‘ ∫hGóàdG º¡d ≥ëj øjòdG OGôaC’Gh äÉ°ù°SDƒŸG øe øjôªãà°ùŸG áeÉYh øjó«≤ŸG ÚªgÉ°ùŸG ¿ÉµeEÉH ¿ƒµ«°Sh AÉKÓãdG Ωƒj øe IÎØdG ∫ÓN (z¥ƒ°ùdG hCG z∫hGó`J) ájOƒ©°ùdG á«dÉŸG ¥ƒ°ùdG ‘ ájƒdhC’G ¥ƒ≤M ∫hGóàH …Oƒ©°ùdG ≥aGƒŸG) ```g1436/04/02 ¢ù«ªÿG Ωƒj ∫hGóJ ájÉ¡f ≈àM ôªà°ùJh ,(Ω2015/01/13 ≥aGƒŸG) ```g1436/03/22

.(z∫hGóàdG IÎa) (Ω2015/01/22

:Éªgh Úà∏Môe ≈∏Y Iójó÷G º¡°SC’ÉH ÜÉààc’G ºà«°S

¢ù«ªÿG Ωƒj ájÉ¡f ≈àM ôªà°ùJh ,(Ω2015/01/13 ≥aGƒŸG) `g1436/03/22 AÉKÓãdG Ωƒj CGóÑJ :≈dhC’G á∏MôŸG (CG) §≤a øjó«≤ŸG ÚªgÉ°ùª∏d É¡dÓN ìÉàjh ,(z≈dhC’G ÜÉààc’G á∏Môe) (Ω2015/01/22 ≥aGƒŸG) `g1436/04/02 ‘ É¡YGójEG ” »àdG ájƒdhC’G ¥ƒ≤M OóY OhóM ‘ Iójó÷G º¡°SC’G ‘ (É«FõL hCG É«∏c) ÜÉààc’ÉH º¡≤M á°SQÉ‡ ÖLƒÃ á≤ëà°ùŸG Iójó÷G º¡°S’G øe Oó©H ÜÉààc’G ≈∏Y §≤a á≤aGƒŸG ºàJ ±ƒ°Sh á«©ª÷G OÉ≤©fG ó©H º¡¶aÉfi ∫hGóJ IÎa ™e ≈dhC’G ÜÉààcE’G á∏Môe øeGõàJh .∫hGóàdG IÎa ájÉ¡f óæY á¶ØëŸG ‘ IOƒLƒŸG ájƒdhC’G ¥ƒ≤M OóY ‘ ∫hGóàdG º¡d ≥ëj øjòdG OGôaC’Gh äÉ°ù°SDƒŸG øe øjôªãà°ùŸG áeÉYh øjó«≤ŸG ÚªgÉ°ùª∏d øµÁ »àdGh ,ájƒdhC’G ¥ƒ≤M

.ájƒdhC’G ¥ƒ≤M ∫hGóJ É¡dÓN …Oƒ©°ùdG ¥ƒ°ùdG

AÉKÓãdG Ωƒj ájÉ¡f ≈àM ôªà°ùJh ,(Ω2015/01/25 ≥aGƒŸG) `g1436/04/05 óMC’G Ωƒj CGóÑJ :á«fÉãdG á∏MôŸG (Ü) ájƒdh’G ¥ƒ≤M á∏ªM ™«ª÷ É¡dÓN íª°ùjh ,(zá«fÉãdG ÜÉààc’G á∏Môe) (Ω2015/01/27 ≥aGƒŸG) `g1436/04/07 Ú©ªà› º¡«dEG QÉ°ûjh) ,∫hGóàdG IÎa ∫ÓN ájƒdhC’G ¥ƒ≤M AGô°ûH GƒeÉb ø‡ hCG øjó«≤ŸG ÚªgÉ°ùŸG øe GƒfÉc kAGƒ°S

شركة العالمية للتأمين التعاوني(Ω2009/1/6 ≥aGƒŸG) `g 1430/1/9 ïjQÉàH 2/Ω ºbQ »µ∏ŸG Ωƒ°Sôª∏d É≤ah â°ù°SCÉJ ájOƒ©°S áªgÉ°ùe ácô°T

(Ω2009/11/17 ≥aGƒŸG) `g1430/11/29 ïjQÉàH 1010287831 ºbQ …QÉéàdG πé°ùdG

…Oƒ©°S ∫ÉjQ ¿ƒ«∏e 400^000^000 ácô°ûdG ∫Ée ¢SCGQ íÑ°ü«d %100 áÑ°ùæH ácô°ûdG ∫Ée ¢SCGQ ‘ IOÉjR πã“h ájƒdhCG ¥ƒ≤M º¡°SCG QGó°UEG ≥jôW øY á«ª°SCG áª«≤c º¡°ù∏d ∫ÉjQ 10 ≠∏Ñj QGó°UEG ô©°ùH …OÉY º¡°S 20^000^000 ìôW

(Ω2015/01/22 ≥aGƒŸG) `g1436/04/02 ¢ù«ªÿG Ωƒj ≈dEG (Ω2015/01/13 ≥aGƒŸG) `g1436/03/22 AÉKÓãdG Ωƒj :≈dhC’G ÜÉààc’G á∏Môe

(Ω2015/01/27 ≥aGƒŸG) `g1436/04/07 AÉKÓãdG Ωƒj ≈dEG (Ω2015/01/25 ≥aGƒŸG) `g1436/04/05 óMC’G Ωƒj :á«fÉãdG ÜÉààc’G á∏Môe

ºgDhÉª°SCG ô¡¶J øjòdG IQGOE’G ¢ù∏› AÉ°†YCG πªëàjh .(záÄ«¡dG `H É¡«dEG QÉ°ûŸGh) ájOƒ©°ùdG á«Hô©dG áµ∏ªŸÉH á«dÉŸG ¥ƒ°ùdG áÄ«g øY IQOÉ°üdG êGQOE’Gh π«é°ùàdG óYGƒb äÉÑ∏£àe Ö°ùëH âeób äÉeƒ∏©e ≈∏Y √òg QGó°UE’G Iô°ûf …ƒà– ¿CG øµÁ iôNCG ™FÉbh …CG óLƒJ ’ ¬fCG ,∫ƒ≤©ŸG ó◊G ≈dEGh áæµªŸG äÉ°SGQódG ™«ªL AGôLEG ó©H ,ºgOÉ≤àYGh º¡ª∏Y Ö°ùëH ¿hócDƒjh ,√òg QGó°UE’G Iô°ûf ‘ IOQGƒdG äÉeƒ∏©ŸG ábO øY á«dhDƒ°ùŸG πeÉc øjOôØæeh Ú©ªà› (O) áëØ°üdG ≈∏Y Éª¡«°ùØf ¿É«∏îJh ,É¡dÉªàcG hCG É¡àbóH ≥∏©àJ äGó«cCÉJ …CG ¿É«£©J ’h ,Iô°ûædG √òg äÉjƒàfi øY á«dhDƒ°ùe …CG (∫hGóJ) ájOƒ©°ùdG á«dÉŸG ¥ƒ°ùdG ácô°Th áÄ«¡dG πªëàJ ’h ,á∏∏°†e É¡«a IOQGh IOÉaEG …CG π©L ≈dEG Iô°ûædG É¡æ«ª°†J ΩóY …ODƒj

.zÉ¡æe AõL …CG ≈∏Y OÉªàY’G øY hCG Iô°ûædG √òg ‘ OQh ÉªY èàæJ IQÉ°ùN …CG øY âfÉc Éª¡e á«dhDƒ°ùe …CG øe káMGô°U.(Ω2015/01/06 ≥aGƒŸG) `g1436/03/15 ïjQÉàH Iô°ûædG √òg äQó°U

ájƒdhC’G ¥ƒ≤M ∫hGóJ øµÁ ’h .ÜÉààc’ÉH º¡≤M á°SQÉªÃ (z≥ëà°ùŸG ¢üî°ûdG`H øjOôØæeh zÚ≤ëà°ùŸG ¢UÉî°TC’G`H.á∏MôŸG √òg ‘

äÉ¡÷G) áª∏à°ùŸG äÉ¡÷G ´hôa øe ´ôa …CG iód á«fÉãdGh ≈`dh’G Úà∏MôŸG Óc ‘ ÜÉààc’G äÉÑ∏W Ëó≤J ºàj.√òg QGó°U’G Iô°ûf øe (ì) áëØ°üdG ‘ áë°VƒŸG (záª∏à°ùŸG

øe OóY ≈∏Y ìô£J ±ƒ°ùa á«fÉãdGh ≈dh’G Úà∏MôŸG ‘ (zá«≤ÑàŸG º¡°SC’G) É¡«a ÜÉààc’G ºàj ⁄ º¡°SCG ≈≤ÑJ ∫ÉM ‘h ájQÉªãà°SE’G äÉ°ù°SDƒŸG ∂∏J Ωƒ≤J ¿CG ≈∏Y (zájQÉªãà°SE’G äÉ°ù°SDƒŸG`H º¡d QÉ°ûjh) »°ù°SDƒŸG ™HÉ£dG …hP øjôªãà°ùŸG óMC’G Ωƒj kÉMÉÑ°U 10:00 áYÉ°ùdG øe kAGóàHG ¢Vhô©dG √òg ∫ÉÑ≤à°SG ºà«°Sh á«≤ÑàŸG º¡°SCÓd AGô°T ¢VhôY Ëó≤àH `g1436/04/13 ïjQÉàH ‹ÉàdG Ωƒ«dG øe kÉMÉÑ°U 10:00 áYÉ°ùdG ≈àMh (Ω2015/02/01 ≥aGƒŸG) `g1436/04/12 äÉ°ù°SDƒª∏d á«≤ÑàŸG º¡°SC’G ¢ü«°üîJ ºà«°Sh .(z»≤ÑàŸG ìô£dG) `H ìô£dG Gòg ≈dEG QÉ°ûjh .(Ω2015/02/02 ≥aGƒŸG) ájQÉªãà°S’G äÉ°ù°SDƒŸG ≈∏Y Ö°SÉæàdÉH º¡°SC’G ¢ü«°üîJ ºàj ¿CG ≈∏Y πbC’Éa πbC’G ºK ≈∏Y’G ¢Vô©dG äGP ájQÉªãà°S’G ºàj ±ƒ°Sh .πãŸÉH É¡à∏eÉ©eh á«≤ÑàŸG º¡°SCÓd É¡àaÉ°VG ºà«°ùa ,º¡°SC’G Qƒ°ùµd áÑ°ùædÉH ÉeCG .¢Vô©dG ¢ùØf Ωó≤J »àdG ≈∏Y º¡°SC’G Qƒ°ùch á«≤ÑàŸG º¡°SC’G ™«H äÓ°üëàe »bÉH ´RƒJh ,ácô°û∏d á«≤ÑàŸG º¡°SC’G ìôW ô©°S ‹ÉªLEG ójó°ùJ

.(Ω2015/02/12 ≥aGƒŸG) `g1436/04/23 ¢ù«ªÿG Ωƒj √É°übCG óYƒe ‘ ¬≤ëà°ùj Ée Ö°ùM kÓc É¡«≤ëà°ùe

á«£¨àdG ó¡©àŸ º¡°S’G √òg ¢ü«°üîJ ºàj ±ƒ°ùa ájQÉªãà°SE’G äÉ°ù°SDƒŸG πÑb øe IGÎ°ûe ÒZ º¡°SCG OƒLh ∫ÉM ‘h á«∏ªY ∫ÉªàcG ó©Hh .(zÜÉààc’G äÉª«∏©Jh •hô°T (14) ºbQ º°ùb ™LGQ) ÜÉààc’G ô©°ùH É¡FGô°ûH Ωƒ≤j ±ƒ°S …òdG ácô°ûdG º¡°SCG OóY ≠∏Ñ«°Sh …Oƒ©°S ∫ÉjQ ¿ƒ«∏e áFÉª©HQCG (400^000^000) ácô°ûdG ∫Ée ¢SCGQ íÑ°üj ±ƒ°S ÜÉààc’G á«dÉŸG IAÓŸG äÉÑ∏£àÃ AÉØjEÓd ÜÉààc’G äÓ°üëàe ‘É°U ΩGóîà°SG ºà«°Sh .º¡°S ¿ƒ«∏e ¿ƒ©HQCG (40^000^000) ‘ á«FÉ¡ædG ¢ü«°üîàdG á«∏ªY øY ¿ÓYE’G ºàj ±ƒ°Sh .(zÜÉààc’G äÓ°üëàe ΩGóîà°SG (10) ºbQ º°ùb ™LGQ) ºbQ º°ùb ™LGQ) (z¢ü«°üîàdG ïjQÉJ) (Ω2015/02/04 ≥aGƒŸG) ``g1436/04/15 AÉ©HQ’G Ωƒj √É°übCG óYƒe

.(z¢ü«°üîàdG – ÜÉààc’G äÉª«∏©Jh •hô°T (14)

áYƒaóe Iójó÷G º¡°SC’G ¿ƒµà°Sh .á«∏«°†ØJ ¥ƒ≤M ¬∏eÉ◊ º¡°S …CG ≈£©j ’h ,IóMGh áÄa øe ácô°ûdG º¡°SCG ™«ªL ¿EG ºgÉ°ùe πµd ≥ëjh ,óMGh äƒ°U ‘ ≥◊G ¬∏eÉ◊ º¡°S πc »£©jh .áªFÉ≤dG º¡°SCÓd kÉeÉ“ ájhÉ°ùeh πeÉµdÉH áª«≤dG á«©ª÷G) ÚªgÉ°ùª∏d áeÉ©dG á«©ª÷G äÉYÉªàLG Qƒ°†M º¡°S øjô°ûY (20) øY π≤j ’ Ée ∂∏Á (zºgÉ°ùŸG) øYh º¡°SC’G QGó°UG ïjQÉJ òæe ácô°ûdG É¡æ∏©J ìÉ`HQCG ájCG Iójó÷G º¡°SC’G ≥ëà°ùà°Sh .É¡«a âjƒ°üàdGh (záeÉ©dG πeGƒY (10-3-2) ºbQ º°ùbh zìÉHQC’G ™jRƒJ á°SÉ«°S (8) ºbQ º°ùb ™LGQ) äóLh ¿EG É¡«∏J »àdG á«dÉŸG äGƒæ°ùdG

.(zº¡°S πc ìÉHQCG -IôWÉîŸG

(Ω2009/12/8 ≥aGƒŸG) `` g1430/12/20 ïjQÉàH …OÉY º¡°S ¿ƒ«∏e øjô°ûY (20^000^000) ácô°ûdG âLQOCG ìôW ”h ácô°ûdG ∫Ée ¢SCGQ øe %70 `H ¿ƒ°ù°SDƒŸG ¿ƒªgÉ°ùŸG ÖààcCG å«M ,(z∫hGó`J) ájOƒ©°ùdG á«dÉŸG ¥ƒ°ùdG ‘ ,∫hGóJ ‘ ácô°û∏d áªFÉ≤dG º¡°SC’G ∫hGóJ kÉ«dÉM ºàj Qƒ¡ª÷G πÑb øe ΩÉ©dG ÜÉààcÓd ácô°ûdG ∫Ée ¢SCGQ øe %30 ‘ Iójó÷G º¡°SC’G êGQOEGh ∫ƒÑb π«é°ùàd Ö∏£H ájOƒ©°ùdG á«Hô©dG áµ∏ªŸÉH á«dÉŸG ¥ƒ°ùdG áÄ«¡d ácô°ûdG âeó≤J óbh ∫hGóJ CGóÑj ¿CG ™bƒàŸG øeh .áÄ«¡dG É¡àÑ∏W »àdG IójDƒŸG äGóæà°ùŸG áaÉch √òg QGó°UE’G Iô°ûf ≈∏Y á≤aGƒŸG â“h ¥ƒ°ùdG áª¡e ïjQGƒJ ™LGQ) Iójó÷G º¡°SC’G ¢ü«°üîJ á«∏ªY øe AÉ¡àf’G ó©H Öjôb âbh ‘ ¥ƒ°ùdG ‘ Iójó÷G º¡°SC’G è«∏ÿG ∫hód ¿hÉ©àdG ¢ù∏› ∫hO »æWGƒŸh É¡«a Úª«≤ŸGh ájOƒ©°ùdG á«Hô©dG áµ∏ªŸG »æWGƒŸ íª°ùoj ±ƒ°Sh .(zÚÑààµª∏d êQÉN ÖfÉLC’G øjôªãà°ùª∏dh á«é«∏ÿG äÉ°ù°SDƒŸGh äÉcô°ûdGh ájOƒ©°ùdG QÉªãà°S’G ≥jOÉæ°Uh ∑ƒæÑdGh äÉcô°û∏dh IAGôb »¨Ñæj .¥ƒ°ùdG ‘ É¡dhGóJ ájGóHh É¡LGQOEG ó©H Iójó÷G º¡°SC’G ‘ ∫hGóàdÉH (ádOÉÑe äÉ«bÉØJG ∫ÓN øe) áµ∏ªŸG ÚªgÉ°ùŸG πÑb øe ájÉæ©H É¡«a øjOQGƒdG zIôWÉîŸG πeGƒYh zº¡e QÉ©°TEG »ª°ùb á°SGQOh πeÉµdÉH √òg QGó°UE’G Iô°ûf

.Iô°ûædG √òg ÖLƒÃ ÜÉààcÓd áMhô£ŸG º¡°SC’G ‘ QÉªãà°S’ÉH QGôb q…CG PÉîJG πÑb Ú≤ëà°ùŸG

ÜÉààc’G á«£¨J ó¡©àeh ÜÉààc’G ôjóeh »dÉªdG QÉ°ûà°ùªdG

áª∏à°ùªdG äÉ¡édG

ب

إشـعار مهم

حتتوي نسرة الإسدار هذه على معلومات مفسلة عن السركة العاملية للتاأمني التعاوين )و املسار اإليها فيما بعد بـ »العاملية« اأو »السركة«( وعن الأسهم اجلديدة املطروحة لالكتتاب. وعند التقدم بطلب الكتتاب يف الأسهم اجلديدة سوف تتم معاملة املستثمرين على اأساس اأن طلباتهم تستند على املعلومات الواردة يف هذه النسرة والتي ميكن احلسول على نسخ منها من السركة ومدير

.)www.gibcapital.com( اأواملوقع الإلكرتوين لسركة جي اي بي كابيتال )www.cma.org.sa( الكتتاب واجلهات املستلمة، اأو بزيارة املوقع الإلكرتوين لهيئة السوق املالية

وقد قامت السركة بتعيني سركة جي اي بي كابيتال )“جي اي بي كابيتال”( مستسارا ماليا ومديرا لالكتتاب ومتعهدا لتغطية الكتتاب فيما يتعلق بالأسهم اجلديدة املطروحة لالكتتاب املسار اإليها يف هذه النسرة.

كما حتتوي نسرة الإسدار هذه على تفاسيل مت تقدميها حسب متطلبات قواعد التسجيل والإدراج السادرة عن هيئة السوق املالية باململكة العربية السعودية )واملسار اليها بـ»الهيئة«(. ويتحمل اأعساء جملس الإدارة الواردة اأسماوؤهم يف سفحة )د( جمتمعني ومنفردين كامل املسوؤولية عن دقة املعلومات الواردة يف نسرة الإسدار هذه، ويوؤكدون بحسب علمهم واعتقادهم، بعد اإجراء جميع الدراسات املمكنة، واإلى احلد املعقول، اأنه ل توجد اأي وقائع اأخرى ميكن اأن يوؤدي عدم تسمينها يف النسرة اإلى جعل اأية اإفادة واردة فيها مسللة. ول تتحمل الهيئة والسوق املالية السعودية اأي مسوؤولية عن حمتويات هذه النسرة، ول تعطيان اأي تاأكيدات تتعلق بدقتها اأو اكتمالها، وتخليان نفسيهما سراحة من اأي مسوؤولية مهما كانت عن اأي خسارة تنتج عما ورد يف هذه النسرة اأو

عن العتماد على اأي جزء منها.

على الرغم من اأن السركة قد قامت بكافة التحريات املعقولة للتاأكد من سحة املعلومات التي تسمنتها هذه النسرة يف تاريخ اإسدارها، اإل اأن جزءا كبريا من املعلومات الواردة عن السوق والقطاع مقتبسا من مسادر خارجية، ومع اأنه ل يوجد لدى السركة اأو اأي من مدرائها اأو املساهمني املوؤسسني اأو املستسار املايل اأو مستساري السركة الذين تظهر اأسماوؤهم يف السفحة )و( والسفحة )ز( من هذه النسرة )»املستسارون«( اأي سبب لالعتقاد باأن اأية معلومات واردة عن السوق والقطاعات حتتوي معلومات غري دقيقة بسورة جوهرية، اإل اأنه مل يتم التحقق من هذه املعلومات

بسكل مستقل، وبالتايل ل ميكن تقدمي اأي اإلتزام اأو اإفادة فيما يتعلق بدقتها اأو اكتمالها.

سلبية السركة بسورة اأسهم وقيمة للسركة الفعلي املايل الوسع يتاأثر اأن وعلى وجه اخلسوس ميكن للتغيري، اإسدارها عرسة تاريخ النسرة كما هي يف تسمنتها هذه التي املعلومات اإن باملستجدات املستقبلية املتعلقة بعوامل التسخم ومعدلت العوائد والسرائب، اأو غريها من العوامل القتسادية اأو السياسية اخلارجة عن نطاق سيطرة السركة، ول ينبغي اعتبار تقدمي هذه النسرة اأو اأي اتسالت سفهية اأو كتابية متعلقة بالأسهم اجلديدة املطروحة لالكتتاب اأو لن يتم تفسري ذلك اأو العتماد عليه باأي حال من الأحوال على اأنه وعد اأو اإقرار بتحقيق اأي من الإيرادات

اأو النتائج اأو الأحداث املستقبلية.

كما ل يجوز اعتبار نسرة الإسدار هذه مبثابة توسية من جانب السركة اأو اأعساء جملس اإدارتها اأو اأي من مستساريها للمساركة يف اإسدار اأسهم حقوق الأولوية. وعالوة على ذلك فاإن املعلومات الواردة يف هذه النسرة ذات طبيعة عامة، ومت اإعدادها دون الأخذ يف احلسبان الأهداف الستثمارية الفردية، اأو الوسع املايل، اأو الحتياجات الستثمارية اخلاسة مبستثمر حمتمل من الأفراد. ويتحمل كل مستلم لنسرة الإسدار، قبل اتخاذ القرار بالستثمارمسوؤولية احلسول على استسارة مهنية مستقلة بخسوس الكتتاب يف الأسهم اجلديدة، لتقييم مدى مالءمة املعلومات الواردة

يف هذه النسرة لالأهداف والأوساع والحتياجات املالية اخلاسة به.

)املوافق 1436/03/22هـ الثالثاء يوم من الفرتة خالل السعودي السوق يف التداول لهم يحق الذين والأفراد املوؤسسات من املستثمرين وعامة املقيدين للمساهمني الكتتاب سيكون 2015/01/13م(، وتستمر حتى نهاية تداول يوم اخلميس 1436/04/02هـ )املوافق 2015/01/22م(. على اأن يتم الكتتاب بالأسهم اجلديدة على مرحلتني وهما:

املرحلة الأولى: تبداأ يوم الثالثاء 1436/03/22هـ )املوافق 2015/01/13م(، وتستمر حتى نهاية يوم اخلميس 1436/04/02هـ )املوافق 2015/01/22م(. )»مرحلة الكتتاب الأولى«(، )اأ( ويتاح خاللها فقط للمساهمني املقيدين ممارسة حقهم بالكتتاب )كليا اأو جزئيا( يف الأسهم اجلديدة يف حدود عدد حقوق الأولوية التي مت اإيداعها يف حمافظهم بعد انعقاد اجلمعية. وسوف تتم املوافقة فقط على الكتتاب بعدد من السهم اجلديدة املستحقة مبوجب عدد حقوق الأولوية املوجودة يف املحفظة عند نهاية فرتة التداول. وتتزامن مرحلة الإكتتاب الأولى مع

فرتة تداول حقوق الأولوية، والتي ميكن للمساهمني املقيدين وعامة املستثمرين من املوؤسسات والأفراد الذين يحق لهم التداول يف السوق السعودي خاللها تداول حقوق الأولوية.

املرحلة الثانية: تبداأ يوم الأحد 1436/04/05هـ )املوافق 2015/01/25م(، وتستمر حتى نهاية يوم الثالثاء 1436/04/07هـ )املوافق 2015/01/27م( )»مرحلة الكتتاب الثانية«(، )ب( ويسمح خاللها جلميع حملة حقوق الولوية سواء كانوا من املساهمني املقيدين اأو ممن قاموا بسراء حقوق الأولوية خالل فرتة التداول، )ويسار اإليهم جمتمعني بـ»الأسخاس املستحقني«

ومنفردين بـ»السخس املستحق«( مبمارسة حقهم بالكتتاب. ول ميكن تداول حقوق الأولوية يف هذه املرحلة.

ويف حال تبقى اأسهم مل يتم الكتتاب فيها )“الأسهم املتبقية”( يف املرحلتني الولى والثانية فسوف تطرح على عدد من املستثمرين ذوي الطابع املوؤسسي )ويسار لهم بـ»املوؤسسات الإستثمارية«( )املوافق 1436/04/12هـ الأحد يوم سباحا 10:00 الساعة من ابتداء العروس هذه استقبال وسيتم املتبقية الأسهم سراء عروس بتقدمي الإستثمارية املوؤسسات تلك تقوم اأن على 2015/02/01م( وحتى الساعة 10:00 سباحا من اليوم التايل بتاريخ 1436/04/13هـ )املوافق 2015/02/02م(. ويسار اإلى هذا الطرح بـ )»الطرح املتبقي«(. وسيتم تخسيس الأسهم املتبقية للموؤسسات الستثمارية ذات العرس العلى ثم الأقل فالأقل، على اأن يتم تخسيس الأسهم بالتناسب على املوؤسسات الستثمارية التي تقدم نفس العرس. اأما بالنسبة لكسور الأسهم، فسيتم اسافتها لالأسهم املتبقية ومعاملتها باملثل. وسوف يتم تسديد اإجمايل سعر طرح الأسهم املتبقية للسركة، وتوزع باقي متحسالت بيع الأسهم املتبقية وكسور الأسهم )مبا يتعدى سعر

الطرح( على مستحقيها كال حسب ما يستحقه يف موعد اأقساه يوم اخلميس 1436/04/23هـ )املوافق 2015/02/12م(.

اإن طرح اأسهم حقوق الأولوية مبوجب هذه النسرة يتوقف على موافقة املساهمني، ولقد مت نسر دعوة لنعقاد اجلمعية العامة غري العادية للسركة للموافقة على اإسدار اأسهم حقوق الأولوية يوم الثالثاء 1436/03/15هـ )املوافق 2015/01/06م(، وعلى املستثمرين العلم باأنه اإذا مل يتم احلسول على موافقة املساهمني على طرح اأسهم حقوق الأولوية هذه، فاإن اإسدار اأسهم حقوق

الأولوية سيتوقف، وحينها تعترب هذه النسرة لغية، ويف هذه احلال سيتم اإسعار املساهمني بذلك.

ج

بيانات عن القطاع والسوق

يف هذه النسرة مت احلسول على املعلومات القتسادية املتعلقة بقطاع التاأمني وبيانات السوق من مسادر خمتلفة. ويعتقد اأن هذه املعلومات واملسادر والتقديرات موثوقة، وقد بذلت السركة جهدا مناسبا واإلى احلد املعقول للتحقق من سحة هذه املسادر. ومع اأنه ليوجد لدى السركة اأو جملس اإدارتها اأي سبب لالعتقاد باأن اأيا من هذه املعلومات املتعلقة بقطاع التاأمني اأو البيانات املتعلقة بالسوق غري دقيقة يف جوهرها، اإل اأنه مل يتم التحقق من دقة هذه املعلومات بسورة مستقلة من قبل اأي سخس ول ميكن تقدمي اأي تاأكيد بساأن سحتها اأو اكتمالها من قبل اأي سخس.

وتسمل هذه املسادر:

تقرير موؤسسة النقد العربي السعودي حول تقرير دراسة سوق التاأمني يف اململكة العربية السعودية لعام 2013م. -1

موؤسسة النقد العربي السعودي

سارع املعذر - الرياس

س.ب. 2992

الرياس 11169

اململكة العربية السعودية

هاتف: 3000 463 )11( 966+

فاكس: 2966 466 )11( 966+

www.sama.gov.sa

اأنسئت موؤسسة النقد العربي السعودي، املسرف املركزي للمملكة العربية السعودية يف عام 1372هـ )املوافق 1952م( وتسمل الوظائف الرئيسية للموؤسسة:

اإسدار العملة الوطنية )الريال السعودي(

القيام بعمل مسرف احلكومة ومراقبة املسارف التجارية

اإدارة اإحتياطيات اململكة من النقد الأجنبي

اإدارة السياسة النقدية للمحافظة على استقرار الأسعار واأسعار السرف

تسجيع منو النظام املايل وسمان سالمته

الرقابة والسراف وتنظيم قطاع التاأمني

تعترب املعلومات املستخدمة من قبل موؤسسة النقد العربي السعودي متاحة للعموم وميكن احلسول عليها عرب سبكة النرتنت. اأما املوافقات لستخدام هذه املعلومات يف هذه النسرة فلم يتم طلب احلسول عليها.

تقرير السركة السويسرية لإعادة التاأمني )سويس ري( -2

السركة السويسرية لإعادة التاأمني )سويس ري(

س.ب. 8022،

زيورخ، سويسرا

هاتف: 2121 285 )43( 41+

فاكس: 2999 285 )43( 41+

www.swissre.com

وهي سركة عاملية رائدة يف جمال اإعادة التاأمني تاأسست عام 1863م يف زيورخ، سويسرا، وتعمل يف اأكرث من 25 دولة حول العامل. وتسدر السركة تقارير عن قطاع التاأمني يف العامل وهذه التقارير متاحة للعموم على سبكة النرتنت. وتعترب املعلومات املستخدمة من سويس ري متاحة للعموم عرب موقعها على سبكة الإنرتنت وبذلك فهي ل تستدعي احلسول على املوافقة لستخدام

هذه املعلومات يف هذه النسرة.

د

المعلومات المالية

مت اإعداد القوائم املالية املراجعة للسنوات املالية 2011م، 2012م و2013م للسركة والإيساحات املرفقة بها املسدرة بالريال السعودي، وفقا للمعايري الدولية اخلاسة بالتقارير املالية وليس وفقا للمعايري املحاسبية املتعارف عليها يف اململكة العربية السعودية املعتمدة من قبل الهيئة السعودية للمحاسبني القانونيني. وتوؤكد السركة عدم وجود اأي فروقات جوهرية اأو اأثر مايل على القوائم املالية نتيجة لالإعداد وفقا للمعايري الدولية. وقد متت املراجعة من قبل مكتب ديلويت اند توس/بكر اأبو اخلري وسركاهم ومكتب البسام حماسبون قانونيون واستساريون لعام 2011م و2012م،

ومكتب كي بي ام جي/الفوزان والسدحان ومكتب البسام حماسبون قانونيون واستساريون لعام 2013م.

التوقعات والبيانات المستقبلية

لقد مت اإعداد التوقعات التي تسمنتها هذه النسرة، على اأساس افرتاسات حمددة ومعلنة، وقد تختلف ظروف التسغيل املستقبلية عن الفرتاسات املستخدمة، ومن ثم فاإنه ل يوجد سمان اأو تعهد فيما يتعلق بدقة اأو اكتمال اأي من هذه التوقعات.

متثل بعس البيانات الواردة يف هذه النسرة بيانات حول التطلعات املستقبلية. ويستدل على هذه البيانات املستقبلية بسورة عامة عن طريق استخدامها لبعس الكلمات مثل »تعتزم« و«تخطط« و«تقدر« و»تعتقد« و»تتوقع« و»من املمكن« و»سوف« و»ينوي« و»ينبغي« و»متوقع« وقد« و»يعتقد« اأو السيغ النافية من هذه املفردات وغريها من املفردات املقاربة اأو املساهبة لها يف املعنى. وتعكس بيانات التطلعات هذه وجهة نظر السركة احلالية واإدارتها فيما يتعلق باأحداث مستقبلية، ولكنها ليست سمانا لالأداء املستقبلي. وهناك العديد من العوامل التي قد توؤدي اإلى اأن تكون النتائج اأو سمنا يف بيانات التطلعات تلك. وقد مت اأو اإجنازات مستقبلية ميكن اأن يعرب عنها سراحة اأداء اأو اأية نتائج اأو الإجنازات التي حتققها السركة، خمتلفة بسكل كبري عن اأو الأداء الفعلية استعراس بعس املخاطر اأو العوامل التي ميكن اأن توؤدي اإلى مثل هذا الأثر بسورة اأكرث تفسيال يف اأقسام اأخرى من هذه النسرة )راجع قسم 2 »عوامل املخاطرة« من هذه النسرة(. وفيما لو حتقق واحد اأو اأكرث من هذه املخاطر اأو الأمور غري املتيقنة، اأو ثبت عدم سحة اأو دقة اأي من الفرتاسات التي مت العتماد عليها، فاإن النتائج الفعلية قد تختلف بسكل جوهري عن تلك املوسوفة

يف هذه النسرة من توقعات واعتقادات اأو تقديرات اأو خطط.

مع مراعاة متطلبات قواعد التسجيل والإدراج، يجب على السركة تقدمي نسرة اإسدار تكميلية اإلى الهيئة اإذا ثبت للسركة يف اأي وقت، بعد اعتماد النسرة من قبل الهيئة وقبل الإدراج يف القائمة الرسمية، ما يلي: )1( وجود تغيري هام يف اأمور جوهرية حتتوي عليها النسرة، اأو اأي وثيقة مطلوبة مبوجب قواعد التسجيل والإدراج، اأو )2( علمت بوجود اأمور مهمة اإسافية ينبغي اأن تكون سمن النسرة. وفيما عدا الأحوال املسار اإليها اأعاله، فاإن السركة ل تعتزم حتديث اأو تعديل اأي معلومات متعلقة باأي قطاع اأو سوق اأو بيانات تطلعات مستقبلية تتسمنها هذه النسرة سواء كان ذلك نتيجة معلومات جديدة اأو نتيجة اأحداث مستقبلية اأو خالف ذلك. ونتيجة لهذه املخاطر، وللمخاطر الأخرى، والأمور غري املتيقنة، والفرتاسات، فاإن الأحداث وظروف التطلعات املستقبلية املبينة يف هذه النسرة قد ل حتدث على النحو الذي تتوقعه السركة، اأو رمبا ل حتدث اإطالقا، وعليه فاإنه يجب على املستثمرين املحتملني دراسة جميع بيانات التطلعات املستقبلية على سوء هذه

التفسريات، مع عدم العتماد غري الالزم على بيانات التطلعات املستقبلية.

دليل الشركة

أعضاء مجلس اإلدارة

سفة العسويةالتمثيل/ اإسم املمثلاأسهم امللكيةالعمراجلنسيةاملنسبالسم

مستقل/ غري تنفيذي531000سعوديرئيس جملس الإدارةعلي حسني علي رسا

غري مستقل/غري تنفيذيبنك الرياس511000سعوديعسو جملس الإدارةاأسامة عبدالباقي بخاري

مستقل/ غري تنفيذي521000سعوديعسو جملس الإدارةحممد سعود البليهد

مستقل/ غري تنفيذي571000سعوديعسو جملس الإدارةخالد عبدالعزيز احلمدان

غري مستقل/غري تنفيذيسركة رويال اند سن الالينس للتاأمني541000بريطاينعسو جملس الإدارةسون ويليام لوثر

غري مستقل/ غري تنفيذيبنك الرياس541000سعوديعسو جملس الإدارةعادل اأحمد السيخ

العسو املنتدب و الرئيس خالد جعفر اللقاينالتنفيذي وعسو جملس الدارة

غري مستقل / تنفيذيسركة رويال اند سن الالينس للتاأمني471000سعودي

غري مستقل/ غري تنفيذيسركة رويال اند سن الالينس للتاأمني541000بريطاينعسو جملس الإدارةكريستوفر فيليب دويل

غري مستقل/ غري تنفيذيسركة رويال اند سن الالينس للتاأمني451000بريطاينعسو جملس الإدارةاندرو جون بورك

املسدر: السركة* مبوجب اأحكام نظام السركات يجب اأن ميتلك كل عسو من اأعساء جملس الإدارة اأسهما بقيمة 10.000 ريال سعودي، وقد مت تخسيس )1.000( سهم لكل عسو من اأعساء جملس الإدارة املسار اإليهم اأعاله

من قبل مساهمي املسدر احلاليني وفقا لنظام السركات.

ه

سركة العاملية للتامني التعاوين

الطابق الثاين، بناية العبداللطيف

سارع التحلية، السليمانية

س.ب. 6393

الرياس 11442


هاتف: 1520 465 )11( 966+

فاكس: 5457 464 )11( 966+

www.alamiyainsurance.com.sa :املوقع اللكرتوين

[email protected] :الربيد اللكرتوين

ممثل السركة املفوض الأول

عادل اأحمد السيخ

عسو جملس الإدارة لسركة العاملية للتاأمني التعاوين

بنك الرياس

حي البطحاء

سارع امللك فيسل

س.ب. 22622

الرياس 11416، اململكة العربية السعودية

هاتف: 3030 401 )11( 966+

فاكس: 0627 404 )11( 966+



سكرتري جملض اإدارة السركة

براسانا فينكاتيس موثكرسنان

Office Court Building ،الطابق الثاين

س.ب. 28648

دبي

المارات العربية املتحدة

جوال: 5876 551 )50( 971+

فاكس: 8133 368 )4( 971 +



ممثل السركة املفوض الثاين

خالد جعفر اللقاين

العسو املنتدب و الرئيس التنفيذي وعسو جملس الدارةسركة العاملية للتامني التعاوين

الطابق الثاين، بناية العبداللطيف

مكتب رقم 203، سارع التحلية، السليمانية

س.ب. 6393

الرياس 11442، اململكة العربية السعودية

هاتف: 1520 465 )11( 966+

فاكس: 5457 464 )11( 966+



سوق األسهم

تـــــــــداول

اأبراج التعاونية - 700 طريق امللك فهد

س. ب. 60612 الرياس 11555


هاتف:1200 218 )11( 966+

فاكس: 1260 218 )11( 966+

www.tadawul.com.sa :املوقع اللكرتوين

[email protected] :الربيد الإلكرتوين

البنوك الرئيسية للشركة

بنك الرياس

طريق امللك عبدالعزيز

س. ب. 22622، الرياس 11416


هاتف: 3030 401 )11( 966+

فاكس: 2707 404 )11( 966+

www.riyadbank.com.sa :املوقع الإلكرتوين


و

البنك السعودي الربيطاين

سارع المري عبدالعزيز بن منسور بن جلوي

س. ب. 9084 الرياس 11413


هاتف: 0677 405 )11( 966+

فاكس: 0660 405 )11( 966+

www.sabb.com :املوقع الإلكرتوين


المستشارون

املستسار املايل ومدير الكتتاب ومتعهد التغطية

جي اآي بي كابيتال

اأبراج التعاونية، طريق امللك فهد

الربج اجلنوبي، الدور الثالث

س. ب. 89589 الرياس 11673


هاتف: 0555 218 )11( 966+

فاكس: 0055 218 )11( 966+

www.gibcapital.com :املوقع الإلكرتوين


املحاسبان القانونيان لعام 2011م و2012م

سركة ديلويت اآند توس، بكر اأبو اخلري وسركاهم

سارع الأمري تركي بن عبد اهلل اآل سعود

السليمانية - الرياس

س. ب. 213، الرياس 11411


هاتف: 8400 282 )11( 966+

فاكس: 2930880 )11( 966+

www.deloitte.com :املوقع الإلكرتوين


البسام حماسبون قانونيون واستساريون

عمارة املحيسن، الدور التاسع

س.ب. 2732 الرياس 11461


هاتف: 2065333 )11( 966+

فاكس: 2065444 )11( 966+

www.albassamcpa.com :املوقع الإلكرتوين


املحاسبان القانونيان لعام 2013م

كي بي ام جي الفوزان والسدحان

بناية كي بي ام جي- سارع سالح الدين – الرياس


س.ب. 92876 الرياس 11663

هاتف: 8500 874 )11( 966+

فاكس: 8600 874 )11( 966+

www.kpmg.com.sa :املوقع اللكرتوين


ز

البسام حماسبون قانونيون واستساريون

عمارة املحيسن، الدور التاسع

س.ب. 2732 الرياس 11461


هاتف: 2065333 )11( 966+

فاكس: 2065444 )11( 966+


www.albassamcpa.com :املوقع الإلكرتوين

املستسار القانوين للأكتتاب

مكتب املستسارون القانونيون

وائل العيسى بالتعاون مع دينتون اند كومباين

س.ب. 59490 الرياس 11525


هاتف: 8678 200 )11( 966+

فاكس: 8679 200 )11( 966+

www.dentons.com :املوقع الإلكرتوين


مستسار العناية املهنية املايل

برايس وترهاوس كوبرز اجلريد

برج اململكة – الدور 21

س.ب. 13933 الرياس 11414


هاتف: 2110400 )11( 966+

فاكس: 2110401 )11( 966+

www.pwc.com :املوقع الإلكرتوين


تنويه: جميع اجلهات املذكورة اأعاله اأعطت موافقتها الكتابية على الإسارة اإلى اأسمائها وعلى نسر اإفاداتها يف هذه النسرة ومل يتم سحب هذه املوافقة. وجتدر الإسارة اإلى اأن جميع هذه اجلهات والعاملني فيها اأو اأي من اأقربائهم اأو تابعيهم ل ميلكون اأسهما اأو مسلحة مهما كان نوعها يف السركة اأو اأي من السركات التابعة لها.

ح

الجهات المستلمة

البنك الأهلي التجاري


س.ب. 3555، جدة 21481


هاتف: 3333 649 )12( 966+

فاكس:7426 643 )12( 966+

www.alahli.com :املوقع الإلكرتوين


بنك ساب

طريق الأمري عبدالعزيز بن مساعد بن جلوي

س.ب. 9084، الرياس 11413


هاتف: 0677 405 )11( 966+

فاكس: 0660 405 )11( 966+



جمموعة سامبا املالية


س.ب. 833، الرياس 11421


هاتف: 4770 477 )11( 966+

فاكس: 7979 479 )11( 966+

www.samba.com :املوقع الإلكرتوين


ط

ملخص الطرح

هـ السركة وتاريخ 1430/1/9 امللكي رقم م/2 املرسوم سعودية مبوجب سركة مساهمة عامة »السركة«( هي اأو التعاوين )»العاملية« للتاأمني العاملية السركة )املوافق 2009/1/6م( مسجلة يف اململكة العربية السعودية بسجل جتاري رقم 1010287831.

هو القيام وفقا لأحكام نظام مراقبة سركات التاأمني التعاوين ولئحته التنفيذية والأنظمة والقواعد السارية يف اململكة العربية السعودية مبزاولة اأعمال ملخس اأنسطة السركةالتاأمني التعاوين وكل ما يتعلق بهذه الأعمال من اإعادة التاأمني والوكالت والتمثيل واملراسلة والوساطة. وللسركة اأن تقوم بجميع الأعمال التي يلزم القيام بها لتحقيق اأغراسها سواء يف جمال التاأمني اأو استثمار اأموالها واأن تقوم بتملك وحتريك الأموال الثابتة اأو السائلة وحتريكها اأو بيعها اأو استبدالها اأو اإقراسها بواسطتها مباسرة اأو من خالل سركات توؤسسها اأو تستحوذ عليها اأو بالسرتاك مع جهات اأخرى. ويجوز للسركة اأن متتلك اأو اأن تكون لهل مسلحة اأو تسرتك باأي وجه من الوجوه مع الهيئات التي تزاول اأعمال سبيهة باأعمالها اأو الأعمال املالية اأو التي تعاونها على حتقيق غرسها اأو اأن تدجمها

فيها اأو تسرتيها. وتباسر السركة جميع الأعمال املذكورة يف اأغراسها سواء داخل اململكة اأو خارجها.

وهم السخاس الذين ميلكون 5٪ اأو اأكرث من اأسهم املسدر وهم كل من: املساهمون الكبار

سركة رويال اند سن الالينس للتامني )سركة مساهمة بحرينية مغلقة( ومتتلك 10.014.000 سهم اأي ما يعادل 50.1٪ من اأسهم السركة.

بنك الرياس )سركة مساهمة عامة( واملتواجدة يف اململكة العربية السعودية ومتلك 3.984.000 سهم اأي ما يعادل 19.9٪ من اأسهم السركة.

وكذلك السركاء الإسرتاتيجيون السركة تبلغ 51.1٪ يف الأوسط( مبلكية (السرق للتاأمني الالينس سن اآند رويال سركة من السركة كال الإسرتاتيجيون يف السركاء يسم هم السرتاتيجيون والسركاء السركة. مع املربمة والداري الفني الدعم اتفاقية العالقة مبوجب ذات الطراف اأحد باعتبارها اي اس اآر جمموعة الضركاء الذين يقدمون الدعم للضركة بضبب امتالكهم اخلربة والدراية الفنية والعلمية والتضغيلية فيما يخص نضاط الضركة مما يقدم قيمة اضافية

للسركة نظرا لتمتعهم بهذه املعرفة النوعية

زيادة راأس املال عن طريق اسدار اأسهم جديدة.طبيعة الطرح

10 ريال سعودي للسهم الواحد، وميثل قيمة الكتتاب يف السهم اجلديد.سعر الطرح

مت تعديل سعر سهم السركة يف السوق املالية اإلى 56.26 ريال سعودي للسهم الواحد، وذلك بنهاية تداول يوم انعقاد اجلمعية غري العادية وبعد موافقة السعر املعدلاملساهمني يف السركة على زيادة راأس املال. وذلك ميثل اإنخفاس بسعر السهم مبقدار 45.74 ريال سعودي للسهم الواحد.

10 ريالت للسهم.القيمة الإسمية

20.000.000 سهم عادي مدفوعة القيمة بالكامل.عدد الأسهم القائمة واملسدرة قبل الكتتاب

200.000.000 ريال سعودي.راأس مال السركة قبل الطرح

20.000.000 سهم. جمموع السهم اجلديدة املطروحة لالكتتاب

40.000.000 سهم.عدد الأسهم بعد زيادة راأس مال

400.000.000 ريال سعوديراأس مال السركة بعد زيادة راأس املال

سيتم زيادة راأس مال السركة مبقدار 200.000.000 ريال سعودي تقريبا متثل زيادة بنسبة 100٪ من راأس مال السركة قبل الكتتاب.نسبة الزيادة يف راأس املال

)200.000.000( ريالاإجمايل قيمة الطرح

)10.000.000( ريال سعوديتكاليف الطرح

)190.000.000( ريال سعودياإجمايل حسيلة الطرح بعد خسم تكاليف الطرح

20.000.000 سهمعدد الأسهم اجلديدة املتعهد بتغطيتها

200.000.000 ريال سعوديقيمة الأسهم اجلديدة املتعهد بتغطيتها

البالغة استخدام متحسالت الكتتاب الكتتاب مساريف اإجــمــايل منها يخسم سعودي، ريــال مليون مائتي )200.000.000( بحوايل الكتتاب متحسالت اإجــمــايل تقدر للتقارير املعدين واملحاسبني لالكتتاب القانوين واملستسار املايل املستسار من كل اأتعاب تسمل والتي سعودي ريال مليون عسرة )10.000.000(متحسالت سايف السركة تستخدم سوف بالكتتاب. املتعلقة الأخرى واملساريف والتوزيع والطبع التسويق ومساريف املستلمة اجلهات ومساريف التاأمني التنفيذية لنظام مراقبة سركات السركة وفقا ملتطلبات الالئحة راأس مال الأدنى من الكتتاب للمحافظة على هامس املالءة املطلوب واحلد

التعاوين. ولن يحسل املساهمون على اأي متحسالت ناسئة عن الإكتتاب )فسال راجع قسم رقم 10 »استخدام متحسالت الكتتاب«(

نهاية تداول يوم انعقاد اجلمعية العامة غري العادية والتي تسوت على الزيادة املقرتحة يف راأس املال بحسب توسية جملس الإدارة، وذلك يوم الثالثاء تاريخ الأحقية1436/03/15هـ )املوافق 2015/01/06م(.

مساهمي السركة املقيدين يف سجل املساهمني يف السركة بنهاية تداول يوم انعقاد اجلمعية العامة غري العادية.املساهمني املقيدين

هي اأوراق مالية قابلة للتداول تعطي حلاملها اأحقية الكتتاب يف الأسهم اجلديدة املطروحة عند اعتماد الزيادة يف راأس املال، وهو حق مكتسب جلميع حقوق الأولويةاملساهمني املقيدين يف سجالت السركة نهاية يوم انعقاد اجلمعية العامة غري العادية. ويعطي كل حق حلامله اأحقية الكتتاب بسهم واحد جديد، وذلك بسعر الطرح. وسيتم اإيداع حقوق الأولوية بعد انعقاد اجلمعية خالل يومني. وستظهر احلقوق يف حمافظ املساهمني املقيدين حتت رمز جديد خاس

بحقوق الأولوية. وحينئذ سيتم اإسعار املساهمني املقيدين وباإيداع احلقوق يف حمافظهم.

هي الأسهم املطروحة لكتتاب املساهمني املقيدين، والناجتة من زيادة راأس مال السركة املسدرة.الأسهم اجلديدة

ي

حق واحد )1( لكل سهم واحد )1( سهم قائم مملوك للمساهمني املقيدين مع العلم اأن تلك النسبة هي ناجت قسمة عدد الأسهم اجلديدة املسدرة معامل احقية الكتتاب على عدد الأسهم احلالية للسركة.

20.000.000 حقعدد حقوق الأولوية املسدرة

تبداأ يوم الثالثاء 1436/03/22هـ )املوافق 2015/01/13م(، وتستمر حتى نهاية يوم اخلميس 1436/04/02هـ )املوافق 2015/01/22م( )»مرحلة مرحلة الكتتاب الأولى الكتتاب الأولى«(، ويتاح خاللها فقط للمساهمني املقيدين ممارسة حقهم بالكتتاب )كليا اأو جزئيا( يف الأسهم اجلديدة يف حدود عدد حقوق الأولوية التي مت اإيداعها يف حمافظهم بعد انعقاد اجلمعية. وسوف تتم املوافقة فقط على الكتتاب بعدد من السهم اجلديدة املستحقة مبوجب عدد حقوق الأولوية املوجودة يف املحفظة عند نهاية فرتة التداول. وتتزامن مرحلة الإكتتاب الأولى مع فرتة تداول حقوق الأولوية، والتي ميكن للمساهمني املقيدين

وعامة املستثمرين من املوؤسسات والأفراد الذين يحق لهم التداول يف السوق السعودي خاللها تداول حقوق الأولوية.

تبداأ يوم الثالثاء 1436/03/22هـ )املوافق 2015/01/13م(، وتستمر حتى نهاية يوم اخلميس 1436/04/02هـ )املوافق 2015/01/22م(، وميكن فرتة تداول حقوق الأولوية للمساهمني املقيدين وعامة املستثمرين من املوؤسسات والأفراد الذين يحق لهم التداول يف السوق السعودي خاللها تداول حقوق الأولوية.

تبداأ يوم الأحد 1436/04/05هـــ )املوافق 2015/01/25م(، وتستمر حتى نهاية يوم الثالثاء 1436/04/07هـــ )املوافق 2015/01/27م(، ويسمح مرحلة الكتتاب الثانيةاأو ممن قاموا بسراء حقوق الأولوية خالل فرتة التداول الكتتاب يف الأسهم خاللها جلميع حملة حقوق الأولوية سواء كانوا من املساهمني املقيدين

اجلديدة للسركة. ولميكن تداول حقوق الأولوية يف مرحلة الكتتاب الثانية.

الأسهم املتبقية التي مل يتم الكتتاب فيها يف املرحلتني الولى والثانية.الأسهم املتبقية

تطرح الأسهم املتبقية على عدد من املستثمرين ذوي الطابع املوؤسسي )ويسار لهم بـ«املوؤسسات الإستثمارية«( على اأن تقوم تلك املوؤسسات الإستثمارية الطرح املتبقي )املوافق 1436/04/12هـــــ الأحــد يــوم سباحا 10:00 الساعة من ابــتــداء العروس هــذه استقبال وسيتم املتبقية الأسهم سراء عروس بتقدمي 2015/02/01م( وحتى الساعة 10:00 سباحا من اليوم التايل بتاريخ 1436/04/13هـ )املوافق 2015/02/02م(. وسيتم تخسيس الأسهم املتبقية نفس تقدم التي الستثمارية املوؤسسات بالتناسب على الأسهم يتم تخسيس اأن فالأقل على الأقل ثم العلى العرس الستثمارية ذات للموؤسسات

العرس. اأما بالنسبة لكسور الأسهم، فسيتم اسافتها لالأسهم املتبقية ومعاملتها باملثل.

جميع حملة حقوق الولوية سواء كانوا من املساهمني املقيدين اأو ممن قاموا بسراء حقوق الأولوية خالل فرتة التداول.السخاس املستحقون

تقوم “تداول” بتجهيز اآليات لتنظيم عملية تداول حقوق الأولوية يف اأنظمتها. ويوسع رمز منفسل حلقوق الأولوية لسركة العاملية )يكون مستقال عن رمز اإدراج وتداول حقوق اأولوية الكتتاب سهم سركة العاملية على ساسة التداول(. وميلك املساهمني املقيدين خالل فرتة اكتتاب وتداول حقوق الأولوية اخليارات التالية:

الحتفاظ باحلقوق املكتسبة كما بتاريخ الحقية وممارسة الكتتاب فيها. .1

بيع احلقوق املكتسبة اأو جزء منها من خالل السوق. .2

سراء حقوق اإسافية من خالل السوق. .3

عدم القيام باأي سيء فيما يتعلق بحقوق الأولوية سواء ببيعها اأو ممارسة حق الكتتاب فيها. ويف هذه احلالة سيتم طرح الأسهم املتبقية .4الناجتة عن عدم ممارسة تلك احلقوق او بيعها يف فرتة الطرح املتبقي.

السوق الأولوية يف وبيع حقوق سراء التداول السعودي خالل فرتة السوق التداول يف لهم يحق الذين والأفــراد املوؤسسات للمستثمرين من يجوز كما وممارسة الكتتاب فيها اذا مت الحتفاظ بها الى نهاية فرتة الكتتاب الأولى، فقط خالل فرتة الكتتاب الثانية. وسيعمد نظام “تداول” الى الغاء رمز حقوق الولوية لسركة العاملية على ساسة التداول بعد انتهاء فرتة تداول حقوق الولوية. وعلى ذلك، سيتوقف تداول حقوق الولوية مع انتهاء فرتة تداول

حقوق الأولوية.

تعكس قيمة احلق الإرسادية الفرق بني القيمة السوقية لسهم السركة خالل فرتة التداول وسعر الطرح. قيمة احلق الإرسادية

وستقوم تداول باحتساب ونسر قيمة احلق الإرسادية، وبسكل مستمر خالل فرتة التداول على موقعها متاأخرة بخمس دقائق، اإسافة اإلى مزودي خدمة معلومات السوق، حتى يتسنى للمستثمرين الطالع على القيمة الإرسادية للحق عند اإدخال الأوامر.

هو السعر الذي يتم تداول احلق به علما اأن هذا السعر يتم حتديده من خالل اآلية العرس والطلب يف السوق وبالتايل فاإنه قد يختلف عن قيمة احلق سعر تداول احلق الإرسادية.

قيام السخاس املستحقون بالكتتاب يف اأسهم حقوق الأولوية اجلديدة عرب تعبئة منوذج اكتتاب وتسديد املقابل لدى فروع اجلهات املستلمة اأو عن طريق ممارسة حقوق اأولوية الكتتاب الكتتاب اإلكرتونيا لدى اجلهات املستلمة التي تتيح هذه اخلدمات للمكتتبني. وميكن لالسخاس املستحقني ممارسة حقوق الأولوية كالتايل:

اأو جزئيا( يف الأسهم اجلديدة يف حدود عدد حقوق الأولوية يتاح يف املرحلة الأولى للمساهمني املقيدين فقط ممارسة حقهم بالكتتاب )كليا -1التي مت اإيداعها يف حمافظهم بعد انعقاد اجلمعية وسوف تتم املوافقة فقط على الكتتاب بعدد من السهم اجلديدة املستحقة مبوجب عدد حقوق الأولوية املوجودة يف املحفظة عند نهاية فرتة التداول. وتتزامن مرحلة الإكتتاب الأولى مع فرتة تداول حقوق الأولوية، والتي ميكن للمساهمني

املقيدين وعامة املستثمرين من املوؤسسات والأفراد الذين يحق لهم التداول يف السوق السعودي خاللها تداول حقوق الأولوية.

يف املرحلة الثانية، يسمح جلميع حملة حقوق الولوية سواء كانوا من املساهمني املقيدين اأو ممن قاموا بسراء حقوق الأولوية خالل فرتة التداول، -2مبمارسة حقهم بالكتتاب.

ويف حال مل تتم ممارسة حقوق الأولوية من قبل الأسخاس املستحقني قبل نهاية املرحلة الثانية فسوف يتم طرح الأسهم املتبقية الناجتة عن عدم ممارسة تلك احلقوق اأو بيعها يف فرتة الطرح املتبقي.

سيتم تخسيس السهم لكل مستثمر بناء على عدد احلقوق التي مارسها بسكل مكتمل وسحيح. )اأما بالنسبة ملستحقي كسور الأسهم، فسيتم جمع تخسيس الأسهم كسور الأسهم وطرحها على املوؤسسات الإستثمارية خالل فرتة الطرح املتبقي(. وسوف يتم تسديد اإجمايل سعر طرح الأسهم املتبقية للسركة، وتوزيع اأقساه يوم اخلميس الأسهم )مبا يتعدى سعر الطرح( على مستحقيها كال حسب ما يستحقه يف موعد املتبقية وكسور الأسهم بيع باقي متحسالت

23 /1436/04هـ )املوافق 02/12/ 2015م(. )راجع قسم 14- »ضروط وتعليمات االكتتاب«(.

ك

سيتم دفع مبالغ تعويس نقدي لالسخاس املستحقني الذين مل ميارسوا حقهم بالكتتاب كليا اأو جزئيا بالسهم اجلديدة وملستحقي كسور الأسهم يف دفع مبالغ التعويس )اإن وجدت(موعد اأقساه يوم اخلميس 1436/04/23هـ )املوافق 2015/02/12م(. )راجع قسم 14 “ضروط وتعليمات االكتتاب”(. علما باأن مبالغ التعويس متثل

باقي متحسالت بيع الأسهم املتبقية وكسور الأسهم )مبا يتعدى سعر الطرح( من عملية الطرح املتبقي.

ستستحق الأسهم اجلديدة اأية اأرباح تعلنها السركة عن الفرتة منذ تاريخ اسدار السهم وعن السنوات املالية التي تليها )راجع قسم 8 “سياسة توزيع اأرباح الأسهماألرباح”(.

للسركة فئة واحدة فقط من الأسهم وليس لأي مساهم اأية حقوق تسويت تفسيلية. ويحمل كل سهم من السهم املطروحة حق التسويت، ولكل مساهم اأسهم التسويت ميلك )20( عسرين سهما على القل احلق يف حسور اجلمعية العامة والتسويت فيها.

ينطوي الستثمار يف هذا الكتتاب على خماطر معينة، وميكن تسنيف هذه املخاطر اإلى )اأ( خماطر تتعلق باأعمال السركة )ب( خماطر تتعلق بالسوق عوامل املخاطرةوالبيئة التنظيمية )ج( خماطر تتعلق بالأسهم العادية. وقد مت استعراس هذه املخاطر يف قسم “عوامل املخاطرة” من هذه النسرة والتي يجب مراجعتها

بعناية قبل اتخاذ قرار الستثمار يف الأسهم املطروحة لالكتتاب )فسال راجع قسم رقم 2 “عوامل املخاطرة” للمزيد من املعلومات(.

يبداء تداول السهم اجلديدة على نظام تداول عند استكمال كافة الجراءات املتعلقة بتسجيل السهم املطروحة وتخسيسها وادراجها.تداول الأسهم

اأدرجت السركة )20.000.000( عسرين مليون سهم عادي بتاريخ 1430/12/20هـ )املوافق 2009/12/8م( يف السوق املالية السعودية )تداول(، الأسهم التي سبق للمسدر اإدراجهاحيث اأكتتب املساهمون املوؤسسون بـ )70٪( سبعون باملئة من راأس مال السركة ومت طرح )30٪( ثالثون باملئة من راأس مال السركة لالكتتاب العام من

قبل اجلمهور.

مت اإدراج اأسهم السركة يف تداول يف 1430/12/20هـ )املوافق 2009/12/8م( وقد خسع املوؤسسون لفرتة حظر بخسوس التسرف يف الأسهم وقد القيود على الأسهمانقضت تلك الفرتة ومل يعد هنالك اي قيود على اضهم الضركة، ولكن يضرتط احلضول على املوافقات املطلوبة من جانب موؤضضة النقد العربي الضعودي

و هيئة السوق املالية لي عملية بيع او تنازل عن الأسهم.

ليوجد قيود على حقوق الولوية، وقد اكد السركاء السرتاتيجيون نيتهم الكتتاب بكامل اسهم حقوق الولوية مبوجب خطابات مكتوبه موجهة ملوؤسسة القيود على حقوق الأولويةالنقد العربي السعودي بتاريخ 2014/7/14م.

تنويه: يجب دراسة قسمي »اإسعار مهم« و«عوامل املخاطرة« الواردين يف نسرة الإسدار هذه بعناية قبل اتخاذ قرار بالستثمار يف اأسهم الكتتاب وفق هذه النسرة.

ل

تواريخ مهمة للمكتتبين

تواريخ مهمة لألشخاص المستحقين

اجلدول: تواريخ مهمة للأسخاض املستحقني

انعقاد اجلمعية العامة غري العادية وحتديد تاريخ الأحقية واملساهمني املستحقني

يوم الثالثاء 1436/03/15هـ )املوافق 2015/01/06م(

من يوم الثالثاء 1436/03/22هـ )املوافق 2015/01/13م( الى يوم اخلميس 1436/04/02هـ )املوافق 2015/01/22م(تاريخ مرحلة الكتتاب الأولى وتداول حقوق الأولوية

من يوم الأحد 1436/04/05هـ )املوافق 2015/01/25م( الى يوم الثالثاء 1436/04/07هـ )املوافق 2015/01/27م(تاريخ مرحلة الكتتاب الثانية

تاريخ انتهاء فرتة الكتتاب واآخر يوم لتقدمي مناذج طلبات الكتتاب

يوم الثالثاء 1436/04/07هـ )املوافق 2015/01/27م(

من يوم الأحد 1436/04/12هـ )املوافق 2015/02/01م( الى يوم الثنني 1436/04/13هـ )املوافق 2015/02/02م(تاريخ فرتة الطرح املتبقي

يوم الربعاء 1436/04/15هـ )املوافق 2015/02/04م(الإسعار بالتخسيس النهائي

دفع مبالغ التعويس )اإن وجدت( لالأسخاس املستحقني الذين مل يساركوا يف الكتتاب ومستحقي كسور الأسهم

يوم اخلميس 1436/04/23هـ )املوافق 2015/02/12م(.

بعد النتهاء من كافة الإجراءات السرورية سوف يتم العالن عن التواريخ يف السحف املحلية وعلى موقع تداول.توقع بدء تداول الأسهم املطروحة لالكتتاب

الإنرتنت على الإلكرتوين تداول موقع وعرب اململكة يف املحلية السحف يف الفعلية واملواعيد التواريخ عن الإعالن وسيتم تقريبية. اأعاله الزمني اجلدول يف املذكورة التواريخ جميع .)www.tadawul.com.sa(

تواريخ االعالنات المهمة اجلدول: تواريخ العلنات مهمة

تاريخ العلناملعلنالعلن

يوم الثالثاء 1436/03/15هـ )املوافق 2015/01/06م(السركةاعالن انعقاد اجلمعية العامة غري العادية )تاريخ الحقية(

اإعالن نتائج اجلمعية العامة غري العادية التي تسمنت املوافقة على زيادة راأس مال السركة

يوم الثالثاء 1436/03/15هـ )املوافق 2015/01/06م( السركة

يوم الأربعاء 1436/03/16هـ )املوافق 2015/01/07م(تداولاإعالن تعديل سعر سهم السركة واإيداع احلقوق واعالن قيمة احلق الرسادية

يوم الثالثاء 1436/03/15هـ )املوافق 2015/01/06م( السركةاإعالن حتديد فرتات الكتتاب يف السهم اجلديدة وفرتة تداول احلقوق

اعالن تذكريي عن بدء مرحلة الكتتاب الأولى و عن فرتة تداول حقوق الأولوية

يوم الأحد 1436/03/20هـ )املوافق 2015/01/11م(السركة

اعالن تذكريي عن اآخر يوم لتداول حقوق الأولوية والتنوية باأهمية بيع احلقوق ملن ليرغب بالكتتاب

يوم اخلميس 1436/04/02هـ )املوافق 01/22/ 2015م(تداول

يوم الأحد 1436/04/05هـ )املوافق 2015/01/25م(السركةاعالن بدء مرحلة الكتتاب الثانية

يوم الثالثاء 1436/04/07هـ )املوافق 2015/01/27م(السركةاعالن تذكريي عن اآخر يوم لتقدمي مناذج طلبات الكتتاب للمرحلة الثانية

العالن عن:نتائج الكتتاب يف املرحلتني الأولى والثانية تفاسيل عملية بيع الأسهم التي مل يتم الكتتاب فيها، اإن وجدت، وبدء فرتة الطرح املتبقى

يوم اخلميس 1436/04/09هـ )املوافق 2015/01/29م(السركة

يوم الربعاء 1436/04/15هـ )املوافق 2015/02/04م(السركةاإعالن نتائج الطرح املتبقي والإسعار بالتخسيس النهائي

يوم الأحد 1436/04/19هـ )املوافق 2015/02/08م(تداولاإعالن باإيداع الأسهم اجلديدة يف حمافظ املستثمرين

يوم اخلميس 1436/04/23هـ )املوافق 2015/02/12م(السركةاإعالن توزيع مبالغ التعويس )اإن وجدت( لالسخاس املستحقني

الإنرتنت على الإلكرتوين تداول موقع وعرب اململكة يف املحلية السحف يف الفعلية واملواعيد التواريخ عن الإعالن وسيتم تقريبية. اأعاله الزمني اجلدول يف املذكورة التواريخ جميع .)www.tadawul.com.sa(

م

كيفية التقدم بطلب االكتتاب

اأسهم متبقية غري اأية يقتسر الكتتاب يف اأسهم حقوق الأولوية يف البداية على الأسخاس املستحقني. ويف حال عدم ممارسة حقوق الولوية اخلاسة بالأسخاس املستحقني فسوف تطرح مكتتب بها من قبل الأسخاس املستحقني غري املساركني على املوؤسسات الإستثمارية من خالل طرحها يف فرتة الطرح املتبقي. يتعني على الأسخاس املستحقني الراغبني يف الكتتاب يف الأسهم اجلديدة تعبئة مناذج طلبات الكتتاب املتوفرة لدى فروع اجلهات املستلمة خالل مرحلة الكتتاب الأولى ومرحلة الكتتاب الثانية )حسبما ينطبق( وتسليمها اإلى اأي من تلك اجلهات قبل نهاية مرحلة الكتتاب الثانية )حتى لو مل يكن لديهم حساب لدى اجلهة املستلمة(. كما ميكن الكتتاب عرب النرتنت اأو الهاتف اأو السراف الآيل لدى اجلهات املستلمة التي تتيح اإحدى اأو كل هذه اخلدمات لالأضخاص املضتحقني، وذلك بضرط اأضاضي اأن يكون للمكتتب »الضخص املضتحق« حضاب لدى اجلهة املضتلمة الذي يقدم هذه اخلدمات و على ان تكون البيانات اخلاضة باملكتتب

»السخس املستحق« حمدثة.

يجب تعبئة مناذج طلبات الكتتاب وفقا للتعليمات الواردة يف القسم رقم 14 “ضروط وتعليمات االكتتاب” من هذه النسرة. ويجب على كل مكتتب اأن يوافق على كافة الفقرات ذات العالقة الواردة يف منوذج طلب االكتتاب وان يقوم بتعبئتها. وحتتفظ الضركة بحقها يف رفص اأي طلب اكتتاب يف االأضهم اجلديدة كليا اأو جزئيا يف حالة عدم اضتيفائه الأي من ضروط اأو متطلبات االكتتاب. وال يجوز تعديل طلب الكتتاب اأو سحبه بعد تقدميه لأي من فروع اجلهات املستلمة. ويعد منوذج طلب الكتتاب مبجرد قبوله من جانب السركة عقدا ملزما بني السركة والسخس املستحق )راجع

القسم رقم 14 »ضروط وتعليمات االكتتاب« من هذه النضرة(.

أسئلة وأجوبة عن آلية حقوق األولوية الجديدة

ماهي حقوق األولوية؟

هي اأوراق مالية قابلة للتداول تعطي حلاملها اأحقية الكتتاب يف الأسهم اجلديدة املطروحة عند اعتماد الزيادة يف راأس املال، وهو حق مكتسب جلميع املساهمني املقيدين يف سجالت السركة نهاية يوم انعقاد اجلمعية العامة غري العادية. ويعطي كل حق حلامله اأحقية الكتتاب بسهم واحد جديد، وذلك بسعر الطرح.

لمن تمنح حقوق األولوية؟

جلميع حملة الأسهم املقيدين بسجالت السركة يف نهاية تداول يوم انعقاد اجلمعية العامه غري العادية.

متى يتم إيداع حقوق األولوية؟

يتم اإيداع حقوق الولوية خالل يومني بعد انعقاد اجلمعية العامة غري العادية للسركة وستظهر احلقوق يف حمافظ املساهمني املقيدين حتت رمز جديد خاس بحقوق الأولوية ولن يسمح بتداول هذه احلقوق او الكتتاب فيها ال عند بداية فرتة التداول والكتتاب.

كيف يتم اشعار المساهم المقيد بإيداع حقوق االولوية في المحفظة؟

يتم اسعار املساهم املقيد عن طريق العالن يف موقع تداول.

كم عدد الحقوق التي سيحصل عليها المساهم المقيد؟

عدد احلقوق التي سيحسل عليها املساهم املقيد تعتمد على معامل الحقية وعدد الأسهم التي ميتلكها املساهم املقيد يف نهاية تداول يوم اإنعقاد اجلمعية العامه غري العادية.

ماهو معامل االحقية؟

كن املساهم املقيد من معرفة عدد حقوق الولوية املستحقة له مقابل السهم التي ميتلكها بتاريخ انعقاد اجلمعية العامة غري العادية. على سبيل املثال، اإذا كان عدد الأسهم هو املعامل الذي ميماملسدرة لسركة 1.000 سهم ورفعت تلك السركة راأس مالها عن طريق طرح 200 سهم جديد بحيث اإرتفع عدد اأسهمها اإلى 1.200 سهم، يكون معامل الحقية حينئذ 1 اإلى 5 )سهم واحد

لكل خمس اأسهم(.

هل سيتم تداول هذه الحقوق وإضافتها لمحافظ المستثمرين بنفس إسم / رمز أسهم الشركة أو أن هناك مسمى آخر لها؟

سيتم ايداع حقوق الولوية ملحافظ املستثمرين حتت رمز جديد خاس بحقوق الأولوية.

ماهي قيمة الحق عند بداية تداوله ؟

سعر الفتتاح للحق سيكون الفرق بني سعر اإغالق سهم السركة يف اليوم السابق لإدراج احلق وسعر الطرح، على سبيل املثال: اإذا كان سعر اإغالق السهم يف اليوم السابق 35 ريالم وسعر الطرح 10 ريالت يكون سعر الإفتتاح حلقوق الأولوية 35 ناقس10 يساوي بذلك خمسا وعسرون ريال.

هل يستطيع المساهمين المقيدين اإلكتتاب في أسهم إضافية؟

يستطيع املساهمني املقيدين الإكتتاب يف اأسهم اإسافية من خالل سراء حقوق جديدة خالل فرتة التداول وميكن الكتتاب بالسهم الإسافيه اجلديدة املكتسبة من سراء حقوق جديدة خالل مرحلة الكتتاب الثانية فقط.

ن

كيف تتم عملية اإلكتتاب؟

تتم عملية الإكتتاب كما هو معمول به حاليا عن طريق تقدمي طلبات الإكتتاب لدى اأي فرع من فروع اجلهات املستلمة )املذكورة يف نسرة الإسدار هذه( وخالل فرتتي الكتتاب فقط.

هل يمكن االكتتاب أكثر من مره ومن خالل اكثر من بنك مستلم؟

نعم ميكن ولكن يجب مراعاة ان ل تزيد كمية الأسهم املكتتب بها عن عدد احلقوق اململوكة عند انتهاء فرتة تداول احلقوق، حيث اأن اأي زيادة يف كمية الأسهم املكتتب بها عن عدد احلقوق اململوكة عند انتهاء فرتة تداول احلقوق سينتج عنه اإلغاء طلب الكتاب.

في حال امتالك أسهم الشركة من خالل أكثر من محفظة استثمارية، في أي محفظة يتم إيداع حقوق األولوية؟

سيتم اإيداع حقوق الأولوية يف نفس املحفظة املودع بها اأسهم السركة املرتبطة باحلقوق. فعلى سبيل املثال، اإذا كان مساهم ميلك 1000 سهم يف السركة ) 800 سهم يف حمفظة )اأ( و200 سهم يف حمفظة )ب(( فاإن جمموع احلقوق التي ستودع هي )1.000( حق على اعتبار اأن لكل سهم )1( حق وعليه فسيتم اإيداع 800 حق يف حمفظة )اأ( و200 حق يف حمفظة )ب(.

في حال االكتتاب من خالل اكثر من محفظة أين يتم ايداع االسهم الجديدة بعد التخصيص؟

حسب قواعد مركز اإيداع الوراق املالية يكون اإيداع الوراق املالية الأسهم يف املحفظة الستثمارية املذكورة يف طلب الكتتاب الول اأو لحدث انساء ملالكي الوراق املالية باستثناء اإيداع الوراق املالية اململوكة بسهادات«.

هل يحق لحملة شهادات األسهم اإلكتتاب والتداول ؟

نعم يحق حلملة سهادات الأسهم الإكتتاب لكن لن يستطيعوا التداول اإل بعد اإيداع السهادات يف حمافظ اإستثمارية عن طريق اجلهات املستلمة اأو مركز الإيداع يف تداول واإحسار الوثائق الالزمة.

إذا تم اإلكتتاب في األسهم الجديدة وتم بيع الحقوق بعدها ماذا يحدث في هذة الحالة؟

يف حال قام اأحد املساهمني املقيدين بالإكتتاب ومن ثم بيع حقوق الأولوية ومل يتم سراء عدد حقوق اأولوية يعادل عدد احلقوق التي اكتتب فيها قبل نهاية فرتة التداول فسيتم رفس طلب الكتتاب كليا يف حال مت بيع جميع احلقوق اأو جزئيا مبا يعادل ما مت بيعه من حقوق وسيتم اإبالغ واإعاده مبلغ الكتتاب املرفوس عرب اجلهة املستلمة للمساهم املقيد.

هل يحق لمن إشترى حقوق إضافية تداولها مرة أخرى ؟

نعم، يحق له بيعها وسراء حقوق اأخرى خالل فرتة التداول فقط.

هل باإلمكان بيع جزء من هذة الحقوق؟

نعم، باإمكان املستثمر بيع جزء من هذه احلقوق والكتتاب باجلزء املتبقي.

هل يمكن اإلكتتاب خالل عطلة نهاية اإلسبوع مابين المرحلتين األولى والثانية؟

لميكن ذلك.

متى يستطيع المساهم اإلكتتاب في حقوق األولوية التي إشتراها خالل فترة التداول ؟

خالل املرحلة الثانية فقط وبعد اإنتهاء فرتة التداول حلقوق الأولوية.

هل يستطيع الشخص المستحق بيع الحق بعد إنقضاء فترة التداول؟

لميكن ذلك، بعد اإنقساء فرتة التداول يتبقى للسخس املستحق فقط ممارسة احلق يف الإكتتاب بالزيادة يف راأس املال، ويف حال عدم ممارسة احلق ميكن اأن يخسع املستثمر للخسارة اأو الإنخفاس يف قيمة حمفظتة الإستثمارية.

ماذا يحدث لحقوق أولوية التي لم يتم بيعها أو ممارسة االكتتاب فيها خالل فترة التداول ومرحلتي اإلكتتاب األولى والثانية؟

تطرح الأسهم املتبقية الناجتة عن عدم ممارسة اأو بيع هذه احلقوق يف فرتة الطرح املتبقي الذي ينظمه مدير الإكتتاب بحسب املعايري التي حتددها نسرة الإسدار هذه.

هل سيتم إضافة أي رسوم إضافية لعمليات تداول حقوق األولوية؟

سيتم تطبيق نفس العمولت على عمليات البيع والسراء كما هي بالأسهم ولكن من دون حد اأدنى ملبلغ العمولة.

ض

ملخص المعلومات األساسية

الهدف من ملخس املعلومات الأساسية هذا هو اإعطاء نظرة عامة على املعلومات الواردة سمن نسرة الإسدار املاثلة. ونظرا لأنه جمرد ملخس، فاإنه ل يتسمن جميع املعلومات التي قد تسكل اأسهم السركة. وقد مت تعريف بعس املسطلحات املدرجة يف هذه النسرة يف قسم اأهمية للمكتتبني املعنيني. ويجب على مستلم هذه النسرة قراءتها بالكامل قبل اتخاذ قرار بالستثمار يف

»املسطلحات واملختسرات« من نسرة الإسدار.

نبذة عن الشركة

سركة العاملية للتاأمني التعاوين )ويسار اإليها فيما يلي باسم »سركة العاملية« اأو »السركة« اأو »املمسدر«( هي سركة مساهمة سعودية مسجلة مبوجب السجل التجاري رقم 1010287831 بتاريخ 1430/11/29هـ )املوافق 2009/11/17م( واملرسوم امللكي رقم م/2 السادر بتاريخ 1430/01/09هـ )املوافق 6 يناير 2009م(.

ووفقا لرتخيس موؤسسة النقد العربي السعودي رقم TMN/200912/24 السادر بتاريخ 1430/12/26هـ )املوافق 2009/12/13م(، يمرخس للسركة مزاولة اأعمال التاأمني واإعادة التاأمني بخسوس منتجات التاأمني العام والتاأمني السحي وتاأمني احلماية والدخار.

يقع مقر السركة الرئيسي يف مدينة الرياس باململكة العربية السعودية، وتزاول السركة اأنواعا خمتلفة من نساطات التاأمني بناءا على مبادئ التاأمني التعاوين وحتت اإسراف موؤسسة النقد العربي السعودي “موؤسسة النقد”، والتي تعترب اجلهة الرسمية املسئولة عن التطبيق والسراف على نظام مراقبة سركات التاأمني التعاوين ولوائحه التنفيذية.

بتاريخ 15 يونيو 2014م، وسل عدد العاملني لدى سركة العاملية اإلى 128 موظفا سكل السعوديون منهم 67 موظفا بنسبة سعودة بلغت ٪52.34.

رؤية الشركة

تتمثل روؤية السركة يف اأن تسبح من سركات التاأمني الرائدة يف السوق ومن مقدمي حلول التاأمني املبتكرة التي يعتمد عليها من خالل تطوير السراكات والعمل كفريق.

رسالة الشركة

تتمثل رسالة السركة يف حماية الأفراد والسركات من املخاطر التي يواجهونها يف حياتهم واأعمالهم اليومية من خالل تزويدهم مبنتجات التاأمني واخلدمات التي تلبي احتياجاتهم وتوقعاتهم.

إستراتجية الشركة

تركز اسرتاتيجية سركة العاملية على تقدمي حلول ومنتجات عنوانها تقدمي اخلدمة من خالل اإقامة سراكات مع الوسطاء والسركاء والعمالء املعنيني من اأجل تنفيذ برامج ميكن للسركة من خاللها حتقيق النمو املستدام والأرباح بسكل مستمر. وتهدف السرتاتيجية اإلى حتقيق “الأداء الأمثل” وتقوم على اأربع ركائز رئيسية كعوامل اأساسية لأعمال السركة:

الوسطاء: قامت سركة العاملية موؤخرا بعمل مبادرة خاسة لتطوير مقرتحات واأطروحات خمسسة مدفوعة باخلدمات للوسطاء، حيث تهدف هذه املقرتحات اإلى توفري مستويات معززة ومميزة من اخلدمة للوسطاء استنادا اإلى حجم وربحية الأعمال التي يديرونها مع سركة العاملية.

احللفاء: تتطلع السركة اإلى تلبية احتياجات التاأمني لعمالء التجزئة من خالل حلفائها وسركاء وكالت التوزيع لديها. ومن هوؤلء السركاء بنك الرياس وغريه من الوكالت.

املنتجات البديلة: تتطلع سركة العاملية اإلى الستفادة من جتربة املنتجات العاملية التي تطرحها جمموعة رويال اآند سن الالينس للتاأمني جللب منتجات جديدة ومبتكرة اإلى السوق السعودية لالستفادة من املناطق اجلديدة بتوفري منتجات بديلة لأسلوب احلياة من اأجل تلبية الحتياجات املتنوعة واملتزايدة لسكان اململكة.

السرائح البديلة: نظرا لسدة املنافسة يف قطاع التاأمني، تتطلع سركة العاملية اإلى حتديد سرائح جديدة “ليوجد منافسة سديدة عليها« يف السوق لإيجاد مكانة ملنتجاتها البديلة. يف الوقت نفسه، تسعى سركة العاملية اأيسا اإلى استكساف سبل جديدة لزيادة القدرات الفنية ملوظفيها، بهدف تلبية احتياجات السوق وسرائح العمالء احلاليني يف املجالت التي

ل تعد لعبا قويا فيها. كما مت تسكيل فريق متخسس يف اإدارة احلسابات الرئيسية خلدمة العمالء احلاليني.

من اأجل تعزيز قدرتها على توفري اأعلى مستويات اخلدمة باستمرار لنيل رسا العمالء وبناء سراكات دائمة، حددت سركة العاملية الأربعة ركائز الرئيسية التالية:

التميز التسغيلي

املساركة والعمل اجلماعي

مواسلة تعزيز القدرات

اإطار سارم للمراقبة والمتثال

والهدف من تلك الركائز هو بناء وتطوير القدرات الداخلية للسركة من اأجل دعم اأنسطتها اخلارجية كي تسبح اأكرث مرونة يف الستجابة لحتياجات الأعمال والسوق ومتييز نفسها من خالل تقدمي اخلدمات املطلوبة.

نواحي القوة والمزايا التنافسية

تتمتع السركة بعدة مزايا مقارنة ببعس منافسيها يف سوق التاأمني. وتسمل املزايا التنافسية التي تتمتع بها السركة ما يلي:

السركاء السرتاتيجيون: يسم السركاء الإسرتاتيجيون يف السركة كال من سركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني (السرق الأوسط( مبلكية تبلغ 51.1٪ يف السركة وكذلك جمموعة ار اس اي باعتبارها اأحد الطراف ذات العالقة مبوجب اتفاقية الدعم الفني والداري املربمة مع السركة. والسركاء السرتاتيجيون هم السركاء الذين يقدمون الدعم للسركة بسبب امتالكهم اخلربة

والدراية الفنية والعلمية والتضغيلية فيما يخص نضاط الضركة مما يقدم قيمة اضافية للضركة نظرا لتمتعهم بهذه املعرفة النوعية.

اإن رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( هي عسو يف جمموعة ار اس اي للتاأمني. وتزاول املجموعة اأعمالها حاليا يف اأكرث من 33 دولة وتقدم جمموعة كبرية من منتجات وخدمات التاأمني العامة يف ما يزيد على 140 دولة لأكرث من 17 مليون عميل يف خمتلف اأرجاء العامل. وتعترب جمموعة ار اس اي للتاأمني من سركات التاأمني العاملة يف منطقة السرق الأوسط حيث ميتد تاريخها يف

ع

هذه املنطقة لأكرث من 55 عاما وتعمل يف اململكة منذ ما يزيد عن 35 عاما. ومتكن هذه العالقة الوطيدة مع رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( سركة العاملية من احلسول على املنتجات واخلدمات الرائدة يف السوق والستفادة من اخلربات التي تتمتع بها السركات املختلفة التابعة للمجموعة التي تعمل يف جميع اأنحاء العامل.

بالإسافة اإلى ذلك، ومن خالل رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط(، ميكن لسركة العاملية الوسول اإلى السبكة العاملية لر اس اي للتاأمني وسركائها يف جميع اأنحاء العامل لتقدمي برامج التاأمني العاملية ملوؤسسات متعددة اجلنسيات تعمل يف اململكة العربية السعودية. ومن املعروف اأن ار اس اي للتاأمني حتظى مبهارات وخربات فنية رائدة يف جمال التاأمني وتقدم برامج تدريبية

فعالة، لذا ميكن للسركة من خالل الستفادة من تلك اخلربات والربامج بناء قدرات واإمكانات رائدة يف السوق داخل اململكة.

يف مارس 2014م، رفعت وكالة ستاندرد اند بورز تسنيفها ملجموعة ار اس اي للتاأمني من التسنيف )A-( مع اإبقاء “وسع املراقبة الئتمانية” اإلى التسنيف )A( مع نظرة مستقبلية مستقرة.

فريق اإداري ذو خربة حملية وعاملية يف جمال التاأمني: يجمع هذا الفريق بني النظرة العاملية واخلربات املحلية لتقدمي اخلدمة املثالية لعمالء السركة.

قاعدة عملء قوية: تزاول السركة اأعمالها يف جدة والرياس واخلرب منذ اأكرث من 35 عاما عن طريق السريك السرتاتيجي سركة رويال اند سن الالينس للتامني )سركة مساهمة مغلقة( املتواجدة يف مملكة البحرينوكانت تعمل من خالل فروع لها يف اململكة قبل تاأسيس السركة العاملية ونقل حمفظة التامني السابقة لسركة رويال اند سن الينس

للتامني اإليها، مما مكن السركة من تكوين قاعدة قوية من العمالء املخلسني.

جمموعة واسعة من املنتجات واخلدمات: يرخس للسركة بيع سبعة وثالثون )37( منتجا، حسل ثالث عسر)13( منتجا منها على املوافقة النهائية من جانب موؤسسة النقد العربي السعودي. يف حني حسل اثنان وعسرون )22( منتجا على املوافقة املسروطة حتت فئة “البدء بعد تقدمي الطلب على املنتج” حتى 2015/04/08م، بينما حسل منتجان اآخران على موافقة موؤقتة حتى 2014/11/30م. وتساعد هذه املنتجات لتغطية الحتياجات املتزايدة واملتنوعة ملعظم العمالء والسركات، هذا بجانب الوسول غري املحدود ملعرفة

وخربة رويال اآند سن الالينس للتاأمني.

ويوسح اجلدول ادناة كل منتج من منتجات السركة وحالتة لدى موؤسسة النقد العربي السعودي:

حتى احلالة املنتج

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني كافة املخاطر للممتلكات

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني توقف الأعمال

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني املنازل

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني سد احلريق والأخطار املرتبطة

لينطبق موافقة نهائية منتج التاأمني الطبي

لينطبق موافقة نهائية منتج التاأمني اجلماعي على احلياة

2014/11/30 موافقة موؤقتة منتج التاأمني السامل على املركبات

2014/11/30 موافقة موؤقتة منتج التاأمني الإلزامي على املركبات

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني الأموال

لينطبق موافقة نهائية منتج تاأمني التحميل و التفريغ من السفن

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني غطاء البنوك

لينطبق موافقة نهائية منتج تاأمني جتاوز اخلسارة الناجتة عن املسوؤولية املدنية ومسوؤولية املنتجات

لينطبق موافقة نهائية منتج تاأمني املسئولية املدنية

لينطبق موافقة نهائية منتج تاأمني املسوؤولية املدنية ومسوؤولية املنتجات

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني اأخطاء ممارسة املهن الطبية

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني سياع حمفظة النقود

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني حلول املنسئات السغرية

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني تعويس العمال

لينطبق موافقة نهائية منتج التاأمني على احلوادث السخسية

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني السفر

لينطبق موافقة نهائية منتج تاأمني سد سوء اأمانة املوظفني

لينطبق موافقة نهائية منتج تاأمني املنفعة النقدية اأثناء الإقامة يف املستسفى

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني الغاليات واأجهزة السغط

ف


2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني املعدات السامل

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني املساريع السامل

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني كافة الأخطار للمقاولني

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني اأعمال العقود

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني مباين ومعدات املقاولني

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني الأجهزة الإلكرتونية

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني كافة اأخطار الرتكيب

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني خسارة الأرباح لكافة اأخطار الرتكيب

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني تعطل الآلت

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني خسارة الأرباح للمعدات

لينطبق موافقة نهائية منتج تاأمني العبور الأرسي

لينطبق موافقة نهائية منتج التاأمني املفتوح حلمولة السفن

لينطبق موافقة نهائية منتج تاأمني اليخوت

لينطبق موافقة نهائية منتج تاأمني الأخطار املحددة للعبور الأرسي

استخدام اأحدث التقنيات تستخدم السركة احللول التقنية الرائدة يف السوق لإدارة املحافظ التاأمينية. عالقات قوية مع الوسطاء الدوليني والوطنيني الرواد يف املجال: اإن سركة العاملية قادرة على الستفادة من العالقات العاملية القوية ملجموعة رويال اآند سن الالينس للتاأمني. اسرتاتيجية وعقلية واسحة للتنفيذ: تتبع السركة اسرتاتيجية تساعد يف بناء قيمة للمساهمني على املدى الطويل حيث ميكنها تقدمي مقرتحات فريدة للعمالء.

نظرة على السوق1

املعلومات الواردة يف هذا القسم ماأخوذة من قسم “نظرة عامة على السوق”.

قطاع التأمين العالمي -1

مثلت البيئة القتسادية والأسواق املالية يف عام 2012م حتديا كبريا اأمام سركات التاأمني، حيث تباطاأ النمو القتسادي يف معظم الأسواق املتقدمة وتراجع يف اأسواق اأوروبا الغربية اإلى درجة الركود متاأثرا بالأزمة العاملية. هذا وقد سهدت الأسواق الناسئة حتسنا يف ذلك السدد، اإل اأن تلك الأسواق ل تزال تعاين من تباطوؤ النمو نظرا لعتمادها على السادرات اإلى الأسواق املتقدمة.

هذا وكان معدل النمو القتسادي العاملي يف عام 2013م هو نفسه يف عام 2012م تقريبا، ول يزال حتت الجتاهات طويلة الأجل.

على الرغم من هذا التباطوؤ، اإال اأن اأقضاط التاأمني العاملية على احلياة ضهدت زيادة بنضبة 0.7٪ يف عام 2013م لتسبح 2.608 مليار دوالر اأمريكي، كما ارتفعت اأقضاط التاأمني العام بنضبة 2.3٪ يف عام 2013م لتسبح 2.033 مليار دولر اأمريكي. وواسل عمق التاأمني انخفاسه بسكل عام يف الأسواق املتقدمة. كما ظل عمق التاأمني العام دون تغيري، اإل اأن التاأمني على احلياة واسل

هبوطه من الذروة بواقع 5.7٪ يف عام 2000م اإلى 4.7٪ يف عام 2013م. وبلغ عمق التاأمني يف الأسواق الناسئة 2.7٪ يف عام 2013م.

قطاع التأمين في الشرق األوسط وآسيا الوسطى وتركيا -2

تضري التقديرات اإلى زيادة اأقضاط التاأمني على احلياة يف منطقة الضرق االأوضط واآضيا الوضطى وتركيا بنضبة 11٪ يف عام 2013م لتسبح 6 مليارات دولر. كما تسري التقديرات اأيسا اإلى توسيع نطاق قطاع التاأمني العام بنسبة 4.7٪ يف عام 2013م اإلى 40 مليار دولر اأمريكي.

قطاع التأمين في المملكة العربية السعودية -3

يف مارس 2014م، كان هناك ما جمموعه 35 سركة تاأمني واإعادة تاأمني مرخس لها. هذا بالإسافة اإلى 76 وسيطا مرخسا و76 وكيال بالإسافة اإلى 29 موؤسسة اأخرى من مقدمي اخلدمات. املسوؤولة عن لتكون بتاريخ 1424/6/2هـ )املوافق 2003/7/31(. النقد مبوجب مرسوم ملكي رقم 32/م موؤسسة اإلى التاأمني الإسراف على قطاع اأمسندت مهمة السوق، تنظيم اأجل ومن

الإسراف على قطاع التاأمني.

فيما يلي عوامل التحفيز الرئيسية لقطاع التاأمني:

عزز الطابع االإلزامي لبعص الضرائح من منو القطاع. على ضبيل املثال، اأدى اضرتاط التاأمني الضحي االإلزامي يف اململكة العربية الضعودية )املطبق على املقيمني منذ عام 2006م والعاملني يف القطاع اخلاس السعودي منذ 2010م( اإلى زيادة اإجمايل االأقضاط املكتتبة لضريحة التاأمني الضحي كنضبة مئوية من القطاع الكلي من 32٪ يف عام 2006م اإلى ٪51

يف عام 2013م. وعالوة على ذلك، رفع نظام التاأمني الإلزامي على املركبات نسبة مساهمة هذه السريحة اإلى 25٪ من اإجمايل االأقضاط املكتتبة يف عام 2013م.

1 املسدر: موؤسسة النقد، جمموعة سويس ري

ض

اأسدرت موؤسسة النقد العربي السعودي تعليمات جديدة متعلقة بالية تسعري املنتجات التاأمينية بتاريخ 1435/5/25هـ املوافق 2014/03/26م )للسيطرة على سوء تسعري منتجات التاأمني بسبب املنافسة السديدة(، مع حتديد حد اأدنى للسعر من قبل خبري اكتواري يف جمال التاأمني يمقيم اجلوانب الفنية ذات السلة واملطالبات املتوقعة.

اأثرت البيئة السائدة لنخفاس سعر الفائدة على الدخل من الستثمار لسركات التاأمني. هذا وقد قلست التكاليف السحية املرتفعة من هوامس ربح سركات التاأمني السحي.

25.2 مليار ريـال سعودي يف عام 2013م، مقارنة مببلغ 21.2 مليار ريـال سعودي يف عام 2012م و18.5 مليار ريـال سعودي بلغ اإجمايل ضايف االأقضاط املكتتبة يف ضوق التاأمني الضعودي يف عام 2011م مبا ميثل منوا سنويا بنسبة 19٪ و14٪ على التوايل. وظل التاأمني السحي هو اأكرب الأنسطة مساهمة يف عام 2013م يف ذلك السدد، حيث بلغت مساهمته يف اإجمايل سايف االأقضاط املكتتبة ما نضبته 51٪ و53٪ يف عام 2013م و2012م على التوايل. وتليه التاأمني على السيارات، حيث اأسبحت تغطية الطرف الثالث اإلزامية، كثاين اأكرب الأنسطة، مبا ميثل 25٪ من

هذه السناعة يف عام 2013م.

ارتفعت نضبة االحتفاظ االإجمالية )اأقضاط التاأمني املكتتبة التي احتفظت بها ضركات التاأمني بعد طرح اأقضاط التاأمني املحالة اإلى ضركات اإعادة التاأمني املحلية اأو الدولية من ضايف االأقضاط املكتتبة( لسركات التاأمني يف السوق السعودية من 75.8٪ يف عام 2012م اإلى 76٪ يف عام 2013م. ويعود السبب يف ارتفاع نسب الحتفاظ اإلى مطالبة سركات التاأمني املرخس لها بالتقيد

بنسبة احتفاظ ل تقل عن 30٪. هذا وقد حتسنت هذه النسبة تاريخيا مع زيادة قدرات الكتتاب يف التاأمني وتطور قطاع التاأمني.

يف 2013م، سجلت نتائج الكتتاب يف التاأمني خسارة قدرها 1.7 مليار ريـال سعودي، وهو ما ميثل انخفاسا بنسبة 253٪ عن الأرقام املعطاة يف عام 2012م. كما زاد الدخل من الستثمار من 323 مليون ريـال سعودي يف عام 2012م اإلى 334 مليون ريـال سعودي يف عام 2013م، كما انخفست نتيجة سوق التاأمني السافية من 972 مليار ريـال سعودي يف عام 2012م اإلى )1.4( مليار

ريـال سعودي يف عام 2013م، وهو ما ميثل انخفاسا بنسبة ٪247.

يف عام 2013م، بلغ العائد على الأسول بسوق التاأمني )3.4٪( والعائد على حقوق املساهمني )٪15.3(.

منذ عام 2009م، تناقس عمق التاأمني يف اململكة العربية السعودية مبعدل منو سنوي مركب قدره 3٪. ويف عام 2013م، ارتفع معدل عمق التاأمني اإلى 0.90٪ بعدما كان 0.78٪ يف عام 2012م، وهذا يرجع يف الأساس اإلى النمو املتواسع يف الناجت املحلي الإجمايل )2.5٪ يف عام 2013م مقارنة بنسبة 26٪ يف عام 2012م(. ومع ذلك، ل يزال عمق التاأمني يف اململكة العربية السعودية اأن تسهد سناعة التاأمني باململكة تطورا كبريا نتيجة للوائح التاأمني، وبسبب التغريات يف منخفسا باملقارنة بالأسواق املتقدمة وكذلك الأسواق الناسئة )2.7٪ يف عام 2013م(.من املتوقع

القتساد الكلي العام والسياسات احلكومية اجلديدة.

هيكلة رأس المال

يبلغ راأس مال السركة )200.000.000( مائتي مليون ريال سعودي مقسمه اإلى )20.000.000( عسرين مليون سهم عادي بقيمة اإسمية للسهم قدرها )10( عسرة ريالت سعودية للسهم الواحد )»الأسهم«(. اكتتب املساهمون املوؤسسون للسركة يف ما جمموعه )14.000.000( اأربعة عسر مليون سهم متثل )70٪( سبعون يف املائة من اأسهم راأس مال السركة، ودفعوا قيمتها بالكامل. بينما اأكتتب اجلمهور يف عدد )6.000.000( ستة ماليني سهم عادي بقيمة اسمية قدرها )10( عسرة ريالت سعودية للسهم الواحد وبقيمة اإجمالية قدرها )60.000.000( ستون مليون ريال سعودي متثل 30٪ من راأس مال السركة مت طرحها لالكتتاب العام يف 2009م ومت اإدراجها يف السوق املالية بتاريخ 1430/12/20هـ )املوافق 2009/12/8م(.ومل متنح السركة اأي

مزايا اأو حقوق تفسيلية للمساهمني املوؤسسني اأو غريهم من املساهمني.

اجلدول: املساهمون الكبار كما يف 2014/6/30م:

القيمة )بالريال السعودي(عدد الأسهم نسبة امللكيةالسم

50.110.014.000100.140.000٪سركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط(

19.93.984.00039.840.000٪بنك الرياس

69.913.998.000139.980.000٪املجموع

املسدر: السركة

ملخص األداء المالي ومؤشرات األداء للسنوات المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2011م و2012م و2013م وللستة أشهر المنتهية في 30 يونيو 2014م

يجب قراءة املعلومات املالية الواردة بهذه النسرة بالقرتان مع القسم رقم 6 »مناقسة الإدارة وحتليلها للوسع املايل للسركة ونتائج عملياتها« وكذلك القوائم املالية املدققة الواردة بالقسم 16 من هذه النسرة بعنوان »تقرير املحاسبني«. وتستند املعلومات املوجزة اأدناه اإلى القوائم املالية املدققة للسنوات املالية املنتهية يف 31 ديسمرب 2011م و2012م و2013م وللستة اأسهر املنتهية يف

30 يونيو 2014 وتقارير املراجع ذات العالقة. كما اأن املعلومات املالية التاريخية املدرجة اأدناه هي جمرد ملخس لالأداء يف املاسي ول تعد بالسرورة موؤسرا على الأداء يف املستقبل.

ق

اجلدول اأ: بيان الوسع املايل لقائمة الدخل السامل حلملة وثائق التاأمني

باآلف الريالت السعودية

السنة املالية 2011م



بداية السنة حتى تاريخ

2013/6/30م


2014/6/30م

معدل النمو السنوي املركب

النمو السنوي

2011م-2013م غري مراجعة غري مراجعة املراجعة املراجعة املراجعة 2013/6/30م - 2014/6/30م

)0.4٪(20.5٪227.930248.070330.882149.679149.038اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة

114.6٪64.6٪)161.455()75.230()317.749()115.096()117.218(اإجمايل املطالبات املدفوعة

)88.2٪()13.3٪(42.19157.69431.68220.1682.373سايف فائض الكتتاب

12.1٪)4.5٪()29.119()25.972()53.982()53.220()59.128(مساريف اإدارية وعمومية

376.0٪14.0٪)26.411()5.549()21.664(4.880)16.658(عمليات التاأمني )العجز( / الفائض

اجلدول ب: قائمة املركز املايل

باآلف الريالت السعودية 2014/6/30م2013/12/31م2012/12/31م2011/12/31م

غري مراجعةاملراجعةاملراجعةاملراجعة

موجودات عمليات التاأمني

174.117173.671173.416174.336جمموع موجودات املساهمني

505.066503.2151.104.842969.129جمموع املوجودات

330.950329.543931.426794.793جمموع مطلوبات عمليات التاأمني

37.80136.25560.30988.045جمموع مطلوبات املساهمني

136.316137.417113.10786.291جمموع حقوق املساهمني

505.066503.2151.104.842969.129جمموع املطلوبات وحقوق املساهمني

ر

اجلدول ج: قائمة التدفقات النقدية - عمليات التاأمني

باآلف الريالت السعودية السنة املالية 2013م السنة املالية 2012م السنة املالية 2011م

الفرتة املنتهية يف 2013/6/30م

الفرتة املنتهية يف 2014/6/30م

غري املراجعة غري املراجعة املراجعة املراجعة املراجعة

---488-فائس عمليات التاأمني بعد حسة املساهمني

)45.659(4.91014.63066.9018.175سايف النقد من الأنسطة التسغيلية

8.847)66()84.222()854()172(سايف النقد املستخدم يف الأنسطة الستثمارية

)36.811(8.109)17.321(4.73713.776سايف )النقس(/الزيادة يف النقد وما يف حكمه

39.27044.00757.78357.78340.462نقد وما يف حكمه يف بداية الفرتة

44.00757.78340.46265.8933.651نقد وما يف حكمه يف نهاية الفرتة

نقطة مئوية حتليل النسب الرئيسية

ل ينطبقل ينطبق)0.4٪(ل ينطبق33.4٪8.8٪ل ينطبقمعدل منو اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة

)2.3(42.05.0٪44.3٪51.7٪47.1٪46.8٪معدل الإسناد

5.3)3.2(53.5٪48.2٪46.9٪48.5٪50.1٪ضايف اأقضاط التاأمني املكتضبة كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة

101.623.124.1٪77.5٪87.1٪57.9٪64.0٪سايف معدل اخلسارة

)0.4()2.1(7.1٪7.4٪5.0٪4.8٪7.0٪العمولة املضددة كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة

2.6)2.5(21.6٪19.0٪17.1٪21.2٪19.5٪العمولة املضتلمة كنضبة مئوية من االأقضاط املضندة

0.8)5.9()5.5٪()6.3٪()8.5٪()6.9٪()2.6٪(سايف نسبة العمولة

)11.9()8.9(1.6٪13.5٪9.6٪23.3٪18.5٪ضايف فائص االكتتاب كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة

0.5)17.0(36.5٪36.0٪34.8٪44.3٪51.8٪نسبة املساريف

132.60.225.4٪107.2٪113.4٪95.3٪113.2٪النسبة املوحدة

)14.0(0.8)17.7٪()3.7٪()6.5٪(2.0٪)7.3٪(ضايف الدخل كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة

)86(30.78742.71046.80730.79630.71016.020عدد وثائق التاأمني

)0.7()0.3(7.45.87.14.94.9متوضط اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة لكل وثيقة تاأمني )باالألف ريـال(

19.86022.82425.62912.29413.3285.7691.034عدد املطالبات

3.73.05.34.56.11.6153.3متوسط املبلغ لكل مطالبة )بالألف ريـال(

ملخس عوامل املخاطرة:

هنالك عدد من املخاطر املتعلقة باإسدار اأسهم حقوق الأولوية وميكن تلخيسها فيما يلي:

1- خماطر متعلقة بعمليات السركة

2- خماطر ذات سلة بالسوق والبيئة التسريعية

3- خماطر متعلقة بالأسهم

ض

جدول المحتويات

1 1 املسطلحات واملختسرات

2 عوامل املخاطرة 4

4 2 - 1 املخاطر املرتبطة بعمليات السركة

9 2 - 2 املخاطر املرتبطة بالسوق والبيئة التنظيمية

13 2 - 3 املخاطر املرتبطة باأسهم السركة

16 3 نظرة عامة على سوق قطاع التاأمني

16 3 - 1 نظرة عامة على القتساد السعودي

17 3 - 2 قطاع التاأمني العاملي

17 3 - 3 قطاع التاأمني يف السرق الأوسط واآسيا الوسطى وتركيا

18 3 - 4 سوق التاأمني يف اململكة العربية السعودية

21 3 - 5 التطورات املستقبلية

22 4 السركة

22 4 - 1 مقدمة

22 4 - 2 تاريخ السركة واأهم التطورات

22 4 - 3 الروؤية والرسالة والسرتاتيجية

24 4 - 4 هيكل املجموعة وتاريخ السركة وتطورها

25 4 - 5 هيكل املساهمة

26 4 - 6 رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( كعسو يف جمموعة ار اس اي

29 4 - 7 احلسس املباسرة وغري املباسرة لأعساء جملس الإدارة واملسوؤولني التنفيذيني يف السركة

30 4 - 8 سياسات ومعايري العمل

30 4 - 9 خدمة العمالء ومعاجلة املطالبات

30 4 - 10 التسويق والتوزيع

30 4 - 11 السعودة وتطوير املوظفني

31 4 - 12 ترتيبات اإعادة التاأمني

31 4 - 13 اإدارة الستثمار

31 4 - 14 اإدارة املخاطر

32 4 - 15 املزايا التنافسية

34 4 - 16 املنتجات واخلدمات

36 4 - 17 الوظائف الرئيسية للتاأمني

38 4 - 18 اإقرار

39 5 الهيكل التنظيمي للسركة

39 5 - 1 اأعساء جملس الإدارة

44 5 - 2 سكرتري جملس الإدارة

45 5 - 3 الإدارة العليا

50 5 - 4 الأقسام الإدارية املساندة

51 5 - 5 حوكمة السركة

ت

52 اللجان التابعة ملجلس الإدارة 6 - 5

58 5 - 7 عقود اخلدمة

61 5 - 8 اإقرارات اأعساء جملس الإدارة واأعساء الإدارة العليا واأمني جملس الإدارة

61 5 - 9 تسارب املسالح

61 5 - 10 استمرار الأنسطة

62 6 مناقسة الإدارة وحتليلها للوسع املايل للسركة ونتائج عملياتها

62 6 - 1 مقدمة

62 6 - 2 اإقرار اأعساء جملس الإدارة بساأن القوائم املالية

62 6 - 3 الهيكل القانوين ونظرة عامة على الأنسطة والعمليات

63 6 - 4 اأسس الإعداد

64 6 - 5 ملخس لأهم السياسات املحاسبية

68 6 - 6 نتائج العمليات

95 6 - 7 امليزانيات العمومية

110 6 - 8 قائمة التغريات يف حقوق املساهمني

111 6 - 9 الزكاة وسريبة دخل

112 6 - 10 التدفقات النقدية

114 6 - 11 املوجودات املقبولة واملالءة املالية

116 6 - 12 اللتزامات املحتملة

116 6 - 13 النفقات الراأس مالية املخططة

117 7 الرسملة واملديونية

8 سياسة توزيع اأرباح 118

119 9 هيكل راأض املال

10 استخدام متحسلت الإكتتاب 120

120 10 - 1 سايف متحسالت الإكتتاب

120 10 - 2 اإستخدام متحسالت الإكتتاب

121 10 - 3 احلفاظ على هامس املالءة والحتياطي النظامي املطلوب

121 10 - 4 توسيع قاعدة راأس املال لدعم النمو

122 11 اإقرارات تتعلق باأعساء جملض الإدارة واأعساء الإدارة العليا ومدير السئون املالية

122 11 - 1 املعلومات املالية

122 11 - 2 اإقرارات اأخرى

123 12 املعلومات القانونية

123 12 - 1 ملخس النظام الأساسي للسركة

126 12 - 2 التاأسيس

127 12 - 3 الرتخيس

127 12 - 4 العقود الأساسية

131 12 - 5 عقود الأطراف ذات العالقة

132 12 - 6 املنازعات والدعاوى القسائية

133 12 - 7 امللكية الفكرية

ث

133 12 - 8 التاأمني

133 12 - 9 التاأمني على املمتلكات

134 12 - 10 وسف الأسهم

13 تغطية الكتتاب 136

136 13 - 1 متعهد التغطية

136 13 - 2 ملخس اتفاقية التعهد بالتغطية

136 13 - 3 الأتعاب

14. شروط وتعليمات االكتتاب 137

137 14 - 1 الكتتاب يف اأسهم حقوق الأولوية

137 14 - 2 الكتتاب يف اأسهم حقوق الأولوية

140 14 - 3 دفع مبالغ التعويس

142 14 - 4 بنود متفرقة

142 14 - 5 تداول الأسهم اجلديدة

142 14 - 6 السوق املالية السعودية )تداول(

142 14 - 7 التسجيل يف سوق الأسهم السعودية

142 14 - 8 القرارات واملوافقات التي ستطرح مبوجبها الأسهم

143 14 - 9 تنبيهات متنوعة

143 14 - 10 التغيري يف سعر السهم نتيجة لزيادة راأس املال

144 15 املستندات املتاحة للمعاينة

145 16 تقرير املحاسبني

خ

فهرس األشكال والجداول

ل اجلدول: تواريخ مهمة لالأسخاس املستحقني

ل اجلدول: تواريخ العالنات مهمة

س اجلدول: املساهمون الكبار كما يف 2014/6/30م:

ق اجلدول اأ: بيان الوسع املايل لقائمة الدخل السامل حلملة وثائق التاأمني

ق اجلدول ب: قائمة املركز املايل

ر اجلدول ج: قائمة التدفقات النقدية - عمليات التاأمني

18 اجلدول 3-1: اإجمايل االأقضاط املكتتبة )2011م – 2013م(

19 اجلدول 3-2: ضايف االأقضاط املكتتبة )2011م – 2013م(

21 اجلدول 3-3: نسبة الإنتسار وكثافة التاأمني

24 اجلدول 4-1: كبار املساهمني )الذين ميلكون 5٪ اأو اأكرث( يف جمموعة رويال اآند سن الالينس للتاأمني كما يف 04 يونيو 2014م

25 السكل 4-1: هيكل املجموعة التابعة لها السركة

25 اجلدول 4-2 املساهمون املوؤسسون

26 اجلدول 4-3: احلسس التي ميلكها املساهمون املوؤسسون يف سركة العاملية بسورة مباسرة وغري مباسرة كما يف 2014/08/07م

26 اجلدول 4-4: كبار املساهمني )الذين ميلكون 5٪ اأو اأكرث( يف سركة العاملية كما يف 2014/08/07م

27 اجلدول 4-5: هيكل املساهمة يف سركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( كما يف 2014/08/07م

28 اجلدول 4-6: اأبرز املساهمني )الذين ميلكون 5٪ اأو اأكرث( يف بنك الرياس كما يف 2014/08/07م

28 اجلدول 4-7: هيكل املساهمة يف سركة علي زيد القريسي واإخوانه املحدودة كما يف 2014/08/07م

29 اجلدول 4-8: هيكل املساهمة يف سركة عبداهلل وسعيد حممد عبيد بن زقر كما يف 2014/08/07م

29 اجلدول 4-9: احلسس املباسرة وغري املباسرة التي ميلكها اأعساء جملس الإدارة يف السركة

30 اجلدول 4-10: عدد السعوديني واملقيمني ونسبة السعودة بالسركة يف 30 سبتمرب 2014م

39 اجلدول 5-1: اأعساء جملس اإدارة سركة العاملية

45 امللحق 5-1: الهيكل التنظيمي للسركة العاملية

45 اجلدول 5-2: كبار التنفيذيني بالسركة

52 اجلدول 5-3: اأعساء اللجنة التنفيذية

53 اجلدول 5-4: اأعساء جلنة الإفساح

54 اجلدول 5-5: اأعساء جلنة املراجعة

55 اجلدول 5-6: اأعساء جلنة الستثمار

56 اجلدول 5-7: احلد الأقسى لستثمارات جلنة الستثمار طبقا لالأسول املستثمر بها

56 اجلدول 5-8: اأعساء جلنة الرتسيحات واملكافاآت

57 اجلدول 5-9: اأعساء جلنة املخاطر

62 اجلدول 6-1: الهيكل القانوين كما يف 2014/6/30م

ذ

68 اجلدول 6-2: قائمة الدخل السامل حلملة وثائق التاأمني

71 اجلدول 6-3: قائمة الدخل السامل للمساهمني

72 اجلدول 6-4: قائمة الدخل بحضب نضاط العمل - الضنة املالية 2011م



75 اجلدول 6-7: قائمة الدخل بحضب نضاط العمل - الضنة حتى تاريخ 2013/6/30م

76 اجلدول 6-8: قائمة الدخل بحضب نضاط العمل - الضنة حتى تاريخ 2014/6/30م

77 اجلدول 6-9: اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة

78 اجلدول 6-10: اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة بحضب قناة التوزيع

80 اجلدول 6-11: كبار العمالء

82 اجلدول 6-12: االأقضاط املضندة بحضب نضاط العمل )ضاملة فائص اخلضارة(

84 اجلدول 6-13: ملخص االتفاقيات بحضب نضاط العمل )التناضبي( للضنة املالية 2014م

84 اجلدول 6-14: ملخص االتفاقيات بحضب نضاط العمل )غري التناضبي( للضنة املالية 2014م

85 اجلدول 6-15: التسنيف الئتماين ونسبة احلسة من قبل سركة اإعادة التاأمني - التفاقيات التناسبية - السنة املالية 2014م

85 اجلدول 6-16: التسنيف الئتماين ونسبة احلسة من قبل سركة اإعادة التاأمني - التفاقيات غري التناسبية - السنة املالية 2014م

86 اجلدول 6-17: الإجمايل وحسة معيدي التاأمني يف املطالبات املدفوعة

87 اجلدول 6-18: ضايف املطالبات املتكبدة بحضب نضاط العمل

88 اجلدول 6-18: تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني

90 اجلدول 6-20: الدخل املكتسب من عمولت معيدي التاأمني

92 اجلدول 6-21: املساريف التسغيلية

95 اجلدول 6-22: بيان املركز املايل

99 اجلدول 6-23: استثمارات عمليات التاأمني

99 اجلول 6-24: عمليات املساهمني – الستثمارات املتاحة للبيع

100 اجلدول 6-25: اأقضاط واأرضدة التاأمني املدينة - الضايف

100 اجلدول 6-26: خمسس الديون املسكوك يف حتسيلها

101 اجلدول 6-27: اأعمار واأرضدة اأقضاط التاأمني كما يف 2014/6/30م

101 اجلدول 6-28: تكاليف اكتتاب وثائق تاأمني موؤجلة

102 اجلدول 6-29: تكاليف اكتتاب وثائق تاأمني موؤجلة حسب القطاع

102 اجلدول 6-30: مساريف مدفوعة مقدما وموجودات اأخرى

103 اجلدول 6-31: مستحق من جهات ذات عالقة – حاملو وثائق التاأمني

103 اجلدول 6-32: احتياطيات اأقضاط التاأمني غري املكتضبة

105 اجلدول 6-33: املطالبات حتت التسوية – السايف )من دون اإسافة املطالبات املتكبدة ومل يبلغ عنها(

106 اجلدول 6-34: اإجمايل املطالبات املتكبدة ومل يبلغ عنها بحضب نضاط االأعمال

ض

107 اجلدول 6-35: مساريف مستحقة ومطلوبات اأخرى

108 اجلدول 6-36: حركة اإيرادات عمولت اإعادة تاأمني غري مكتسبة

108 اجلدول 6-37: اإيرادات عموالت اإعادة تاأمني غري مكتضبة بحضب نضاط العمل

109 اجلدول 6-38: مكافاأة نهاية اخلدمة

110 اجلدول 6-39: قائمة التغريات يف حقوق املساهمني

111 اجلدول 6-40: الزكاة وسريبة الدخل

111 اجلدول 6-41: حركة خمسس الزكاة

112 اجلدول 6-42: قائمة التدفقات النقدية - عمليات التاأمني

113 اجلدول 6-43: قائمة التدفقات النقدية - عمليات املساهمني

114 اجلدول 6-44: املوجودات املقبولة

114 اجلدول 6-45: حساب هامس املالءة يف 2014/6/30م

115 اجلدول 6-46: حتليل املالءة املالية – قائمة املالءة املالية

117 اجلدول 7-1: راأس مال سركة العاملية )باآلف الريالت السعودية(

119 اجلدول 9-1: املساهمون الرئيسيون يف سركة العاملية )مليون ريـال سعودي( كما يف 20 يوليو 2014م

120 اجلدول 10-1: استخدام املتحسالت

120 اجلدول10-2: استخدام متحسالت الكتتاب )مليون ريال(

120 اجلدول 10-3: هيكل الستثمارات املقرتحة )مليون ريال(

121 اجلدول 10-2: اأساس حتديد مبلغ زيادة راأس املال

127 اجلدول 12-1: ملخس تراخيس السركة

133 اجلدول 12-2: ملخس اتفاقيات الإيجار للسركة

140 رسم توسيحي لآلية حقوق الأولوية اجلديدة

1

المصطلحات والمختصرات. 1

التعريفاملسطلح

السركة العاملية للتاأمني التعاوين، سركة مساهمة سعودية العاملية اأو السركة

مستسارو السركة املوسحة اأسمائهم على السفحة )و، ز(املستسارون

السخس الذي يقوم بتطبيق خمتلف النظريات الإحسائية والحتمالت التي على اأساسها يتم احتساب اأسعار اخلدمات وتقييم املسوؤوليات والإلتزامات اخلبري الإكتواريواحتساب الحتياطيات

اإجمايل اأقضاط عقود التاأمني املكتتبة خالل فرتة حمددة دون اقتطاع االأقضاط املتنازل عنهااإجمايل االأقضاط املكتتبة

يحتضب ضايف االأقضاط لكل فرع بعد خضم ما يخضه من اإعادة التاأمني ضايف االأقضاط املكتتبة

الناجت اإجمايل جمموع من التاأمني عمق نسبة املحلي

اإجمايل االأقضاط املكتتبة مقضوما على اإجمايل الناجت املحلي

اإجمايل االأقضاط املكتتبة للفردكثافة التاأمني

جملس اإدارة السركة املجلس اأو جملس الإدارة

النظام الأساسي للسركةالنظام الأساسي

معدل النمو السنوي املجمعمعدل النمو السنوي املركب

هيئة السوق املالية يف اململكة العربية السعوديةهيئة السوق املالية اأو الهيئة

نظام السركات املعمول به يف اململكة العربية السعودية السادر مبوجب املرسوم امللكي رقم )م/6( بتاريخ 22 ربيع الأول 1385هـ وما طراأ عليه من تعديالتنظام السركات

يتم تسنيف جمموع املطالبات بناء على البيانات التاريخية للسنوات الثالث السابقة لكل فرع من فروع التاأمني ويتم اإحتساب هامس املالءة املطلوب بسرب هامس املالءة بطريقة املطالباتمعامل نسبي حمدد من قبل موؤسسة النقد يف سايف املطالبات املعدل

السوق املالية السعودية )تداول(سوق الأسهم

ن حتمله، ويتعهد اإعادة التاأمني غري النسبي اأو الالنسبي ن باإسناد خماطر معينة يف حدود مبالغ معينة تزيد عن مبلغ اخلسارة الذي يقرر املوؤم اإعادة التاأمني التفاقي التي يتعهد مبوجبها املوؤممعيد التاأمني بقبول التاأمني على املخاطر املسندة اإليه.

طريقة اختيارية لإعادة التاأمني لكل حالة على حدة يكون فيها ملعيد التاأمني اخليار يف قبول املخاطر املعروسة عليه اأو رفسها اإعادة التاأمني الختياري

كبار املساهمون الذين اأسسوا السركة وتظهر اأسماوؤهم يف القسم )4-5-1 املساهمون املوؤسسون(املساهمون املوؤسسون

يسم السركاء الإسرتاتيجيون يف السركة كال من سركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني (السرق الأوسط( مبلكية تبلغ 51.1٪ يف السركة وكذلك جمموعة السركاء الإسرتاتيجيونار اس اي باعتبارها اأحد الطراف ذات العالقة مبوجب اتفاقية الدعم الفني والداري املربمة مع السركة. والسركاء السرتاتيجيون هم السركاء الذين نظرا للضركة اضافية قيمة يقدم الضركة مما نضاط فيما يخص والتضغيلية والعلمية الفنية والدراية امتالكهم اخلربة بضبب للضركة الدعم يقدمون

لتمتعهم بهذه املعرفة النوعية

جملس التعاون لدول اخلليج العربيجملس التعاون اخلليجي

الناجت املحلي الإجمايل للمملكة العربية السعوديةالناجت املحلي

اجلمعية العامة للمساهمني يف السركةاجلمعية العامة

حكومة اململكة العربية السعوديةاحلكومة

التاأمني سركات مراقبة نظام اأو التاأمني نظام التعاوين

نظام مراقبة سركات التاأمني التعاوين السادر باملرسوم امللكي رقم م/32 وتاريخ 1424/6/2هـ املوافق 2003/7/31م

وثيقة قانونية اأوعقد تضدره الضركة للموؤمن له تبني فيه ضروط العقد لتعويص املوؤمن له ضد اخلضارة والضرر التي تغطيها الوثيقة مقابل قضط يدفعه وثيقة التاأمنياملوؤمن له

الالئحة التنفيذية لنظام مراقبة سركات لتاأمني التعاوين لنظام مراقبة سركات التاأمني التعاوين السادرة بالأمر الوزاري رقم 561/1 وتاريخ 1425/3/1هـ الالئحة التنفيذية املوافق 2004/4/20م السادر عن معايل وزير املالية

لئحة حوكمة السركات يف اململكة العربية السعودية السادرة عن جملس هيئة السوق املالية مبوجب القرار رقم 1/212/2006 وتاريخ 1427/10/21هـ لئحة حوكمة السركات املوافق 2006/11/13م وتعديالتها

السخس الطبيعي اأو املعنوي الذي يربم عقد التاأمنياملوؤمن له

سركة التاأمني التي تقبل عقود التاأمني من املوؤمن له وتتولى التعويس عن الأخطار التي يتعرس لها املوؤمن له بسكل مباسراملوؤمـن

2


اململكة العربية السعوديةاململكة

قواعد التسجيل والإدراج السادرة عن جملس هيئة السوق املالية بتاريخ 20-8-1425هـ املوافق 4-10-2004م واملعدلة بتاريخ 28-2-1433 هـ املوافق قواعد التسجيل والإدراج22-1-2012م

سركة جي اي بي كابيتالمدير الكتتاب

اإدارة السركة العاملية للتاأمني التعاوينالإدارة

سايف متحسالت الكتتاب بعد حسم مساريف الكتتاب سايف املتحسالت

10 ريال سعودي لكل سهم سعر الكتتاب

20.000.000 سهم عادي من اأسهم السركةاأسهم مطروحة لالكتتاب

نهاية تداول يوم انعقاد اجلمعية العامة غري العادية والتي تسوت على الزيادة املقرتحة يف راأس املال بحسب توسية جملس الإدارة، وذلك يوم الثالثاء تاريخ اأحقية الكتتاب1436/03/15هـ )املوافق 2015/01/06م(.

يوم مرحلة الكتتاب الأولى وهو الكتتاب لإغالق يوم اأخر ساملة تقوميية اأيام 10 لفرتة ويستمر )املوافق 2015/01/13م( الثالثاء 1436/03/22هـ يوم الكتتاب يف سيبداأ اخلميس 1436/04/02هـ )املوافق 2015/01/22م( .

ستبداأ فرتة تداول احلقوق تزامنا مع فرتة الكتتاب الأولى يف يوم الثالثاء 1436/03/22هـ )املوافق 2015/01/13م( وتستمر لفرتة 8 اأيام عمل ساملة فرتة تداول حقوق الأولويةاأخر يوم لإغالق الكتتاب وهو يوم اخلميس 1436/04/02هـ )املوافق 2015/01/22م(.

سيبداأ الكتتاب يف يوم الأحد 1436/04/05هـ )املوافق 2015/01/25م( ويستمر لفرتة 3 اأيام عمل ساملة اأخر يوم لإغالق الكتتاب وهو يوم الثالثاء مرحلة الكتتاب الثانية1436/04/07هـ )املوافق 2015/01/27م(.

يف حال وجود اأسهم متبقية مل يكتتب فيها، سيبداأ الكتتاب يف هذه الأسهم يف يوم الأحد 1436/04/12هـ )املوافق 2015/02/01م( من الساعة 10:00 فرتة الطرح املتبقيسباحا وحتى الساعة 10:00 سباحا من اليوم التايل بتاريخ الثنني 1436/04/13هـ )املوافق 2015/02/02م(.

طرح اأية اأسهم متبقية غري مكتتب فيها من قبل الأسخاس املستحقون على املوؤسسات الإستثمارية من خالل طرحها يف فرتة الطرح املتبقي.الطرح املتبقي

يسمل كال من املساهمون املقيدون و ممن قاموا بسراء حقوق الأولوية خالل فرتة التداول.الأسخاس املستحقون

باإمكان الأسخاس املستحقني تداول حقوق الأولوية بنسبة )1( حق لكل سهم من اأسهم السركة سواء ببيعها اأو سرائها يف السوق املالية السعودية “تداول”.تداول حقوق الأولوية

الكتتاب قيام الأسخاس املستحقون بالكتتاب يف اأسهم حقوق الأولوية اجلديدة عرب تعبئة منوذج اكتتاب وتسديد املقابل لدى فروع اجلهات املستلمة اأو عن ممارسة حقوق اأولوية الكتتابطريق الكتتاب اإلكرتونيا لدى اجلهات املستلمة التي تتيح هذه اخلدمات للمكتبني.

مساهمي السركة املقيدين يف سجل املساهمني يف السركة بنهاية تداول يوم انعقاد اجلمعية العامة غري العادية.املساهمون املقيدون

جريدة اأم القرى، وهي اجلريدة الرسمية حلكومة اململكة العربية السعوديةاجلريدة الرسمية

السخس الطبيعيالسخس

هذه الوثيقة املعدة من قبل السركة فيما يتعلق باإكتتاب اأسهم حقوق الأولويةنسرة الإسدار

السخس الذي يحمل وثائق تاأمني سادرة عن السركة اأو حازت عليها مبوجب عملية الستحواذ وذلك وفقا لسجالت السركةساحب وثيقة التاأمني

يتم اإحتضاب هامص املالءة بضرب معامل نضبي حمدد من قبل موؤضضة النقد لكل فرع من فروع التاأمني يف ضايف االأقضاط املعدلهامص املالءة بطريقة جمموع االأقضاط املكتتبة

البنك الأهلي التجاري وبنك ساب وجمموعة سامبا املالية اجلهات املستلمة

العملية التي تقوم من خاللها سركة التاأمني اأو معيد التاأمني بالتاأمني اأو اإعادة التاأمني على موؤمن اآخر اأو معيد تاأمني اآخر)السركة املسندة( سد كافة اأو اإعادة التاأمنيجزء من اأخطار التاأمني اأو اإعادة التاأمني التي تتعهد السركة املسندة بتغطيتها وفق وثيقة تاأمني واحدة اأو اأكرث

سركة اإعادة التاأمني التي تقبل عقود التاأمني من سركة تاأمني اأخرى عن كافة اأو بعس الأخطار التي تتحملهامعيد التاأمني

موؤسسة النقد العربي السعوديموؤسسة النقد

الريال السعودي العملة الرئيسية للمملكة العربية السعوديةريال/اأو ريال سعودي

حامل الأسهم اأو مالك احلسس اعتبارا من اأي وقت حمدداملساهم

الأسهم العادية للسركة والبالغ عددها )20.000.000( عسرين مليون والقيمة السمية للواحد منها 10 ريالتالأسهم

سركة جي اي بي كابيتال وهي سركة مرخسة من قبل هيئة السوق املالية للقيام باأعمال الإدارة، تقدمي املسورة، الرتتيب، التعامل، واحلفظ يف الأوراق جي اي بي كابيتالاملالية وهي مملوكة بنسبة 100٪، بطريقة مباسرة وغري مباسرة، لبنك اخلليج الدويل.

3


تسمل جمموعة من املوؤسسات وهي كالتايل:املوؤسسات الستثمارية

ضناديق االضتثمار املوؤضضة يف اململكة املطروحة طرحا عاما والتي تضتثمريف االأوراق املالية الضعودية اإذا كانت ضروط واأحكام الضندوق تتيح له -1ذلك، مع الإلتزام بالأحكام والقيود املنسوس عليها يف لئحة سناديق الستثمار

الأسخاس املرخس لهم يف التعامل يف الأوراق املالية بسفة اأسيل، مع اإلتزام متطلبات الكفاية املالية -2

السركات املدرجة يف السوق املالية السعودية من خالل حمافظها التي يديرها اأسخاس مرخس لهم، وسركات قطاعي البنوك والتاأمني املدرجة يف -3السوق املالية السعودية، وذلك وفقا للسوابط التي اأسدرتها الهيئة، على اأن ل توؤدي مساركة السركة اإلى اأي تعارس يف املسالح

الهيئة العامة لالستثمار يف اململكة العربية السعوديةالهيئة العامة لالستثمار

الهيئة السعودية للمحاسبني القانونينيالهيئة السعودية للمحاسبني

اأي سخس يكتتب يف اأسهم مطروحة لالكتتاباملكتتب

منوذج طلب الكتتاب الذي يقدمه املكتتب لسراء اأسهم مطروحة لالكتتابمنوذج طلب الكتتاب

وهي الطريقة التي يتم مبوجبها توزيع ربح سركة التاأمني اأو اإعادة التاأمني على اأسحاب وثائق التاأمنيتوزيع الفائس

نظام اآيل لبيع وسراء الأسهم السعوديةتداول

وهي املبالغ التي تخسسها السركة لتغطية خسائر متوقعة تنتج عن الوثائق اخلاسة بنوع من اأنواع التاأمني وما ينتج عنها من التزامات ماليةاملخسسات الفنية / الحتياطيات

سركة جي اي بي كابيتالمتعهد التغطية

اتفاقية التعهد بالتغطية بني السركة ومتعهد التغطيةاتفاقية التعهد بالتغطية

BBBتسنيف اإئتماين من سركة ستاندرد اند بورز

S&P ستاندرد اند بورز وهي سركة اأمريكية متخسسة يف جمال التسنيف الئتماين وتطوير موؤسرات لقياس اأداء الأسواق املالية يف خمتلف الأسواق العامليةبالإسافة اإلى تقدمي خدمات حتليل ودراسات متخسسة لأكرث من 2.000 سركة مدرجة يف الأسواق العاملية

AA-تسنيف اإئتماين من سركة ستاندر اند بورز

جمموعة اأر اأس اي للتاأمني بي اإل سي مسجلة يف اململكة املتحدة.جمموعة ار اس اي

جمموعة رويال اند سن الالينس للتامني )سركة مساهمة مغلقة( تقع يف مملكة البحرين. رويال اند سن الالينس للتامني

4

عوامل المخاطرة. 2يتعني على كل من يرغب يف الستثمار يف اأسهم حقوق الأولوية املطروحة لالإكتتاب دراسة كافة املعلومات التي حتتويها هذه النسرة بعناية مبا يف ذلك وعلى وجه اخلسوس عوامل املخاطرة الواردة اأدناه، علما اأن عوامل املخاطرة املوسحة اأدناه قد ل تسمل جميع املخاطر التي قد تتعرس لها السركة. وقد تكون هناك خماطر اإسافية غري معلومة للسركة يف وقت هذه النسرة اأو قد

تعتربها السركة غري جوهرية، اإل اأن من ساأنها التاأثري على عمليات السركة يف حال حتققها.

وقد يتاأثر نضاط الضركة ومركزها املايل ونتائج عملياتها وتدفقاتها النقدية وتوقعاتها املضتقبلية بضورة ضلبية وجوهرية يف حال حدوث اأو حتقق اأي من هذه املخاطر والتي ترى الضركة حاليا اأنها جوهرية، اأو اأي خماطر اأخرى مل حتددها السركة اأو تسنفها حاليا باأنها ليست جوهرية، لكنها قد حتدث اأو تتحقق بالفعل وتسبح جوهرية.

كما يقر اأعساء جملس الإدارة للسركة، بحسب علمهم واإعتقادهم، بعدم وجود اأي خماطر جوهرية من املمكن اأن توؤثر على قرار املساهمني معلومة لديهم كما يف تاريخ هذه النسرة غري مامت الإفساح عنه يف هذا القسم.

اأية خسارة قد تنجم عن ذلك اأسهم حقوق الأولوية مالئما سوى للمستثمرين القادرين على تقييم خماطر ومزايا ذلك الستثمار والذين ميتلكون موارد كافية لتحمل ل يكون الستثمار يف الستثمار. وينبغي على املستثمر املحتمل الذي ينتابه اأي سك بساأن الإجراء الذي عليه اتخاذه اأن يرجع اإلى مستسار مايل مرخس له من هيئة السوق املالية للحسول على املسورة بساأن الستثمار

يف حقوق الأولوية املطروحة لالإكتتاب.

ويف حال حدوث اأو حتقق اإحدى عوامل املخاطرة التي تعتقد السركة يف الوقت احلاسر باأنها مهمة، اأو حدوث اأية خماطر اأخرى مل يتسنى للسركة اأن حتددها، اأو التي تعتربها السركة غري جوهرية يف الوقت احلاسر، فاإن ذلك قد يوؤدي اإلى انخفاس سعر الأسهم يف السوق وقد ينتج عنه خسارة املستثمر كامل استثماره يف اأسهم السركة اأو جزء منه.

وجتدر الإسارة اإلى اأن املخاطر املبينة اأدناه مقدمة برتتيب ل يعرب عن اأهميتها اأو تاأثريها املتوقع على السركة.

المخاطر المرتبطة بعمليات الشركة 1 - 2

المخاطر المرتبطة بتجديد وثائق التأمين الحالية 2 2 2

عادة ما تكون مدة وثائق التاأمني التي تسدرها السركة 12 سهرا. واإذا مل يتم جتديد وثائق التاأمني احلالية عند انتهاءها اأو اإذا كان حجم وثائق التاأمني التي سيتم توقيعها يف املستقبل دون مضتوى التوقعات، فاإن اأقضاط التاأمني املكتتبة للضركة يف الضنوات املقبلة وكذلك نتائج عملياتها املضتقبلية ضوف تتاأثر ضلبا وبضكل جوهري.

مخاطر تركيز العمالء 2 2 2

وبالإسافة لذلك، ومنذ 31 ديسمرب 2013م، ميلك العمالء اخلمسة الكبار للسركة جمتمعني ما يقرب من 43٪ من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة للضركة )GWP(. وتعتمد السركة بسكل كبري يف نساطها على استمرار اعمالها وجتديد وثائق التاأمني مع عمالئها اخلمسة الكبار، مبن فيهم اأحد موؤسسيها، وهو بنك الرياس. واإذا كانت السركة ل تستطيع تاأمني الأعمال املستقبلية لعمالئها الكبار بضبب زيادة املنافضة اأو غريها من العوامل، فاإن الضركة قد تتعرص خلضائر حمتملة يف العوائد واإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة. ويضكل االإعتماد والرتكيز يف اأعمال الضركة

على العمالء اخلمسة الكبار اأحد املخاطر املحتملة على التوقعات املالية املستقبلية للسركة.

مخاطر الزكاة والدخل 2 2 2

مت تقدمي اقرار الزكاة والسريبة املوؤسسية عن الفرتة املنتهية يف 31 ديسمرب 2010م ملسلحة الزكاة والدخل بناء على نتائج السركة قبل حتويل املحفظة. واأسدرت مسلحة الزكاة والدخل تقييما اأوليا – اأرجاأت املراجعة التفسيلية – وطلبت التزاما اإسافيا مقداره 2.811.320 ريـال، وتقدمت السركة باستئناف اأمر التقييم ملسلحة الزكاة والدخل. ولأن حتويل حمفظة التاأمني قد مت

اإنفاذه الآن، فاإن السركة بسدد تقدمي تقرير زكاة وسريبة دخل معدل عن الفرتة 2010 ومعه قوائم مالية معاد اإسدارها.

اأسدرت مسلحة الزكاة والدخل تقييمات اأولية عن السنتني 2011م و2012م بطلب التزام اإسايف مقداره 500.000 ريـال و2.587.561 ريـال على التوايل. وتقدمت السركة باستئناف هذه التقييمات ملسلحة الزكاة والدخل وهي قيد املراجعة من قبل املسلحة.

والتضتطيع الضركة التنبوؤ باأي فروقات زكوية ميكن اأن تطالب مضلحة الزكاة والدخل الضركة بدفعها حتى تتمكن الضركة من احلضول على الربوط الزكوية النهائية. ومن املمكن ان تقوم مسلحة الزكاة والدخل بفرس فروقات زكوية على السركة ذات قيمه عالية على النحو املوسح اأعاله مما سيكون له اأثر سلبي على النتائج املالية للسركة.

عدم القدرة على االحتفاظ بالحد األدنى المطلوب لرأس المال 2 2 2

يتعني على سركات التاأمني مبن فيها سركة العاملية للتاأمني التعاوين احلفاظ على حد اأدنى من الأسول )يسار اإليه باسم راأس املال النظامي( يتجاوز قيمة التزاماتها املالية.

وقد يتاأثر وسع راأس مال السركة سلبا بعدة عوامل، خسوسا تلك العوامل التي توؤثر بسكل سلبي على املوارد الراأس مالية للسركة والتي قد توؤثر يف حجم املخاطر التي قد تتعرس لها السركة. وتسمل تلك العوامل الأرباح التي تكون دون املستوى املتوقع والتاأثريات الرتاكمية املتعددة يف السوق. وبالإسافة لذلك، قد يوؤثر يف وسع راأس مال السركة اأي حدث ينال من الربحية احلالية و/

اأو رمبا يقلل من الربحية يف املستقبل اأو قد يزيد من تعرس الربحية للمخاطر.

اأنسطة لإعادة التاأمني 200.000.000 ريـال سعودي. ويف تاريخ 31 ديسمرب 2012م، بلغت خسائر السركة ويبلغ احلد الأدنى من راأس املال املدفوع بخسوس اأي سركة تاأمني مساركة يف املرتاكمة نحو 62.99 مليون ريـال سعودي وارتفعت هذة اخلسائر الى 87.10 مليون ريـال سعودي يف تاريخ 31 ديسمرب 2013م وهي متثل خسارة بنسبة 44٪ من راأس مالها املدفوع. وبحلول تاريخ 30 يونيو 2014م بلغت خسائر السركة الرتاكمية 111.95 مليون ريـال سعودي، وهي متثل خسارة بنسبة 56٪ من راأس املال املدفوع. يف حال تعرس السركة خلسائر تتجاوز 75٪ من راأس

املال ومل تتمكن السركة من تدارك هذه اخلسائر فستطبق على السركة التعليمات السادرة عن هيئة السوق املالية واملتعلقة باخلسائر املرتاكمة للسركات املدرجة يف السوق.

5

ومن املحتمل اأن يوؤدي اأي عجز عن اللتزام مبتطلبات راأس املال التنظيمي يف املستقبل اإلى تدخل موؤسسة النقد العربي السعودي وهيئة السوق املالية، وهو ما قد يستدعي من السركة اتخاذ خطوات لإعادة راأس املال النظامي اإلى املستويات املطلوبة، كاأن يتم الطلب من السركة اأن تتوقف عن اكتتاب اأعمال تاأمني جديدة اأو تخفيسها. كما ميكن اأن حتتاج السركة اإلى زيادة حجم اأقضاط التاأمني، اأو زيادة التغطية اخلاضة باإعادة التاأمني، اأو اقتطاع اأجزاء اأخرى من اأعمالها وحمفظتها االضتثمارية، وقد يكون من الضعب اأن تتحقق كافة تلك االحتماالت اأو اي واحدة منها

يف حال احتاجت لها السركة وقد تكون مكلفة اأو قد تفسي اإلى خسارة كبرية، خاسة اذا كان على السركة اأن تقوم بذلك يف مدة زمنية قسرية .

اإن اإخفاق السركة يف احلفاظ على مستويات مناسبة من راأس مالها سيكون له تاأثري سلبي جوهري على اأعمال السركة واآفاقها املستقبلية ومركزها املايل ونتائج عملياتها.

كفاية االحتياطيات لتغطية المطالبات ومخاطر التأمين غير المنتهية 2 2 2

حتتفظ السركة - كجزء من اأي عملية تاأمني ووفقا لنظام التاأمني - باحتياطيات وخمسسات مثل التزامات املركز املايل بحيث تغطي املطالبات واللتزامات املالية واملطلوبات املتوقعة مستقبال. السلة حيث يتم احتساب احتياطي تسوية اخلسائر ذات اإلى جانب تغطية نفقات املعلنة وغري معلنة عنها لتغطية اخلسائر املبالغ املطلوبة اأن متثل تلك الحتياطيات تقديرات املتوقع ومن املطالبات بواسطة الدارة وذلك من خالل حتليل مستوى املطالبات التاريخية كنسبة من اخلسائر املحتملة يف املستقبل. وتعتمد نتائج السركة املالية على مدى توافق املطالبات الفعلية مع توقعاتها التي مت اعدادها وفق لالفرتاضات التي تضتخدمها يف حتديد اأقضاطها ووضع احتياطياتها، كما اأن خمضضات الضركة للمطالبات حتت التضوية واالأقضاط غري املكتضبة واملخاطر غري املنتهية

رمبا يظهر عدم كفايتها لتغطية املطالبات الفعلية.

ول متثل خمسسات املطالبات حتت التسوية حسابا دقيقا لاللتزامات املالية، ولكنها متثل بالأحرى تقديرات التكلفة املتوقعة للتسوية النهائية للمطالبات. وتعتمد تلك التقديرات على التوقعات الإكتوارية والإحسائية للحقائق والظروف املتوفرة يف وقت معني، بالإسافة اإلى تقديرات الجتاهات يف حدة املطالبات، وغريها من العوامل املتغرية، مبا فيها القواعد اجلديدة لاللتزامات املالية والظروف القتسادية العامة، وهي التي رمبا تتغري مبرور الوقت. وتعتمد عملية تقدير الحتياطيات والعوائد التي ستتحقق من الوثائق املستقبلية على درجة كبرية من تقديرات الراأي، كما تخسع ملتغريات عدة. وميكن اأن تتاأثر تلك املتغريات بالأحداث الداخلية واخلارجية على حد سواء، مثل حدوث تغري يف اإجراءات معاجلة املطالبات والتسخم القتسادي وطول الفرتة والتغريات يف العمالت الأجنبية والجتاهات القانونية والتغريات التسريعية وغريها من العوامل. وتتسم عملية تقدير اللتزامات ذات السلة بالحتياطيات بالسعوبة والتعقيد، كما اأنها تتسمن

عدة متغريات وافرتاسات تقديرية، مبا فيها حتليل تاريخ املطالبات التي متت تسويتها.

تلك لتسوية فعليا املطلوب املبلغ تستطيع حتديد ل قد السركة فاإن التاأمني، لوثائق املسددة باملطالبات غري املتعلقة اللتزامات بتحديد املرتبطان والسك الأساسية املخاطر لطبيعة ونظرا اللتزامات على وجه الدقة، وهو ما يفسي اإلى احتمال عدم كفاية احتياطيات السركة يف اأي وقت.

وبالإسافة لذلك، فاإن حداثة عهد سوق التاأمني نسبيا وحمدودية البيانات املتوفرة حول سناعة التاأمني يف اململكة العربية السعودية من حيث اخلربة املتكونة عن املطالبات رمبا يوؤثر على قدرة السركة على وسع الفرتاسات املناسبة والدقيقة بالنسبة ملنتجات معينة. وكنتيجة لذلك فقد ينتج عدم كفاية الحتياطيات املخسسة ملواجهة مطالبات وثائق التاأمني يف املستقبل، ورمبا حتتاج السركة اإلى زيادة الحتياطيات، وهو ما سوف يكون له اأثر سلبي جوهري على اأعمال السركة ومركزها املايل وتدفقاتها النقدية ونتائج عملياتها و/اأو اآفاقها املستقبلية. واإذا جتاوزت املطالبات الفعلية احتياطي السركة املخسس للخسائر ونفقاتها، فاإن السركة ستحتاج اإلى زيادة احتياطياتها. مما سيوؤدي اإلى تكبد نفقات وتكاليف اإسافية، وهو ما سوف يوؤدي بدوره اإلى انخفاس سايف

الدخل، ومن ثم املركز املايل ونتائج عمليات السركة.

الزيادة في رواتب ومكافأت الموظفين 2 2 2

ان ارتفاع نسبة زيادة رواتب املوظفني )اأنظر قسم 6-6-1-8، مساريف ادارية وعمومية - الرواتب واملكافاآت( وبالأخس زيادة التكلفة يف رواتب ومكافاآت اأعساء جملس الدارة وكبار املدراء التنفيذين قد يوؤثر سلبا على السركة. حيث زاد متوسط الرواتب واملكافاآت من 262 األف ريـال يف السنة املالية 2011م لتسل اإلى 292 األف ريـال يف السنة املالية 2013م كما بلغ جمموع مكافات جملس الأدارة خالل الفرتة املمتدة من 1 يناير 2011م و حتى 31 ديسمرب 2013م 1.4 مليون ريال. كما بلغ جمموع مكافات خمسة من كبار التنفيذيني من من تلقوا اعلى املكافات و التعويسات خالل الفرتة املمتدة من 1 يناير 2011م و حتى 31 ديسمرب 2013م 18.4 مليون ريال. فهذه الزيادة ستوؤدي الى زيادة مسروفات السركة وبتايل زيادة خسائرها املرتاكمة، وهو ما سوف يوؤدي

بدوره اإلى انخفاس سايف الدخل، الذي سيوؤثر على ربحية السركة وعلى املركزها املايل.

تحقيق عوائد استثمار مرضية 2 2 2

تعتمد النتائج التسغيلية للسركة يف جزء منها على اأداء اأسولها املستثمرة، وبالإسافة لذلك، اإذا مل تنجح السركة يف موازنة حمفظتها الستثمارية مع التزاماتها املالية، فقد تسطر لتسفية بعس اأو كل استثماراتها وقد تكون عوائد التسفية دون املستوى املطلوب، وهو ما ميكن اأن يكون له تاأثري سلبي جوهري على اأعمال السركة ومركزها املايل وتدفقاتها النقدية ونتائج عملياتها

و/اأو اآفاقها املستقبلية.

حتتاج اإدارة هذه الستثمارات اإلى منظومة اإدارة فعالة ودرجة عالية من القدرة على انتقاء اجلودة العالية وجمموعة متنوعة من الستثمارات.

وتخسع املحفظة الستثمارية كذلك للقيود التنظيمية وعدم وجود منتجات مالية معينة، مثل املستقات املالية ذات العوائد العالية املخاطر، وهي التي قد تقلل من تنويع فئات الأسول مما يوؤدي اإلى انخفاس عوائد الستثمار. واإذا مل تتمكن السركة من تنويع تلك الستثمارات، فقد تتاأثر ربحية السركة واأداوؤها املايل.

المخاطر المرتبطة بإعادة التأمين 2 2 2

تعتمد سركات التاأمني - من اأجل تخفيف خماطر التغطية التاأمينية - على اتفاقيات اإعادة التاأمني مع السركات الدولية واملحلية. وتقوم السركة باإعادة تاأمني املخاطر لدى اأطراف ثالثة كما تقوم باإعادة التاأمني من خالل جمموعة ار اس اي وهي طرف ذو عالقة )يرجى مراجعة قسمي “12-4-7 اإتفاقيات اإعادة التاأمني و”12-5 عقود اأطراف ذات عالقة”(.

ولدى السركة مطالبات مادية حتت التسوية بخسوس اأعمالها ذات السلة بالتاأمني على خماطر احلريق خالل العامني املاسيني، ومتثل مطالبة مرفوعة من جانب جمموعة سافول بساأن حريق يف السركة املتحدة للسكر بقيمة اإجمالية تبلغ 605 مليون ريـال سعودي، ومطالبة اأخرى مببلغ 58 مليون ريـال سعودي بسبب نسوب حريق يف احدى فروع سوبر ماركت بندة. ول يتجاوز تعرس

السركة احلايل لتلك املطالبات مبلغ يقارب 2 مليون ريـال سعودي بسبب اإعادة التاأمني والتغطية التاأمينية املسرتكة.

6

وجتدر الإسارة اإلى اأن السركة عند قيامها باإعادة التاأمني، تظل مسوؤولة عن املخاطر املوؤمن عليها، سواء قامت اجلهات املعاد التاأمني لديها بالوفاء بالتزاماتها اأم ل. ومن ثم فاإن السركة تبقى عرسة للتنازع حول، اأو التسرر من، العقود املربمة مع جهات اإعادة التاأمني واحتمال عدم قيام تلك اجلهات بالوفاء بالتزاماتها. ومع ذلك، فاإن املنازعات مع جهات اإعادة التاأمني اأو عجزها اأو

اإخفاقها اأو تخلفها عن الوفاء بالتزاماتها املالية سوف يوؤثر جوهريا على اأعمال السركة ومركزها املايل وتدفقاتها النقدية ونتائج عملياتها واآفاقها املستقبلية.

اأرباحها التاأمني غري كاف، فاإن ذلك سوف يوؤثر يف قدرة السركة على موازنة تعرسها للمخاطر وحماية اإعادة التاأمني حلماية السركة من اخلسائر. فاإذا كان اإعادة وقد يثبت عدم كفاية ومواردها الراأس مالية. ومن املتوقع اأن يكون لهذه العوامل تاأثري سلبي جوهري على اأعمال السركة ومركزها املايل وتدفقاتها النقدية ونتائج عملياتها واآفاقها املستقبلية.

بالإسافة لذلك، اإذا مل تتمكن السركة من التقيد برتتيبات اإعادة التاأمني اأو استبدلتها، فاإن ذلك سيزيد من احتمال تعرس السركة للمخاطر، واإذا مل ترغب السركة يف حتمل مثل هذه الزيادة يف التعرس للمخاطر فستكون عندها بحاجة اإلى خفس مستوى التزاماتها املرتبطة باإسدار وثائق التاأمني. وبالإسافة لذلك، تخسع السركة ملخاطر الئتمان فيما يتعلق بجهات اإعادة التاأمني

التي تتعامل معها، لذا فاإن السركة تبقى هي ساحبة املسوؤولية الأساسية عن املخاطر واللتزامات املرتبطة بعملياتها التاأمينية.

زيادة المخاطر من عمليات التأمين عن المستوى المتوقع والتسعير غير المناسب ألقساط 2 2 2التأمين

تعمل السركة يف جمال تاأمني املخاطر الذي يخسع بطبيعته للكثري من تقديرات الراأي، حيث يتسمن افرتاسات مهمة حول اأمور ل ميكن التنبوؤ بها، وهي تخرج عن نطاق سيطرة السركة، وقد تعجز اخلربة املوجودة لدى السركة والتحليل الإحسائي عن توفري اإرسادات ومعلومات كافية بساأنها. وتعتمد نتائج السركة املالية يف جزء كبري منها على مدى توافق املطالبات الفعلية مع التوقعات التي وسعتها باستخدام الفرتاسات واأسعار منتجاتها. ومن غري املمكن التنبوؤ مبا ل يدع جمال للسك اإن كانت املخاطر التي توؤمن عليها السركة اأو واحدة منها سوف توؤدي اإلى خسارة وؤمن عليها على وجه الدقة، ورمبا تخفق اجلهات التي تعينها السركة اأو ل، كما اأنه من غري املمكن ايسا التنبوؤ بوقت حدوث تلك الخطار ول مبقدارها. وقد تخفق السركة يف تقييم املخاطر التي تمالسركة للمساعدة يف التقييم اأو اجلهات التي يتم اعادة التاأمني لديها يف اللتزام بالجراءات الداخلية حول التاأمني، ورمبا تتسبب الأحداث اأو الظروف يف اأن يكون التقييم الأخري للمخاطر غري ضحيح، اأو اأن تكون االأقضاط التي تتلقاها الضركة نظري قبول هذه املخاطر غري كافية بالنظر اإلى املطالبات التي ترتتب عليها. وباالإضافة لذلك، من املمكن، اأن تتجمع اخلضائر بطرق مل تكن متوقعة. ومن املمكن حدوث تطور سلبي يف بعس الفرتات املهمة. ومن املحتمل اأن يوؤدي قبول املخاطر املفرطة املسعرة على نحو خاطئ اإلى حتقيق اأرباح منخفسة مبلغ عنها )اأو خسائر سافية(

يف فرتة مقبلة. اإن اإخفاق السركة يف اإدارة املخاطر التي تتولى مسوؤوليتها قد يكون له تاأثري سلبي جوهري على املركز املايل للسركة ونتائج عملياتها.

مخاطر السيولة 2 2 2

خماطر السيولة هي األ يكون لدى السركة سيولة كافية للوفاء بالتزاماتها التي قد تنساأ عن عمليات التاأمني التي تقوم بها وكذلك التزامات السركة الخرى حال استحقاقها، كما تسمل اسطرار السركة للوفاء بتلك اللتزامات بتكلفة مرتفعة جدا.

ان قدرة الضركة على الوضول اإلى مضادر متويل بضروط اقتضادية مناضبة اأو قدرتها على تضييل اأضولها عند احلاجة بهدف الوفاء باملطالبات اأو غريها من االأهداف يعتمد على جمموعة من العوامل منها ما هو خارج عن نطاق سيطرة السركة كالظروف العامة السوق والثقة يف املنظومة املسرفية العاملية. ورمبا تتعرس اأسواق راأس املال واأسواق الإئتمان لفرتات من التقلبات

والسطرابات احلادة، مما قد يتسبب يف تقييد سيولة السركة وقدرتها الإئتمانية وبالتايل حسولها على التمويل الالزم.

االعتماد على الموظفين الرئيسيين 22 2 2

يعتمد جناح السركة على قدرتها على جذب والحتفاظ بفريق اإدارتها وجميع موظفيها املوؤهلني وتوفري التدريب املناسب لهم. ول يوجد سمان باأن السركة سوف تكون قادرة على الحتفاظ بخدمات موظفيها اأو زيادة قوتها العاملة عند احلاجة ويف الوقت املناسب.

وقد يوؤدي فقدان السركة خلدمات اأي من اأعساء فريق الإدارة العليا، اأو عدم قدرتها على جذب موظفني ذوي مهارة اأو خربة مناسبة اأو الحتفاظ بهم عند تعيينهم، اأو عدم توفري التدريب املناسب لهم عند السرورة، وهو ما ميكن اأن يكون له اأثر سلبي جوهري على اأعمال السركة ومركزها املايل وتدفقاتها النقدية ونتائجها عملياتها واآفاقها املستقبلية.

مخاطر بيع الشريك االستراتيجي )مجموعة رويال آند صن الالينس( لعملياتها في الشرق 22 2 2األوسط

اإن جمموعة رويال اآند سن الالينس ترى اأن اأعمالها الرئيسية هي تلك املتواجدة يف كل من اململكة املتحدة واأيرلندا واسكندينافيا وكندا واأمريكا الالتينية. وكجزء من تركيزها املتجدد على اأعمالها الرئيسية، فقد اجتهت جمموعة رويال اآند سن الالينس اإلى تقليس النتسار اجلغرايف لأعمالها على نحو كبري على مدى السنوات القليلة القادمة، وذلك من خالل اإجراء سفقات بيع،

يف الدرجة الأولى من اأجل حتسني اأمورها املالية. كما اأن السركة بسدد مراجعة موسوع تواجدها يف السرق الأوسط ومناطق اخرى.

وفيما يتعلق بتواجدها يف السرق الأوسط، فاإن جمموعة رويال اآند سن الالينس جتري حاليا مراجعة لأعمالها على النحو املوسح اأعاله، وتعكف على تدارس خياراتها بالنسبة حلستها يف سركة رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( )وهي احلسة الوارد وسفها مبزيد من التفاسيل يف القسم 4-6-1 “هيكل ملكية سركة رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط(”(. وتعتمد السركة بسكل جوهري على خدمات جمموعة رويال اآند سن الالينس كما سيتم ايساحه )راجع قسم 2-1-13(، ويف حال قيام جمموعة رويال اآند سن الالينس لبيع عمليتها يف السرق الوسط سوف يوؤدي الى انهاء عقد اخلدمات املربم مع السركة. واإن عدم احلسول على تلك اخلدمات املذكورة اأدناه )قسم 2-1-13(، بناء على ضروط مماثلة، قد يرتك اأثرا ضلبيا على اأعمال الضركة وعلى مركزها املايل وتدفقاتها النقدية ونتائج عملياتها واآفاقها املضتقبلية، كلها اأو بعضها. كما اأن فقدان االرتباط والتحالف مع جمموعة رويال اآند ضن الالينص ، اأو تضرر ضهرة العالمة التجارية

للمجموعة، قد يرتك اأثرا سلبيا على سورة السركة ومكانتها يف السوق وعلى مدى استعداد العمالء لتجديد عقود التاأمني.

ففي حال اسطرار جمموعة رويال اآند سن الالينس لتخاذ قرار بتقليس تواجدها يف السرق الأوسط، فمن املرجح اأنها ستبادر اإلى ذلك عن طريق البيع املرتقب حلستها يف سركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط(،كما هذه السفقة املرتقبة لن تتم اإل بعد احلسول على املوافقات الالزمة من اجلهات التنظيمية. واجلدير بالذكر اأن ادارة رويال اآند سن الالينس مل تتخذ اي قرار بساأن بيع عمليتها يف السرق الأوسط حتى تاريخ هذه الوثيقة، فال يوجد هنالك اي معلومات عن حدوث اي سفقة من هذا القبيل وما اذا كان ذلك قد يوؤدي الى بيع حسس رويال

اآند سن الالينس (السرق الأوسط) اأو حسس سن انسورانس اأوفرسيز ليميتد اذا ما قامت جمموعة رويال اآند سن الالينس ببيع عمليتها يف السرق الأوسط.

7

وستقوم جمموعة رويال اآند سن الالينس باإجراء دراسة وافية بساأن اإمكانية اإبرام هذه السفقة املرتقبة، فقد اأسدرت جمموعة ار اس اي تعليمات اإلى مستساريها لتجهيز “غرفة بيانات” ومذكرة معلومات تتسمن معلومات متسلة باأعمالها يف السرق الأوسط، وتظل توقعات املجموعة مقتسرة فقط على استالم خطابات تعرب عن اهتمام مسرتين حمتملني بسراء اأعمالها يف السرق الأوسط من بعد النتهاء من اإسدار حقوق الكتتاب. وكانت جمموعة ار اس اي قد اأوسحت للسركة اأنها ل تتوقع النتهاء من عملية مراجعة الأعمال اإل بعد النتهاء من اإسدار اسهم حقوق الأولوية. وتبعا لذلك، فمن املتوقع اأن اأي سفقة مرتقبة من هذا النوع، لو مت البدء بها، واأن اأي عقد حمدد بساأنها، لن يتم توقيعه من قبل جمموعة رويال اآند سن الالينس اإل بعد النتهاء من اإسدار اسهم حقوق الأولوية. وسيتم الفساح عن اأي عملية بيع اأو اأي تغري جوهري من املمكن اأن يتم فورا عند حدوثة، كما سيتم احلسول على املوافقات الالزمة من موؤسسة النقد العربي السعودي قبل امتام عملية البيع. وقد اأكدت جمموعة ار اس اي مبوجب خطابها املوؤرخ 2014/7/14م واملوجة ملوؤسسة النقد العربي السعودي نيتها الكتتاب بكافة حقوقها الولوية وفقا مللكيتها

يف السركة.

واإذا ما اسطرت جمموعة رويال اآند سن الالينس لتقليس تواجدها يف السرق الأوسط عن طريق سفقة البيع املتوقعة )التي من املمكن اأن تكون بعد عملية طرح احلقوق الأولوية( حلستها يف سركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط(، فاإن السركة ستفقد ما توفره اإليها جمموعة رويال اآند سن الالينس من دعم وخدمات املزايا التنافسية التي حتظى بها السركة

كونها على سلة مبجموعة ار اس اي )حسب ما هو موسح يف القسم 4(، ومبا يستمل ول يقتسر على عمليات السراء واخلدمات التي توفرها لها املجموعة مباسرة من خالل اأطراف ثالثة.

االعتماد على مجموعة رويال آند صن الالينس للتأمين في عدة جوانب مهمة 22 2 2

تعتمد السركة على جمموعة رويال اآند سن الالينس يف الأمور املتعلقة بتوفري بعس اخلدمات واإحالة بعس الأعمال، ومبا يستمل ول يقتسر على توفري اخلدمات املنسوس عليها يف اتفاقية »اخلدمات الفنية والإدارة«، واتفاقية »الإحالة واإعادة التاأمني«، اإسافة اإلى استخدام العالمة التجارية ملجموعة ار اس اي وسعارها يف اململكة العربية السعودية مبوجب اتفاقية الرتخيس )اأنظر

لطفا القسم رقم 12-4 »العقود الأساسية«(.

وتعتمد السركة بسكل كبري على نظام تقنية املعلومات الذي تستخدمه مبوجب اتفاقية سراء الأسول. وقد اأبرمت السركة اتفاقية للخدمات الفنية والإدارة مع جمموعة رويال اآند سن الالينس ملساعدتها يف اختيار اأنظمة تقنية املعلومات املناسبة والأمور املتعلقة بها وتطبيقها وتطويرها. ويف حالة اإنهاء التفاقية وعدم قدرة السركة على الحتفاظ بالأنظمة اأو توقف املجموعة عن تقدمي املساندة بسبب بيع جمموعة رويال اآند سن الالينس لعملياتها يف السرق الأوسط اأو لأي سبب اآخر ، فقد يوؤدي ذلك اإلى توقف اأعمال السركة، وهو ما ميكن اأن يكون له تاأثري سلبي على اأعمال

السركة ومركزها املايل وتدفقاتها النقدية ونتائج عملياتها واآفاقها املستقبلية.

واآفاقها ونتائج عملياتها النقدية وتدفقاتها املايل وعلى مركزها الضركة اأعمال على ضلبيا اأثرا قد يرتك ضروط مماثلة، على بناء اأعاله، املذكورة تلك اخلدمات على واإن عدم احلضول املضتقبلية، كلها اأو بعضها. كما اأن فقدان االرتباط والتحالف مع جمموعة رويال اآند ضن الالينص ، اأو تضرر ضهرة العالمة التجارية للمجموعة، قد يرتك اأثرا ضلبيا على ضورة الضركة ومكانتها

يف السوق وعلى مدى استعداد العمالء لتجديد عقود التاأمني.

االعتماد على بنك الرياض 22 2 2

تعتمد السركة على العمل املتواسل مع بنك الرياس، وهو ثاين اأكرب مساهمي السركة بنسب تبلغ 19.19٪ بتاريخ 23 اكتوبر 2014م، وواحد من اأكرب عمالء السركة. وقد اأسدرت السركة العديد من وثائق التاأمني لتغطية احتياجات عمالء بنك الرياص فيما يتعلق بوثائق تاأجري الضيارات ووثائق الرهن العقاري، ووثائق التاأمني اجلماعي على احلياة. وقد بلغ حجم اأقضاط التاأمني املكتتبة فيما يتعلق بالتعامالت مع بنك الرياس مبلغ 74.5 مليون ريـال سعودي كما يف 30 سبتمرب 2014م والتي تسكل مانسبتة 30.5٪ من مبيعات السركة. وبالإسافة لذلك، وقعت السركة اتفاقية للتاأمني املسريف مع بنك الرياس يتولى مبوجبها البنك تسويق وبيع منتجات السركة باعتباره وكيال لها وبلغت هذة املبيعات 754 الف ريال حتى تاريخ 30 سبتمرب 2014م والتي تسكل مانسبتة

0.3٪ من مبيعات السركة.

ويف حال مل يعد بنك الرياس واحدا من اأكرب مساهمي السركة اأو يف حال الإنخفاس احلاد يف حجم اأعمال السركة مع بنك الرياس واأيسا اإذا توقف البنك عن تسويق وبيع منتجات السركة باعتباره وكيال لها، فسوف يكون لذلك تاأثري سلبي على النتائج املالية للسركة واآفاق اأعمالها املستقبلية.

المخاطر المرتبطة بعدم االلتزام بشروط استخدام العالمة التجارية 22 2 2

تعتمد السركة يف استخدامها العالمة التجارية على ترخيس غري حسري ممنوح مبوجب ترخيس امللكية الفكرية مع جمموعة رويال اآند سن الالينس للتاأمني املحدودة يتيح لها استخدام العالمة التجارية للمجموعة وسعارها لطرح منتجاتها وبيعها وترويجها يف اململكة العربية السعودية والذي تعتمد عليه السركة بسكل جوهري. وتلتزم السركة بسياسة الرقابة على جودة العالمة باإدارة واستخدام العالمات التجارية، ومتتثل السركة كذلك ببعس املتطلبات املعنية لرقابة اجلودة املفروسة عليها مبوجب اتفاقية ترخيس امللكية الفكرية بخسوس التجارية فيما يتعلق اضتخدام العالمة التجارية ملجموعة رويال اآند ضن الالينص وضعارها. ويف حال عدم التزام الضركة بالضروط الواردة يف اتفاقية ترخيص امللكية الفكرية الإضتخدام العالمة التجارية ملجموعة رويال اآند سن الالينس وسعارها، فقد حتتاج السركة حينئذ اإلى تطوير عالمة جديدة وقد يكون ذلك مكلفا ويتطلب وقتا طويال، وقد تفقد السركة كذلك احلق يف استخدام العالمة التجارية

للمجموعة وسعارها، مما قد يكون له تاأثري سلبي على اأعمال السركة وربحيتها ونتائج عملياتها.

المخاطر المرتبطة بعدم القدرة على تسجيل العالمة التجارية الخاصة بالشركة 22 2 2

قد تتاأثر اأعمال السركة اإن اأخفقت يف تسجيل عالماتها التجارية اأو احلفاظ عليها اأو الرقابة عليها بسكل سارم اأو حمايتها باستمرار، اأو اإن اأخفقت يف بعس الإجراءات التي يتوجب عليها اإدارة لدى »العاملية« التجارية العالمة لتسجيل السركة اأن طلب الإسارة الساأن، جتدر التجارية. ويف هذا السركة سمن عالماتها تستخدمها التي التجارية العالمة اتخاذها بهدف حماية العالمات التجارية بوزارة التجارة والسناعة )مكتب العالمات التجارية( رفس بسبب الطبيعة العامة ملسطلح »العاملية«. هذا واإن عدم القدرة على تسجيل العالمات التجارية اخلاسة بالسركة اأو منع اأي اخرتاق لإستخدام العالمة اأو اأي مطالبة قد تنساأ وحتمل السركة املسوؤولية من جانب اأي طرف ثالث فيما يتعلق باستخدام السركة لعالماتها التجارية اأو التهديد بذلك، بغس النظر

عن املزايا املرتتبة عليها، قد يرفع من تكلفة العمل مبا يوؤثر بسكل سلبي على النتائج التسغيلية للسركة وسمعتها اجليدة املرتبطة بتلك العالمات.

8

المخاطر المرتبطة بالتعاقد مع اطراف ثالثة فيما يتعلق بادارة المطالبات بالتأمين الصحي 22 2 2

)Mednet( لتقدمي خدمات التاأمني السحي، وتستعني السركة حاليا بخدمات سركة مدنت العربية السعودية )CCHI( حسلت السركة على اعتماد من جملس السمان السحي التعاوينكطرف ثالث قائم باأعمال اإدارة مطالبات التاأمني السحي. واإذا مل تلتزم مدنت العربية السعودية باملتطلبات النظامية ومتطلبات الرتخيس، مبا يف ذلك متطلبات الرتخيس ملجلس السمان السحي التعاوين، فستسطر السركة اإلى احلسول على خدمات طرف ثالث بديل يقوم باأعمال اإدارة املطالبات.وترتاوح النسبة التي حتسل عليها مدنت العربية السعودية مقابل تقدمي خدماتها للسركة من 7٪ الى 10٪ وفقا لعدد املستفيدين من التاأمني. ويف حالة عدم التعاقد مع طرف ثالث بديل للقيام باأعمال اإدارة املطالبات فقد ينتج عن ذلك تعطل اأعمال السركة، وهو ما سوف

يكون له تاأثري جوهري على حمفظتها، وعملياتها التجارية، ومركزها املايل، وتدفقاتها النقدية، ونتائجها التسغيلية واآفاقها املستقبلية.

تعطل نظم تقنية المعلومات أوعدم مواكبة التطورات التقنية 22 2 2

يف حني يعترب اضتخدام وضائل تقنية املعلومات ذا اأهمية كبرية يف اإدارة ومعاجلة نضاط التاأمني يف الضركة بضكل فعال، اإال اأن ذلك يعرص الضركة ملخاطر تعطل نظم تقنية املعلومات، مبا يف ذلك اأعطال النظام وفسل الأمان اأو اخرتاقه اأو تعرسه للفريوسات اأوعدم وجود العمالة املاهرة الالزمة ملنع حدوث تلك املخاطر اأو معاجلتها اأو لأجل تسغيل هذه الأنظمة واإدارتها. ورغم ذلك، ل ميكن اجلزم باأن اأعمال السركة لن تتاأثر بسكل جوهري يف حال حدوث تعطل جزئي اأو كلي لأي من مكونات اأنظمة تقنية املعلومات اأو يف حال نسوء خطر على اإجراءات النسخ الحتياطية اأو خطط اسرتداد البيانات الهامة يف حالة الكوارث يف حال احتاجت لها السركة، اأو غريها من احلالت الطارئة. وقد يحدث ذلك بسبب اأخطاء الربجميات اأو هجوم الفريوسات الإلكرتونية اأو اأخطاء قد حتدث خالل عملية النتقال اأثناء ترقية النظم، اأو يف حال فقدان اأي رخسة ل ميكن اأستخدام اأيا من الربامج املرتبطة بنظم املعلومات الأساسية دونها. وبالإسافة لذلك، ميكن اأن يوؤدي التعطل الطويل لنظام تقنية املعلومات اإلى خسارة عالقات عمل قائمة اأو حمتملة للسركة مع عمالئها، اأو قد يوؤثر على نحو سلبي على ربحية السركة واآفاقها املستقبلية. وقد يسعف تعليق استخدام اأيا من اأنظمة تقنية املعلومات اخلاسة بالسركة اأو يحول بينها وبني معاجلة عملياتها الفعالة كتلك املرتبطة بالتاأمني واإسدار الوثائق واإدارة املطالبات، وهو ما ميكن اأن يكون له تاأثري

سلبي على اأعمال السركة ومركزها املايل وتدفقاتها النقدية ونتائج عملياتها واآفاقها املستقبلية.

سوء سلوك الموظفين 22 2 2

اأن السركة ل تسمن عدم حدوث سوء تسرف من جانب املوظفني، وهو ما ميكن اأن يوؤثر سلبا على املركز املايل للسركة واأدائها. وعليه، فاإن اأي سوء تسرف من جانب املوظفني ميكن اأن يجعل السركة يف وسع خمالف لأي نظام اأو لئحة اأو قاعدة معمول بها، وهو ما يتسبب يف فرس عقوبات تاأديبية والتزامات مالية اأو سرر بسمعة السركة. وقد يحدث سوء التسرف هذا يف اأي من

الأعمال التي تزاولها السركة، وقد يسمل على سبيل املثال:

اإلزام السركة بالقيام بتعامالت ذات قيمة تتجاوز احلدود املوسوعة لذلك؛

سوء استخدام املعلومات اأو اإفساء املعلومات السرية؛

اعتماد منتجات اأو خدمات غري مالئمة لالستخدام يف اأنسطة السركة؛

اإعطاء معلومات مسللة اأو خمادعة اأو معلومات غري مالئمة اأثناء توزيع اأو بيع الوثائق للعمالء؛ اأو

عدم اللتزام بالأنظمة املعمول بها اأو السوابط الداخلية اأو الإجراءات املوسوعة.

ول تستطيع السركة التحكم يف تسرفات املوظفني لذا فاإن وقوع اأي سوء تسرف من جانب املوظفني قد يكون له تاأثري سلبي جوهري على اأعمال السركة وسمعتها.

العقود المبرمة مع الوكالء والوسطاء واألطراف الثالثة 2 2 2

لدى السركة اتفاقيات وساطة وتوزيع وتعاون وغريها مع الوكالء والوسطاء والأطراف الثالثة كجزء من عملها الطبيعي، وتعتمد السركة يف نساطها على استعداد وقدرة تلك اجلهات على الوفاء بالتزاماتها مبوجب ضروط واأحكام االتفاقيات املذكورة. ويف عام 2013م، بلغ اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة من الوثائق املكتتبة من خالل الوضطاء نحو 31.5٪ من اإجمايل اأقضاط التاأمني

املكتتبة، ومتثل نضبة اأقضاط التاأمني املكتتبة عن طريق الوضطاء اخلمضة الكبار حوالى 21.9٪ من اإجمايل االأقضاط املكتتبة.

ول يقوم الوكالء املستقلون باللتزام ببيع منتجات السركة كما ل يقومون بالتوسية بسراءها. وحيث اأن الوسطاء ميثلون اأكرث من سركة تاأمني واحدة، فاإن السركة تواجه منافسة من سركات التاأمني الأخرى مع جهات الوساطة تلك. وعليه، فاإن عالقة السركة اجليدة بوسطاءها يعترب اأمرا مهما. اإن الإخفاق اأو العجز اأو الإعراس من جانب الوسطاء عن تسويق منتجات السركة ميكن اأن يوؤدي اإلى تاأثري سلبي جوهري يف نتائج عملياتها. وتعد اململكة العربية السعودية سوقا تنافسيا مما يجعل من العالقات اجليدة مع الوسطاء اأمرا مهما للغاية. ويف حال طلب الوسطاء عمولت

اأعلى اأو نسيبا اأكرب من العائدات، فاإن ذلك قد يوؤدي اإلى تاأثري سلبي جوهري يف نتائج عمليات السركة.

للضركة. فعندما يدفع املوؤمن عليه االأقضاط اخلاضة بالوثائق الضركة ينطوي على بعص املخاطر االإئتمانية الوضطاء والوكالء الذين يتولون توزيع منتجات وباالإضافة لذلك، فاإن العمل مع للوضطاء يتوجب على تلك االأطراف حتويل تلك االأقضاط للضركة، لذا يكون املوؤمن عليه قد قام بالوفاء بالتزاماته املادية ومل يعد مضوؤوال عن تلك االأقضاط ضواء تلقت الضركة بالفعل هذه

االأقضاط من الوضطاء اأو الوكالء اأو مل تتلقاها.

ول يوجد تاأكيد اأن الوكالء اأو الوسطاء سوف يكونوا على مستوى تطلعات السركة واأن يعملوا وفق توقعات السركة، وهو ما سوف يكون له تاأثري سلبي جوهري على املركز املايل للسركة وتدفقاتها النقدية ونتائج عملياتها واآفاقها املستقبلية.

التقاضي 22 2 2

من املمكن اأن تكون السركة طرفا يف دعاوى قسائية اأو مطالبات كمدع اأو مدعى عليه يف اإطار املسار الطبيعي لأعمالها. وميكن اأن يكون للدعاوى القسائية اأو املطالبات تاأثري سلبي على اأعمال السركة وقراراتها، وقد يفسي اأي قرار تنظيمي بتوسيع نطاق التزاماتها وزيادتها بسكل مادي، وهو ما سوف يكون له تاأثري سلبي جوهري على اأعمال السركة ومركزها املايل ونتائج عملياتها.

حيث ان السركة طرف يف بعس اتفاقيات تخسع للتقاسي و النزاعات يف املحاكم الأجنبية، التي تطبق القوانني الأجنبية الغري ماألوفة للسركة. وحيث اأن نظام املحاكم يف هذه الدول الأجنبية يختلف عن النظمة يف السعودية و ليس هناك اأي سمانات للحسول على الإنفاذ الفعال للحقوق من خالل الإجراءات القانونية. قد ل يتم الإعرتاف بقرارات التحكيم الأجنبي و الأحكام السادرة

من هذه املحاكم الأجنبية.

وملزيد من التفاسيل حول الإجراءات القسائية الداخلة فيها السركة حاليا، يرجى )الرجوع اإلى القسم 12-6 “املنازعات والدعاوى القسائية”(.

9

قدرة االدارة على أتخاذ القرارات المناسبة 22 2 2

اإن نتائج الأعمال تعتمد اأساسا على قدرة فريق الإدارة على اتخاذ قرارات مناسبة ودقيقة فيما يخس جميع املجالت ذات السلة باأعمال السركة وعملياتها. ويف حال قامت اإدارة السركة باتخاذ قرارات مبنية على تقديرات اأو اأحكام اأو قرارات غري دقيقة بخسوس اأعمالها، فاإن ذلك قد يتطلب تعديال جوهريا يف املوجودات واملطلوبات، وهو ما ميكن اأن يكون له تاأثري سلبي على اأداء السركة وربحيتها وعملياتها التجارية. وجتدر الإسارة اإلى قرار املساهمني، يف اجتماع اجلمعية العامة العادية املنعقد يف 1435/08/07هـ )املوافق 5 يونيو 2014م(، بعدم اإعفاء جملس الإدارة

من التزاماته عن الفرتة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب 2013م.

اإلخفاق في الحفاظ على المعلومات السرية وحمايتها 22 2 2

تقوم السركة بجمع وحفظ املعلومات السرية التي تخس معامالتها التجارية وعمالئها ومورديها على اأجهزة الكمبيوتر. وتعد املعاجلة والسيانة الآمنة والنقل الآمن لتلك املعلومات ركائز مهمة للحفاظ على سرية املعلومات املرتبطة بعمليات السركة. اإل اأن البنية الأساسية لبيانات السركة قد ل تزال عرسة للخطر، وقد يوؤدي ذلك اإلى الإسرار بسمعتها اأو زيادة تعرسها للتدقيق من اجلهات املعنية كما ميكن اأن تتسبب يف تعطيل اأعمالها اأو يرتتب على ذلك حتمل السركة للتزامات مالية. وقد حتتاج السركة اإلى اإنفاق مبالغ مادية وتوفري الكثري من املوارد املكلفة بهدف توفري

احلماية املناسبة من تلك الإخرتاقات املحتملة اأو تخفيف املسكالت املرتتبة عليها. وقد يوؤدي اأي خطر عام يهدد اأمن نظم املعلومات اإلى اإعاقة املعامالت التي تتسمن نقل املعلومات السرية.

وعلى وجه اخلسوس، اإذا اأخفقت السركة، اأو اأي من مزودي اخلدمات من الأطراف الثالثة التابعني لها، مبن فيهم الوكالء والوسطاء الذين تعتمد عليهم يف معاجلة اأو تخزين اأو حماية تلك البيانات اخلاسة واملعلومات السرية على نحو اآمن، اأو اإذا حدثت سرقة اأو فقدان لتلك البيانات بسكل اأو باآخر، فاإنه قد يرتتب على السركة، من بني اأسياء اأخرى، التزامات جوهرية مبوجب

اأنظمة حماية البيانات.

بالإسافة لذلك، هناك خطر يتمثل يف عدم معاجلة اأو تخزين البيانات التي جتمعها السركة اأو الأطراف الثالثة املعينني من جانبها وفقا للنظام املعمول به. هذا وقد يوؤدي الإخفاق يف اتباع وتطبيق سوابط فعالة عند جمع وتخزين البيانات اإلى استالم اسعارات ومالحظات من اجلهات التنظيمية اأو غرامات اأو تكاليف تسر بسمعة السركة اأو تسيف تكاليف واأعباء مالية عليها. كما ميكن اأن ينتج عن ذلك قيام السركة بتسنيف وتقييم غري دقيق للمخاطر اأو زيادة املبالغ املستحقة على املطالبات. وقد يوؤدي فقدان اأي بيانات، مهما كان السبب يف ذلك، اإلى تاأثري سلبي

جوهري على اأعمال السركة وسمعتها ونتائج عملياتها.

االلتزامات والتكاليف االضافية التي قد تنشأ عن معالجة المطالبات وعمليات التسعير 22 2 2والتغطية التأمينية

اأو غري مقضودة فيما يتعلق باملطالبات والتغطية التاأمينية مع تغري ممارضات نضاط التاأمني والظروف القانونية والقضائية واالجتماعية وغريها من الظروف قد تنضاأ خماطر غري متوقعة املحيطة. ومن الأمثلة على ما ميكن اأن ينساأ يف سياق املطالبات والتغطية التاأمينية ما يلي:

التغريات السلبية يف اجتاهات اخلسارة،

التوسع يف العتبارات التنظيمية وكذلك التغطية التاأمينية لوثائق التاأمني وتاأثري الفرتاسات اجلديدة املتعلقة باللتزامات،

منو الثقافة اخلاسة باملطالبات،

الإجراءات التسريعية اأو القسائية التي توؤثر يف تغطية الوثيقة اأو تفسريها اأو حتديد كمية املطالبات اأو التسعري؛

حدوث اأسباب جديدة لاللتزامات اأو املطالبات اجلماعية؛

املطالبات املتعلقة بالتغطية التاأمينية لأعساء جملس الإدارة واملسوؤولني، والتعويس املهني وغريها من تغطيات املسوؤولية؛

ومن السعب التنبوؤ بتاأثريات تلك املطالبات غري املتوقعة ونحوها وبتاأثريات خماطر التغطية التاأمينية، ولكنها قد توؤدي اإلى زيادة يف عدد وحجم املطالبات، اأو اأي منهما، وهو ما سوف يكون له تاأثري سلبي جوهري على اأعمال السركة ومركزها املايل ونتائج عملياتها.

المخاطر المرتبطة بالسوق والبيئة التنظيمية 2 - 2

مخاطر نقص في التوعية الثقافية للتأمين في السعودية ومدى أهميتها 2 2 2

توجد هناك خماطر تتعلق بعدم وجود الوعي الكايف من قبل املجتمع ببعس اجلوانب ومن ذلك حقوقهم والتزاماتهم من خالل وثائق التاأمني. كما ليزال هناك بعس السرائح من املجتمع تعتقد ان التاأمني بسورتة احلالية ليس متوافقا مع السريعة بسكل كايف وعليه فقد تفقد هذة املخاطر الثقة الكافية يف القطاع مما قد يوؤثر بسكل سلبي على مبيعات السركة وبالتايل على الوساع املالية

للسركة ونتائج عملياتها يف حال ارتفعت عدد حالت الغاء وثائق التاأمني.

التزام الشركة باألنظمة واللوائح 2 2 2

التقيد بانظمة جملس السمان السحي التعاوين تخسع منتجات التاأمني الطبي التي تقدمها السركة ملراقبة جملس السمان السحي التعاوين بعد اإجازتها من موؤسسة النقد. تفرس اأنظمة جملص الضمان الضحي التعاوين انه على الضركة التقيد بالضروط املنظمة لتقدمي منتجات التاأمني الطبي ومنها االلتزام بتوفري كوادر طبية متخضضة الأعطاء املوافقات الطبية االزمة خالل موعد زمني ل يتجاوز 60 دقيقة. كما تفرس تلك الأنظمة على سركات التاأمني اللتزام بدفع مستحقات مقدمي اخلدمة الطبية كاملستسفيات والعيادات الطبية يف موعد ل يتجاوز 60 يوم. وان عدم التزام السركة باأنظمة وقواعد جملس السمان السحي يعرسها للمسائالت والغرامات اأو رمبا سحب رخسة التاأهيل لتقدمي منتجات اخلدمات الطبية والذي بدوره يوؤثر تاأثريا جوهريا

على اعمال السركة.

التاأمني لوائح السعودي. وتختس العربي النقد التدخل من جانب موؤسسة واإمكانية املستمر عليها السعودية والإسراف العربية التاأمني املعمول بها يف اململكة السركة لأنظمة ولوائح تخسع مبجالت التاأمني املسموح بها ومستويات راأس املال ومتطلبات املالءة واإعادة التاأمني املسموح به واأنواع الستثمارات وحجمها وحدود الكتتاب التاأميني وقيوده وممارسات التجارة واأنواع الوثائق

وممارسات املطالبات وكفاية الحتياطيات ولوائح اأخرى مالية وغري مالية خاسة باأعمال سركات التاأمني.

10

فاإذا مل تلتزم السركة بالأنظمة واللوائح احلالية اخلاسة بالتاأمني اأو مل تلتزم مبتطلبات موؤسسة النقد العربي السعودي، فقد تخسع لعقوبات منها الغرامات، اأو تعليق جزء اأو كافة اأنسطتها اأو ضحب ترخيص مزاولة نضاط التاأمني اأو تعليقها اأو فرص قيود على نوع االأعمال التي ميكنها مزاولتها، وهو ماضوف يوؤثر ضلبا على عمليات الضركة ومركزها املايل وتدفقاتها النقدية ونتائج عملياتها واآفاقها املستقبلية. كما اأن اإخفاق جهات اإعادة التاأمني اأو وسطاء التاأمني اأو وكالء التاأمني اأو مقدري اخلسائر اأو وغريهم من الأطراف املعنية يف العمليات التاأمينية للسركة يف اللتزام

بالأنظمة واللوائح احلالية سوف يوؤدي اإلى تاأثري سلبي جوهري على اأعمال السركة، حيث تعتمد السركة على هوؤلء الوسطاء وجهات اإعادة التاأمني.

وبالإسافة لذلك، تخسع السركة للوائح السركات املعمول بها، وباعتبارها سركة مدرجة بالسوق املالية السعودية فاإنها تخسع لالأنظمة والقواعد واللوائح املعمول بها وغريها من املتطلبات التي تقتسيها هيئة السوق املالية. هذا واإن عدم التزام السركة باأنظمة وقواعد ولوائح ومتطلبات هيئة السوق املالية احلاليةسوف يعرس السركة لعقوبات، من بينها فرس غرامات و تعليق تداول

السهم واإلغاء اإدراج السركة بالسوق املالية السعودية، وهو ما سوف يوؤثر سلبيا على عمليات السركة ومركزها املايل وتدفقاتها النقدية ونتائج اأعمالها واآفاقها.

وقد يتغري الإطار القانوين والتنظيمي الذي تخسع له السركة من وقت لآخر بواسطة اجلهات التنظيمية، ومن بينها موؤسسة النقد العربي السعودي ووزارة التجارة والسناعة وهيئة السوق املالية، مما قد يحد من قدرة السركة على الستجابة لفرس السوق بسكل سحيح ويف الوقت املطلوب، وقد تسطر السركة اإلى حتمل نفقات سنوية كبرية يف حال قررت للتزام بالتعليمات والإجراءات التنظيمية اجلديدة. وباالإضافة لذلك، فقد يوؤثر اأي تغيري جوهري يف اآلية العمل واالإطار العام لنضاط الضركة )مبا يف ذلك تعيني جهات تنظيمية فرعية اأو تقدمي ضياضات تخص الضرائب( اأو

تفسريه تاأثري سلبي جوهري على العمليات التجارية للسركة ووسعها املايل وتدفقاتها النقدية ونتائجها التسغيلية وتوقعاتها املستقبلية.

خطر سحب تراخيص التأمين من جانب مؤسسة النقد العربي السعودي 2 2 2

حضلت الضركة على املوافقات املطلوبة للمضي يف اإجراءات اضدار ترخيص مبزاولة نضاط التاأمينوالتي مت جتديدها يف 1433/12/26هـ )املوافق 2012/11/11م( وملدة ثالثة سنوات وسوف تنتهي يف 1436/12/25هـ )املوافق 2015/10/09م(. ومبقتسى هذه الرخسة املمنوحة مبوجب رخسة التاأمني رقم TMN/200912/24 السادرة عن موؤسسة النقد العربي السعودي بتاريخ اإلى ضروط 1430/12/26هـ )املوافق 13 ديسمرب 2009م( )»رخضة التاأمني«( مت الرتخيص للضركة مبزاولة نضاط التاأمني. وقد حضلت الضركة على رخضتها اخلاضة بالتاأمني اضتنادا معينة، وهي تلتزم بالعمل وفقا للمادة 76 من الالئحة التنفيذية. وتعطي املادة رقم 76 من الالئحة التنفيذية ملوؤسسة النقد العربي السعودي سالحية سحب ترخيس السركة يف احلالت التالية:. )جـ( اإذا تعمدت السركة تزويد موؤسسة اأ( اإذا مل متارص الضركة النضاط املرخص لها خالل ضتة )6( اأسهر من تاريخ اإسدار الرتخيس؛ )ب( اإذا مل تف السركة مبتطلبات لوائح التاأمني؛ )د( اإذا ارتاأت موؤسسة النقد العربي السعودي اأن حقوق حاملي الوثائق اأو املستفيدين اأو املساهمني عرسة للسياع النقد العربي السعودي مبعلومات اأو بيانات غري سحيحة يف حال طلبها؛ اأو اخلضارة نتيجة للطريقة التي متارص بها النضاط؛ )هـ( اإذا اأفلضت الضركة مما يجعلها غري قادرة على الوفاء بالتزاماتها؛ )و( اإذا زاولت الضركة اأعمالها على نحو يقوم على اخلداع عن عمد؛ )حـ( اإذا انخفس راأس املال عن احلد الأدنى املقرر، اأو مل تف السركة مبتطلبات املالءة املنسوس عليها يف املادة 68 من الالئحة التنفيذية؛ )ط( اإذا نخفص حجم النضاط التاأميني اإلى املستوى الذي ترى معه موؤسسة النقد العربي السعودي عدم فعالية اأدائه؛ )ي( اإذا رفست السركة دفع املطالبات املستحقة للمستفيدين دون اإبداء اأي سبب؛ )ك( اإذا منعت السركة فريق

التفتيس املكلف من قبل موؤسسة النقد العربي السعودي من فحس حساباتها وسجالتها؛ )ل( اإذا امتنعت السركة عن تنفيذ حكم نهائي سادر يف اأي من النزاعات التاأمينية.

ويف حني تعتزم الضركة االلتزام بجميع االأنظمة و اللوائح و الضروط املفروضة على الضركة من جانب موؤضضة التقد العربي الضعودي اإالأن عدم التزام الضركة بهذه املتطلبات، ضوف يفضي اإلى التعليق املوؤقت اأو السحب النهائي لرخسة التاأمني. واإذا جرى تعليق الرخسة اأو سحبها، فاإن السركة لن تكون قادرة على مزاولة اأعمالها، وقد يتم حتويل حاملي الوثائق التابعون للسركة

عندها اإلى سركة مرخسة اخرى.

وكما يف 31 ديسمرب 2013م، مل تكن السركة ملتزمة باملتطلبات التالية التي تفرسها موؤسسة النقد العربي السعودي:

جتاوزت الودائع والستثمارات واإعادة التاأمني املسرتدة حد 20٪ لكل فئة اأسول، وبلغت 22.5٪ و60.2٪ على الرتتيب؛

جتاوز حد ودائع الأجل 50٪ من اإجمايل الستثمارات لكل اأداة استثمار.

اإلخفاق في الحصول على الموافقات على منتجات الشركة 2 2 2

يجب على السركة احلسول على موافقة موؤسسة النقد العربي السعودي على كافة املنتجات التاأمينية التي تنوي تسويقها يف اململكة العربية السعودية. واإذا مل حتسل السركة على املوافقة التنظيمية على منتجاتها يف الوقت املطلوب، فاإن قدرتها على حتقيق العوائد ميكن اأن تتاأثر، بالإسافة اإلى حدوث تاأثري سلبي على اأعمالها ومركزها املايل وتدفقاتها النقدية ونتائج اأعمالها.

متتلك السركة حاليا نحو سبعة وثالثني منتجا تاأمينيا، حسل ثالث عسر منتجا منها على املوافقة النهائية من جانب موؤسسة النقد العربي السعودي. يف حني حسل اثنان وعسرون منتجا على املوافقة املسروطة حتت فئة “البدء بعد تقدمي الطلب على املنتج” حتى 2014/10/08م، بينما حسل منتجان اآخران على موافقة موؤقتة حتى 2014/08/31م. وتبلغ فرتة الرخسة التي حتسل عليها السركة على املنتجات حتت “املوافقة املسروطة” وحتت “املوافقة املوؤقتة” ستة اأسهر فقط، ويتعني على السركة استيفاء املتطلبات الإسافية واستكمالها لكي يتم احلسول على املوافقة

النهائية ملوؤسسة النقد العربي السعودي.

وقد اجابت السركة كافة استفسارات املوؤسسة بخسوس متطلبات احلسول على املوافقة النهائية، وتقوم السركة باحلسول على املوافقة املسروطة من موؤسسة النقد كل 6 اسهر. واإذا مل تتمكن السركة من احلسول على املوافقة النهائية ملوؤسسة النقد العربي السعودي على منتجاتها، اأو اإذا مل تقم موؤسسة النقد العربي السعودي مبنح التمديد الالزم عند انتهاء فرتة الستة اأسهر،

فستتوقف السركة عن بيع تلك املنتجات، وهو ما سوفيوؤثر يف قدرتها على اسدار الوثائق التاأمينية ذات السلة وبالتايل انخفاس عائداتها.

متطلبات المالءة 2 2 2

مبوجب املواد 66 و67 و68 من الالئحة التنفيذية، يجب على السركة الحتفاظ بحد اأدنى من هامس املالءة ميكنها من تلبية املتطلبات التي تقتسيها اأعمالها التاأمينية. ورغم ذلك، يتاأثر حجم هامس املالءة بسكل كبري بالحتياطيات التي يجب تخسيسها، والتي تتاأثر بدورها بحجم وثائق التاأمني املباعة واللوائح التي حتدد الحتياطي القانوين، بالإسافة اإلى تكاليف التاأمني واإعادة التاأمني. واإذا ما حققت السركة منوا سريعا وازداد هامس املالءة املطلوب نتيجة لذلك، فقد تسطر السركة اإلى رفع راأس مالها لكي تستويف هامس املالءة املطلوب، مما قد يوؤثر على هيكل

ملكية السركة.

ووفقا لقسم تقييم الأسول وهامس املالءة من الالئحة التنفيذية، يجب على السركة احلفاظ على حد اأدنى للمالءة املالية مبا ميكنها من تلبية املطالبات الناسئة عن املعامالت التاأمينية. ويعرف وتوجد ثالث طرق )3( حلساب هامس املالءة، وحتديدا الإسارة اإلى متطلبات احلد الأدنى من راأس املال،

هامس املالءة مببلغ زيادة اأسول السركة القابلة للتحويل اإلى نقد عن التزاماتها

واإجمايل االأقضاط املكتتبة، اأو اإجمايل املطالبات.

11

اإذا ما انخفس هامس املالءة اإلى ما دون احلد املطلوب، فسيتعني على السركة حينئذ القيام بالتدابري الالزمة لكي تسحح من وسعها، كاأن تقوم بزيادة راأس مالها. واإذا مل تتمكن السركة من رفع راأس مالها، فاإنها قد تسطر اإلى احلد من منو اأنسطتها، وهو ما ميكن اأن يكون له تاأثري سلبي على مركزها املايل وربحيتها. وبالإسافة لذلك، اإذا حتملت السركة هوامس اأرباح سلبية، اأو خسائر يف الستثمار، اأو سايف خسارة بسكل عام، فاإنها قد ل تستطيع استيفاء متطلبات املالءة املطلوبة. وقد يوؤدي عدم الحتفاظ بهامس املالءة املناسب اإلى تعرس السركة لعقوبات من جانب

موؤسسة النقد العربي السعودي، وهو ما سوق يفسي اإلى سحب رخسة السركة يف ظروف استثنائية.

ويف 31 ديسمرب 2013م، بلغ العجز يف اأسول السركة حوالى 118.9 مليون ريـال سعودي من سايف الأسول املقبولة زيادة على احلد الأدنى من هامس املالءة املطلوب الذي تبلغ قيمته 200 مليون ريـال سعودي. وهو احد السباب لزيادة راأس املال. فسال راجع القسم )10( استخدام متحسالت الكتتاب.

متطلبات السعودة 2 2 2

وفقا للوائح السادرة عن وزارة العمل، واملادة رقم 79 من الالئحة التنفيذية يتوجب على السركات اأن حتتفظ بنسبة 30 يف املائة على الأقل من اإجمايل العمالة لديها من السعوديني، و تقتسي هذه السياسة زيادة عدد املوظفني السعوديني بسكل مستمر )يرجى مراجعة القسم 4-11-1، “السعودة«(.

وتبلغ نسبة السعودة يف السركة 54.55٪ كما يف تاريخ1436/1/6هـ )املوافق 2014/10/30م(، وقد حسلت السركة على سهادة السعودة من وزارة العمل بتاريخ 1435/07/30هـ )املوافق 30 مايو 2014م( لإثبات التزامها مبتطلبات السعودة املعمول بها يف اململكة.

ورغم ذلك، ل توجد سمانات باأن السركة سوف تكون قادرة على الستمرار يف الوفاء باملتطلبات املفروسة عليها بخسوس نسبة السعودة. وتسمل عقوبات عدم اللتزام مبتطلبات السعودة، وقف اإسدار تاأسريات العمل ووقف نقل الكفالة لغري السعوديني، كما ميكن اأن يتم حرمان السركة املخالفة من التقدم للحسول على املساركة يف املناقسات احلكومية وعن التقدم للحسول على قروس من جهات حكومية. ومن هنا فاإن عدم التزام السركة مبتطلبات السعودة سيوؤدي اإلى اإسعاف قدرتها على استقطاب الكوادر الأساسية غري السعودية من ذوي اخلربة يف قطاع التاأمني

سواء من خارج اململكة اأو من داخلها، وهو ما سوفيكون له تاأثري سلبي جوهري على اأعمال السركة ومركزها املايل وتدفقاتها النقدية ونتائج عملياتها واآفاقها املستقبلية.

التقارير الدورية 2 2 2

يضرتط نظام التاأمني وقواعد التضجيل واالإدراج املتعلقة بااللتزامات املضتمرة على الضركة اأن تقدم بضفة دورية اعالنات وقوائم مالية وتقارير ضنوية اإلى موؤضضة النقد العربي الضعودي وهيئة السوق املالية، بالإسافة اإلى الإفساح العام عن معلومات معينة، منها املعلومات اخلاسة بالأنسطة العامة للسركة وهيكل راأس مالها وملكيتها ومركزها املايل.

ومن هنا فاإن عدم التزام السركة بالأنظمة املعمول بها فيما يخس تقدمي التقارير الدورية ميكن اأن يوؤدي اإلى اتخاذ قرارات اأو عقوبات من اجلهات التنظيمية، منها فرس قيود كبرية على السركة حتد من قدرتها على مزاولة اأعمالها اأو فرس غرامات مالية عليها، وهو ما سوف يوؤثر سلبا على اأعمال السركة ومركزها املايل وتدفقاتها النقدية ونتائج عملياتها واآفاقها املستقبلية.

اإلجراءات التنظيمية وما في حكمها 2 2 2

قد تخضع الضركة ملراجعة وتدقيق من اجلهات احلكومية اأو االإدارية يف ضياق نضاط قطاع التاأمني الذي خضع حديثا الإعادة هيكلة واجراءات تنظيمية يف اململكة العربية الضعودية.

ومتتلك موؤسسة النقد العربي السعودي، وهي اجلهة التنظيمية الأساسية للسركة، سالحيات تنظيمية وسلطات واسعة فيما يخس تطبيق التعليمات السادرة عنها ومنها منح الرتاخيس، وتعديلها اأو اإلغاءها. كم تقوم بتنظيم ممارسات تسويق ومبيعات منتجات التاأمني، وكذلك الفرس على سركات التاأمني ما يجب الحتفاظ به من موارد مالية كافية واحتياطيات. ويجوز ملوؤسسة النقد العربي السعودي، من حني لآخر، القيام بالستفسار من سركات التاأمني بخسوس اللتزام بلوائح معنية، واإجراء تدقيق على منتجات معينة وممارسات البيع اأو غريها من الجراءات

املرتبطة باأعمال التاأمني. وقد يسمل ذلك تدقيق املنتجات املباعة يف املاسي.

ول تستطيع السركة التنبوؤ بنتيجة اأي من تلك املراجعات اأو التحقيقات اأو الإجراءات القانونية اأو التنظيمية، اإن اجريت، ول ميكنها اأن تسمن اأن تلك املراجعات اأو التحقيقات اأو الإجراءات القسائية ذات العالقة اأو التغريات يف السياسات والإجراءات التسغيلية لن يكون لها تاأثري سلبي جوهري على اأعمال السركة ومركزها املايل وتدفقاتها النقدية ونتائج عملياتها واآفاقها املستقبلية.

وملزيد من التفاسيل حول الإجراءات التنظيمية يرجى الرجوع اإلى )القسم رقم 12 “املعلومات القانونية”(.

سياسات إدارة المخاطر 2 2 2

تعتمد السركة على لئحة التاأمني وعلى لئحة السركة لإدارة املخاطر يف رسم سياسة تهدف لإدارة وقياس ومراقبة املخاطر التي تواجهها السركة قي اأعمالها. ان عدم تطبيق هذه السياسة او عدم حتديثها او عدم احلسول على معلومات كافية لتخاذ قرار الستجابة يف التوقيت املناسب يعرس السركة الى خماطر متنوعة منها على سبيل املثال عدم اللتزام بلوائح التاأمني التعاوين

ولئحة اإدارة املخاطر.

محدودية الوصول لبيانات السوق التاريخية 2 2 2

رغم اأن قطاع التاأمني ليس جديدا على اقتساد اململكة العربية السعودية، اإل اأنه بات يخسع موؤخرا لتطبيق بيئة تنظيمية جديدة، وهي التي ل تزال يف مرحلتها الأولى. ونظرا لقلة البيانات املتاحة حول سوق التاأمني السعودي، فاإن اأي تقييم اأو تقدير للسوق قد يفتقر اإلى الدقة اأو الكتمال اأو قد يعتمد على معلومات قدمية نسبيا وقد ل يكون التقييم سحيحا يف جميع الأحوال.

12

المخاطر المرتبطة بنمو السوق 22 2 2

تسري الكثري من املوؤسرات يف تقرير موؤسسة النقد العربي السعودي حول تقرير دراسة سوق التاأمني يف اململكة العربية السعودية لعام 2013م اإلى اأن قطاع التاأمني السعودي سوف يسهد منوا كبريا يف املستقبل، اإل اأنه من املحتمل وجود عوائق غري معلومة حتد من هذا النمو املتوقع.

اأسعار لتقلبات اململكة اإيرادات تخسع لذلك، ونتيجة والغاز. النفط على اأساسي بسكل معتمدا يبقى السعودي القتساد فاإن اململكة، اقتساد يف املتعددة التنويع حماولت من وبالرغم الهيدروكربونات والبرتوكيماويات، ويبقى تخطيط امليزانية بسكل عام هو الآخر عرسة لعدة عوامل تقع خارج نطاق سيطرة احلكومة. وقد يعوق ذلك اأي منو حمتمل يف املسروعات السناعية

واملسروعات السكنية الكبرية وغريها من مسروعات البنية التحتية، وهو ما سوف يوؤثر سلبا على اأعمال التاأمني وسركات التاأمني العاملة يف اململكة.

اتجاهات المنافسة والتوزيع 22 2 2

حسلت العديد من سركات التاأمني، منذ الطرح العام الأويل للسركة يف عام 2009م على تراخيس من جملس الوزراء لتاأسيس سركات تاأمني مساهمة، على اأن يتم ترخيسها من جانب موؤسسة النقد العربي السعودي ملزاولة اأعمال التاأمني واإعادة التاأمني. وابتداء من مارس 2014م، وسل اإجمايل سركات التاأمني واإعادة التاأمني املرخسة يف اململكة العربية السعودية اإلى نحو 35 سركة.

وضوف يعتمد الوضع التنافضي للضركة على عدة عوامل منها قوة مركزها املايل والنطاق اجلغرايف الأنضطتها، وعالقات العمل التي تربطها بعمالئها، وحجم االأقضاط املكتتبة، واأحكام وضروط وثائق التاأمني السادرة، واخلدمات واملنتجات املقدمة، ومن بينها قدرة السركة على تسميم برامج تاأمني وفقا ملتطلبات السوق، بالإسافة اإلى سرعة تسوية املطالبات، وسمعة السركة، وخربة

وكفاءة موظفيها، ومدى التواجد يف السوق املحلي.

السركة عرسة اأيسا للتغريات يف سلوكيات عمالئها. وقد تعدل التغيريات الداخلة على منط احلياة اأو التكنولوجيا اأو اللوائح على نحو كبري من احلاجة الفعلية للعمالء بخسوس التاأمني واأنواع التاأمني املطلوبة. وقد توؤدي تغريات التكنولوجيا اإلى ظهور اأنواع جديدة من اأنسطة التاأمني واأسواق مبيعات التاأمني اأو تطوير قنوات جديدة للتوزيع تتطلب مزيدا من التكيف مع اأعمال السركة وعملياتها. وقد تتطلب السغوطات التنافسية املرتتبة على التقنيات وقنوات التوزيع اجلديدة، ومن بينها التغريات التي يحفزها املجتمع الذي بداأ يعتمد على التقنية الرقمية اأكرث فاأكرث، حدوث تغريات يف اأعمال السركة، مبا يف ذلك نظم تقنية املعلومات والتسغيل. كما اأن عدم حتديث نظم تقنية املعلومات بالسكل املطلوب قد يوؤدي اإلى عدم قدرة السركة على مواكبة منتجات اأو اأسعار منافسيها، ولذا فقد تسبح السركة عاجزة عن الإحتفاظ بوسعها التنافسي. وقد تفقد السركة حستها يف السوق، اأو تتكبد خسائر يف بعس اأو جميع اأنسطتها، اأو تعاين من انخفاس النمو، اإذا كانت عاجزة عن طرح منتجات وخدمات تنافسية جذابة ومبتكرة تكون مربحة يف الوقت ذاته، اأو اإذا مل تخرت املنهج السحيح يف التسويق وطرح املنتجات اأو اسرتاتيجية التوزيع، اأو اإذا اأخفقت

يف توقع التغريات اأو التكيف معها بنجاح.

اإن زيادة املنافضة قد توؤدي اإلى انخفاص ضعر االأقضاط املكتتبة، وهو ما ضوف يكون له تاأثري ضلبي جوهري على اأعمال الضركة ونتائج عملياتها واآفاقها املضتقبلية، وقد يوؤدي هذا اإلى انخفاص ربحية السركة وتراجع حستها السوقية. وبالإسافة لذلك، قد حتد املنافسة املتزايدة من منو قاعدة عمالء السركة، وقد توؤدي اإلى ارتفاع تكاليف التسغيل مثل املبيعات والتسويق بالإسافة اإلى

تكلفة اكتتاب الوثائق.

خطر الكوارث الطبيعية والحروب والحوادث الكارثية غير المتوقعة 22 2 2

كثريا ما تتكبد سركات التاأمني خسائر كبرية جراء الأحداث الكارثية، والتي ميكن اأن تنجم عن عدة عوامل طبيعية اأو بسرية، وهي اأحداث يسعب بطبيعة احلال التنبوؤ بحدوثها ل من حيث اأحداث منها التي تقوم بها على املمتلكات واحلوادث، عرسة ملطالبات تنساأ عن عدة التاأمني اأعمال التي تنساأ عن السركة، بسبب املخاطر اأو حجمها. وتكون تكرارها ول من حيث سدتها الأعاسري املاطرة والعواسف الثلجية والهوائية والرياح والعواسف البحرية والعواسف الدائرية والزلزل وحالت الربد اأو احلر السديد والهجمات الإرهابية والفيسانات واحلرائق والنفجارات واحلوادث السناعية واحلروب. ويعتمد حجم اخلسائر الناجمة عن الكوارث على احلجم الإجمايل للخطر املوؤمن عليه بالإسافة اإلى حدة احلادث نفسه. وقد تتسبب الكوارث يف اأسرار وخسائر تطال العديد من فروع الأعمال. وقد تكون تلك املجهودات التي تبذلها السركة حلماية نفسها من اخلسائر الناجمة عن خماطر التاأمني املرتبطة بالكوارث غري كافية، مثل النتقائية يف اكتتاب التاأمني املرتبط بالكوارث وانتقائية وسراء وثائق اإعادة تاأمني ومراقبة مستوى تراكم املخاطر. ورغم اأن السركة تسعى حلماية نفسها من مثل تلك احلوادث الكارثية من خالل ترتيبات اإعادة التاأمني، اإل اأن املطالبات املرتبطة بالكوارث قد توؤثر بسكل جوهري يف نتائج اأعمال السركة وموقفها املايل، وميكن اأن تفسي سلسلة من تلك احلوادث الكارثية اإلى تاأثري سلبي جوهري على مركز السركة املايل ونتائج عملياتها. وقد يوؤدي وقوع حادث كارثي ما اإلى ارتفاع سعر اإعادة التاأمني اأو يحد من توفرها يف السنوات املقبلة )يرجى مراجعة قسم »عوامل املخاطرة«، الفقرة 8-1-2

“املخاطر املرتبطة باإعادة التاأمني”(، وهو ما ميكن اأن يكون له تاأثري سلبي جوهري على النتائج املالية للسركة على مركزها املايل.

مخاطر التصنيف االئتماني 22 2 2

تتولى موؤضضة النقد العربي الضعودي تنظيم نضاط اإعادة التاأمني من خالل حتديد ضركات اإعادة التاأمني التي ميكن لضركات التاأمني الضعودية التعامل معها، ومن القيود يف هذا الضاأن: اأن املادة 42.2 من الالئحة التنفيذية تضرتط على ضركة اإعادة التاأمني اأن تكون حاضلة على تضنيف من ضتاندرد اآند بورز من الفئة BBB على الأقل اأو على تسنيف مكافئ من وكالة تسنيف دولية معرتف بها، الإ يف حال احلسول على موافقة كتابية مسبقة من موؤسسة النقد العربي السعودي. واإذا كان تسنيف سركة اإعادة التاأمني دون حد التسنيف املحدد من قبل موؤسسة النقد العربي

السعودي ومل حتسل السركة على موافقة مسبقة من موؤسسة النقد العربي السعودي، فاإنه على السركة اأن توقف كافة ترتيباتها احلالية مع سركة اإعادة التاأمني املعنية والبحث عن بديل لها.

المخاطر المرتبطة بالقيود المفروضة على ملكية شركات التأمين 22 2 2

تفرس لوائح التاأمني بعس القيود على ملكية ونقل الأسهم يف سركات التاأمني. ووفقا للمادة 9 من نظام التاأمني، ل يجوز لسركة التاأمني فتح فروع اأو مكاتب لها داخل اململكة اأو خارجها اأو املوافقة على الندماج مع سركة تاأمني اأو اإعادة تاأمني اأخرى اأو امتالكها اأو السيطرة عليها اأو سراء اأسهم فيها دون احلسول على موافقة خطية من موؤسسة النقد السعودي العربي. كما تنس املادة 38 من الالئحة التنفيذية على اأن تقوم سركة التاأمني باإبالغ موؤسسة النقد العربي السعودي بسفة دورية بنسبة ملكية اأي مساهم تسبح ملكيته 5٪ اأو اأكرث يف السركة. وكذلك يجب على اأي مساهم ميتلك 5٪ اأو اأكرث من اأسهم سركة تاأمني اأن يبلغ موؤسسة النقد العربي السعودي باأي تغيري يف نسبة حسته يف تلك السركة. وقد اأسدرت موؤسسة النقد العربي السعودي قائمة تبني احلد الأدنى واحلد الأقسى للحسة التي ميكن امتالكها يف سركات التاأمني من جانب البنوك اأو الأسخاس العتباريني اأو الطبيعيني. وهكذا فاإن قيودا كهذه قد تعوق عمليات السراء والستحواذ املحتملة، وقد توؤخر اأو تعوق اأو تقيد قدرة السركة على جذب مستثمرين ماليني اأو اسرتاتيجيني، وقد توؤخر اأو تعوق اأو حتول دون حدوث تغري يف اأسل امللكية اخلاسة بالسركة، مبا يف ذلك ما يكون من

خالل املعامالت التي قد يراها بعس اأو جميع مساهمي السركة اأنها يف ساحلة السركة.

)يرجى مراجعة قسم رقم 2-3-6 “اإنتهاء فرتة احلظر”( يف ساأن املخاطر املرتبطة بانتهاء فرتة احلظر بالنسبة للموؤسسني.

13

المخاطر المرتبطة باألوضاع االقتصادية 22 2 2

يعتمد اأداء السركة على الأوساع القتسادية يف اململكة بسكل خاس ويف العامل بسكل عام، حيث ميكن اأن توؤثر تغريات الأوساع القتسادية على النتائج املالية للسركة، كاأن يكون ذلك مثال من خالل عوائد الستثمار ومستوى طلب العمالء على منتجات السركة وخدماتها. ولن تكون السركة قادرة على التنبوؤ بتاأثري الأوساع القتسادية املستقبلية على اأعمالها. ول يوجد سمان على اأن

الأوساع املستقبلية لن توؤثر سلبا على وبسكل جوهري على ربحية السركة.

وقد تتاأثر قدرة السركة على الدخول يف معامالت متويل روتينية سلبية من جراء الإجراءات التي تتخذها موؤسسات مالية عاملية وقوتها اإذ ترتبط تلك املوؤسسات املالية ببعسها البعس من خالل عالقات جتارية اأو عمليات تسوية وغريها من العالقات التي تربط تلك املوؤسسات املالية ببعسها. وقد تكون السركة عرسة لعدة خماطر مرتبطة بالقطاعات املختلفة والأطراف الأخرى التي تتعامل معها السركة، وقد حتتاج اإلى اإجراء معامالت مع تلك الأطراف سمن قطاع اخلدمات املالية، ومن بينهم الوسطاء والتجار والبنوك التجارية والبنوك الستثمارية وغريهم من العمالء من السركات، وهو ما ميكن اأن يوؤدي اإلى اإحداث مستوى عال من الرتكيز الئتماين بالنسبة لقطاع اخلدمات املالية عموما. وقد يوؤدي الأداء املتدين لبعس اأو كافة تلك املوؤسسات املالية اأو حتى الإساعات اأو التساوؤلت يف هذا الساأن اإلى مسكالت يف السيولة يف السوق، ورمبا اإلى تعرس السركة خلسائر اأو عدم القدرة على سداد التزاماتها مما يوؤثر بسكل جوهري على مركزها املايل

وتدفقاتها النقدية.

تدهور السمعة وتدني ثقة العمالء بالشركة 22 2 2

قد تتاأثر سمعة السركة على نحو يسر بها من جراء السهرة السلبية املرتبطة مبن توؤمن لهم. هذا واإن اأي سهرة سلبية اأو تراجع ثقة املستهلك يف سناعة التاأمني عموما )وسواء كان هناك اأسس منطقية لذلك اأم ل( اأو فقدان الثقة يف السركة اأو جمموعة رويال اآند سن الالينس اأو عالماتها التجارية، قد يوؤدي اإلى خسارة العمالء احلاليني والأعمال كم قد يوؤدي اإلى الإخفاق يف الحتفاظ

باملوظفني املوؤهلني، وهو ما سوف يكون له تاأثري سلبي جوهري على اأعمال السركة واأوساعها املالية واآفاقها املستقبلية.

الطبيعة الدورية ألعمال التأمين 22 2 2

يسهد جمال التاأمني عموما على تغريات دورية، مع حدوث تقلبات كبرية يف النتائج التسغيلية بسبب املنافسة واحلوادث الكارثية والأوساع القتسادية والجتماعية العامة وغريها من العوامل اخلارجة عن ضيطرة ضركات التاأمني. وتتمثل الطبيعة الدورية يف اإمكانية حضول فرتات تتميز بوجود تنافص يف االأضعار بضبب العرص املفرط باالإضافة اإلى فرتات تتميز بوجود اأقضاط تاأمينية عالية بسبب قلة العرس. السركة عرسة ملثل تلك الآثار الدورية ومن بينها احلاجة اإلى زيادة اأو تقليل اأسعار الوثائق كي حتافظ على ربحيتها ومنافستها يف السوق، وهو ما قد يكون له تاأثري

سلبي جوهري على مركز السركة املايل.

المخاطر المرتبطة بأسهم الشركة 3 - 2

التقلبات المحتملة في سعر األسهم 2 2 2

قد ل يكون سعر السوق اخلاس باأسهم السركة اأثناء فرتة التداول دال على سعر السوق اخلاس باأسهم السركة بعد طرحها. وبالإسافة لذلك، قد ل يكون سعر اأسهم السركة مستقرا، وقد يتاأثر على نحو كبري بسبب التقلبات الناجتة عن تغري يف اجتاهات السوق فيما يتعلق بالأسهم املطروحة اأو الأسهم احلالية للسركة. وقد تنتج هذه التقلبات اأيسا عن عدة عوامل منها، على سبيل املثال

ل احلسر، ظروف السوق واأي تغريات تنظيمية يف السناعة وتدهور النتائج التسغيلية للسركة وعجزها عن تنفيذ اخلطط املستقبلية ودخول منافسني جدد واملساربة على عمليات السركة.

ول يوجد سمان باأن قيمة الأسهم املطروحة سوف تزيد على الفور بعد الإدراج يف سوق الأسهم. هذا وقد توؤثر تقلبات السوق، وكذلك اأي من العوامل املسار اإليها اآنفا، بسكل سلبي على سعر السوق اخلاس بالأسهم املطروحة.

بيع عدد كبير من أسهم الشركة 2 2 2

قد يكون لبيع عدد كبري من اأسهم السركة يف سوق الأسهم بعد الكتتاب اأو توقع حدوث مثل تلك املبيعات تاأثري سلبي على سعر الأسهم يف السوق.

الطلب على أسهم حقوق االولوية المطروحة أثناء فترة التداول 2 2 2

ليس هناك ما يسمن اأنه سيكون هناك طلب كاف على حقوق السركة اأثناء فرتة التداول، وذلك لتمكني ساحب هذه احلقوق )سواء كان مساهما مسجال اأو مسرتيا للحقوق اأثناء فرتة التداول( من بيع احلقوق وحتقيق الربح، اأو حتى متكينه من بيع احلقوق على الإطالق. وليس هناك ما يسمن كذلك اأنه سيكون هناك طلب كاف على الأسهم غري املكتتب فيها من جانب املكتتبني من املوؤسسات اأثناء طرح الأسهم غري املكتتب فيها. ويف حني اأن اأي عوائد من بيع الأسهم غري املكتتب فيها للمكتتبني من املوؤسسات بسعر يزيد عن سعر الطرح توزع على الأسخاس املوؤهلني بالتناسب

مع حقوقهم، اإل اأنه يف حال مل يكتتب املكتتبون من املوؤسسات يف الأسهم غري املكتتب فيها بسعر يزيد عن سعر الطرح، فلن يتم توزيع اأي مبلغ تعويس على الأسخاس املوؤهلني.

المضاربة المرتبطة بإصدار الحقوق 2 2 2

قد ينتج عن املساربة املتعلقة باإسدار احلقوق خسائر كبرية. وقد ل يتحرك سعر احلقوق يف نفس الجتاه اأو بنفس املقدار الذي يتحرك به سعر اأسهم السركة. يف حال عدم بيع املسارب للحقوق قبل نهاية فرتة التداول، فاإنه سيسطر ملمارسة هذه احلقوق لالكتتاب يف الأسهم اجلديدة، وقد يتكبد بعس اخلسائر. وعلى ذلك، يجب على املكتتبني مراجعة التفاسيل الكاملة عن اآلية اإدراج وتداول احلقوق والأسهم اجلديدة وطريقة عمل هذه الآلية، كما يجب عليهم الإملام بجميع العوامل املوؤثرة يف هذا السدد، وذلك للتاأكد من استناد اأي قرار استثماري على الوعي والإدراك الكامل

لتلك الإجراءات.

14

عدم وجود سوق سابق للحقوق 2 2 2

ليست هناك اإل سابقة واحدة وخربة حمدودة بساأن تداول احلقوق من خالل نظام »تداول«. ول يوجد ما يسمن عدم وجود مساكل فنية اأو اإدارية اأو مالية اأو غريها من املساكل املتعلقة بنظام »تداول« بساأن تداول احلقوق، اأو اأنه سيتم تطوير سوق تداول نسط للحقوق يف نظام »تداول« اأثناء هذا الطرح اأو يف املستقبل. ويف حال حدوث اي من تلك املخاطر فلن يستطيع املستثمرون يف

السوق من التداول يف تلك احلقوق.

انتهاء فترة الحظر 2 2 2

خسع املوؤسسون لفرتة حظر )وذلك وفقا ملا ورد يف نسرة السدار الويل للسركة يف تاريخ 2009/9/14م( مدتها ثالث )3( سنوات )ل تقل كل منها عن اثني عسر سهرا( بداأت من تاريخ تاأسيس السركة يف 2009/12/8م )»فرتة احلظر«(. وطبقا لذلك فقد انقست فرتة احلظر بتاريخ 2013/2/20م، وهو التاريخ الذي قامت فيه السركة بنسر قوائمها املالية ملدة ثالثة )3( ضنوات مالية كاملة. علما باأنه بعد فرتة احلظر يجوز للموؤضضني التضرف يف اأضهمهم بضرط احلضول على موافقة موؤضضة النقد والهيئة على ذلك. كذلك يجب احلضول على موافقة مضبقة من الهيئة على اأي عملية حتويل لالأسهم فيما بني املوؤسسني بعد فرتة احلظر. على اأن اأي بيع من جانب املوؤسسني لعدد كبري من الأسهم، اأو وجود سك باإمكانية حدوث ذلك يف السوق، ميكن اأن

يوؤدي اإلى تاأثري سلبي على سوق الأسهم وانخفاس السعر السوقي لتلك الأسهم.

السيطرة الفعالة من جانب المؤسسين 2 2 2

ميتلك املوؤسسون 70٪ من راأس مال السركة. ونتيجة لذلك، سيكون لديهم القدرة اإذا عملوا معا على التحكم والتاأثري يف جميع الأمور التي تتطلب موافقة املساهمني، مبا فيها، تعيني واإقالة اأعساء جملس الإدارة، وتوزيع الأرباح، وتقرير زيادة راأس مال السركة، والدخول يف معامالت اأساسية للسركة. وبالإسافة لذلك، تتعامل السركة مع اأطراف متتلك حسسا كبرية فيها. واإذا زاول املوؤسسون هذه السيطرة بسكل ل يسب يف املسلحة العليا جلميع املساهمني، فاإن ذلك سوف يكون له تاأثري سلبي على اأعمال السركة ومركزها املايل وتدفقاتها النقدية ونتائج عملياتها

و/اأو اآفاقها املستقبلية.

توزيع األرباح 2 2 2

والأوساع للتوزيع، القابلة واحتياطاتها مالية، الراأس واحتياجاتها املايل ووسعها للسركة املستقبلية الربحية مستوى بينها من عوامل عدة على مستقبال الأسهم اأرباح توزيع يعتمد سوف القتسادية العامة، وهو ما ميكن اأن يوؤثر يف توسيات اأعساء جملس الإدارة للجمعية العامة بهذا الساأن من وقت لآخر.

ورغم حقيقة اأن السركة تنوي توزيع اأرباح سنوية ملساهميها، اإل اأنها ل تقدم اأي سمان باأنها ستوزع اأية اأرباح فعليا، ول اأي سمان بساأن املبلغ الذي سيتم توزيعه، اإن وجد، يف اأي سنة مقبلة. ويخضع توزيع االأرباح لقيود وضروط معينة كما هو منضوص عليه تفضيال يف النظام االأضاضي للضركة )يرجى مراجعة القضم رقم 8، “سياسة توزيع اأرباح”، والقسم رقم 12-1، “ملخس

النظام الأساسي للسركة«(. ومل تعلن السركة اأو تقوم بتوزيع اأي اأرباح منذ تاأسيسها.

المخاطر المرتبطة بالبيانات المستقبلية 2 2 2

اإن بعس البيانات الواردة يف هذه النسرة تسكل بيانات مستقبلية، وتنطوي على خماطر معروفة وغري معروفة اإلى جانب بعس الأمور غري املوؤكدة، وهو ما ميكن اأن يوؤثر يف نتائج السركة. وتتسمن هذه البيانات، على سبيل املثال ل احلسر، البيانات املرتبطة بالوسع املايل للسركة واسرتاتيجية الأعمال وخططها والأهداف املرتبطة بالعمليات املستقبلية ومن بينها خطط التطوير والأهداف

املرتبطة بخدمات السركة. واإذا تبني اأن اأيا من الفرتاسات غري سحيحة اأو غري ساحلة، فاإن النتائج الفعلية قد تتغري بسورة جوهرية عن النتائج املذكورة يف هذه النسرة.

أرباح كل سهم 2 2 2

عقب اإسدار حقوق الأولوية واستكمال زيادة راأس مال السركة وعدد اأسهمها، فاإن اأرباح كل سهم من اأسهم السركة قد تتاأثر على خلفية اأن اأرباح السركة سوف تقسم على عدد كبري من الأسهم.

انخفاض ملكية المساهمين غير المشاركين 22 2 2

اإذا مل يكتتب املساهمون اأسحاب احلقوق يف الأسهم اجلديدة مبوجب اإسدار احلقوق، فاإن ملكياتهم النسبية وحسسهم التسويتية يف السركة سوف تتقلس، كما اأن النسبة التي متثلها اأسهمهم من اإجمايل راأس مال السركة سوف تخفس تبعا لذلك. وكذلك لن مينح املساهمون املقيدون الذين مل يكتتبوا يف الطرح اأي فوائد اأو مزايا بخسوس حقوقهم، ولكنهم قد يتلقون تعويسا عن تلك

الأسهم التي مل يكتتبوا بها، وهو ما قد يكون غري عادل للتعويس الكامل عن خفس نسبة امللكية يف راأس مال سركة مثيلة يف حال اإسدار اأسهم حقوق اأولوية .

وملزيد من املعلومات، )يرجى مراجعة قضم ضروط وتعليمات االكتتاب - اأضئلة و اأجوبة عن اآلية حقوق االأولوية اجلديدة(.

عدم ضمان حصول األشخاص المؤهلين على تعويض 22 2 2

سوف تبداأ فرتة الإكتتاب يف الثالثاء 1436/03/22هـ )املوافق 2015/01/13م( وتنتهي يوم الثالثاء 1436/04/07هـ )املوافق 2015/01/27هـ(. ويجب على الأسخاس املوؤهلني لالإكتتاب والوسطاء املاليني الذين ميثلونهم اتخاذ التدابري املناسبة لالمتثال جلميع التعليمات الالزمة والكتتاب يف الأسهم اجلديدة قبل انقساء فرتة الكتتاب.

واإذا مل يتمكن الأسخاس املوؤهلون من ممارسة حقوقهم يف الكتتاب بسكل سحيح قبل نهاية فرتة الكتتاب، وفقا للحقوق التي ميلكونها، فال يوجد ما يسمن توزيع مبلغ تعويس على الأسخاس املوؤهلني الذين مل يساركوا اأو مل يكتتبوا بسكل سحيح يف الأسهم اجلديدة.

15

احتمال إصدار أسهم جديدة في المستقبل 22 2 2

بخالف ما يقتسيه اإسدار احلقوق، ليس لدى السركة حاليا اأي خطط مستقبلية بخسوس طرح اأسهم جديدة. ورغم ذلك، من املمكن اأن تقرر السركة يف املستقبل طرح اأسهم اإسافية لرفع راأس املال اأو لأغراس اأخرى، وذلك بعد احلسول على املوافقات التنظيمية. واإذا مل يستغل املساهمون مثل هذا الطرح لأسهم جديدة يف املستقبل، فسوف تنخفس ملكياتهم النسبية وحسسهم

التسويتية يف السركة. وقد يكون لأي طرح اإسايف، اأو عملية بيع كبرية لالأسهم من جانب املساهمني، اأثر سلبي جوهري على السعر السوقي لأسهم السركة.

عدم ممارسة كبار المساهمين لحقوقهم االولية في االكتتاب 22 2 2

اإذا مل يكتتب املساهمني الكبار بكامل حقهم يف احلسول على اأسهم جديدة يف الطرح، فسوف تنخفس ملكيتهم وحقوق التسويت التابعة لها و متثيلهم يف جملس الإدارة. وبالتايل سينخفس العائد الذي يتلقونه نتيجة لنخفاس نسبة ملكيتهم يف راأس املال بعد زيادته. وبانخفاس حقوق تسويت املساهمني الكبار، سوف ينعكس ذلك على دعمهم و مدى تاأثريهم وفاعليتهم وحتكمهم يف اتخاذ القرارات الهامة للسركة الذي سيوؤثر بسكل جوهري على قرارات السركة ومركزها املايل. ومن جهة اأخرى، سوف يوؤدي بيع اأو سراء مزيدا من الأسهم من قبل املساهمني الكبار بعد

انقساء فرتة احلظر الى التاأثري على سعر سهم السركة.

16

نظرة عامة على سوق قطاع التأمين. 3يف هذه النسرة مت احلسول على املعلومات القتسادية املتعلقة بقطاع التاأمني وبيانات السوق من مسادر خمتلفة. ويعتقد اأن هذه املعلومات واملسادرو التقديرات موثوقة، وقد بذلت السركة جهدا مناسبا واإلى احلد املعقول للتحقق من سحة هذه املسادر. ومع اأنه ليوجد لدى السركة اأو جملس اإدارتها اأي سبب لالعتقاد باأن اأيا من هذه املعلومات املتعلقة بقطاع التاأمني اأو البيانات املتعلقة بالسوق غري دقيقة يف جوهرها، اإل اأنه مل يتم التحقق من دقة هذه املعلومات بسورة مستقلة من قبل اأي سخس ول ميكن تقدمي اأي تاأكيد بساأن سحتها اأو اكتمالها من قبل اأي سخس.

وتسمل هذه املسادر:

تقرير مؤسسة النقد العربي السعودي حول تقرير دراسة سوق التأمين في المملكة العربية السعودية لعام 22 2م. )2(

موؤسسة النقد العربي السعودي

سارع املعذر - الرياس

س.ب. 2992 الرياس 11169 اململكة العربية السعودية

هاتف: 3000 463 )11( 966+ فاكس: 2966 466 )11( 966+

www.sama.gov.sa

اأنسئت موؤسسة النقد العربي السعودي، املسرف املركزي للمملكة العربية السعودية يف عام 1372هـ )املوافق 1952م( وتسمل الوظائف الرئيسية للموؤسسة:

اإسدار العملة الوطنية )الريال السعودي(

القيام بعمل مسرف احلكومة ومراقبة املسارف التجارية

اإدارة اإحتياطيات اململكة من النقد الأجنبي

اإدارة السياسة النقدية للمحافظة على استقرار الأسعار واأسعار السرف

تسجيع منو النظام املايل وسمان سالمته

الرقابة والسراف وتنظيم قطاع التاأمني

تعترب املعلومات املستخدمة من قبل موؤسسة النقد العربي السعودي متاحة للعموم وميكن احلسول عليها عرب سبكة النرتنت. اأما املوافقات لستخدام هذه املعلومات يف هذه النسرة فلم يتم طلب احلسول عليها.

تقرير الشركة السويسرية إلعادة التأمين )سويس ري( )2(

السركة السويسرية لإعادة التاأمني )سويس ري(

س.ب. 8022، زيورخ، سويسرا

هاتف: 2121 285 )43( 41+ فاكس: 2999 285 )43( 41+

www.swissre.com

وهي سركة عاملية رائدة يف جمال اإعادة التاأمني تاأسست عام 1863م يف زيورخ، سويسرا، وتعمل يف اأكرث من 25 دولة حول العامل. وتسدر السركة تقارير عن قطاع التاأمني يف العامل وهذه التقارير متاحة للعموم على سبكة النرتنت. وتعترب املعلومات املستخدمة من سويس ري متاحة للعموم عرب موقعها على سبكة الإنرتنت وبذلك فهي ل تستدعي احلسول على املوافقة لستخدام

هذه املعلومات يف هذه النسرة.

نظرة عامة على االقتصاد السعودي 1 - 3

حتظى اململكة العربية السعودية )يسار اإليها فيما يلي باسم »اململكة« اأو »السعودية«( باأكرب اقتساد يف منطقة دول جملس التعاون اخلليجي من حيث اإجمايل الناجت املحلي. فقد بلغ اإجمايل الناجت املحلي السمي يف السنة املنتهية يف 31 ديسمرب 2013م 2.79 تريليون ريـال سعودي.2

كما سهد القتساد السعودي منوا قويا على مدار السنوات اخلمس املاسية )من 2009م اإلى 2013م(. اإذ منا اإجمايل الناجت املحلي احلقيقي مبعدل منو سنوي مركب 6.4٪ سنويا مدفوعا يف املقام الأول بارتفاع اأسعار النفط وزيادة الإنفاق والستثمار احلكومي. وقد جاء ذلك النمو يف الإنفاق ومستويات الستثمار مدعوما بالفائس يف امليزانية. ول تزال اإيرادات تسدير النفط رئيسيا زا كونها عامال حمف اإلى جانب عام 2012م3( املالية احلكومية يف الإيرادات نسبته 91.7٪ من للمملكة )مبا الرئيسي الدخل بالنفط متثل مسدر املرتبطة الأخرى والستثمارات

لالقتساد ككل.

تتحول العوامل الدافعة لنمو اإجمايل الناجت املحلي الإجمايل تدريجيا من قطاع النفط اإلى القطاعات غري النفطية. كما سجل اإجمايل الناجت املحلي الفعلي لقطاع النفط انخفاسا مبعدل ٪0.6 يف عام 2013م. ويمعزى ذلك اإلى النخفاس يف متوسط الإنتاج اليومي من اخلام من 9.74 مليون برميل يوميا يف عام 2012م اإلى 9.59 مليون برميل يوميا يف عام 2013م.4 كما ظل النمو من غري القطاعات النفطية يف اململكة مستقرا، مدفوعا بالطلب الداخلي املرتفع والإنفاق احلكومي املستمر على البنية التحتية. ويف عام 2013م، سهد اإجمايل الناجت املحلي الفعلي للقطاع اخلاس

غري النفطي زيادة بنسبة 5.5٪ بينما زاد اإجمايل الناجت املحلي الفعلي للقطاع احلكومي بنسبة ٪3.7.

2 سندوق النقد الدويل، قاعدة بيانات التوقعات القتسادية يف العامل، اأبريل 2014م3 التقرير السنوي ملوؤسسة النقد العربي السعودي لسنة 2013م

4 التقرير السهري لسوق النفط السادر عن منظمة الأوبك – مايو 2014م

17

ومن القطاعات التي سهدت منوا كبريا على مدار العقد املاسي من الزمن قطاع اخلدمات املالية والقطاع السناعي والسناعات التحويلية واملرافق والتعدين والنقل والتسالت والسياحة وقطاع التجزئة. عالوة على ذلك، تركز احلكومة على تطوير قطاعات التجارة والطريان والعقارات والرعاية السحية والتعليم.

ولسك اأن التوقعات لقتساد اململكة اإيجابية رغم تراجع الطلب على النفط اخلام وانخفاس اأسعار النفط. ومن املتوقع اأن يكون منو اإجمايل الناجت املحلي خالل السنوات املقبلة مدفوعا بالوسع املايل التوسعي والقطاع اخلاس غري النفطي. وقد اأعلنت احلكومة عن ميزانية كبرية تفوق امليزانيات السابقة جميعا مببلغ 885 مليار ريـال سعودي لعام 2014م5، وقد قدر سندوق النقد الدويل

اإجمايل الناجت املحلي احلقيقي يف اململكة بنحو 4.1٪ يف عام 2014م، بينما سيزيد اإجمايل الناجت املحلي السمي بنسبة 3.7٪ ليسل اإلى 2.90 تريليون ريـال سعودي.

قطاع التأمين العالمي 2 - 3

مثلت البيئة القتسادية والأسواق املالية يف عام 2012م حتديا كبريا اأمام سركات التاأمني، حيث تباطاأ النمو القتسادي يف معظم الأسواق املتقدمة وتراجع يف اأسواق اأوروبا الغربية اإلى درجة الركود متاأثرا بالأزمة العاملية. هذا وقد سهدت الأسواق الناسئة حتسنا يف ذلك السدد، اإل اأن تلك الأسواق ل تزال تعاين من تباطوؤ النمو نظرا لعتمادها على السادرات اإلى الأسواق املتقدمة. اأبقت السياسات النقدية التوسعية على انخفاس اأسعار الفائدة، لكنها عززت اأسواق الأسهم. وقد اأدى سعف النمو القتسادي اإلى كبح منو تاأمني املخاطر العام، مدفوعا بتزايد اأرقام البطالة يف العديد من الأسواق املتقدمة وتراجع الطلب على التاأمني على احلياة، بينما استمرت اأسعار الفائدة املنخفسة تسكل عائقا على الربحية.6 فقد كان النمو القتسادي العاملي متطابقا تقريبا يف 2013م و2012م، ول يزال دون التوجهات طويلة الأجل. ومن بني الأسواق املتقدمة كان اأقوى معدل للنمو يف اأمريكا السمالية، رغم التباطوؤ القتسادي يف الوليات املتحدة. وقد عادت اأوروبا الغربية اإلى معدلت النمو املنخفسة مرة اأخرى. وسهدت الأسواق الناسئة سنة من التحديات يف ظل استمرار سعف الطلب من الأسواق املتقدمة. كما اأن الإعالن عن تطبيع السياسة النقدية من قبل بنك الحتياطي الفيدرايل الأمريكي اأثار حالة من السطراب يف الأسواق املالية، مما اأفسى اإلى سعف يف العمالت والأسهم بالأسواق الناسئة. ويف املقابل، حتسنت الأسهم بالأسواق

املتقدمة. وبنهاية العام، ارتفعت اأسعار الفائدة طويلة الأجل يف الوليات املتحدة واململكة املتحدة مبا يزيد عن 100 نقطة اأساس مقارنة باملستويات التاريخية املنخفسة يف نهاية 2012م.

ويف عام 2013م، بلغت اأقضاط التاأمني على احلياة املكتتبة على مضتوى العامل 2.608 مليار دولر اأمريكي، حيث تباطاأ النمو اإلى 0.7٪ مقارنة بـ 2.3٪ يف 2012م.7 وقابل النمو القوي يف اأوروبا الغربية واأوضانيا انكماص يف اأمريكا الضمالية وركود يف املبيعات يف االقتضاديات املتقدمة باآضيا. وقد تراجعت االأقضاط بنضبة 7.7٪ يف الوليات املتحدة الأمريكية. ويرجع ذلك يف املقام الأول اإلى عدم جتديد اتفاقات السركات السخمة التي عززت اأعمال الدخل السنوي للمجموعة يف 2012م. ويف االأضواق الناضئة، منت اأقضاط التاأمني على احلياة اإلى 6.4٪ يف عام 2013م. وكان النمو قويا يف اأمريكا الالتينية واأفريقيا، وكذلك يف الضني والهند. اأما يف الدول املتقدمة وكذا االقتضاديات الناضئة يف اآضيا، فقد كان منو متوضط االأقضاط عقب االأزمة املالية العاملية يف عام 20088

دون مستويات ما قبل الأزمة كثريا. سهد كل من السني والهند تراجعا حادا خسوسا بعد التطورات التنظيمية يف كليهما خالل 2011م. )يرجى مراجعة املسودة الأخرية حيث اأنها مطابقة(.

كما تباطاأ النمو يف اأقضاط التاأمني العام على مضتوى العامل اإلى 2.3٪ يف عام 2013م من 2.7٪ يف 2012م، مع وضول اإجمايل االأقضاط اإلى 2003 مليار دولر اأمريكي. اأظهرت الأسواق املتقدمة تراجعا يف النمو، مع زيادة االأقضاط بنضبة 1.1٪ )مقارنة بزيادة قدرها 1.5٪ يف عام 2012م( بسبب الركود يف اأوروبا الغربية والتباطوؤ يف القتساديات املتقدمة باآسيا. وقد سجلت دول اأوقيانوسيا )Oceania( منوا قويا بواقع 5.1٪ ومل يحدث تغيري تقريبا يف معدل النمو باأمريكا السمالية البالغ 1.9٪. وقد واسلت الأسواق الناسئة حتفيز النمو العاملي. فكان الأداء قويا يف جميع املناطق الناسئة باستثناء اأوروبا الوسطى والسرقية. وقد كان التوسع يف الأسواق الناسئة باآسيا قائما على معدلت منو قوية يف جنوب سرق اآسيا والسني، كما كان النمو قويا يف اأمريكا الالتينية )حيث ارتفعت االأقضاط اإلى 7.2٪(. كما كان النمو يف متوضط االأقضاط عقب االأزمة من 2009م اإلى 2013م دون معدلت ما قبل الأزمة كثريا يف الأسواق املتقدمة. فسال عن متوسط

ما بعد الأزمة كان اأكرث انخفاسا، لكنه ل يزال قويا )بزيادة 7.6٪(، يف الأسواق الناسئة.

حتسنت الربحية الإجمالية يف قطاعي التاأمني على احلياة والتاأمني العام. بيد اأنها ل تزال اأكرث انخفاسا عن مستويات ما قبل الأزمة رغم حتسن نتائج اكتتابات التاأمني العام. وقد ظلت عوائد استثمار سركات التاأمني منخفسة يف سوء بيئة اأسعار الفائدة املنخفسة. ويحظى كل من قطاعي التاأمني على احلياة والتاأمني العام مبستويات جيدة من راأس املال.

ويف الأسواق املتقدمة، مت اإنفاق متوسط 3.621 دولر اأمريكي للفرد )بقيمة اسمية( على التاأمني يف عام 2013م )مقارنة مبتوسط 3.677 دولر اأمريكي للفرد يف عام 2012م(. وهذا اأقل بعس السيء عن متوسط العام املاسي حيث تراجع الإنفاق يف قطاع التاأمني على احلياة اإلى 2.074 دولر اأمريكي من 2.133 دولر اأمريكي كما ارتفع الإنفاق يف قطاع التاأمني العام هامسيا ليسل اإلى 1.547 دولر اأمريكي من 1.527 دولر اأمريكي. وقد ظل انتسار قطاع التاأمني العام بدون تغيري، لكن انتسار قطاع التاأمني على احلياة تراجع من ذروته البالغة 5.7٪ يف عام 2000م اإلى 4.7٪ يف عام 2013م. ويف الأسواق الناسئة، سهد متوسط املبلغ املنفق للفرد على التامني، زيادة اإلى 129 دولر اأمريكي )بقيمة اسمية( يف عام 2013م، بعد اأن كان 121 يف العام السابق. ومن هذا املبلغ مت اإنفاق 67 دولر اأمريكي )مقارنة بـ 64 دولر اأمريكي يف عام 2012م( على التاأمني على احلياة و62 دولر اأمريكي )مقارنة بـ 57 دولر اأمريكي يف عام 2012م( على التاأمني العام.

زاد معدل انتسار التاأمني هامسيا مع عدم تغري القيمة الفردية عند ٪2.7.9

قطاع التأمين في الشرق األوسط وآسيا الوسطى وتركيا 3 - 3

اضتمر النمو يف اأقضاط التاأمني على احلياة يف الضرق االأوضط واآضيا الوضطى وتركيا على قوته عند 11٪ يف عام 2013م مرتفعا اإلى 6 مليار دولر اأمريكي )مقارنة بزيادة 12٪ يف عام 2012م(. وتضري التقديرات يف اململكة العربية الضعودية اإلى اأن اأقضاط التاأمني على احلياة ضهدت زيادة بنضبة 4.2٪ بعد تراجع يف كل من الضنوات الثالث الضابقة. بلغ منو االأقضاط يف االإمارات العربية املتحدة 18٪. وعلى املدى املتوسط، ينبغي اأن يستفيد سوق التاأمني على احلياة يف املنطقة من حتسن التوقعات القتسادية وزيادة الوعي بالتاأمني وارتفاع نسبة السكان يف سن العمل وارتفاع معدالت الرثاء. ومن املتوقع اأن يوؤدي ارتفاع الطلب من املغرتبني وزيادة اأعداد الطبقة املتوضطة اإلى حتفيز منو اأقضاط التاأمني يف دولة االإمارات العربية املتحدة. ويف اململكة العربية الضعودية، من املتوقع اأن يوؤدي نظام الرهن العقاري املطبق يف 2012م اإلى تعزيز منو اأقضاط التاأمني. يحظى ضوق التاأمني على احلياة يف املنطقة باإمكانيات قوية على املدى الطويل نظرا الأن معدالت

النتسار ل تزال منخفسة.

وتسري التقديرات اإلى اأن قطاع التاأمني العام يف السرق الأوسط واآسيا الوسطى وتركيا سهد منوا مبعدل 4.7٪ يف عام 2013م )مقارنة بزيادة 12٪ يف عام 2012م( ليسل اإلى 40 مليار دولر اأمريكي. ويف اململكة العربية الضعودية، انخفص منو اأحجام اأقضاط التاأمني العام ليضل اإلى 9٪ يف عام 2013م من 12٪ يف عام 2012م. وكان ذلك الرتاجع يمعزى اإلى تراجع النمو يف تاأمني

املركبات والعقارات والتاأمني الضحي. ويف االإمارات العربية املتحدة، ضهدت اأحجام االأقضاط زيادة بنحو 7.7٪ استنادا اإلى النمو القوي يف التاأمني السحي.

5 ميدل اإيست اإيكونوميك دايجست، تقرير خاس حول اململكة – فرباير 2014م6 التاأمني العاملي يف 2012م - Sigma Swiss Re – رقم 2013/3م

7 تضري معدالت منو االأقضاط اإلى تغري يف الضروط الفعلية8 ما قبل الأزمة 2003م-2007م، ما بعد الأزمة 2009م-2013م

2014/3م 9 التاأمني العاملي يف 2013م - Swiss Re sigma– رقم

18

وتتسم التوقعات بالتفاوؤل املسوب باحلذر. وينبغي اأن تعود الأنسطة الإلزامية الإسافية والإنفاق الكبري على البنية التحتية وحتسن الوسائل التنظيمية بالفائدة على النمو. على سبيل املثال، من املتوقع اأن يوؤدي نظام الرهن العقاري الذي متت املوافقة عليه من قبل اململكة يف عام 2012م اإلى تعزيز التاأمني املرتبط بالعقارات والإنساءات. ومن املتوقع اأن يتوسع التاأمني السحي بقوة مع توجه احلكومات اإلى سن تسريعات اأو توسيع نطاق نظم التغطية التاأمينية السحية الإلزامية )كما هو احلال يف اململكة العربية السعودية وقطر والإمارات العربية املتحدة على سبيل املثال(. وعلى وجه اخلسوس، تخطط دبي لستحداث نظام تاأمني طبي اإلزامي يف عام 2014م. وفيما يتعلق باأنضطة التاأمني الضخضي، ضوف يتحضن منو اأقضاط التاأمني مع متدد الطبقة الوضطى وزيادة الوعي والقبول مبنتج تكافل وغريه من منتجات التامني التقليدية وتوجه مزيد من البنوك اإلى بيع منتجات التاأمني. ويرجح اأن تظل املنافضة يف املنطقة قوية، مما يوؤدي اإلى ضغوط على

الأسعار وخفس ربحية سركات التاأمني.10

سوق التأمين في المملكة العربية السعودية 4 - 3

التعاوين ولئحته التاأمني التاأمني. وتتولى ساما، طبقا لأحكام نظام مراقبة سركات السعودي )ساما( مبسوؤولية الإسراف على قطاع العربي النقد السعودية ملوؤسسة العربية عهدت اململكة التنفيذية، املسوؤولية عن حتديد البيئة ووسع معايري اإسدار تراخيس التاأمني والرقابة على القطاع وتنظيمه. وقد لعبت الأنظمة والتعليمات التي وسعتها ساما دورا مهما يف ايجاد سوابط

تنظيمية وقواعد اإرسادية تسغيلية يف قطاع التاأمني، والتي مل تكن موجودة من قبل.

ويف مارس من عام 2014م، كان هناك ما جمموعه 35 سركة مرخسة للتاأمني واإعادة التاأمني.11هذا بالإسافة اإلى 76 وسيطا مرخسا و76 وكيال فسال عن 29 اأسحاب مهن حرة.12

تمسنف خدمات التاأمني اإلى ثالث فروع تسمل التاأمني العام وبرامج تاأمني احلماية والدخار والتاأمني السحي. يسمل قطاع التاأمني العام املركبات والتاأمني البحري والطريان والطاقة والهندسة واحلوادث العامة وتاأمني املباين. ولكل فرع من فروع التاأمني حمفزات واأسعار النمو اخلاسة به. العوامل التالية هي عوامل التحفيز الرئيسية لقطاع التاأمني:

عزز التاأمني االإلزامي لبعص املخاطر يف اململكة من منو قطاع التاأمني. فعلى ضبيل املثال، اأدى اضرتاط التاأمني الضحي االإلزامي يف اململكة العربية الضعودية )املطبق على املقيمني منذ عام 2006م والعاملني يف القطاع اخلاس السعودي منذ 2010م( اإلى زيادة اإجمايل االأقضاط املكتتبة لفرع التاأمني الضحي كنضبة مئوية من القطاع الكلي من 32٪ يف عام 2006م اإلى 51٪ يف عام 2013م. وعالوة على ذلك، رفع نظام التاأمني الإلزامي على املركبات والسيارات نسبة مساهمة هذا التاأمني اإلى 25٪ من اإجمايل االأقضاط املكتتبة يف

عام 2013م.

اأسدرت موؤسسة النقد العربي السعودي اآلية جديدة لتسعري منتجات التاأمني )بهدف السيطرة على سوء تسعري منتجات التاأمني بسبب املنافسة السديدة(، مع حتديد حد اأدنى للسعر من قبل خبري اكتواري يف جمال التاأمني يمقيم اجلوانب الفنية ذات السلة واملطالبات املتوقعة.

اأثرت البيئة السائدة لنخفاس سعر الفائدة على الدخل الستثماري لسركات التاأمني. هذا وقد قلست التكاليف السحية املرتفعة من هوامس ربح سركات التاأمني السحي.

إجمالي األقساط المكتتبة في المملكة العربية السعودية 2 2 2

بلغ اإجمايل االأقضاط املكتتبة يف ضوق التاأمني الضعودي 25.2 مليار ريـال سعودي يف عام 2013م، مقارنة بـ 21.2 مليار ريـال سعودي يف عام 2012م و18.5 مليار ريـال سعودي يف عام 2011م مبا ميثل منوا سنويا مبقدار 19٪ و14٪ على التوايل. وظل التاأمني السحي هو اأكرب الأنسطة مساهمة يف عام 2013م يف ذلك الضدد، حيث بلغت مضاهمته يف اإجمايل االأقضاط املكتتبة ما نضبته ٪51 و53٪ يف 2013م و2012م على التوايل. زاد اإسهام التاأمني العام يف اإجمايل الأعمال اإلى 46٪ يف عام 2013م من 43٪ يف 2012م. وظل تاأمني احلماية والدخار حمدودا نسبيا مقارنة بالأنسطة

الأخرى مبا ميثل 3٪ و4٪ من اإجمايل االأقضاط املكتتبة يف 2013م و2012م على التوايل.

اجلدول 3-1: اإجمايل االأقشاط املكتتبة )2011م – 2013م(فئة العمل

)باملليون ريـال سعودي(اإجمايل االأقشاط املكتتبة يف 2011م

النسبة املئوية ٪ من الإجمايل

اإجمايل االأقشاط املكتتبة يف 2012م


اإجمايل االأقشاط املكتتبة يف 2013م


النمو )2012م-2013م(

14٪51٪5312.895٪5211.285٪9.708السحي

36٪25٪226.355٪214.689٪3.922املركبات

23٪7٪61.665٪61.348٪1.157املمتلكات

11٪5٪51.200٪51.077٪913الهندسية

36٪4٪3941٪3691٪632احلوادث واملسئولية

-3٪4740٪3743٪634البحري

16٪2٪2456٪2385٪361الطاقة

115٪1٪144-167٪272الطريان

-5٪3٪4845٪5889٪905احلياة – احلماية والإدخار

19٪18.50421.17425.239الإجمايل

املسدر: تقرير عن سوق التاأمني السعودي يف 2013م سادر عن موؤسسة النقد العربي السعودي

ويتبني من مراجعة اإجمايل االأقضاط املكتتبة منذ عام 2006م وحتى 2013م وجود منو سناعي قوي مبعدل منو سنوي مركب 20٪، لكن ذلك جاء مدفوعا يف املقام الأول بتطبيق التاأمني السحي االإلزامي على غري الضعوديني والضعوديني العاملني يف القطاع اخلاص وتابعيهم من عائالتهم. وقد ضهد اإجمايل االأقضاط املكتتبة التاأمني الضحي منوا مبعدل منو ضنوي مركب 29٪ خالل هذه الفرتة. تاأمني املركبات، حيث اسبحت تغطية مسوؤولية الطرف الثالث اإلزامية، هو ثاين اأكرب الأنسطة، حيث استاأثر مبا نسبته 25٪ من القطاع يف عام 2013م ومنا مبعدل منو سنوي مركب ٪19

منذ عام 2006م. اأما ثالث اأكرب الأنسطة فهو العقارات/احلرائق بحسة 7٪ من اإجمايل االأقضاط املكتتبة يف عام 2013م وسهد منوا مبعدل منو سنوي مركب 12٪ منذ عام 2006م.

2014/3م 10 التاأمني العاملي يف 2013م - Swiss Re sigma– رقم 11 املسدر: سركات التاأمني املدرجة يف تداول

12 املسدر: قائمة سركات التاأمني واإعادة التاأمني السادرة عن موؤسسة النقد

19

اأما فئة التاأمني على الأعمال الهندسية، التي تعكس التغطية التاأمينية ملخاطر سركات البناء وتوقف الإنساءات والأعطال امليكانيكية والإلكرتونية وتعطل املعدات، فقد سهدت منوا معتدل بنسبة 12٪ نتيجة لزيادة اأنسطة الإنساء والتطوير يف اململكة.

سهدت فئة تاأمني احلماية والدخار ثاين اأعلى معدل منو )مبعدل منو سنوي مركب 21٪( منذ عام 2006، وذلك يرجع اإلى قوة الطلب على املنتجات املرتبطة بالستثمار وحتسن العرس. بيد اأن اإسهام تاأمني احلماية والدخار ل ميثل سوى 3٪ من جمموع اإجمايل االأقضاط املكتتبة يف عام 2013م.

تعترب فئة تاأمني الطاقة التي توفر التغطية ملنساآت الطاقة والبرتوكيماويات وغريها من منساآت الطاقة ذات السلة متطورة للغاية وتنطوي على خماطر كبرية ومن ثم يجري يتم التاأمني عليها من خالل كربى سركات تقدمي خدمات التاأمني اخلارجية. وحسة السوق املحلية من هذه الفئة يف الوقت احلايل يف اأدنى مستوى عند 456 مليون ريـال سعودي لكنها تسهد زيادة ثابتة واأظهرت

معدل منو سنوي مركب بواقع 20٪ من 2006م اإلى 2013م.

صافي األقساط المكتتبة ونسب االحتفاظ في المملكة العربية السعودية 2 2 2

اأو الدولية من اإجمايل االأقضاط املكتتبة بحضب نوع ف ضايف االأقضاط املكتتبة باالأقضاط التي حتتفظ بها ضركة التاأمني بعد طرح االأقضاط املتنازل عنها لضركات اإعادة التاأمني املحلية يعرالنضاط. ومتاضيا مع اإجمايل االأقضاط املكتتبة، زاد ضايف االأقضاط املكتتبة من 13.5 مليار ريـال سعودي يف 2011م اإلى 16.1 مليار ريـال سعودي يف 2012م و19.2 مليار ريـال سعودي يف 2013م مسجال منوا سنويا بقيمة 19٪ و20٪ على التوايل. ومن بني هذا الإجمايل، حتققت حسة كبرية تبلغ 91٪ من نساطي التاأمني الإلزاميني، اأي التاأمني السحي وتاأمني املركبات يف عام

2013م.

تقيص نضبة االحتفاظ وهي االأقضاط املكتتبة التي حتتفظ بها ضركة التاأمني. ويتم حضابها من خالل قضمة ضايف االأقضاط املكتتبة على اإجمايل االأقضاط املكتتبة. وقد ضهدت نضبة االحتفاظ الإجمالية لسركات التاأمني يف السوق السعودية زيادة لتسل اإلى 76٪ يف عام 2013م من 75.8٪ يف عام 2012م. وهذه النسبة مسوهة اإلى حد كبري بسبب نسبة الحتفاظ العالية يف فئتي تاأمني املركبات والتاأمني السحي واللتني تستاأثران معا بنحو 76٪ من جمموع اإجمايل االأقضاط املكتتبة يف عام 2013م. ويف عام 2013م، بلغت نسب الحتفاظ لفئتي تاأمني املركبات والتاأمني السحي 94٪ و89٪ على التوايل. هذا وقد سهد املتوسط املرجح لنسب الحتفاظ اخلاسة باأنسطة التاأمني الأخرى )باستثناء تاأمني املركبات والتاأمني السحي( زيادة لتسل اإلى 30٪ يف عام 2013م

مقارنة بـ 20٪ يف عام 2012م.

يضار اإلى اأن نضب االحتفاظ مرتفعة بضبب اضرتاط اأن تلتزم ضركات التاأمني املرخضة بحد اأدنى من نضب االحتفاظ عند 30٪. هذا وقد حتسنت هذه النسبة تاريخيا مع زيادة قدرات السمان وتطور قطاع التاأمني.

اجلدول 3-2: شايف االأقشاط املكتتبة )2011م – 2013م(

فئة العمل )باملليون ريـال سعودي(

شايف االأقشاط املكتتبة يف 2011م

)مبليني الريـال ات السعودية(

النسبة املئوية ٪ من الإجماليي







نسبة الحتفاظ يف عام 2013م

89٪60٪6211.456٪619.951٪8.225السحي

94٪31٪275.967٪274.408٪3.711املركبات

17٪2٪1282٪1203٪136املمتلكات

15٪1٪1180٪1166٪131الهندسية

42٪2٪2391٪2329٪280احلوادث واملسئولية

33٪1٪1242٪2230٪205البحري

2٪-8-7-7الطاقة

3٪-4-2-1الطريان

*4٪5714٪6767٪841احلياة – احلماية والدخار

76٪13.53716.06419.243الإجمايل

املسدر: تقرير عن سوق التاأمني السعودي يف 2013م سادر عن موؤسسة النقد العربي السعودي*ل تظهر نسب الحتفاظ لتاأمني احلماية والدخار حيث يجب الحتفاظ بعنسر الدخار يف العقد يف السركة السعودية. ومن ثم ل تكون نسب الحتفاظ لتاأمني احلماية والدخار مماثلة بسكل مباسر لأنسطة

التاأمني الأخرى.

20

إجمالي المطالبات المدفوعة 2 2 2

زاد اإجمايل املطالبات املدفوعة بنسبة 25٪ من 13.6 مليار ريـال سعودي يف 2012م اإلى 17 مليار ريـال سعودي يف عام 2013م. ويف عام 2013م، زاد اإجمايل مطالبات التاأمني السحي وتاأمني املركبات بنسب 22٪ و36٪ على التوايل مقارنة بعام 2012م. كما سجل تاأمني الوقاية والدخار يف عام 2013م اأعلى معدل منو من حيث اإجمايل املطالبات املدفوعة، بعد زيادته بنسبة 57٪ من

189 مليون ريـال اإلى 297 مليون ريـال .

التأمين العام والصحي – صافي األقساط المكتسبة مقابل صافي المطالبات المتحملة 2 2 2

ضايف االأقضاط املكتضبة يعادل ضايف االأقضاط املكتتبة بعد خضم التغري يف احتياطي ضايف االأقضاط غري املكتضبة، يف حني اأن ضايف املطالبات املتحملة هو اإجمايل ضايف املطالبات املدفوعة بالإسافة اإلى التغري يف الحتياطي القائم واحتياطي املطالبات املتحملة القائمة واملطالبات التي مل يتم الإبالغ عنها.

بلغ ضايف االأقضاط املكتضبة لفئتي التاأمني العام والضحي ما جمموعه 17.2 مليار ريـال سعودي يف عام 2013م، مرتفعا من 14.1 مليار ريـال سعودي يف 2012م، وهو ما ميثل زيادة بنسبة ٪22. كما زاد سايف املطالبات املتحملة لفئتي التاأمني العام والسحي بنسبة 46٪ للعام 2013م ليسل اإلى 15.9 مليار ريـال سعودي.

تعادل نضبة اخلضارة ضايف املطالبات املتحملة مقضوما على ضايف االأقضاط املكتضبة. ويف عام 2013م، زاد سايف نسبة املطالبات لفئتي التاأمني العام والسحي ليسل اإلى 93٪ من 78٪ يف عام 2012م.

ربحية السوق 2 2 2

نتائج اكتتاب التاأمني هي ناجت طرح جميع النفقات املرتبطة بالتاأمني من الإيرادات املرتبطة بالتاأمني. والنتيجة النهائية تساوي جمموع اإيرادات عمليات التاأمني خمسوما منها جمموع نفقات عمليات التاأمني.

ونتيجة الستثمار هي جمموع الدخل من استثمارات عمليات التاأمني خمسوما منه اإجمايل نفقات استثمارات عمليات التاأمني.

يف عام 2013م، سجلت نتيجة اكتتابات التاأمني خسارة بواقع 1.7 مليار ريـال سعودي، مبا ميثل انخفاسا بنسبة 253٪ عن اأرقام 2012م. كما زاد الدخل من الستثمار اإلى 334 مليون ريـال سعودي يف عام 2013م من 323 مليون ريـال سعودي يف عام 2012م، وانخفست نتيجة سوق التاأمني السافية من 972 مليار ريـال سعودي يف عام 2012م اإلى )1.4( مليار ريـال سعودي يف عام

2013م، وهو ما ميثل انخفاسا بنسبة ٪247.

العائد على املوجودات هو نسبة النتيجة السافية اإلى اإجمايل املوجودات. يف عام 2013م، بلغ العائد على املوجودات بسوق التاأمني )3.4٪(. العائد على موجودات املساهمني هو نسبة النتيجة السافية اإلى اإجمايل موجودات املساهمني. يف عام 2013م، بلغ العائد على موجودات املساهمني بسوق التاأمني )٪15.3(.

موجودات والتزامات حملة وثائق التأمين 2 2 2

كانت سركات التاأمني يف نهاية 2013م متتلك 4.3 مليار ريـال سعودي على سورة نقد وما يف حكمه يف حسابات حملة وثائق التاأمني لديها. استاأثرت سريحة اإعادة التاأمني القابلة لالسرتداد باحلسة الأكرب من موجودات حملة وثائق التاأمني، بقيمة 8.5 مليار ريـال سعودي، يليها حساب الستثمارات بقيمة 7.2 مليار ريـال سعودي. كما سكل اإجمايل موجودات )عمليات( حملة وثائق

التاأمني 30.7 مليار ريـال سعودي.

ويف نهاية عام 2013م، كانت سركات التاأمني متلك 22.3 مليار ريـال ضعودي يف ضكل احتياطيات فنية، تاألفت من احتياطيات اأقضاط غري مكتضبة ومطالبات غري مضددة ومطالبات متحملة مل يتم الإبالغ عنها واحتياطات نفقات التسوية. وقد سكلت الحتياطيات احلسابية 2 مليار ريـال سعودي. ومثلت التزامات وحقوق حملة وثائق التاأمني 30.7 مليار ريـال سعودي.

موجودات والتزامات المساهمين 2 2 2

يف نهاية عام 2013م، كان املساهمون يف سركات التاأمني ميلكون 2.3 مليار ريـال سعودي يف سورة نقد وما يف حكمه. استاأثرت الستثمارات باحلسة الأكرب من موجودات املساهمني، بقيمة 7.8 مليار ريـال سعودي. كما استاأثرت موجودات املساهمني مبقدار 11.5 مليار ريـال سعودي. كما سكل اإجمايل موجودات سركات التاأمني 42.2 مليار ريـال سعودي.

ويف نهاية 2013م، سكلت التزامات املساهمني 2.6 مليار ريـال سعودي، بينما بلغ اإجمايل حقوق املساهمني 8.8 مليار ريـال سعودي. وسكل راأس مال الأسهم احلسة الأكرب من حقوق ملكية املساهمني، بقيمة 9.7 مليار ريـال سعودي. كما سجلت التزامات وحقوق املساهمني 11.5 مليار ريـال سعودي. وسكل اإجمايل موجودات وحقوق سركات التاأمني 42.2 مليار ريـال سعودي.

كثافة التأمين ونسبة عمق في المملكة العربية السعودية 2 2 2

ف نضبة عمق التاأمني من جمموع اإجمايل الناجت املحلي باأنه اإجمايل االأقضاط املكتتبة مقضوما على اإجمايل الناجت املحلي. منذ عام 2009م، تراجع نسبة العمق يف التاأمني مبعدل منو سنوي يعرمركب قدره 3٪. ويف عام 2013م، زاد نسبة العمق يف التاأمني ليسل اإلى 0.90٪ من 0.78٪ يف عام 2012م. وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى النمو املتواسع يف جمموع اإجمايل الناجت املحلي

)2.5٪ يف 2013م مقارنة بنسبة 26٪ يف عام 2012م(.

ومع ذلك، ل تزال نسبة العمق يف التاأمني يف اململكة العربية السعودية منخفسة جدا باملقارنة مع الأسواق املتقدمة وكذلك الأسواق الناسئة )2.7٪ يف عام 2013م(. وهذا ينعكس يف املستوى املنخفس نسبة العمق يف التاأمني كما هو مبني يف جدول 3-3.

ف كثافة التاأمني باأنها اإجمايل االأقضاط املكتتبة للفرد. زادت كثافة التاأمني من 725 ريـال سعودي للفرد يف عام 2012م لتسل اإلى 864 ريـال سعودي للفرد يف عام 2013م، وهو ما ميثل زيادة تعربواقع 19٪. زادت النفقات للفرد على منتجات التاأمني مبتوسط سنوي 11٪ من 2009م اإلى 2013م وهذا يمعزى يف املقام الأول اإلى زيادة التاأمني السحي.

21

اجلدول 3-3: نسبة الإنتسار وكثافة التاأمني

20122013

725864كثافة التاأمني )لكل فرد، بالريـال سعودي(

19٪6٪النسبة املئوية للتغري السنوي

0.90٪0.78٪نسبة الإنتسار

15٪-8٪النسبة املئوية للتغري السنوي

املسدر: تقرير عن سوق التاأمني السعودي يف 2013م سادر عن موؤسسة النقد العربي السعودي

قنوات التوزيع 2 2 2

تستمد معظم سركات التاأمني يف اململكة الكثري من اأعمالها من املوؤسسني واملساهمني. كما اأن الوسطاء نسطني يف سوق عمالء السركات ل سيما هوؤلء املسرتكني يف اأعمال سناعية وجتارية كربى. ويسود اعتقاد باأن قوة ونفوذ كبار سركات الوساطة مثل مارس واأيون وويليس وسركة املساريع التجارية العربية )ACE/ JLT( ازدادت خالل السنوات الثالث الأخرية.

ويف معظم احلالت، يكون للبنوك روابط بسركات التاأمني، ويف حني اأنها مل تطور برامج تاأمني حمددة، اإل اأنها اأثرت على تنفيذ التاأمني من خالل الإحالت. هناك بنوك كربى هي من كبار املساهمني يف بعس سركات التاأمني، وهذه السركات تستخدم سبكة التوزيع املرتبطة بالبنوك لتسويق منتجات التاأمني لالأفراد والسركات، مثل التاأمني على السحنات البحرية الذي يتم تطبيقه

نتيجة طلبات خطابات العتماد وكذلك التاأمني السحي والتاأمني على احلياة.

تتطور نظم التوزيع التي ظلت تقليدية لسنوات عديدة مبا يتماسى مع التغريات الكربى التي حتدث يف السوق نتيجة نظام مراقبة سركات التاأمني التعاوين. ويبدو من املرجح اأن يكون التاأمني عرب املسارف قناة رائدة لتطوير اأعمال توزيع اأنسطة التاأمني السخسي يف املستقبل. يواجه التسويق املباسر معوقات جراء السعوبات يف توسيل الطرود الربيدية بدقة ويرجح اأن اأمام اتساع نطاق

مبيعات الإنرتنت املرتبطة بالتاأمني سنوات عديدة حتى يسل اإلى التطور الكامل، حيث تبيع بعس السركات وثائق تاأمني سخسي حمدودة على الإنرتنت.

التطورات المستقبلية 3 - 3

من املتوقع اأن يسهد قطاع التاأمني باململكة تطورا كبريا نتيجة لأنظمة التاأمني، وبسبب التغريات يف القتساد الكلي العام والسياسات احلكومية اجلديدة. وترى الإدارة اأنه من املتوقع اأن حتدث هذه التطورات وفقا للخطوط التالية:

يرجح اأن يسبح سوق التاأمني اأكرث جذبا للعديد من سركات التاأمني، رغم اأن راأس مال العديد من السركات التابعة التي تاأسست موؤخرا )املنبثقة بسفة اأساسية عن كربى سركات التاأمني الدولية( يسري اإلى اأنها لن حتسل على حسة كبرية جدا من السوق.

اأنها لن تمسدر تراخيس جديدة ملدة خمس اإلى من املتوقع اأن يسبح السوق خارج فئة احلماية والدخار اأقل جتزئة يف املستقبل. فقد اأسارت موؤسسة النقد العربي السعودي سنوات.

قد يرتتب على املنافضة الهائلة انخفاص االأقضاط واالأرباح. ويف ظل ظروف املنافضة تلك، يرجح اأن يتم توحيد االأعمال من خالل اندماجات اأو تخارجات من الضوق قبل وضول الستثمار اإلى مرحلة النسج وحتقيق عوائد سخمة.

يرجح اأن تعمل السركات املرخسة يف بيئة اأكرث سفافية نتيجة ملتطلبات سركات املساهمة واملتطلبات التنظيمية املتعلقة برفع التقارير.

سوف يوؤدي تطبيق التاأمني السحي الإلزامي لغري السعوديني وتنفيذ نظام مماثل يغطي السعوديني اإلى زيادة كبرية يف قاعدة عمالء سركات التاأمني.

قد يتم تدسني منتجات تاأمني جديدة يف السوق بسبب التغريات الديناميكية يف اأنسطة تسغيل السركات. ونتيجة لذلك، قد يتاح اأمام العمالء املزيد من اخليارات.

من املتوقع اأن تسبح السركات اأكرث قوة من الناحية املالية نتيجة لالحتياطيات الإلزامية.

واستنادا اإلى السمعة املتميزة ملوؤسسة النقد العربي السعودي بسفتها اجلهة املنظمة للقطاع املسريف، يرجح اأن يكون قطاع التاأمني يف وسع تنظيمي جيد بفسل تطبيق الهيكل التنظيمي.

قد تسعى بعس اجلهات الفاعلة يف القطاع خارج فئة تامني احلماية والدخار اإلى تنويع اأعمالها لتسمل تاأمني احلماية والدخار، ل سيما اإذا كانت الظروف التنافسية يف الأسواق للتاأمني السحي وتاأمني املركبات اأكرث سرامة عما يتوقعه معظم املعلقني يف الوقت الراهن.

واجلدير بالذكر اأن تاأمني احلماية والدخار ل يكاد يكون موجودا يف الوقت احلايل يف السوق السعودية. بيد اأنه مع تنظيم السوق وتطوره ومع زيادة الوعي بني العمالء، يرجح اأن يحقق تاأمني احلماية والدخار التقليدي وكذا تاأمني التكافل زيادة عن مستوى النتسار احلايل.

22

الشركة . 4

مقدمة 1 - 4

)املوافق بتاريخ 1430/11/29هـ برقم 1010287831 الرياس من السادر التجاري بالسجل مسجلة سعودية مساهمة سركة »العاملية«( هي اأو )»السركة« التعاوين للتاأمني العاملية سركة 2009/11/17م(. ووفقا لرتخيس موؤسسة النقد العربي السعودي رقم ت م ن/200912/24 السادر بتاريخ 1430/12/26هـ )املوافق 2009/12/13م(، يمرخس للسركة مبمارسة اأعمال

التاأمني واإعادة التاأمني بخسوس منتجات التاأمني العام والتاأمني السحي واحلماية والدخار.

تاأسست السركة وفقا لقرار وزارة التجارة والسناعة رقم 355 السادر بتاريخ 1430/11/27هـ )املوافق 2009/11/15م(، وقرار جملس الوزراء رقم )5( السادر بتاريخ 1430/01/08هـ )املوافق 2009/01/05م( ووفقا للمرسوم امللكي رقم م/2 السادر بتاريخ 1430/01/09هـ )املوافق 2009/01/06م( ويقع املقر الرئيسي للسركة يف مبنى عبداللطيف الدور الثاين، مكتب رقم

203، سارع التحلية، السليمانية، الرياس، اململكة العربية السعودية.

تاأسست السركة بعد النتهاء من الطرح العام الأويل، واإسدار وزير التجارة والسناعة قرارا باإعالن تاأسيس السركة، ونسر العقد التاأسيسي والالئحة الداخلية للسركة. ثم حسلت السركة بعد ذلك على سجلها التجاري وترخيس موؤسسة النقد العربي السعودي ملزاولة اأعمال التاأمني داخل اململكة العربية السعودية.يبلغ راأس مال السركة مائتي مليون ريـال سعودي )200.000.000( ريـال سعودي، مقسما اإلى عسرين مليون )20.000.000( سهم عادي، بقيمة اسمية قدرها 10 ريالت سعودية للسهم الواحد. ومت طرح ستة ماليني )6.000.000( سهم عادي، متثل ٪30 من راأس املال املسدر للسركة عند التاأسيس، للجمهور من خالل طرح عام اأويل يف الفرتة من 2009/10/03م حتى 2009/10/09م واأدرجت اأسهم السركة يف تداول. ومت موؤخرا احلسول على موافقة موؤسسة النقد العربي السعودي مبوجب اخلطاب رقم 351000081755 وتاريخ 1435/6/23هـ املواقف 2014/4/23م على زيادة راأس مال السركة مببلغ )200.000.000( مائتي

مليون ريال سعودي عن طريق طرح اأسهم حقوق اأولوية.

تاريخ الشركة وأهم التطورات 2 - 4حسول املوؤسسون على ترخيس تاأسسيس السركة حسب املرسوم امللكي رقم م/2 السادر بتاريخ 1430/01/09هـ )املوافق 2009/01/06م(

مت طرح اأسهم السركة لالأكتتاب العام الأويل يف الربع الرابع من عام 2009م

مت موؤخرا احلسول على موافقة موؤسسة النقد العربي السعودي مبوجب اخلطاب رقم 351000081755 وتاريخ 1435/6/23هـ املواقف 2014/4/23م على زيادة راأس مال السركة مببلغ )200.000.000( مائتي مليون ريال سعودي عن طريق طرح اأسهم حقوق اأولوية

الرؤية والرسالة واالستراتيجية 3 - 4

الرؤية 2 2 2

تتمثل روؤية السركة يف اأن تسبح من سركات التاأمني الرائدة يف السوق ومن مقدمي حلول التاأمني املبتكرة التي يعتمد عليها من خالل تطوير السراكات والعمل كفريق.

الرسالة 2 2 2

تتمثل رسالة السركة يف حماية الأفراد والسركات من املخاطر التي يواجهونها يف حياتهم واأعمالهم اليومية من خالل تزويدهم مبنتجات التاأمني واخلدمات التي تلبي احتياجاتهم وتوقعاتهم.

االستراتيجية 2 2 2

تركز اسرتاتيجية سركة العاملية على تقدمي حلول ومنتجات عنوانها تقدمي اخلدمة من خالل اإقامة سراكات مع الوسطاء والسركاء والعمالء املعنيني من اأجل تنفيذ برامج ميكن للسركة من خاللها حتقيق النمو املستدام والأرباح بسكل مستمر. وتهدف السرتاتيجية اإلى حتقيق »الأداء الأمثل« وتقوم على اأربع ركائز رئيسية كعوامل اأساسية لأعمال السركة:

1- الوسطاء

2- العالقات املتميزة

3- املنتجات البديلة

4- القطاعات البديلة

2 الوسطاء

ركزت سركة العاملية على العمالء من السركات من اأجل تنمية اأعمالها، ومع تزايد التعقيد يف اأعمال وخماطر التاأمني وتركيز معظم السركات على ميزاتها التنافسية الأساسية لتحسني ربحيتها، تتوقع سركة العاملية زيادة اأهمية الوسطاء واأعطائهم اأدوار يف اإدارة خماطر التاأمني، وخاسة فيما يتعلق منها بالأنسطة املتعلقة بالسركات.

لذا فمن السروري للسركة الدخول يف سراكة مع الرواد من الوسطاء يف سوق التاأمني لتحقيق اأهدافها السرتاتيجية.

وعليه عززت سركة العاملية من تعاملها مع الوسطاء بسكل كبري منذ عام 2012م نظرا لنمو اأعمالها، وقامت موؤخرا باإعتماد مبادرة خاسة لتطوير حلول ومنتجات خمسسة عنوانها تقدمي اخلدمة للوسطاء، حيث تهدف هذه القرتاحات اإلى توفري مستويات معززة ومميزة من اخلدمة للوسطاء استنادا اإلى حجم وربحية الأعمال التي يديرونها مع السركة.

23

2 العالقات المتميزة

على الرغم من اإدراك سركة العاملية لإمكانات الأعمال الهائلة يف قطاع العمالء الأفراد، اإل اأن السركة ل تتطلع اإلى دخول هذا القطاع بسكل مباسر يف املستقبل القريب. ومع ذلك، تتطلع السركة اإلى تلبية احتياجات التاأمني للعمالء الأفراد من خالل سركائها ووكالت التوزيع لديها.

بنك الرياس هو اأحد اأكرب مساهمي سركة العاملية، ومع اإنساء بنك الرياس لوكالة توزيع ملنتجات التاأمني لعمالئه، تتطلع سركة العاملية اإلى الستفادة من الإمكانات الهائلة التي توفرها عالقتها مع بنك الرياس لتوزيع منتجاتها اإلى عمالء البنك من الأفراد والسركات. ول تزال اأعمال التاأمني املسريف يف اململكة يف مراحلها الأولى، وتتطلع سركة العاملية اإلى الستفادة من خربات جمموعة رويال اآند سن الالينس للتاأمني يف عملياتها املختلفة يف العامل كي تسبح من السركات الرائدة يف جمال التاأمني املسريف داخل اململكة. بالإسافة اإلى ذلك، بداأت سركة العاملية بتوزيع منتجاتها

من خالل وكالت اأخرى لتعزيز نطاق انتسار وتوزيع منتجاتها داخل السوق.

2 المنتجات البديلة

تركزت مبيعات التاأمني يف السركة داخل اململكة العربية السعودية يف املقام الأول على املنتجات التقليدية )التاأمني على املركبات، وعلى املراكب البحرية، وعلى املمتلكات، الخ(. ومع تزايد اأعداد السكان اإلى جانب زيادة الوعي مبنتجات التاأمني واحلماية، ترى سركة العاملية اأن هناك فرسة لتوفري منتجات اأسلوب احلياة وغريها من عروس املنتجات غري التقليدية للعمالء داخل اململكة.

تتطلع سركة العاملية اإلى الستفادة من التجربة العاملية للمنتجات التي تطرحها جمموعة رويال اآند سن الالينس للتاأمني لتطوير منتجات جديدة ومبتكرة اإلى السوق السعودية من خالل توفري منتجات بديلة لأسلوب احلياة من اأجل تلبية الحتياجات املتنوعة واملتزايدة لسكان اململكة.

2 القطاعات البديلة

ركزت ضركة العاملية على ضرائح العمالء ضمن قطاعي الضناعة والضركات لتوزيع منتجات التاأمني حيث تزخر الضركة بقدرات اأضاضية ونقاط قوة رئيضية متكنها من تلبية احتياجات هذه السرائح. ونظرا لحتدام املنافسة يف ذلك القطاع، تتطلع سركة العاملية اإلى استهداف سرائح جديدة »مل يتم التطرق اليها من قبل« يف السوق لإيجاد مكانة ملنتجاتها البديلة.

يف الوقت نفسه، تسعى سركة العاملية اأيسا اإلى استكساف سبل جديدة لزيادة القدرات الفنية والكفاءة ملوظفيها، بهدف توسيع جمالت عملها وتلبية احتياجات السوق وسرائح العمالء احلاليني يف املجالت التي ل تعد لعبا قويا فيها.

يف حني تركز سركة العاملية على قاعدة قوية لتحقيق منو مستدام ومربح، ل تزال سركة العاملية ملتزمة بتلبية احتياجات عدد كبري من العمالء املباسرين القدماء الذين ميثلون اأهمية اسرتاتيجية للسركة حيث يلعبون هم اأيسا دورا يف جلب عمالء اآخرين للسركة. ومن اأجل سمان حسول هوؤلء العمالء احلاليني على خدمة جيدة، مت تسكيل فريق متخسس لإدارة تلك احلسابات الرئيسية،

ومت وسع اسرتاتيجية خدمة لتلك العمالء موسع التنفيذ.

ركائز االستراتيجية الرئيسية 2 2 2

حددت سركة العاملية اأربعة ركائز رئيسية لبناء وتطوير قدراتها الداخلية ودعم اأنسطتها اخلارجية كي تسبح اأكرث مرونة يف الستجابة لحتياجات الأعمال والسوق ومتييز نفسها من خالل تقدمي اخلدمات املطلوبة، وذلك من اأجل تعزيز قدرتها على توفري اأعلى مستويات اخلدمة باستمرار لنيل رسا العمالء وبناء سراكات دائمة.

2 التميز في األعمال واألداء التشغيلي

تسعى سركة العاملية اإلى حتقيق التميز يف عملياتها التسغيلية مدفوعة بخدماتها التي ترمي بسورة اأساسية اإلى حتقيق الأهداف السرتاتيجية والتجارية للسركة. هذا ومن املقرر اأن يتم حتقيق ذلك من خالل ما يلي:

وسع هيكل تنظيمي مناسب مع تكوين هيكل للموظفني عنوانه وسع السخس املناسب يف املكان املناسب مع وسوح مسوؤوليات العمل لتعزيز الكفاءة التسغيلية وحتسني الأداء

حتقيق الإستفادة القسوى من خربات املوظفني من خالل الإستخدام الفعال للموارد املتاحة بهدف املحافظة على اأدنى مستويات التكاليف حمققة بذلك فعالية تامة يف استخدام املوارد

خلق بيئة عمل مواتية من خالل الندماج واملركزية بحيث تربط كافة الفرق الفنية عالقة عمل وثيقة مع بعسهم وليسعى املوظفون جاهدين لبذل قسارى جهدهم.

كفاءة العمليات وتنفيذها وفق معايري حمددة، وتسخري الأنظمة املتطورة وتقنية املعلومات لتنفيذ العمليات باأقل قدر ممكن من التدخل البسري من اأجل تقدمي السركة خلدماتها بسكل يتسم بالسرعة والتناسق بسكل ميكن الإعتماد عليه.

رفع مستوى البنية التحتية واأنظمة تقنية املعلومات للمساعدة يف حتقيق التميز يف الأداء التسغيلي.

2 المشاركة والعمل الجماعي

تدرك سركة العاملية مدى احلاجة اإلى وجود مستويات عالية من املساركة واللتزام بني اأفرادها، وتتخذ تدابري عدة لسمان حتقيق ذلك.

بجانب وسع هيكل تنظيمي مناسب يوفر مزيدا من الوسوح بساأن الأدوار واملسوؤوليات التي تقع على عاتق املوظفني، تعمل سركة العاملية اأيسا على العمل من خالل املركزية املناسبة اإذا تتطلب الأمر ذلك، من اأجل تعزيز التعاون والعمل اجلماعي بني املوظفني - فيما بينهم وعرب جميع الأقسام على حد سواء - لتعزيز بيئة عمل مناسبة ومواتية.

بالإسافة اإلى ذلك، تقوم سركة العاملية اأيسا بالعديد من التدابري لتعزيز التفاعل بني الأقسام املختلفة من اأجل حتفيز العمل اجلماعي بني موظفيها وبذل جهود موحدة يف سبيل حتقيق اأهداف السركة وغاياتها.

24

2 مواصلة تعزيز القدرات والكفاءات

توؤمن سركة العاملية دوما باأن قوتها الأساسية تكمن يف كفاءة موظفيها ومدى قدرتهم على تلبية الحتياجات املتزايدة لعمالئها وسركاء التوزيع لديها. وعليه تستثمر السركة يف موظفيها لرفع مستوى قدراتهم ومهاراتهم الفنية كي يتمكنوا من دعم وحتقيق اأهداف السركة وغاياتها، ويتم ذلك من خالل عملية منهجية لتحديد الثغرات الفنية واملعرفية الأساسية التي يعاين منها املوظفون ثم القيام بنقل املعارف واخلربات الالزمة لسمان امتالك املوظفني للمهارة واملعرفة الالزمتني للعمل بكل ما اأوتوا من قوة وكذلك تسخري قدراتهم يف تلبية احتياجات وتوقعات عمالء وسركاء

سركة العاملية.

2 العمل ضمن إطار يتسم بأعلى درجات االلتزام والمراقبة

كما هو احلال مع جميع املوؤسسات والسركات الأخرى العاملة يف قطاع اخلدمات املالية، تدرك سركة العاملية احلاجة امللحة للعمل سمن اإطار يتسم باأعلى مستويات اللتزام واحلوكمة واملراقبة يف عملياتها لسمان اأن السركة يف وسع ميكنها من الوفاء بالتزاماتها جتاه حملة وثائق التاأمني وكذلك جتاه مساهميها يف جميع الأوقات.

وعليه حترس سركة العاملية باستمرار على مراجعة وتعزيز اأطر املراقبة واللتزام لديها للتاأكد من التزامها دائما باملتطلبات التنظيمية وكذلك متطلبات الأعمال الداخلية يف جميع الأوقات.

هيكل المجموعة وتاريخ الشركة وتطورها 4 - 4

هيكل المجموعة 2 2 2

سركة العاملية هي عسو يف جمموعة ار اس اي، اإحدى اأكرب جمموعات التاأمني الرائدة يف العامل اإذ ميتد تاريخها لنحو 300 عاما، ويعمل لديها 23.000 سخس وتخدم 17 مليون عميل يف اأكرث من 140 بلدا.

جمموعة ار اس اي مدرجة يف بورسة لندن وهي من السركات املسمولة سمن موؤسرFTSE 100 وتبلغ قيمتها السوقية ما يقارب 4.847 مليون جنيه اإسرتليني )ما يعادل 30.8 مليار ريـال سعودي( يف تاريخ 25 يونيو 2014م.

اأعلنت جمموعة ار اس اي عن تكبد خسارة قدرها 338 مليون جنيه اإسرتليني )ما يعادل 2.175 مليار ريـال سعودي( للسنة املنتهية يف تاريخ 31 ديسمرب 2013م. ويف تاريخ 31 ديسمرب 2013م، بلغت اأموال املساهمني لدى جمموعة ار اس اي حوايل 3.014 مليون جنيه اإسرتليني )مبا يعادل حوايل 19.2 مليار ريـال سعودي(.

يلخس اجلدول التايل املساهمني الذين ميلكون 5٪ اأو اأكرث يف جمموعة ار اس اي:

اجلدول 4-1: كبار املساهمني )الذين ميلكون 5٪ اأو اأكرث( يف جمموعة رويال اآند سن اللينض للتاأمني كما يف 04 يونيو 2014م

النسبة املئوية اسم املساهم

Franklin Mutual Advisors LLC

فرانكلني ميوتسوال ادفايزرز ال ال سي

٪5.01

Ameriprise Financial Inc. and its Group

امرييربايز فينانسيل انك وجمموعته

٪5.13

.The Capital Group Companies Inc

ذا كابيتال جروب كومبانيز انك

٪5.14

Cevian Capital II G.P. Limited

كيفيان كابيتال II جي بي ليميتد

٪7.29


مبوجب اتفاقية ترخيس مع جمموعة ار اس اي، تستخدم السركة بعس العالمات التجارية وحقوق امللكية الفكرية الأخرى فيما يتعلق بتوفري خدمات التاأمني يف اململكة العربية السعودية.

يعرس املخطط اأدناه هيكل عالقة كيان السركة مع جمموعة ار اس اي للتاأمني.

25

السكل 4-1: هيكل املجموعة التابعة لها السركة

ÊhÉ©àdG ÚeCÉà∏d á«ŸÉ©dG ácô°T(%50^07)

…G ¢SG QG áYƒª›

»°S ∫EG »H á°†HÉ≤dG ÚeCÉà∏d ∫ÉjhQ(πeÉµdÉH á©HÉJ ácô°T)

»°S ∫EG »H ÚeCÉà∏d ¢ùfÉjÓdG ø°U ófBG ∫ÉjhQ(πeÉµdÉH á©HÉJ ácô°T)

óàª«d õ«°SôahCG ¢ùfGQƒ°ûfEG ¢ùfÉjÓdG ø°U(πeÉµdÉH á©HÉJ ácô°T)

øjôëÑdG ,(á∏Ø≤e) Ü Ω ¢T (§°ShC’G ¥ô°ûdG) ÚeCÉà∏d ¢ùfÉjÓdG ø°U ófBG ∫ÉjhQ%50^0001 óàª«d õ«°SôahCG ¢ùfGQƒ°ûfEG ¢ùfÉjÓdG ø°U É¡«a ∂∏“

املسدر: السركة* نظرا لن ار اس اي متتلك 50.0001٪ من رويال اآند سن الاليانس للتاأمني )السرق الأوسط( س م ب والتي متتلك 50.07٪ من سركة العاملية للتاأمني التعاوين، فاإن امللكية الغري مباسرة ملجموعة ار اس اي هي

.٪25.03

هيكل المساهمة 3 - 4

المساهمون المؤسسون 2 2 2

املساهمون الرئيسيون يف السركة هم رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( س م ب )مقفلة(، البحرين )“رويال اآند سن الالينس السرق الأوسط”( وبنك الرياس والذين ميلكون

على التوايل 50.07٪ و19.92٪ من راأس مال السركة. بالإسافة اإلى هذه احلسة املباسرة، ميلك بنك الرياس يف السركة حسة اأخرى غري مباسرة من خالل امتالكه حسة بنسبة ٪21.428 يف رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط(، ما يعادل حسة اإجمالية لبنك الرياس تقدر بنسبة 30.65٪ يف السركة.

يبني اجلدول التايل نسبة مساهمة املساهمني املوؤسسني يف السركة:

اجلدول 4-2 املساهمون املوؤسسون

عدد الأسهماجلنسيةاسم املساهمالقيمة السمية للأسهم

)بالريـال سعودي(النسبة )٪(

10.014.000100.140.00050.0700البحرينرويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط(

3.984.00039.840.00019.9200اململكة العربية السعوديةبنك الرياس

5005.0000.0025اململكة العربية السعوديةعبيد وهيب بن زقر

5005.0000.0025اململكة العربية السعوديةيوسف علي القريسي

5005.0000.0025اململكة العربية السعوديةسعيد عبد اللطيف العيسى

5005.0000.0025اململكة العربية السعوديةعدنان حمزة بوقري

6.000.00060.000.00030.0000ل يوجد اجلمهور

20.000.000200.000.000100.00ل يوجد الإجمايل


26

الحصص التي يملكها المؤسسون في الشركة بصورة مباشرة وغير مباشرة: 2 2 2

اجلدول 4-3: احلسض التي ميلكها املساهمون املوؤسسون يف سركة العاملية بسورة مباسرة وغري مباسرة كما يف 2014/08/07م

مسدر احلسة غري املباسرةالإجمايل )٪(احلسة غري املباسرة )٪(احلسة املباسرة )٪(اسم املساهم

رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط(

ل يوجد50.0700ل يوجد50.07

ميتلك نسبة 21.428٪ يف رويال اآند سن الالينس للتاأمني 19.9210.729030.6490بنك الرياس)السرق الأوسط(

عبيد وهيب بن زقر )البن والوريث الوحيد لوهيب سعيد بن زقر

رحمه اهلل(

ميلك عبيد وهيب بن زقر 99.98٪ يف سركة عبيد بن وهيب 0.00250.77030.7728سعيد بن زقر وسركاه املحدودة، ومتلك سركة عبيد بن وهيب

سعيد بن زقر املحدودة 16.156٪ يف سركة عبداهلل و سعيد حممد عبيد بن زقر وسركاه، ومتلك سركة عبداهلل سعيد حممد

عبيد بن زقر 9.5238٪ يف سركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط(

ل يوجد 0.0025ل يوجد0.0025يوسف علي القريسي

ل يوجد 0.0025ل يوجد0.0025سعد عبد اللطيف العيسى

ميتلك نسبة 6.316٪ يف رويال اآند سن الالينس للتاأمني 0.00253.16243.1649عدنان حمزة بوقري)السرق الأوسط(


كبار المساهمين )الذين يملكون 2٪ أو أكثر من رأس مال الشركة(: 2 2 2

اجلدول 4-4: كبار املساهمني )الذين ميلكون 5٪ اأو اأكرث( يف سركة العاملية كما يف 2014/08/07م

النسبة )٪(القيمة السمية للأسهم )بالريـال سعودي(عدد الأسهماجلنسية اسم املساهم

10.014.000100.140.00050.07البحرينرويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط(


13.998.000139.980.00069.99الإجمايل


رويال آند صن الالينس )الشرق األوسط( كعضو في مجموعة ار اس اي 4 - 4

رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( هي عسو يف جمموعة ار اس اي التابعة لسركتها الأم جمموعة ار اس اي. وتعترب جمموعة رويال اآند سن الالينس للتاأمني واحدة من السركات العاملة يف السرق الأوسط اإذ ميتد تعاملها التجاري يف هذه املنطقة لنحو 55 عاما ويعود وجودها يف اململكة اإلى اأكرث من 35 عاما. وتزاول اأعمالها حاليا يف 33 دولة وتقدم جمموعة كبرية من منتجات

وخدمات التاأمني العامة يف ما يزيد على 140 دولة لأكرث من 17 مليون عميل يف خمتلف اأرجاء العامل.

هيكل ملكية شركة رويال آند صن الالينس )الشرق األوسط( 2 2 2

)املوافق 1411/05/24هـ وتاريخ 24136 رقم التجاري السجل مبوجب البحرين مملكة يف معفاة مقفلة مساهمة كسركة الأوسط( )السرق الالينس سن اآند رويال سركة تاأسست اإلى سركة مساهمة القانوين بالبحرين، بتحويل سكلها البحرين املركزي ووزارة السناعة والتجارة السركة، بعد احلسول على موافقة مسرف 1990/12/12م(. ويف عام 2013م قامت

بحرينية مقفلة، وهي مسجلة الآن حتت اسم سركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( س م ب )سركة مساهمة مقفلة(.

اإن سركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( هي اإحدى السركات التابعة ملجموعة سن الالينس اإنسورانس اأوفرسيز ليمتد، التي هي بدورها مملوكة بالكامل ملجموعة ار اس اي. يقع املكتب املسجل لسركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( يف سقة رقم 2، عمارة رقم 614، سارع رقم 1011 جممع 410، س ب 11871، املنامة، مملكة البحرين. وتزاول السركة اأعمال التاأمني يف مملكة البحرين. وتعمل السركة اأيسا يف سلطنة عمان من خالل سركة الأهلية للتاأمني التابعة لها، والتي هي سركة مساهمة عمانية مقفلة يف عمان، كما اأنها تعمل يف

دولة الإمارات العربية املتحدة من خالل فروعها يف دبي واأبو ظبي والسارقة. وتعمل كذلك يف اململكة العربية السعودية من خالل سركة العاملية للتاأمني التعاوين التابعة لها.

يبلغ راأس املال املسدر واملدفوع لسركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( 54.311.800 دولر اأمريكي )203.669.250 ريـال سعودي( مقسما اإلى 54.311.800 سهم عادي بقيمة اسمية قدرها دولر اأمريكي واحد للسهم الواحد )3.75 ريـال سعودي(.

وطبقا ملا هو موسح )يف القسم 2-1-13 “العتماد على جمموعة رويال اآند سن الالينس للتاأمني«( فاإن جمموعة رويال اآند سن الالينس جتري حاليا مراجعة لأعمالها، وتعكف على تدارس خياراتها بالنسبة حلستها يف سركة رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط(، ففي حال اسطرار جمموعة رويال اآند سن الالينس لتخاذ قرار بتقليس تواجدها يف السرق الأوسط، فمن املرجح اأنها ستبادر اإلى ذلك عن طريق البيع املرتقب حلستها يف سركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( لسالح اإحدى سركات التاأمني العاملية اأو الإقليمية اأو لسالح اأحد املستثمرين السرتاتيجيني من ذوي اخلربة يف قطاع التاأمني، كما هذه السفقة املرتقبة لن تتم اإل بعد احلسول على املوافقات الالزمة من اجلهات التنظيمية. واجلدير بالذكر اأن ادارة رويال

27

اآند سن الالينس مل تتخذ اي قرار بساأن بيع عمليتها يف السرق الأوسط، فال يوجد هنالك اي معلومات عن حدوث اي سفقة من هذا القبيل وما اذا كان ذلك قد يوؤدي الى بيع حسس رويال اآند سن الالينس (السرق الأوسط) اأو حسس سن انسورانس اأوفرسيز ليميتد اذا ما قامت رويال اآند سن الالينس ببيع عمليتها يف السرق الأوسط

وستقوم جمموعة ار اس اي باإجراء دراسة وافية بساأن اإمكانية اإبرام هذه السفقة املرتقبة، فقد اأسدرت جمموعة ار اس اي تعليمات اإلى مستساريها لتجهيز »غرفة بيانات« ومذكرة معلومات تتسمن معلومات متسلة باأعمالها يف السرق الأوسط، وتظل توقعات املجموعة مقتسرة فقط على استالم خطابات تعرب عن اهتمام مسرتين حمتملني بسراء اأعمالها يف السرق الأوسط من بعد النتهاء من اإسدار حقوق الكتتاب. وكانت جمموعة ار اس اي قد اأوسحت للسركة اأنها ل تتوقع النتهاء من عملية مراجعة الأعمال اإل بعد النتهاء من اإسدار اسهم حقوق الأولوية. وتبعا لذلك، فمن املتوقع اأن اأي سفقة مرتقبة من هذا النوع، لو مت البدء بها، واأن اأي عقد حمدد بساأنها، لن يتم توقيعه من قبل جمموعة ار اس اي اإل بعد النتهاء من اإسدار اسهم حقوق الأولوية. وسيتم الفساح عن اأي عملية بيع اأو اأي تغري جوهري من املمكن اأن يتم فورا عند حدوثة، كما سيتم احلسول على املوافقات الالزمة من موؤسسة النقد العربي السعودي قبل امتام عملية البيع. وقد

اأكدت جمموعة ار اس اي مبوجب خطابها املوؤرخ 2014/7/14م واملوجة ملوؤسسة النقد العربي السعودي نيتها الكتتاب بكافة حقوقها الولوية وفقا مللكيتها يف السركة.

واإذا ما اسطرت جمموعة ار اس اي لتقليس تواجدها يف السرق الأوسط عن طريق سفقة البيع املتوقعة )التي من املمكن اأن تكون بعد عملية طرح احلقوق الأولوية( حلستها يف سركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط(، فاإن هذه الأخرية ستظل هي املنساأة الأم للسركة. ويف حني اأن السركة ستفقد ما توفره اإليها جمموعة ار اس اي من دعم وخدمات املزايا التنافسية التي حتظى بها السركة كونها على سلة مبجموعة ار اس اي )حسب ما هو موسح يف القسم 4(، ومبا يستمل ول يقتسر على عمليات السراء واخلدمات التي توفرها لها املجموعة مباسرة من خالل اأطراف ثالثة. اإل اأن السركة تتوقع الستعاسة عن هذا الدعم وعن تلك اخلدمات اإما عن طريق السريك اجلديد الذي سيدخل السركة ليحل حمل جمموعة ار اس اي اأو عن طريق مزودي خدمة اآخرين ذوي سلة، حسب الأحوال علما باأن جملس اإدارة جمموعة ار اس اي مل يتخذ اأي قرار ببيع اأو عدم بيع حستها يف سركة رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط(، واإن اأي قرار من هذا النوع لن يتم اتخاذه اإل بعد النتهاء من مراجعتها لأعمالها حيث انها بسدد دراسة خياراتها بالنسبة حلستها يف سركة رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط(. ويبني اجلدول التايل

هيكل ملكية رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( يف 2014/08/07م.

اجلدول 4-5: هيكل املساهمة يف سركة رويال اآند سن اللينض للتاأمني )السرق الأوسط( كما يف 2014/08/07م

اسم املساهماحلسة غري املباسرة يف سركة العامليةراأض مال رويال اآند سن اللينض للتاأمني )السرق الأوسط(

النسبة املئويةعدد الأسهمالنسبة املئويةالأسهم اململوكة

25.03500٪50.000025.007.002٪27.155.913سن الالينس اإنسورانس اأوفرسيز ليمتد

10.72900٪21.428562.145.856٪11.638.238بنك الرياس

4.76900٪9.52381953.714٪5.172.550سركة عبداهلل وسعيد حممد عبيد بن زقر

4.76900٪9.52381953.714٪5.172.550علي زيد القريسي واإخوانه

3.16200٪6.31587632.471٪3.430.263عدنان حمزة بوقري

1.60600٪3.20793321.243٪1.742.286اأمل حمزة بوقري

50.0700٪100.000010.014.000٪54.311.800الإجمايل

املسدر: سجل اأسهم رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط(

اأبرمت رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( وبنك الرياس اتفاقية سراكة بتاريخ 1429/04/24هـ )املوافق 2008/04/30م( حتكم العالقة فيما بينهما بالنسبة للسركة وعملياتها.

صن الالينس إنشورانس أوفرسيز ليمتد 2 2 2

تاأسست سن الالينس اإنسورانس اأوفرسيز ليمتد )ذي وستمنسرت فاير اأوفس سابقا( يف اململكة املتحدة بتاريخ 1906/3/12م كسركة ذات مسوؤولية غري حمدودة، وحتولت اإلى سركة ذات مسوؤولية حمدودة وغريت اسمها اإلى سن الالينس اإنسورانس اأوفرسيز ليمتد بتاريخ 1988/12/23م.

سن الالينس اإنسورانس اأوفرسيز ليمتد مملوكة بالكامل ملجموعة ار اس اي.

بنك الرياض 2 2 2

بنك الرياس هو سركة مساهمة عامة تاأسست وتعمل يف اململكة العربية السعودية منذ عام 1957م، ويعد بنك الرياس من اأكرب املوؤسسات املالية يف اململكة وله 252 فرع داخل اململكة ومكتب يف كل من لندن )اململكة املتحدة( وهيوسنت )الوليات املتحدة( وسنغافورة. وقد بلغ عدد العاملني لديه 5.713 موظف كما يف 2013/12/31م.

وبنك الرياس مدرج يف تداول وبلغت قيمته السوقية 61.350 مليار ريـال سعودي كما يف 2014/08/07م.

يف 2013/12/31م، اأسارت احلسابات السنوية لبنك الرياس اإلى اإجمايل اإيرادات 7.074 مليون ريـال سعودي واإجمايل موجودات 205.246 مليون ريـال سعودي تقريبا وحقوق مساهمني بواقع 33.870 مليون ريـال سعودي تقريبا. ويدير بنك الرياس حاليا ما يقارب 153 مليار ريـال سعودي من ودائع العمالء وقروسا بقيمة 131 مليار ريـال سعودي تقريبا.

وقد اأبرم بنك الرياس مع رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( اتفاقية سراكة كما هو مذكور يف الفقرة )4-6-1( “ هيكل ملكية سركة رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط(”

28

يبني اجلدول التايل اأكرب مساهمي بنك الرياس:

اجلدول 4-6: اأبرز املساهمني )الذين ميلكون 5٪ اأو اأكرث( يف بنك الرياض كما يف 2014/08/07م

احلسة غري املباسرة يف سركة العامليةنسبة امللكية )٪(اسم املساهم

6.65٪21.7٪سندوق الستثمارات العامة

6.62٪21.6٪املوؤسسة العامة للتاأمينات الجتماعية

2.79٪9.1٪سركة النهلة للتجارة واملقاولت

2.45٪8.0٪سركة ماسك القابسة

2.79٪9.1٪املوؤسسة العامة للتقاعد

21.30٪69.5٪الإجمايل

املسدر: تداول )كما يف 2014/08/07م(

شركة علي زيد القريشي وإخوانه المحدودة 2 2 2

سركة علي زيد القريسي واإخوانه املحدودة هي اأحد املساهمني يف رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( بحسة تبلغ نسبتها ٪9.5238.

سركة علي زيد القريسي واإخوانه املحدودة هي سركة سعودية خاسة تاأسست عام 1958م ويرتكز نساطها على تنفيذ الأعمال التجارية يف اململكة ودول جملس التعاون اخلليجي مبساركة سركات عاملية كربى.

اإلى سركة ذات مسوؤولية حمدودة بتاريخ 1422/7/29هـ مت تسجيل سركة علي زيد القريسي واإخوانه املحدودة يف مدينة الدمام بتاريخ 1391/11/5هـ )املوافق 1971/12/23م( وحتولت )املوافق 2001/10/16م( براأس مال مدفوع قدره مائة مليون )100.000.000( ريـال سعودي.

تطورت سركة علي زيد القريسي واإخوانه املحدودة لتسبح من السركات السعودية الستثمارية الرائدة ووسعت نطاق اأنسطتها الستثمارية لتسمل قطاعات الكهرباء والتسالت والسيارات واخلدمات املالية وتقنية املعلومات.

ويبني اجلدول التايل هيكل ملكية سركة علي زيد القريسي واإخوانه املحدودة:

اجلدول 4-7: هيكل املساهمة يف سركة علي زيد القريسي واإخوانه املحدودة كما يف 2014/08/07م

احلسة غري املباسرة يف سركة العاملية نسبة امللكيةاسم املساهم

0.9538٪20.000٪سركة علي زيد القريسي واأبناءه

0.9538٪20.000٪سركة عبد العزيز زيد القريسي وسركاه

0.9538٪20.000٪سركة خالد زيد القريسي وسركاه

0.9538٪20.000٪سركة سالح زيد القريسي واأبناءه

0.9538٪20.000٪سركة عبد الرزاق زيد القريسي وسركاه

4.7690٪100.000٪الإجمايل


شركة عبداهلل وسعيد محمد عبيد بن زقر المحدودة 2 2 2

سركة عبداهلل وسعيد حممد عبيد بن زقر املحدودة هي اأحد املساهمني املوؤسسني لسركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( بحسة تبلغ نسبتها ٪9.5238.

تاأسست سركة عبداهلل وسعيد حممد عبيد بن زقر املحدودة وسجلت كسركة تسامنية مبدينة جدة بتاريخ 1387/3/4هـ )املوافق 1967/6/13م( وحتولت اإلى سركة ذات مسوؤولية حمدودة بتاريخ 1424/12/24هـ )املوافق 2004/2/15م( براأس مال مدفوع قدره 19.930.000 ريـال سعودي.

سركة عبداهلل وسعيد حممد عبيد بن زقر هي السركة القابسة ملجموعة متنوعة من الأعمال واملسالح التجارية والستثمارات يف عدد من القطاعات كالتسنيع والتوزيع بالتجزئة والتسالت والسحن.

29

يبني اجلدول التايل هيكل امللكية لسركة عبداهلل وسعيد حممد عبيد بن زقر املحدودة:

اجلدول 4-8: هيكل املساهمة يف سركة عبداهلل وسعيد حممد عبيد بن زقر كما يف 2014/08/07م

احلسة غري املباسرة يف سركة العاملية نسبة امللكيةاسم املساهم

0.77٪16.156٪سركة عبيد بن وهيب سعيد بن زقر وسركاه املحدودة

0.77٪16.156٪سركة فيسل سعيد بن زقر املحدودة

0.77٪16.156٪عبد اهلل سعيد بن زقر

0.77٪16.156٪سركة بن زقر لالستثمار السناعي والتجاري املحدودة

0.338٪7.075٪سركة الرثيا املتطورة التجارية املحدودة

0.338٪7.075٪سركة سفية بنت سعيد بن حممد عبيد بن زقر وسركاه املحدودة

0.338٪7.075٪سعاد سعيد بن زقر

0.338٪7.075٪األفت سعيد بن زقر

0.135٪2.830٪سركة عبد الرحمن عبد اهلل اأبار واأولده املحدودة

0.135٪2.830٪سركة غازي عبد اهلل حممود اأبار وسركاه املحدودة

0.067٪1.416٪سركة اأمامة عبد اهلل اأبار للتجارة والستثمارات املحدودة

4.769٪100.000٪الإجمايل


الحصص المباشرة وغير المباشرة ألعضاء مجلس اإلدارة والمسؤولين التنفيذيين في 4 - 4الشركة

مبوجب الأحكام املنسوس عليها يف املادة رقم 68 من نظام السركات، ينبغي اأن ميتلك كل عسو من اأعساء جملس الإدارة اأسهما بقيمة عسرة اآلف )10.000( ريـال سعودي على الأقل بعد طرح اأسهم السركة لالكتتاب العام.

يبني اجلدول التايل احلسس املباسرة وغري املباسرة التي ميلكها اأعساء جملس الإدارة يف السركة:

اجلدول 4-9: احلسض املباسرة وغري املباسرة التي ميلكها اأعساء جملض الإدارة يف السركة

نسبة امللكية غري املباسرة )٪(عدد السهمالعسو

ل يوجد1.000علي حسني علي رسا

ل يوجد1.000اأسامة عبد الباقي بخاري

ل يوجد1.000عادل اأحمد السيخ

ل يوجد1.000حممد سعود البليهد

ل يوجد1.000خالد عبد العزيز احلمدان

ل يوجد1.000خالد جعفر اللقاين

ل يوجد1.000اأندرو جون بريك

ل يوجد1.000سون ويليام لوثر

ل يوجد1.000كريستوفر فيليب دويل


بخالف عدد الأسهم الواردة يف اجلدول اأعاله، فاإن اأيا من اأعساء جملس اإدارة السركة واملسوؤولني التنفيذيني اأو سكرتري جملس الإدارة ل ميلكون اأي حسة مباسرة اأو غري مباسرة يف السركة كما يف تاريخ هذه النسرة.

30

سياسات ومعايير العمل 4 - 4

تزاول السركة اأعمالها وفقا لسياسات ومعايري العمل التي اأعدها فريق اإدارة السركة وراجعتها جلنة املراجعة ووافق عليها جملس الإدارة. قدمت جمموعة ار اس اي للتاأمني الدعم الفني والتوجيه لدعم اإعداد السياسات واملعايري.

خدمة العمالء ومعالجة المطالبات 4 - 4

يعتقد اأعساء جملس الإدارة اأن املعايري الأساسية لتقدمي اخلدمة تسمل معاجلة الوثائق وتقدمي املطالبات بطريقة متتاز بالدقة والسرعة والستباقية. وتعتزم السركة تقدمي خدمات عالية اجلودة جلميع عمالئها باستخدام اأنظمة تقنية املعلومات املتطورة لدى رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( يف جميع فروعها، وذلك بهدف تسهيل تقدمي اخلدمة اإلى العمالء

وتوفري معلومات كافية لالإدارة.

كما تقوم السركة بتقدمي الرد على املطالبات من فروعها يف جدة واخلرب والرياس وتعمل وفقا ملتطلبات اأنظمة ولوائح التاأمني.

التسويق والتوزيع 10 - 4

تقوم السرتاتيجية التسويقية للسركة بسكل اأساسي على ما يلي:

احلفاظ على وثائق التاأمني احلالية سمن املحفظة وجتديد تلك الوثائق

تنمية الأعمال واستقطاب اأعمال جديدة من خالل وسطاء مرخسني

الستفادة باأكرب قدر ممكن من دعم املوؤسسني ونفوذهم

العمل مع سركاء عمل جدد باإستمرار

تستعني السركة بخربة جمموعة ار اس اي للتاأمني من اأجل تطوير منتجاتها وخدماتها متى دعت احلاجة لذلك.

تتسمن السرتاتيجية التسويقية للسركة احلمالت الإعالنية وترويج السم التجاري وتطويره فسال عن العالقات العامة والدراسات والأبحاث السوقية وتطوير موقع السركة الإلكرتوين على الإنرتنت.

وتقدم السركة خدماتها للعمالء من خالل فروعها القائمة يف الرياس وجدة واخلرب. هذا وتركز اسرتاتيجية التوزيع على قنوات التوزيع املباسرة والتوزيع عرب الوسطاء وقنوات التاأمني املسريف وكذلك من خالل دعم املساهمني املوؤسسني لأعمالها.

السعودة وتطوير الموظفين 11 - 4

السعودة 2 22 2

سعودة مقدارها نسبة السركة تقدمه احلكومة )»نطاقات«(. حيث حققت الذي وبرنامج نطاقات التنفيذية ولوائحه التاأمني السعودة متاسيا مع نظام بساأن تقدمية سياسة السركة تنتهج 54.55٪ يف غسون خمس سنوات من تاريخ تسغيلها. ويوسح اجلدول التايل عدد ونسبة املوظفني من السعوديني وغري السعوديني العاملني بالسركة:

اجلدول 4-10: عدد السعوديني واملقيمني ونسبة السعودة بالسركة يف 30 اأكتوبر 2014م

نسبة السعودة )٪(الإجمايلاملقيمني السعوديونالقسم

100٪ 1 0 1 الدارة العليا

36.37٪ 22 14 8 الكتتاب

67.86٪ 28 9 19 املطالبات

50٪ 20 10 10 املبيعات

73.92٪ 23 6 17 العمليات

30.77٪ 13 9 4 املالية

14.29٪ 7 6 1 تقنية املعلومات

85.72٪ 7 1 6 الإدارة/املوارد البسرية

45.46٪11 6 5 اأخرى

54.55٪ 132 60 72 الإجمايل


بتاريخ 2014/6/15م، وسل عدد العاملني لدى سركة العاملية اإلى 128 موظفا سكل السعوديون منهم 52.35٪. ويف 2014/10/30م، كانت السركة سمن النطاق »الأخسر« من برنامج نطاقات، وهو ما يسري اإلى اأن السركة قد حققت نسبة مرتفعة من السعودة.

31

تطوير الموظفين 2 22 2

توؤمن الإدارة باأن املوظفني هم العامل الأساسي يف بناء موؤسسة جتارية ناجحة تتمتع مبركز قوي. ومن هذا املنطلق، تعمل السركة على الستفادة من اخلربة املحلية والدولية على حد سواء. وتنتهج السركة اأسلوبا يف التوظيف يقوم على ما يلي:

توظيف اخلريجني اجلامعيني

تدريب املوظفني داخل السركة ولدى جمموعة ار اس اي للتاأمني اإسافة اإلى تزويدهم بربامج تدريبية تقدمها جهات خارجية

)Chartered Insurance Institute( تسجيع املوظفني على اجتياز اختبار الإعتماد من معهد التاأمني

توظيف غري السعوديني عند السرورة فقط

ترتيبات إعادة التأمين 12 - 4

تقوم السركة باإعادة تاأمني جزء من املخاطر التي توؤمن عليها يف سياق عمليات التاأمني التي تقوم بها وذلك بهدف موازنة حجم املخاطر التي تتعرس لها وحماية اأرباحها ومواردها الراأس مالية. وقد حدد نظام التاأمني ولوائحه التنفيذية حجم عمليات اإعادة التاأمني التي ميكن التعاقد فيها من حيث احلجم االإجمايل ومن معيدي التاأمني يف اململكة، حيث تضرتط لوائح التاأمني على السركات التي ترغب يف اإعادة التاأمني اأن تعيد تاأمني 30٪ على الأقل من اإجمايل اأقساطها يف اململكة. وميكن لسركات التاأمني احلسول على اإعفاء خطي من موؤسسة النقد بهذا اخلسوس.

ويتوقف توفر اإعادة التاأمني يف اململكة على وسع اأسواق التاأمني العاملية واملحلية وحجم الطاقة الستيعابية لإعادة التاأمني ومتطلبات موؤسسة النقد والإعفاءات التي متنحها.

تسارك السركة يف سراء وثائق اإعادة التاأمني من خالل جمموعة ار اس اي للتاأمني اإلى جانب سراء وثائق اإعادة تاأمني تكميلية من داخل اململكة وخارجها على اأساس مستقل، مع اللتزام يف كل حالة مبتطلبات نظام التاأمني واللوائح التنفيذية. وللقيام بذلك، حتسل السركة على موافقات اأو اإعفاءات خطية من موؤسسة النقد )حسب ما تقتسيه احلاجة( من حني لآخر. وتسمح هذه

االضرتاتيجية للضركة باحلضول على ضروط تفضيلية ضاملة وتتيح لها اإمكانيات اإعادة التاأمني بضكل اأكرب مما يتوفر لضركة مضتقلة تعمل يف بلد واحد.

إدارة االستثمار 13 - 4

يقرها التي والأسس، السياسات وتراعي هذه الستثمارية. اإدارة حمافظها الستثمارية وطريقة التي حتكم عملياتها والأسس السياسات السركة مسوؤولية وسع لدى الستثمار تتولى جلنة املجلس، متطلبات نظام التاأمني ولوائحه التنفيذية. علما بانه ليوجد لدى السركة ادارة خاسة بالستثمار ولكن تستعني السركة بخربات متخسسني كمدراء سناديق استثمارية من خارج

السركة ويقوم بهذا العمل بالتحديد سركة الرياس كابيتال.

إدارة المخاطر 14 - 4

تواجه الضركة يف اأعمالها عددا من املخاطر )منها على ضبيل املثال ال احلضر تلك املتعلقة بنضاط التاأمني وخماطر تضغيلية واأخرى نظامية وغري ذلك(، ولذا وضعت الضركة ضوابط واآليات واأقسام داخلية مناسبة لإدارة املخاطر.

يرتكز نضاط اإدارة املخاطر على اأهم عناضر املخاطرة وهي بضورة رئيضية تضعري خدمات التاأمني وقبول اأعمال التاأمني واإدارة املخاطر املتعلقة بالعقود املربمة مع العمالء. وتضتخدم اإدارة خماطر الكتتاب واإعادة التاأمني واملطالبات عددا من الوسائل الأساسية والتي منها مراجعة اأداء واإدارة جميع اأنواع املحافظ التاأمينية للسركة ودراسة املخاطر التي يحتمل وقوعها.

تعمل السركة سمن اإطار عام لإدارة املخاطر يهدف اإلى حتديد مدى تعرس السركة للمخاطر وتقييم تلك املخاطر وقياسها واإدارتها. ويسطلع جملس الإدارة والإدارة العليا بالإسراف على اأنظمة السركة املعنية باإدارة املخاطر وتطبيق املعايري والسوابط والإجراءات الرقابية املناسبة.

تدير السركة املخاطر التي تتعرس لها طبقا لالئحة اإدارة املخاطر على النحو التايل:

تطبيق اإطار رسمي لإدارة املخاطر يتم على اأساسه وسع سياسات العمل ومعايريه واختبار هذه السياسات واملعايري.

تتولى الإدارة مهمة وسع اسرتاتيجية اإدارة املخاطر وقياس الأداء بسكل مستمر ووسع السوابط الداخلية واإجراءات اإدارة املخاطر مع الحتفاظ بهذه السوابط والإجراءات.

تتولى جلنة املراجعة وجلنة املخاطر لدى السركة مهمة التاأكد املستقل واملوسوعي من مدى فعالية اأنظمة السركة اخلاسة بالرقابة الداخلية والإطار العام لإدارة املخاطر.

32

المزايا التنافسية 13 - 4

تتمتع السركة بعدة مزايا مقارنة ببعس منافسيها يف سوق التاأمني، وتسمل هذه املزايا ما يلي:

الشركاء االستراتيجيون 2 22 2

يسم السركاء الإسرتاتيجيون يف السركة كال من سركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني (السرق الأوسط( مبلكية تبلغ 51.1٪ يف السركة وكذلك جمموعة ار اس اي باعتبارها اأحد الطراف ذات العالقة مبوجب اتفاقية الدعم الفني والداري املربمة مع السركة. والسركاء السرتاتيجيون هم السركاء الذين يقدمون الدعم للسركة بسبب امتالكهم اخلربة والدراية الفنية والعلمية

والتضغيلية فيما يخص نضاط الضركة مما يقدم قيمة اضافية للضركة نظرا لتمتعهم بهذه املعرفة النوعية.

اإن رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( هي عسو يف جمموعة ار اس اي للتاأمني. وتزاول املجموعة اأعمالها حاليا يف اأكرث من 33 دولة وتقدم جمموعة كبرية من منتجات وخدمات التاأمني العامة يف ما يزيد على 140 دولة لأكرث من 17 مليون عميل يف خمتلف اأرجاء العامل. وتعترب جمموعة ار اس اي للتاأمني من سركات التاأمني العاملة يف منطقة السرق الأوسط حيث ميتد تاريخها يف هذه املنطقة لأكرث من 55 عاما وتعمل يف اململكة منذ ما يزيد عن 35 عاما. ومتكن هذه العالقة الوطيدة مع رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( سركة العاملية من احلسول على املنتجات

واخلدمات الرائدة يف السوق والستفادة من اخلربات التي تتمتع بها السركات املختلفة التابعة للمجموعة التي تعمل يف جميع اأنحاء العامل.

بالإسافة اإلى ذلك، ومن خالل رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط(، ميكن لسركة العاملية الوسول اإلى السبكة العاملية لر اس اي للتاأمني وسركائها يف جميع اأنحاء العامل لتقدمي برامج التاأمني العاملية ملوؤسسات متعددة اجلنسيات تعمل يف اململكة العربية السعودية. ومن املعروف اأن ار اس اي للتاأمني حتظى مبهارات وخربات فنية رائدة يف جمال التاأمني وتقدم برامج تدريبية

فعالة، لذا ميكن للسركة من خالل الستفادة من تلك اخلربات والربامج بناء قدرات واإمكانات رائدة يف السوق داخل اململكة.

يف مارس 2014م، رفعت وكالة ستاندرد اند بورز تسنيفها ملجموعة ار اس اي للتاأمني من التسنيف )A-( مع اإبقاء “وسع املراقبة الئتمانية” اإلى التسنيف )A( مع نظرة مستقبلية مستقرة.

فريق إداري ذو خبرة محلية وعالمية في مجال التأمين 2 22 2

يسم الفريق الإداري للسركة موظفون يحظون بخربة عملية متتد لسنوات طويلة يف جمال التاأمني يف خمتلف البلدان، مبا يف ذلك اململكة العربية السعودية ومناطق اأخرى يف السرق الأوسط والعامل، والذي يجمع بني النظرة العاملية واخلربات املحلية لتقدمي اخلدمة املثالية لعمالء السركة.

قاعدة عمالء قوية 2 22 2

تزاول السركة اأعمالها يف جدة والرياس واخلرب منذ اأكرث من 35 عاما )من خالل رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط(( ولها فروع يف تلك املناطق، مما مكن السركة من بناء قاعدة قوية من العمالء على مدى تلك السنوات مما ساعدها يف التوسع والنمو. ومن هوؤلء العمالء بعس من السركات الرائدة يف اململكة مما مكن السركة من الستفادة بنجاح من هذه العالقات جلذب سركات اأخرى مماثلة. مكنت العالقات الوثيقة املقامة على مدى سنوات عديدة السركة من احلسول على معلومات وخربات قيمة حول احتياجات العمالء وساعدت على تقدمي املنتجات

واخلدمات املناسبة للسوق.

مجموعة واسعة من المنتجات والخدمات 2 22 2

اإن السركة مرخسة ببيع سبعة وثالثون )37( منتجا تاأمينيا لتغطية الحتياجات املتزايدة واملتنوعة ملعظم العمالء والسركات. حسل ثالث عسر منتجا منها على املوافقة النهائية من جانب موؤسسة النقد العربي السعودي. يف حني حسل اثنان وعسرون منتجا على املوافقة املسروطة حتت فئة “البدء بعد تقدمي الطلب على املنتج” حتى 2014/10/08م، بينما حسل منتجان اآخران على موافقة موؤقتة حتى 2014/08/31م. هذا بجانب الوسول غري املحدود ملعرفة وخربة ار اس اي للتاأمني. ومن هذه اخلدمات الستخدام املتزايد خلدمات هندسة املخاطر واملعاينة للتخفيف اإلى تخفيس تكاليف التاأمني والتعرس للخسارة على حد سواء. وباإمكان سركة العاملية استخدام املوارد العاملية لالر اس اي للتاأمني لتوفري هذه من املخاطر يف اململكة حيث يتطلع العمالء

اخلدمات مع الستعانة بهذه اخلربة لتطوير املهارات والقدرات لديها.


2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني كافة املخاطر للممتلكات

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني توقف الأعمال

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني املنازل

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني سد احلريق والأخطار املرتبطة

لينطبق موافقة نهائية منتج التاأمني الطبي

لينطبق موافقة نهائية منتج التاأمني اجلماعي على احلياة

2014/11/30 موافقة موؤقتة منتج التاأمني السامل على املركبات

2014/11/30 موافقة موؤقتة منتج التاأمني الإلزامي على املركبات

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني الأموال

لينطبق موافقة نهائية منتج تاأمني التحميل و التفريغ من السفن

33


2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني غطاء البنوك

لينطبق موافقة نهائية منتج تاأمني جتاوز اخلسارة الناجتة عن املسوؤولية املدنية ومسوؤولية املنتجات

لينطبق موافقة نهائية منتج تاأمني املسئولية املدنية

لينطبق موافقة نهائية منتج تاأمني املسوؤولية املدنية ومسوؤولية املنتجات

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني اأخطاء ممارسة املهن الطبية

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني سياع حمفظة النقود

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني حلول املنسئات السغرية

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني تعويس العمال

لينطبق موافقة نهائية منتج التاأمني على احلوادث السخسية

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني السفر

لينطبق موافقة نهائية منتج تاأمني سد سوء اأمانة املوظفني

لينطبق موافقة نهائية منتج تاأمني املنفعة النقدية اأثناء الإقامة يف املستسفى

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني الغاليات واأجهزة السغط

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني املعدات السامل

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني املساريع السامل

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني كافة الأخطار للمقاولني

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني اأعمال العقود

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني مباين ومعدات املقاولني

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني الأجهزة الإلكرتونية

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني كافة اأخطار الرتكيب

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني خسارة الأرباح لكافة اأخطار الرتكيب

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني تعطل الآلت

2015/4/8 موافقة موؤقتة منتج تاأمني خسارة الأرباح للمعدات

لينطبق موافقة نهائية منتج تاأمني العبور الأرسي

لينطبق موافقة نهائية منتج التاأمني املفتوح حلمولة السفن

لينطبق موافقة نهائية منتج تاأمني اليخوت

لينطبق موافقة نهائية منتج تاأمني الأخطار املحددة للعبور الأرسي

استخدام أحدث التقنيات 2 22 2

تستخدم السركة احللول التقنية مثل جافا و اأم اأس داينامك و نظام سي ار ام الرائدة يف السوق لإدارة املحافظ التاأمينية الرئيسية حيث ميكن للوسطاء الوسول اإلى الأنظمة يف جمموعة من الأعمال التجارية لتقدمي مقرتحات رائدة خلدمة العمالء يف جمال التاأمني على السيارات واملعدات البحرية.

عالقات قوية مع الوسطاء الدوليين والمحليين الرواد في المجال 2 22 2

يف حني يتجه السوق السعودي بسرعة نحو الستغناء عن الوسطاء، ل سيما يف جمال التاأمني التجاري وخطط التاأمني، فاإن سركة العاملية قادرة على الستفادة من العالقات العاملية القوية ملجموعة ار اس اي للتاأمني. كما حتظى العالمة التجارية ملجموعة ار اس اي للتاأمني باإسادة واسعة وتقدير هائل يف سوق التاأمني التجاري وذلك نظرا ملا تتمتع به املجموعة من خربات وقدرات

فائقة واستقرار ميتد على املدى الطويل.

34

استراتيجية تنفيذ واضحة 2 22 2

“اجلديدة” القطاعات املتاحة يف الفرس استكساف وكذلك التاأمني، املتميزة( والعالقات )الوسطاء وسطاء مع قوية سراكات تطوير تتمحور حول الأعمال لنمو اسرتاتيجية السركة تتبع واملنتجات غري التقليدية ومنتجات اأسلوب احلياة، حيث يدعم ذلك تعزيز القدرة الداخلية لتوفري منتجات عروس مميزة ومدفوعة باخلدمة لعمالئها.

المنتجات والخدمات 14 - 4

تقوم السركة مبزاولة اأنسطة التاأمني يف القطاعني التاليني:

التاأمني التجاري

التاأمني السخسي

التأمين التجاري

الممتلكات – التأمين ضد األضرار المادية 2 22 2

تقدم السركة تسكيلة من املنتجات املسممة لتلبية خمتلف احتياجات عمالئها كتاأمني الأسول امللموسة )املباين والسلع واملسانع( سد خمتلف املخاطر وتغطي اخلسائر الكلية اأو اجلزئية اأو الأسرار التي تسببها احلرائق وظروف الطقس والسرقة وميكن اأن تتسمن معظم اأنواع اأسباب احلوادث.

وميكن اأن تسمل وثيقة التاأمني سد الأسرار املادية مزيدا من غطاءات التاأمني املتخسسة مثل:

جميع املخاطر املتعلقة بالكمبيوتر والأجهزة التقنية والزيادة يف تكلفة العمل

تعطل الآلت وتوقف العمل

انفجار معدات التسخني واأوعية السغط

معدات واآلت املقاولني

الممتلكات – تأمين توقف األعمال 2 22 2

يف حني يحسل حملة وثائق تاأمني الأسرار املادية على تعويس تكاليف اإسالح اأو استبدال الأسول املادية، اإل اأن خسارة استعمال جميع هذه الأسول اأو جزء منها )املكاتب واملسانع واملحالت اأو املسانع واملعدات( قد تسر بالقدرة على استمرارية العمليات التجارية وتوؤثر سلبا على مستوى املبيعات والأرباح. ومن هنا، توفر السركة الغطاء التاأميني ملثل هذه اخلسائر من خالل وثيقة

تاأمني سد توقف الأعمال والتي تسدر عادة اإلى جانب وثيقة التاأمني سد الأسرار املادية.

التأمين ضد جميع المخاطر المرتبطة بأعمال البناء واإلنشاء ومسؤولية الغير 2 22 2

تزود السركة قطاع البناء والإنساءات مبنتجات تاأمني تغطي اخلسائر اأو الأسرار املرتبطة بتلك الأعمال، مبا فيها املساريع التي يتم تنفيذها على اأساس تسليم املفتاح واملسوؤوليات جتاه الغري التي تنساأ عن تاأدية اأو عدم تاأدية هذه الأعمال. وميكن اأن متتد الوثيقة لتسمل خسارة الإيرادات بسبب تاأخر بدء العمليات نتيجة خلسارة الأعمال اأو تسررها.

تأمين على المركبات 2 22 2

تقدم السركة جمموعة متكاملة من منتجات التاأمني على املركبات طبقا للنظام الذي سدر موؤخرا يف اململكة، مبا يف ذلك التاأمني الإلزامي بالنسبة جلميع املركبات املسجلة يف اململكة وتاأمني املركبات سد املسوؤولية جتاه الغري بالنسبة للمركبات الأجنبية التي تعرب اململكة. وتسمل وثيقة التاأمني سد الغري املسوؤولية القانونية سد السرر السخسي والوفاة والأسرار التي تلحق باملمتلكات

العامة اأو اخلاسة. ويتوفر التاأمني لالأفراد والأساطيل التجارية بغطاء تاأميني مع توسعة التغطية التاأمينية حسب الحتياجات اخلاسة لكل عميل.

تأمين تعويضات العاملين ومسؤولية أصحاب العمل 2 22 2

يغطي تاأمني تعويسات العاملني التكاليف واملساريف التي يتكبدها ساحب العمل نتيجة حلادث اأو مرس يتعرس له املوظف اأثناء العمل. كما ميكن اأن تسمل وثيقة تاأمني تعويسات العاملني تغطية املسوؤولية القانونية لساحب العمل بحيث تسمل حماية ساحب العمل من دعاوى املوظفني ومطالباتهم املحتملة مبوجب السريعة الإسالمية.

تأمين المسؤولية العامة والمنتجات 2 22 2

توفر السركة وثائق تاأمني تغطي املسوؤولية القانونية جتاه الغري عن الإسابات اجلسدية اأو الأسرار التي تلحق مبمتلكاتهم بسبب عمل حامل الوثيقة اأو اأثناء عمله. وميكن توسيع وثيقة تاأمني املسوؤولية العامة لتغطي املسوؤولية الناجمة عن عيوب املنتجات.

تأمين األموال 2 22 2

تغطي وثيقة التاأمني السامل على الأموال كافة املخاطر من خسارة الأموال اأو تلفها اأثناء وجودها يف مباين حامل الوثيقة اأو اأثناء نقلها.

35

تأمين خيانة األمانة 2 22 2

يغطي تاأمني خيانة الأمانة خسارة الأموال اأو البساعة بسبب خيانة املوظفني، مبا يف ذلك اخلسائر الناجمة عن تواطوؤ اثنني اأو اأكرث من املوظفني.

تأمين البضاعة أثناء النقل والتأمين البحري 2 22 2

يغطي تاأمني البساعة اأثناء النقل والتاأمني البحري خسارة البساعة املوؤمن عليها بكاملها اأو تعرسها للتلف اأثناء نقلها بواسطة اأي وسيلة نقل واحدة )بحرا اأو جوا اأو برا( اأو اأثناء نقلها باأكرث من وسيلة. ويسمل التاأمني البحري تاأمني البسائع والسفن.

تأمين مستحقات الموظفين 2 22 2

تسمل وثيقة تاأمني مستحقات املوظفني توفري التاأمني على احلياة وغريه من التاأمني ملوظفي حاملي الوثيقة سامال ذلك ما يلي:

وثيقة التاأمني اجلماعي للنفقات الضحية: مع كون التاأمني الضحي اأضبح اإلزاميا بالنضبة للعاملني غري الضعوديني وفقا لالأنظمة الضعودية، فاإن الضركة تتوقع زيادة حجم اأقضاط التاأمني )1(املكتتبة سمن هذا املنتج. كما يتوفر هذا النوع من التاأمني للمواطنني السعوديني. ويجب اأن تكون وثيقة التاأمني السحي معتمدة من جملس السمان السحي التعاوين.

وثائق التاأمني اجلماعي على احلياة واحلوادث: تقدم السركة هذا النوع من التاأمني ملجموعة خمتارة من العمالء من السركات والذي يوفر غطاء سد حالت الوفاة اأو العجز السديد )2(للموظفني.

وثيقة السفر اجلماعي: تغطي هذه الوثيقة موظفي حاملها اأثناء سفرهم يف رحالت عمل داخل اململكة اأو خارجها. وتقدم السركة وثيقة تاأمني سفر سنوية لتعويس حامل الوثيقة سد )3(املخاطر غري املتوقعة، مبا فيها: )1( احلوادث، )2( النفقات السحية، )3( فقدان الأمتعة واملتعلقات السخسية.

تأمين التعويض المهني ومسؤولية أعضاء مجلس اإلدارة والمسؤولين في الشركة 22 22 2

تزود السركة عمالئها بحماية سد املسوؤولية جتاه الغري بالنسبة للمسورة املهنية واخلدمات املقدمة سمن سياق العمل السحيعي لوظائفهم اإسافة اإلى املسوؤولية القانونية جتاه املساهمني والغري بالنسبة لأعساء جملس اإدارة السركة وموظفيها اأثناء مزاولتهم لعملهم املعتاد كمسوؤولني يف السركة.

تأمين السفر 22 22 2

تسمل وثيقة تاأمني السفر تغطية حالت الوفاة اأو الإسابة اخلطرية واإلغاء الرحالت وتاأخرها وفقدان البسائع والأمتعة واملسوؤولية السخسية، وذلك وفقا لحتياجات حامل الوثيقة مع غطاء عاملي يتوفر على مدار الساعة يوميا.

التأمين الصحي 22 22 2

تغطي وثيقة التاأمني السحي مساريف العالج السحي والعالج يف املستسفى، علما باأن وثائق التاأمني السحي تتطلب احلسول على موافقة جملس السمان السحي التعاوين.

التأمين الشخصي

تأمين المنازل 22 22 2

تقدم السركة وثائق تاأمني ساملة على املنازل مبا يف ذلك تاأمني املباين واملحتويات واملتعلقات السخسية سد اخلسارة اأو التلف وذلك للمستاأجرين واملالكني، اإسافة اإلى غطاء تاأميني للمسوؤولية جتاه الغري.

تأمين المركبات الخاصة والدراجات النارية 22 22 2

تسمل وثيقة تاأمني املركبات اخلاسة عدة خماطر منها: التسادم اأو التلف العرسي واحلريق والنفجار اخلارجي والربق والسرقة والأعمال السارة والإسابة السخسية للغري اأو وفاته وتسرر ممتلكات الغري.

تأمين الحوادث الشخصية 22 22 2

تغطي وثيقة تاأمني احلوادث السخسية الوفاة اأو الإسابة اخلطرية وهي مسممة بحيث تلبي الحتياجات السخسية حلاملها وتتسمن غطاء تاأمينيا عامليا على مدار الساعة يوميا.

تأمين المراكب البحرية 22 22 2

تغطي وثيقة تاأمني املراكب البحرية اليخوت وغريها من املراكب املائية التي ميلكها الأفراد سد الفقدان اأو التلف اأو املسوؤولية جتاه الغري.

36

تأمين السفر 22 22 2

تسمل وثيقة تاأمني السفر تغطية حالت الوفاة اأو الإسابة اخلطرية واإلغاء الرحالت وتاأخرها وفقدان البسائع والأمتعة واملسوؤولية السخسية، وذلك وفقا لحتياجات حامل الوثيقة مع غطاء عاملي يتوفر على مدار الساعة يوميا.

التأمين الصحي والرعاية الصحية 22 22 2

تغطي وثيقة التاأمني السحي السحي مساريف العالج السحي والعالج يف املستسفى، علما باأن وثائق التاأمني السحي تتطلب احلسول على موافقة جملس السمان السحي التعاوين.

متثل املنتجات املذكورة اأعاله قائمة املنتجات التاأمينية التي تقدمها السركة طبقا حلجم ونوع الطلب يف السوق وطبقا لسترياتيجيتها بعد احلسول على الرتاخيس وموافقات رسمية يف هذا السان.

الوظائف الرئيسية للتأمين 14 - 4

قسم االكتتاب وإعادة التأمين 2 22 2

يتولى املدير الفني املسوؤولية الكاملة عن هذا القسم، وتسمل مهام هذا القسم:

تقييم املخاطر

عملية التسعري واسدار الوثائق اجلديدة

جتديد الوثائق واإلغائها واملوافقة عليها، حسب ما يقتسيه العمل

حتديد النضب املالئمة وحضاب اأقضاط وثائق التاأمني

التاأكد من اأن عمليات اإعادة التاأمني التي جتريها السركة تتم طبقا لسياسات املخاطر املعتمدة لدى السركة ووفقا للمتطلبات النظامية

التاأكد من اأن وثائق التاأمني تضدر بدقة وبضكل يعكص االأحكام والضروط املتفق عليها مع العمالء اأو الوضطاء

الحتفاظ ببيانات اإحسائية وفنية تسمح للسركة مبراجعة اأدائها من حيث التسعري ومن الناحية الفنية

الستعانة بخربات خارجية عند اللزوم للمساعدة يف رفع مستوى جودة اخلدمات املقدمة للعمالء

التاأكد من دراسة املخاطر املناسبة طبقا لقواعد السركة ومتطلباتها

عقد الجتماعات الدورية مع اإدارة السركة واللجان ذات العالقة بغرس تقييم اأداء القسم

قسم المطالبات 2 22 2

يتولى مدير املطالبات املسوؤولية الكاملة عن هذا القسم. وتسمل مهام هذا القسم:

تسجيل املطالبات

فحس املطالبات ومطابقتها مع نس الوثيقة وسروطها واأحكامها واستثناءاتها ورفس املطالبات حسب ما يقتسيه العمل

مراجعة املطالبات السحيحة وتقييمها

تعيني اأطراف خارجية خمتسة يف تسوية اخلسائر بالنسبة للمطالبات الكربى

فتح ملفات للمطالبات واستخدام احتياطيات بطريقة حمافظة لتغطية اخلسائر املحتملة

اإبالغ معيد التاأمني باأية مطالبات كربى

الحتفاظ بسجالت دقيقة مببالغ املطالبات والتعديالت التي تطراأ على الحتياطيات

الحتفاظ ببيانات اإحسائية وفنية تسمح للسركة مبراجعة اأدائها فيما يخس املطالبات

التاأكد من حتسيل جميع املبالغ املستحقة من الغري ومن معيدي التاأمني، حسب ما يقتسيه العمل


قسم المالية 2 22 2

يتولى املدير املايل املسوؤولية الكاملة عن هذا القسم. وتسمل مهام هذا القسم:

التاأكد من سالمة املعلومات املالية للسركة ودقتها

التاأكد من كفاية الإجراءات الرقابية الداخلية يف قسم املالية

التاأكد من تقدمي املعلومات الالزمة للوفاء باملتطلبات النظامية الداخلية واخلارجية يف املواعيد املحددة

اإدارة التدفقات النقدية والسيولة واملالءة املالية واملطلوبات

اإعداد امليزانيات السنوية ومراقبة الأداء الفعلي بناء على امليزانية املعتمدة

تنسيق عملية املراجعة السنوية اخلارجية

37

اإعداد الإقرارات السريبية واإدارة العالقات مع السلطات السريبية

عقد الجتماعات الدورية مع اإدارة السركة واللجان ذات العالقة بغرس تقييم الأداء املايل للسركة.

قسم االستثمار وإدارة األصول 2 22 2

يتولى املدير املايل املسوؤولية الكاملة عن هذا القسم. وتسمل مهام هذا القسم:

اإدارة سياسة الستثمار على النحو الذي حتدده جلنة الستثمار

التاأكد من اأن سياسة الستثمار تراعي نظام التاأمني ولوائحه التنفيذية

تعيني مستسارين خارجيني، حسب اللزوم، للمساعدة يف اأداء الستثمار

وسع املعايري القياسية لالستثمار والتاأكد من اأن العوائد الستثمارية تلبي مستوى الأداء املطلوب


قسم المبيعات والتسويق 2 22 2

يتولى مدير املبيعات والتسويق املسوؤولية الكاملة عن هذا القسم. وتسمل مهام هذا القسم:

اتباع اسرتاتيجية التسويق لدى السركة


قسم تقنية المعلومات 2 22 2

يسطلع مدير تقنية املعلومات والعمليات باملسوؤولية الكاملة عن هذا القسم. وتسمل مهام هذا القسم:

الإسراف على اأنسطة السركة يف جمال تقنية املعلومات وتنسيقها

اإعداد اسرتاتيجية خاسة بتقنية املعلومات بحيث تواكب وتلبي احتياجات السركة احلالية واملستقبلية

التاأكد من اأن السركة لديها جميع الأجهزة والربجميات املناسبة ملعاجلة واإدارة وثائق التاأمني واملطالبات اإسافة اإلى جميع املتطلبات التسغيلية الأخرى

التاأكد من تزويد السركة بجميع التقارير الآلية على النحو املطلوب والتقيد باملتطلبات النظامية اخلارجية

التاأكد من سالمة البيانات من خالل التدابري املناسبة حلمايتها وسمان اأمنها

اإعداد النسخ الحتياطية لتقنية املعلومات اأول باأول وتطبيق اإجراءات تسمن استعادة العمل بسورة طبيعية يف حالت الطوارئ

عقد الجتماعات الدورية مع اإدارة السركة واللجان ذات العالقة بغرس تقييم اأداء القسم.

قسم الشؤون اإلدارية والموارد البشرية 2 22 2

يتولى مدير املوارد البسرية املسوؤولية الكاملة عن هذا القسم. وتسمل مهام هذا القسم:

اإعداد السرتاتيجية والسياسات اخلاسة باملوارد البسرية

توظيف العاملني ونقل كفالتهم واإنهاء عقود خدمتهم حسب ما يقتسيه العمل

اإعداد كسف الرواتب السهرية ومستحقات املوؤسسة العامة للتاأمينات الجتماعية عن استقطاعات املوظفني ومستحقات نهاية اخلدمة للموظفني

وسع سلم الرواتب والرتقيات للموظفني على مستوى السركة

التاأكد من تطبيق اإجراءات مناسبة لإدارة اأداء املوظفني اإسافة اإلى الأهداف السنوية للموظفني واملراجعة الدورية وتقييم اأداء املوظفني

اقرتاح الرتقيات والعالوات املناسبة للموظفني

التاأكد من التزام السركة مبتطلبات السعودة

العمل مع موؤسسة النقد واملعهد املسريف بهدف تدريب املوظفني السعوديني وتنمية مهارتهم

تنظيم الدورات والربامج التدريبية الداخلية واخلارجية لسمان امتالك جميع موظفي السركة للمهارات املناسبة


قسم المراجعة الداخلية 2 22 2

يسطلع رئيس قسم املراجعة الداخلية باملسوؤولية الكاملة عن هذا القسم. وتسمل مهام هذا القسم مايلي:

رفع التقارير بسفة مستقلة اإلى جملس الإدارة من خالل جلنة املراجعة واإدارة املخاطر

التاأكد من تطبيق السياسة الداخلية والإجراءات التي تسعها السركة وتدقيقها سمن املراجعة الداخلية

التاأكد من تطبيق جميع السياسات والإجراءات اخلارجية والنظامية

الإسراف على تطبيق قرارات جملس الإدارة

38

التعامل مع مدقق احلسابات اخلارجي يف اإعداد ومراجعة التدقيق السنوي اخلارجي حلسابات السركة

التاأكد من اتخاذ السركة جلميع الإجراءات املناسبة لتطبيق توسيات املدقق اخلارجي ومتطلباته

اإعداد التقارير الدورية التي تتسمن الإجراءات املقرتحة على الإدارة لتحسني العمليات واإجراءات العمل بالسركة


قسم إدارة المخاطر 2 22 2

يسطلع رئيس قسم اإدارة املخاطر باملسوؤولية الكاملة عن هذا القسم. وتسمل مهام هذا القسم:

التاأكد من قيام السركة باإعداد تقارير دورية باملخاطر املحتملة والقائمة والإجراءات الكفيلة بالتعاطي معها والتغلب عليها

تعزيز املعايري الفعالة لإدارة املخاطر

الإسراف على تطبيق اسرتاتيجية ساملة لإدارة املخاطر

القيام مبراجعة دورية لسرتاتيجية اإدارة املخاطر وحتديثها مع الأخذ يف العتبار املستجدات الداخلية واخلارجية التي تهم السركة


قسم االلتزام 2 22 2

يسطلع رئيس قسم اللتزام باملسوؤولية الكاملة عن هذا القسم. وتسمل مهام هذا القسم:

رفع التقارير للجان جملس الإدارة

التاأكد من وجود وتاأسيس اإطار عام حلوكمة السركة بحيث يلبي املتطلبات التنظيمية الداخلية واخلارجية

الحتفاظ بسجالت كافية لإدارة اللتزام بالقواعد والأنظمة الداخلية واخلارجية

األبحاث والتطوير 22 22 2

ليس لدى السركة اأي اإدارة خمتسة بالأبحاث والتطوير ولكن لدى السركة خدمات ومنتجات ميكن تطويرها لتلبية احتياجات عمالئها.

إقرار 14 - 4

عدم وجود اأي انقطاع يف اأعمال السركة مبا قد يوؤثر اأو يكون له تاأثري كبري على املركز املايل للسركة خالل الثني عسر سهرا السابقة لتاريخ هذه النسرة.

عدم وجود اأي تغيري سلبي جوهري يف الوسع التجاري للسركة خالل السنوات الثالث السابقة لتاريخ هذه النسرة وخالل الفرتة من نهاية الفرتة التي يغطيها تقرير املراجع اخلارجي حتى تاريخ اإسدار هذه النسرة ومع ذلك تكبدت السركة خسارة يف عام 2011م و 2013م، التي اأثرت على هامس املالءة املالية؛

39

الهيكل التنظيمي للشركة. 3

أعضاء مجلس اإلدارة 1 - 3

يسم جملس اإدارة السركة تسعة اأعساء ل تزيد مدة عسوية كل منهم عن ثالث سنوات. ثالثة من الأعساء مستقلون، وخمسة اأعساء )ميثلون الأغلبية( غري تنفيذيني، وعسو واحد تنفيذي. ويعني جملس الإدارة من قبل اجلمعية العامة العادية لسركة العاملية.

سالحيات جملس الإدارة واردة يف النظام الأساسي للسركة وطبقا للوائح التفيذية اخلاسعة لها السركة.

يبني اجلدول التايل تكوين جملس الإدارة:

اجلدول 5-1: اأعساء جملض اإدارة سركة العامليةسفة العسويةالتمثيل/ اإسم املمثلاأسهم امللكية* ٪العمراجلنسيةاملنسبالسم

مستقل غري تنفيذي-53سعوديرئيس جملس الإدارةعلي حسني علي رسا

غري تنفيذيبنك الرياس-51سعوديعسو جملس الإدارةاأسامة عبدالباقي بخاري

مستقل غري تنفيذي-52سعوديعسو جملس الإدارةحممد سعود البليهد

مستقل غري تنفيذي-57سعوديعسو جملس الإدارةخالد عبدالعزيز احلمدان

غري تنفيذيسركة رويال اند سن الالينس للتاأمني-54بريطاينعسو جملس الإدارةسون ويليام لوثر

غري تنفيذيبنك الرياس-54سعوديعسو جملس الإدارةعادل اأحمد السيخ

العسو املنتدب و الرئيس خالد جعفر اللقاينالتنفيذي وعسو جملس الدارة

تنفيذيسركة رويال اند سن الالينس للتاأمني-47سعودي

غري تنفيذيسركة رويال اند سن الالينس للتاأمني-54بريطاينعسو جملس الإدارةكريستوفر فيليب دويل

غري تنفيذيسركة رويال اند سن الالينس للتاأمني-45بريطاينعسو جملس الإدارةاندرو جون بورك

املسدر: السركة* مبوجب اأحكام نظام السركات يجب اأن ميتلك كل عسو من اأعساء جملس الإدارة اأسهما بقيمة 10.000 ريال سعودي، وقد مت تخسيس )1.000( سهم لكل عسو من اأعساء جملس الإدارة املسار اإليهم اأعاله

من قبل مساهمي املسدر احلاليني وفقا لنظام السركات.

السير الذاتية ألعضاء مجلس اإلدارة 2 2 2

علي حسين علي رضا

العمر:53 عاما

اجلنسية:سعودي

املنسب:رئيس جملس الإدارة

تاريخ التعيني:2009/11/04م

المؤهالت:

سهادة املاجستري يف اإدارة الأعمال من جامعة بربدين بكاليفورنيا، الوليات املتحدة الأمريكية عام 1986م.

سهادة البكالوريوس يف اإدارة الأعمال من جامعة جنوب كاليفورنيا بكاليفورنيا، الوليات املتحدة الأمريكية عام1983م.

الخبرة المهنية:

العسو املنتدب لسركة احلاج حسني على رسا املحدودة، سركة ذات مسئولية حمدودة، يف اململكة العربية السعودية تعمل يف قطاع توزيع السيارات يف اململكة العربية السعودية منذ 1995م.

مناصب أخرى:

عسو جملس اإدارة جمموعة سامبا املالية سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية )اأحد البنوك الكربى يف منطقة السرق الأوسط( وتعمل يف القطاع املسريف منذ عام 2003م وحتى الآن

عسو جملس اإدارة السركة العربية لتجارة املواد البرتولية، سركة مساهمة مقفلة تعمل يف قطاع مزج وبيع زيوت التسحيم وخدمات الوقود بالتعاون مع اكسون موبيل يف اململكة العربية السعودية والدول املجاورة منذ عام 2008م وحتى الآن

40

رئيس جملس اإدارة جلف ون اأنفستمنت بنك اإستثماري، سركة مساهمة مقفلة يف البحرين تعمل يف قطاع اخلدمات املالية واملسرفية، منذ عام 2006م وحتى الآن

اإدارة سركة الوسيلة لتاأجري السيارات العاملة باململكة العربية السعودية، سركة ذات مسوؤولية حمدودة )هريتز لتاأجري السيارات( تعمل يف قطاع السيارات منذ رئيس جملس 2004م وحتى الآن

رئيس جملس اإدارة السركة الوطنية لأنظمة احلاسب الآيل باململكة، سركة ذات مسوؤولية حمدودة )تعمل يف قطاع تقنية املعلومات والتكنولوجيا( تعمل يف قطاع التقنية والتكنولوجيا منذ 2007م وحتى الآن

أسامة عبدالباقي بخاري

العمر: 51 عاما

اجلنسية: سعودي

املنسب: عسو جملس اإدارة غري تنفيذي

تاريخ التعيني: 2009/11/04م

المؤهالت:

سهادة البكالوريوس يف القتساد من جامعة امللك عبد العزيز بجدة، اململكة العربية السعودية عام 1987م.


نائب الرئيس التنفيذي- قسم اخلدمات املسرفية للسركات يف بنك الرياس، سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف يف الفرتة من عام 2013م حتى الآن.

2011م عام من الفرتة يف املسريف القطاع يف تعمل السعودية العربية اململكة يف عامة مساهمة سركة الرياس، بنك يف الئتمان سياسات قسم - التنفيذي الرئيس نائب حتى2013م.

نائب رئيس اأول - املدير الإقليمي لبنك الرياس يف املنطقة السرقية، سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف يف الفرتة من 2007م اإلى2011م

– جمموعة اخلدمات املسرفية التجارية يف بنك الرياس، سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف يف الفرتة من 2004م اأول نائب رئيس اإلى2007م.

نائب الرئيس - رئيس جمموعة اخلدمات املسرفية للسركات لبنك الرياس، سركة مساهمة عامة يف املنطقة الغربية باململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف خالل الفرتة من 2002م اإلى 2004م.

مدير عالقات اأول يف وكالة بنك الرياس يف هيوسنت )الوليات املتحدة الأمريكية( تعمل يف القطاع املسريف يف الفرتة من 1998م اإلى 2002م.


عسو جملس اإدارة سركة اآجل للخدمات التمويلية، سركة مساهمة مقفلة باململكة العربية السعودية، تعمل يف قطاع خدمات التمويل منذ عام 2013م وحتى الآن.

د. محمد سعود البليهد



املنسب: عسو جملس اإدارة مستقل غري تنفيذي


المؤهالت:

دكتوراه يف هندسة البرتول من جامعة جنوب كاليفورنيا، الوليات املتحدة الأمريكية، يف عام 1987م.

درجة املاجستري يف هندسة البرتول من جامعة جنوب كاليفورنيا، الوليات املتحدة الأمريكية، يف عام 1982م.

درجة البكالوريوس يف هندسة البرتول من جامعة امللك سعود مبدينة الرياس، اململكة العربية السعودية عام 1978م.


نائب رئيس جملس الإدارة والرئيس التنفيذي ملجموعة سدر، سركة ذات مسوؤولية حمدودة )تعمل يف قطاع خدمات اإدارة الإنساءات واملرافق( منذ عام 1989م.

مناسب اأخرى: ل يوجد

41

خالد عبد العزيز الحمدان



املنسب: عسو جملس اإدارة مستقل غري تنفيذي


املوؤهالت:

ماجستري يف اإدارة الأعمال يف املالية واملحاسبة من جامعة امللك فهد للبرتول واملعادن، الظهران، اململكة العربية السعودية، عام 1993م.

بكالوريوس يف الهندسة املدنية من جامعة امللك فهد للبرتول واملعادن، الظهران، اململكة العربية السعودية، عام 1979م.

اخلربة املهنية:

العسو املنتدب وساحب مكتب احلمدان لالستسارات، سركه ذات مسئولية حمدودة، تعمل يف قطاع تقدمي خدمات الهندسة املعمارية والهندسية والتخطيط واإدارة املسروعات منذ عام 1984م وحتى الآن

العسو املنتدب وسريك يف سركة عرب اخلليج القابسة، وهي سركه ذات مسوؤولية حمدودة، تعمل يف قطاع تقدمي اخلدمات لقطاعات النفط والبناء منذ عام 1979م وحتى الآن

العسو املنتدب وسريك يف سركة مطاعم السنبوك التجارية، وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة، تعمل يف قطاع تقدمي خدمات الطعام املتميزة وتسغل املطاعم الراقية منذ عام 1989م وحتى الآن

العسو املنتدب وسريك يف سركة خدمات املركبات العامة املحدودة، وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة، تعمل يف قطاع توزيع الإطارات على نطاق واسع داخل اململكة منذ عام 2003م وحتى الآن

مناسب اأخرى:

عسو جملس اإدارة سركة عرب اخلليج للتكنولوجيا، وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة، تعمل يف قطاع تقدمي حلول نوعية لتسميم الهياكل الفولذية منذ عام 2004م وحتى الآن

عسو جملس اإدارة سركة سن اآيس املحدودة، وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة، تعمل يف قطاع توريد املواد الكيميائية املسافة واملواد الكيميائية اخلاسة لسناعات البوليمرات والبالستيك، منذ عام 2000م وحتى الآن

شون ويليام لوثر


اجلنسية: بريطاين



المؤهالت:

درجة املاجستري يف الرياسيات من جامعة كامربيدج، اململكة املتحدة يف عام 1982م

زميل مبعهد املحاسبني القانونيني يف اجنلرتا وويلز، اململكة املتحدة، عام 1985م.


املدير املايل لرويال اأند الالينس بي ال سي وهي سركة مساهمة عامة، باململكة املتحدة تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2014م وحتى الآن.

املدير املايل ملنطقة الأسواق الناسئة مبجموعة ار اس اي، وهي سركة مساهمة عامة يف اململكة املتحدة تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2007م حتى عام 2014م.

املدير املايل لدى سركة لينك فايننسيال اأوتسورسنج املحدودة )Link Financial Outsourcing Ltd(، وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة باململكة املتحدة تعمل يف قطاع اخلدمات مالية، منذ عام 2006م حتى عام 2007م.

املدير املايل لدى سركة اأكسا سن ليف بي اإل سي ، سركة مساهمة عامة، باململكة املتحدة تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2000م حتى عام 2006م.

املدير املايل لدى جرنال الكرتيك كابيتال بنك، سركة ذات مسوؤولية حمدودة، باململكة املتحدة تعمل يف قطاع املسريف منذ عام 1997م حتى عام 2000م.


عسو جملس اإدارة جمموعة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( وهي سركة مساهمة مقفلة بالبحرين تعمل بقطاع التاأمني منذ عام 2010م حتى الأن.

42

عادل بن أحمد الشيخ





المؤهالت:

درجة البكالوريوس يف القتساد من جامعة ولية بورتالند يف بورتالند، اأوريغون بالوليات املتحدة الأمريكية يف عام 1983م.


مسريف متمرس يحظى بخربة تسل اإلى 29عاما يف اخلدمات املسرفية املتنوعة على النحو التايل:

نائب الرئيس التنفيذي بقسم اخلدمات املسرفية لالأفراد يف بنك الرياس، سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف خالل الفرتة من عام 2013م حتى الآن

نائب الرئيس التنفيذي لقسم اخلدمات املسرفية للفروع لدى بنك الرياس، سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف خالل الفرتة من عام 2006م وحتى عام 2013م.

املدير الإقليمي للسركات يف بنك الرياس، سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف يف الفرتة من عام 1994م حتى عام 2006م

مدير العمليات بقسم اخلدمات املسرفية اخلاسة لدى بنك الرياس، سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف يف الفرتة من عام 1993م حتى عام 1994م.


عسو جملس اإدارة جمموعة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( وهي سركة مساهمة مقفلة بالبحرين تعمل بقطاع التاأمني منذ عام 2009م حتى الآن.

خالد جعفر اللقاني



املنسب: العسو املنتدب و الرئيس التنفيذي وعسو جملس الدارة


المؤهالت:

درجة البكالوريوس يف اإدارة الأعمال من جامعة اأمليدا، الوليات املتحدة الأمريكية يف عام2002م


العسو املنتدب والرئيس التنفيذي لسركة العاملية للتاأمني التعاوين سركة مساهمة عامة سعودية تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2012م حتى الأن.

نائب الرئيس التنفيذي لسركة العاملية للتاأمني التعاوين سركة مساهمة عامة ،باململكة العربية السعودية تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2012م وحتى نهاية عام 2012م

العسو املنتدب لسركة قيمة لالستثمارات وهي وهي سركة ذات مسئولية حمدودة بالإمارات العربية املتحدة تعمل يف قطاع الستثمارات، خالل الفرتة من عام 2011م حتى عام 2012م.

الرئيس التنفيذي لسركة الأهلي للتكافل وهي سركة مساهمة عامة باململكة العربية السعودية تعمل يف قطاع التاأمني يف الفرتة منذ عام 2007م وحتى عام 2011م.

رئيس جمموعة اأعمال التاأمني لدى البنك الأهلي التجاري وهي سركة مساهمة مقفلة باململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف خالل الفرتة منذ عام 2004م وحتى عام 2007م.

رئيس قسم التاأمني والتاأمني املسريف لدى البنك السعودي الهولندي وهي سركة مساهمة عامة باململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف خالل الفرتة منذ عام 2001م حتى عام 2004م.

رئيس قسم التاأمني لدى البنك السعودي الفرنسي وهي سركة مساهمة عامة باململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف خالل الفرتة منذ عام 1995م حتى عام 2001م

مسوؤول الكتتاب لدى السركة الوطنية للتاأمني التعاوين وهي سركة مساهمة عامة باململكة العربية السعودية تعمل يف قطاع التاأمني خالل الفرتة منذعام 1993م حتى عام 1995م.

مناسب اأخرى: ل يوجد

43

كريستوفر فيليب دولي





المؤهالت:

دبلوم يف التسويق املباسرمن معهد التسويق املباسر بربيطانيا يف عام 1999م

عسو مسارك يف معهد التاأمني القانوين باململكة املتحدة يف عام 1986م

رخسة اآداب )مع مرتبة السرف( من كلية اإدارة الأعمال فيكومبتون باململكة املتحدة يف عام 1982م.


الرئيس التنفيذي لعمليات رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( وهي سركة مساهمة مقفلة بالبحرين تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام2011م وحتى الن

الرئيس التنفيذي لسركة ار اس اي للتاأمني بهوجن كوجن، فرع سركه رويال اأند سن األاليانس للتاأمني وهي سركة مساهمة عامة، تعمل يف قطاع تاأمني، خالل الفرتة منذ عام 2010م حتى عام 2011م

املدير والرئيس التنفيذي لدى جمموعة اأنسورانس اأسرتاليا )تايلندا( وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع التاأمني، خالل الفرتة منذ عام 2005م حتى عام 2010م

املدير والرئيس التنفيذي لسركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )تايلندا( سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع التاأمني، خالل الفرتة منذ عام 2003م حتى عام 2005م.

مديرالسركاء املوؤسسني وقسم العمالء والأفراد، مبنطقة اآسيا، الفريق الإقليمي باآسيا لدى سركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني، سنغافورة، خالل الفرتة منذ عام 1999م حتى عام 2002م

املدير الإقليمي باآسيا )قسم الوسطاء والعمالء(، قسم املخاطر العامة لدى رويال اآند سن الالينس للتاأمني وهي سركة مساهمة مقفلة باآسيا، سنغافورة، تعمل يف قطاع التاأمني خالل الفرتة منذ عام 1997م حتى عام 1999م.

مدير التطوير مبنطقة اآسيا لدى سركة رويال الدولية للتاأمني هوجن كوجن، فرع سركة رويال اأند سن األاليانس للتاأمني وهي سركة مساهمة عامة، تعمل يف قطاع تاأمني، خالل الفرتة منذ عام 1995م حتى عام1997م.

مناسب اأخرى:

عسو جملس اإدارة جمموعة رويال اآندسن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( وهي سركة مساهمة مقفلة بالبحرين تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2011م والعسو املنتدب منذ عام 2012م وحتى الأن.

عسو جملس اإدارة سركة التاأمني الأهلية، وهي سركة مساهمة عمانية مقفلة يف سلطنة عمان تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2011م وحتى الأن

أندرو جون بيرك





المؤهالت:

درجة البكالوريوس يف دراسات الأعمال من جامعة بليموث، اململكة املتحدة يف عام 1992م.


الرئيس التنفيذي لالأسواق الناسئة يف جمموعة ار اس اي، اململكة املتحدة منذ2014م وحتى الآن.

الرئيس التنفيذي ملنطقة وسط وسرق اأوروبا ومنطقة السرق الأوسط لدى جمموعة ار اس اي، يف الفرتة منذ عام 2012م وحتى عام 2014م.

الرئيس التنفيذي لوسط وسرق اأوروبا يف جمموعة ار اس اي، اململكة املتحدة يف الفرتة من عام 2008م وحتى عام 2012م.

مديرالسراكة السرتاتيجية يف قسم الوسطاء لدى جمموعة ار اس اي اململكة املتحدة وهي سركة مساهمة عامة تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2007م حتى عام 2008م.

مدير املوارد البسرية لدى جمموعة ار اس اي، اململكة املتحدة يف الفرتة منذ 2003م حتى عام 2007م.

رئيس عمليات املوارد البسرية لدى سركة اأكسا سن ليف وهي سركة مساهمة عامة باململكة املتحدة تعمل يف قطاع التاأمني يف الفرتة منذ عام 2001م حتى عام 2003م.

مستسار لدى جمموعة هاي الإدارية وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة باململكة املتحدة خالل الفرتة منذ عام 1996م حتى عام 2001م.

44


عسو جملس اإدارة جمموعة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( وهي سركة مساهمة مقفلة بالبحرين تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2012 وحتى الآن

رئيس هيئة الرقابة ديركت بوجستوفنا بجمهورية التسيك وهي سركة مساهمة مقفلة، تعمل يف قطاع التاأمني يف عام 2009م وحتى الآن

رئيس هيئة الرقابة لتفوز دردسمس بليتوانيا وهي سركة مساهمة عامة، تعمل يف قطاع التاأمني معني منذ عام 2012م وحتى الآن

سكرتير مجلس اإلدارة 2 - 3

براسانا فينكاتيش موثكرشنان


اجلنسية: هندي

املنسب: سكرتري جملس الإدارة


المؤهالت:

زميل معهد املحاسبني القانونيني بالهند عام 1984م

درجة البكالوريوس يف التجارة من جامعة مدراس، الهند، يف عام 1980م.


املدير املايل واأمني جملس اإدارة جمموعة رويال اآندسن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( وهي سركة مساهمة مقفلة بالبحرين تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2013م حتى الأن. اجلدير بالذكر اأن سكرتري جملس الدارة ليس موظف متفرغ يف السركة، حيث انه يعمل مع ار اس اي يف البحرين مبوجب عقد عمل نظامي ولدية اقامة نظامية هناك.

سكرتري جملس اإدارة جمموعة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( وهي سركة مساهمة مقفلة بالبحرين تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2010م حتى عام 2013م.

رئيس قسم املعلومات لدى ار اس اي ملنطقة اآسيا والسرق الأوسط يف الفرتة منذ عام 2005م حتى عام 2010م.

املدير املايل لدى جمموعة رويال الآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( وهي سركة مساهمة مقفلة بالبحرين تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 1999م حتى عام 2005م

املديراملايل لعمليات سركة العاملية للتاأمني املحدودة، وهي وكيل سركة رويال اأند سن الالينس لللتاأمني )السرق الأوسط( باململكة العربية السعودية منذ عام 1996م حتى عام 1999م.


اأمني جملس اإدارة سركة الأهلية التاأمني، سركة مساهمة مقفلة تعمل قطاع التاأمني يف سلطنة عمان منذ عام 2011م حتى الآن.

45

اإلدارة العليا 3 - 3

اإلى العسو اأقسام ترفع جميعها تقاريرها يتولى اإدارة السركة فريق يتمتع باخلربات الطويلة واملعرفة واملهارات الالزمة لإدارة عمليات السركة.وميكن تقسيم عمليات السركة سمن ثمانية املنتدب.

يوسح الرسم البيان التايل الهيكل التنظيمي للسركة والأقسام الرئيسية لها ويستعرس كذلك فريق الإدارة الرئيسي بالسركة:

امللحق 5-1: الهيكل التنظيمي للسركة العاملية

IQGOE’G ¢ù∏› ¿É÷

∫ÉãàeE’G ¢ù«FQ…hÉ«ëj º«gGôH …ó°TQ óªfi

Ú«∏NGódG Ú«©LGôŸG ÒÑcQƒØ¨dGóÑY ¢SÉÑY ÎNCG

ÜóàæŸG ƒ°†©dGÊÉ≤∏dG ôØ©L ódÉN

IQGOE’G ¢ù∏›

¢ù«FQôWÉîŸG IQGOEG

ôZÉ°T

…ò«ØæàdG ôjóŸGÉ«Lƒdƒæµà∏däÉeƒ∏©ŸGäÉ«∏ª©dGh

≠«H …QÉ°üfCG GRÒe

…ò«ØæàdG ôjóŸGá«é«JGÎ°SEÓd

Ò«¨àdGhΩÉb’É°S QÉgó«°TÉ°T

»eGƒ°SÉeGQ

…ò«ØæàdG ôjóŸG≥jƒ°ùàdGh äÉ©«Ñª∏dó«ª◊G óªMCG ó«dh

…ò«ØæàdG ôjóŸGäÉÑdÉ£ª∏d

ƒà°ùfQCG øjhQGOGó«fÉà°SÉc…OÒa’

…ò«ØæàdG ôjóŸGá«æØdG ¿hDƒ°û∏d

ø°ùM áØ«∏N óªMCG

…ò«ØæàdG ôjóŸGájô°ûÑdG OQGƒª∏d

øªMôdGóÑY óªfi¢ShOôØdG

‹ÉŸG ôjóŸGø°ù o◊G ƒHCG …OÉa


اجلدول 5-2: كبار التنفيذيني بالسركة

العمراجلنسيةتاريخ التعينياملسمى الوظيفيالسم

47سعودي2012/26/12مالعسو املنتدب و الرئيس التنفيذي وعسو جملس الدارةخالد جعفر اللقاين

سن 43كندي2013/20/2ماملدير املايلفادي اأبو احلم

53سعودي2013/25/8ماملدير التنفيذي للموارد البسريةحممد عبدالرحمن الفردوس

42مسري2012/23/7ماملدير التنفيذي للسوؤون الفنيةاأحمد خليفة حسن

43كولومبي2013/20/2ماملدير التنفيذي للمطالباتداروين اأرنستو كاستانيدا

34سعودي2012/2/6ماملدير التنفيذي للمبيعات والتسويقوليد اأحمد احلميد

46هندي2013/20/2ماملدير التنفيذي لالإسرتاتيجية والتغيريساسيدهار سالقام راماسوامي

45هندي2012/2/18م*املدير التنفيذي للتكنولوجيا املعلومات والعملياتمريزا اأنساري بيغ

35جزائري2010/22/5مرئيس الإمتثالحممد رسدي يحياوي

34باكستاين2012/26/9مكبري املراجعني الداخلنياأخرت عبدالغفور عباس

رئيس اإدارة املخاطرساغر

املسدر: السركة*يعمل مرزا بيغ لدى السركة العاملية للتجارة والتعهدات منذ تاريخ 1999/11/14م. وكجزء من اتفاقية بيع املوجودات التي ابرمت بني السركة و السركة العاملية للتجارة والتعهدات، مت التفاق على نقل موظفي

السركة العاملية للتجارة والتعهدات الى السركة )الرجاء مراجعة قسم 4-3-12(.

46

السير الذاتية لإلدارة العليا

خالد جعفر اللقاني

السرية الذاتية للسيد/خالد اللقاين مقدمة يف القسم 5-1-1 اأعاله.

فادي أبو الحسن


اجلنسية: كندي

املنسب: املدير املايل

المؤهالت:

ماجستري اإدارة الأعمال من جامعة سرتاثكاليد، اململكة املتحدة يف عام 2003م

بكالوريوس العلوم يف اإدارة الأعمال مع تخسس املحاسبة من جامعة ولية كاليفورنيا، الوليات املتحدة المريكية يف عام 1994م


املدير املايل يف السركة العاملية للتاأمني التعاوين وهي سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2013م وحتى الأن

مدير املالية والإدارة بسركة وهبة خلدمات التاأمني وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة اإماراتية تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2004م حتى عام 2012م

تقنية قطاع تعمل يف اإماراتية مسوؤولية حمدودة ذات سركة وهي )Get/Global Information Technology( املعلومات لتقنية الكونية السركة لدى املايل املراقب املعلومات من عام 1999م حتى عام 2004م

استساري الأعمال وتقنية املعلومات بسركة هاي تك للكمبيوتر High Tech Computer Associates وهي سراكة عامة تعمل يف قطاع تقتنية املعلومات بالوليات املتحدة الأمريكية من عام 1996م حتى عام 1999م

مدير املحاسبة والتمويل بسركة رويال فورتسن Royal Fortune Incorporated وهي سراكة عامة تعمل يف قطاع تقتنية املعلومات يف الوليات املتحدة الأمريكية من عام 1990م حتى عام 1996م

محمد عبدالرحمن الفردوس



املنسب: املدير التنفيذي للموارد البسرية

المؤهالت:

ماجستري اإدارة املوارد البسرية من جامعة اأسريتون، الوليات املتحدة الأمريكية يف عام 2013م.

بكالوريوس اإدارة الأعمال واملوارد البسرية من جامعة ويسرتن فايل سنرتال، الوليات املتحدة الأمريكية يف عام 2009م

سهادة معتمدة يف اإدارة املوارد البسرية من الأكادميية الدولية لالإدارة املالية، الإمارات العربية املتحدة يف عام 2011م.

دبلوم اللغة الإجنليزية من مركز الدفاع للغات، تكساس، الوليات املتحدة الأمريكية يف عام 1977م.


يتمتع حممد بخربة تزيد عن 25 سنة يف جمال املوارد البسرية

املدير التنفيذي للموارد البسرية يف السركة العاملية للتاأمني التعاوين وهي سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2013م

مدير املوارد البسرية والسوؤون الإدارية بالسركة الأهلية للتاأمني التعاوين وهي سركة مساهمة سعودية تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2008م حتى عام 2013م

مدير املوارد البسرية والسوؤون الإدارية مبكتب العطيسان لالستسارات وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع الستسارات الهندسية باململكة منذ عام 2006م حتى عام 2008م.

مدير عاملي جمموعة عبداللطيف العيسى القابسة )GM( وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة باململكة العربية السعودية منذ عام 2005م حتى عام 2006م.

مدير املوارد البسرية والسوؤون الإدارية بسركة التسالت املتقدمة املحدودة وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة باململكة العربية السعودية منذ عام 2002م حتى عام 2005م.

مدير السوؤون الإدارية مبجموعة لزوردي وهي سركة مساهمة مقفلة تعمل يف قطاع املجوهرات يف اململكة العربية السعودية منذ عام 2000م حتى عام 2002م.

مدير املوارد البسرية مبجموعة سركات اخلويل وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع الستثمارات يف اململكة العربية السعودية منذ عام 1998م حتى عام 2000م.

مدير العاملني مبستسفى امللك خالد التخسسي للعيون يف اململكة العربية السعودية منذ عام 1988م حتى عام 1998م.

47

أحمد خليفة حسن


اجلنسية: مسري

املنسب: املدير التنفيذي للسوؤون الفنية

المؤهالت:

بكالوريوس التجارة جامعة القاهرة، )مدينة القاهرة( مسر يف عام 1993م


يتمتع اأحمد بخربة 19 سنة يف جمال التاأمني

املدير التنفيذي للسوؤون الفنية يف السركة العاملية للتاأمني التعاوين وهي سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2012م حتى الأن

املدير الفني بسركة األيانز للتاأمني، وهي سركة مساهمة تعمل يف قطاع التاأمني يف مسر منذ عام 2012م حتى نهاية عام 2012م

مساعد املدير العام )الأقسام غري البحرية( بسركة املسرق للتاأمني وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع التاأمني يف مسر منذ عام 2011م حتى نهاية عام 2011م

نائب الرئيس الفني بالسركة الأهلية للتاأمني التعاوين وهي سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2009م حتى عام2011م

مساعد نائب الرئيس بسركة مارس وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع التاأمني يف مسر منذ عام 2006م حتى عام 2009م

مدير مركز اأرباح الطاقة بسركة املجموعة الأهلية للتاأمني )AIG( وهي سركة مساهمة تعمل يف قطاع التاأمني يف مسر منذ عام 2004م حتى عام 2006م

كبري سامني سندات الهندسة واحلوادث يف سركة مسر للتاأمني وهي سركة حكومية تعمل يف التاأمني مبسر منذ عام 1995م حتى عام 2004م

داروين أرنستو كاستانيدا


اجلنسية: كولومبي

املنسب: املدير التنفيذي للمطالبات

المؤهالت:

بكلوريوس يف الهندسة املالية من جامعة كولومبيا بكولومبيا يف عام 2005م

ماجستري يف اأنظمة الرقابة املوؤسسية وتخسس الإدارة من جامعة كولومبيا بكولومبيا يف عام 2009م


املدير التنفيذي للمطالبات يف السركة العاملية للتاأمني التعاوين وهي سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2013م حتى الأن

مدير املطالبات بسركة ار اس اي RSA Insurance Antilles N.V وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع التاأمني يف كولومبيا منذ عام 2010م حتى عام 2012م

منسق اإدارة املخاطر وعمليات اإدارة املساريع بسركة ار اس اي وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع التاأمني يف كولومبيا وذلك من عام 2007م حتى عام 2010م

مساعد املطالبات الأهلية بسركة ار اس اي وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع التاأمني يف كولومبيا منذ عام 2005م حتى عام 2007م

اأدوار خمتلفة يف مركز مطالبات السيارات بسركة ار اس اي وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع التاأمني يف كولومبيا منذ عام 1999م حتى عام 2005م

48

وليد أحمد الحميد



املنسب: املدير التنفيذي للتسويق واملبيعات

المؤهالت:

درجة البكالوريوس يف اإدارة الأعمال من اجلامعة الأمريكية بلندن، لندن يف عام 2006م

دبلوم التسويق املهني من غرفة التجارة والسناعة – اململكة العربية السعودية يف عام 2003م

دبلوم التاأمني من معهد الإدارة العامة – اململكة العربية السعودية يف عام 2002م


يتمتع وليد بخربة تزيد عن 13 سنة يف جمال التاأمني

املدير التنفيذي للتسويق واملبيعات يف السركة العاملية للتاأمني التعاوين وهي سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2012م

مدير املبيعات ثم املدير الإقليمي لدى سركة سند للتاأمني واإعادة التاأمني التعاوين وهي سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2008م حتى عام 2012م

شاشيدهار ساالقام راماسوامي


اجلنسية: هندي

املنسب: املدير التنفيذي لالسرتاتيجية والتغيري

المؤهالت:

ماجستري العلوم يف علوم وهندسة املواد من جامعة ولية واسنطن، الوليات املتحدة الأمريكية يف عام 1992م

بكالوريوس التكنولوجيا من املعهد الهندي للتكنولوجيا بومباي، الهند يف عام 1990م


املدير التنفيذي لالسرتاتيجية والتغيري يف السركة العاملية للتاأمني التعاوين وهي سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام2013م حتى الأن

سركة رويال سينديرام الالينس للتاأمني )الهند( Royal Sundaram Alliance Insurance وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع التاأمني بالهند منذ عام 2007م حتى عام 2012م

سركة دريسر راند Dresser-Rand وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع الغاز بالهند منذ عام 2007م حتى نهاية عام 2007م

مسنع اأثي ريفر للسلب Athi River Steel Plant وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع احلديد يف كينيا منذ عام 2005م حتى عام 2006م

سركة جلوبال جاسس Global Gases وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع الغاز يف كينيا منذ عام 2003م حتى عام 2005م

سركة جاسس اأونالين Gases Online وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع الغاز يف الهند منذ 2000م حتى عام 2002م

سركة براكسري Praxair وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع الغاز يف الهند منذ عام 1996م حتى عام 2000م

سركة تاتا ريفركتورايز Tata Refractories وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع السناعي يف الهند من 1996م حتى 1997م

49

ميرزا أنصاري بيغ


اجلنسية:هندي

املنسب:املدير التنفيذي لتقنية املعلومات والعمليات

المؤهالت:

درجة البكالوريوس يف التجارة من اجلامعة العثمانية، حيدر اآباد، الهند يف 1992

.)ITIL( سهادة مكتبة البنية التحتية لتكنولوجيا املعلومات

سهادة هندسة الربامج )DISM( من اأبتك لتعليم الكمبيوتر

.Software Technology Group International Ltd 2000 )النماذج 4.5 والتقارير 2.5( من Oracle and Developer سهادة معتمدةعام

Wilshire Software Technology سهادة يف اإدارة قواعد البيانات من


يتمتع مريزا بخربة تزيد عن 17 )سبعة عسر( سنة يف جمال تقنية املعلومات

املدير التنفيذي لتقنية املعلومات والعمليات يف سركة العاملية للتاأمني التعاوين، سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2012م وحتى الآن

مدير تقنية املعلومات يف سركة العاملية للتاأمني التعاوين منذ عام 2005م حتى عام 2012م وحملل نظم جتارية منذ عام 1999م وحتى عام 2005م

حملل نظم جتارية يف جمموعة رانه املحدودة، سركة ذات مسوؤولية حمدودة، تعمل يف جمال الستسارات منذ عام 1994م حتى عام 1999م

محمد رشدي يحياوي


اجلنسية: جزائري

املنسب: رئيس الإمتثال

المؤهالت:

درجة البكالوريوس يف القتساد من جامعة البليدة باجلزائر يف عام 2002م


مدير الإمتثال يف السركة العاملية للتاأمني التعاوين سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2012م وحتى الآن

مدير اإدارة املخاطر والإمتثال – فرع جمموعة ار اس اي البحرين، سركة مساهمة عامة تعمل يف قطاع التاأمني والسركة العاملية للتاأمني التعاوين وهي سركة مساهمة عامة تعمل يف جمال التاأمني منذ عام 2010م حتى عام 2012م

كبري مسوؤويل امتثال املخاطر يف السركة العاملية للتاأمني التعاوين يف عام 2010م

مدير وحدة املخاطر التسغيلية يف بنك البالد سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف منذ عام 2009م حتى عام 2010

مدير اإدارة املخاطر التسغيلية يف املوؤسسة العربية املسرفية باجلزائر وهي سركة مساهمة مقفلة منذ عام 2008م وحتى عام2009م

مدير قسم الإلتزام ومسوؤول تنسيق اإدارة املخاطر التسغيلية لدى املوؤسسة العربية املسرفية باجلزائر وهي سركة مساهمة مقفلة منذ عام 2007م وحتى عام 2008م

مدير قسم الرقابة الداخلية املوؤسسة العربية املسرفية يف اجلزائر وهي سركة مساهمة مقفلة منذ عام 2006م حتى عام 2007م

املدقق الداخلي ببنك التنمية املحلية يف اجلزائر وهي وهي سركة مساهمة مقفلة منذ عام 2003م حتى عام 2006م

50

اختر عبدالغفور عباس


اجلنسية: باكستاين

املنسب: كبري املراجعني الداخلني

المؤهالت:

درجة البكالوريوس يف التجارة من جامعة بنجاب،باكستان يف عام 1999م

زميل معهد املحاسبني القانونيني الباكستاين منذ عام 2006م


كبري املراجعني الداخليني يف السركة العاملية للتاأمني التعاوين وهي سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف قطاع التاأمني منذ عام 2012م وحتى الآن

املراقب املايل بسركة Service Sales Corporation )Private( Limited وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع التجزئة يف باكستان منذ عام 2010م حتى عام 2012م

املالية يف تعمل يف قطاع اخلدمات سركة ذات مسوؤولية حمدودة IGI Financial Services وهي البيع )اخلاسة( لسركة خدمات الداخلية – املراجعة مدير جمموعة باكستان منذ 2006م حتى عام 2010م

عسو بسركة برايس ووترهاوس كوبرز وهي سركة ذات مسوؤولية حمدودة تعمل يف قطاع اخلدمات املالية يف باكستان منذ عام 2002م حتى عام 2006م

األقسام اإلدارية المساندة 4 - 3

يوجد بالسركة عدد من الأقسام الإدارية التي تدعم اأنسطة اأعمالها املختلفة. وفيما يلي وسف موجز باأنسطة الأقسام الرئيسية.

قسم الشؤون اإلدارية والموارد البشرية 2 2 2

يسطلع قسم املوارد البسرية بعدد من الواجبات واملسوؤوليات ومنها:

استقطاب وتوظيف العاملني

التدريب والتطوير

اإدارة املكافاآت واملزايا مبا فيها الرواتب والأجور

وسع وتطبيق السرتاتيجية املتعلقة بالإحتفاظ باملوظفني والكفاءات املميزة

ادارة عالقات املوظفني وعالقات العمل بسكل عام

اإدارة السالمة يف العمل وادارة املخاطر املتعلقة بتسوية النزاعات املعنوية وغريها بني املوظفني

قسم تقنية المعلومات والعمليات 2 2 2

تعي السركة اأهمية تقنية املعلومات والعمليات بالنسبة لأعمالها باعتبارها عنسرا ل غنى عنه يف الأعمال التاأمينية، ولهذا يسعى قسم تقنية املعلومات والعمليات لتطبيق معايري تتسم باأفسل املمارسات يف جمال اأمن املعلوماتية والأنظمة وحماية اأجهزة وبرامج احلاسب ووسائط املعلومات وبرامج تقنية املعلومات والتسالت وحتقيق الكفاءة التسغيلية.

يتولى القسم اإدارة ومسوؤولية ما يلي:

سرية البيانات واأمنها وتكاملها

تكامل الأنظمة والتطبيقات والسيانة ووقت التسغيل

تطوير الأنظمة والتطبيقات املستخدمة

اإدارة قواعد البيانات

اإدارة السبكات والربط

اإدارة ومساندة سطح املكتب

اإدارة ودعم البنية التحتية لتقنية املعلومات

اإسدار وثائق التاأمني

اإدارة املوافقة على وثائق التاأمني واإلغائها

اإدارة توثيق وثائق التاأمني

تخزين كافة عقود الأطراف الثالثة

اإدارة مركز التسال املوحد

51

قسم المالية 2 2 2

ملزيد من التفاسيل عن هذا القسم يرجى مراجعة القسم 4-17-3 »قسم املالية«

قسم المراجعة الداخلية 2 2 2

ملزيد من التفاسيل عن هذا القسم يرجى مراجعة القسم 4-17-8 »قسم املراجعة الداخلية«

قسم إدارة المخاطر 2 2 2

ملزيد من التفاسيل عن هذا القسم يرجى مراجعة القسم 4-17-9 »قسم اإدارة املخاطر«

قسم االلتزام 2 2 2

ملزيد من التفاسيل عن هذا القسم يرجى مراجعة القسم 4-17-10 »قسم اللتزام«

حوكمة الشركة 3 - 3

تلتزم السركة بتطبيق معايريحوكمة السركة مبا يتفق مع لئحة حوكمة السركات السادرة عن هيئة السوق املالية مبوجب القرار رقم 1-212-2006 السادر بتاريخ 1427/10/21هـ )املوافق 2006/11/12م( ومتطلبات حوكمة السركات على النحو املنسوس عليه يف نظام التاأمني ولوائحه التنفيذية. وتعترب احلوكمة الفعالة للسركة عامال اأساسيا يف جناحها، حيث تسمن اأن جملس

الإدارة يعمل من اأجل حتقيق اأفسل املسالح للمساهمني ويقدم سورة واسحة وعادلة عن الأوساع املالية للسركة ونتائج اأعمالها.

تبنت السركة سياسة واسحة يف تقسيم املسوؤوليات بني جملس الإدارة والإدارة التنفيذية للسركة متاسيا مع اأفسل املمارسات الدولية ومتطلبات لئحة حوكمة السركات. وهناك ثالثة من اأعساء جملس الإدارة مستقلني، وتتكون الإدارة التنفيذية العليا للسركة، والتي تتبع العسو املنتدب، من فريق يتمتع باخلربة واملهارة املطلوبة وسلطة تنفيذية كافية من اأجل اإدارة السركة بفاعلية يف

اإطار توجيهات جملس الإدارة.

وسعت السركة لوائح واإجراءات رقابة داخلية مناسبة مع اإدارة مراجعة داخلية لإجراء عمليات مراجعة مستقلة داخل السركة. ويتبع املراجع الداخلي جلنة املراجعة.

كما يقدم املراجعون اخلارجيون للسركة تقارير سنوية ملجلس الإدارة بالإسافة اإلى خطاب الإدارة السنوي عند اللزوم.ول يقدمون خدمات اأخرى يف غري هذا السياق.

وتلتزم السركة باأسلوب التسويت الرتاكمي عند التسويت لتعيني اأعساء جملس الإدارة يف اجلمعية العامة.

وفيما يلي ملخس لهيكل حوكمة السركات الذي تتبعه السركة:

الجمعية العامة 2 2 2

يتم اإبالغ املساهمني بجميع التطورات الرئيسية داخل السركة عن طريق املراسالت وتقارير حول بعس الأمور مثل الأداء املايل ويتم احلسول على موافقتهم بساأن املسائل التي تقع خارج نطاق سلطة جملس الإدارة ومبا يتفق مع النظام الساسي للسركة.

مجلس اإلدارة 2 2 2

يسطلع جملس الإدارة باملسوؤولية الكاملة عن اإدارة السركة. ويسمل ذلك الإسراف على عمليات السركة ومسوؤولية سمان عدة اأمور منها وجود فريق اإداري خمتس يتسم باحلكمة واإجراء عمليات التخطيط على نحو سليم وتطبيق نظام مالئم للرقابة الداخلية وتوفري ما يكفي من السجالت املحاسبية وغريها من السجالت، وسمان تطبيق معايري اللتزامات القانونية والتنظيمية املعمول بها، وتوفر ما يكفي من املعلومات لالإدارة من اأجل املساعدة يف اتخاذ قرارات مبنية على معرفة كافية، بالإسافة اإلى وسع جمموعة من مبادئ العمل الأساسية وعملية مراقبة سارمة

لرسد الأداء مقارنة بالأهداف واخلطط السرتاتيجية املوسوعة.

رئيس مجلس اإلدارة والعضو المنتدب 2 2 2

يسع جملس الإدارة اسرتاتيجية واسحة بالنسبة ملساركة املسوؤوليات بني رئيس جملس الإدارة والعسو املنتدببما يتماسى مع الأنظمة واللوائح املعمول بهاداخل اململكة العربية السعودية. ول يسطلع رئيس جملس الإدارة باأعمال الإدارة اليومية للسركة اأو اأعمالها، يف حني يسطلع العسو املنتدب باملسوؤولية املباسرة عن اإدارة السركة.

تحقيق التوازن ضمن مجلس اإلدارة 2 2 2

معظم اأعساء جملس الإدارة من غري تنفيذيني، حيث ومنهم ثالثة مستقلون، من اأجل توفري املوسوعية والتوازن لعملية اتخاذ القرار من قبل جملس الإدارة.

52

اللجان التابعة لمجلس اإلدارة 4 - 3

ينبثق عن جملس الإدارة اللجان التالية:

1- اللجنة التنفيذية

2- جلنة الإفساح

3- جلنة املراجعة

4- جلنة الستثمار

5- جلنة الرتسيحات واملكافاآت

6- جلنة املخاطر

يحدد جملس الإدارة تسكيل وتنظيم ومسوؤوليات اللجان املذكورة اأعاله. كما يعتمد جملس الإدارة اختساسات كل جلنة لتوسيح اأهدافها وعسويتها وسالحياتها ومسوؤولياتها. وكذلك يتم عرس الختساسات املذكورة اأو اأية تعديالت تطراأ عليها على اجلمعية العامة العادية لإقرارها.

اللجنة التنفيذية 2 2 2

قام جملس الإدارة بتسكيل جلنة تنفيذية، ووافق املساهمون يف اجتماع اجلمعية العامة املنعقدة بتاريخ 2011/05/18م على الختساسات وكذلك عسوية اللجنة ومدة العسوية وواجباتها ومسوؤولياتها.

وتتاألف اللجنة التنفيذية من كل من:

اجلدول 5-3: اأعساء اللجنة التنفيذية

املسمى الوظيفيالسم

الرئيسخالد جعفر اللقاين

سن عسوفادي اأبو احلم

عسواأحمد خليفة حسن

عسوساسيدهار سالقام راماسوامي

عسووليد اأحمد احلميد


يمرجى الرجوع اإلى القسم 5-3 لالطالع على السري الذاتية لأعساء اللجنة التنفيذية بالتفسيل.

يتولى جملس الإدارة تعيني اأعساء اللجنة التنفيذية ملدة ل تزيد عن 3 سنوات. يسغل الرئيس التنفيذي رئيسا للجنة ويف غياب الرئيس، يختار الأعساء الباقون واحدا منهم لرئاسة الجتماع. ويعمل سكرتري جملس ادارة السركة اأو من يرسحه اأمينا للجنة.

الوظائف الأساسية واملسوؤوليات للجنة التنفيذية هي:

التوسية باأهداف السركة واإسرتاتيجيتها يف تطوير اأعمالها، مع مراعاة مسالح مساهميها وعمالئها وموظفيها وغريهم من اأسحاب املسلحة.

التفاق على توجيهات السياسة اخلاسة باأقسام العمل استنادا اإلى الإسرتاتيجية املعتمدة بالسركة.

تنفيذ الإسرتاتيجية بنجاح.

عرس ميزانيات السركة وخطة اأعمالها على جملس الإدارة ووسعها حيز التنفيذ وخطة الأعمال بعد اأن يتبناها جملس الإدارة.

وسع اأهداف وميزانيات اأقسام الأعمال ومراجعتها بهدف التاأكد من اندراجها حتت الأهداف املتفق عليها بالسركة.

سمان تفويس مستويات مناسبة من السالحيات لالإدارة العليا على مستوى السركة.

مراجعة الهيكل التنظيمي للسركة والتقدم بالتوسيات اخلاسة بالتغيري.

التاأكد من الرقابة والتنسيق واملراقبة داخل السركة فيما يتعلق باملخاطر والسوابط الداخلية.

سمان المتثال للتعليمات واللوائح ذات السلة باأعمال السركة.

سمان سالمة اأنظمة املعلومات ورفع التقارير املالية لدى الإدارة.

التعرف على فرس الأعمال اجلديدة خارج نطاق الأنسطة الأساسية احلالية وتنفيذها مبا يف ذلك الفرس املبنية على التنوع اجلغرايف.

دراسة جميع الستثمارات التجارية وعمليات بيع اأسول السركة واستثماراتها ومقرتحات النفقات الراأس مالية الكبرية ورفع التوسيات املناسبة ملجلس الإدارة مما تقدم سواء يف طبيعته اأو تكاليفه.

املوافقة على التحالفات والتفاقيات الإسرتاتيجية واجلوهرية املقرتحة للسركة.

53

رفع كفاءة عمليات تخسيس واستغالل موارد السركة اإلى اأقسى حد ممكن.

سمان تقدمي التطوير املالئم لالإدارة وتعاقب املوظفني والتوسية مبا يتعلق بهيكلة رواتب واأجور الأقسام بسكل سليم.

تطوير سياسات السركة وتنفيذها.

ضمان توفر اأجواء االرتباط والتنضيق والتعاون فيما بني كافة االأقضام العاملة بالضركة.

ويتعني على اللجنة التنفيذية رفع توسيات للمجلس بحسب ما تراه مناسبا يف اأي جانب من جوانب اختساسها مبا تراه مناسبا لتحقيق اأهداف املجلس.

كما يتعني على اللجنة التفيذية مراجعة اأدائها وتكوينها واختساسها مرة على الأقل سنويا لكي تسمن اأنها تعمل وفق اأفسل معايري الكفاءة املمكنة وتقوم برفع توسياتها باأية تعديالت تراها سرورية ملجلس الإدارة بهدف اعتمادها.

ة يف احلسول على اأية معلومات سرورية من اأي موظف بالسركة لكي تتمكن من اأداء مهامها كما متتلك سالحية احلسول على الستسارات القانونية اأو املهنية من خارج وتعترب اللجنة مفوسالسركة بساأن اأية اأمور سمن نطاق مسوؤولياتها وذلك بالنيابة عن السركة.

لجنة اإلفصاح 2 2 2

قام جملس الإدارة بتسكيل جلنة الإفساح، ووافق املساهمون يف اجتماع اجلمعية العامة املنعقدة بتاريخ 2011/05/18م على الختساسات واملسوؤوليات التي تختس بها جلنة الإفساح وعسوية اللجنة ومدتها.

وتتاألف جلنة الإفساح من الأعساء التايل ذكرهم:

اجلدول 5-4: اأعساء جلنة الإفساح


الرئيسخالد جعفر اللقاين


عسوسون ويليام لوثر


سن. يمرجى الرجوع اإلى القسم 5-1-1 لالطالع على السري الذاتية التفسيلية خلالد جعفر اللقاين وسون وليام لوثر واإلى القسم 5-3 لالطالع على السرية الذاتية التفسيلية لفادي اأبو احلم

اللجنة مسوؤولة عن اأمور من بينها سمان امتثال السركة لكافة املتطلبات القانونية والتعليمات املتعلقة بالإعالنات والإخطارات وتقدمي الطلبات والوثائق واملستندات والتقدمي على املوافقات الناسئة عن كونها سركة مدرجة يف السوق.

واأية لـ”تداول” املقدمة الإفساحات واكتمال دقة سمان )اأ( بهدف احلاجة دعت كلما املذكورة اللجنة وجتتمع الإفساح. للجنة اأمينا يرسحه من اأو السركة اإدارة جملس سكرتري ويعمل اإفساحات اأخرى يوجه بها الرئيس التنفيذي اأواملدير املايل كل بحسب مسوؤولياته، )ب( حتديد سوابط الإفساح وحدودها ومراجعة وتعديل الإفساحات املزمع عملها اذا اقتست السرورة،

ويتم عقد اجتماع واحد على الأقل للجنة الإفساح قبل نسر القوائم املالية للسركة والتقرير السنوي.

ويف احلالت املستعجلة والطارئة عندما تقتسي السرورة فقد يتم عقد الجتماعات عن طريق وسائل اإلكرتونية بعد اإرسال اإخطار لكافة الأعساء بهدف اعتماد اإعالن ما يف السوق للمساهمني مثال. ويف هذه احلالت يحق لأي عسو من اأعساء اللجنة اأن يسارك يف الجتماع عرب الهاتف اأو الوسائل اللكرتونية الخرى مبا يحقق اأهداف السركة بسكل سريع وفعال بحيث يتم التاأكد اأن كافة املساركني يستطيعون املساركة واملناقسة بالسوت والسورة دون معوقات تقنية فيتم عندها عقد الإجتماع وقد يتم ذلك عرب سلسلة من املكاملات الهاتفية مع رئيس اللجنة اأو الفاكس اأو

الربيد الإلكرتوين يف حالت قليلة جدا.

وتعمل جلنة الإفساح على احلسول على املعلومات املطلوب الإفساح عنها سواءا للمتطلبات املحاسبية اأو التنظيمية اأو متطلبات الإدراج من كافة اأقسام السركة يف الوقت املناسب والسكل املطلوب واأن يتم اأيسا تسجيلها ومعاجلتها وتلخيسها ورفع تقارير بساأنها يف ذات الفرتات الزمنية املحددة.

ويحق للجنة الإفساح اأيسا طلب اأية معلومة تريدها من اأي موظف بالسركة حتى توؤدي واجباتها. كما يوجد لديها سالحية احلسول على الستسارات القانونية اأو املهنية من خارج السركة بساأن اأية اأمور داخلة سمن بنود اختساسها ومسوؤولياتها.

54

لجنة المراجعة 2 2 2

قام جملس الإدارة بتسكيل جلنة املراجعة، ووافق املساهمون يف اجتماع اجلمعية العامة املنعقدة بتاريخ 2011/05/18م على الضروط واملضوؤوليات التي تختص بها جلنة املراجعة وعضوية اللجنة ومدتها

وتعترب جلنة املراجعة مسوؤولة عن مراقبة سالمة القوائم املالية بالسركة وكفاءة عملية املراجعة اخلارجية ومهام املراجعة الداخلية.وهي مسوؤولة اأيسا عن مراجعة املستوى العام فيما يتعلق مبسوؤوليات اإدارة املخاطر وتقييم عمليات السركة املتعلقة باملخاطر واأنظمة الرقابة الداخلية.

وتتاألف جلنة املراجعة من الأعساء التايل ذكرهم:

اجلدول 5-5: اأعساء جلنة املراجعة


الرئيسسون ويليام لوثر

عسوحممد علي القريسة

عسوساغر*

املسدر: السركة* استقال فيليب مايكل سمث )عسو جلنة املراجعة يف السركة( يف سبتمرب املاسي وقامت السركة بتقدمي طلب تعيني بديال عنه الى موؤسسة النقد ول يزال الطلب قيد املراجعة لدى املوؤسسة.

وفيما يلي السرية الذاتية ملحمد علي القريسة، فيما وردت السرية الذاتية لسون ويليام لوثر يف القسم 5-1-1 اأعاله.

محمد علي القريشة



املنسب: عسو جلنة املراجعة

تاريخ التعيني:2009/12/21م

المؤهالت:

درجة البكالوريوس يف املحاسبة من جامعة امللك عبد العزيز يف جدة - اململكة العربية السعودية يف عام 1997.


مسريف متمرس له خربة تزيد عن 16 سنة معظمها يف جمال الإئتمان واملخاطر بسالحيات تسمل اإدارة املخاطر الإئتمانية والتسغيلية، اإسافة اإلى فهمه اجليد لتوقعات العمالء وقدرته على تقييم احللول مبا يلبي احتياجات العمالء سمن اإدارة املخاطر وطرق التعامل معها. لديه خربة ساملة وطويلة يف مراجعة طلبات الإئتمان واإجناز السفقات والهيكلة والتفاوس واملراقبة وايجاد

احللول ذات السلة.

لديه سنوات طويلة من اخلربة يف املراكز القيادية – كما يوجد لديه القدرة واملهارة يف استقطاب املواهب وتدريبهم والحتفاظ بهم ووظائف الإئتمان بسكل عام.

نائب الرئيس التنفيذي – قسم املالية ببنك الرياس وهي سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف منذ عام 2014م حتى الآن.

نائب الرئيس التنفيذي – خدمات حمفظة الإقراس يف قسم الئتمان ببنك الرياس وهي سركة مساهمة عامة اململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف منذ عام 2011م حتى عام 2014م.

نائب الرئيس – رئيس قسم اإدارة تسوية قروس السركات ببنك الرياس وهي سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف منذ عام 2007م حتى عام 2011م.

مساعد نائب الرئيس – رئيس قسم مراقبة الئتمان واملتابعة ببنك الرياس وهي سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف منذ عام 2006م حتى عام 2007م.

مساعد مدير الئتمان - سعبة مراجعة واعتماد الئتمان بقسم الئتمان يف بنك الرياس وهي سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف منذ عام 2004م حتى عام 2006م.

مسوؤول ائتمان – مراجعة واعتماد الئتمان يف قسم الئتمان ببنك الرياس وهي سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف منذ عام 2001م حتى عام 2004م.

مساعد مسوؤول الئتمان – املنطقة املركزية يف قسم الئتمان ببنك الرياس وهي سركة مساهمة عامة يف اململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف منذ عام 1998م حتى عام 2001م.

متدرب يف برنامج بنك الرياس التدريبي وهي سركة مساهمة عامة يف باململكة العربية السعودية تعمل يف القطاع املسريف منذ عام 1998م حتى عام 1998م.

55

تسم جلنة املراجعة ثالثة اأعساء من غري اأعساء جملس الإدارة بحسب تعليمات موؤسسة النقد العربي السعودي ووزارة التجارة والسناعة وهيئة السوق املالية. وقد عني جملس الإدارة اأعساء اللجنة بناء على توسية من جلنة الرتسيحات واملكافاآت بالتساور مع رئيس جلنة املراجعة.

يمدعى اأفراد مثل العسو املنتدب وغريه من اأعساء جملس الإدارة وروؤساء اإدارة اأقسام اإدارة املخاطر والإلتزام واملراجعة الداخلية وممثلني من قسم املالية حلسور بعس اأو كل اجتماعات اللجنة متى وكيفما كان ذلك مناسبا. كما يمدعى املراجعون اخلارجيون حلسور اجتماعات اللجنة على اأساس منتظم. ويعمل سكرتري ادارة السركة اأو من يرسحه اأمينا للجنة.

جتتمع اللجنة 4 مرات على الأقل سنويا سمن دورة رفع التقارير والتدقيق السنوية وبحسب ما يلزم.

يحسر رئيس اللجنة اجتماع اجلمعية العامة السنوية ويقوم بالرد على اأسئلة املساهمني بساأن اأنسطة اللجنة.

تتولى اللجنة اأداء عدد من الواجبات من سمنها الواردة اأدناه:

الرقابة الداخلية

تقوم جلنة املراجعة مبراجعة فعالية انظمة الرقابة يف السركة فيما يتعلق باإعداد التقارير املالية والرقابة الداخلية واأنظمة اإدارة املخاطر. كما تقوم مبراجعة التقرير السنوي للسركة بساأن اأنظمة الرقابة الداخلية قبل حتويله للمسادقة عليه من جملس الإدارة.

المراجعة الداخلية

تعتمد اللجنة تعيني واإقالة رئيس قسم املراجعة الداخلية. كما تنظر يف اختساس قسم املراجعة الداخلية وتعتمدها وتراجع برنامج وتكاليف املراجعة الداخلية وتتاأكد من استقاللية قسم املراجعة الداخلية وتوفر املوارد الالزمة له للتاأكد من قيامه باملسوؤوليات املنوطة به يف السركة.

المراجعة الخارجية

ترفع اللجنة توسياتها اإلى جملس الإدارة الذي يقوم بعرس تلك التوسيات على املساهمني يف اجتماع اجلمعية العامة السنوي ما يتعلق بتعيني واإعادة تعيني واإقالة املراجعني اخلارجيني بالسركة. وتسرف اللجنة على عملية اختيار املراجعني اجلدد وعند استقالة اأحد املراجعني تقوم بالتحقق من الأسباب وتقرر ما اإذا كانت هناك اأية اإجراءات يلزم اتخاذها. كما اأن اللجنة مسوؤولة عن

الإسراف على العالقة مع املراجعني اخلارجيني وكذلك مراقبة اأدائهم.

إعدادالتقارير المالية

تقوم اللجنة من التحقق بالتزام السركة بثبات تطبيق السياسات املحاسبية عام بعد عام على اأساس مطابق. وتوايف جملس الإدارة بالتاأكيد على فعالية اإجراءات السركة الداخلية فيما يخس الإلتزام مبعايري العرس والإفساح. كما تراجع اللجنة اإجراءات وقرارات الإدارة وتقوم بالإعرتاس عليها اإن لزم ذلك ويسمل ذلك القوائم املالية السنوية والأولية والإعالنات املرتبطة بالنتائج

املالية الأولية، واأي اإعالنات رسمية اأخرى تتعلق بالأداء املايل ومراجعة املسائل والأحكام التي تتعلق باإسدار التقارير املالية وحمتوياتها.

كما تقوم اللجنة اأيسا مبراجعة القوائم املالية املختسرة وكافة املعلومات التي يتم تقدميها للجهات الرسمية والرقابية واأية معلومات مالية ترد يف الوثائق الأخرى كالإعالنات التي تقوم السركة بنسرها للمساهمني والتي قد توؤثر على سعر السهم يف تداول. واجلدير بالذكر اأن جلنة املراجعة تاأخذ بعني العتبار توسيات جلنة الإفساح قبل تقدمي توسيتها للمجلس بغرس اعتمادها وقبل

قيام املراجعني اخلارجيني من التحقق من سحتها.

مسؤوليات رفع التقارير

ترفع اللجنة تقاريرها رسميا ملجلس الإدارة يف حمسر جلساته بعد كل اجتماع فيما يتعلق بالأمور الواردة سمن واجباتها ومسوؤولياتها كما ترفع للمجلس اأية توسيات تراها مناسبة يف اأي جانب من جوانب اختساسها يف حال لزم اتخاذ اأي اإجراء اأو تطوير.وتسنف اللجنة بيان للمساهمني بساأن اأنسطتها بحيث يتم اإدراجها يف التقرير السنوي للسركة.

ة اأيسا باحلسول على الستسارات القانونية اأو غريها ولدى اللجنة سالحية احلسول على اأية معلومات تراها سرورية وذلك من اأي من موظفي السركة مبا ميكنها من اأداء واجباتها وهي مفوسمن الستسارات املهنية من خارج السركة بساأن اأية اأمور تقع سمن اختساسها وتتحمل السركة كافة النفقات.

لجنة االستثمار 2 2 2

الستثمار بها جلنة التي تختس واملسوؤوليات بتاريخ 2011/05/18م على الختساسات املنعقدة العامة املساهمون يف اجتماع اجلمعية ووافق بتسكيل جلنة الستثمار، الإدارة قام جملس وعسوية اللجنة ومدتها.

وتتاألف جلنة الستثمار من كل من:

اجلدول 5-6: اأعساء جلنة الستثمار


الرئيسخالد اللقاين


عسوعادل اأحمد السيخ


56

سن يف القسم 5-3 اأعاله فيما وردت السرية الذاتية اخلاسة بعادل اأحمد السيخ يف القسم 5-1-1 اأعاله. مت استعراس السرية الذاتية التفسيلية لكل من خلالد اللقاين وفادي اأبو احلم

تتاألف جلنة الستثمار من ثالثة اأعساء ويعمل سكرتري جملس الإدارة اأو من يرسحه اأمينا لهذه اللجنة وقد مت تعيني براسانافينكاتيس موثكرسنان اأمني لهذة اللجنة.

يقع سمن مسوؤولية اللجنة اإدارة كافة جوانب استثمار الأسول التي متلكها السركة وفقا للقوانني املعمول بها يف اململكة العربية السعودية. وتقوم هذه اللجنة بالتاأكد اأن حمفظة الستثمار تتماسى مع اخلطط املوسوعة يف هذا الساأن وذلك سمن القيود املحددة والأنظمة والتعليمات املعمول بها.

وللجنة احلق بتفويس السالحيات املنوطة بها لواحد اأو اأكرث اأو تعيني مدير خارجي لإدارة الأسول بعد احلسول على املوافقة املسبقة من جملس الإدارة باأن يدير اأسول استثمار السركة نيابة عن اللجنة مبا يف ذلك وسع احلد الأقسى لالإستثمار لكل فرد خمول وتقوم اللجنة هذه مبراقبة عمليات الإستثمار.

الحد األقصى لإلستثمار

اأي معاملة مقدمة للجنة الإستثمار للموافقة عليها يتم احالتها اإلى جملس الإدارة اإذا جتاوزت يف جمموعها احلدود التالية )تنطبق احلدود على الستحواذات فقط(:

اجلدول 5-7: احلد الأقسى لستثمارات جلنة الستثمار طبقا للأسول املستثمر بها

املبلغالسم

15 مليون ريـال )مايعادل 4 مليون دولر(السندات احلكومية

15 مليون ريـال )مايعادل 4 مليون دولر(سندات السركات

15 مليون ريـال )مايعادل 4 مليون دولر(الودائع البنكية

15 مليون ريـال )مايعادل 4 مليون دولر(كافة فئات الأسول الأخرى



لجنة الترشيحات والمكافآت 2 2 2

قام جملس الإدارة بتسكيل جلنة للرتسيحات واملكافاآت، ووافق املساهمون يف اجتماع اجلمعية العامة املنعقدة بتاريخ 2011/05/18م على الختساسات واملسوؤوليات التي تختس بها جلنة الرتسيحات واملكافاآت وعسوية اللجنة ومدتها بالإسافة اإلى التعديالت التي متت عليها يف اجتماع اجلمعية العامة املنعقدة بتاريخ 2013/06/05م.

تضطلع جلنة الرتضيحات واملكافاآت مبضوؤولية ضمان الضفافية يف اإجراءات اختيار اأعضاء جملص االإدارة وتعيينهم واإقالتهم. ويضرتط موافقة اجلمعية العامة على جميع القرارات املختضة بتعيني الأعساء واإقالتهم. كما اأن هذه اللجنة مسوؤولة عن عدة اأمور اأخرى من بينها وسع السياسات اخلاسة بتعويسات ومكافاآت اأعساء جملس الإدارة وكبار املدراء.

وتتاألف جلنة الرتسيحات واملكافاآت من الأعساء التايل ذكرهم:

اجلدول 5-8: اأعساء جلنة الرتسيحات واملكافاآت


الرئيساأندرو بريك

عسود/حممد سعود البليهد

عسوعادل اأحمد السيخ


وردت السري الذاتية التفسيلية لأعساء جلنة الرتسيحات واملكافاآت يف القسم 5-1-1 اأعاله.

تتاألف جلنة الرتسيحات واملكافاآت من ثالثة اأعساء ويعمل سكرتري جملس الإدارة اأو من يرسحه اأمينا لهذه اللجنة وقد مت تعيني براسانافينكاتيس موثكرسنان اأمني لهذة اللجنة.

وتتولى هذه اللجنة اأداء الواجبات التايل ذكرها:

الترشيحات

تراجع اللجنة وبسكل دوري البنية واحلجم والسكل املطلوب يف جملس الإدارة )مبا يف ذلك املهارات واملعارف واخلربات( مقارنة باملركز احلايل للسركة وترفع توسياتها ملجلس الإدارة فيما يخس اأية تعديالت.

وتقوم هذه اللجنة مبراجعة ما حتتاجه من مراكز قيادية يف السركة سواء كان تنفيذيا اأو غري تنفيذي لسمان توفر القدرات املطلوبة لدى السركة بسكل ميكنها من املنافسة املستمرة يف السوق.

57

المكافآت

تقوم هذه اللجنة بتحديد اإطار العمل والسياسة الساملة فيما يخس حتديد مكافاآت الرئيس التنفيذي للسركة ورئيس جملس الإدارة واأعساء جملس الإدارة التنفيذية وسكرتري جملس اإدارة واأعساءه الإدارة رئيس جملس اإلى فيعود حتديد ذلك التنفيذيني الإدارة غري اأعساء جملس اأما مكافاآت املجلس. باحلسول على موافقة تقوم ثم التنفيذية ومن الإدارة واأعساء السركة

التنفيذيني.

تراجع اللجنة وبسفة سنوية مستوى املكافاآت يف السركة وتراقب اأية تغيريات كبرية يف رواتب ومزايا املوظفني يف كافة اأقسام السركة.


لجنة المخاطر 2 2 2

املخاطر بها جلنة التي تختس واملسوؤوليات بتاريخ 2011/05/18م على الختساسات املنعقدة العمومية اجتماع اجلمعية املساهمون يف ووافق املخاطر، بتسكيل جلنة الإدارة قام جملس وعسوية اللجنة ومدتها.

وتتاألف جلنة املخاطر من الأعساء التايل ذكرهم:

اجلدول 5-9: اأعساء جلنة املخاطر


الرئيسخالد اللقاين

سن عسوفادي ابو احلم

عسوحممد رسدي يحياوي

عسواأحمد خليفة

عسوحممد الفردوس

عسوداروين كاستانيدا


وردت السري الذاتية التفسيلية لأعساء جلنة املخاطر يف القسم 5-3 اأعاله.

تتولى جلنة املخاطر مسوؤولية الإسراف على اجراءات اإدارة املخاطر بالسركة لكي تتاأكد اأنه مل يتم الإخالل بدرجة قابلية حتمل املخاطر املناسبة املعتمدة واأنه كذلك قد مت حتديد املخاطر الرئيسية واعتماد الكيفية املالئمة للتعامل معها واإدارتها. كما تقوم هذه اللجنة بعدة مهام من بينها مراجعة وظائف واأقسام اإدارة املخاطر وتقييم عمليات السركة فيما يتعلق باأنظمة اإدارة

املخاطر والرقابة الداخلية لديها.

ويعمل سكرتري جملس الإدارة اأو من يقوم برتسيحه اأمينا للجنة.

وفيما يلي وسفا موجزا لأهم مسوؤوليات هذه اللجنة وواجباتها:

الرقابة الداخلية

تقوم جلنة املخاطر مبراجعة فعالية الرقابة الداخلية يف السركة واأنظمة اإدارة املخاطر. كما تقوم مبراجعة القوائم املالية السنوية قبل تقدميها لالإعتماد من جلنة املراجعة.

كما تقوم هذه اللجنة مبراجعة اإجراءات السركة بساأن مكافحة غسيل الأموال واكتساف الحتيال والتحقيق يف ادعاءات املبلغني عن املخالفات والتعامل معها وسمان تفعيل الإجراءات املعتمدة التي متكن املوظفني من رفع مالحظاتهم فيما يخس معايري الإلتزام واملخالفات الداخلية اجلوهرية للمسوؤولني يف اإدارة السركة بسرية تامة.

إدارة المخاطر

تراجع اللجنة فعالية اإجراءات اإدارة املخاطر بالسركة وتراجع التقارير ذات السلة عن املخاطر الرئيسية التي تواجه السركة والإجراءات املتبعة بهدف احلد منها. وتراجع اللجنة التقارير السادرة عن رئيس اإدارة املخاطر بساأن قسايا واأنسطة اإدارة املخاطر على مستوى السركة. حيث تسلط هذه التقارير السوء على سوؤون املخاطر اخلارجية والتسغيلية واملالية ومسائل ومعايري الإلتزام. كما تطلع هذه التقارير اللجنة بالأنظمة والعمليات التي بها يتم حتديد مسائل املخاطر والإلتزام املذكورة واإدارتها. وتراجع اللجنة املعلومات والتقارير املستلمة وتقوم بالستفسار عن

مسمونها لسمان عدم جتاوز السركة لدرجة املخاطرة املحددة من قبل جملس الإدارة.

اإللتزام القانوني والتنظيمي

ترسد جلنة الإلتزام املخالفات وتقوم برفع توسياتها اإلى جملس الإدارة بساأن اإلتزام السركة للمتطلبات القانونية والتنظيمية.

يوجد بالسركة قسم لالإلتزام يقوم مبراقبة اإلتزام السركة للقواعد والتنظيمات املعمول بها علما باأنه تابع جلنة املراجعة.

58

المراجعة الداخلية والخارجية والفنية والتقارير النظامية

تسادق جلنة اإدارة املخاطر يف بداية كل سنة مالية على برنامج املراجعة الداخلية. وتقوم هذه اللجنة دون تاأخري مبراجعة كافة التقارير السادرة عن قسم املراجعة الداخلية بالسركة. وتراجع اللجنة مدى استجابة الإدارة للنتائج والتوسيات املقدمة من املراجع الداخلي واملراجع الفني واجلهات الرقابية خالل مراجعاتها الإسرافية.


عقود الخدمة 4 - 3

أعضاء مجلس اإلدارة 2 2 2

يتم تعيني اأعساء جملس الإدارة يف اجلمعية العامة العادية من خالل اآلية التسويت الرتاكمي وفقا للنظام الأساسي للسركة. وقد مت تعيني اأعساء جملس الإدارة احلايل ملدة ثالث سنوات تبداأ من 1433/11/28هـ )املوافق 2012/10/14م( وتنتهي يف 1436/11/27هـ )املوافق 2015/09/11م(.

وفيما يلي ملخسا مبسوؤوليات رئيس جملس الإدارة واأعساء جملس الإدارة.

رئيس جملس الإدارة

رئاسة اجتماعات جملس الإدارة واجلمعية العامة.

تسهيل التعاون الفعال لأعساء جملس الإدارة غري التنفيذيني وتسجيع جميع اأعساء جملس الإدارةعلى املساركة.

سمان وجود عالقات بناءة بني اأعساء جملس الإدارة التنفيذيني وغري التنفيذيني.

عقد اجتماعات مع اأعساء جملس الإدارة غري التنفيذيني دون حسور العسو التنفيذي )الأعساء التنفيذيني(.

اإدارة جملس الإدارة وسمان كفاءته يف كافة مهامه التي يوؤديها مبا يف ذلك انتظام الجتماعات وانعقادها بسكل منتظم.

وسع جدول اأعمال جملس الإدارة مع مراعاة القسايا والهتمامات التي تسغل املجلس وتعترب من مهامه الرئيسية.

سمان توفر التفويس املالئم بالسلطة من اأعساء جملس الإدارة لالإدارة التنفيذية.

سمان حسول اأعساء جملس الإدارة على املعلومات الدقيقة والواسحة يف وقتها مبا يف ذلك الأداء املايل احلايل للسركة من اأجل سمان اتخاذ املجلس لقرارات سليمة واسطالعه باملراقبة الفعالة وتقدمي املسورة لتعزيز جناح السركة.

سمان حتقيق التواسل الفعال مع املساهمني.

التاأكد من اإجراء تقييم الأداء املجلص واللجان املنبثقة عنه وكذلك الأعضاء املجلص مرة واحدة على االأقل ضنويا والعمل وفقا لنتائج هذا التقييم من خالل اضتغالل نقاط القوة لدى املجلص ومعاجلة نقاط الضعف. كما يقوم باقرتاح تعيني اأعضاء جدد باملجلص اأو طلب اضتقالة اآخرين وذلك من خالل جلنة الرتضيحات واملكافاآت.

مجلس اإلدارة 1 - 1 - 4 - 3

يتولى جملس الإدارة مسوؤولية اإدارة السركة، ويسمل ذلك الإسراف التام على عمليات السركة وكذلك املسوؤولية عن سمان تفعيل ووجود ما يلي:

فريق اإدارة خمتس يتحلى باحلكمة.

عملية تخطيط سليمة.

نظام مالئم للرقابة الداخلية.

الإحتفاظ بالسجالت املحاسبية املطلوبة حسب الأسول .

المتثال لاللتزامات القانونية والتنظيمية ذات السلة.

توفر ما يكفي من املعلومات املالية والإدارية لتمكني املجلس من اتخاذ قرارات سليمة

وسع مبادئ للعمل حسب الأسول حيز التنفيذ.

عملية مراقبة مستمرة لتقييم الأداء الفعلي مقارنة باخلطط السرتاتيجية والأهداف املوسوعة مسبقا.

يستلم جملس الإدارة التقارير والتوسيات من وقت لآخر يف اأي موسوع يراه هاما بالنسبة للسركة.

وعمال مبتطلبات احلوكمة السليمة، هناك عدد من الأمور التي يقوم جملس الإدارة باتخاذ القرار بساأنها ككل وهي على النحو لتايل:

االستراتيجية واإلدارة

املسوؤولية عن اإدارة السركة ككل.

اعتماد اأهداف السركة واسرتاتيجيتها التجارية طويلة الأجل.

اعتماد ميزانيات التسغيل السنوية وميزانيات النفقات الراأس مالية واأية تعديالت تطراأ عليها.

مراجعة الأداء يف سوء اسرتاتيجية السركة واأهدافها وخطط اأعمالها وميزانياتها وسمان اتخاذ الإجراءات التسحيحية الالزمة عند السرورة.

اعتماد اأي توسعة لأنسطة السركة يف اأعمال اأو مناطق جغرافية جديدة.

اعتماد اأي قرار بوقف تسغيل بعس اأو كل اأجزاء اأعمال السركة اجلوهرية.

59

الهيكل التنظيمي ورأس المال

اعتماد التعديالت املتسلة بهيكل راأس مال السركة مبا يف ذلك خفس راأس املال واإسدارات الأسهم واإعادة سراء الأسهم.

اعتماد التعديالت الرئيسية على الهيكل املوؤسسي للسركة.

اعتماد التعديالت على هيكل الإدارة وحوكمة بالسركة.

اعتماد اأية تعديالت على اإدراج السركة اأو نساطها الذي اأسست من اأجله وهو كونها سركة تاأمني تعاوين

التقارير والضوابط المالية

اعتماد التقارير الدورية املطلوبة مبا يتماسى مع القوانني والتعليمات املعمول بها.

اعتماد التقارير واحلسابات الأولية والسنوية.

اعتماد سياسة توزيع الأرباح.

التوسية بتوزيع الأرباح.

اعتماد اأية تعديالت جوهرية يف السياسات واملمارسات املحاسبية.

الضوابط الداخلية

سمان وجود نظام سليم للرقابة الداخلية واإدارة املخاطر يسمل ما يلي:

استالم التقارير ومراجعة فعالية اجراءات اإدارة املخاطر والرقابة بالسركة بهدف دعم اسرتاتيجيتها واأهدافها.

اإجراء مراجعة سنوية ملدى كفاية العمليات اخلاسة بسوابط التقييم.

اعتماد بيانات مناسبة لإدراجها يف التقرير السنوي.

العقود

اعتماد املسروعات اأو الستثمارات اأو العقود الراأس مالية الكربى التي تتجاوز القيمة املفوس به للعسو املنتدب/اللجنة التنفيذية.

اعتماد اإقراس السركة اأو اقرتاسها خارج دائرة سياسة اخلزينة بالسركة.

االتصاالت

املوافقة على القرارات والوثائق ذات السلة التي ستمطرح على املساهمني يف اجلمعيات العامة.

اعتماد كافة النسرات الدورية ونسرات الإسدار وكل ما يتعلق بالإدراج.

اعتماد الإعالنات السحفية فيما يتعلق بالأمور التي اتخذ املجلس قرارات بساأنها.

العضوية والتعيينات بمجلس اإلدارة

اعتماد التعديالت على هيكل جملس الإدارة وحجمه وتسكيله بعد توسيات جلنة الرتسيحات واملكافاآت.

ب مالئمة للمجلس والإدارة العليا بعد توسيات جلنة الرتسيحات واملكافاآت. سمان وجود خطة تعاقم

حتديد التعيينات يف جملس الإدارة بعد توسيات جلنة الرتسيحات واملكافاآت.

اختيار رئيس جملس الإدارة والعسو امل

عسوية جلان جملس الإدارة ورئاستها.

استمرار اأعساء جملس الإدارة يف مناسبهم )اإستنادا على النظام الأساسي للسركة وموافقة املساهمني يف اجلمعية العامة(.

استمرار اأي عسو جملس اإدارة يف منسبه يف اأي وقت، مبا يف ذلك تعليق اأو اإنهاء خدمة اأي عسو جملس اإدارة تنفيذي كموظف بالسركة اأخذا بعني الإعتبارالنظام املعمول به وعقود اخلدمة.

تعيني سكرتري جملس الإدارة واإقالته.

تعيني اأو اإعادة تعيني املراجعني اخلارجيني اأو اقالتهم ويتم عرس ذلك ملوافقة املساهمني بعد توسية جلنة املراجعة.

التعيينات يف جمالس اإدارة اأي سركات تابعة.

المكافآت

وسع سياسة املكافاآت اخلاسة باأعساء جملس الإدارة وسكرتري املجلس وغريهم من كبار املسوؤولني التنفيذيني.

حتديد مكافاآت وتعويسات اأعساء جملس الإدارة اإستنادا الى النظام الأساسي للسركة وموافقة املساهمني )ل يجوز اسرتاك اأي عسو جملس اإدارة يف التسويت على اأي قرار خاس باملكافاأة التي يتقاساها(.

تقدمي خطط حتفيزية للموظفني كمنح الأسهم اأو اإدخال تعديالت كبرية على اخلطط القائمة، ليتم عرسها ملوافقة املساهمني.

60

التفويض بالسلطة

اعتماد كيفية الفسل بني مسوؤوليات رئيس املجلس والعسو املنتدب.

اعتماد حدود السلطة والسالحية املعطاة للعسو املنتدب.

اعتماد اختساس اللجان املنبثقة عن جملس الإدارة.

استالم التقارير من جلان جملس الإدارة بساأن اأنسطتها.

شؤون الحوكمة

اإجراء مراجعة رسمية بسفة سنوية لأداء املجلس واأداء جلان جملس الإدارة وكل عسو من اأعساءه.

حتديد مدى استقاللية اأعساء جملس الإدارة.

مراعاة توازن املسالح بني املساهمني واملوظفني والعمالء.

مراجعة ترتيبات واجراءات احلوكمة يف السركة.

استالم التقارير بساأن روؤى مساهمي السركة والنظر فيها.

السياسات

اعتماد السياسات والإجراءات الهادفة لسمان امتثال السركة لالأنظمة واللوائح املعمول بها وكذا التزام السركة بالإفساح عن املعلومات الهامة للمساهمني واجلهات الرقابية وغريهم من اأسحاب املسلحة.

العضو المنتدب 2 2 2

ددت تلقائيا. خالد جعفر اللقاين هو العسو املنتدب للسركة مبوجب عقد التوظيف املوؤرخ 2012/04/01م، وقد انتهت مدة عقد التوظيف يف 2014/03/31م وجم

وتتاألف مكافاأة العسو املنتدب من راتب سهري وخمسسات للسكن والنتقالت والتعليم وكذا التاأمني السحي والتاأمني على احلياة وتاأمني السفر للعمل. كما يحق للعسو املنتدب تلقي عالوة سنوية مرتبطة باأداء السركة تكون مستحقة السداد وفق تقدير جلنة املكافاآت.

المدير المالي 2 2 2

ددت تلقائيا ملدة سنة اأخرى. سن هو املدير املايل للسركة مبوجب عقد التوظيف املوؤرخ 2012/12/01م، وقد انتهت املدة الأولية من عقد التوظيف يف 2013/11/30م وجم فادي اأبو احلم

وتتاألف مكافاأة املدير املايل من راتب سهري وخمسسات للسكن والنتقالت وكذا التاأمني السحي والتاأمني على احلياة والتاأمني السخسي سد احلوادث. كما يحق للمدير املايل تلقي عالوة سنوية مرتبطة باأداء السركة تكون مستحقة السداد وفق تقدير جلنة املكافاآت.

مكافآت ومزايا أعضاء مجلس اإلدارة وأبرز خمس أعضاء في اإلدارة العليا )بما في ذلك العضو 2 2 2المنتدب والمدير المالي(

يتقاسى رئيس جملس الإدارة مكافاأة بقيمة 180.000 ريـال سعودي سنويا مقابل خدمته كرئيس ملجلس الإدارة، يف حني يحسل كل عسو من اأعساء جملس الإدارة على مكافاأة بقيمة 120.000 ريـال سعودي نظري اأدائهم للمهام املسندة اإليهم.كما يحسل الرئيس وكل عسو من اأعساء جملس الإدارة على مبلغ قدره 3.000 ريـال سعودي عن كل اجتماع يحسره من اجتماعات املجلس

ومبلغ 1.500 ريـال سعودي عن كل اجتماع يحسره من اجتماعات جلان جملس الإدارة.

تنازل اأعساء جملس الإدارة غري املستقلني )الذين يعينهم بنك الرياس ورويال اآند سن الالينس السرق الأوسط( عن حقوقهم يف املكافاآت والرسوم نظري حسور اجتماعات املجلس واللجنة للسركة.

ل يجوز لأعساء جملس الإدارة والإدارة التنفيذية وكذلك العسو املنتدب وكبرياملسوؤولني التنفيذيني التسويت على القرارات املتعلقة مبكافاآتهم اأو على اأية قرارات سادرة عن اجلمعية العامة للسركة يف هذا السدد. كما ل يحق لأعساء جملس الإدارة ول الإدارة التنفيذية القرتاس من السركة باأي سكل.

وقد بلغ اإجمايل املكافاآت التي حسل عليها اأعساء جملس الإدارة املستقلني عن السنوات املالية املنتهية يف 31 ديسمرب 2011م و2012م و2013م مبلغ 460.500 ريـال سعودي و457.500 ريـال سعودي و457.500 ريـال سعودي على التوايل.

بينما بلغ اإجمايل املكافاآت التي حسل عليها اأعساء الإدارة العليا بالسركة عن السنوات املالية املنتهية يف 31 ديسمرب 2011م و2012م و2013م مبلغ 6.220.801 ريـال سعودي و6.341.763 ريـال سعودي و5.824.769 ريـال سعودي على التوايل.

61

إقرارات أعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اإلدارة العليا وأمين مجلس اإلدارة 4 - 3

يقر اأعساء جملس الإدارة واأعساء الإدارة العليا وسكرتري جملس الإدارة مبا يلي:

عدم وجود اأي انقطاع يف اأعمال السركة مبا قد يوؤثر اأو يكون له تاأثري كبري على املركز املايل للسركة خالل الثني عسر سهرا السابقة لتاريخ هذه النسرة.

مل متنح السركة اأي عمولت اأو خسومات اأو اأتعاب وساطة اأو غريها من التعويسات غري النقدية اإلى اأي عسو من اأعساء املجلس اأو كبار املدراء اأو املتعهدين اأو اخلرباء فيما يتعلق باإسدار اأو بيع اأية اأوراق مالية يف السنوات الثالث السابقة لتاريخ هذه النسرة؛

بخالف اخلسائر املتكبدة يف عام 2011 و 2013 واثرها على هامس املالءة املالية (يرجى مراجعة قسم مناقسة الدارة وحتليلها للوسع املايل للسركة ونتائج عملياتها (6-8)، مل يكن هناك اأي تغيري سلبي جوهري يف الوسع املايل والتجاري للمسدر اأو اأي سركة من سركاته التابعة (اإن وجدت) خالل السنوات الثالث السابقة مباسرة لتاريخ تقدمي طلب

التسجيل وقبول الإدراج، اإسافة اإلى الفرتة التي يسملها تقرير املحاسب القانوين حتى اعتماد نسرة الإسدار؛

باستثناء ما ذكر يف القسم 5 »هيكل السركة وحوكمتها« من هذه النسرة، ليس لديهم ول اأي من اأقاربهم اأية اأسهم اأو حسس من اأي نوع يف السركة.

ليس لهم ول اأي من اأقاربهم اأو تابعيهم اأي مسلحة مادية يف اأي عقد اأو ترتيب مكتوب اأو سفوي قائم اأو حمتمل على اأعمال السركة وقت اإسدار هذه النسرة، وذلك باستثناء ما ذكر يف القسم 12 “املعلومات القانونية”.

اأنهم مل يسهروا اإفالسهم يف اأي وقت من الأوقات ومل يخسعوا لإجراءات الإفالس.

مل يعملوا بسفة اإدارية اأو اإسرافية لدى سركة معسرة خالل السنوات اخلمس السابقة على تاريخ اإسدار هذه النسرة .

توقع حدوث تغيري جوهري يف طبيعة اأعمال السركة. ل يم

مل متتلك السركة اأي برنامج ملساركة املوظفني يف اأسهم السركة قبل طلب التسجيل وقبول والإدراج الأسهم اأو اأي ترتيبات اأخرى تمسرك املوظفني يف راأس مال السركة.

مل جتر السركة اأي تعديالت على راأس املال خالل السنوات الثالث السابقة مباسرة لتاريخ تقدمي طلب التسجيل وقبول لإدراج الأسهم؛

مل تسدرالسركة اأي اأدوات دين، كما اأنها ل متلك اأي قروس اأخرى اآجلة اأو اأي مديونيات اأو قروس قائمة جوهرية اأخرى )مبا يف ذلك السحوبات املكسوفة واملطلوبات مبوجب القبول اأو اعتمادات القبول اأو التزامات الإيجار اأو السراء(.

ل توجد اأسول مادية للسركة حتت الرهن اأو العبء اأو اأية حقوق اأخرى.

ليس لدى السركة اأي التزامات مادية طارئة اأو سمانات.

استعرس املجلس احتياجات التدفق النقدي املتوقع ويعلن اأن السركة ستمتلك ما يكفي من راأس املال العامل ملدة اثني عسر سهرا على الأقل من تاريخ هذه النسرة، فقد مت عرس التحاليل املالية للسركة على جملس الإدارة لتقييم الأداء املتوقع للسركة يف 12 سهر بعد عملية زيادة راأس املال ونوقس اأيسا خطة بديلة يف حالة حدوث اأي سيناريوهات سارة

اأو غري متوقعة؛

ليس لديهم ول اأي من كبار املسوؤولني التنفيذيني اأية سالحيات اأو حقوق لالقرتاس من السركة.

ليس لديهم ول اأي من كبار املسوؤولني التنفيذيني احلق يف التسويت على املكافاأة التي يحسلون عليها اأو على اأي عقد اأوعرس لهم فيه مسلحة جوهرية.

اأن السركة تلتزم بالئحة حوكمة السركات الإلزامية.

اأن السركة تلتزم باملادتني 69 و70 من نظم السركات واملادة 18 من لئحة حوكمة السركات.

تضارب المصالح 4 - 3

اإن املستندات التاأسيسية للسركة ل متنح اأية سالحيات متكن عسو املجلس من التسويت على عقد اأو عرس له فيه مسلحة جوهرية، سواء كان ذلك بسفة مباسرة اأو غري مباسرة.

ل يجوز اأن يكون لأي من اأعساء جملس الإدارة اأي مسلحة، مباسرة اأو غري مباسرة، يف املعامالت والعقود املربمة حلساب السركة، اإل مبوافقة اجلمعية العامة العادية، على اأن يمجدد ذلك سنويا.

بلغ رئيس جملس الإدارة اجلمعية العامة العادية )عند انعقادها( ويتعني على عسو جملس الإدارة اأن يبلغ املجلس مبا له من مسلحة سخسية يف املعامالت اأو العقود املربمة حلساب السركة.ويمباملعامالت والعقود التي يكون لعسو جملس الإدارة مسلحة سخسية فيها، على اأن يكون هذا الإبالغ مسحوبا بتقرير خاس سادر من مراجع احلسابات.

ويجب تسجيل مثل ذلك الإبالغ يف حمسر اجتماع املجلس ول يجوز لعسو جملس الإدارة املعني باملسلحة التسويت على القرار املطروح يف هذا الساأن.

كما تقر السركة واأعساء جملس الإدارة باأنهم يعتزمون التقيد باملادتني 69 و70 من نظام السركات واملادة 18 من لئحة حوكمة السركات.

استمرار األنشطة 10 - 3

ل يتوقع اأن توقف السركة اأنسطتها اأو جتري اأي تغيري جوهري فيها يف املستقبل. وعالوة على ذلك، مل يكن هناك اأي انقطاع يف اأعمال السركة كما اأن اأعساء جملس الإدارة ل علم لديهم باأي حدث قد يكون له اأو كان له تاأثري كبري على الوسع املايل اأو املحافظ اأو الأسول ذات السلة اأو غريها من اأعمال السركة خالل فرتة الثني عسر )12( سهرا السابقة لتاريخ هذه النسرة ومع ذلك

تكبدت السركة خسارة يف عام 2011م و 2013م، التي اأثرت على هامس املالءة املالية.

62

مناقشة اإلدارة وتحليلها للوضع المالي للشركة ونتائج عملياتها . 4

مقدمة 1 - 4

يستند ما يلي من مناقسة وحتليل للوسع املايل للسركة ونتائج العمليات اإلى القوائم املالية املراجعة عن السنوات املنتهية يف 31 ديسمرب 2011م و2012م واليساحات املرفقة بهما التي تولى مراجعتها مكتب ديلويت اآند توس بكر اأبو اخلري وسركاه ومكتب البسام والنمر حماسبون قانونيون وكذلك القوائم املالية املراجعة عن السنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب 2013م واليساحات املرفقة بها التي تولى مراجعتها مكتب كي بي ام جي الفوزان والسدحان ومكتب البسام والنمر حماسبون قانونيون والقوائم املالية غري املراجعة لفرتة الستة اأسهر املنتهية يف 30 يونيو 2013م

و2014م واليساحات املرفقة بهما التي تولى مراجعتها مكتب كي بي ام جي الفوزان والسدحان ومكتب البسام والنمر حماسبون قانونيون ويلزم اأن تمقراأ مع هذه القوائم.

يحتوي هذا القسم الذي اأعدته اإدارة السركة على اإفادات مستقبلية تنطوي على خماطر و توقعات غري موؤكدة. وقد يختلف الأداء الفعلي للسركة بسكل جوهري عما هو وارد يف هذه الإفادات املستقبلية نتيجة عوامل خمتلفة، مبا يف ذلك تلك التي وردت مناقستها اأدناه ويف مواسع اأخرى من نسرة الإسدار هذه.

نرجو العلم باأن الأرقام الواردة بهذا القسم مت تقريبها اإلى اأقرب عدد سحيح. ولهذا فاإن جمموع تلك الأرقام قد يختلف عما هو وارد باجلداول. كما جتدر الإسارة اإلى اأن كافة النسب املئوية والهوامس واملساريف السنوية ومعدلت النمو السنوي املركب تستند اإلى هذه الأرقام املقربة.

إقرار أعضاء مجلس اإلدارة بشأن القوائم المالية 2 - 4

يقر اأعساء جملس الإدارة جمتمعني ومنفردين باأن املعلومات املالية الواردة يف نسرة الإسدار هذه مقتبسة دون تغيري جوهري من القوائم املالية املراجعة عن الفرتة املنتهية يف 31 ديسمرب 2011م و2012م و2013م والقوائم املالية الأولية املوجزة وغري املراجعة عن الفرتة املنتهية يف 30 يونيو 2013م و2014م وحتى تاريخ سدور هذه النسرة.

.)IFRS( كما يقر اأعساء جملس الإدارة باأنه مت اإعداد القوائم املالية املراجعة و غري املراجعة وفقا للمعايري الدولية لإعداد التقارير املالية

بالإسافة اإلى ذلك، يقر اأعساء جملس الإدارة باأن لدى السركة راأس مال عامل كايف لالإثني عسر سهر القادمني من تاريخ هذه النسرة. كما يقر اأعساء جملس الإدارة باأن السركة حققت خسائر سافية بقيمة 26.0 مليون ريال سعودي يف الأسهر الستة الأولى من العام 2014م )114.2 مليون ريال سعودي منذ التاأسيس(.

كما يقر اأعساء جملس الإدارة اأيسا اأن السركة حققت خسائر مبقدار 26.0 مليون ريال خالل الستة اأسهر املنتهية يف 30 يونيو 2014م وهي متثل 13٪ من راأس مال السركة يف ذلك التاريخ.

الهيكل القانوني ونظرة عامة على األنشطة والعمليات 3 - 4

سركة العاملية للتاأمني التعاوين )املسار اإليها يف هذه النسرة باسم »العاملية« اأو »السركة«( هي سركة مساهمة سعودية مسجلة يف السجل التجاري بتاريخ 1430/11/29هـ )2009/11/17م( رقم 1010287831.

تتمثل اأنسطة السركة يف مزاولة اأعمال التاأمني التعاوين واإعادة التاأمني وكافة الأنسطة املرتبطة بذلك وفقا لنظام مراقبة سركات التاأمني التعاوين ولئحته التنفيذية يف اململكة العربية السعودية.

نح اأية عمولت اأو خسومات اأو اأتعاب وساطة اأو اأي مل يخسع راأس مال السركة لأي حق خيار كما يف 31 ديسمرب 2011م و2012م و2013م واأيسا يف 30 يونيو 2014م. عالوة على ذلك، مل متمتعويس غري نقدي من قبل السركة خالل الثالث سنوات مباسرة قبل تاريخ طلب التسجيل وقبول الإدراج فيما يتعلق باإسدار اأو طرح اأي اأوراق مالية لأي من اأعساء جملس الإدارة، كبار املدراء

التنفيديني، اأو اأي خرباء اآخرين.. اأمدرجت السركة يف السوق املالية السعودية )تداول( يف ديسمرب 2009م.

اجلدول 6-1: الهيكل القانوين كما يف 2014/6/30م

عدد الأسهم املساهمون سعر السهم

)بالريالت السعودية( نسبة امللكية )٪( راأض املال

50٪10.014.00010100.140رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( املحدودة اإي سي

20٪3.984.0001039.840بنك الرياس

0٪500105وهيب سعيد بن زقر

0٪500105يوسف علي زيد القريسي

0٪500105سعد عبد اللطيف العيسى

0٪500105عدنان حمزة بوقري

30٪6.000.0001060.000اجلمهور

100٪20.000.00070200.000املجموع

املسدر: القوائم املالية املفحوسة كما يف2014/6/30م

توؤمن العاملية جمموعة متنوعة من الأغطية التاأمينية يف جميع اأنسطة التاأمني العام مبا فيها تاأمني املركبات واملمتلكات والقطاع البحري والقطاع السحي وقطاع الهندسة وغري ذلك من اأسكال التاأمني العام.

63

ووفقا لالإدارة، فاأن وسع السركة املايل مل يتاأثر بسكل عام باأي تقلبات موسمية اأو دورات جتارية ذات ساأن. وعالوة على ذلك، لتوجد اأي معلومات اأو موؤسرات عن اأي عوامل اقتسادية اأو حكومية اأو مالية اأو سياسية اأو غريها كان لها تاأثري اأو سيكون لها تاأثري جوهري، مباسر اأو غري مباسر على عمليات السركة، على مدى الثالث سنوات الأخرية.

وفقا لالإدارة، ل متلك السركة اأي حيازات لأوراق مالية تعاقدية اأو اأي اأسول اأخرى ذات قيمة قابلة للتقلب اأو من السعب تاأكيدها بسكل قطعي، اأو من املمكن اأن توؤثر بسكل كبري على تقييم املركز املايل للسركة.

أسس اإلعداد 4 - 4

بيان االلتزام 2 2 2

عمال باأنظمة التاأمني يف اململكة العربية السعودية حتتفظ السركة بدفاتر حسابية منفسلة لكل من حسابات عمليات التاأمني وحسابات عمليات املساهمني. وحتتفظ السركة باحليازة املادية لكافة املوجودات املتعلقة بعمليات التاأمني وعمليات املضاهمني. وتضجل االإيرادات واملضاريف املرتبطة بكل نضاط بضكل واضح يف الدفاتر احلضابية اخلاضة بذلك النضاط. وتتولى االإدارة

واأعساء جملس الإدارة حتديد اأساس توزيع الإيرادات واملساريف الأخرى من العمليات املسرتكة .

يتوجب على السركة توزيع 10٪ من سايف الفائس من عمليات التاأمني على حاملي وثائق التاأمني وتخسيس النسبة املتبقية البالغة 90٪ ملساهمي السركة وفقا لنظام التاأمني ولئحته التنفيذية السادرين عن موؤسسة النقد العربي السعودي )ساما(. و يتم حتويل اأي عجز ناجت عن عمليات التاأمني بالكامل اإلى عمليات املساهمني.

أساس القياس 2 2 2

اعدت القوائم املالية وفقا ملبداأ التكلفة التاريخية باإستثناء قياس القيمة العادلة لالستثمارات املتاحة للبيع. القوائم املالية اأمعدت على مبداأ الستحقاق والستمرارية.

عملة العرض والنشاط 2 2 2

تعرص املبالغ يف القوائم املالية بالريـال الضعودي والذي يعترب عملة العرص والنضاط الرئيضية للضركة.

التقديرات واالفتراضات المحاسبية الهامة 2 2 2

يتطلب اإعداد القوائم املالية من الإدارة اإجراء التقديرات والإفرتاسات التي قد توؤثر على مبالغ الإيرادات واملساريف واملوجودات واملطلوبات املسجلة والإفساح عن املطلوبات املحتملة بتاريخ اإعداد القوائم املالية. ومع ذلك اإن عدم التاأكد من هذه التقديرات والإفرتاسات ميكن اأن يوؤدي اإلى تعديل جوهري يف املستقبل على القيمة الدفرتية للموجودات اأو املطلوبات.

جتري السركة تقديرات وافرتاسات توؤثر على مبالغ املوجودات واملطلوبات خالل السنة املالية التالية. وتكون التقديرات والأحكام موسع تقييم مستمر استنادا اإلى اخلربة التاريخية وعوامل اأخرى مبا فيها التوقعات لالأحداث املستقبلية واملتوقع اأن تكون معقولة حسب الظروف.

فيما يلي الإفرتاسات الأساسية املتعلقة باملستقبل و بالتقديرات الأساسية الأخرى بتاريخ قائمة املركز املايل والتي ميكن اأن توؤدي اإلى اإجراء تعديل جوهري على القيمة الدفرتية للموجودات واملطلوبات خالل السنة املالية القادمة كما سوف يناقس اأدناه.

2. االلتزامات النهائية الناتجة عن المطالبات المقدمة بموجب اتفاقيات التأمين

يمعترب تقدير اللتزامات النهائية الناجتة عن املطالبات املقدمة مبوجب عقود التاأمني اأهم التقديرات املحاسبية التي تقوم بها السركة. هناك العديد من مسادر عدم التاأكد التي يجب اأخذها بعني الإعتبار عند تقدمي الإلتزامات التي يتعني على السركة دفعها مبوجب هذه املطالبات. يعترب خمسس املطالبات املتكبدة وغري املبلغ عنها هو تقدير للمطالبات التي يتوقع الإبالغ عنها بعد تاريخ قائمة املركز املايل بساأن احلادث املوؤمن عليه الذي وقع قبل تاريخ املركز املايل. كما تستفيد السركة من خدمات خبري اأكتواري مستقل عند تقييم املطالبات املتكبدة وغري املبلغ عنها

وكذلك اإحتياطات العجز يف االأقضاط.

2. خسائر االنخفاض في قيمة أقساط وأرصدة تأمين مدينة

تقوم السركة مبراجعة الذمم املدينة التي تعترب هامة مبفردها، وكذلك الذمم املدينة املدرجة سمن جمموعة املوجودات املالية التي لها خسائس خماطر ائتمان مماثلة وذلك للتاأكد من وجود اإنخفاس يف قيمتها. اإن الذمم املدينة التي يتم مراجعتها بسورة فردية للتاأكد من وجود اإنخفاس يف قيمتها والتي يتم بساأنها اإثبات اأو الستمرار يف اإثبات خسارة الإنخفاس ل يتم سملها سمن التقييم اجلماعي لالإنخفاس بالقيمة. تتطلب مراجعة الإنخفاس يف القيمة هذه اإجراء الأحكام و التقديرات. ولإجراء ذلك، تقوم السركة بتقييم خسائس خماطر الئتمان التي تاأخذ بعني

االإعتبار حاالت عدم الضداد الضابقة والتي تعترب موؤضرا على القدرة على ضداد كافة املبالغ املضتحقة طبقا للضروط التعاقدية.

2. تكاليف االكتتاب المؤجلة

تقيد بعس تكاليف الكتتاب املتعلقة باإسدار وثائق التاأمني اجلديدة كتكاليف اكتتاب موؤجلة، وتطفاأ يف قائمة عمليات التاأمني على مدى سنة التغطية التاأمينية ذات العالقة. ويف حالة عدم حتقق الإفرتاسات املتعلقة بالربحية املستقبلية لوثائق التاأمني هذه فاإنه ميكن الإسراع يف اإطفاء هذه التكاليف، وميكن اأن يتطلب ذلك اإجراء سطب اإسايف لالإنخفاس يف القيمة يف قائمة عمليات

التاأمني.

64

2. انخفاض قيمة الموجودات المالية المتاحة للبيع

تقرر السركة ما اإذا كان هناك اإنخفاس دائم يف املوجودات املالية املتاحة للبيع عندما يكون هناك اإنخفاس جوهري اأو مستمر يف القيمة العادلة مقارنة بالتكلفة. اإن حتديد ماهية الإنخفاس اجلوهري اأو املستمر هو مساألة تقدير. عند القيام بهذا التقدير تقوم السركة بتقييم عدد من العوامل من بينها، التغيري يف اأسعار الأسهم واملالءة املالية للسركة املستثمر فيها واأداء القطاع و التغريات التكنولوجية والتدفقات النقدية من الأنسطة التسغيلية والتمويلية. يعترب تخفيس القيمة مناسبا عند وجود دليل على التدهور يف املالءة املالية للسركة املستثمر فيها واأداء القطاع

والتغريات التكنولوجية والتدفقات النقدية من الأنسطة التسغيلية والتمويلية.

ملخص ألهم السياسات المحاسبية 3 - 4

اإن السياسات املحاسبية الهامة املتبعة يف اإعداد هذه القوائم املالية هي كما يلي:

نقد وما في حكمه 2 2 2

لأغراس اإعداد قوائم التدفقات النقدية لعمليات التاأمني ولعمليات املساهمني، تستمل النقدية وسبه النقدية على الأرسدة لدى البنوك والنقد يف السندوق والإستثمارات قسرية الأجل الأخرى عالية السيولة، اإن وجدت، التي تستحق خالل ثالثة اأسهر اأو اأقل.

عقود التأمين 2 2 2

ف عقود التاأمني باأنها تلك العقود التي تضتمل على خماطر تاأمني هامة عند نضاأة العقد اأو تلك التي يكون فيها، عند نضاأة العقود، ضيناريو يضتمل يف جوهره التجاري على خماطر تاأمني هامة. تعرتعتمد اأهمية خماطر التاأمني على اإحتمال وقوع حادث للجهة املوؤمنة و حجم الأثر املحتمل املتعلق به.

وعند تسنيف العقد كـ “ عقد تاأمني” فاإنه يبقى كذلك طوال الفرتة املتبقية منه حتى لو اإنخفست خماطر التاأمني بسكل كبري خالل هذه الفرتة.

االستثمارات 2 2 2

يتم يف الأسل اإثبات كافة الإستثمارات بالقيمة العادلة، مبايف ذلك مساريف السراء املرتبطة بالإستثمار، باإستثناء تلك املحتفظ بها بالقيمة العادلة من خالل الربح واخلسارة )اإن وجد(.

االستثمارات المتاحة للبيع

الستثمارات املتاحة للبيع هي اأسهم وسندات دين. الستثمارات يف الأسهم التي يتم تسنيفها كاستثمارات متاحة للبيع هي التي مل يتم تسنيفها كاستثمارات بغرس املتاجرة اأو كاستثمارات مدرجة قيمتها العادلة من خالل قائمة الدخل. ان سندات الدين التي يتم تسنيفها كاستثمارات متاحة للبيع هي التي يعتزم الحتفاظ بها ملدة غري حمددة، والتي ميكن بيعها للوفاء مبتطلبات

السيولة اأو ملواجهة التغريات يف ظروف السوق. بعد الثبات الأويل لها، تمقاس هذه الستثمارات بالقيمة العادلة.

يتم اثبات العائد على الستثمارات على اأساس معدل العائد الفعلي، ويتم اإثبات خسارة اأو بيع الستثمارات بتاريخ البيع. يتم اثبات توزيعات الأرباح عند القرار باأحقية استالمها.

تمسجل الأرباح واخلسائر غري املحققة بسكل مباسر يف حقوق املساهمني )من خالل بند دخل سامل اآخر( حتت العنوان “احتياطي تقييم الستثمارات”. وعند التسرف يف الستثمارات، تمسجل الأرباح اأو اخلسائر الرتاكمية التي كانت مسجلة يف السابق يف حقوق املساهمني يف قائمة الدخل السامل – عمليات املساهمني.

يتم تعديل واإيراد اأي تراجع دائم يف قيمة الستثمارات بقائمة الدخل السامل – عمليات املساهمني – باعتباره رسوم لنخفاس القيمة. وتعتمد القيم العادلة لالستثمارات على الأسعار املعروسة لالأوراق املالية القابلة للتداول اأو القيم العادلة التقديرية. ويجري تقدير القيمة العادلة للبنود ذات العمولة بناء على التدفقات النقدية املخضومة باضتخدام عموالت للبنود ذات الضروط وضمات

املخاطر املسابهة.

تسجيل األقساط ودخل العموالت 2 2 2

تضجل االأقضاط ضمن الدخل على مدار مدد وثائق التاأمني التي ترتبط بها على اأضاص تناضبي فيما عدا تاأمني الضحنات البحرية حيث حتضب على اأضاص اأقضاط اآخر ثالثة اأضهر. ومتثل اأقضاط التاأمني غري املكتضبة حضة االأقضاط املكتتبة املتعلقة بالفرتة غري املنتهية من تغطية التاأمني. ويتم تضجيل التغري يف خمضص اأقضاط التاأمني غري املكتضبة يف قائمة عمليات التاأمني بذات ترتيب تضجيل االأقضاط على مدار فرتة املخاطرة. يتم تضجيل االأقضاط املحتفظ بها ودخل العموالت يف الفرتة احلالية املرتبطة باملخاطر غري املنتهية بعد نهاية الفرتة املالية باعتبارها موؤجلة وغري

مكتسبة استنادا اإلى العدد الفعلي لأيام كافة اأنسطة العمل فيما عدا السحنات البحرية التي تقوم على اأساس اآخر ثالثة اأسهر من نهاية الفرتة.

المطالبات 2 2 2

تتاألف املطالبات من املبالغ مستحقة السداد لعمليات التاأمني والأطراف اخلارجية ونفقات تسوية اخلسائر ذات السلة بعد خسم حسة معيدي التاأمني وغري ذلك من بنود السرتداد، كذلك فاإنه يتم تسجيلها يف قائمة الدخل السامل - عمليات التاأمني يف الفرتة التي مت تكبدها فيها.

يسمل جمموع اإجمايل املطالبات حتت التسوية جمموع التكلفة التقديرية للمطالبات املتكبدة ولكن غري املسددة يف تاريخ التقرير – سواء مت الإبالغ عنها اأو ل. حيث يجري رسد خمسسات املطالبات املبلغ عنها وغري املسددة يف تاريخ التقرير على اأساس تقدير كل حالة على حدة. اإسافة اإلى ذلك، يتم الحتفاظ مبخسس معني بناء على تقدير الإدارة وجتارب السركة السابقة

لتغطية تكلفة تسوية املطالبات املتكبدة غري املبلغ عنها يف تاريخ التقرير. اإن الإلتزامات النهائية ميكن اأن تزيد اأو تقل عن املخسس الذي مت اإدارجة.

65

يمدرج اأي فارق بني املخسسات يف تاريخ التقرير والتسويات واملخسسات يف السنة التالية يف قائمة الدخل – العمليات التاأمينية يف السنة املذكورة. تمعرس اإجمايل املطالبات حتت التسوية على اأساس اإجمايل بينما تمعرس احلسة املرتبطة اخلاسة بسركات اإعادة التاأمني بسكل منفسل. ل تخسم السركة من مطلوباتها لقاء املطالبات غري املدفوعة حيث يتوقع سداد جميع املطالبات

فعليا خالل سنة واحدة من تاريخ التقرير.

اختبار كفاية السيولة 2 2 2

عند نهاية كل فرتة تقرير، يمجرى اختبار كفاية السيولة لسمان كفاية مطلوبات عقود التاأمني بعد اقتطاع التكاليف املوؤجلة لالستحواذ على الوثائق ذات السلة باستخدام التقديرات احلالية للتدفقات النقدية يف املستقبل مبوجب عقود التاأمني. وعند اإجراء هذه الختبارات، يتم استخدام اأفسل التقديرات احلالية للتدفقات النقدية التعاقدية املستقبلية و مساريف معاجلة و اإدارة املطالبات. ثم يمحسب اأي عجز فورا على قائمة الدخل – عمليات التاأمني يف البداية عن طريق سطب التكاليف املوؤجلة لالستحواذ على الوثائق ذات السلة ثم برسد خمسس للخسائر الناجتة

عن اختبار كفاية املطلوبات )احتياطي العجز يف االأقضاط(. جتري الضركة تقديرات الحتياطيات العجز يف االأقضاط بناء على تقييم اكتواري مضتقل.

أقساط وأرصدة تأمين مدينة 2 2 2

تضجل اأقضاط واأرضدة التاأمني املدينة عند اضتحقاقها وهي تقاص عند التضجيل االأويل بالقيمة العادلة للمبلغ املضتلم اأو املضتحق القبص. تخضع القيمة الدفرتية لالأقضاط وذمم اأرضدة التاأمني املدينة ملراجعة انخفاس القيمة متى ما اأسارت الأحداث اأو التغريات يف الظروف اإلى احتمال تعذر اسرتداد القيمة الدفرتية، مع تسجيل خسائر انخفاس القيمة يف قائمة الدخل السامل –

عمليات التاأمني. وحتذف اأقضاط واأرضدة التاأمني املدينة عند انطباق معايري حذف قيد تلك املوجودات املالية.

العمولة غير المكتسبة 2 2 2

توؤجل العمولة املضتحقة على عقود اإعادة التاأمني اخلارجية و تطفاأ وفقا لضروط عقود التاأمني التي ترتبط بها. ويتم تضجيل االإطفاء يف قائمة الدخل – عمليات التاأمني.

الممتلكات والمعدات 2 2 2

تمسجل املمتلكات واملعدات يف البداية بالتكلفة مطروحا منها الستهالك الرتاكمي واأي انخفاس يف القيمة. وتستهلك التكلفة مطروحا منها القيمة الباقية التقديرية على اأساس القسط الثابت على مدار عمر الستخدام التقديري. وتاأتي اأعمار الستخدام التقديرية للممتلكات واملعدات على هذا النحو:

عدد السنوات

3الأثاث والتجهيزات

3املركبات

تخسع القيمة الباقية للموجودات واأعمار الستخدام للمراجعة يف كل تاريخ للوسع املايل للسركة ويتم تعديلها اإن لزم ذلك. وتخفس القيمة الدفرتية لأي من املوجودات على الفور لتساوي قيمتها القابلة لالسرتداد اإذا زادت القيمة الدفرتية للموجودات عن قيمتها التقديرية القابلة لالسرتداد.

تمقاس الأرباح اأو اخلسائر الناجمة عن استبعاد املمتلكات واملعدات باعتبارها الفرق بني سايف متحسالت الإستبعاد والقيمة الدفرتية للممتلكات واملعدات ذات السلة ويجري تسجيلها يف قائمة الدخل - عمليات التاأمني عند استبعاد املمتلكات واملعدات ذات السلة.

إعادة التأمين 2 2 2

ن االإدارة من ضبط تتنازل الضركة يف املضار الطبيعي لالأعمال عن اأقضاط وخماطر التاأمني املتعلقة بجزء من اأعمالها. حيث تتيح ترتيبات اإعادة التاأمني املذكورة تنويع االأعمال بضكل اأكرب ومتكم قدرات اإسافية للنمو. يجري جزء كبري من معامالت اإعادة التاأمني مبوجب اتفاقيات وعقود اإعادة تاأمني اختيارية و اإعادة التعرس للخسائر املحتملة الناسئة عن املخاطر الكبرية كما تقدتاأمني فائص اخلضارة. متثل املوجودات اأو املطلوبات املضجلة يف املركز املايل لعمليات التاأمني اأقضاط تاأمني مدينة اأو مدفوعات مضتحقة من ضركات اإعادة التاأمني وحضة الضركة يف اخلضائر ن عليها. حتذف موجودات اأو القابلة لالضرتداد من ضركات اإعادة التاأمني. يتم تقدير املبالغ املضتحقة من ضركات اإعادة التاأمني بطريقة تتضق مع التزامات املطالبات املرتبطة باالأطراف املوؤم

مطلوبات اإعادة التاأمني عند الوفاء باحلقوق التعاقدية اأو انتهائها اأو عند اإحالة العقد لطرف اآخر.

جتري مراجعة انخفاس القيمة يف كل تاريخ تقرير اأو كلما ظهر موؤسر يدل على انخفاس القيمة خالل فرتة التقرير. يحدث انخفاس القيمة عند وجود دليل موسوعي على اأن السركة قد ل تضرتد مبالغ قائمة مبوجب ضروط العقد وعندما ميكن قياص االأثر على املبالغ التي ضوف حتضلها الضركة من ضركة اإعادة التاأمني بضكل موثوق. ويتم تضجيل خضارة انخفاص القيمة يف قائمة

الدخل – عمليات التاأمني. ل تعفي ترتيبات اإعادة التاأمني املسندة السركة من التزاماتها جتاه حملة الوثائق.

تكاليف اكتتاب وثائق تأمين مؤجلة 22 2 2

االأقضاط قابلة لالضرتداد من التكاليف التي هي موؤجلة بقدر ما تكون هذه التاأمني اأو جتديد عقود اكتتاب والناضئة عن املالية الفرتة املتكبدة خالل املباضرة املباضرة وغري التكاليف هي املستقبلية. و يتم اإدراج كافة تكاليف الستحواذ الأخرى كمساريف عند تكبدها.

بعد التضجيل االأويل، تطفاأ التكاليف املوؤجلة على اأضاص القضط الثابت بناء على مدة االأقضاط املضتقبلية املتوقعة. ويتم تضجيل االإطفاء يف قائمة الدخل – عمليات التاأمني.

سب التغريات يف عمر الستخدام املتوقع اأو النمط املتوقع لستهالك الفوائد القتسادية املستقبلية املتسمنة يف املوجودات عن طريق تغيري فرتة الإطفاء ويتم التعامل معها باعتبارها تغري حتميف التقدير املحاسبي.

66

الزكاة وضريبة الدخل 22 2 2

تخسع السركة لأنظمة مسلحة الزكاة والدخل يف اململكة العربية السعودية. يتم تسجيل الزكاة وسريبة الدخل على اأساس الستحقاق يف نهاية السنة و حتمل يف قائمة التغيريات يف حقوق املساهمني. حتسب رسوم الزكاة على حسة املساهمني السعوديني يف وعاء الزكاة. وحتسب سريبة الدخل على حسة املساهمني الأجانب يف سايف الدخل املعدل. ويتم تسجيل اأي فارق يف

التقدير عند املوافقة على التقييم النهائي وعندئذ تتم تسوية املخسس.

المخصصات 22 2 2

يتم تسجيل خمسس للمطلوبات املتكبدة عندما يكون على السركة التزام حايل قانوين اأو سمني ناجت عن اأحداث سابقة، ويكون من املمحتمل اأن يتطلب وجود تدفق خارجي للموارد لتسوية اللتزام، وعندما يكون قد مت تقدير املبلغ بسورة موثوق بها.

العمالت األجنبية 22 2 2

تمسجل املعامالت بعمالت اأجنبية يف البداية بسعر السرف الفوري يف تاريخ املعاملة. وحتول املوجودات واملطلوبات النقدية املسجلة بعمالت اأجنبية اإلى سعر السرف الفوري يف تاريخ التقرير. اأجنبية فيتم حتويلها التاريخية بعملة التكلفة تمقاس من حيث التي النقدية البنود غري اأما التاأمني. – عمليات الدخل اإلى قائمة التداولية الأنسطة غري الناجتة عن الفوارق وتساف جميع ول البنود غري النقدية التي تقاس بالقيمة العادلة بعملة اأجنبية باستخدام سعر السرف الفوري يف تاريخ حتديد القيمة العادلة. باستخدام سعر السرف الفوري كما يف تاريخ التسجيل. كما حتم

مبا اأن معامالت السركة بالعمالت الأجنبية كانت يف املقام الأول بالدولر الأمريكي – املربوط بالريـال الضعودي – فاإن اأرباح وخسائر السرف الأجنبي ليست كبرية و بالتايل مل يمفسح عنها بسكل منفسل.

انخفاض قيمة الموجودات المالية 22 2 2

يتم اإجراء تقييم يف تاريخ كل تقرير لتحديد ما اإذا كان هناك دليل موسوعي باأن موجودات مالية اأو جمموعة من املوجودات املالية ميكن اأن تنخفس قيمتها. وعند توفر هذا الدليل، يتم تسجيل خسارة انخفاس القيمة يف قائمة الدخل – عمليات التاأمني - اأو قائمة الدخل السامل - عمليات املساهمني. يتحدد انخفاس القيمة على هذا النحو:

بالنسبة للموجودات املدرجة بالقيمة العادلة، فاإن انخفاس القيمة هو الفرق بني التكلفة والقيمة العادلة مطروحا منه خسارة انخفاس القيمة املسجلة يف السابق يف قائمة الدخل السامل )اأ( لعمليات التاأمني اأو املساهمني.

بالنسبة للموجودات املدرجة بالتكلفة، فاإن انخفاس القيمة هو الفرق بني القيمة الدفرتية والقيمة احلالية للتدفقات النقدية املستقبلية املخسومة مبعدل العائد احلايل يف السوق لأحد )ب( املوجودات املالية املسابهة.

بالنسبة للموجودات املسجلة بالتكلفة املطفاأة، فاإن انخفاس القيمة هو الفرق بني القيمة الدفرتية والقيمة احلالية للتدفقات النقدية املستقبلية املخسومة مبعدل العمولة الفعلي الأسلي. )ج(

تقوم السركة بتخفيس قيمة املوجودات املالية اأو جمموعة من املوجودات املالية يف حال توفر بيانات عن احلالت التالية:

سدر اأو املدين. سعوبة مالية كبرية للمم

انتهاك للعقد مثل التقسري اأو الإهمال يف السداد.

احتمالية دخول املمسدر اأو املدين يف حالة اإفالس اأو اإعادة هيكلة مالية اأخرى.

عدم وجود سوق مايل نسط لتداول تلك الأداة املالية بسبب سعوبة مالية، اأو

الحظة تسري اإلى وجود انخفاس ممكن قياسه يف التدفقات النقدية املستقبلية التقديرية من جمموعة من املوجودات املالية منذ التسجيل الأويل لها، رغم اأنه ما وجود بيانات ممزال يتعذر حتديد هذا النخفاس يف املوجودات املالية الفردية يف السركة، وهذا يسمل:

حدوث تغيريات سلبية يف حالة سداد املمسدرين اأو املدينني يف السركة، اأو

ر ترتبط بحالت التخلف يف سداد املتعلقة بتلك املوجودات. وجود ظروف اقتسادية حملية اأو وطنية يف بلد املمسد

حذف األدوات المالية 22 2 2

يحدث حذف اأي اأداة مالية عندما ل يكون باإمكان السركة السيطرة على احلقوق التعاقدية التي تسكل الأداة املالية، وهذا يحدث بسكل طبيعي عند بيع الأداة اأو مترير كافة التدفقات النقدية املرتبطة بالأداة اإلى طرف خارجي مستقل.

انخفاض قيمة الموجودات غير المالية 22 2 2

ل تتعرس املوجودات ذات عمر استخدام غري حمدد - مثل الأراسي - لالستهالك ويجري اختبارها للتحقق من انخفاس قيمتها سنويا. اأما املوجودات املعرسة لالستهالك فتتم مراجعتها للتحقق من انخفاس قيمتها متى ما اأسارت الأحداث اأو التغريات يف الظروف اإلى احتمال تعذر اسرتداد القيمة الدفرتية.

ويتم تسجيل خسارة انخفاس القيمة للمبلغ الذي تزيد به القيمة الدفرتية لالأسل عن القيمة القابلة لالسرتداد. وتكون القيمة القابلة لالسرتداد الأعلى ما بني قيمة املوجودات العادلة خمسوما منها تكاليف البيع وقيمة الستخدام. ولغرس تقييم انخفاس القيمة، يتم جتميع املوجودات عند اأدنى املستويات التي يوجد لها تدفقات نقدية ممكن حتديدها بسكل منفسل )وحدات توليد

النقد(.

67

مكافأة نهاية الخدمة للموظفين 22 2 2

تكون مكافاأة نهاية اخلدمة للموظفني مضتحقة وواجبة الضداد كدفعة واحدة جلميع املوظفني عند انتهاء عقود توظيفهم مبوجب ضروط و اأحكام نظام العمل الضعودي. وتعتمد اأهلية احلضول على هذه املكافاآت على الراتب النهائي للموظف ومدة اخلدمة رهنا باإكمال حد اأدنى من مدة اخلدمة. و يتم استحقاق التكاليف املتوقعة لهذه املكافاآت على مدار فرتة التوظيف.

تقارير حول القطاعات 22 2 2

القطاع التسغيلي هو اأحد عناسر السركة التي تقوم بالأنسطة التجارية يحقق لها اإيرادات وتتكبد منه مساريف وتتوفر له معلومات مالية منفسلة يجري تقييمها بسفة منتظمة من قبل املدير التسغيلي الرئيسي عند اتخاذه القرار بساأن كيفية تخسيس املوارد وعند تقييم الأداء. ولأغراس الإدارة، مت تنظيم السركة يف وحدات اأعمال استنادا اإلى منتجاتها وخدماتها كما اأنها تسمل

القطاعات التسغيلية التالية التي يتم رفع تقارير بساأنها:

عقود تاأمني املمتلكات واملتمثلة بسكل اأساسي يف التاأمني سد احلريق والأسرار العرسية وغريها من املخاطر املساحبة الناجتة عن ذلك.

منتجات تاأمني املركبات التي تقدم تغطية سد اخلسائر واملسوؤولية املرتبطة باملركبات – فيما عدا تاأمني النقل.

قطاع الهندسة ويسمل وثائق التاأمني طويلة الأجل سد جميع خماطر التسييد، وجميع خماطر املقاولني، ووثائق التاأمني السنوية سد تعطل الآلت، وجميع خماطر الآلت، ومعاجلة البيانات الإلكرتونية، وتوقف الأعمال املساحب لتعطل الآلت.

املنتجات الطبية التي تقدم تغطية الرعاية السحية حلاملي وثائق التاأمني.

القطاع البحري سد اخلسائر اأو الأسرار يف املراكب البحرية واحلوادث املوؤدية اإلى اخلسائر الكلية اأو اجلزئية يف السحنات.

وتسمل القطاعات الأخرى املمتلكات الأخرى واحلوادث العامة واملخاطر البحرية.

عمليات املضاهمني هو قطاع غري تضغيلي. الدخل املحقق من االضتثمارات هو نضاط هذا القطاع الوحيد لتوليد االإيرادات. وتخضص بعص مضاريف التضغيل املباضرة وغريها من النفقات العامة لهذا القطاع على اأساس مناسب. وتمخسس اأيسا اخلسارة اأو الفائس من عمليات التاأمني لهذا القطاع على اأساس مناسب.

مل حتدث اأية معامالت فيما بني القطاعات خالل الفرتة. واإذا كانت اأية معاملة بضدد احلدوث، يتم حتديد اأضعار التحويل بني القطاعات التضغيلية وفقا لضروط متفق عليها. ثم ضيضمل دخل ومساريف ونتائج القطاع التمويالت املذكورة بني القطاعات التسغيلية والتي يتم استبعادها بعد ذلك عند مستوى القوائم املالية للسركة.

مبا اأن السركة تقوم باأنسطتها بالكامل يف اململكة العربية السعودية، فاإن التقارير املالية مقدمة بحسب القطاع التسغيلي فقط.

المقاصة 2 2 2

جراء التسوية يتم اإجراء املقاسة بني املوجودات واملطلوبات املالية و تدرج بالسايف يف قائمة املركز املايل فقط اإذا كان هناك حق قانوين قابل للتنفيذ ملقاسة املبالغ املسجلة وكان هناك نية لإعلى اأساس سافى املبالغ اأو تسييل املوجودات وتسوية املطلوبات يف اآن واحد. ل تتم مقاسة الدخل واملساريف يف قائمة الدخل السامل – عمليات التاأمني – اأو قائمة الدخل السامل – عمليات

املساهمني – اإل اإذا لزم اأو جاز ذلك وفقا ملعيار اأو تفسري حماسبي، بحسب ما ينس عليه حتديدا يف السياسات املحاسبية للسركة.

حساب تاريخ التداول 22 2 2

يتم تسجيل اأو حذف كافة عمليات البيع والسراء الإعتيادية للموجودات املالية بتاريخ التداول )اأي التاريخ الذي تلتزم به السركة بسراء اأو بيع املوجودات(. وعمليات البيع اأو السراء الإعتيادية للموجودات املالية هي املعامالت التي تتطلب تسوية املوجودات خالل الإطار الزمني املحدد وفقا لالأنظمة اأو تلك املتعارف عليها يف السوق.

68

نتائج العمليات 4 - 4

قائمة الدخل 2 2 2

قائمة الدخل الشامل 1 - 1 - 4 - 4

اجلدول 6-2: قائمة الدخل السامل حلملة وثائق التاأمني






2013/6/30م


2014/6/30م



2011م-2013م غري مراجعة غري مراجعة املراجعة املراجعة املراجعة 2013/6/30م - 2014/6/30م

)0.4٪(20.5٪227.930248.070330.882149.679149.038اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة

)5.5٪(26.7٪)62.601()66.271()171.158()116.743()106.605(اأقضاط اإعادة التاأمني املضندة

3.6٪14.7٪121.325131.327159.72483.40886.437شايف اأقشاط التاأمني املكتتبة

)40.6٪()19.3٪()6.675()11.244()4.690()11.110()7.208(التغري يف اقضاط التاأمني غري املكتضبة، ضايف

10.5٪16.6٪114.117120.217155.03472.16479.762شايف اأقشاط التاأمني املكتشبة

114.6٪64.6٪)161.455()75.230()317.749()115.096()117.218(اإجمايل املطالبات املدفوعة

476.4٪107.4٪46.44734.853199.76614.91085.945حسة معيدي التاأمني من اإجمايل املطالبات املدفوعة

)226.9٪(174.3٪)5.564(4.385)16.978(10.644)2.256(التغري يف املطالبات حتت التسوية، سايف

44.9٪35.9٪)81.074()55.936()134.961()69.599()73.027(سايف املطالبات املتكبدة

15.2٪)4.2٪()8.704()7.559()15.043()13.211()16.390(تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني

8.2٪20.7٪19.32621.46828.17312.12013.118اإيرادات عمولت اإعادة التاأمني

17.4٪)8.9٪()730()621()1.521()1.181()1.833(مساريف اكتتاب اأخرى

)88.2٪()13.3٪(42.19157.69431.68220.1682.373سايف فائض الكتتاب

12.1٪)4.5٪()29.119()25.972()53.982()53.220()59.128(مساريف اإدارية وعمومية

19.4٪127.9٪96348501254303اإيراد استثمار

2540.4٪)14.0٪(18258135132اإيرادات اأخرى

376.0٪14.0٪)26.411()5.549()21.664(4.880)16.658(عمليات التاأمني )العجز( / الفائض


ل ينطبقل ينطبق)0.4٪(ل ينطبق33.4٪8.8٪ل ينطبقمعدل منو اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة

)2.3(42.05.0٪44.3٪51.7٪47.1٪46.8٪معدل الإسناد

ضايف اأقضاط التاأمني املكتضبة كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة

٪50.1٪48.5٪46.9٪48.2٪53.5)3.2(5.3

101.623.124.1٪77.5٪87.1٪57.9٪64.0٪سايف معدل اخلسارة

العمولة املضددة كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة

٪7.0٪4.8٪5.0٪7.4٪7.1)2.1()0.4(

2.6)2.5(21.6٪19.0٪17.1٪21.2٪19.5٪العمولة املضتلمة كنضبة مئوية من االأقضاط املضندة

0.8)5.9()5.5٪()6.3٪()8.5٪()6.9٪()2.6٪(سايف نسبة العمولة

ضايف فائص االكتتاب كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة

٪18.5٪23.3٪9.6٪13.5٪1.6)8.9()11.9(

0.5)17.0(36.5٪36.0٪34.8٪44.3٪51.8٪نسبة املساريف

69


132.60.225.4٪107.2٪113.4٪95.3٪113.2٪النسبة املوحدة

ضايف الدخل كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة

)٪7.3(٪2.0)٪6.5()٪3.7()٪17.7(0.8)14.0(

)86(30.78742.71046.80730.79630.71016.020عدد وثائق التاأمني

متوضط اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة لكل وثيقة تاأمني )بالألف ريـال(

7.45.87.14.94.9)0.3()0.7(

19.86022.82425.62912.29413.3285.7691.034عدد املطالبات

3.73.05.34.56.11.6153.3متوسط املبلغ لكل مطالبة )بالألف ريـال(

املسدر: القوائم املالية املراجعة للثالث سنوات املالية السابقة والنتائج النسف سنوية املفحوسة لعام 2014م

إجمالي أقساط التأمين المكتتبة

زاد اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة من 227.9 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 330.9 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م مبعدل سنوي مركب يبلغ 20.5٪ وهذا يرجع يف الأساس اإلى:

الزيادة يف معدل منو الضنوي املركب الأقضاط تاأمني املمتلكات خالل الفرتة من 2011م اإلى 2013م بنسبة 49.1٪ اأي مبقدار 55.3 مليون ريـال وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الزيادة الكبرية يف تسعري وثيقة تاأمني املمتلكات حلساب سافول يف السنة املالية 2013م بسبب املطالبات الكبرية املفسح عنها يف السنة املالية 2013م.

الزيادة يف معدل النمو الضنوي املركب الأقضاط تاأمني املركبات خالل االأعوام2011م اإلى 2013م بنسبة 18.8٪ اأي مبقدار 34.5 مليون ريـال و هذا يرجع يف املقام الأول اإلى الزيادة يف اأقضاط التاأمني املكتتب بها من خالل برنامج تاأجري املركبات ببنك الرياص على اإثر النمو يف حمفظة قروص املركبات بالبنك.

قابل ذلك بضكل جزئي االنخفاص يف معدل النمو الضنوي املركب الأقضاط تاأمني قطاع الهندضة خالل االأعوام2011م اإلى 2013م بنسبة 8.5٪ اأي مبقدار 3.7 مليون ريـال على اإثر املنافسة املتزايدة يف السوق.

انخفص جمموع اأقضاط التاأمني املكتتبة بضكل خفيف من 149.7 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 149 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م مبعدل سنوي مركب يبلغ 0.4٪ نتيجة:

االنخفاص يف اأقضاط التاأمني املكتتبة يف القطاع الضحي مبقدار 11.9 مليون ريـال وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى خسارة/عدم جتديد بعس وثائق القطاع السحي بسبب تاريخ املطالبات والزيادة يف الأسعار الطبية.

قابل ذلك جزئيا الزيادة يف اأقضاط املركبات مبقدار 7.9 مليون نتيجة الزيادة يف اأقضاط املركبات التابعة لربنامج تاأجري املركبات من بنك الرياص، مقرونا بالزيادة يف اأقضاط تاأمني املمتلكات بسبب وثيقة كربى مرتبطة بسركة العربية للسلب )وهي سركة تابعة لسركة التفاق للسناعات احلديدية وجمموعة الطويرقي( والتي بلغت 2.8 مليون ريـال

مكتتبة من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م.

أقساط إعادة التأمين المسندة

زادت اأقضاط اإعادة التاأمني املضندة من 106.6 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 171.2 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م مبعدل منو سنوي مركب يبلغ 26.7٪ )حيث زاد معدل السناد من 46.8٪ اإلى51.7٪( وهذا يرجع يف املقام االأول اإلى النمو يف اأقضاط تاأمني املمتلكات )التي مت اضناد عن نضبة 96.9٪ منها يف السنة املالية 2013م(. انخفضت اأقضاط اإعادة التاأمني املسندة من 66.3 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 62.6 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م على خلفية االنخفاص يف اأقضاط القطاع السحي املسندة مبعدل اإنخفاس يبلغ 76٪ اأي مبقدار 5.8 مليون ريـال وانخفاص اأقضاط القطاع البحري املضندة مبعدل يبلغ 28.1٪ اأي مبقدار 3.0 مليون ريـال، وهو ما قابله جزئيا زيادة يف اأقضاط قطاع الهندضة املضندة مبعدل يبلغ 34.2٪ اأي مبقدار 3.5 مليون ريـال. وجتدر السارة ان لوائح التاأمني على السركات التي ترغب يف اإعادة التاأمني اأن تعيد تاأمني 30٪ على الأقل

من اإجمايل اأقساطها يف اململكة.

صافي المطالبات المتكبدة

انخفس سايف املطالبات املتكبدة من 73.0 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 69.6 مليون ريـال )تراجع معدل سايف اخلسائر اإجمال مبقدار 6.1 نقطة مئوية( يف السنة املالية 2012م وياأتي هذا بسكل اأساسي على اإثر تراجع سايف مطالبات تاأمني املمتلكات مبقدار 4.1 مليون. بعد ذلك، زاد سايف املطالبات املتكبدة ليسل اإلى 135.0 مليون ريـال )حيث زاد سايف معدل اخلسارة الكلي مبقدار 29.2 نقطة مئوية( يف السنة املالية 2013م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الزيادة يف سايف مطالبات املركبات مبقدار 58.6 مليون ريـال بالتوازي مع الزيادة يف جمموع اأقضاط التاأمني املكتتبة يف تاأمني املركبات. عالوة على ذلك، كانت الزيادة يف مطالبات املركبات مدفوعة اأيضا بالزيادة يف عدد احلوادث باململكة العربية الضعودية يف الضنة املالية 2013م مقارنة بالسنة املالية 2011م والسنة املالية 2012م. زاد سايف املطالبات املتكبدة من 55.9 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 81.1 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م )حيث زاد معدل سايف اخلسائر اإجمال مبقدار 24.1 نقطة مئوية ليسل اإلى 101.5٪ من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م( وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الزيادة يف سايف مطالبات املركبات مبقدار 21.7 مليون ريـال وسايف مطالبات التاأمني الأخرى مبقدار 6.3 مليون ريـال، وهذا ما عوسه جزئيا النخفاس يف مطالبات تاأمني املمتلكات مبقدار 2.8

مليون ريـال.

70

تكاليف اكتتاب وثائق التأمين

انخفست تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني التي تتعلق بعمولت السمسرة املدفوعة بعد خسم التغري يف تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني املوؤجلة مبقدار 3.2 مليون ريـال من السنة املالية 2011م اإلى السنة املالية 2012م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى اأنسطة اأعمال املركبات التي تراجعت مبقدار 2.6 مليون ريـال حيث كانت تدفع السركة عمولة وساطة مبقدار 12.5٪ لبيت التاأمني على حمفظة تاأمني املركبات املوؤجرة من قبل بنك الرياس والتي مثلت اأكرث من 50٪ من حمفظة املركبات. ويف السنة املالية 2013م، زادت مبقدار1.8 مليون ريـال لتسل اإلى 15.0 مليون ريـال وهذا يرجع بسكل اأساسي على اإثر الزيادة يف الوثائق املكتتبة من خالل الوسطاء مبقدار 17.5 مليون ريـال سعودي. زادت تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني من 7.6 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 8.7 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى انخفاس تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني املوؤجلة من بداية الفرتة حتى تاريخ 2014/6/30 )+1.8 مليون ريـال( مقارنة بـ 30 يونيو 2013م )+3.6 مليون ريـال( مبا يتماضى مع االنخفاص يف احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة على مدار الفرتة ذاتها. لتفاضيل

التكاليف يرجى مراجعة قسم 1-1-6-6.

عموالت معيدي التأمين

زاد دخل عمولت معيدي التاأمني مبعدل منو سنوي مركب 20.7٪ من 19.3 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 28.2 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م بالتوازي مع النمو يف االأقضاط تاريخ السنة حتى بداية ريـال من مليون اإلى 13.1 تاريخ 2013/6/30م السنة حتى بداية ريـال من مليون التاأمني مبقدار 8.2٪ من 12.1 الدخل من عمولت معيدي زاد املتنازل عنها.

2014/6/30م وهذا يرجع يف املقام االأول اإلى الزيادة يف اأقضاط تاأمني قطاع املمتلكات و قطاع الهندضة على مدار الفرتة ذاتها.

مصاريف اكتتاب أخرى

سب كل ثالثة اأسهر بناء على نسبة قدرها 0.5٪ من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة تتعلق مساريف الكتتاب الأخرى يف املقام الأول برسوم اإسراف موؤسسة النقد العربي السعودي التي حتمناقس عمليات اإعادة التاأمني املحلية، بالإسافة اإلى رسوم اإدارة املطالبات املدفوعة ملدير املطالبات الطبية )سركة مدنت العربية السعودية(.

مصاريف إدارية وعمومية - عمليات التأمين

انخفست املساريف الإدارية والعمومية لعمليات التاأمني مبعدل سنوي مركب يبلغ 4.5٪ من 59.1 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 54 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى:

الرتاجع يف خمسس الديون املسكوك يف حتسيلها من 8.6 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى حترير 1.6 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م حيث تقوم السركة باحتساب خمسس للديون املسكوك يف حتسيلها بناء على لوائح موؤسسة النقد العربي السعودي.

اإثر زيادة خمسس تراجع الرسوم املهنية مبعدل سنوي مركب يبلغ 22.1٪ من 3.0 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 1.8 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م على خدمات املراجعني واملستسارين السريبيني يف السنة املالية 2011م ليسل اإلى 1.5 مليون ريـال. الزيادة يف خمسس خدمات املراجعني والإستساريني جائت على اإثر حتويل

حمفظة التاأمني.

قابل ذلك زيادة يف الرواتب واملكافاآت مبعدل منو سنوي مركب يبلغ 10.8٪ من 29.9 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 36.6 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م نتيجة للتكلفة املرتبطة بتوظيف بعس كبار موظفي الإدارة خالل السنة املالية 2012م والسنة املالية 2013م.

زادت املساريف الإدارية والعمومية لعمليات التاأمني مبعدل منو سنوي يبلغ 12.1٪ مبقدار 3.1 مليون ريـال من 26.0 مليون ريـال يف السنة املالية حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 29.1 مليون السركة التزام يتماسى مع الفرتة مبا نفس املسكوك يف حتسيلها مبقدار 3.0 مليون ريال خالل الديون الزيادة يف خمسسات اإثر تاريخ 2014/6/30م على السنة حتى بداية ريـال من

باإرسادات املخسسات ملوؤسسة النقد العربي السعودي.

إيراد استثمار - عمليات التأمين

ترتبط اإيرادت الستثمار بدخل العمولة من استثمارات حاملي الوثائق وقد زاد مبعدل منو سنوي مركب يبلغ 128.٪ من 96 األف ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 501 األف ريـال يف السنة املالية 2013م نتيجة للزيادة يف جمموع استثمارات حاملي وثائق التاأمني مبا يف ذلك الودائع لأجل )التي منت من 32.5 مليون ريـال يف 2011/12/31م اإلى 85.8 مليون ريـال يف 2013/12/31م(. زاد اإيراد الستثمار من 254 األف ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 303 األف ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م مدفوعا بالزيادة يف ودائع عمليات التاأمني لأجل

مبقدار 23.8 مليون ريـال من 2013/6/30م اإلى 2014/6/30م.

71

مصادر دخل أخرى

يتعلق الدخل الآخر يف الأساس بالأرباح من بيع املوجودات الثابتة وعمولت الإسالح والسيانة وغريها من العمولت املختلفة.

اجلدول 6-3: قائمة الدخل السامل للمساهمني

باآلف الريالت السعودية السنة املالية

2011م املراجعةالسنة املالية


2013م املراجعة


2013/6/30م غري مراجعة



معدل النمو السنوي املركب 2011م-2013م

النمو السنوي 2013/6/30م -

2014/6/30م

376.0٪14.0٪)26.411()5.549()21.664(4.880)16.658( حسة املساهمني من )عجز( / فائس عمليات التاأمني

)4.3٪(20.2٪1.0831.2911.566870832اإيراد استثمار

)10.6٪()13.6٪()721()807()1.817()1.920()2.433(مساريف اإدارية وعمومية

379.4٪10.3٪)26.301()5.486()21.915(4.251)18.008(سايف الدخل/)اخلسارة( قبل الزكاة وسريبة الزكاة

)2326.7٪(0.0٪318)14()202(411-التغري يف القيمة العادلة لالستثمارات املتاحة للبيع

0.0٪0.0٪---)488(-الفائس املوزع

372.4٪10.8٪)25.983()5.500()22.117(4.174)18.008(جمموع اخلسارة/الدخل السامل للسنة


حصة المساهمين من )عجز(/ فائض عمليات التأمين

بلغ العجز يف عمليات التاأمني 26.4 مليون ريال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م حيث يتحمل املساهمون كامل هذه اخلسائر.

إيراد استثمار - المساهمين

ترتبط اإيرادت الستثمار بدخل العمولة من استثمارات املساهمني وقد زاد مبعدل منو سنوي مركب يبلغ 20.2٪ من 1.1 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 1.6 مليون ريـال يف السنة السنة بداية من ريـال األف 870 من ٪ املالية 2013م نتيجة للزيادة يف جمموع استثمارات املساهمني مبا يف ذلك الودائع لأجل. انخفس اإيراد الستثمار جزئيا مبعدل سنوي يبلغ 4.3

حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 832 األف ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م بسبب النخفاس يف دخل العمولة على الودائع لأجل من 1.3٪ اإلى 0.95٪ على مدار الفرتة ذاتها.

مصاريف إدارية وعمومية- المساهمين

تراجعت املساريف الإدارية والعمومية للمساهمني مبعدل منو سنوي مركب يبلغ 13.6٪ من 2.4 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 1.8 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م نتيجة الرتاجع يف الرسوم املهنية والرواتب واملكافاآت مبقدار 900 األف ريـال و275 األف ريـال على التوايل، وقد قابل ذلك زيادة يف املساريف املتنوعة الأخرى مبقدار 594 األف ريـال. انخفست املساريف نتيجة تاريخ 2014/6/30م السنة حتى بداية ريـال سعودي من األف اإلى 721 تاريخ 2013/6/30م السنة حتى بداية ريـال من األف يبلغ 10.6٪ من 807 سنوي والعمومية مبعدل الإدارية النخفاس يف املساريف املتنوعة الأخرى )رسوم موؤسسة النقد وجملس السمان السحي التعاوين وتكلفة املوؤمترات وخالفه( من 311 األف ريـال يف السنة املالية حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى

225 األف ريـال يف السنة املالية حتى تاريخ 2014/6/30م.

التغير في القيمة العادلة لالستثمارات المتاحة للبيع

ترتبط الأرباح )اخلسائر( املتعلقة بالتغري يف القيمة العادلة لالستثمارات املتاحة للبيع يف الأساس بالفرق بني القيمة الدفرتية والقيمة السوقية لالستثمارات املتاحة للبيع حيث بلغت قيمة الأرباح خالل الستة اأسهر املنتهية يف 30 يونيو 2014م 318 الف ريال.

72

قوائم الدخل الفنية 2 - 1 - 4 - 4

حتليل قائمه الدخل بحضب نضاط العمل للضنة املالية 2011م

اجلدول 6-4: قائمة الدخل بحشب نشاط العمل - الشنة املالية 2011م

باآلف الريالت السعودية السنة املالية 2011م

املجموعاأخرىالبحريالسحيالهندسةاملركباتاملمتلكات

عمليات التاأمني

45.16884.05522.90017.50631.66126.642227.930اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة

)96.565()13.337()17.486()7.676()17.161(-)40.904( اأقضاط اإعادة التاأمني املضندة

)10.040()895()3.236()303()2.261()1.611()1.734(فائص خضاره اقضاط التاأمني

2.53082.4443.4789.52710.93812.409121.325شايف اأقشاط التاأمني املكتتبة

)7.208()702(2.756)1.844(2.029)8.962()485(التغري يف اأقضاط التاأمني غري املكتضبة، ضايف

2.04473.4825.5077.68313.69411.707114.117شايف اأقشاط التاأمني املكتشبة

)117.218()5.095()6.681()8.610()7.333()54.447()35.053(اإجمايل املطالبات املدفوعة و املساريف الأخرى

4.4984.8671.4923.59546.447-31.994حسة معيدي التاأمني من اإجمايل املطالبات املدفوعة

)2.256()1.755(241)40(1.730)743()1.688(التغري يف املطالبات حتت التسوية، سايف

)73.027()3.255()4.947()3.783()1.105()55.190()4.747(سايف املطالبات املتكبدة

)16.390()1.046()1.506()449()2.784()8.251()2.355(تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني

4.1382.23719.326-3.853-9.098اإيرادات عمولت اإعادة التاأمني

4.04110.0405.4723.45111.3799.64344.025املجموع

)1.833(------مساريف اكتتاب اأخرى

4.04110.0405.4723.45111.3799.64342.191سايف نتائج الكتتاب

)59.128(مساريف اإدارية وعمومية

96اإيراد الستثمار

182اإيرادات اأخرى

)16.658(العجز يف عمليات التاأمني

موؤسرات الأداء الرئيسية

46.8٪53.4٪65.5٪45.6٪84.8٪1.9٪94.4٪معدل الإسناد


٪4.5٪87.4٪24.0٪43.9٪43.3٪43.9٪50.1

64.0٪27.8٪36.1٪49.2٪20.1٪75.1٪232.2٪سايف معدل اخلسارة

العموالت املتكبدة كنضبة مئوية من ضايف اأقضاط التاأمني املكتسبة

٪115.2٪11.2٪50.5٪5.8٪11.0٪8.9٪14.4

العموالت املكتضبة كنضبة مئوية من ضايف اأقضاط التاأمني املكتسبة

٪445.0٪0.0٪70.0٪0.0٪30.2٪19.1٪16.9

فائص االكتتاب كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة

٪8.9٪11.9٪23.9٪19.7٪35.9٪36.2٪18.5


بلغ سايف نتائج الكتتاب قبل احتساب مساريف الكتتاب الأخرى 44.0 مليون ريال خالل السنة املالية 2011م حيث مثل قطاع التاأمينات الأخرى النسبة الكرب من سايف نتائج الكتتاب كنسبة من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة )36.2٪( متبوعا بقطاع التاأمني البحري )35.9٪( و قطاع تاأمني املساريع الهندسية )23.9٪(. بينما مثل سايف نتائج الكتتاب قبل احتساب مساريف

االكتتاب االأخرى كنضبة من اجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة لقطاع التاأمني الضحي 19.7٪ متبوعا بقطاع تاأمني املركبات )11.9٪( و قطاع تاأمني املمتلكات )٪8.9(.

73








)12.123()727()1.823()350()2.447()4.352()2.424(فائص خضاره اقضاط التاأمني


)11.110()1.529(803653309)10.041()1.305(التغري يف اأقضاط التاأمني غري املكتضبة، ضايف



10.8803.5003.6294.7566.7695.31834.853حسة معيدي التاأمني من اإجمايل املطالبات املدفوعة

10.644)284()1.463()294(12.7164)35(التغري يف املطالبات حتت التسوية، سايف

)69.599()1.508()6.383()5.339()1.487()54.258()624(سايف املطالبات املتكبدة

)13.211()696()1.940()332()2.565()5.614()2.065(تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني


7.23621.1903.1912.53610.75813.96458.875املجموع


7.23621.1903.1912.53610.75813.96457.694سايف نتائج الكتتاب




4.880فائض عمليات التاأمني


47.1٪51.2٪67.1٪26.6٪92.9٪4.6٪93.0٪معدل الإسناد


٪4.5٪84.9٪10.7٪79.7٪33.7٪44.1٪48.5



٪88.4٪6.9٪107.7٪4.0٪16.3٪4.9٪11.0


٪324.9٪0.0٪204.1٪0.0٪60.3٪12.9٪17.9


٪13.8٪22.2٪14.4٪24.6٪30.5٪43.0٪23.3


بلغ سايف نتائج الكتتاب قبل احتساب مساريف الكتتاب الأخرى 58.9 مليون ريال خالل السنة املالية 2012م حيث مثل قطاع التاأمينات الأخرى النسبة الكرب من سايف نتائج الكتتاب كنسبة من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة )43.0٪( متبوعا بقطاع التاأمني البحري )30.5٪( و قطاع التاأمني السحي )24.6٪(. بينما مثل سايف نتائج الكتتاب قبل احتساب مساريف الكتتاب

االأخرى كنضبة من اجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة لقطاع تاأمني املركبات 22.2٪ متبوعا بقطاع تاأمني املساريع الهندسية )14.4٪( و قطاع تاأمني املمتلكات )٪13.8(.

74








)11.797()813()2.269()366()2.050()3.020()3.280(زيادة خضارة اأقضاط التاأمني


)4.690()458(37628593)5.143(157التغري يف اأقضاط التاأمني غري املكتضبة، ضايف



1.5714.98712.0536.836199.766-174.319حسة معيدي التاأمني من اإجمايل املطالبات املدفوعة

)16.978(6231.0697451.516)16.277()4.654(التغري يف املطالبات حتت التسوية، سايف

)134.961()1.812()6.130()6.473()222()112.849()7.474(سايف املطالبات املتكبدة

)15.043()704()2.344()1.002()2.600()4.960()3.433(تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني


3.7492.30013.07814.58733.203)7.430(6.917املجموع


3.7492.30013.07814.58731.682)7.430(6.917سايف نتائج الكتتاب






51.7٪51.3٪63.5٪54.4٪93.0٪2.5٪96.9٪معدل الإسناد


٪3.3٪93.1٪8.9٪47.0٪36.7٪47.3٪46.9


9.7٪4.5٪16.4٪10.2٪151.9٪4.5٪104.3٪العموالت املتكبدة كنضبة مئوية من ضايف اأقضاط التاأمني املكتضبة

18.2٪10.0٪50.5٪0.0٪284.0٪0.0٪441.6٪العموالت املكتضبة كنضبة مئوية من ضايف اأقضاط التاأمني املكتضبة

9.6٪44.3٪33.5٪11.1٪19.6٪)6.3٪(6.9٪فائص االكتتاب كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة


بلغ سايف نتائج الكتتاب قبل احتساب مساريف الكتتاب الأخرى 33.2 مليون ريال خالل السنة املالية 2013م حيث مثل قطاع التاأمينات الأخرى النسبة الكرب من سايف نتائج الكتتاب كنسبة من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة )44.3٪( متبوعا بقطاع التاأمني البحري )33.5٪( و قطاع تاأمني املساريع الهندسية )19.6٪(. كما مثل سايف نتائج الكتتاب قبل احتساب مساريف االكتتاب االأخرى كنضبة من اجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة لقطاع التاأمني الضحي 11.1٪ متبوعا بقطاع تاأمني املمتلكات )6.9٪( بينما حققت السركة عجزا يف سايف نتائج الكتتاب لقطاع

تاأمني املركبات بلغ 7.4 مليون ريال )اأي ٪6.3(.

75

حتليل قائمه الدخل بحضب نضاط العمل لفرتة الضتة اأضهر املنتهية يف 2013/6/30م

اجلدول 6-7: قائمة الدخل بحشب نشاط العمل - الشنة حتى تاريخ 2013/6/30م

باآلف الريالت السعودية يداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م




)60.599()8.093()9.467()7.487()9.392(-)26.160(اأقضاط اإعادة التاأمني املضندة

)5.672()438()1.110()197()931()1.840()1.157(زيادة خضارة اأقضاط التاأمني


)11.244(726115)2.987()289()9.072(263التغري يف اأقضاط التاأمني غري املكتضبة، ضايف

2.15051.1788694.3407.4076.22072.164شايف اأقشاط التاأمني املكتشبة

)75.230()3.991()9.524()5.033()855()53.249()2.578(اإجمايل املطالبات املدفوعة و املسارف الأخرى

2.2951.5215561.5016.3912.64614.910حسة معيدي التاأمني من اإجمايل املطالبات املدفوعة

3.0394.385)464()165(5.855143)4.023(التغري يف املطالبات حتت التسوية، سايف

)55.936(1.694)3.597()3.697()156()45.874()4.306(سايف املطالبات املتكبدة


3.15898212.120-2.247-5.733اإيرادات عمولت اإعادة التاأمني

1.5362.8871.7552445.8238.54420.790املجموع

)621(مساريف اكتتاب اأخرى

1.5362.8871.7552445.8238.54420.168سايف نتائج الكتتاب






44.3٪ 58.3٪ 61.3٪ 51.2٪ 89.9٪ 3.0٪ 93.5٪ معدل الإسناد


٪7.4 ٪82.4 ٪7.6 ٪28.9 ٪42.9 ٪42.5 ٪48.2

77.5٪ )27.2٪(48.6٪ 85.2٪ 18.0٪ 89.6٪ 200.3٪ سايف معدل اخلسارة


٪94.9 ٪4.7 ٪138.6 ٪9.2 ٪15.5 ٪5.6 ٪10.5


٪266.7 ٪0.0 ٪258.6 ٪0.0 ٪42.6 ٪15.8 ٪16.8


٪5.3 ٪4.7 ٪15.3 ٪1.6 ٪33.7 ٪58.4 ٪13.5


بلغ سايف نتائج الكتتاب قبل احتساب مساريف الكتتاب الأخرى 20.8 مليون ريال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م حيث مثل قطاع التاأمينات الأخرى النسبة الكرب من سايف نتائج االكتتاب كنضبة من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة )58.4٪( متبوعا بقطاع التاأمني البحري )33.7٪( و قطاع تاأمني املساريع الهندسية )15.3٪(. بينما مثل سايف نتائج الكتتاب قبل احتضاب مضاريف االكتتاب االأخرى كنضبة من اجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة لقطاع تاأمني املمتلكات )5.3٪( متبوعا بقطاع تاأمني املركبات )4.7٪( و قطاع التاأمني السحي )٪1.6(.

76

حتليل قائمه الدخل بحضب نضاط العمل لفرتة الضتة اأضهر املنتهية يف 2014/6/30م

اجلدول 6-8: قائمة الدخل بحشب نشاط العمل - الشنة حتى تاريخ 2014/6/30م

باآلف الريالت السعودية بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م




)56.629()6.939()6.456()1.733()12.970(-)28.531(اأقضاط اإعادة التاأمني املضندة

)5.972()492()1.150()115()880()1.255()2.079(زيادة خضارة اأقضاط التاأمني

2.59068.7596911.2535.9147.23086.437شايف اأقشاط التاأمني املكتتبة

)6.675(1.81540710)330()8.042()535(التغري يف اأقضاط التاأمني غري املكتضبة، ضايف

2.05560.7173613.0686.3217.24079.762شايف اأقشاط التاأمني املكتشبة

)161.455()6.658()975()8.419()1.390()67.424()76.589(اإجمايل املطالبات املدفوعة و املساريف الأخرى

5.11785.945)382(1.0454.894-75.270حسة معيدي التاأمني من اإجمايل املطالبات املدفوعة

)5.564()3.040()1.604()2.146(1.486)106()155(التغري يف املطالبات حتت التسوية، سايف

)81.074()4.581()2.960()5.671(1.141)67.530()1.473(سايف املطالبات املتكبدة


1.962352.1691.03613.118-7.917اإيرادات عمولت اإعادة التاأمني

4.4113.3203.102)2.986(2.439)9.980(5.898املجموع

)730(------مساريف اكتتاب اأخرى

4.4113.3202.373)2.986(2.439)9.980(5.898سايف نتائج الكتتاب






42.0٪ 50.7٪ 56.3٪ 59.6٪ 95.3٪ 1.8٪ 92.2٪ معدل الإسناد


٪6.2 ٪86.7 ٪2.5 ٪99.0 ٪46.8 ٪49.4 ٪53.5

101.6٪ 63.3٪ 46.8٪ 184.8٪ )316.2٪(111.2٪ 71.7٪ سايف معدل اخلسارة

10.9٪ 5.2٪ 17.7٪ 13.6٪ 283.9٪ 5.2٪ 126.5٪ العموالت املتكبدة كنضبة مئوية من ضايف اأقضاط التاأمني املكتضبة


٪385.2 ٪0.0 ٪543.5 ٪1.1 ٪34.3 ٪14.3 ٪16.4

1.6٪ 22.6٪ 32.6٪ )96.3٪(16.8٪ )14.3٪(17.8٪ فائص االكتتاب كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة


بلغ سايف نتائج الكتتاب قبل احتساب مساريف الكتتاب الأخرى 3.1 مليون ريال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م حيث مثل قطاع التاأمني البحري النسبة الكرب من سايف نتائج االكتتاب كنضبة من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة )32.6٪( متبوعا بقطاع التاأمينات الأخرى )22.6٪( و قطاع تاأمني املمتلكات )17.8٪(. كما مثل سايف نتائج الكتتاب قبل احتساب مضاريف االكتتاب االأخرى كنضبة من اجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة لقطاع تاأمني املضاريع الهندضية 16.8٪. بينما حققت السركة عجزا يف سايف نتائج الكتتاب لقطاع تاأمني املركبات بلغ

10.0 مليون ريال )اأي 14.3٪( متبوعا بقطاع التاأمني السحي حيث بلغ العجز يف سايف نتائج الكتتاب 3.0 مليون ريال )٪96.3(.

وقد مت عرس حتليل ومناقسة اقسام التاأمني املختلفة واداها بسكل تفسيلي يف القسام التالية من الفسل اداء الى القل اداء.

77

إجمالي أقساط التأمين المكتتبة 3 - 1 - 4 - 4

اجلدول 6-9: اإجمايل اأقشاط التاأمني املكتتبة





بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م




2011م-2013مغري مراجعةغري مراجعةاملراجعةاملراجعةاملراجعة2013/6/30م -

2014/6/30م

13.7٪49.1٪45.16852.372100.43229.20433.201املمتلكات

12.8٪18.8٪84.05595.454118.54362.09070.014املركبات

26.7٪)8.5٪(22.90022.20419.15511.48114.541الهندسة

)79.3٪(9.0٪17.50610.29620.80815.0113.101السحي

)21.7٪(11.0٪31.66135.28339.03217.25813.520البحري

0.2٪11.1٪26.64232.46132.91314.63614.662اأخرى

)0.4٪(20.5٪227.930248.070330.882149.679149.038املجموع

نقطة موؤيةعدد الوثائق

5115605255586201462املمتلكات

24.77534.08234.22422.15824.2439.4492.085املركبات

)29(13215815222819920الهندسة

)191(35445140621516السحي

)138(4.7155.7086.6623.6753.5371.947البحري

)1.875(6192.1585.1933.7711.8964.574اأخرى

)86(30.78742.71046.80730.79630.71016.020املجموع

متوضط املجموع اأقضاط التاأمني املكتتبة لكل وثيقة )باالألف ريـال(

88.493.5191.352.353.5102.91.0املمتلكات

-3.42.83.52.82.90.1املركبات

23.0)47.5(173.5140.5126.050.473.1الهندسة

)23.0()92.2(500.2234.0408.037.014.4السحي

)1.0()0.9(6.76.25.94.73.8البحري

4.0)36.7(43.015.06.33.97.7اأخرى

-)0.3(7.45.87.14.94.9املجموع


إجمالي أقساط التأمين المكتتبة في الممتلكات

زادت اأقضاط تاأمني املمتلكات على مدار فرتة التحليل مبعدل منو ضنوي مركب يبلغ 49.1٪ من 45.2 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 100.4 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م وهذا يرجع يف املقام االأول اإلى زيادة اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة املرتبطة بوثيقة تاأمني ضافوال بنضبة 300٪ نتيجة للمطالبات الكبرية التي وسلت اإلى 669.8 مليون ريـال )السنة حتى تاريخ 2014/6/30م - 612.5 مليون ريـال( على مضتوى اإجمايل. كما زادت اأقضاط تاأمني املمتلكات مبعدل منو ضنوي يبلغ 13.7٪ من 29.2 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 33.2 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م نتيجة لوثيقة تاأمني رئيسية مرتبطة بسركة العربية للسلب )وهي سركة تابعة لسركة التفاق للسناعات احلديدية وجمموعة

الطويرقي( والتي بلغت 2.8 مليون ريـال مكتتبة يف الربع الأول يف السنة املالية 2014م.

78

إجمالي أقساط التأمين المكتتبة في المركبات

زادت اأقضاط تاأمني املركبات )املتعلقة اأضاضا بربنامج تاأجري املركبات يف بنك الرياص( مبعدل منو ضنوي مركب يبلغ 18.8٪ من 84.1 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 118.5 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى زيادة عدد وثائق التاأمني املكتتبة مبقدار 9.449 وثيقة بسبب الزيادة يف برنامج اإقراس املركبات من بنك الرياس بينما بقي اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة لكل وثيقة ثابتة على مدار فرتة التحليل. زادت اأقضاط تاأمني املركبات مبعدل منو ضنوي يبلغ 12.8٪ من 62.1 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى

70.0 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م نتيجة الزيادة يف اأقضاط تاأمني املركبات من برنامج تاأجري املركبات لبنك الرياص مبقدار 4.7 مليون ريـال.

إجمالي أقساط التأمين المكتتبة في قطاع الهندسة

تراجعت اأقضاط قطاع الهندضة على مدار فرتة التحليل مبعدل تراجع ضنوي مركب يبلغ 8.5٪ من 22.9 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 19.2 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م وذلك بضكل اأضاضي نتيجة للمنافضة املتزايدة يف الضوق. فيما ارتفعت اأقضاط قطاع الهندضة مبعدل منو ضنوي يبلغ 26.7٪ من 11.5 مليون ريـال للفرتة املنتهية يف 2013/6/30م اإلى 14.5 مليون

ريـال وذلك للفرتة املنتهية يف 2014/6/30م وهذا يرجع يف املقام االأول اإلى زيادة قيمة االأقضاط املكتتبة للضركة الوطنية للمقاوالت )ان ضي ضي(.

إجمالي أقساط التأمين المكتتبة في التأمين الصحي

تراجعت اأقضاط التاأمني املكتتبة يف القطاع الضحي )املرتبطة اأضاضا باحلضابات املوؤضضية( مبعدل ضنوي يبلغ 41.2٪ من 17.5 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 10.3 مليون ريـال يف السنة املالية 2012م وهذا يرجع يف املقام االأول اإلى انخفاص اأقضاط التاأمني للوثائق املجددة. ومن ثم فقد زادت اأقضاط التاأمني املكتتبة يف القطاع الضحي بضكل كبري لتضل اإلى 20.8 مليون غر حجم فريق املبيعات املكرص لهذا النضاط من ريـال يف السنة املالية 2013م بعد بداية طرح الوثائق القائمة بذاتها. للضركة درجة اإقبال حمدودة على التاأمني الضحي، وهو ما يعكضه ضاالأعمال. انخفضت اأقضاط التاأمني املكتتبة يف القطاع الضحي مبعدل ضنوي يبلغ 79.3٪ من 15.0 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 3.1 مليون ريـال من بداية السنة

حتى تاريخ 2014/6/30م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى خسارة/عدم جتديد بعس الوثائق الطبية بسبب تاريخ املطالبات والزيادة يف اأسعار القطاع السحي.

إجمالي أقساط التأمين المكتتبة في القطاع البحري

زادت اأقضاط التاأمني املكتتبة يف القطاع البحري مبعدل منو ضنوي مركب يبلغ 11.0٪ من 31.7 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 39.0 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م وذلك نتيجة طبيعية لزيادة عدد وثائق التاأمني مبقدار 1.947 وثيقة، يقابله جزئيا تراجع متوضط اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة لكل وثيقة من 7 اآلف ريـال اإلى 6 اآلف ريـال يف نفس الفرتة. انخفست السنة حتى تاريخ اإلى 13.5 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م 21.7٪ من 17.3 مليون ريـال من بداية التاأمني املكتتبة يف القطاع البحري مبعدل ضنوي يبلغ اأقضاط

2014/6/30م وهذا يرجع بسفة اأساسية اإلى النخفاس يف اإقرارات السحن )اأي عدد السحنات( مقارنة بالفرتات السابقة.

إجمالي أقساط التأمين المكتتبة في البنود األخرى

ارتبط اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة يف البنود االأخرى اأضاضا مبا يلي:

التاأمني على احلياة املرتبط يف املقام الأول بقروس الرهن من بنك الرياس )90٪ من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة يف التاأمني على احلياة( بلغت قيمتها اإلى 15.0 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م )8.7 مليون ريال سعودي من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م(.

تاأمني اإخالل املوظفني بالأمانة مبا يسل اإلى 1.9 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م )494 األف ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م(.

تاأمني املسوؤولية العامة واملسوؤولية عن املنتجات مبا يسل اإلى 4.8 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م )500 األف ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م(.

تاأمني تعويس العاملني مبا يسل اإلى 2.5 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م )1.9 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م(.

تاأمني الأموال مبا يسل اإلى 2.1 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م )777 األف ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م(.

تاأمني السفريات مبا يسل اإلى 1.9 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م )201 األف ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م(.

اجلدول 6-10: اإجمايل اأقشاط التاأمني املكتتبة بحشب قناة التوزيع


2011مالسنة املالية

2012مالسنة املالية

2013م





2014/6/30م

0.6٪36.7٪55.70586.683104.16569.42969.830الوسطاء

)14.7٪(14.6٪101.60994.428133.47938.43032.781املباسر

)50.2٪()2.0٪(7.0543.8466.7715.5662.775التاأمني الختياري الداخلي

20.4٪16.6٪63.56263.11386.46736.25543.652بنك الرياس

)0.4٪(20.5٪227.930248.070330.882149.679149.038املجموع

نقطة مئويةكنسبة مئوية من املجموع

46.97.00.5٪46.4٪31.5٪34.9٪24.4٪الوسطاء

)3.7()4.2(22.0٪25.7٪40.3٪38.1٪44.6٪املباسر

)1.9()1.0(1.9٪3.7٪2.0٪1.6٪3.1٪التاأمني الختياري الداخلي

5.1)1.8(29.3٪24.2٪26.1٪25.4٪27.9٪بنك الرياس

املسدر: معلومات الإدارة

79

إجمالي أقساط التأمين المكتتبة من الوسطاء

زاد اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة من خالل قناة توزيع الوضطاء مبعدل منو ضنوي مركب يبلغ 36.9٪ من 55.7 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 104.2 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م بسبب تغري يف اإسرتاتيجية السركة يف منتسف السنة املالية 2012م جتاه قناة توزيع الوضطاء. ويرجع الرتاجع يف متوضط اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة للوثيقة عرب قناة توزيع الوضطاء يف االأضاص اإلى تراجع متوضط اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة للوثيقة املتعلقة مبكتب اإيص لوضاطة التاأمني املحدودة )Ace Brokers Ltd( مبعدل سنوي مركب يبلغ 93.8٪ من 65 األف ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 4 اآلف ريـال يف السنة املالية 2013م نظرا للزيادة يف وثائق التاأمني الفردية ملوظفي اأرامكو الضعودية. باالإضافة اإلى الرتاجع يف متوضط اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة للوثيقة فيما يتعلق مبكتب مارس بروكرز )Marsh Brokers( من 49 األف ريـال اإلى 19 األف ريـال خالل نفس الفرتة نتيجة للوثائق املتعلقة مبوظفي البنك السعودي الربيطاين. من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م، ظل اإجمايل االأقضاط املكتتبة من وضطاء نضبيا مضتقرا عند 69.8 مليون ريـال مقارنة بـ 69.4 مليون ريـال يف السنة املالية حتى تاريخ 2013/6/30م.

إجمالي أقساط التأمين المكتتبة المباشرة

تراجع اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة بضكل مباضر مبعدل ضنوي يبلغ 7.1٪ من 101.6 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 94.4 مليون ريـال يف السنة املالية 2012م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الرتاجع يف التاأمني السحي املباسر مبقدار 12.1 مليون ريـال على اإثر خسارة وثيقة التاأمني السحي ملجموعة بن زقر »Binzagar Group« )5.2 مليون ريـال(. ويف السنة املالية 2013م، زاد اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة بضكل مباضر مبعدل منو ضنوي يبلغ 41.3٪ اإلى 133.5 مليون ريـال وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الزيادة يف التاأمني املباسر على املمتلكات مبقدار 39.7 مليون ريـال. انخفص اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة بضكل مباضر مبعدل ضنوي يبلغ 14.7٪ من 38.4 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 32.8 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م وهذا يرجع يف املقام االأول اإلى االنخفاص يف اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة من االأعمال الرئيضية املباضرة وهذا يضمل: الضركة املتحدة للضكر

)القطاع البحري(، جمموعة بن زقر )القطاع البحري( وسركة سايد »Shade Corporation« )القطاع الطبي(.

إجمالي أقساط التأمين المكتتبة للتأمين االختياري الداخلي

يتعلق التاأمني الداخلي اأساسا باأنسطة اإعادة التاأمني التي تقوم بها السركة لسركات التاأمني الأخرى حيث كانت وثائق التاأمني الداخلي الأساسية للسركة يف السنة املالية 2013م تتعلق يف املقام الأول بسركة اإيس العربية للتاأمني التعاوين )1.8 مليون ريـال( والسعودية املتحدة للتاأمني التعاوين )ولء( )1.0 مليون ريـال( وسركة يو سي ايه للتاأمني )0.7 مليون ريـال(. انخفس اإجمايل اإلى 2.8 مليون ريـال مقارنة بـ 5.6 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 50.2٪ للسنة حتى تاريخ 2014/6/30م اأقضاط التاأمني املكتتبة للتاأمني االختياري الداخلي مبعدل ضنوي يبلغ

2013/6/30م بسبب تراجع الطلب على اإعادة التاأمني يف السركة.

80

ضك الريا

ن بنكتتبة م

ن المط التأمي

ساي أق

جمالإ

يل اأقضاط التاأمني من خالل قناة توزيع بنك الرياص اإلى 86.5 مليون ريـال نتيجة يل اأقضاط التاأمني املكتتبة من خالل قناة توزيع بنك الرياص مضتقرا نضبيا من الضنة املالية 2011م )63.6 مليون ريال سعودي( اإلى السنة املالية 2012م )63.1 مليون ريـال ضعودي(. بعد ذلك، زاد اإجما

ظل اإجمامنو ضنوي يبلغ 20.4٪ من 36.3 مليون ريـال سعودي من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 43.7 مليون ريـال من بداية السنة حتى

يل اأقضاط التاأمني املكتتبة من خالل قناة توزيع بنك الرياص مبعدل لتضهيل عملية اإقراص الرهن العقاري وللضيارات واملنازل على حد ضواء. زاد اإجما

تاريخ 2014/6/30م نتيجة للزيادة يف وثائق التاأمني املرتبطة بربنامج تاأجري املركبات للبنك.

لءجلدول 6-11: كبار العم

اف الريالت

باآلالسعودية


السنة املالية 2012م السنة املالية 2013م

السنة حتى تاريخ 2013/6/30م السنة حتى تاريخ 2014/6/30م

ف الريالت باآل

السعودية ف*

التسنيف ذو

طرال

لقةالع

الأعمال جلديدة

االتجديد

املجموعالأعمال جلديدة

االتجديد


االتجديد


االتجديد


االتجديد

املجموعمعدل النمو السنوي

باملرك

2011م-2013م


2013/6/30م -

2014/6/30م

برنامج تاأجري املركبات من بنك

الرياس

1نعم

17.56028.410

45.97015.657

29.34244.998

28.13734.738

62.87513.707

15.22828.935

9.09124.474

33.565٪16.9

٪16.0

سركة العزيزية بنده املتحدة

2ل

5810.994

11.051)3(

12.51212.509

38134.090

34.471159

698856

2152.806

3.022٪76.6

٪252.8

السركة املتحدة للسكر املحدودة

3ل

-9.577

9.577-

9.8509.850

70920.055

20.764357

2.9503.307

982.283

2.381٪47.2

)٪28.0(

سركة عافية العاملية

4ل

26.810

6.811159

6.1506.309

8012.899

12.9791

1.1851.186

30977

1.006٪38.0

)٪15.1(

قرس الإسكان من بنك الرياس

5نعم

366.676

6.7124

11.11511.118

-12.531

12.531-

6.0996.099

1.8006.048

7.848٪36.6

٪28.7

لء رب 5 عم

اأك17.655

62.46780.123

15.81668.968

84.78429.307

114.313143.620

14.22426.159

40.38211.234

36.58847.822

٪33.9٪18.4

-

--

--

سركة التفاق للسناعات حلديدية

ا

6ل

226-

2266.633

2826.915

1.38810.515

11.9031.388

11.06112.449

4.5819.801

14.382٪626.5

٪15.5

برنامج اإيس لوساطة التاأمني

املحدودة

7ل

--

-3.560

-3.560

5.0542.189

7.2432.308

6332.940

2.7041.885

4.588٪0.0

٪56.1

بنك الرياس املحدود

8نعم

-4.502

4.502324

2.6242.948

5884.972

5.560-

--

)30(-

)30(٪11.1

٪0.0

سركة بن زقر 9

نعم4.902

2.5227.425

)3.448(3.978

529)16(

5.0845.068

-203

203-

274274

)٪17.4(٪34.7

السركة الوطنية للمقاولت املحدودة

10ل

5.7483.785

9.5334.721

3.9728.693

4.274405

4.6792.095

4432.538

4.812129

4.941)٪29.9(

٪94.6

لء رب 10 عم

اأك28.531

73.277101.808

27.60579.824

107.42940.594

137.478178.073

20.01438.499

58.51323.299

48.67771.976

٪32.3٪23.0

81


السعودية





السعودية ف*

التسنيف ذو

طرال

لقةالع

الأعمال جلديدة

االتجديد


االتجديد


االتجديد


االتجديد


االتجديد

املجموعمعدل النمو السنوي

باملرك

2011م-2013م


2013/6/30م -

2014/6/30م

-

--

--

سركة بن زقر )البحرية(

11نعم

-2.862

2.862-

2.8132.813

-4.615

4.615-

--

-)494(

)494(٪27.0

٪0.0

سركة الربيع السعودية لالأغذية

12ل

--

--

--

3.972-

3.9724.164

-4.164

)1.374(-

)1.374(٪0.0

)٪133.0(

قرس الإسكان من بنك

الرياس-عقارات

13نعم

42.212

2.2161

2.5882.589

-3.448

3.448-

1.1861.186

-1.690

1.690٪24.7

٪42.5

سركة السرق للسناعات

البالستيكية

14ل

211.296

1.31768

1.4251.493

-3.115

3.115-

7070

-32

32٪53.8

)٪54.0(

السركة السعودية للراتنجات السناعية

15ل

2181.352

1.5703

2.2932.296

12.968

2.9691

819820

-7

7٪37.5

)٪99.1(

رب 15 عميل اأك

28.77480.998

109.77227.677

88.944116.620

44.568151.623

196.19124.179

40.57564.754

21.92549.912

71.838٪33.7

٪10.9

-

--

--

عمالء اآخرون ل ينطبق

ل ينطبق31.506

86.652118.158

39.62091.829

131.44946.026

88.665134.691

29.42255.504

84.92516.120

61.08177.200

٪6.8)٪9.1(

ط املجموع اأقشا

ني املكتتبة التاأم

60.280167.650

227.93067.297

180.773248.070

90.594240.288

330.88253.601

96.078149.679

38.045110.993

149.038٪20.5

)٪0.4(

النسبة املئوية من املجموع طة مئوية

نق

اأكرب 5 عمالء ٪29.3

٪37.3٪35.2

٪23.5٪38.2

٪34.2٪32.3

٪47.6٪43.4

٪26.5٪27.2

٪27.0٪29.5

٪33.0٪32.1

8.35.1-

اأكرب 10 عمالء ٪47.3

٪43.7٪44.7

٪41.0٪44.2

٪43.3٪44.8

٪57.2٪53.8

٪37.3٪40.1

٪39.1٪61.2

٪43.9٪48.3

9.29.2-

اأكرب 15 عميل ٪47.7

٪48.3٪48.2

٪41.1٪49.2

٪47.0٪49.2

٪63.1٪59.3

٪45.1٪42.2

٪43.3٪57.6

٪45.0٪48.2

11.14.9-

عمالء اآخرون ٪52.3

٪51.7٪56.7

٪58.9٪50.8

٪53.0٪50.8

٪36.9٪40.7

٪54.9٪57.8

٪56.7٪42.4

٪55.0٪51.8

)16.0()4.9(


82

زاد اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة لتاأمني املركبات من خالل برنامج تاأجري املركبات من بنك الرياص مبعدل منو ضنوي مركب يبلغ 16.9٪ من 46.0 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 62.9 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م وهذا يرجع يف املقام االأول اإلى الزيادة يف اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة من االأعمال اجلديدة مبقدار 10.6 مليون ريـال اإلى جانب الزيادة يف اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة من الوثائق القائمة مبقدار 6.3 مليون ريـال. زاد اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة من برنامج تاأجري املركبات لبنك الرياص مبعدل منو ضنوي يبلغ 16.0٪ من 28.9 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 33.6 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م مدفوعا يف املقام االأول بارتفاع االأقضاط عند جتديد الوثائق القائمة.

هناك ثالثة من اأكرب 5 وثائق تاأمني اكتتبتها السركة متعلقة بالسركات التابعة ملجموعة سافول )العزيزية بنده املتحدة، السركة املتحدة للسكر املحدودة، سركة عافية العاملية(. وترجع الزيادة يف تركيز العمالء اخلمس الكبار من 37٪ يف السنة املالية 2011م اإلى 43٪ يف السنة املالية 2013م يف االأضاص اإلى زيادة اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة من العزيزية بنده املتحدة من 11.1 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 12.5 مليون ريـال يف السنة املالية 2012م و34.5 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م اإلى جانب الزيادة يف اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة من الضركة املتحدة للسكر من 9.6 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 20.8 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م نتيجة التعويس املرتبط مبطالبة كبرية لتاأمني املمتلكات مقدارها 605.0 مليون ريـال )1.9 مليون ريـال بعد حسة سركات اإعادة التاأمني(. زاد تركيز العمالء بني اأكرب 5 عمالء من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م اإلى 32.1٪ من 27.0٪ من بداية السنة حتى تاريخ

2013/6/30م.

وتتعلق تاأمني قروس الإسكان من بنك الرياس يف الأساس بالتاأمني على احلياة املرتبط بقروس الرهن العقاري السادرة عن بنك الرياس. كانت الزيادة من 6.7 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 12.5 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م ومن 6.1 مليون ريـال يف السنة املالية حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 7.8 مليون ريـال يف السنة املالية حتى تاريخ 2014/6/30م ترجع

بسفة اأساسية اإلى زيادة اأنسطة الإقراس من بنك الرياس.

بلغت اأقضاط التاأمني املكتتبة يف القطاع الضحي لضركة الربيع الضعودية لالأغذية ضالب 1.4 مليون ريـال حيث مت اإلغاء الوثيقة من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م. ومت تعديل وثيقة القطاع البحري لسركة بن زقر مببلغ 494 األف ريـال نتيجة لنخفاس العدد املتوقع من السحنات البحرية من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م.

إعادة التأمين 4 - 1 - 4 - 4

اجلدول 6-12: االأقشاط املشندة بحشب نشاط العمل )شاملة فائض اخلشارة(






بداية السنة حتى معدل النمو تاريخ

السنوي املركب 2011م-2013م


2014/6/30م املراجعةاملراجعةاملراجعة2013/6/30م غري

املراجعة2014/6/30م غري

املراجعة

12.1٪51.1٪42.63848.73297.29827.31730.611املمتلكات

)31.8٪(36.9٪1.6114.3523.0201.8401.255املركبات

34.2٪)4.2٪(19.42220.62417.81910.32313.850الهندسة

)76.0٪(19.1٪7.9792.74211.3187.6841.848السحي

)28.1٪(9.4٪20.72323.68724.80310.5777.606البحري

)12.9٪(9.0٪14.23216.60616.9008.5317.431اأخرى

)5.5٪(26.7٪106.605116.743171.15866.27162.601املجموع

نقطة مئويةمعدل السناد

)1.3(92.22.5٪93.5٪96.9٪93.0٪94.4٪املمتلكات

)1.2(1.80.6٪3.0٪2.5٪4.6٪1.9٪املركبات

95.38.25.3٪89.9٪93.0٪92.9٪84.8٪الهندسة

59.68.88.4٪51.2٪54.4٪26.6٪45.6٪السحي

)5.0()1.9(56.3٪61.3٪63.5٪67.1٪65.5٪البحري

)7.6()2.1(50.7٪58.3٪51.3٪51.2٪53.4٪اأخرى

)2.3(42.05.0٪44.3٪51.7٪47.1٪46.8٪املجموع


يستخدم اإعادة التاأمني الختياري عادة لتغطية املخاطر الفردية التي ل تغطيها اتفاقات اإعادة التاأمني اخلاسة بهذه السركات اأو غري الكافية لتغطيتها وكذلك من اأجل تغطية خماطر حمدودة لتندرج حتت اتفاقيات اعادة التاأمني يف السركة.

تعني اتفاقية اإعادة التاأمني اأن الضركة املتنازلة عن اأقضاط التاأمني )اأي العاملية( وضركة اإعادة التاأمني قد تفاوضتا وقامتا باإبرام عقد الإعادة التاأمني. ثم تتولى ضركة اإعادة التاأمني بعد ذلك تغطية احلسة املحددة من كل وثيقة تاأمني تسدرها السركة املتنازلة والتي تقع سمن نطاق ذلك العقد.

هناك نوعان رئيسيان من اتفاقيات اإعادة التاأمني، تناسبية وغري تناسبية. ويف ظل اإعادة التاأمني التناسبي، تاأخذ سركة اإعادة تاأمني واحدة اأو اأكرث حسة مئوية حمددة من كل وثيقة تعدها )»تكتتبها«( ضركة التاأمني. وهذا يعني اأن ضركة اإعادة التاأمني ضوف حتضل على النضبة املحددة من اأقضاط التاأمني وضوف تضدد النضبة ذاتها من املطالبات. ومبوجب اإعادة التاأمني غري التناسبي، تدفع سركة اإعادة التاأمني فقط اإذا كان اإجمايل املطالبات املتكبدة من قبل سركة اإعادة التاأمني خالل فرتة حمددة يتجاوز مبلغا حمددا، يطلق عليه »املبلغ القابل للخسم/الزائد«.

وتمعرف التفاقات غري التناسبية عادة باأنها اتفاقات زيادة اخلسارة.

83

أقساط تأمين الممتلكات المسندة

زادت اأقضاط تاأمني املمتلكات املضندة مبعدل منو ضنوي مركب يبلغ 51.1٪ من 42.6 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 97.3 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م بالتوازي مع النمو يف اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة. زاد معدل االضناد عن املمتلكات مبقدار 2.5 نقطة مئوية من السنة املالية 2011م اإلى السنة املالية 2013م على اإثر الزيادة يف عمليات اإعادة التاأمني الختيارية واملرتبطة اأساسا مبجموعة سافول )سركة السكر املتحدة، والعزيزية بنده املتحدة( وسركة التفاق للسناعات احلديدية. وتندرج وثائق تاأمني املمتلكات حتت تغطية اتفاقيات اعادة التاأمني النضبية وفائص اخلضارة. زادت اأقضاط تاأمني املمتلكات املضندة مبعدل منو ضنوي يبلغ 12.1٪ من 27.3 مليون ريـال يف السنة املالية حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 30.6 مليون ريـال من بداية

السنة حتى تاريخ 2014/6/30م مبا يتماضى مع الزيادة يف اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة مبقدار 4.0 مليون ريـال.

أقساط تأمين المركبات المسندة

زادت اأقضاط تاأمني املركبات املضندة )اتفاقية فائص اخلضارة( مبعدل منو ضنوي يبلغ 170.2٪ من 1.6 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 4.4 مليون ريـال يف السنة املالية 2012م بالتوازي مع الزيادة يف معدل السناد عن املركبات مبقدار 2.6 نقطة مئوية على اإثر زيادة سركات اإعادة التاأمني اأسعار الوثائق نتيجة لسيول جدة خالل السنة املالية 2011م. بعد ذلك، تراجعت اأقضاط تاأمني املركبات املتنازل عنها مبعدل ضنوي يبلغ 30.6٪ اإلى 3.0 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م على اإثر الرتاجع يف معدل السناد مبقدار 2.0 نقطة مئوية. وتوسح الإدارة اأن الرتاجع يف معدل السناد يف السنة املالية 2013م كانت نتيجة الإنخفاس يف التعويسات املتعلقة باملطالبات املتكبدة يف السنة املالية 2012م. انخفضت اأقضاط تاأمني املركبات املضندة مبعدل سنوي يبلغ 31.8٪ من 1.8 مليون ريـال يف السنة املالية حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 1.3 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى النخفاس يف احلد االأدنى الأقضاط الودائع بحضب االتفاقية مبعدل ضنوي يبلغ 22.6٪ من 3.1 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 2.4 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ

2014/6/30م اإلى جانب االنخفاص يف معدالت تضوية اأقضاط التاأمني من 2.34٪ اإلى 1.55٪ على مدار الفرتة ذاتها.

أقساط قطاع الهندسة المسندة

زادت اأقضاط قطاعالهندضة املضندة مبعدل منو ضنوي يبلغ 6.2٪ من 19.4 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 20.6 مليون ريـال يف السنة املالية 2012م وكذلك معدل السناد من ٪84.8 اإلى 92.9٪ على مدار ذات الفرتة نتيجة للتحول نحو اإعادة التاأمني التناضبي. وكان الرتاجع يف اأقضاط قطاع الهندضة املتنازل عنها مبعدل ضنوي يبلغ 13.6٪ اإلى 17.8 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م يرجع يف املقام الأول اإلى النخفاس يف حجم الأعمال خالل هذا العام. زاد معدل السناد يف قطاع الهندسة من نحو 90٪ من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى نحو ٪95

من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م على اإثر الزيادة يف اإعادة التاأمني الختياري من 1.1 مليون ريـال اإلى 2.2 مليون ريـال.

أقساط القطاع الصحي المسندة

تراجعت اأقضاط القطاع الضحي املضندة مبعدل ضنوي يبلغ 66.3٪ من 8.0 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 2.7 مليون ريـال يف السنة املالية 2012م بالتوازي مع الرتاجع يف اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة يف القطاع الضحي مبقدار 7.2 مليون ريـال اإلى جانب الزيادة يف معدل الحتفاظ بحسب التفاقية من 15٪ يف السنة املالية 2011م اإلى 30٪ يف السنة املالية 2012م و2013م. بعد ذلك، زادت االأقضاط املضندة عنها املرتبطة بالقطاع الضحي لتضل اإلى 11.3 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م بالتوازي مع الزيادة يف اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة يف القطاع الضحي. انخفضت اأقضاط القطاع الضحي املضندة مبعدل ضنوي يبلغ 76٪ من 7.7 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 1.8 مليون ريـال من بداية السنة املالية

حتى تاريخ 2014/6/30م مبا يتماضى مع االنخفاص يف اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة مقرونا باحلد االأدنى الأقضاط الودائع البالغ 240 األف ريـال.

أقساط القطاع البحري المسندة

زادت اأقضاط القطاع البحري املضندة على مدار فرتة التحليل من 20.7 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 24.8 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م بالتوازي مع النمو يف اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة يف القطاع البحري. وقد تراجع معدل السناد يف القطاع البحري بسكل طفيف مبقدار 1.9 نقطة مئوية وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الزيادة يف عدد وثائق القطاع البحري، التي تتضم مبعدل اإعادة اضناد منخفص. تراجعت اأقضاط القطاع البحري املضندة مبعدل ضنوي يبلغ 28.1٪ من 10.6 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 7.6 مليون ريـال من بداية السنة املالية حتى تاريخ 2014/6/30م وهذا يرجع يف املقام الأولى اإلى الرتاجع يف وثائق التاأمني ذات املبالغ العالية )حيثما يكون معدل السناد اأعلى عادة( والزيادة يف وثائق

التاأمني التجاري املسندة ذات املبالغ الأقل والتي تتسم مبعدل اسناد اأكرث انخفاسا.

أقساط تأمين البنود األخرى المسندة

زادت اأقضاط تاأمني القطاعات االأخرى املضندة مبعدل منو ضنوي مركب يبلغ 9٪ من 14.2 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 16.9 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م بالتوازي مع الزيادة يف اأقضاط تاأمني القطاعات االأخرى املكتتبة على مدار ذات الفرتة. وقد ارتبطت اأقضاط تاأمني القطاعات االأخرى املتنازل عنها بالتاأمني على احلياة الذي له معدل احتفاظ بنضبة 50٪ من وثائق التاأمني الضادرة عن غري بنك الرياص. انخفضت اأقضاط تاأمني القطاعات االأخرى مبعدل ضنوي يبلغ 12.9٪ من 8.5 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 7.4 مليون

ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م نتيجة النخفاس يف معدل السناد وفقا لتفاقية التاأمني على احلياة التابعة لبنك الرياس.

84

اجلدول 6-13: ملخض االتفاقيات بحشب نشاط العمل )التناشبي( للشنة املالية 2014م

نشاط العمل عدد طبقات

الفائضالقدرةاملخاطرة

معدل الحتفاظ

تخسض رويال

اآند سن اللينض

سركات اإعادة التاأمني الأخرى

العمولت العادية

حد اخلسائر النقدية

2QS20.000٪30٪50٪20٪282.000تخسس املمتلكات

FS280.000٪0٪100-٪25

SS-٪0--٪25

3QS20.000٪30٪50٪20٪28التخسس يف غري املمتلكات

FS120.000٪0٪71٪29٪25

SS80.000٪0٪100-٪25

3QS20.000٪30٪50٪20٪322.000الهندسة

FS180.000-٪71٪29٪30

SS100.000-٪100-٪30

3QS28.125٪30٪50٪20٪332.813البحري

FS112.500-٪71٪29٪30

SS49.375-٪100-٪30

--1QS-٪30-٪70السحي

--1QS-٪25-٪75التاأمني اجلماعي على احلياة - بنك الرياس

--1QS-٪50-٪50التاأمني اجلماعي على احلياة - من غري بنك الرياس


اجلدول 6-14: ملخض االتفاقيات بحشب نشاط العمل )غري التناشبي( للشنة املالية 2014م

احلد االأدنى الأقشاط الودائعالقابل للخسماحلد حتىنشاط العمل

54.0002.0001.478خماطر املمتلكات واملخاطر الهندسية

317.0004.0002.330فئة خماطر املمتلكات واملخاطر الهندسية

192.7501.7502.133البحري

20000 باستثناء املخاطر املهنية واملالية )8 مليون ريـال( وخماطر الطرف الثالث يف املركبات املركبات واخلسائر)40 مليون ريـال(

2.0002.441

4.5001.500240السحي

5.000500466التاأمني اجلماعي على احلياة


85

اجلدول 6-15: التسنيف الئتماين ونسبة احلسة من قبل سركة اإعادة التاأمني - التفاقيات التناسبية - السنة املالية 2014م

النسبة املئوية للحسة

سركة اإعادة التاأمني تسنيف ستاندرد اآند بورز

املمتلكات-

QST

املمتلكات-

تخسضFST

املمتلكات-

يف غري تخسض FST

املمتلكات-

يف غري تخسض SST

قطاع الهندسة

- QSTFSTو


-SST

التاأمني البحري

- QSTFSTو

التاأمني البحري

-SST

التاأمني السحي

التاأمني اجلماعي

على احلياة

التاأمني اجلماعي

على احلياة

----A+٪15-٪15-٪15-٪15سكور ري

A+٪0-٪0-٪0-٪0---٪75سويس ري

----A-٪4-٪4-٪4-٪4مابفري ري

----AA-٪10-٪10-٪10-٪10يف اآند اآر

AA-٪0-٪0-٪0-٪0-٪100-٪25ميونخ ري

-100٪--0٪-0٪-0٪-0٪جني ري

100٪100٪100٪0٪29٪0٪29٪0٪29٪0٪29٪املجموع - اخلارجي

رويال اآند سن الالينس

A٪71٪100٪71٪100٪71٪100٪71٪100---

100٪100٪100٪100٪100٪100٪100٪100٪100٪100٪100٪املجموع


اجلدول 6-16: التسنيف الئتماين ونسبة احلسة من قبل سركة اإعادة التاأمني - التفاقيات غري التناسبية - السنة املالية 2014م

سركة اإعادة التاأمني تسنيف ستاندرد

اآند بورز


تاأمني فائض اخلسارة ملخاطر املمتلكات وقطاع

الهندسة

تاأمني فائض اخلسارة لكوارث املمتلكات و الهندسة، طبقات

1 و 2

تاأمني فائض اخلسارة للقطاع

البحري

تاأمني فائض اخلسارة للمركبات

التاأمني على احلياة - فائض

اخلسارة

Hannover RetakafulAA----٪15-

R&VAA-٪10٪10٪12٪11-

Aspen ReA٪10٪10٪10--

Odyssey ReA----٪11-

Chaucer Synd.A+---٪5-

Chubb Synd.A+--٪15--

QBE EuropeA+٪23٪28--٪25

Navigators (Millenium Synd.)A+-٪16--

Hiscox Synd.A٪20٪8--٪75

Saudi ReBBB+-----

Flagstone SuisseA------

Markel International InsuranceA+---٪5-

Canopius Synd.A+٪13-٪15٪6-

XL ReA+٪10٪10٪15٪15-

86

سركة اإعادة التاأمني تسنيف ستاندرد

اآند بورز


تاأمني فائض اخلسارة ملخاطر املمتلكات وقطاع

الهندسة

تاأمني فائض اخلسارة لكوارث املمتلكات و الهندسة، طبقات

1 و 2

تاأمني فائض اخلسارة للقطاع

البحري

تاأمني فائض اخلسارة للمركبات

التاأمني على احلياة - فائض

اخلسارة

Berkely Re UKA+---٪5-

FaradyA++---٪28-

AntaresA+--٪10--

Trans Re٪15٪5٪8--

Swiss ReA+-٪30---

100٪100٪100٪100٪100٪املجموع


المطالبات 3 - 1 - 4 - 4

اجلدول 6-17: الإجمايل وحسة معيدي التاأمني يف املطالبات املدفوعة









2014/6/30مغري املراجعةغري املراجعةاملراجعةاملراجعةاملراجعة

2870.9٪124.8٪35.05311.469177.1382.57876.589املمتلكات

26.6٪33.2٪54.44770.47496.57253.24967.424املركبات

62.6٪)42.6٪(7.3335.1212.4168551.390الهندسة

67.3٪20.6٪8.6109.80112.5295.0338.419السحي

)89.8٪(68.3٪6.68111.68918.9299.524975البحري

66.8٪41.2٪5.0956.54210.1653.9916.658اأخرى

114.6٪64.6٪117.218115.096317.74975.230161.455اإجمايل املطالبات املدفوعة

3179.6٪133.4٪31.99410.880174.3192.29575.270املمتلكات

)100.0٪(0.0٪-1.521-3.500-املركبات

88.0٪)40.9٪(4.4983.6291.5715561.045الهندسة

226.0٪1.2٪4.8674.7564.9871.5014.894السحي

)106.0٪(184.2٪)382(1.4926.76912.0536.391البحري

93.4٪37.9٪3.5955.3186.8362.6465.117اأخرى

476.4٪107.4٪46.44734.853199.76614.91085.945حسة معيدي التاأمني يف املطالبات املدفوعة

)226.9٪(174.3٪)5.564(4.385)16.978(10.644)2.256(التغري يف املطالبات حتت التسوية، سايف

44.9٪35.9٪73.02769.599134.96155.93681.074سايف املطالبات املتكبدة

87

نقطة مئويةحسة معيدي التاأمني كنسبة مئوية من اجمايل املطالبات املدفوعة

98.37.19.3٪89.0٪98.4٪94.9٪91.3٪املمتلكات

)2.9(-0.0٪2.9٪0.0٪5.0٪0.0٪املركبات

75.23.710.2٪65.0٪65.0٪70.9٪61.3٪الهندسة

28.3)16.7(58.1٪29.8٪39.8٪48.5٪56.5٪السحي

)106.3(41.3-39.2٪67.1٪63.7٪57.9٪22.3٪البحري

10.6)3.3(76.9٪66.3٪67.3٪81.3٪70.6٪اأخرى

53.223.233.4٪19.8٪62.9٪30.3٪39.6٪املجموع


اجلدول 6-18: شايف املطالبات املتكبدة بحشب نشاط العمل






غري مراجعة


غري مراجعة



2014/6/30م2011م-2013ماملراجعةاملراجعةاملراجعة

)65.8٪(25.5٪4.7476247.4744.3061.473املمتلكات

47.2٪43.0٪55.19054.258112.84945.87467.530املركبات

)830.7٪()55.2٪()1.141(1.1051.487222156الهندسة

53.4٪30.8٪3.7835.3396.4733.6975.671السحي

)17.7٪(11.3٪4.9476.3836.1303.5972.960البحري

)370.5٪()25.4٪(4.581)1.694(3.2551.5081.812اأخرى

نقطة مئويةمعدل سايف اخلسارة

)128.6()5.1(71.7٪200.3٪227.1٪26.7٪232.2٪املمتلكات

111.227.121.6٪89.6٪102.2٪66.9٪75.1٪املركبات

)334.2()7.1()316.2٪(18.0٪13.0٪62.4٪20.1٪الهندسة

184.817.099.6٪85.2٪66.2٪65.1٪49.2٪السحي

)1.7(46.86.7٪48.6٪42.8٪53.6٪36.1٪البحري

90.5)16.2(63.3٪)2.3٪(11.7٪10.5٪27.8٪اأخرى

11.623.124.1٪77.5٪87.1٪57.9٪64.0٪املجموع


معدل صافي خسارة تأمين الممتلكات

كان معدل سايف خسارة املمتلكات مرتفعا يف السنة املالية 2011م عند نسبة 232.2٪ نتيجة للمطالبات الكبرية الناسئة من الأسرار التي اأحدثتها سيول جدة. بعد ذلك، تراجع معدل سايف خسارة املمتلكات ليسل اإلى 26.7٪ حيث مل تتكبد السركة مطالبات كبرية خالل السنة. ويف السنة املالية 2013م، تكبدت السركة مطالبة كبرية مرتبطة بالسركة املتحدة للسكر تسل اإلى 605 مليون ريـال على مستوى اإجمايل و1.9 مليون ريـال على مستوى سايف ليسل معدل سايف اخلسارة اإلى 227.0٪. انخفس معدل سايف خسارة املمتلكات من 200.3٪ من بداية السنة حتى تاريخ

2013/6/30م ليسل اإلى 71.7٪ من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م حيث مل تتكبد السركة اأي خسائر كربى منذ بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م.

88

معدل صافي خسارة تأمين المركبات

تراجع معدل سايف خسارة املركبات من 75.1٪ يف السنة املالية 2011م اإلى 66.9٪ يف السنة املالية 2012م مدفوعا بالرتاجع يف اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة يف املركبات واملرتبط بربنامج تاأجري املركبات من بنك الرياس حيث قام البنك بتسييق نطاق الإقراس، اإلى جانب واقع ارتفاع سايف مطالبات املركبات التي حتملتها السركة يف السنة املالية 2011م بسبب سيول جدة. وكانت الزيادة يف معدل سايف اخلسارة اإلى 102.2٪ يف السنة املالية 2013م نتيجة للزيادة يف عدد املطالبات من بنك الرياس. زاد معدل سايف خسائر املركبات من 89.6٪ منذ بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م ليسل اإلى 111.2٪ منذ بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م مدفوعا بالزيادة يف وترية وعدد املطالبات من 10.137 اإلى 11.528 على مدار الفرتة. سكل برنامج تاأجري املركبات من بنك الرياس ما مقداره 11 مليون ريـال من جمموع الزيادة يف سايف مطالبات املركبات املتكبدة مبقدار 21.7 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى

بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م.

معدل صافي خسارة تأمين قطاع الهندسة

زاد معدل سايف خسارة قطاع الهندسة من 20.1٪ يف السنة املالية 2011م اإلى 62.4٪ يف السنة املالية 2012م مدفوعا بالزيادة يف سايف املطالبات التي تكبدتها السركة على مستوى سايف اأقضاط مكتضبة مضتقر نضبيا، وهي متعلقة يف املقام االأول مبطالبة كبرية جلامعة امللك ضعود تضل اإلى 408 األف ريـال على مستوى سايف. ويف السنة املالية 2013م، مل تتكبد السركة اأية مطالبات تاأمني هندسي كبرية. وبالتايل تراجع معدل سايف خسارة قطاع الهندسة ليسل اإلى 13.0٪ على مدار نفس السنة. تغري معدل سايف خسارة قطاع الهندسة من 18.0٪ من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى سالب 316.2٪ من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م وهذا مرده بسفة اأساسية اإلى الرتاجع يف احتياطيات اإجمايل املطالبات حتت التسوية مبقدار 3.5 مليون

ريـال على مستوى اإجمايل )1.0 مليون ريـال على مستوى سايف( على اإثر خفس املبلغ التقديري للمطالبات القائمة استنادا اإلى تقرير الستقساء املنقح.

معدل صافي خسارة تأمين القطاع الصحي

زاد معدل سايف خسارة القطاع السحي من 49.2٪ يف السنة املالية 2011م اإلى 66.2٪ يف السنة املالية 2013م مدفوعا يف املقام الأول بوثيقة القطاع السحي ملجموعة السهيمي. وقد مت االحتفاظ باأقضاط الـتاأمني املتعلقة بهذه الوثيقة بالكامل، فلذلك مل تتحضل الضركة على مبالغ اإعادة تاأمني مضرتدة. زاد معدل ضايف خضائر القطاع الضحي من 85.2٪ من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 184.8٪ من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م مدفوعا مبطالبات قدرها 2.8 مليون ريـال مت الإبالغ عنها من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م مرتبطة

بحوادث وقعت يف السنوات السابقة، اإلى جانب الزيادة يف احتياطي املطالبات الطبية املتكبدة غري املبلغ عنها.

معدل صافي خسارة تأمين القطاع البحري

زاد معدل سايف خسارة القطاع البحري من 36.1٪ يف السنة املالية 2011م اإلى 53.6٪ يف السنة املالية 2012م نتيجة لثالث مطالبات ذات نسبة احتفاظ مرتفعة. بعد ذلك يف السنة املالية 2013م، تراجع ليسل اإلى 42.8٪ بسبب اإحدى املطالبات التي وسلت قيمتها اإلى 1.9 مليون ريـال مت الحتفاظ بها بالكامل. ظل معدل سايف خسائر القطاع البحري مستقرا نسبيا بني الفرتة

من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م ومن بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م حيث مل تتكبد السركة اأي مطالبات كربى اأثناء تلك الفرتة.

معدل صافي خسائر تأمين البنود األخرى

على اجلماعي التاأمني يف للزيادة نتيجة 2013م املالية السنة يف ٪11.6 اإلى 2011م املالية السنة يف ٪27.8 من متناقس خسارة سايف معدل الأخرى للقطاعات من الأخرى القطاعات خسائر سايف معدل زاد احلوادث. سد والتاأمني العام التاأمني من الأخرى التاأمني باأنواع مقارنة اأقل خسارة سايف معدل له الذي احلياة سالب 27.2٪ منذ بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م لتسل اإلى 63.3٪ من بداية السنة حتى 2014/6/30م نتيجة لثالث مطالبات مرتبطة باإخالل املوظفني بالأمانة بقيمة 1.2 مليون

ريـال مرتبطة بسركة العزيزية بنده ومطالبة اأخرى لإخالل املوظفني بالأمانة مببلغ 500 األف ريـال مرتبطة مبجموعة القريسي.

تكاليف اكتتاب وثائق التأمين 4 - 1 - 4 - 4

اجلدول 6-18: تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني











2011م-2013ماملراجعةاملراجعةاملراجعة2013/6/30م -

2014/6/30م

3.4٪33.8٪2.0792.5643.7203.0353.138املمتلكات

)5.7٪()17.4٪(8.4563.5135.7724.1033.868املركبات

21.8٪)6.4٪(2.8862.5822.5291.5281.861الهندسة

)91.0٪(143.3٪1896201.11979872السحي

6.9٪24.5٪1.6391.9172.5421.1641.244البحري

)31.1٪()4.5٪(766707699522360اأخرى

)5.4٪(1.1٪16.01511.90316.38111.14910.542العمولت املدفوعة

)48.8٪(ل ينطبق)1.838()3.591()1.338(3751.308التغري يف تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني املوؤجلة

15.2٪)4.2٪(16.39013.21115.0437.5598.704املجموع

89

نقطة مئويةالعمولة املشددة كنشبة مئوية من اإجمايل اأقشاط التاأمني املكتتبة

)0.9()0.9(9.5٪10.4٪3.7٪4.9٪4.6٪املمتلكات

)1.1()5.2(5.5٪6.6٪4.9٪3.7٪10.1٪املركبات

)0.5(12.80.6٪13.3٪13.2٪11.6٪12.6٪الهندسة

)3.0(2.34.3٪5.3٪5.4٪6.0٪1.1٪السحي

9.21.32.5٪6.7٪6.5٪5.4٪5.2٪البحري

)1.1()0.8(2.5٪3.6٪2.1٪2.2٪2.9٪اأخرى

)0.4()2.1(7.1٪7.4٪5.0٪4.8٪7.0٪املجموع


يتم التفاق على معدلت العمولة للوكالء والوسطاء بحسب ظروف كل حالة. وفقا للوائح موؤسسة النقد العربي السعودي اخلاسة بالعمولت املدفوعة، يلزم األ تتجاوز معدلت العمولة 15٪ من اأقضاط التاأمني يف كافة اأنضطة االأعمال ما عدا تاأمني املركبات االإلزامي والقطاع الضحي االإلزامي )يلزم اأال تتجاوز العموالت 8٪ من نساطي الأعمال الثنني املذكورين( وذلك تلبية ملتطلبات

موؤسسة النقد العربي السعودي.

تراجعت العمولت املدفوعة مبعدل سنوي يبلغ 25.7٪ من 16.0 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 11.9 مليون ريـال يف السنة املالية 2012م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الرتاجع يف العمولت املدفوعة اإلى اأي اإتس بي املرتبطة بربنامج تاأجري املركبات مبقدار 4.0 مليون ريـال. وزادت العمولت املدفوعة لتسل اإلى 16.4 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م مبعدل منو سنوي

يبلغ 37.6٪ وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الزيادة يف العمولت املدفوعة لوسطاء اآخرين مبقدار 2.4 مليون ريـال.

اإلى 8.7 مليون ريال من بداية السنة حتى تاريخ زادت تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني مبعدل منو سنوي يبلغ 15.2٪ من 7.6 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م لتسل 2014/6/30م نتيجة التغري يف تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني املوؤجلة خالل نفس الفرتة.

تكاليف اكتتاب وثائق التأمين للممتلكات

تراجعت عموالت تاأمني املمتلكات املدفوعة كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة يف الضنة املالية 2013م لتسل اإلى 3.7٪ )4.6٪ يف السنة املالية 2011م( وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى قيام جمموعة سافول، وهي عميل مباسر، بالتجديد بزيادة 300٪ يف االأقضاط بضبب التعويضات الكبرية الناجتة عن مطالبة الضركة املتحدة للضكر املحدودة و ضركة العزيزية بندة املحدودة. بلغت عموالت املمتلكات املضددة كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة نحو 10.4٪ من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م ونحو 9.5٪ من بداية السنة حتى تاريخ

2014/6/30م وهذا يرجع بسفة اأساسية اإلى وثيقة العربية للسلب اجلديدة التي متت من خالل وكيل.

تكاليف اكتتاب وثائق تأمين المركبات

انخفضت عموالت املركبات املضددة كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة من 10.1٪ يف السنة املالية 2011م اإلى 4.9٪ يف السنة املالية 2013م. حيث كان يتم سداد 12.5٪ كرسوم وساطة تتعلق مبحفظة تاأجري املركبات لبنك الرياس يف السنة املالية 2011م. يف بداية السنة املالية 2012م، اأدارت السركة حمفظة تاأجري املركبات ببنك الرياس بسكل مباسر، بالتايل مت توفري عموالت الوضاطة. انخفضت عموالت املركبات املضددة كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة من 6.6٪ من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 5.5٪ من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م كنتيجة لعمولت سنوات سابقة )السنة املالية 2009م والسنة املالية 2010م( التي بلغت 800 األف ريـال والتي متت تسويتها من بداية السنة املالية حتى تاريخ 2013/6/30م.

ل تدفع السركة اأي عمولت على وثائق املركبات املكتتبة من خالل برنامج تاأجري املركبات التابع لبنك الرياس.

تكاليف اكتتاب وثائق قطاع الهندسة

ظلت عموالت قطاع الهندضة املدفوعة كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة والتي تدفع يف املقام االأول للوضطاء )حوايل 72٪ من اإجمايل عمولت قطاع الهندسة املدفوعة( مستقرة نسبيا على مدار فرتة التحليل عند معدل متوسط بلغ 13.0٪ تقريبا.

تكاليف اكتتاب وثائق القطاع الصحي

زادت عموالت القطاع الضحي كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني من 1.1٪ يف السنة املالية 2011م اإلى 5.4٪ يف السنة املالية 2013م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الزيادة يف اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة يف القطاع الضحي من الوضطاء مبقدار 10.6 مليون ريـال اإلى جانب العمولة املتزايدة املرتبطة مبجموعة تراست جروب من 4.0٪ يف السنة املالية 2011م اإلى ٪9.2 يف السنة املالية 2013م فيما يتضل بالوثائق املتعلقة بضكل اأضاضي بضركة الربيع الضعودية لالأغذية وجمموعة الضهيمي. انخفضت العموالت الطبية املدفوعة كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة من 5.3٪ من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 2.3٪ من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى خسارة سركة الربيع السعودية لالأغذية

والتي مت اكتتاب وثيقتها من خالل سمسار.

تكاليف اكتتاب وثائق القطاع البحري

زادت عموالت القطاع البحري املدفوعة كنضبة من اإجمايل اأقضاط الـتاأمني من 5.2٪ يف السنة املالية 2011م اإلى 6.5٪ يف السنة املالية 2013م نتيجة للزيادة يف اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة يف القطاع البحري من الوسطاء التي اأخذت تزيد من 32٪ من اإجمايل املحفظة البحرية يف السنة املالية 2011م اإلى 35٪ يف السنة املالية 2012م و38٪ يف السنة املالية 2013م. زادت عمولت القطاع البحري كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة من 6.7٪ من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 9.2٪ من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م كنتيجة لرتاجع

الأعمال املباسرة غري اخلاسعة للعمولة.

90

تكاليف اكتتاب وثائق البنود األخرى

ارتبطت العموالت االأخرى املدفوعة كنضبة من اإجمايل اأقضاط تاأمني القطاعات االأخرى يف املقام االأول بالعموالت املدفوعة ملارص الضعودية للوضاطة يف التاأمني واإعادة التاأمني وضركة ويليص الضعودية العربية املحدودة، حيث ارتبط معظم العموالت املدفوعة بتاأمني اإخالل املوظفني باالأمانة وتاأمني تعويص العاملني. انخفضت العموالت االأخرى كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة من 3.6٪ من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 2.5٪ من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الزيادة يف الأنسطة املباسرة للتاأمني اجلماعي

على احلياة.

عموالت معيدي التأمين 4 - 1 - 4 - 4

اجلدول 6-20: الدخل املكتسب من عمولت معيدي التاأمني




2013م املراجعة


2013/6/30م غري املراجعة


2014/6/30م غري املراجعة



2013/6/30م - 2014/6/30م

18.5٪35.3٪8.8099.67116.1155.4736.485املمتلكات

ل ينطبق0.0٪-----املركبات

35.1٪)5.0٪(5.1305.3464.6272.7613.730الهندسة

ل ينطبق0.0٪35----السحي

)41.7٪(14.1٪5.3437.4326.9612.9731.734البحري

11.6٪)0.9٪(1.5392.3141.5111.3601.518اأخرى

7.4٪18.5٪20.82124.76329.21412.56813.502عمولت اإعادة التاأمني املستلمة

التغري يف اإيرادات عمولت معيدي التاأمني غري املكتسبة

)1.496()3.295()1.041()448()384()٪16.6()٪14.3(

8.2٪20.7٪19.32621.46828.17312.12013.118املجموع

نقطة مئويةعموالت اإعادة التاأمني املشتلمة كنشبة مئوية من االأقشاط املشندة

1.1)4.1(21.2٪20.0٪16.6٪19.8٪20.7٪املمتلكات

--0.0٪0.0٪0.0٪0.0٪0.0٪املركبات

0.2)0.4(26.9٪26.7٪26.0٪25.9٪26.4٪الهندسة

1.9-1.9٪0.0٪0.0٪0.0٪0.0٪السحي

)5.3(22.82.3٪28.1٪28.1٪31.4٪25.8٪البحري

4.5)1.9(20.4٪15.9٪8.9٪13.9٪10.8٪اأخرى

2.6)2.5(21.6٪19.0٪17.1٪21.2٪19.5٪املجموع


الدخل من عموالت إعادة تأمين الممتلكات

زاد دخل عمولت اإعادة تاأمني املمتلكات املستلم من 8.8 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 16.1 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م مبعدل منو سنوي مركب يعادل 35.3٪ بالتوازي مع الزيادة يف اأقضاط املمتلكات املضندة، وهو ما قابله االنخفاص يف عموالت معيدي التاأمني املضتلمة كنضبة مئوية من اأقضاط املمتلكات املضندة نظرا للتغري يف معدل عموالت اإعادة التاأمني من 28.5٪ يف السنة املالية 2011م اإلى 25.0٪ يف السنة املالية 2013م وفق التفاقية. زاد دخل عمولت اإعادة تاأمني املمتلكات املستلمة مبعدل 18.5٪ من 5.5 مليون ريـال من بداية السنة حتى

تاريخ 2013/6/30م اإلى 6.5 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م وذلك بسبب الزيادة يف معدلت عمولة عمليات التاأمني الختيارية.

الدخل من عموالت إعادة تأمين قطاع الهندسة

تتطابق التقلبات املرتبطة بعموالت اإعادة تاأمني قطاع الهندضة املضتلمة مع التقلبات يف اأقضاط قطاع الهندضة املضندة. زاد دخل عموالت اإعادة تاأمني قطاع الهندضة من 2.8 مليون ريـال من بداية السنة حتى 2013/6/30م اإلى 3.7 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م مبعدل 35.1٪ مبا يتماضى مع الزيادة يف اأقضاط تاأمني قطاع الهندضة املضندة عليها على

مدار الفرتة ذاتها.

91

الدخل من عموالت إعادة تأمين القطاع الصحي

بلغ الدخل املستلم من عمولت اإعادة تاأمني القطاع السحي 35 األف ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م، وهذا يرتبط يف الأساس بتسوية سريبة دخل مستحقة الدفع اإلى سركات اإعادة التاأمني حيث ال تنطبق اأي عموالت اإعادة تاأمني على النضاط الطبي وفقا لالتفاقية.

الدخل من عموالت إعادة تأمين القطاع البحري

اأقضاط القطاع البحري املضندة غري التناضبية على مدار نفص اإلى التقلبات يف اإعادة تاأمني القطاع البحري على مدار فرتة التحليل ترجع يف املقام االأول كانت التقلبات املرتبطة بعموالت الفرتة. انخفست عمولت اإعادة تاأمني القطاع البحري من 3.0 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 1.7 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م مبعدل

41.7٪بسبب تاأثري مزيج العمالء حيث زادت الأعمال التجارية املوؤمن عليها مببالغ اأقل مقابل انخفاس يف كبار عمالء السركات الذين يتسمون عادة بعمولت اإعادة تاأمني اأعلى.

الدخل من عموالت إعادة التأمين األخرى

يرجع االنخفاص يف عموالت اإعادة التاأمني االأخرى املضتلمة كنضبة مئوية من االأقضاط املضندة يف املقام االأول اإلى الزيادة يف معدالت االحتفاظ املتعلقة بالتاأمني اجلماعي على احلياة.

ن عليه. وبناء عليه، فاإن اأي قضط اإضايف يتم احلضول عليه من العمالء تضجله الضركة يتضم اإعادة التاأمني اجلماعي على احلياة مبعدل اضناد ثابت وفقا لالتفاقية اضتنادا اإلى املبلغ املوؤمكدخل من عمولت اإعادة التاأمني.

ل يخسع تاأمني املركبات والقطاع السحي لعمولت اإعادة التاأمني وذلك وفق التفاقيات املتعلقة بهما.

92

4 -

4 -

1 -

4

ف إدارية وعمومية صاري

م

ف التسغيليةجلدول 6-21: املساري

االسنة املالية 2011م




السعودية عمليات ني

التاأمعمليات

ني املساهم

املجموع عمليات ني


ني املساهم



ني املساهم



ني املساهم



ني املساهم

املجموع معدل النمو

ب السنوي املرك

2011م-2013م

النمو السنوي2013/6/30م - 2014/6/30م

الرواتب والأجور 29.288

60029.888

34.576350

34.92635.932

32536.257

17.216163

17.37917.981

16318.144

٪10.1٪4.4

مكافاأة نهاية خلدمة

ا2.014

-2.014

2.276-

2.2761.526

-1.526

1.000-

1.0001.172

-1.172

)٪12.9(٪17.2

جملس مكافاآت الإدارة

-500

500488

488-

465465

-233

233-

233233

)٪3.6(٪0.0

اأتعاب خدمات خارجية مستحقة

6.977-

6.9776.900

-6.900

6.000-

6.0003.500

-3.500

2.800-

2.800)٪7.3(

)٪20.0(

الإيجار 1.487

-1.487

1.745-

1.7451.560

-1.560

915-

915553

-553

٪2.4)٪39.6(

خمسس الديون املسكوك يف

حتسيلها

8.562-

8.562)4.570(

-)4.570(

)1.571(-

)1.571()2.742(

-)2.742(

279-

279na

)٪110.2(

الستهالكات 846

-846

701-

701605

-605

418-

418277

-277

)٪15.5()٪33.7(

اأتعب قانونية و مهنية

3.034900

3.934724

6391.363

1.843-

1.843680

100780

1.050100

1.150)٪31.6(

٪47.4

سفريات وانتقالت العمل

2.287-

2.2873.967

-3.967

2.025-

2.0251.160

-1.160

962-

962)٪5.9(

)٪17.1(

خلدمات املرتبطة ا

بتقنية املعلومات 1.390

-1.390

4.009-

4.0093.081

-3.081

1.996-

1.9961.500

-1.500

٪48.9)٪24.8(

املرافق 995

-995

1.349-

1.3491.037

-1.037

541-

541431

-431

٪2.1)٪20.3(

اأدوات الكتابة 219

-219

402-

402425

-425

128-

128213

-213

٪39.4٪66.4

الدعاية والإعالن 1.200

-1.200

109-

109129

-129

499-

499375

-375

)٪67.2()٪24.8(

اأخرى 830

4331.262

1.032443

1.4741.390

1.0272.417

661311

9721.526

2251.751

٪38.4٪80.1

٪0.0

املجموع 59.128

2.43361.561

53.2201.920

55.14053.982

1.81755.799

25.972807

26.77929.119

72129.840

)٪4.8(٪11.4

93

ني املكتتبة ط التاأم

كنشبة مئوية من املجموع اأقشاطةمئوية

نق

الرواتب واملكافاآت ٪12.8

٪0.3٪13.1

٪13.9٪0.1

٪14.1٪10.9

٪0.1٪11.0

٪11.5٪0.1

٪11.6٪12.1

٪0.1٪12.2

)2.2(0.6

مكافاأة نهاية خلدمة

ا٪0.9

٪0.0٪0.9

٪0.9٪0.0

٪0.9٪0.5

٪0.0٪0.5

٪0.7٪0.0

٪0.7٪0.8

٪0.0٪0.8

)0.4(0.1

جملس مكافاآت الإدارة

٪0.0٪0.2

٪0.2٪0.0

٪0.2٪0.2

٪0.0٪0.1

٪0.1٪0.0

٪0.2٪0.2

٪0.0٪0.2

٪0.2)0.1(

-

خلدمات اأتعاب ا

خلارجية املستحقة ا

٪3.1٪0.0

٪3.1٪2.8

٪0.0٪2.8

٪1.8٪0.0

٪1.8٪2.3

٪0.0٪2.3

٪1.9٪0.0

٪1.9)1.2(

)0.5(

الإيجار ٪0.7

٪0.0٪0.7

٪0.7٪0.0

٪0.7٪0.5

٪0.0٪0.5

٪0.6٪0.0

٪0.6٪0.4

٪0.0٪0.4

)0.2()0.2(

خمسس الديون املسكوك يف

حتسيلها

٪3.8٪0.0

٪3.8)٪1.8(

٪0.0)٪1.8(

)٪0.5(٪0.0

)٪0.5(٪1.8-

٪0.0٪1.8-

٪0.2٪0.0

٪0.2)4.2(

2.0

الستهالكات ٪0.4

٪0.0٪0.4

٪0.3٪0.0

٪0.3٪0.2

٪0.0٪0.2

٪0.3٪0.0

٪0.3٪0.2

٪0.0٪0.2

)0.2()0.1(

الرسوم املهنية ٪1.3

٪0.4٪1.7

٪0.3٪0.3

٪0.5٪0.6

٪0.0٪0.6

٪0.5٪0.1

٪0.5٪0.7

٪0.1٪0.8

)1.2(0.3

سفريات وانتقالت العمل

٪1.0٪0.0

٪1.0٪1.6

٪0.0٪1.6

٪0.6٪0.0

٪0.6٪0.8

٪0.0٪0.8

٪0.6٪0.0

٪0.6)0.4(

)0.1(

خلدمات املرتبطة ا

بتقنية املعلومات ٪0.6

٪0.0٪0.6

٪1.6٪0.0

٪1.6٪0.9

٪0.0٪0.9

٪1.3٪0.0

٪1.3٪1.0

٪0.0٪1.0

0.3)0.3(

املرافق ٪0.4

٪0.0٪0.4

٪0.5٪0.0

٪0.5٪0.3

٪0.0٪0.3

٪0.4٪0.0

٪0.4٪0.3

٪0.0٪0.3

)0.1()0.1(

اأدوات الكتابة ٪0.1

٪0.0٪0.1

٪0.2٪0.0

٪0.2٪0.1

٪0.0٪0.1

٪0.1٪0.0

٪0.1٪0.1

٪0.0٪0.1

-0.1

الدعاية والإعالن ٪0.5

٪0.0٪0.5

٪0.0٪0.0

٪0.0٪0.0

٪0.0٪0.0

٪0.3٪0.0

٪0.3٪0.0

٪0.0٪0.0

)0.5()0.3(

اأخرى ٪0.4

٪0.2٪0.6

٪0.4٪0.2

٪0.6٪0.4

٪0.3٪0.7

٪0.4٪0.2

٪0.6٪1.3

٪0.2٪1.4

0.20.8

املجموع ٪25.9

٪1.1٪27.0

٪21.5٪0.8

٪22.2٪0.0

٪0.0٪0.0

٪17.4٪0.5

٪17.9٪19.5

٪0.5٪20.0

)27(2

عدد املوظفني 114

131124

124129

105

متوسط الرواتب السنوية لكل موظف

ف الريالت )باآل

السعودية(

262267

292140

14130

0


94

الرواتب والمكافآت

زاد متوسط الرواتب واملكافاآت من 262 األف ريـال يف السنة املالية 2011م لتسل اإلى 292 األف ريـال يف السنة املالية 2013م نتيجة للتكلفة املرتبطة برواتب العديد من كبار مسوؤويل الإدارة خالل السنة املالية 2012م و2013م. زادت الرواتب واملكافاآت من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م باملقارنة بالنتائج النسف سنوية كما يف تاريخ 2013/6/30م ، مدفوعة بالزيادة يف عدد املوظفني من 124 موظف اإلى 129 موظف، على التوايل. كما بلغ جمموع مكافاآت جملس الأدارة خالل الفرتة املمتدة من 1 يناير 2011م و حتى 31 ديسمرب 2013م 1.4 مليون ريال. كما بلغ

جمموع مكافاآت خمسة من كبار التنفيذيني من من تلقوا اعلى املكافاآت و التعويسات خالل الفرتة املمتدة من 1 يناير 2011م و حتى 31 ديسمرب 2013م 18.4 مليون ريال.

مكافأة نهاية الخدمة

زادت مكافاأة نهاية اخلدمة بسكل طفيف من 2.0 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م لتسل اإلى 2.3 مليون ريـال يف السنة املالية 2012م مبعدل منو يعادل 13.0٪ بالتوازي مع الزيادة يف عدد املوظفني من 114 موظف يف السنة املالية 2011م لتسل اإلى 131موظف يف السنة املالية 2012م. يف السنة املالية 2013م، انخفست مكافاأة نهاية اخلدمة اإلى 1.5 مليون ريـال حيث تراجع عدد املوظفني اإلى 124. كما زادت بسكل جزئي من 1 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 1.2 مليون ريـال من بداية السنة حتى حتى تاريخ 2014/6/30م مبعدل منو يعادل

17.2٪ نتيجة الزيادة يف عدد املوظفني من 124 موظف اإلى 129 موظف على التوايل.

أتعاب خدمات خارجية مستحقة

ارتبطت اأتعاب اخلدمات اخلارجية املستحقة باملدفوعات اخلاسة بخدمات التاأمني الفنية التي تقدمها جمموعة رويال اآند سن الالينس للتاأمني للسركة.

رسوم اإليجار

زادت رسوم الإيجار من 1.5 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م لتسل اإلى 1.7 مليون ريـال يف السنة املالية 2012م مبعدل منو بلغ 17.4٪ وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى اإيجار مساحة مكتبية لأجل تنفيذ برنامج جديد لتاأمني السفر ببدل اإيجار سنوي يبلغ 371 األف ريـال. ويف السنة املالية 2013م، تراجعت رسوم الإيجار لتسل اإلى 1.6 مليون ريـال نتيجة لتاأجيل هذا الربنامج. وعالوة على ذلك، انخفست رسوم الإيجار مرة اأخرى من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م لتسل اإلى 553 األف ريـال مقارنة بـ 915 األف ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م حيث

استغلت السركة املساحة املوؤجرة الستغالل الأمثل.

مخصص الديون المشكوك في تحصيلها

انخفس خمسس الديون املسكوك يف حتسيلها من 8.6 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م ليسل اإلى سالب 1.6 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م حيث تمبقي السركة خمسس الديون املسكوك يف حتسيلها عند املعدلت املنسوس عليها بحسب لوائح موؤسسة النقد العربي السعودي. ويف الفرتة من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م، سجلت السركة خمسسات اإسافية

بلغت 279 األف ريـال مدفوعة بالزيادة يف اأقضاط ارضدة التاأمني املدينة من اأجل احلفاظ على خمضضات النضبة املطلوبة بحضب موؤضضة النقد العربي الضعودي.

أتعاب مهنية وقانونية

تراجعت الأتعاب املهنية والقانونية من 3.9 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م لتسل اإلى 1.4 مليون ريـال يف السنة املالية 2012م مبعدل انخفاس يبلغ 65.3٪ وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى تراجع خمسس حتويل املحفظة اإلى جانب الرتاجع يف رسوم اخلدمات القتسادية املرتبط باإدارة سجل الأسهم لدى “تداول” والذي توقف يف الربع الأول من السنة املالية 2012م. ويف السنة املالية 2013م، اأمعيد تسنيف الأتعاب املهنية والقانونية املرتبطة بعمليات املساهمني حتت بند مساريف اأخرى. زادت الأتعاب املهنية والقانونية من 780 األف ريـال من بداية السنة حتى تاريخ

2013/6/30م اإلى 1.2 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م مبعدل منو بلغ 47.4٪ بسبب الرسوم الإسافية التي حتملها استساريو السرائب والزكاة.

سفريات وانتقاالت العمل

زادت سفريات وانتقالت العمل من 2.3 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م لتسل اإلى 4.0 مليون ريـال يف السنة املالية 2012م مبعدل منو بلغ 73.5٪ نتيجة للنفقات املدفوعة ملرة واحدة فيما يتعلق بانتقالت فريق حتسني الأداء مبجموعة رويال اآند سن الالينس للتاأمني بهدف مراجعة وحتسني العمليات بالسركة. ويف السنة املالية 2013م، تراجعت لتسل اإلى 2.0 مليون ريـال مبعدل انخفاس بلغ 49.0٪ حيث اتبعت السركة تدابري اأكرث سرامة لسبط التكلفة يلزم مبوجبها احلسول على املوافقة املسبقة من الإدارة العليا. ومن ثم، استمرت سفريات وانتقالت العمل يف

النخفاس لتسل اإلى 962 األف ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م مقارنة بـ 1.2 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م مبعدل اإنخفاس بلغ ٪17.1

الخدمات المرتبطة بتقنية المعلومات

زادت اخلدمات ذات السلة بتقنية املعلومات من 1.4 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م لتسل اإلى 4.0 مليون ريـال يف السنة املالية 2012م مبعدل منو بلغ 188.4٪ نتيجة احلجز املزدوج لأحد املساريع يف السنة املالية 2010م الذي وسل اإلى 2.7 مليون ريـال وتراجع يف السنة املالية 2011م. ولكن يف السنة املالية 2013م، تراجع ليسل اإلى 3.1 مليون ريـال مبعدل اإنخفاس بلغ ٪23.2 نتيجة لنقس الإنفاق على مسروعات جديدة لتقنية املعلومات. انخفست اخلدمات ذات السلة بتقنية املعلومات من 2 مليون ريـال من بداية السنة املالية حتى تاريخ 2013/6/30م لتسل اإلى

1.5 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م مبعدل اإنخفاس بلغ 24.8٪ بسبب تدابري خفس التكاليف اجلاري تنفيذها.

الخدمات

زادت تكاليف اخلدمات التي ترتبط يف املقام الأول مبساريف الهاتف والكهرباء من 995 األف ريـال يف السنة املالية 2011م لتسل اإلى 1.3 مليون ريـال يف السنة املالية 2012م مبعدل منو بلغ 35.3٪ وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى توسيع السركة لعملياتها بافتتاح مكاتب اإسرتاتيجية مع برنامج تاأجري املركبات يف بنك الرياس وبيع خدمات تاأمني السفر من خالل مكاتب يف اإف اإس. رب اإلى مكتب الرياس. انخفست ويف السنة املالية 2013م، تراجعت لتسل اإلى 1.0 مليون ريـال مبعدل اإنخفاس بلغ 23.1٪ بسبب اتباع سياسة اإدارية مركزية وتغيري موقع موظفي مكتب اخلمتكاليف اخلدمات من 541 األف ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 431 األف ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م مبعدل اإنخفاس بلغ 20.3٪ نتيجة اسرتاتيجية

الإدارة لرتسيد النفقات.

95

القرطاسية

زادت تكاليف القرطاسية من 219 األف ريـال يف السنة املالية 2011م لتسل اإلى 425 األف ريـال يف السنة املالية 2013م مبعدل منو سنوي مركب بلغ 39.4٪ على اإثر طباعة السركة لقوائمها املالية كاملة وحزم اأوراق جملس الإدارة اخلاسة باجتماعات املجلس. كما زادت تكاليف القرطاسية من 128 األف ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م لتسل اإلى 213 األف ريـال من

بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م مبعدل منو بلغ 66.4٪ مبا يتوازى مع النمو يف الأعمال بسكل عام.

الدعاية واإلعالن

تراجعت كلفة الدعاية والإعالن من 1.2 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م لتسل اإلى 129 األف ريـال يف السنة املالية 2013م مبعدل سنوي مركب بلغ 67.2٪ وهذا متناسب يف املقام الأول مع امليزانية املقررة التي مت خفسها لحقا بعد بسبب عدم استغالل امليزانية الستغالل الأمثل. وبعد ذلك، انخفست من 499 األف ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م لتسل اإلى 375

األف ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م مبعدل اإنخفاس بلغ ٪24.8.

مصاريف أخرى

ترتبط املساريف الأخرى بسفة اأساسية برسوم موؤسسة النقد العربي السعودي وجملس السمان السحي التعاوين وتكاليف املوؤمترات والرتفيه وغريها من التكاليف املرتبطة باأجرة الربيد وسركات املراسالت الربيدية.

الميزانيات العمومية 4 - 4اجلدول 6-22: بيان املركز املايل



موجودات عمليات التاأمني

13.95157.78340.4623.651نقد وما يف حكمه

83.91474.435-30.056ودائع لأجل

2.4731.9231.9231.923استثمارات

91.36373.05677.173101.877اأقضاط واأرضدة تاأمني مدينة

36.42638.85669.12252.532حضة معيدي التاأمني من اأقضاط التاأمني غري املكتضبة

90.37484.477596.367466.592حسة معيدي التاأمني من املطالبات حتت التسوية

5.9984.6906.0287.866تكاليف اكتتاب وثائق تاأمني موؤجلة

1.7695.1475.0048.015مساريف مدفوعة مقدما وموجودات اأخرى

25.50534.8141.257959مطلوب من جهات ذات عالقة

32.04827.65649.32175.732مستحق من عمليات املساهمني

9871.1408551.211ممتلكات ومعدات، سايف

330.950329.543931.426794.793جمموع موجودات عمليات التاأمني

موجودات املساهمني

24.45630.8799.95910.145نقد وما يف حكمه

118.20590.743115.627116.107ودائع لأجل

69430425529موجودات اأخرى

27.18627.40527.554-استثمارات

--11.3874.434مستحق من عمليات التاأمني - احلساب اجلاري

20.00020.00020.00020.000وديعة نظامية

174.117173.671173.416174.336جمموع موجودات املساهمني

505.066503.2151.104.842969.129جمموع املوجودات

مطلوبات عمليات التاأمني

11.0358.2503.7693.096ذمم دائنة

96



31.83935.85275.91372.386اأرسدة اأعادة تاأمني دائنة

4.5447.8398.8809.264اإيرادات عمولت اإعادة تاأمني غري مكتسبة

90.252103.792138.748128.833اجمايل اأقضاط تاأمني غري مكتضبة

151.176134.635663.503539.292املجموع املطالبات حتت التسوية

23.90320.28027.77630.101مساريف مستحقة ومطلوبات اأخرى

--11.3874.434املستحق لعمليات املساهمني - احلساب اجلاري

5.4363.1542.770- املطلوب اإلى جهات ذات عالقة

488488488-توزيعات فائس مستحقة

6.8138.5389.1958.563مكافاأة نهاية اخلدمة

330.950329.543931.426794.793جمموع مطلوبات عمليات التاأمني

مطلوبات املساهمني

6791.0571.0581.058 املطلوب اإلى جهات ذات عالقة

5.0747.5419.93011.255مساريف مستحقة ومطلوبات اأخرى

32.04827.65649.32175.732املستحق لعمليات التاأمني

37.80136.25560.30988.045جمموع مطلوبات املساهمني

حقوق املساهمني

200.000200.000200.000200.000راأس املال

411209527-ربح غري حمقق من استثمارات متاحة للبيع

)114.236()87.102()62.994()63.684(الأرباح املبقاة )اخلسائر املرتاكمة(

136.316137.417113.10786.291جمموع حقوق املساهمني

505.066503.2151.104.842969.129جمموع املطلوبات وحقوق املساهمني


74.6٪36.8٪39.4٪37.5٪تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني املوؤجلة / العمولت املدفوعة

68.6٪30.4٪31.7٪21.8٪اإيرادات عمولت اإعادة تاأمني غري مكتسبة / العمولة املستلمة

86.4٪41.9٪41.8٪39.6٪احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة / اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة

89.7٪49.7٪72.1٪83.3٪سايف احتياطي اجمايل املطالبات حتت التسوية / سايف املطالبات املتكبدة

حسة معيدي التاأمني من اجمايل املطالبات حتت التسوية واملطالبات املتكبدة التي مل يتم الإبالغ عنها / اجمايل املطالبات حتت التسوية واملطالبات املتكبدة التي مل يتم الإبالغ عنها

٪59.8٪62.7٪89.9٪86.5

حضة معيدي التاأمني من احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة / جمموع احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتسبة

٪40.4٪37.4٪49.8٪40.8

)2.7٪()2.0٪(0.8٪)3.6٪(العائد على املوجودات

)30.1٪()19.6٪(3.0٪)14.2٪(العائد على حقوق املساهمني


ضهد كل من تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني املوؤجلة كنضبة من العمولة املضددة، واإيرادات عموالت اإعادة تاأمني غري مكتضبة كنضبة من العمولة املضتلمة، واحتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة كنضبة من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة، ونضب ضايف احتياطي اإجمايل املطالبات حتت التضوية كنضبة من نضبة ضايف املطالبات املتكبدة زيادة كبرية عرب جميع قطاعات العمل كما يف 2014/6/30م نتيجة اأن العموالت املدفوعة وعموالت اإعادة التاأمني املكتضبة واإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة وضايف املطالبات املتكبدة مثلت على التوايل رضيد 6 اأسهر كما يف 2014/6/30م،

مقابل رسيد السنة الكاملة كما يف 2011/12/31م و2012م و2013م.

97

ودائع ألجل

ارتبطت الودائع لأجل يف املقام الأول بالودائع يف البنوك املحلية التي يزيد اأجل استحقاقها عن 3 اأسهر. وقد وسل اإيراد الستثمار على الودائع لأجل اإلى معدل متوسط 0.8٪ يف السنة.

استثمارات - عمليات التأمين

ارتبطت استثمارات عمليات التاأمني البالغة 1.9 مليون ريـال كما يف 2014/6/30م بحسة السركة يف راأس مال سركة جنم خلدمات التاأمني. وقد مت تنفيذ هذا الستثمار بالتكلفة. وترى الإدارة اأن قيمة السوق العادلة لهذا الستثمار ل تختلف كثريا عن قيمته الدفرتية.

أقساط و أرصدة تأمين مدينة

تراجعت اأقضاط واأرضدة التاأمني املدينة من 91.4 مليون ريـال كما يف 2011/12/31م لتسل اإلى 77.2 مليون ريـال كما يف 2013/12/31م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الرتاجع يف املوجودات من جهات التاأمني واإعادة تاأمني ذات العالقة مبقدار 34.1 مليون ريـال على مدار ذات الفرتة بسبب وجود اإدارة اأفسل للتحسيل. يف 2014/6/30م ، زادت اأقضاط واأرضدة التاأمني املدينة

لتسل اإلى 101.9 مليون ريـال على اإثر الزيادة يف املوجودات من اجلهات ذات العالقة مبقدار 11.3 مليون ريـال وزيادة ذمم االأقضاط املدينة االأخرى مبقدار 7.8 مليون ريـال.

حصة معيدي التأمين من أقساط التأمين غير المكتسبة

زادت حضة معيدي التاأمني من اأقضاط التاأمني غري املكتضبة من 36.4 مليون ريـال كما يف 2011/12/31م لتسل اإلى 69.1 مليون ريـال كما يف 2013/12/31م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الزيادة يف احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة املتعلقة باملمتلكات على مدار ذات الفرتة. وكما يف 2014/6/30م، انخفضت حضة معيدي التاأمني من احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة اإلى 52.5 مليون ريـال وهذا يرجع يف املقام االأول اإلى االنخفاص يف حضة اإعادة تاأمني املمتلكات اخلاضة باحتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة مبقدار 17.9 مليون ريـال، مبا يتوازى مع

االنخفاص يف احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة للممتلكات مبقدار 17.3 مليون ريـال على التوايل.

حصة معيدي التأمين من المطالبات تحت التسوية

زادت حسة معيدي التاأمني من املطالبات حتت التسوية مبقدار 506 مليون ريـال يف الفرتة من 2011/12/31م اإلى 2013/12/31م بسبب التعويس املتكبد نتيجة مطالبة جمموعة سافول الكبرية املتعلقة بتاأمني املمتلكات البالغ 605 مليون ريـال. يف 2014/6/30م، انخفست تلك احلسة اإلى 129.8 مليون ريـال بسبب التسوية ومراجعة الحتياطيات.

تكاليف اكتتاب وثائق تأمين مؤجلة

بلغت تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني املوؤجلة 6.0 مليون ريـال يف 2013/12/31م )7.9 مليون ريـال كما يف 2014/6/30م( حيث وسل معدل تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني املوؤجلة كنسبة من العمولت املدفوعة 36.8٪ يف 12/31/ 2013م )74.4٪ يف 2014/6/30م(. يعتمد معدل تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني املوؤجلة كنضبة من العمولة املضددة، كاعتماد احتياطي اأقضاط التاأمني

غري املكتضبة كنضبة من جمموع اأقضاط التاأمني املكتتبة، اإلى حد كبري على وقت الضنة الذي تضدر فيه الوثيقة وكذلك فرتة الوثيقة.

مصاريف مدفوعة مقدما وموجودات أخرى

بلغت املساريف املدفوعة مقدما واملوجودات الأخرى 8 مليون ريـال كما يف 2014/6/30م، بزيادة 6.2 مليون ريـال على مدار 2011/12/31م وهذا يرتبط اإلى حد كبري مبساريف اإسدار اأسهم حقوق الأولوية.

مستحق من جهات ذات عالقة - عمليات التأمين

زاد املستحق من جهات ذات عالقة من 25.5 مليون ريـال يف 2011/12/31م لتسل اإلى 34.8 مليون ريـال يف 2012/12/31م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الزيادة يف رسيد سركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط( مبقدار 8.0 مليون ريـال على اإثر تسويات حتويل املحفظة. ويرجع الرتاجع يف املستحق من جهات ذات عالقة اإلى 1.3 مليون ريـال و1.0 مليون ريـال يف

2013/12/31م و2014/6/30م على التوايل يف املقام الأول اإلى تسوية الرسيد املتعلق بتحويل املحفظة.

الممتلكات والمعدات

املركبات. بند التي متت على الإسافات اإلى رئيسي بسكل يعود ذلك ريـال يف 2012/12/31م اإلى 1.1 مليون ريـال كما يف 2011/12/31م األف واملعدات من 987 املمتلكات تكلفة زادت وانخفست التكلفة يف 2013/12/31م اإلى 855 األف ريـال نتيجة تكلفة الستهالك من املعدات املكتبية. وقد زادت تكلفة املمتلكات واملعدات اإلى 1.2 مليون ريـال كما يف 2014/6/30م نتيجة النفقات الراأس مالية املرتبطة بسراء برامج حاسوبية بلغت 459 األف ريـال. ويوؤكد اأعساء جملس الإدارة اأنه كما يف تاريخ هذه النسرة قد مت الإفساح عن كافة الأسول الثابتة اجلوهرية املزمع

سراوؤها او استئجارها يف نسرة الإسدار هذه.

موجودات أخرى - المساهمون

ارتبطت املوجودات الأخرى املتعلقة بعمليات املساهمني يف 2013/12/31م يف املقام الأول العمولة املستحقة من استثمارات املساهمني. وقد كانت الزيادة يف املوجودات الأخرى من 69 األف ريـال يف 2011/12/31م اإلى 529 األف ريـال يف 2014/6/30م ترجع يف املقام الأول اإلى العمولة املستحقة املتعلقة باستثمارات السندات والسكوك التي تسل قيمتها اإلى 27.6 مليون ريـال يف

2014/6/30م.

98

استثمارات - المساهمون

وسلت الستثمارات حتت موجودات املساهمني اإلى 27.6 مليون ريـال يف 2014/6/30م )سفر كما يف 2011/12/31م( وهي تتعلق يف املقام الأول بسكوك من السركة السعودية للكهرباء التي متثل غالبية الستثمارات )٪70.1(.

وديعة نظامية

بلغت الوديعة النظامية 20 مليون ريـال يف 2014/6/30م وهي متثل 10٪ من راأس مال السركة املدفوع الذي يتم الحتفاظ به وفقا لنظام مراقبة سركات التاأمني التعاوين لسركات التاأمني.

ذمم دائنة

اإلى 3.1 مليون ريـال يف ارتبط رسيد الذمم الدائنة يف املقام الأول باملبالغ املستحقة للوكالء والوسطاء. وكان الرتاجع يف رسيد الذمم الدائنة من 11.0 مليون ريـال يف 2011/12/31م 2014/6/30م يرجع يف املقام الأول اإلى الرتاجع يف املبالغ املستحقة للوكالء والوسطاء من 10.7 مليون ريـال يف 2011/12/31م اإلى 0.6 مليون ريـال يف 2014/6/30م.

أرصدة إعادة التأمين دائنة

زادت اأرسدة اإعادة التاأمني الدائنة من 31.8 مليون ريـال يف 2011/12/31م لتسل اإلى 72.4 مليون ريـال يف 2014/6/30م بالتوازي مع الزيادة يف االأقضاط املتنازل عنها. وقد ارتبطت اأرسدة اإعادة التاأمني الدائنة يف 2014/6/30م يف املقام الأول بسركة مارس السعودية )30.4 مليون ريـال( وسركة ميونخ ري )7.7 مليون ريـال( وسركة سويس ري املحدودة لتاأمني احلياة

والسحة )3.3 مليون ريـال(.

إيرادات عموالت إعادة التأمين غير مكتسبة

زادت اإيرادات عمولت اإعادة التاأمني غري املكتسبة مبقدار 4.7 مليون ريـال، من 4.5 مليون ريـال كما يف 2011/12/31م اإلى 9.3 مليون ريـال كما يف 2014/6/30م مبا يتوازى مع الزيادة يف اأقضاط املمتلكات املتنازل عنها.

إجمالي أقساط تأمين غير مكتسبة

زاد اإجمايل اأقضاط التاأمني غري املكتضبة من 90.3 مليون ريـال يف 2011/12/31م اإلى 138.7 مليون ريـال يف 2013/12/31م وهذا يرجع يف املقام االأول اإلى التغري يف اإجمايل اأقضاط التاأمني غري املكتسبة لتاأمني املمتلكات مبقدار 31.2 مليون ريـال وتاأمني املركبات مبقدار 15.2 مليون ريـال على مدار نفص الفرتة. وبعد ذلك، انخفص اإجمايل اأقضاط التاأمني غري املكتضبة اإلى 128.8 مليون ريـال يف 2014/6/30م وهذا يرجع يف املقام االأول اإلى التغري يف اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة لتاأمني املمتلكات مبقدار 17.3 مليون ريـال. وترجع الزيادة يف احتياطي اإجمايل اأقضاط التاأمني غري املكتضبة اإلى الزيادة يف حجم وتوقيت االأعمال التي مت االكتتاب بها خالل الضنة. وليص هناك اأي تغري طراأ على اأضاص تقدير احتياطات اإجمايل اأقضاط التاأمني غري املكتضبة على

مدار الفرتة السابقة.

إجمالي المطالبات تحت التسوية

زاد اإجمايل املطالبات حتت التسوية من 151.2 مليون ريـال يف 2011/12/31م لتسل اإلى 663.5 مليون ريـال يف 2013/12/31م مبعدل منو سنوي مركب بلغ 109.5٪ وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الزيادة يف مطالبات املمتلكات حتت التسوية مبقدار 512.6 مليون ريـال وهي تتعلق يف الغالب مبطالبة جمموعة سافول الكبرية واملطالبات البحرية حتت التسوية مبقدار 3.3 مليون ريـال، قابل ذلك انخفاس يف اإجمايل املطالبات حتت التسوية املرتبطة بقطاع الهندسة مبقدار 5.0 مليون ريـال على مدار نفس الفرتة. بعد ذلك، انخفست اإجمايل املطالبات حتت التسوية اإلى

539.3 مليون ريـال يف 2014/6/30م على اإثر النخفاس يف مطالبات املمتلكات حتت التسوية مبقدار 124.9 مليون ريـال بسبب تسوية جزء من مطالبة جمموعة سافول.

مصاريف مستحقة ومطلوبات أخرى – عمليات التأمين

زادت املساريف املستحقة واملطلوبات الأخرى لعمليات التاأمني من 23.9 مليون ريـال كما يف 2011/12/31م اإلى 30.1 مليون ريـال كما يف 2014/6/30م نتيجة الزيادة يف اأتعاب اخلدمات اخلارجية املستحقة مبقدار 7.9 مليون ريـال وسريبة دخل مستحقة الدفع مبقدار 2.0 مليون ريـال.

مصاريف مستحقة ومطلوبات أخرى – المساهمون

زادت املساريف املستحقة واملطلوبات الأخرى من 5.1 مليون كما يف 2011/12/31م اإلى 11.3 مليون كما يف 2014/6/30م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الزيادة يف مستحقات الزكاة وسريبة الدخل مبقدار 5.2 مليون ريـال على مدار الفرتة ذاتها.

المستحق إلى جهات ذات عالقة - عمليات التأمين

كانت الزيادة يف املستحق اإلى اجلهات ذات العالقة من 2.1 مليون ريـال )بعد احتساب السايف وتسنيفها حتت بند املستحق من جهات ذات عالقة يف 2011م( يف 2011/12/31م اإلى 5.4 مليون ريـال يف 2012/12/31م مبعدل منو بلغ 257.1٪ ترجع يف املقام الأول اإلى الزيادة يف رسيد العمليات مع رويال اند سن اليانس الإمارات العربية املتحدة مبقدار 2.2 مليون ريـال. ومن ثم، تراجع املستحق للجهات ذات العالقة اإلى 3.1 مليون ريـال يف 2013/12/31م مبعدل اإنخفاس بلغ 42.6٪ و2.8 مليون ريـال يف 2014/6/30م على اإثر الرتاجع يف تلك الأرسدة اإلى جانب

الرتاجع يف عمليات البحرين، ومت تعويس ذلك جزئيا بالزيادة يف الرسيد داخل السركة واملتعلق بسركة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط(.

99


كانت الزيادة يف مكافاأة نهاية اخلدمة من 6.8 مليون ريـال يف 2011/12/31م اإلى 8.5 مليون ريـال يف 2012/12/31م ترجع يف املقام الأول اإلى الرتاجع يف التسويات مبقدار 2.3 مليون ريـال. وقد كانت الزيادة يف مكافاأة نهاية اخلدمة اإلى 9.2 مليون ريـال يف 2013/12/31م مدفوعة يف املقام الأول بالرتاجع يف املساريف الإسافية اخلاسة بالسنة مبقدار 750 األف ريـال على اإثر

الرتاجع يف عدد املوظفني بواقع 7 موظفني. يف 2014/6/30م، انخفست مكافاأة نهاية اخلدمة اإلى 8.6 مليون ريـال بسبب الزيادة يف التسويات اإلى 1.8 مليون ريـال.

استثمارات

اجلدول 6-23: استثمارات عمليات التاأمني

2014/6/30م2013/12/31م2012/12/31م2011/12/31مباآلف الريالت السعودية

1.9231.9231.923-الأسهم

---2.473سندوق الستثمار

2.4731.9231.9231.923املجموع

كنسبة مئوية من املجموع

100٪100٪100٪0٪الأسهم

0٪0٪0٪100٪سندوق الستثمار


استثمارات عمليات التأمين

ارتبطت استثمارات عمليات التاأمني البالغة 1.9 مليون ريـال كما يف 2014/6/30م بحسة السركة يف راأس مال سركة جنم خلدمات التاأمني. وقد مت تسجيل هذا الستثمار بالتكلفة. وترى الإدارة اأن قيمة السوق العادلة لهذا الستثمار ل تختلف كثريا عن قيمته الدفرتية.

اجلول 6-24: عمليات املساهمني – الستثمارات املتاحة للبيع


غري املراجعةاملراجعةاملراجعةاملراجعة

السندات

سركة التطوير للسياحة والستثمار

)متلكها حكومة اأبوظبي بنسبة ٪100(

-4.0033.8453.748

سركة اأبوظبي الوطنية للطاقة )طاقة(

)متلك حكومة اأبوظبي فيها نسبة ٪51(

-3.8524.4344.480

السكوك

19.33119.12519.326-السركة السعودية للكهرباء

27.18627.40527.554-املجموع


استثمارات المساهمين

استثمارات غالبية جمموع لتسكل ريـال يف 2014/6/30م مليون اإلى 19.1 وسلت السكوك حيث املحلية الستثمارات تسمل ودولية. استثمارات حملية اإلى املساهمني استثمارات تنقسم املساهمني. اأما الستثمارات الدولية فتسمل سركة التطوير والستثمارات السياحية اململوكة حلكومة اأبوظبي بنسبة 100٪ حيث متثل 13.6٪ من جمموع استثمارات املساهمني يف 2014/6/30م

وسركة “طاقة” التي متلك حكومة اأبوظبي فيها نسبة 51٪ حيث متثل 16.3٪ يف 2014/6/30م.

تراوحت ايرادات الستثمارات من استثمارات املساهمني املتاحة للبيع ما بني عائد فائدة سنوي مبقدار 2.1٪ و 2.8٪ يف حالة السندات و2.4٪ يف حالة السكوك.

100

أقساط وأرصدة تأمين مدينة 2 2 2

اجلدول 6-25: اأقشاط واأرشدة التاأمني املدينة - الشايف



49.28154.85848.96856.813اأقضاط تاأمني مدينة

7.9926.33720.50126.361مستحق من سركات التاأمني واإعادة التاأمني

54.37727.57620.22931.507مستحق من جهات ذات عالقة

111.64988.77289.698114.682اإجمايل اأقضاط التاأمني املدينة

)12.805()12.525()15.716()20.286(خمسس الديون املسكوك يف حتسيلها

91.36373.05677.173101.877املجموع


68.4٪23.3٪29.4٪40.1٪اأقضاط تاأمني مدينة/اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة

17913199140اأيام اأقضاط تاأمني مضتحقة )اأيام(

6435فرتة التحسيل )سهور(

خمضص الديون املضكوك يف حتضيلها كنضبة مئوية من اإجمايل اأقضاط التاأمني املدينة

٪18.2٪17.7٪14.0٪11.2


اجلدول 6-26: خمسض الديون املسكوك يف حتسيلها



11.72420.28615.71612.525الرسيد الإفتتاحي

279)1.571()4.570(8.562عكس خالل الفرتة

-)1.620(--سطب مقابل خمسس الفرتة

20.28615.71612.52512.805الرسيد اخلتامي


انخفص ضايف اأقضاط واأرضدة التاأمني املدينة من 91.4 مليون ريـال يف 2011/12/31م ليسل اإلى 73.1 مليون ريـال يف 2012/12/31م نتيجة لالنخفاس يف الذمم املدينة من اجلهات ذات العالقة. وكما يف 2013/12/31م، وضل ضايف اأقضاط واأرضدة التاأمني املدينة اإلى 77.2 مليون ريـال مبعدل منو بلغ 5.6٪ وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الزيادة يف املطلوب من سركات التاأمني واإعادة التاأمني، قابله االنخفاص يف اأقضاط واأرضدة التاأمني املدينة من اجلهات ذات العالقة. وكما يف 2014/6/30م، زادت اأقضاط واأرضدة التاأمني املدينة اإلى 101.9 مليون نتيجة للزيادة يف اأقضاط التاأمني املدينة من 49.0 مليون ريـال يف 2013/12/31م اإلى 56.8 مليون ريـال يف 2014/6/30م، اإلى جانب الزيادة يف املطلوبات من اجلهات ذات العالقة مبقدار 11.3

مليون ريـال على مدار الفرتة ذاتها.

وكما يف 2012/12/31م، اأسقطت الإدارة مقدار 4.6 مليون ريـال من خمسس الديون املسكوك يف حتسيلها حيث تمبقي السركة خمسسا للديون املسكوك يف حتسيلها بناء على اأنظمة موؤسسة النقد العربي السعودي اخلاسة بالأرسدة التي يزيد عمرها عن 90 يوما. ومن ثم حتضنت اأيام اضتحقاق حتضيل اأقضاط التاأمني القائمة بالضركة على مدار فرتة التحليل من 179 يوما

يف 2011/12/31م اإلى 99 يوما يف 2013/12/31م.

اأما االنخفاص يف اأيام اضتحقاق حتضيل اأقضاط التاأمني على مدار فرتة التحليل فقد كان يرجع يف املقام االأول اإلى اإدارة اأفضل للتحضيل من اجلهات ذات العالقة. بيد اأن اأيام اضتحقاق حتضيل اأقضاط التاأمني زادت اإلى 140 يوما كما يف 2014/6/30م نتيجة لرتاكم اأقضاط و اأرضدة التاأمني املدينة من اجلهات ذات العالقة مع انخفاص جهود التحضيل مقارنة بنهايات االأعوام.

ارتبط سطب الديون مقابل املخسسات مبقدار 1.6 مليون ريـال يف 2013/12/31م يف املقام الأول باأربعة عمالء رئيسيني تعرثوا يف سداد ديونهم وذلك يعود بسكل اساسي اإلى توقف العمليات لديهم.

101

اجلدول 6-27: اأعمار واأرشدة اأقشاط التاأمني كما يف 2014/6/30ميوما181-365 يوما91-180 يوما0-90 يوماجمموع الديونبالألف ريـال سعودي 365 >

الإجمايل

31.89719.7805.5082.7243.885الوكالء والوسطاء

56.42435.65912.2934.1034.369حاملو وثائق التاأمني

26.36115.6632.2776.2742.146سركات اإعادة التاأمني

114.68271.10220.07813.10010.401املجموع

خمسس الديون املسكوك يف حتسيلها

8266812.914-4.421الوكالء والوسطاء

1.8441.0263.277-6.147حاملو وثائق التاأمني

6271.610--2.237سركات اإعادة التاأمني

2.6702.3347.800-12.805املجموع

السايف

27.47619.7804.6822.043971الوكالء والوسطاء

50.27835.65910.4493.0771.092حاملو وثائق التاأمني

24.12415.6632.2775.647537سركات اإعادة التاأمني

101.87771.10217.40810.7662.600املجموع

سياسة موؤسسة النقد العربي السعودي ملخسس الديون املسكوك يف حتسيلها

75٪25٪15٪0٪سياسة موؤسسة النقد العربي السعودي - الأخرى

75٪10٪0٪0٪سركات اإعادة التاأمني

2.6701.7076.191-خمسس التاأمني

6271.610--خمسس اإعادة التاأمني

2.6702.3347.800-املجموع


تاريخ بدال من الوثيقة بداية تاريخ بالكامل عند املدينة االأقضاط اضتحقاق ينص على اعتبارا من 2011/1/1م السريان اإعالنا جديدا دخل حيز السعودي العربي النقد موؤسسة اأسدرت الستحقاق. عالوة على ذلك، تنس اللوائح التنفيذية على وجوب احتساب خمسس الديون املسكوك يف حتسيلها على الأرسدة املستحقة لأكرث من 90 يوما وفقا لنسب حمدودة.

كذلك فقد كان مبلغ 43.6 مليون ريـال )38.0٪( من جمموع اأقضاط واأرضدة التاأمني املدينة مضتحق القبص الأكرث من 90 يوما كما يف 2014/6/30م.

تكاليف اكتتاب وثائق تأمين مؤجلة 2 2 2

اجلدول 6-28: تكاليف اكتتاب وثائق تاأمني موؤجلة




16.01511.90316.38110.542تكاليف متكبدة خالل الفرتة

)8.704()15.043()13.211()16.390(املحمل للفرتة

5.9984.6906.0287.866الرسيد اخلتامي

74.6٪36.8٪39.4٪37.5٪تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني املوؤجلة/العمولت املدفوعة خالل الفرتة


102

اجلدول 6-29: تكاليف اكتتاب وثائق تاأمني موؤجلة حسب القطاع



5191.0171.3041.842املمتلكات

3.8321.7312.5433.244املركبات

8748918201.656الهندسة

46335452106السحي

493470668793البحري

234245240225اأخرى

5.9984.6906.0287.866املجموع

كنسبة مئوية من العمولت املدفوعة بحسب القطاع

58.7٪35.1٪39.7٪24.9٪املمتلكات

83.9٪44.1٪49.3٪45.3٪املركبات

89.0٪32.4٪34.5٪30.3٪الهندسة

147.2٪40.4٪54.0٪24.5٪السحي

63.7٪26.3٪24.5٪30.1٪البحري

62.5٪34.4٪34.7٪30.5٪اأخرى

74.6٪36.8٪39.4٪37.5٪املجموع


حتسب السركة تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني املوؤجلة على اأساس زمني تناسبي )اأي نسبة وتناسب بناء على فرتة/مدة الوثيقة( لكافة اأنسطة الأعمال عدا تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني املوؤجلة يف القطاع البحري حيث اأخذت كمجموع لنفقات ودخل العموالت يف اآخر ثالثة اأضهر، ذلك بالتوازي مع املتطلب النظامي اخلاص باحتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة يف القطاع البحري.

تعتمد معدل تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني املوؤجلة كنضبة من العموالت املدفوعة بضكل كبري على وقت الضنة الذي تضدر فيه الوثيقة وكذلك مدة الوثيقة - على غرار احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة كنضبة من جمموع اأقضاط التاأمني املكتتبة.

تتوافق التغريات يف معدل تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني املوؤجلة كنضبة من العموالت املدفوعة بحضب نضاط االأعمال بضكل عام مع التغيريات يف احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة كنضبة من جمموع اأقضاط التاأمني املكتتبة يف معظم اأنضطة االأعمال على مدار الفرتة، تبعا للمدة/الضريان للوثائق املماثلة.

سهد معدل تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني املوؤجلة كنسبة من العمولت املدفوعة عرب جميع اأنسطة العمل زيادة كبرية كما يف 2014/6/30م نتيجة ان رسيد العمولت املدفوعة املستخدمة ل متثل سوى العمولت على مدار 6 اأسهر )لأول ستة اأسهر فقط من السنة املالية 2014م( مقارنة باأرقام السنة الكاملة )12 سهر( كما يف 31 ديسمرب 2011م و2012م و2013م.

مصاريف مدفوعة مقدما وموجودات أخرى 2 2 2

اجلدول 6-30: مساريف مدفوعة مقدما وموجودات اأخرى


2014/6/30م 2013/12/31م 2012/12/31م 2011/12/31م


عمليات املساهمني

املجموععمليات التاأمني






املجموع

459-249459-293249-104293-104اإيجار مدفوع مقدما

1.293-8991.293-918899-423918-423بدل سكن للموظفني مقدما

1.402-6901.402-403690-355403-355تاأمني املوظفني املدفوع مقدما

886699563.5344303.9643.1654253.5904.8615295.390موجودات اأخرى

1.769691.8385.1474305.5775.0044255.4298.0155298.544املجموع

النسبة املئوية من املجموع

5٪-6٪5٪-5٪5٪-6٪6٪-6٪اإيجار مدفوع مقدما

15٪-16٪17٪-18٪16٪-18٪23٪-24٪بدل سكن للموظفني مقدما

16٪-17٪13٪-14٪7٪-8٪19٪-20٪تاأمني املوظفني املدفوع مقدما

63٪100٪61٪66٪100٪63٪71٪100٪69٪52٪100٪50٪موجودات اأخرى

املسدر: القوائم املالية املراجعة للثالث سنوات املالية السابقة والنتائج النسف سنوية املفحوسة لعام 2014م ومعلومات الإدارة

103

اإليجار المدفوع مقدما

زاد الإيجار املدفوع مقدما من 104 األف ريـال يف 2011/12/31م ليسل اإلى 459 األف ريـال يف 2014/6/30م ويعود سبب هذا بسكل اساسي اإلى اإبرام عقد جديد خاس مبكتب جدة يبداأ بتاريخ 1 يناير 2014م حيث مت سداد الدفعة يف ديسمرب 2013م مببلغ 192 األف.

تأمين الموظفين المدفوع مقدما

سهد تاأمني املوظفني املدفوع مقدما زيادة من 355 األف ريـال يف عام 2011م اإلى 1.4 مليون ريـال يف 2014/6/30م وكان ذلك يف املقام الأول نتيجة فرتة الوثيقة من 1 يونيو اإلى نهاية مايو. وذلك اأيسا يرجع اإلى الزيادة يف اأسعار القطاع السحي وزيادة عدد املوظفني بعدد 15 موظفا يف 2011/12/31م باملقارنة مع الفرتة من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م.

موجودات أخرى

تتعلق املوجودات الخرى املرتبطة بعمليات التاأمني بسفة اأساسية بالدفعات املقدمة املتسلة باإسدار اأسهم حقوق الأولوية. يف املقابل كانت املوجودات الخرى املتعلقة بعمليات املساهمني الأخرى مرتبطة يف املقام الأول بالعمولة املستحقة.

مستحق من جهات ذات عالقة عمليات التأمين 2 2 2

اجلدول 6-31: مستحق من جهات ذات علقة – حاملو وثائق التاأمني

2014/6/30م2013/12/31م2012/12/31م2011/12/31مطبيعة البندباآلف الريالت السعودية

مان 1125655-تسغيليداخل السركة - عم

17.76227.8851.201904تسغيليداخل السركة – السرق الأوسط

داخل السركة - رويال اآند سن الالينس للتاأمني )عمليات السرق الأوسط – اململكة العربية السعودية(

1-7.7436.817تسغيلي

25.50534.8141.257959املجموع


زادت املستحقات من اجلهات ذات العالقة من 25.5 مليون ريـال يف 2011/12/31م لتسل اإلى 34.8 مليون ريـال يف 2012/12/31م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الزيادة يف رسيد سركة رويال اأند سن الالينس السرق الأوسط داخل السركة مبقدار 10.1 مليون ريـال على اإثر التكاليف املرتبطة بتحويل املحفظة. ويرجع النخفاس يف املستحقات من اجلهات ذات العالقة اإلى 1.3 مليون ريـال يف 2013/12/31م يف املقام الأول اإلى تسوية املستحقات املتعلقة بتكاليف حتويل املحفظة. يف 2014/6/30م، انخفست املستحقات من اجلهات ذات العالقة اإلى 959 األف ريـال

وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى النخفاس يف رسيد سركة رويال اأند سن الالينس السرق الأوسط داخل السركة مبقدار 297 األف ريـال.

احتياطي أقساط التأمين غير المكتسبة وحصة معيدي التأمين من هذا االحتياطي 2 2 2

اجلدول 6-32: احتياطيات اأقشاط التاأمني غري املكتشبة



16.90519.20848.06830.746املمتلكات

37.00247.04352.18560.227املركبات

9.85210.3609.55515.175الهندسة

9.2906.3648.7454.865السحي

8.5959.1068.2657.134البحري

8.60911.71211.93010.686اأخرى

90.252103.792138.748128.833اإجمايل احتياطي اأقشاط التاأمني غري املكتشبة

15.80416.80245.81927.962املمتلكات

----املركبات

7.5048.8158.38613.676الهندسة

4.3702.0974.7632.698السحي

4.1004.9204.1723.448البحري

104



4.6486.2225.9834.748اأخرى

36.42638.85669.12252.532حشة معيدي التاأمني يف احتياطي اأقشاط التاأمني غري املكتشبة

53.82664.93669.62676.301شايف احتياطي اأقشاط التاأمني غري املكتشبة

احتياطي اأقشاط التاأمني غري املكتشبة كنشبة مئوية من اإجمايل اأقشاط التاأمني املكتتبة

92.6٪47.9٪36.7٪37.4٪املمتلكات

86.0٪44.0٪49.3٪44.0٪املركبات

104.4٪49.9٪46.7٪43.0٪الهندسة

156.9٪42.0٪61.8٪53.1٪السحي

52.8٪21.2٪25.8٪27.1٪البحري

72.9٪36.2٪36.1٪32.3٪اأخرى

حشة معيدي التاأمني من احتياطي االأقشاط غري املكتشبة كنشبة مئوية من االأقشاط املشندة

91.3٪47.1٪34.5٪37.1٪املمتلكات

0.0٪0.0٪0.0٪0.0٪املركبات

98.7٪47.1٪42.7٪38.6٪الهندسة

146.0٪42.1٪76.5٪54.8٪السحي

45.3٪16.8٪20.8٪19.8٪البحري

63.9٪35.4٪37.5٪32.7٪اأخرى


يحضب احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة طبقا الآلية النضبة والتناضب بناء على اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة لكل اأنضطة االأعمال فيما عدا القطاع البحري حيث يحضب هذا االحتياطي بتطبيق نسبة ثابتة هي 25٪ على اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة.

زاد اإجمايل احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة من 90.3 مليون ريـال يف 2011/12/31م ليسل اإلى 138.7 مليون ريـال يف 2013/12/31م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الزيادة يف احتياطي اأقضاط املمتلكات غري املكتضبة مبقدار 31.2 مليون ريـال ويف املركبات مبقدار 15.2 مليون ريـال على مدار نفس الفرتة. واتساقا مع ذلك، زادت حسة معيدي التاأمني من احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة من 36.4 مليون ريـال يف 2011/12/31م لتسل اإلى 69.1 مليون ريـال يف 2013/12/31م. يف 2014/6/30م، انخفص اإجمايل احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتسبة مبقدار 9.9 مليون ريـال ليسل اإلى 128.8 مليون ريـال وهذا يرجع يف املقام االأول اإلى االنخفاص يف احطياطي اأقضاط تاأمني املمتلكات غري املكتضبة مبقدار 17.3 مليون ريـال. واتساقا مع ذلك، انخفضت حضة معيدي التاأمني من احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة اإلى 52.5 مليون ريـال كما يف 2014/6/30م مدفوعة يف املقام الأول بالنخفاس يف حسة معيدي التاأمني

من احتياطي اأقضاط تاأمني املمتلكات غري املكتضبة مبقدار 17.9 مليون ريـال.

مثل احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة للممتلكات واملركبات نضبة 70.6٪ من جمموع احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة، بينما مثلت حضة معيدي التاأمني من احتياطي اأقضاط تاأمني املمتلكات و الهندسة غري املكتسبة نسبة 79.3٪ من جمموع حضة معيدي التاأمني من احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة يف 2014/6/30م.

الممتلكات

زادت نضبة احتياطي اأقضاط تاأمني املمتلكات غري املكتضبة من اإجمايل اأقضاط تاأمني املمتلكات املكتتبة وزادت نضبة حضة معيدي التاأمني يف احتياطي اأقضاط تاأمني املمتلكات غري املكتضبة من اأقضاط تاأمني املمتلكات املضندة من 37.4٪ يف 2011/12/31م اإلى 92.6٪ يف 2014/6/30م ومن 37.1٪ اإلى 91.3٪ على التوايل وذلك بعد الزيادة يف قسط جمموعة سافول الذي مثل

60٪ من جمموع حمفظة املمتلكات.

الهندسة

زادت نضبة احتياطي اأقضاط تاأمني قطاع الهندضة غري املكتضبة من اإجمايل اأقضاط تاأمني قطاع الهندضة املكتتبة وزادت نضبة حضة معيدي التاأمني يف احتياطي اأقضاط تاأمني فطاع الهندضة غري املكتضبة من اأقضاط تاأمني قطاع الهندضة املضندة من 43.0٪ يف 2011/12/31م اإلى 104.4٪ يف 2014/6/30م ومن 38.6٪ اإلى 98.7٪ على التوايل حيث اإن اأعمال قطاع الهندسة قائمة

على املضاريع ولذلك فليص هناك منط ثابت لتضجيل االأقضاط املكتضبة لقطاع الهندضة.

105

القطاع البحري

انخفضت نضبة احتياطي اأقضاط تاأمني القطاع البحري غري املكتضبة من اإجمايل اأقضاط تاأمني القطاع البحري املكتتبة وتراجعت نضبة حضة معيدي التاأمني يف احتياطي اأقضاط تاأمني القطاع البحري غري املكتضبة من اأقضاط القطاع البحري املضندة من 27.1٪ يف 2011/12/31م اإلى 21.2٪ يف 2013/12/31م ومن 19.8٪ اإلى 16.8٪ ثم اإلى 45.3٪ على التوايل وهذا يرجع يف املقام االأول اإلى اأن احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة يف القطاع البحري ميثل فقط قضط مكتتب يف اآخر ثالثة اأضهر )تعتمد االأعمال من القطاع البحري على حجم االأعمال وكذلك التقضيم

املرحلي الضهري(. زادت اقضاط تاأمني القطاع البحري غري املكتضبة من اجمايل اأقضاط تاأمني القطاع البحري لتضل اإلى 52.8٪ يف 2014/6/30م.

إجمالي المطالبات تحت التسوية، المطالبات المتكبدة والتي لم يبلغ عنها، حصة معيدي 2 2 2التأمين في إجمالي المطالبات تحت التسوية والمطالبات المتكبدة ولم يبلغ عنها

اجلدول 6-33: املطالبات حتت التسوية – السايف )من دون اإسافة املطالبات املتكبدة ومل يبلغ عنها(



50.68143.221561.974440.519املمتلكات

30.34315.74621.18317.650املركبات

17.37517.18314.71513.273الهندسة

6811841881.138السحي

11.33113.1889.70411.086البحري

8.85610.0109.99614.539اأخرى

119.26699.532617.759498.204اإجمايل املطالبات حتت التسوية

48.18640.385555.109433.973املمتلكات

3.2682892216املركبات

10.54010.6999.0088.574الهندسة

---3.338السحي

7.7668.1366.0625.935البحري

5.6177.2136.3208.468اأخرى

78.71666.722576.502457.167حسة معيدي التاأمني يف املجموع املطالبات حتت التسوية

40.55032.81041.25741.037سايف اإجمايل املطالبات حتت التسوية

حسة معيدي التاأمني يف احتياطي اجمايل املطالبات حتت التسوية كنسبة مئوية من اإجمايل املطالبات حتت التسوية

98.5٪98.8٪93.4٪95.1٪املمتلكات

1.2٪0.0٪1.8٪10.8٪املركبات

64.6٪61.2٪62.3٪60.7٪الهندسة

0.0٪0.0٪0.0٪490.2٪السحي

53.5٪62.5٪61.7٪68.5٪البحري

58.2٪63.2٪72.1٪63.4٪اأخرى

91.8٪93.3٪67.0٪66.0٪املجموع


احتياطيات إجمالي المطالبات تحت التسوية وحصة معيدي التأمين من إجمالي المطالبات تحت التسوية للممتلكات

زاد احتياطي اإجمايل املطالبات حتت التسوية وحسة معيدي التاأمني يف اإجمايل املطالبات حتت التسوية للممتلكات بسكل كبري من 50.7 مليون ريـال و48.2 مليون ريـال يف 2011/12/31م اإلى دد منها مبلغ قدره 143.5 562.0 مليون ريـال و555.1 مليون ريـال على التوايل كما يف 2013/12/31م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى مطالبة سافول التي تبلغ قيمتها 605 مليون ريال حيث سممليون ريـال يف السنة املالية 2013م. وكما يف 2014/6/30م، انخفس احتياطي اإجمايل املطالبات حتت التسوية وحسة معيدي التاأمني يف اإجمايل املطالبات حتت التسوية للممتلكات اإلى 440.5

مليون ريـال و434.0 مليون ريـال على التوايل على اإثر تسوية نحو 100 مليون ريـال سعودي من مطالبة املمتلكات مرتبطة بسافول يف النسف الأول من 2014م.

106

احتياطيات إجمالي المطالبات تحت التسوية وحصة معيدي التأمين من إجمالي المطالبات تحت التسوية للمركبات

انخفس احتياطي اإجمايل املطالبات حتت التسوية وحسة معيدي التاأمني من اإجمايل املطالبات حتت التسوية للمركبات من 30.3 مليون ريـال و3.3 مليون ريـال كما يف 2011/12/31م اإلى 17.6 مليون ريـال و216 األف ريـال كما يف 2014/6/30م على التوايل مدفوعة بتاأمني قروس املركبات الفردية من بنك الرياس.

احتياطيات إجمالي المطالبات تحت التسوية وحصة معيدي التأمين من إجمالي المطالبات تحت التسوية لتأمين الهندسة

انخفس احتياطي اإجمايل املطالبات حتت التسوية وحسة معيدي التاأمني من اإجمايل املطالبات حتت التسوية لقطاع الهندسة من 17.4 مليون ريـال و10.5 مليون ريـال كما يف 2011/12/31م اإلى 13.3 مليون ريـال و8.6 مليون ريـال على التوايل كما يف 2014/6/30م نتيجة خلسارة كبرية يف السنة املالية 2011م، مببلغ 6 مليون ريـال، ومبا يتوازى مع االنخفاص يف اإجمايل اأقضاط

التاأمني املكتتبة.

اجلدول 6-34: اإجمايل املطالبات املتكبدة ومل يبلغ عنها بحشب نشاط االأعمال



7.5557.8238.9085.482املمتلكات

9.7008.60419.15523.007املركبات

4.4092.1802.0621.656الهندسة

4.3314.0494.1284.622السحي

1.9008.1846.8143.464البحري

4.0154.2634.6772.857اأخرى

31.91035.10345.74441.088اإجمايل احتياطي املطالبات املتكبدة و التي مل يبلغ عنها

6.0126.5867.0463.145املمتلكات

--2-املركبات

3.9161.3411.0681.140الهندسة

2.2653.4172.715-السحي

6006.9084.8731.429البحري

1.1306533.461996اأخرى

11.65817.75519.8659.425حشة معيدي التاأمني يف احتياطي املطالبات املتكبدة و التي مل يبلغ عنها

20.25217.34825.87931.663سايف املطالبات املتكبدة التي مل يبلغ عنها

املسدر: مناذج موؤسسة النقد العربي السعودي ومعلومات الإدارة

تسجل الشركة المطالبات المتكبدة التي لم يتم اإلبالغ عنها استنادا إلى التقارير االكتوارية.

وطبقا للتقرير الكتواري بتاريخ 8 يوليو 2014م والذي يغطي الفرتة حتى 2014/6/30م، لوحظت النقاط التالية:

بلغ عنها كما يف 2014/6/30م منوذج العامل الديناميكي وهو الأسلوب املفسل بالنسبة للفئات املغايرة لفئة املركبات، استمخدم يف تقدير احتياطيات املطالبات املتكبدة والتي مل يمبسكل عام عن غريه من الأساليب. وهذا يتسق مع الطريقة املتبعة يف التقرير السابق؛

بلغ عنها املستخلسة بلغ عنها اأول لإجمايل املطالبات وسايف القيم اخلاسة باحتياطيات املطالبات املتكبدة والتي مل يم تتم املراجعة الكتوارية لتقدير املطالبات املتكبدة والتي مل يمباستخدام نسبة السايف اإلى الجمايل؛

بلغ عنها والتي اعتربت مالئمة يف سوء التغريات الأخرية يف عمليات املطالبات. عالوة على ذلك، تكون اإن الزيادة يف فئة املركبات بتغري يف منهجية املطالبات املتكبدة والتي مل يمبلغ عنها اأيسا مدفوعة باآخر متطلبات موؤسسة النقد العربي السعودي التي تنس على استبقاء خمسس بنسبة 100٪ مقابل تعويسات املمتلكات زيادة املطالبات املتكبدة والتي مل يم

القائمة واحللول فيما يتعلق باملطالبات التي حدثت منذ اأكرث من سنة؛

اأنه اإلى تمكتسب بعد كما يف 2014/6/30م، واأسار هذا التحليل مت اإجراء حتليل يف 2014/6/30م لتقدير الأرباح املستقبلية من الأعمال التي مت الكتتاب بها بالفعل ولكن مل املرتفع. بسبب معدل اخلسارة املركبات فئة على السركة خسارة تتكبد اأن املرجح فاإنه من العمل اكتساب هذا للسركة مربحة عند الكلية النتائج تكون اأن املتوقع بينما من ولذلك خسست السركة احتياطي للمخاطر غري املنتهية مبقدار 4.9 مليون ريـال حتت فئة املركبات بالتوازي مع اآخر توجيه من موؤسسة النقد العربي السعودي يستلزم تعيني

خمسسات لكافة اخلسائر املتوقعة على مستوى الفئات.

107

مصاريف مستحقة ومطلوبات أخرى 2 2 2

اجلدول 6-35: مساريف مستحقة ومطلوبات اأخرى


2014/6/30م2013/12/31م2012/12/31م2011/12/31م









املجموع

3.803-2.6753.803-3.3492.675-2.7256003.3253.349رواتب ومزايا مستحقة

379-584379-431584-434431-434اتعاب اإسراف مستحقة

728728-800-488488800-500500-مكافاآت جملس الإدارة

خمسس الزكاة وسريبة الدخل

-3.5743.574-6.1776.177-7.8957.895-8.7298.729

5.547-6.3015.547-4.0336.301-3.5014.033-3.501سريبة استقطاع مستحقة

اأتعاب خدمات تقنية املعلومات املستحقة

2.378-2.3782.500-2.5002.397-2.3971.542-1.542

1.158-9501.158-700950-1.872700-1.872اأتعاب قانونية ومهنية مستحقة

15.700-12.90015.700-6.90012.900-7.7696.900-7.769اتعاب خدمات خارجية مسنحقة

5.2234005.6232.3678763.2431.1682.0353.2031.9711.7983.769مساريف مستحقة اأخرى

23.9035.07428.97720.2807.54127.82127.7769.93037.70530.10111.25541.355املجموع


رواتب ومزايا مستحقة

انخفست الرواتب واملزايا املستحقة من 3.3 مليون ريـال يف 2011/12/31م لتسل اإلى 2.7 مليون ريـال يف 2013/12/31م نتيجة تراجع خمسسات العالوات يف بسبب تراجع سايف فائس الكتتاب. غري اأنه يف 2014/6/30م، زادت الرواتب و املزايا املستحقة اإلى 3.8 مليون مبا يتوازى مع الزيادة يف الرواتب واملزايا على اإثر توظيف 5 موظفني جدد.

أتعاب إشراف مستحقة

مت احتساب اأتعاب الإسراف املستحقة، املرتبطة بالرسوم النظامية ملوؤسسة النقد العربي السعودي وجملس السمان السحي التعاوين، على اأساس 0.5٪ من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة خمسوما منها الرسوم املحلية لإعادة التاأمني الختياري الداخلي. كما مت احتساب رسوم جملس السمان السحي التعاوين بنسبة 1٪ من اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة يف القطاع الضحي.

ضريبة استقطاع مستحقة

وسلت سريبة الستقطاع املستحقة اإلى 6.3 مليون ريـال يف 2013/12/31م، بزيادة قدرها 2.8 مليون ريـال على مدار الفرتة السابقة نتيجة للنمو يف اأعمال الفئات املغايرة لفئة املركبات بزيادة عكسية و مساوية يف اإعادة التاأمني املستحقة. وكما يف 2014/6/30م، انخفست سريبة الستقطاع اإلى 5.5 مليون ريـال بسبب دورة السداد اإلى سركات اإعادة التاأمني حيث مت تقدمي

املزيد من املدفوعات يف تاريخ 2014/6/30م.

خدمات تقنية المعلومات المستحقة

بقيت خدمات تقنية املعلومات املستحقة مستقرة نسبيا على مدار فرتة التحليل. غري اأنه كما يف 2014/6/30م، انخفست تلك اخلدمات املستحقة اإلى 1.5 مليون ريـال نتيجة الرتكيز بسكل عام على خفس التكلفة.

أتعاب قانونية ومهنية مستحقة

انخفست الأتعاب القانونية واملهنية املستحقة من 1.9 مليون ريـال يف 2011/12/31م اإلى 950 األف ريـال كما يف 2013/12/31م حيث اأن السركة اأفرطت يف تسجيل رسوم حتويل املحفظة يف 2011م. وبعد ذلك، زادت اإلى 1.2 مليون ريـال يف 2014/6/30م فيما يتسل بالنفقات املختلفة املستحقة لإسدار اأسهم حقوق الأولوية.

أتعاب خدمات خارجية مستحقة

زادت اأتعاب خدمات اجلهات اخلارجية املستحقة الدفع من 7.8 مليون ريـال كما يف 2011/12/31م لتسل اإلى 12.9 مليون ريـال يف 2013/12/31م نتيجة لعدم تسوية رسيد السنة املالية 2012م وترحيله اإلى السنة املالية 2013م اإلى جانب املستحقات الإسافية البالغة 6.0 مليون ريـال. زادت اأتعاب اخلدمات اخلارجية املستحقة مبقدار 2.8 مليون ريـال لتسل اإلى 15.7 مليون

ريـال كما يف 2014/6/30م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى تراكم الرسيد حيث مل يتم القيام باأي دفعات منذ السنة املالية 2012م.

108

مصاريف مستحقة أخرى

انخفست املساريف املستحقة الأخرى من 5.6 مليون ريـال كما يف 2011/12/31م لتسل اإلى 3.2 مليون ريـال يف 2013/12/31م وهذا يرجع يف املقام الأول اإلى الرتاجع يف مستحقات عمليات التاأمني الأخرى مبقدار 4.1 مليون، قابلته الزيادة يف عمليات املساهمني مبقدار 1.6 مليون ريـال. زادت املساريف املستحقة الأخرى اإلى 3.8 مليون ريـال كما يف 2014/6/30م وهذا يرجع يف

املقام الأول اإلى الزيادة يف مستحقات عمليات التاأمني الأخرى مبقدار 802 األف ريـال، قابلها جزئيا النخفاس يف عمليات املساهمني الأخرى مبقدار 236 األف ريـال.

إيرادات عموالت إعادة تأمين غير مكتسبة 2 2 2

اجلدول 6-36: حركة اإيرادات عمولت اإعادة تاأمني غري مكتسبة




20.82124.76329.21413.502عمولت مستلمة خالل الفرتة

)13.118()28.173()21.468()19.326(عمولت مكتسبة خالل الفرتة

4.5447.8398.8809.264الرسيد اخلتامي

املسدر: القوائم املالية املراجعة

اجلدول 6-37: اإيرادات عموالت اإعادة تاأمني غري مكتشبة بحشب نشاط العمل



1.9874.0695.6504.218املمتلكات

----املركبات

1.2771.7611.5273.295الهندسة

----السحي

1.2311.4881.218783البحري

49521486968اأخرى

4.5447.8398.8809.264املجموع

كنسبة مئوية من العمولت املستلمة

65.0٪35.1٪42.1٪22.6٪املمتلكات

ل ينطبقل ينطبقل ينطبقل ينطبقاملركبات

88.3٪33.0٪32.9٪24.9٪الهندسة

ل ينطبقل ينطبقل ينطبقل ينطبقالسحي

45.2٪17.5٪20.0٪23.0٪البحري

63.7٪32.1٪22.5٪3.2٪اأخرى

68.6٪30.4٪31.7٪21.8٪املجموع


تقوم الضركة بتقدير عموالت اإعادة التاأمني غري مكتضبة لكل نضاط اضتنادا اإلى اآلية النضبة والتناضب، باضتثناء القطاع البحري حيث يكون املبلغ ثابتا على اآخر ثالثة اأضهر من الفرتة.

سهدت اإيرادات عمولت اإعادة التاأمني غري املكتسبة كنسبة مئوية من العمولت املستلمة زيادة كبرية كما يف 2014/6/30م عرب جميع اأنسطة العمل بسبب حقيقة اأن اأرقام العمولت املدفوعة املستلمة ل متثل سوى العمولت على مدار 6 اأسهر )لأول ستة اأسهر فقط من السنة املالية 2014م( مقارنة بعمولت سنة كاملة )12 سهر( كما يف 31 ديسمرب 2011م و2012م و2013م.

الممتلكات

زادت اإيرادات عمولت اإعادة التاأمني غري املكتسبة للممتلكات كنسبة مئوية من العمولت املستلمة من 22.6٪ يف 2011/12/31م لتسل اإلى 42.1٪ يف 2012/12/31م نتيجة الرتفاع اأقضاط املمتلكات املسندة لتاأمني فائس اخلسارة مبقدار 3.4 مليون ريـال ومن ثم النخفاس يف عمولت اإعادة التاأمني املستلمة. وبعد ذلك، زادت تلك النسبة اإلى 65٪ كما يف 2014/6/30م وهذا

يرجع يف املقام الأول اإلى السبب املذكور اأعاله.

109


زادت عمولت اإعادة تاأمني قطاع الهندسة غري املكتسبة كنسبة مئوية من العمولت املستلمة من 24.9٪ كما يف 2011/12/31م اإلى 32.9٪ كما يف 2012/12/31م وظلت مستقرة عند حوايل 33.0٪ كما يف 2013/12/31م نتيجة للزيادة يف اأقضاط قطاع الهندضة املضندة من الضنة املالية 2011م اإلى السنة املالية 2012م.

القطاع البحري

انخفست عمولت اإعادة التاأمني البحري غري املكتسبة كنسبة مئوية من العمولت املستلمة من 23.0٪ كما يف 2011/12/31م اإلى 17.5٪ كما يف 2013/12/31م نتيجة الزيادة يف وثائق تاأمني القطاع البحري ذات جمموع موؤمن عليه يقل عن 25 مليون ريال يف السنة املالية 2013م، التي تتميز مبعدل احتفاظ اأعلى وعمولت اإعادة تاأمني اأقل.

أخرى

زادت اإيرادات عمولت اإعادة التاأمني غري املكتسبة للقطاعات الأخرى كنسبة مئوية من العمولت املستلمة من 3.2٪ يف 2011/12/31م لتسل اإلى 32.1٪ يف 2013/12/31م نتيجة حلدوث تغري يف التفاقية اخلاسة بتاأمني احلياة مع بنك الرياس.

قيمة دخل اإيرادات عمولت اإعادة التاأمني غري املكتسبة من تاأمني املركبات والقطاع السحي كنسبة مئوية من العمولت املستلمة هي سفر على مدار الفرتات السابقة حيث اإنها خاسعة لتفاقيات تاأمني فائس اخلسارة التي ل تسمل عمولت اإعادة التاأمني.

مستحق إلى جهات ذات عالقة 2 2 2

كانت الزيادة يف املستحقات جلهات ذات العالقة )عمليات التاأمني( من رسيد املوجودات البالغ 2.1 مليون ريـال )املسنفة حتت بند مستحق من جهات ذات عالقة - عمليات التاأمني يف العربية املتحدة مبقدار 2.2 مليون ريـال. ومن الإمارات الدائن لفرع الرسيد الزيادة يف اإلى الأول املقام اإلى 5.4 مليون ريـال يف 2012/12/31م ترجع يف 2011م( يف 2011/12/31م ثم، انخفست املستحقات لالأطراف ذات العالقة اإلى 2.8 مليون ريـال يف 2014/6/30م على اأثر النخفاس يف الأرسدة داخل السركة املتعلقة بعمليات الإمارات العربية املتحدة اإلى جانب

النخفاس يف عمليات البحرين، وهو ما عوسه جزئيا الزيادة يف الرسيد داخل السركة املتعلق مبجموعة رويال اآند سن الالينس للتاأمني )السرق الأوسط(.

مكافأة نهاية الخدمة 2 2 2

اجلدول 6-38: مكافاأة نهاية اخلدمة



7.5986.8138.5389.195الرسيد الأويل

)1.805()869()551()2.899(التسويات

---90الرسيد املنقول من البحرين للموظفني

---11التكلفة املحسوبة على املنطقة عن بعس اأطقم عمل تقنية املعلومات املسرتكة

2.0142.2761.5261.172التكلفة يف السنة

6.8138.5389.1958.563الرسيد اخلتامي


كانت الزيادة يف مكافاأة نهاية اخلدمة من 6.8 مليون ريـال يف 2011/12/31م اإلى 8.5 مليون ريـال يف 2012/12/31م ترجع يف املقام الأول اإلى الرتاجع يف التسويات مبقدار 2.3 مليون ريـال. وقد كانت الزيادة يف مكافاأة نهاية اخلدمة اإلى 9.2 مليون ريـال مبعدل منو بلغ 8.2٪ يف 2013/12/31م مدفوعة يف املقام الأول بالرتاجع يف املساريف الإسافية اخلاسة بالسنة مبقدار 750

األف ريـال على اإثر الرتاجع يف عدد املوظفني بواقع 7 موظفني. وكما يف 2014/6/30م، انخفست مكافاأة نهاية اخلدمة اإلى 8.6 مليون ريـال بسبب الزيادة يف التسويات اإلى 1.8 مليون ريـال.

110

قائمة التغيرات في حقوق المساهمين 4 - 4اجلدول 6-39: قائمة التغريات يف حقوق املساهمني

راأض املالباآلف الريالت السعودية ربح غري حمقق من استثمارات متاحة

للبيعاملجموعخسائر مرتاكمة

157.535)42.465(-200.000الرسيد يف 1 يناير 2011م

)18.008()18.008(--سايف الربح / )اخلسارة( للسنة

)3.212()3.212(--زكاة وسريبة دخل

136.316)63.684(-200.000 31 ديسمرب 2011م

3.7633.763--سايف الدخل / )اخلسارة( للسنة

411-411-سايف التغري يف القيمة العادلة لالستثمارات املتاحة للبيع


137.417)62.994(200.000411الرسيد يف 31 ديسمرب 2012م

)21.915()21.915(--سايف الدخل / )اخلسارة( للسنة

)202(-)202(-اإيرادات دخل ساملة اأخرى: التغري يف القيمة العادلة لالستثمارات املتاحة للبيع


113.107)87.102(200.000209الرسيد يف 31 ديسمرب 2013م

)26.301()26.301(-سايف الدخل / اخلسارة للفرتة

318318اإيرادات دخل ساملة اأخرى: التغري يف القيمة العادلة لالستثمارات املتاحة للبيع

)834()834(-زكاة وسريبة دخل

86.291)114.236(200.000527الرسيد يف 2014/6/30م


راأس مال السركة هو 200 مليون ريـال مقسمة على 20 مليون سهما قيمة الواحد منها 10 ريـال.

كما يف 2011/12/31م ، بلغت حقوق املساهمني يف السركة 136.3 مليون ريـال بعد خسارة للسنة املالية 2011م بلغت 21.2 مليون ريـال بعد احتساب السريبة واأرباح وخسائر القيمة العادلة. يف 2012/12/31م، وسلت حقوق املساهمني يف السركة اإلى 137.4 ريـال بعد حتقيق ربح يف السنة مقداره 1.1 مليون ريـال.

يف 2013/12/31م، وسلت حقوق املساهمني يف السركة اإلى 113.1 مليون ريـال بعد خسارة مقدارها 24.3 مليون ريـال.

يف 2014/12/31م ، وسلت قيمة حقوق املساهمني يف السركة اإلى 86.3 مليون ريـال بعد خسارة مبقدار 26.8 مليون ريـال.

ورغم اأن اخلسائر الرتاكمية للسركة بلغت ذروتها مبقدار 87.1 مليون ريـال يف 2013/12/31م، اإل اأن السركة متكنت من تسجيل دخل سايف للسنة املالية 2012م، نتيجة للتحسن يف نتائج اكتتاب وثائق التاأمني.

تعتزم السركة زيادة راأس مالها يف السنة املالية 2014م لالأسباب التالية:

تغطية خسائرها الرتاكمية التي وسلت اإلى 114.2 مليون ريـال يف 2014/6/30م والتي متثل 57.1٪ من راأس املال؛

تعزيز غطاء هامس املالءة املالية بحسب ما تنس عليه الالئحة التنفيذية ملوؤسسة النقد العربي السعودي؛

زيادة طاقتها االضتيعابية لقبول االأقضاط بضكل اأضاضي يف اأعمال الضركات؛

تنويع النقد لديها اإلى استثمارات ذات عائد.

111

الزكاة وضريبة دخل 4 - 4اجلدول 6-40: الزكاة وسريبة الدخل

بالألف ريـال سعودي 2014/6/30م2013/12/31م2012/12/31م2011/12/31م


200.000200.000200.000200.000راأس املال

)65.734()38.740()36.585(-الحتياطيات واملخسسات

)3.134()2.767()3.629(-القيمة الدفرتية ملوجودات طويلة الأجل

)25.947()24.460(1.387-سايف )اخلسارة(/الربح املعدل للسنة

200.000161.172134.033105.185الوعاء الزكوي

150.000120.879100.52578.889حسة املساهمني السعوديني من الوعاء الزكوي


اجلدول 6-41: حركة خمسض الزكاة

بالألف ريـال سعودي 2014/6/30م2013/12/31م2012/12/31م2011/12/31م


3.2663.5746.1777.895الرسيد كما يف بداية الفرتة

3.2123.0732.193834املخسس للفرتة

-)475()469()2.904(املدفوع خالل الفرتة

3.5746.1777.8958.729الرسيد كما يف نهاية الفرتة


تقييم مسلحة الزكاة والدخلحتقيقات مفتوحةنوع السهادةسهادة الزكاةمت دفع الدفعة املقدمةمت تقدمي اإقرار الزكاةالعام

معلقنعممقيدنعمنعمنعم2011م




هناك استئناف اأو التماس مفتوح مع مسلحة الزكاة والدخل تتعلق بالستثمارات القابلة للخسم والودائع لأجل.

ل تزال التقييمات النهائية ملسلحة الزكاة والدخل للسنوات املنتهية يف 2011م 2012م 2013م قيد النظر بسبب حظر استثمارات بقيمة 20.5 مليون ريـال وودائع لأجل بقيمة 68.0 مليون ريـال يف 2012/12/31م. وقد بلغت الستحقاقات السريبية الإسافية املحتملة ذات السلة 2.6 مليون ريـال كما يف 2012/12/31م وفقا ملسلحة الزكاة والدخل.

نتهية التقييم. ل ترى الإدارة اأن اأي مسائل اأمثريت يف هذه التقييمات سوف يكون لها اأثر متكرر على السنوات غري مم

دم اإقرار الزكاة عن السنوات املنتهية يف 2011م 2012م 2013م ومت استالم سهادة زكاة مقيدة يف 28 اأبريل 2014م، وتتيح سهادة الزكاة املقيدة للسركة الستمرار يف كافة عملياتها اجلارية قمعدا ما يتعلق منها بتسوية املدفوعات اأو الستحقاقات النهائية فيما يتعلق بالعقود احلكومية. علما بان اخر ربط زكوي مت استالمة بواسطة السركة كان للسنة املنتهية 31 ديسمرب 2012م.

112

التدفقات النقدية 10 - 4اجلدول 6-42: قائمة التدفقات النقدية - عمليات التاأمني

باآلف الريالت السعودية السنة املالية 2013م السنة املالية 2012م السنة املالية 2011م

السنة حتى تاريخ 2013/6/30م


غري املراجعة غري املراجعة املراجعة املراجعة املراجعة

---488-فائض عمليات التاأمني بعد حسة املساهمني

846701605418277استهالك

2.0142.2761.5261.0001.172مكافاأة نهاية اخلدمة

279)2.742()1.571(--خمسس الديون مسكوك يف حتسيلها

--)12(-)159(اأرباح من بيع ممتلكات ومعدات

)1.805()376()869()551()2.889(مكافاأة نهاية اخلدمة املدفوعة

)77()1.701()321(2.914)187(جمموع التسويات

)24.983(4.967)2.546(18.307)25.534(اأقضاط واأرضدة تاأمني مدينة

)3.011()4.665(143)2.829()234(مساريف مدفوعة مقدما وموجودات اأخرى

----727مستحقات من عمليات املساهمني - احلساب اجلاري

297)1.991(33.557)3.874()9.040(مستحق من جهات ذات عالقة

)26.411()5.549()21.664(4.392)16.658(مستحق من عمليات املساهمني

-)4.434()4.434()6.953(11.387املستحق لعمليات املساهمني - احلساب اجلاري

16.589)4.001()30.266()2.430()10.069(حضة معيدي التاأمني من االأقضاط غري املكتضبة

129.775)353.893()511.890(5.897)51.220(حسة معيدي التاأمني من املطالبات حتت التسوية

)1.838()3.591()1.338(3761.308تكاليف اكتتاب موؤجلة

)9.915(17.27713.54034.95615.245اجمايل اأقضاط تاأمني غري مكتضبة

1.4953.2951.041448384اإيرادات عمولت اعادة تاأمني غري مكتسبة

)124.211(528.868349.508)16.541(53.476اجمايل املطالبات حتت التسوية

)674()8.812()11.573(2.1154.307ذمم دائنة

)3.526(47.15324.035)3.080(22.174اأرسدة معيدي التاأمني الدائنة

7.4962.6092.325)3.623(8.826مساريف مستحقة ومطلوبات اأخرى

)383()2.282(مستحق جلهات ذات عالقة

)45.659(4.91014.63066.9018.175سايف النقد من الأنسطة التسغيلية

)632()66()368()854()374(سراء املمتلكات واملعدات

9.479-)83.914(--ودائع لأجل

----)50(الستثمار يف اإحدى السركات

--60-252املتحسل من بيع املمتلكات واملعدات

8.847)66()84.222()854()172(سايف النقد املستخدم يف الأنسطة الستثمارية

)36.811(8.109)17.321(4.73713.776سايف )النقض(/الزيادة يف النقد وما يف حكمه




113

اجلدول 6-43: قائمة التدفقات النقدية - عمليات املساهمني

باآلف الريالت السعودية السنة املالية 2013مالسنة املالية 2012مالسنة املالية 2011م



غري املراجعةغري املراجعةاملراجعةاملراجعةاملراجعة

)26.301()5.486()21.915(3.763)18.008( سايف )اخلسارة(/الربح الدخل للفرتة

-)475()475()469()2.904(زكاة مدفوعة

)104()86(5)33(72املوجودات الأخرى

-6.9534.4344.434)11.387(املستحق من عمليات التاأمني - احلساب اجلاري

-67937811املستحق جلهات ذات عالقة

21.6645.54926.411)4.392(16.658املستحق لعمليات التاأمني

----)727(املستحقات لعمليات حاملي وثائق التاأمني - احلساب احلايل

67158492)136(858مساريف مستحقة ومطلوبات اأخرى

6.0634.3863.995498)14.759(سايف النقد من العمليات التسغيلية

)480(-)24.884(11.80227.462ودائع لأجل

176169)421()27.102(-استثمارات

)311(176)25.305(11.802360سايف النقد املستخدم من العمليات الستثمارية

4.171187)20.920(6.423)2.957(سايف )النقض( الزيادة يف النقد وما يف حكمه




التدفقات النقدية التشغيلية

زادت التدفقات النقدية التسغيلية من سالب 9.9 مليون ريـال يف السنة املالية 2011م اإلى 71.3 مليون ريـال يف السنة املالية 2013م وهذا يف املقام الأول على اإثر الرتاجع يف املستحقات من جهات ذات عالقة مبقدار 42.6 مليون ريـال اإلى جانب الزيادة يف اأرسدة معيدي التاأمني الدائنة مبقدار 25.0 مليون ريـال وكذلك الرتاجع يف اأقضاط الذمم املدينة مبقدار 23.0 مليون ريـال. وبعد ذلك، انخفست التدفقات النقدية التسغيلية من 12.3 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى سالب 45.2 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م وهذا يرجع يف املقام االأول اإلى الزيادة يف اأقضاط التاأمني واأرضدة التاأمني املدينة مبقدار 30 مليون ريـال اإلى جانب الزيادة يف اأرسدة معيدي التاأمني الدائنة من 52.8 مليون ريـال من بداية السنة

حتى تاريخ 2013/6/30م اإلى 72.9 مليون ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م.

التدفق النقدي من )المستخدم في( األنشطة االستثمارية

يرتبط التدفق النقدي املستخدم يف الأنسطة الستثمارية يف السنة املالية 2013م يف املقام الأول بالزيادة يف الودائع لأجل املرتبطة بعمليات التاأمني اإلى 83.9 مليون ريـال. وخالل الفرتة من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م، زادت التدفقات النقدية من الأنسطة الستثمارية اإلى 8.8 مليون ريـال )من سالب 66 األف ريـال من بداية السنة حتى تاريخ 2014/6/30م( وجاء ذلك

يف املقام الأول على اإثر النخفاس يف الودائع لأجل من عمليات التاأمني مبقدار 9.5 مليون ريـال.

114

الموجودات المقبولة والمالءة المالية 11 - 4اجلدول 6-44: املوجودات املقبولة

2014/6/30م2013/12/31مباآلف الريالت السعودية

50.42113.796نقد وما يف حكمه

248.869240.019استثمارات

49.50571.103ذمم مدينة

665.489519.124مبالغ معيدي التاأمني القابلة لالسرتداد

6.0287.866تكاليف اكتتاب وثائق التاأمني املوؤجلة

1.8383.580مساريف مدفوعة مسبقا

8551.211املوجودات امللموسة

1.023.005856.699املجموع

88.4٪92.6٪كنسبة مئوية من جمموع املوجودات

املسدر: مناذج موؤسسة النقد العربي السعودي – معلومات الإدارة

يعتمد جمموع املوجودات املقبولة يف كامل اجلدول على عوامل اإمكانية القبول )اأي نسب اإمكانية القبول لكل نوع من املوجودات( املحددة يف الالئحة التنفيذية ملوؤسسة النقد العربي السعودي. واإذا كانت نسبة موجودات معينة من جمموع املوجودات تقل عن نسبة اإمكانية القبول، فاإن نسبة 100٪ من املوجودات تعترب مقبولة.

تقارن املوجودات املقبولة يف سوء هامس السعة املالية الذي تنس عليه موؤسسة النقد العربي السعودي بعد اقتطاع جمموع املطلوبات لكي تتحقق هذه املوؤسسة مما اإذا كانت سركة التاأمني تتمتع بالسعة املالية الكافية.

وفقا للمادة 65 )1( من الالئحة التنفيذية ملوؤسسة النقد العربي السعودي، ل يجوز جتاوز القيمة السوقية للموجودات يف عملية التقييم لأغراس حساب هامس املالءة املالية.

ووفقا للمادة 65 )2( من الالئحة التنفيذية ملوؤسسة النقد العربي السعودي، يلزم اأن تكون نسبة احلد/الرتكيز الأقسى لكل فئة من املوجودات كنسبة من جمموع املوجودات 20٪. ويلزم اأن تقوم موؤسسة النقد العربي السعودي باإدخال التعديالت يدويا حتى تعكس اخلسومات الناجتة عن عدم المتثال للحدود التنظيمية اخلاسة بنسبة تركيز املوجودات.

اجلدول 6-45: حساب هامض امللءة يف 2014/6/30م


اأسلوب اأساض املطالباتاأشلوب اأشاض اأقشاط التاأمني

اإجمايل اأقشاط التاأمني املكتتبة

سايف اأقشاط التاأمني املكتتبة


عامل خماطر

الفئة

امللءة املالية املطلوبة

اإجمايل املطالبات املتكبدة*

سايف املطالبات املتكبدة*


عامل خماطر

الفئة

امللءة املالية املطلوبة

35.02.824٪50.0٪30.05.11616.1374.815٪59.7٪28.54617.052تاأمني احلوادث و املسوؤوليات

25.031.126٪100.3٪20.024.807124.174124.506٪98.1٪126.468124.033تاأمني املركبات

20.053.737٪50.0٪16.08.354537.3686.626٪50.0٪104.4303.837تاأمني املمتلكات

30.01.965٪60.5٪30.05.29410.8346.551٪50.0٪35.29413.461تاأمني بحري

-30.0٪-----30.0٪----تاأمني الطريان

-30.0٪-----30.0٪----تاأمني الطاقة

30.021٪50.0٪)257(30.03.332143٪50.0٪22.215869تاأمني الهندسة

)110(20.0٪50.0٪42)1.102(16.0351٪50.0٪4.38986تاأمني عام اآخر

24.01.949٪53.5٪16.071215.1898.123٪50.0٪8.8983.416تاأمني سحي

330.240162.75447.966702.743150.40591.513املجموع

* متوسط ثالث سنواتاملسدر: مناذج موؤسسة النقد العربي السعودي ومعلومات الإدارة

115

طبقا لالئحة التنفيذية ملوؤسسة النقد، يجب على العاملية الحتفاظ بحد اأدنى لهامس املالءة املالية يساوي املقدار الأعلى على مدار الثالثة اأسهر بني املبالغ التالية:

متطلب احلد الأدنى لراأس املال بسكل فردي لكل سركة تاأمني من قبل موؤسسة النقد العربي السعودي )وهو يف حالة العاملية: 200 مليون ريـال(

هامص املالءة املالية الأقضاط التاأمني )48.0 مليون ريـال(

هامس املالءة املالية للمطالبات )91.5 مليون ريـال(

وبالتايل يف 2014/6/30م، كانت حقوق مساهمي العاملية البالغة 86.3 مليون ريـال دون احلد الأدنى املطلوب يف هامس املالءة املالية وهو 200 مليون ريـال. لذا، ل متتلك العاملية ما يكفي من سايف املوجودات مبا يزيد عن احلد الأدنى املطلوب يف هامس املالءة املالية كما يف 2014/6/30م ومن ثم فهي ال متلك القدرة الكافية لالضتمرار يف تطوير العمل وزيادة اأقضاط التاأمني ما مل

تقم بزيادة راأس مالها.

اجلدول 6-46: حتليل امللءة املالية – قائمة امللءة املالية2014/6/30م2013/12/31مباآلف الريالت السعودية

املوجودات املقبولة

850.014682.893عمليات حاملي وثائق التاأمني

172.991173.806عمليات املساهمني

1.023.005856.699جمموع املوجودات املقبولة

املطلوبات

930.938794.305عمليات حاملي وثائق التاأمني


)75.732()49.321(املطلوبات املسموح باستبعادها

941.926806.618جمموع املطلوبات

سايف املوجودات املقبولة

)111.412()80.924(عمليات حاملي وثائق التاأمني


49.32175.732التعديالت، الإسافات و الستثناءات املسموح بها

81.07950.081)اأ( جمموع سايف املوجودات املقبولة

50.31791.513هامس املالءة املالية املطلوب

200.000200.000متطلب احلد الأدنى لراأس املال

200.000200.000)ب( جمموع هامض احلد الأدنى املطلوب

)149.919()118.921(زيادة )عجز( يف سايف املوجودات املقبولة مقارنة بهامض احلد الأدنى املطلوب

25.0٪40.5٪غطاء هامض السعة املالية )اأ(/)ب(

املسدر: مناذج موؤسسة النقد العربي السعودي – معلومات الإدارة

كان هناك عجز يف سايف املوجودات املقبولة لعمليات حاملي الوثائق مبقدار 80.9 مليون ريـال كما يف 2013/12/31م، وكان هذا راجع اإلى مطلوبات حاملي وثائق التاأمني املتزايدة الناجتة عن الزيادة يف جمموع اإجمايل املطالبات حتت التسوية التي وسلت اإلى 663.5 مليون ريـال يف 2013/12/31م بسبب مطالبة سافول الكبرية. وبعد ذلك، بلغ العجز 111.4 مليون ريـال كما يف

2014/6/30م وجاء هذا يف املقام الأول نتيجة النخفاس يف الرسيد النقدي مبقدار 36.8 مليون ريـال.

كان هناك فائس يف سايف املوجودات املقبولة لعمليات املساهمني مبقدار 112.7 مليون ريـال كما يف 2013/12/31م وهذا يرجع بسكل كبري اإلى درجة املقبولية البالغة 100٪ للوديعة النظامية والودائع ذات اجل والستثمارات. وكما يف 2014/6/30م، ظل سايف املوجودات املقبولة لعمليات املساهمني حمققا لفائس لكن انخفس اإلى 85.8 مليون ريـال نتيجة الزيادة يف املستحقات

لعمليات التاأمني مبقدار 26.4 مليون ريال.

حقق جمموع املوجودات املقبولة مقارنة مبجموع املطلوبات فائسا مبقدار 50.1 مليون ريـال كما يف 2014/6/30م.

بلغ غطاء هامس املالءة املالية )اأي سايف املوجودات املقبولة مقسوما على هامس احلد الأدنى املطلوب( 25.0٪ يف 2014/6/30م. وهذا يقل عن احلد الأدنى بنسبة 100٪ بحسب ما تقتسيه موؤسسة النقد العربي السعودي. وهذا يعني اأن سايف املوجودات املقبولة مل يكن كافيا لتغطية هامس املالءة املطلوب.

بالتايل، مل تفي العاملية مبتطلبات موؤسسة النقد العربي السعودي بخسوس احلد الأدنى لهامس املالءة املالية ولغطاء هامس املالءة املالية اخلاس بسركات التاأمني كما يف 2014/6/30م.

وبالإسافة اإلى ذلك، فاإنه وفقا للمادة 65 )2( من الالئحة التنفيذية ملوؤسسة النقد العربي السعودي، يلزم اأن تكون نسبة احلد/الرتكيز الأقسى لكل فئة من املوجودات كنسبة من جمموع املوجودات 20٪. ويجوز ملوؤسسة النقد العربي السعودي وفق تقديرها اأن تفرس تعديالت على حساب املالءة املالية بهدف ترجمة خسومات يف املوجودات املقبولة جراء عدم المتثال للحدود

التنظيمية اخلاسة بنسبة تركيز املوجودات.

116

كما يف 2014/6/30م، اإن الودائع والستثمارات )التي تسمل جمموع الودائع لأجل والودائع النظامية واستثمارات سندات الدين مبا يسل جمموعها اإلى 240 مليون ريـال( ومبالغ اإعادة التاأمني القابلة لالضرتداد )اأي حضة ضركات اإعادة التاأمني يف احتياطي اأقضاط التاأمني غري املكتضبة واحتياطي اإجمايل املطالبات حتت التضوية جمتمعني وفقا ملوؤضضة النقد العربي الضعودي مبا يسل اإلى 519.1 مليون ريـال( جتاوزت نسبة احلد الأقسى وهي 20٪ لكل فئة من املوجودات والتي حددتها موؤسسة النقد العربي السعودي، لتسل اإلى 28.0٪ و60.6٪ من جمموع املوجودات

املقبولة على التوايل.

االلتزامات المحتملة 12 - 4

الضمانات البنكية 2 22 2

مت اإسدار سمانات بنكية مببلغ 1.3 مليون ريـال كما يف 2014/6/30م من خالل البنك السعودي الربيطاين »ساب« اإلى العديد من وكالت املركبات لإسالح املركبات.

اإلجراءات والتنظيمات القانونية 2 22 2

قد تكون السركة طرفا يف دعاوى قسائية اأو مطالبات كمدع اأو مدعى عليه يف اإطار املسار الطبيعي لأعمالها. وقد يكون للدعاوى القسائية اأو املطالبات تاأثري سلبي على عمل السركة. وقد توؤدي القرارات اأو الإجراءات التنظيمية اإلى توسيع نطاق مطلوباتها وهو ما سوف يوؤثر بسكل جوهري وسلبي على عمل السركة ومركزها املايل ونتائجها التسغيلية. ولكن حتى تاريخ هذا التقرير

السركة ل تواجه اأية اإجراءات قانونية قائمة تمعترب ذات اأهمية.

النفقات الرأس مالية المخططة 13 - 4

ليس لدى السركة اأي مساريف راأس مالية مستقبلية كربى خمطط لها كما يف 2014/6/30م؛ بيد اأنها قد تنظر يف املستقبل يف اأمر الستثمار يف املوجودات الراأس مالية املقبولة مبوجب لئحة موؤسسة النقد العربي السعودي.

117

الرسملة والمديونية. 4يوسح اجلدول التايل الرسملة واملديونية للسركة على النحو املستمد من القوائم املالية املدققة كما يف 31 ديسمرب 2013م:

اجلدول 7-1: راأض مال سركة العاملية )باآلف الريالت السعودية(

السنة املنتهية يف 31 ديسمرب 2013م

مطالبات عمليات التاأمني

املطلوبات

3.769الذمم الدائنة

75.913اأرسدة مستحقة الدفع ملعيدي التاأمني

8.880عمولت اإعادة التاأمني غري املكتسبة املستحقة

138.748اإجمايل االأقضاط غري املكتضبة

663.503اإجمايل املطالبات القائمة

27.776املسروفات مستحقة الدفع واملطلوبات الأخرى

3.154مستحقات الأطراف ذات العالقة

-مستحقات عمليات املساهمني

488توزيع الفائس املستحق

9.195خمسس مكافاأة نهاية اخلدمة

931.426اإجمايل مطلوبات عمليات التاأمني

املطلوبات وحقوق املساهمني

49.321مستحقات عمليات التاأمني

1.058مستحقات الأطراف ذات العالقة

9.930املسروفات مستحقة الدفع واملطلوبات الأخرى

60.309جمموع املطلوبات

200.000راأس املال املمسدر

209الأرباح غري املحققة من استثمارات متاحة للبيع

)87.102(اخلسائر الرتاكمية

113.107اإجمايل حقوق املساهمني

1.104.842جمموع املطلوبات وحقوق املساهمني


ل توجد اأية اأدوات دين مسدرة اأو قائمة، اأو اأدوات معلنة ومل تسدر حتى الآن، اأو اأي قروس لأجل مغطاة اأو غري مغطاة بسمانة سخسية اأو رهن عقاري يف تاريخ هذه النسرة.

ل يوجد لدى السركة اأي قروس اأو ديون، مبا يف ذلك اأية تسهيالت سحب على املكسوف اأو التزامات حتت القبول، اأو ائتمان قبول، اأو التزامات السراء التاأجريي، مع التمييز بني القروس والديون املسمولة بسمان سخسي اأو غري املسمولة بسمان سخسي اأو رهن عقاري كما يف تاريخ هذه النسرة.

ل توجد اأي رهونات عقارية اأو حقوق اأو اأعباء على ممتلكات السركة كما يف تاريخ هذه النسرة.

ل يوجد لدى السركة اأي التزامات حمتملة اأو سمانات كما يف تاريخ هذه النسرة.

مل تعدل السركة راأس مالها خالل السنوات الثالث املاسية من تاريخ هذه النسرة.

استعرست السركة متطلبات التدفق النقدي املحتمل من اأعمالها على مدى الأسهر الـ12 املقبلة، وترى اأنه سيتوافر لديها ما يكفي من راأس املال العامل خالل هذه الفرتة.

118

سياسة توزيع أرباح . 4ل تخرج سياسة السركة يف توزيع الأرباح عن القواعد الواردة بنظام مراقبة سركات التاأمني التعاوين، والقواعد الواردة بالنظام الأساسي للسركة والذي مت اعتماده من قبل اجلمعية التاأسيسية

للسركة، حيث حتدد املادة )44( من النظام الأساسي سياسة السركة يف توزيع الأرباح بكل وسوح كالتايل:

1- جتنب الزكاة وسريبة الدخل املقررة

2- يجنب 20٪ من الأرباح السافية لتكوين احتياطي نظامي، ويجوز للجمعية العامة العادية وقف هذا التجنيب متى بلغ الإحتياطي املذكور اإجمايل راأس املال املدفوع.

3- للجمعية العامة بناء على اقرتاح جملس الإدارة ان جتنب نسبة معينة من الأرباح السنوية السافية لتكوين احتياطي وتخسيسه لغرس اأو اأغراس معينة تقررها اجلمعية العامة.

4- يوزع من الباقي بعد ذلك دفعة اأولى للمساهمني ل تقل عن 5٪ من راأس املال املدفوع.

5- يوزع الباقي بعد ذلك على املساهمني كحسة يف الأرباح اأو يحول اإلى حساب الأرباح املبقاة.

6- يجوز بقرار من جملس الإدارة توزيع اأرباح دورية تخسم من الأرباح السنوية املحددة يف الفقرة )4( الواردة اأعاله وفق القواعد املنظمة لذلك والسادرة من اجلهات املختسة.

هذا مع مراعاة الفقرة )5( من املادة )43( من النظام الأساسي والتي تنس على توزيع 10٪ من الفائس السايف بحيث يتم توزيعه مباسرة للموؤمن لهم اأو بتخفيس اأقساطهم للسنة التالية، ويرحل 90٪ اإلى حسابات دخل املساهمني.

علما باأنه مل توزع السركة اأية اأرباح عن السنوات املالية السابقة ومنذ تاأسيسها نظرا لتحقيق السركة خلسائر مالية.

ول توجد سمانة باأن توزع السركة اأرباح الأسهم على املساهمني يف السنوات املالية املقبلة. وسوف يعتمد توزيع الأرباح على عدة عوامل، من بينها الأرباح املستقبلية والوسع املايل واملتطلبات الراأس مالية والحتياطيات القابلة للتوزيع والأئتمان املتاح للسركة والأوساع القتسادية العامة وعوامل اأخرى يعتربها اأعساء املجلس مهمة من حني اإلى اآخر.

119

هيكل رأس المال . 4يبلغ راأس مال السركة يف الوقت احلايل مبلغ مائتي مليون )200.000.000( ريـال سعودي، مقسم اإلى عسرين مليون )20.000.000( سهم عادي بقيمة اسمية قدرها عسرة )10( ريالت سعودية للسهم الواحد. ميتلك املساهمون املوؤسسون اأربعة عسر مليون )14.000.000( سهم عادي مبا ميثل 70٪ من راأس مال السركة. وميتلك اجلمهور الأسهم املتبقية وعددها ستة ماليني )6.000.000( سهم مبا ميثل 30٪ من الأسهم مبوجب اكتتاب عام يف الفرتة من 1430/10/14هـ )املوافق 2009/10/03م( حتى 1430/10/20هـ )املوافق 10/09 / 2009م( بسعر طرح

يبلغ 10 ريالت سعودية.

فيما يلي جدول يوسح هيكل املساهمة بالسركة كما يف 2014/07/20م:

اجلدول 9-1: املساهمون الرئيسيون يف سركة العاملية )مليون ريـال سعودي( كما يف 20 يوليو 2014م

عدد الأسهماجلنسيةاسم املساهمالقيمة السمية للأسهم

)بالريـال سعودي(النسبة )٪ (

10.014.000100.140.00050.07البحرينرويال اآند سن الاليانس للتاأمني )السرق الأوسط(


13.998.000139.980.00069.99الإجمايل


يوؤكد اأعساء جملس الإدارة باأن راأس مال السركة ل يخسع لأي حق خيار، كما مل متنح السركة اأية امتيازات اأو حقوق اإلى املساهمني املوؤسسني، اأو اإلى اأي سخس اآخر.

بتاريخ 1435/06/24هـ )املوافق 2014/04/24م(، اأوسى جملس اإدارة السركة بزيادة راأس املال من مائتي مليون )200.000.000( ريـال سعودي اإلى اأربعمائة مليون )400.000.000( ريـال سعودي لتلبية املتطلبات التنظيمية للمالءة املالية ودعم النمو املستقبلي للسركة.

وحسلت السركة على تعهد من جمموعة رويال اآند سن الاليانس للتاأمني )السرق الأوسط(، اأكرب مساهم فيها، توؤكد عزمها على املساركة يف اإسدار حقوق اكتتاب وعلى املمارسة الكاملة خليارات الأسهم لالكتتاب يف 10.014.000 سهم من اأجل احلفاظ على حسة ملكيتها البالغة 50.07٪ بعد النتهاء من اإسدار حقوق الكتتاب. بالإسافة اإلى ذلك، حسلت السركة على تعهد مماثل من بنك الرياس، ثاين اأكرب مساهم فيها، يوؤكد عزمه على املساركة يف اإسدار حقوق اكتتاب وعلى املمارسة الكاملة خليارات الأسهم لالكتتاب يف 3.984.000 سهم جديد من اأجل احلفاظ على حسة ملكيته البالغة 19.92٪ بعد النتهاء من اإسدار حقوق الكتتاب. بناء على هذه التعهدات، سيتم الكتتاب يف 69.99٪ من الأسهم اجلديدة من قبل اثنني من اأكرب مساهمي

السركة.

120

استخدام متحصالت اإلكتتاب . 10

صافي متحصالت اإلكتتاب 1 - 10

يقدر اجمايل متحسالت اإكتتاب اسهم حقوق الأولوية 200.000.000 ريال سعودي، سيدفع منها حوايل 10.000.000 ريال سعودي لتغطية مساريف واتعاب الإكتتاب اخلاسة باملستسار املايل واملستسار القانوين ومدير الإكتتاب ومتعهد التغطية ومساريف الإعالنات والطباعة واجلهات املستلمة وغريها من املساريف املتعلقة بالإكتتاب.

الناسئة عن اأي من املتحسالت املالية. ولن يحسل املساهمون على سيبلغ سايف املتحسالت مبلغ 190.000.000 ريال سعودي والذي سيستخدم بسكل رئيسي لالإيفاء مبتطلبات املالءة الإكتتاب.

وتقر السركة بتقدمي تقرير ربع سنوي عن تفاسيل استخدام املتحسالت متاسيا مع متطلبات قواعد التسجيل والإدراج.

إستخدام متحصالت اإلكتتاب 2 - 10

تزاول جميع سركات التاأمني العاملة باململكة نساطها وفقا لنظام مراقبة سركات التاأمني ولئحته التنفيذية والتعديالت الالحقة التي تسدر عن موؤسسة النقد العربي السعودي من وقت لآخر.

ينس النظام املسار اإليه اأعاله على اأن حتتفظ سركات التاأمني بحد اأدنى من هامس املالءة حسب املتطلبات الثالث الواردة اأدناه:

احلد الأدنى من متطلبات راأس املال

هامص املالءة املالية لالأقضاط

هامس املالءة املالية للمطالبات

ينبغي على سركات التاأمني الحتفاظ بحد اأدين من سايف الأسول القابلة للتسمني يف حساب هامس املالءة ويرتجم هذا املطلب يف احلاجة اإلى الحتفاظ باحلد الأدنى من الغطاء التام )٪100( لهامس املالءة املالية )سايف الأسول القابلة للتسمني يف حساب املالءة مقسوما على احلد الأدنى لهامس املالءة(.

فيما يلي الستخدام املقرتح للمتحسالت:

اجلدول 10-1: استخدام املتحسلت

مبليني الريالت السعوديةالوسف

150راأس املال املطلوب لتغطية املالءة املالية )مبا يف ذلك 20 مليون ريال زيادة يف الوديعة النظامية(

40هامس اسايف للمالءة املالية )10٪ من اإجمايل راأس املال(

10نفقات الكتتاب

200اإجمايل متحسالت الكتتاب


طبقا لنظام مراقبة سركات التامني التعاوين يجب اأن تكون الوديعة النظامية 10٪ من راأس مال املدفوع وسوف تقوم السركة بايداع 20 مليون ريال اسايف ليسبح اجمايل الوديعة النظامية 40 مليون ريال سعودي بعد زيادة راس املال املدفوع.

تعتزم السركة استخدام سايف املتحسالت ) بعد خسم الوديعة النظامية و مسروفات الكتتاب( يف زيادة راأس املال بعد اإنتهاء عملية الكتتاب يف الستثمار طبقا لالأوعية الستثمارية املوجودة يف نظام مراقبة سركات التاأمني التعاوين و تبلغ القيمة املقدرة لالستثمارات حوايل 170 مليون ريال سعودي تسمل ودائع قسرية الى متوسطة الأجل )70.5٪( واستثمارات يف سندات متوسطة

الى طويلة الجل )٪29.5(.

اجلدول10-2: استخدام متحسلت الكتتاب )مليون ريال(

20وديعة نظامية

10املساريف املتعلقة بالكتتاب

170الستثمارات – انظر جدول هيكل الستثمارات املقرتحة ادناه

200اإجمايل متحسالت الكتتاب

اجلدول 10-3: هيكل الستثمارات املقرتحة )مليون ريال(

120ودائع قسرية الى متوسطة الأجل )٪70.5(

50استثمارات يف سندات متوسطة الى طويلة الجل )٪29.5(

170اإجمايل الستثمارات

121

الحفاظ على هامش المالءة واالحتياطي النظامي المطلوب 3 - 10

هامس املالءة هو احلد الأدنى من مستوى املالءة املالية الذي يتعني على سركة التاأمني الحتفاظ به )»هامس املالءة«(. ووفقا للوائح التاأمني املعمول بها يف اململكة، يتعني على سركات التاأمني اأن حتتفظ بهامس مالءة كاف ميكنها من تسغيل عملياتها وحتقيق اأهداف التوسعة يف املستقبل. وتتناول املواد التالية تلك املتطلبات:

ينس القسم 3 من املادة 3 من نظام مراقبة سركات التاأمني التعاوين على اأن راأس مال السركة التي تعمل يف جمال التاأمني واإعادة التاأمني يجب األ يقل عن 200 مليون ريـال سعودي؛

وتنس املادتان 66 و67 من الالئحة التنفيذية على اأن سركات التاأمني يجب اأن حتتفظ بهامس مالءة مناسب، حيث توسح تلك املواد هامس املالءة املعادل لأعلى الطرق الثالث حلضاب هامص املالءة، وهي احلد االأدنى من املتطلبات الراأص مالية، واأضاص االأقضاط، واأضاص املطالبات. عالوة على ذلك، تعفي هذه املواد الضركات من تطبيق جميع االأضاليب

الثالثة خالل مدة الثالث ضنوات االأولى بعد تضجيلهم، يف املقابل، يتم تطبيق طريقة االأقضاط فقط خالل الضنوات الثالث؛

عالوة على ذلك، تضرتط املادة 58 من الالئحة التنفيذية على سركات التاأمني الحتفاظ بوديعة نظامية لدى موؤسسة النقد تساوي 10٪ من راأس املال املدفوع؛

على الرغم من تلبية سركة العاملية تاريخيا لهامس املالءة النظامي، اإل اأنها مل تف باحلد الأدنى من متطلبات راأس املال املحدد يف املادة 66 يف تاريخ الإنفاذ اعتبارا من 17 نوفمرب 2012م.

اأجرت الإدارة، من اأجل تقييم متطلبات املالءة املالية، حسابات مفسلة عن كل سنة من السنوات املتوقعة حتى عام 2018م. واستنتجت السركة من واقع النتائج اأنه مع زيادة راأس املال من 200 مليون ريـال فاإنه ميكن الحتفاظ بغطاء لهامس املالءة يزيد عن 100٪ بالنسبة جلميع السنوات حتى عام 2018م.

اجلدول 10-2: اأساض حتديد مبلغ زيادة راأض املال

201320142015201620172018الوسف )مبليني الريالت السعودية(

1023563799.9895.7972.11062جمموع املوجودات املقبولة

942515.4557.9646.8711.2785.2ناقس: اللتزامات )مبا يف ذلك املخسسات الفنية(

8147.6242248.9260.9276.8زيادة املوجودات املقبولة عن اللتزامات

200200200200200200احلد الأدنى من الهامس املطلوب

4248.960.976.8)152.4()119(فائس/)عجز( املالءة

----200.0-الزيادة املقرتحة يف راأس املال

----)10.0(-ناقض: نفقات الكتتاب

37.64248.960.976.8)119(فائس/)عجز( املالءة بعد زيادة راأس املال

138٪ 130٪ 124٪ 121٪ 119٪ 41٪ غطاء هامس املالءة


توسيع قاعدة رأس المال لدعم النمو 4 - 10

نتيجة لزيادة راأس املال، ستزيد قاعدة راأس املال من 200.000.000 ريـال سعودي اإلى 400.000.000 مليون ريـال سعودي. ووفقا للمادة 48 من الالئحة التنفيذية التي تنس على اأن اإجمايل اأقضاط التاأمني املكتتبة للضركة ال تتجاوز )10( عسرة اأسعاف جمموع راأس املال املدفوع والحتياطيات، فاإن زيادة راأس املال تسمح للسركة باكتتاب حتى 4 مليار ريـال سعودي من اإجمايل

االأقضاط املكتتبة.

122

إقرارات تتعلق بأعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اإلدارة العليا ومدير . 11الشئون المالية

المعلومات المالية 1 - 11

اإقرارات اأعساء جملس الإدارة باملعلومات املالية

يقر اأعساء جملس الإدارة باأنه قد مت استخراج كافة املعلومات املالية املدرجة يف نسرة الإسدار من قائمة املركز املايل للسركة للفرتة املنتهية 2011/12/31م، وللفرتة املنتهية 2012/12/31م، وللفرتة املنتهية 2013/12/31م وللستة اأسهر املنتهية 2014/6/30م دون اإجراء اأي تعديل جوهري عليها، واأنه مت اإعداد وفحس قائمة املركز املايل املستقبلية وفقا ملعايري املحاسبة السادرة

عن الهيئة السعودية للمحاسبني القانونيني.

كما يقر اأعساء جملس الإدارة بعدم وجود اأي تغيري جوهري سلبي يف الوسع املايل للسركة العاملية للتاأمني التعاوين حتى تاريخ نسرة الإسدار هذه. وقد راجعت السركة التدفقات النقدية املحتملة التي حتتاجها السركة لأعمالها يف الثني عسر سهرا القادمة وترى السركة باأنه سيكون لديها من املوارد املالية ما يكفي لتغطية متطلبات راأس املال العامل خالل هذه الفرتة.

يقر اأعساء جملس الإدارة والرئيس التنفيذي واملدير املايل وسكرتري جملس الإدارة حتى تاريخ هذه النسرة، وباستثناء ما مت الفساح عنه يف مواسع اآخرى من هذه النسرة، مبا يلي:

باأنهم مل يسهروا، يف اأي وقت من الأوقات، اإفالسهم ومل يخسعوا لأي اإجراءات اأو دعاوى اإفالس اأو اإعسار.

ليست لديهم ول لأي من اأقربائهم اأو تابعيهم اأو منسوبيهم اأي مسالح مباسرة اأو غري مباسرة يف الأسهم اأو اأدوات الدين اخلاسة بالسركة.

ليس لديهم اأو لأي من اأقاربهم اأي سهم اأو مسلحة من اأي نوع يف السركة.

مل يكن هناك اأي تغيري جوهري سلبي يف الوسع املايل التجاري للسركة خالل السنوات الثالث السابقة مباسرة لتاريخ تقدمي طلب التسجيل وقبول الإدراج وحتى تاريخ اعتماد نسرة الإسدار.

اأن ل تقدم السركة قرسا نقديا من اأي نوع لأعساء جملس اإدارتها اأو اأن تسمن اأي قرس يعقده واحد منهم مع طرف ثالث، وذلك وفقا للمادة 71 من نظام السركات.

يقر اأعساء جملس الإدارة باأن البيانات املالية املدرجة يف نسرة الإسدار ماأخوذة دون اأي تغيري جوهري من القوائم املالية املراجعة للسركة واإن القوائم املالية اأعدت وفقا للمعايري املحاسبية املعتمدة للهيئة السعودية للمحاسبني القانونيني.

ليس لدى السركة اأي نية اأو توجه لأجراء اأي تغيري جوهري على طبيعة عمل السركة.

مل متنح السركة اأي عمولت اأو خسومات اأو اأتعاب وساطة اأو اأي تعويس غري نقدي خالل السنوات الثالث السابقة مباسرة لتاريخ تقدمي طلب التسجيل وقبول الإدراج اإلى الفرتة املسمولة بتقرير املحاسب القانوين حتى اإعتماد نسرة الإسدار.

باأنه مل يكن هناك اأي اإنقطاع يف اأعمال السركة ميكن اأن يوؤثر اأو يكون قد اأثر تاأثريا ملحوظا على الوسع املايل خالل الأسهر الأثني عسر الأخرية.

الإلتزام التام باأحكام املادة 69 واملادة 70 من نظام السركات وباأحكام املادة 18 من نظام حوكمة السركات.

يوؤكد اأعساء جملس الإدارة باأنه ل يوجد للسركة اأي اأدوات دين اأوقروس لأجل بتاريخ هذه النسرة، ويوؤكدون باأنه ل يوجد للسركة اأو اأي من السركات التابعة لها اأسول مسمولة بحق خيار.

يوؤكد اأعساء جملس الإدارة حتى تاريخ اإسدار النسرة، ليوجد للسركة اأي سركة تابعة اأو سقيقة داخل اململكة العربية السعودية اأو خارجها.

إقرارات أخرى 2 - 11وفقا للنظام الأساسي للسركة واملستندات التاأسيسية الأخرى، يقر جملس اإدارة السركة باأنه ل توجد:

اأي سالحيات لدى اأي من اأعساء جملس الإدارة اأو الرئيس التنفيذي بالتسويت على عقد اأو اقرتاح له فيه مسلحة جوهرية.

اأي سالحيات تعطي اأي من اأعساء جملس الإدارة اأو الرئيس التنفيذي حق التسويت على مكافاآت متنح له.

اأي سالحيات تتيح لأي من اأعساء جملس الإدارة اأو كبار التنفيذيني اأو الرئيس التنفيذي القرتاس من السركة.

يقر جملس اإدارة السركة بالتزامه باأحكام املادة 18 من لئحة حوكمة السركات السادرة عن هيئة السوق املالية.

يقر جملس اإدارة السركة بالتزامه باأحكام املادة 69 و70 من نظام السركات.

123

المعلومات القانونية. 12

ملخص النظام األساسي للشركة 1 - 12

يتسمن نظام السركة الأساسي البنود الواردة اأدناه. وجتدر الإسارة اإلى اأنه ينبغي الرجوع اإلى النسخة الكاملة من نظام السركة الأساسي املتاح للمعاينة يف املقر الرئيسي للسركة. واجلدير بالذكر اأن هناك عده اإجراءات تتطلب موافقة موؤسسة النقد مثل رفع اأو تخفيس راأس املال، وتوزيع الأرباح، ونقل ملكية اأسهم املساهمني املوؤسسني، ودمج السركة مع سركات اأخرى، وتسفية

السركة، وتعيني اأعساء جملس الإدارة.

أ اسم الشركة

سركة العاملية للتاأمني التعاوين

ب غرض الشركة

هو القيام وفقا لأحكام نظام مراقبة سركات التاأمني التعاوين ولئحته التنفيذية والأنظمة والقواعد السارية يف اململكة العربية السعودية مبزاولة اأعمال التاأمني التعاوين وكل ما يتعلق بهذه الأعمال من اإعادة تاأمني اأو توكيالت اأو متثيل اأو مراسلة اأو وساطة وللسركة اأن تقوم بجميع الأعمال التي يلزم القيام بها لتحقيق اأغراسها سواء يف جمال التاأمني اأو استثمار اأموالها واأن تقوم بتملك وحتريك الأموال الثابتة والنقدية اأو بيعها اأو استبدالها اأو تاأجريها بواسطتها مباسرة اأو بواسطة سركات توؤسسها اأو تسرتيها اأو بالسرتاك مع جهات اأخرى. ويجوز للسركة اأن متتلك اأو اأن تكون لها مسلحة اأو تسرتك باأي وجه من الوجوه مع الهيئات التي تزاول اأعمال سبيهة باأعمالها اأو الأعمال املالية اأو التي تعاونها على حتقيق غرسها اأو اأن تدجمها فيها اأو تسرتيها، وتباسر

السركة جميع الأعمال املذكورة يف اأغراسها سواء داخل اململكة اأو خارجها.

ج المقر الرئيسي للشركة

يكون املقر الرئيسي للسركة يف مدينة الرياس، ويجوز بقرار من اجلمعية العامة غري العادية نقل املقر الرئيسي اإلى اأي مدينة اأخرى يف اململكة العربية السعودية مبوافقة موؤسسة النقد العربي السعودي وملجلس الإدارة اأن يفتح للسركة فروعا اأو مكاتب اأو توكيالت داخل اململكة العربية السعودية اأو خارجها مبوافقة موؤسسة النقد العربي السعودي.

د مدة الشركة

مدة السركة )99( تسعة وتسعون سنة ميالدية ابتداء من تاريخ سدور قرار وزير التجارة والسناعة باإعالن تاأسيسها وجتوز اإطالة مدة السركة بقرار تسدره اجلمعية العامة الغري عادية قبل انتهاء هذه املدة بسنة على الأقل.

ه رأس مال الشركة

يبلغ راأس مال السركة )200.000.000( مائتا مليون ريال سعودي، مقسم اإلى )20.000.000( عسرون مليون سهم عادي متساوية القيمة، تبلغ قيمة كل منها )10( عسرة ريالت سعودية.

و االكتتاب في رأس مال الشركة

مت الكتتاب يف راأس مال السركة كامال. اكتتب املوؤسسون مبا جمموعه )14.000.000( اأربعة عسر مليون سهما وهي متثل )70٪( سبعون باملائة من كامل اأسهم راأس املال. كما مت الكتتاب يف باقي راأس املال ومتثل )30٪( ثالثون باملائة، عن طريق طرحها لالكتتاب العام.

ز زيادة رأس مال الشركة

يجوز للضركة، بقرار من اجلمعية العامة الغري عادية، بعد موافقة اجلهات املختضة، زيادة راأص املال مرة اأو عدة مرات بضرط اأن يكون راأص املال االأضلي قد دفع باأكمله، ويعني القرار طريقة زيادة راأس املال.

ح تخفيض رأس مال الشركة

يجوز بقرار من اجلمعية العامة الغري عادية، بعد موافقة اجلهات املختسة، تخفيس راأس مال السركة اإذا زاد عن حاجتها اأو اإذا منيت بخسائر. ول يسدر القرار اإل بعد استعراس تقرير مراقب احلسابات عن الأسباب املوجبة له وعن اللتزامات التي على السركة واأثر التخفيس يف هذه اللتزامات ويبني القرار طريقة التخفيس. واإذا كان التخفيس نتيجة زيادة راأس املال عن حاجة السركة وجبت دعوة الدائنني اإلى اإبداء اعرتاسهم عليه خالل )60( ستني يوما من تاريخ نسر قرار التخفيس يف جريدة يومية توزع يف املدينة التي يقع فيها املركز الرئيس للسركة. فاإذا

اعرتس اأحدهم وقدم اإلى السركة مستندات يف امليعاد املذكور وجب على السركة اأن توؤدي اإليه دينه اإذا كان مستحقا اأو تقدم له سمانا كافيا للوفاء به اإذا كان اآجال.

ط تداول األسهم

جميع اأسهم السركة قابلة للتداول وفقا للقواعد واللوائح والتعليمات السادرة عن هيئة السوق املالية واستثناء من ذلك ل يجوز تداول الأسهم النقدية التي يكتتب بها املوؤسسون قبل نسر القوائم املالية عن سنتني ماليتني كاملتني ل تقل كل منهما عن اأثني عسر سهر من تاريخ تاأسيس السركة، وتسري هذه الأحكام على ما يكتتب به املوؤسسون يف حالة زيادة راأس مال قبل انقساء فرتة احلظر، ومع ذلك يجوز خالل فرتة احلظر نقل ملكية الأسهم النقدية وفقا لأحكام بيع احلقوق من اأحد املوؤسسني اإلى موؤسس اآخر اأو اإلى اأحد اأعساء جملس الإدارة لتقدميها كسمان لالإدارة

اأو من ورثة املوؤسسني يف حالة وفاته اإلى الغري.

124

ي الحجز على أسهم عضو مجلس اإلدارة

يقدم عسو جملس اإدارة السركة اأسهم سمان بحد اأدنى )5.000( خمسة اآلف سهم مقابل العقود التي تنساأ بينه وبني السركة، والتي متت املوافقة عليها من قبل اجلمعية العامة العادية، ويسمل حق احلجز هذا ما قد يكون لالأسهم املحجوزة من حسس يف الأرباح واجبة الأداء.

ك تصرف مجلس اإلدارة باألسهم المحجوز عليها

يحق ملجلص االإدارة بعد موافقة اجلهات املختضة عند ممارضته حق حجز االأضهم املقدمة كضمان من اأعضاء جملص االإدارة مقابل العقود التي تنضاأ بينهم وبني الضركة اأن يبيعها بضرط اأن يكون الدين قد استحق وبعد توجيه النداء الثاين بخطاب مسجل اإلى املدين ساحب الأسهم، يطلب فيه تسديد الدين خالل اأسبوعني فاإذا رفس فلمجلس الإدارة بيعها عن طريق نظام تداول الأسهم

على اأن يسدد من ثمن الأسهم املباعة جميع الديون واللتزامات املطلوبة للسركة، ثم يدفع الرسيد )اإن وجد( اإلى ذلك املساهم اأو وليه او اإلى منفذ وسيته اأو ورثته.

ل مجلس اإلدارة

يتولى اإدارة السركة جملس اإدارة موؤلف من )9( تسعة اأعساء تعينهم اجلمعية العامة العدية ملدة ل تزيد عن ثالث سنوات، ول يخل ذلك التعيني بحق السخس املعنوي يف استبدال من ميثله يف املجلس.

م صالحيات مجلس اإلدارة

مع مراعاة الختساسات املقررة للجمعية العامة، يكون ملجلس الإدارة اأوسع السلطات يف اإدارة السركة، كما يكون له يف حدود اختساسه اأن يفوس واحدا اأو اأكرث من اأعسائه اأو من الغري يف مباسرة عمل اأو اأعمال معينة.

ن رئيس مجلس اإلدارة والعضو المنتدب

يعني جملس الإدارة من بني اأعسائه رئيسا له، ويعني املجلس عسوا منتدبا للسركة ويحق لهما التوقيع عن السركة وتنفيذ قرارات املجلس. ويختس رئيس جملس الإدارة اأو العسو املنتدب بتمثيل السركة اأمام القساء والغري، ولأي منهما حق توكيل غريه يف عمل اأو اأعمال معينة. ويتولى العسو املنتدب الإدارة التنفيذية للسركة.

س مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة

يحدد جملس الإدارة الرواتب والبدلت واملكافاآت لكل من رئيس املجلس والعسو املنتدب وفقا اإلى ما هو مقرر من املادة )20( العسرون من النظام الأساسي للسركة.

تكون مكافاأة رئيس جملس الإدارة مقابل اخلدمات التي يقوم بها مبلغ )180.000( مائة وثمانون األف ريال سعودي سنويا، كما تكون مكافاأة كل عسو من اأعساء جملس الإدارة مقابل اخلدمات التي يقوم بها مبلغ )120.000( مائة وعسرون األف ريال سعودي سنويا. ويدفع لكل من الرئيس وكل عسو مبلغ )3.000( ثالثة اآلف ريال سعودي عن كل اجتماع يحسره من اجتماعات املجلس ومبلغ )1.500( األف وخمسمائة ريال سعودي عن كل اجتماع يحسره من اجتماعات اللجنة التنفيذية ويف كل الأحوال ل يجوز اأن يزيد جمموع ما يسرف الرئيس واأعساء جملس الإدارة عن )5٪( خمضة باملائة من ضايف االأرباح. كما اأنه على الضركة التاأكد من موافقة اجلمعية العمومية على ضروط املكافاآت والتعويضات يف جمعية عمومية ال يكون لعوص جملص االإدارة املعني اأو اأحد

كبار االأعضاء املنتدبني حق التضويت فيها على هذه الضروط

ع اجتماعات المجلس وقراراته

يجتمع املجلس يف املركز الرئيس للسركة بدعوة من رئيسه ومتى ما طلب منه ذلك )2( اثنان من الأعساء، ويجب اأن تكون الدعوة موثقة بالطريقة التي يراها املجلس. ويجوز اأن ينعقد املجلس خارج مقر السركة على اأن يجتمع املجلس اأربع مرات على الأقل خالل السنة املالية الواحدة، ول يجوز اأن تنقسي اأربعة اأسهر بدون انعقاد املجلس.

ال يكون اجتماع املجلص ضحيحا اإال اإذا حضره ثلثا االأعضاء باأنفضهم اأو بطريق االإنابة بضرط اأن يكون عدد االأعضاء احلاضرين باأنفضهم اأربعة اأعضاء على االأقل ومع مراعاة ما ورد يف املادة 15 من هذا النظام للعسو اأن ينيب عنه عسوا اأخر يف حسور اجتماعات املجلس ويف التسويت فيها.

تسدر قرارات املجلس بالإجماع، ويف حالة اخلالف باأغلبية ثلثي اأسوات الأعساء احلاسرين واملمثلني على الأقل. وللمجلس اأن يسدر القرارات بالتسويت عليها بالتمرير، اإل اإذا طلب اأحد الأعساء كتابة عقد اجتماع للمداولة فيها، ويف هذه احلالة تعرس هذه القرارات على جملس الإدارة يف اأول اجتماع بعده. وعلى كل عسو من اأعساء جملس الإدارة الذي تكون له مسلحة سخسية مباسرة اأو غري مباسرة يف اأي اأمر اأو اقرتاح معروس على املجلس اأو اللجنة التنفيذية، اأن يبلغ املجلس اأو اللجنة عن طبيعة مسلحته يف الأمر املعروس، وعليه دون استبعاده من النساب القانوين

لسحة الجتماع المتناع عن السرتاك يف املداولت والتسويت يف املجلس اأو اللجنة التنفيذية، فيما يتعلق بالأمر اأو القرتاح.

ف اللجان

يسكل جملس الإدارة جلنة املراجعة ل يقل عدد اأعسائها عن )3( ثالثة اأعساء ول يزيد عن )5( خمسة اأعساء من غري الأعساء التنفيذيني على اأن يكون اأغلبهم من خارج جملس الإدارة وحسب ما تقره موؤسسة النقد العربي السعودي ووزارة التجارة والسناعة، وهيئة السوق املالية.

يسكل جملس الإدارة جلنة تنفيذية ل يقل اأعسائها عن )3( ثالثة اأعساء ول يزيد عن )5( خمسة اأعساء، ويختار اأعساء اللجنة التنفيذية من بينهم رئيس اللجنة الذي يراأس اجتماعاتها، ويف حالة غيابه تختار اللجنة رئيسا موؤقتا لها من بني اأعسائها احلاسرين ولعسو اللجنة التنفيذية اأن ينيب عنه عسوا اآخر له حق التسويت ولثالث اجتماعات فقط وتكون مدة عسوية اللجنة

التنفيذية هي مدة العسوية يف املجلس.

مع مراعاة اأي تعليمات تسعها موؤسسة النقد العربي السعودي اأو يسعها جملس اإدارة السركة، تباسر اللجنة التنفيذية كل السلطات التي تقررها السركة اأو املجلس، وتساعد اللجنة التنفيذية عسو جملس الإدارة املنتدب اأو املدير العام يف حدود السلطات املقررة لها.

125

اأن ال يقل عدد احلاضرين باأنفضهم عن )2( اثنني. وتسدر قرارات اللجنة اأو االإنابة بضرط اإذا حسره )2( اثنان على االأقل بطريق االأضالة اإل ل يكون اجتماع اللجنة التنفيذية سحيحا التنفيذية بالإجماع ويف حالة اخلالف تسدر باأغلبية اأسوات ثالث اأرباع الأعساء احلاسرين واملمثلني. وتعقد اللجنة اجتماعاتها من وقت لآخر كلما راأى رئيسها سرورة عقدها على اأن تعقد )6( ست اجتماعات على الأقل سنويا، ويعقد الجتماع يف اأي وقت اإذا طلب ذلك )2( اثنان من الأعساء على الأقل، ويسدر القرار باملوافقة عليه اإذا وافق عليه كتابة )2( اثنان من اأعساء

اللجنة.

ص جمعيات المساهمين

اجلمعية العامة املكونة تكوينا سحيحا متثل جميع املساهمني، وتنعقد يف املدينة التي يقع فيها املركز الرئيس للسركة.

فيما عدا الأمور التي تختس بها اجلمعية العامة الغري عادية، تختس اجلمعية العامة العادية بجميع الأمور املتعلقة بالسركة وتعقد مرة على الأقل يف السنة خالل الستة اأسهر التالية لنتهاء السنة املالية للسركة، ويجوز الدعوة جلمعيات عامة عادية اأخرى لالجتماع كلما دعت احلاجة اإلى ذلك.

تختس اجلمعية العامة غري العادية بتعديل النظام الأساسي للسركة فيما عدى الأحكام املحظور عليها تعديلها نظاما ولها اأن تسدر قرارات يف الأمور التي تسب سمن اختساس اجلمعية العامة العادية وذلك بنفص الضروط واالأوضاع املقررة للجمعية العامة العادية.

ل يكون انعقاد اجلمعية العامة العادية سحيحا اإل اإذا حسر مساهمون ميثلون نسف راأس مال السركة على الأقل فاإذا مل يتوفر هذا النساب يف الجتماع الأول وجهت الدعوة اإلى اجتماع ثان يعقد خالل الثالثني )30( يوما التالية لالجتماع السابق وتنسر هذه الدعوة بالطريقة املنسوس عليها يف املادة )88( الثامنة والثمانون من نظام السركات ويعترب الجتماع سحيحا اأيا كان

عدد الأسهم املمثلة فيه.

ل يكون انعقاد اجلمعية العامة الغري العادية سحيحا اإل اإذا حسر مساهمون ميثلون نسف راأس مال السركة على الأقل فاإذا مل يتوفر هذا النساب يف الجتماع الأول وجهت الدعوة اإلى اجتماع ثان بنفس الأوساع املنسوس عليها السابقا ويكون الجتماع الثاين سحيحا اإذا حسره عدد من املساهمني ميثلون ربع راأس املال على الأقل.

ق قرارات الجمعيات العامة

تسدر القرارات يف اجلمعية العامة العادية بالأغلبية املطلقة لالأسهم املمثلة كما تسدر القرارات يف اجلمعية العامة غري العادية باأغلبية ثلثي الأسهم املمثلة يف الجتماع اإل اإذا كان القرار متعلق بزيادة اأو تخفيس راأس املال اأو باإطالة مدة السركة اأو بحل السركة قبل املدة املحددة يف نظامها اأو باإدماجها يف سركة اأو يف موؤسسة اأخرى فال يكون القرار سحيحا اإل اإذا سدر باأغلبية ثالثة

اأرباع الأسهم املمثلة يف الجتماع.

ر تعيين مراقب الحسابات

تعني اجلمعية العامة سنويا اثنني من مراقبي احلسابات املرخس لهم مبزاولة املهنة يف اململكة وحتدد اأتعابهم ويجوز لها اإعادة تعيينهم.

ش الحسابات السنوية

تبداأ السنة املالية للسركة يف الأول من يناير من كل سنة وتنتهي بنهاية ديسمرب من العام امليالدي.

يعد جملص االإدارة يف نهاية كل ضنة مالية جردا لقيمة اأضول الضركة وخضومها يف التاريخ املذكور، كما يعد القوائم املالية وتقريرا عن نضاط الضركة ومركزها املايل عن الضنة املالية املنقضية، ويتسمن هذا التقرير الطريقة التي يقرتحها لتوزيع الأرباح السافية وذلك خالل فرتة ل تتجاوز اأربعني يوما من نهاية الفرتة املالية السنوية التي تسملها تلك القوائم، ويسع املجلس هذه الوثائق حتت تسرف مراقب احلسابات قبل املوعد املحدد لنعقاد اجلمعية العامة بـ )55( خمسة وخمسني يوما على الأقل. ويوقع رئيس جملس الإدارة على الوثائق املذكورة وتودع يف املركز الرئيس للسركة حتت تسرف املساهمني قبل املوعد املحدد لنعقاد اجلمعية العامة بـ )25( خمسة وعسرين يوما على الأقل. وعلى رئيس جملس الإدارة اأن ينسر يف سحيفة يومية توزع يف املركز الرئيس للسركة القوائم املالية وخالسة وافية عن تقرير جملس الإدارة والنس الكامل لتقرير مراقب احلسابات واأن يرسل سورة من هذه الوثائق اإلى الإدارة العامة للسركات وهيئة السوق املالية وذلك

قبل تاريخ انعقاد اجلمعية العامة العادية بـ )25( خمسة وعسرين يوما على الأقل.

ت حسابات عمليات التأمين

تكون حسابات عمليات التاأمني مستقلة عن قائمة دخل املساهمني وذلك على التفسيل التايل:

يفرد حضاب لالأقضاط املكتضبة وعموالت اإعادة التاأمني والعموالت االأخرى. -1

يفرد حساب املطالبات املتحملة من السركة. -2

يحدد يف نهاية كل عام الفائص االإجمايل الذي ميثل الفرق بني جمموع االأقضاط واملطالبات حمضوما منه املضاريف التضويقية واالإدارية والتضغيلية واملخضضات الفنية الالزمة -3حسب التعليمات املنظمة لذلك.

يكون حتديد الفائس السايف على الوجه التايل: -4

يساف للفائس الإجمايل الوارد يف الفقرة )3( اأعاله اأو يخسم منه ما يخس املوؤمن لهم من عائد الستثمار بعد احتساب ما لهم من عوائد وخسم ما عليهم من مساريف حمققة.

توزيع الفائس السايف، ويتم اإما بتوزيع نسبة )10٪( عسرة باملائة للموؤمن لهم مباسرة، اأو تخفيس اأقساطهم للسنة التالية، ويرحل ما نسبته )90٪( تسعون باملائة اإلى حسابات -5دخل املساهمني.

126

قائمة دخل المساهمين ث

تكون اأرباح املساهمني من عائد استثمار اأموال املساهمني وفقا للقواعد التي يسعها جملس الإدارة. اأ-

تكون حسة املساهمني من الفائس السايف حسب ما ورد يف الفقرة )5( اأعاله. ب-

توزيع األرباح خ

توزع الأرباح على املساهمني على النحو التايل:

جتنب الزكاة وسريبة الدخل املقررة. )1

يجنب )20٪( عسرون باملائة من الأرباح السافية لتكوين احتياطي نظامي، ويجوز للجمعية العامة العادية وقف هذا التجنيب متى بلغ الحتياطي املذكور اإجمايل راأس املال املدفوع. )2

للجمعية العامة العادية بناءا على اقرتاح جملس الإدارة اأن جتنب نسبة مئوية من الأرباح السنوية السافية لتكوين احتياطي اإسايف وتخسيسه لغرس اأو اأغراس معينة تقررها )3اجلمعية العامة.

يوزع من الباقي بعد ذلك دفعة اأولى للمساهمني ل تقل عن )5٪( خمسة باملائة من راأس املال املدفوع. )4

يوزع من الباقي بعد ذلك دفعة اأولى للمساهمني كحسة يف الأرباح اأو يحول اإلى حساب الأرباح املبقاة. )5

يجوز بقرار من جملس الإدارة توزيع اأرباح دورية تخسم من الأرباح السنوية املحددة يف الفقرة )4( الرابعة اأعاله وفق القواعد املنظمة لذلك والسادرة من اجلهات املختسة. )6

التي يحددها جملس الإدارة وفقا التوسية بذلك، وتدفع الأرباح املقرر توزيعها على املساهمني يف املكان واملواعيد اأو باأي قرارات لتوزيع الأرباح تاأخري السوق املالية دون السركة هيئة تبلغ للتعليمات التي تسدرها وزارة التجارة والسناعة مع مراعاة املوافقة الكتابية املسبقة ملوؤسسة النقد العربي السعودي.

خسائر الشركة ذ

اإذا بلغت خسائر السركة )4/3( ثالث اأرباع راأس املال وجب على اأعساء جملس الإدارة دعوة اجلمعية العامة غري العادية للنظر يف استمرار السركة اأو حلها قبل اأجلها املعني باملادة )5( اخلامسة من النظام الأساسي للسركة وينسر قرار اجلمعية يف جميع الأحوال يف اجلريدة الرسمية.

حل الشركة وتصفيتها ض

تنقسي السركة بانقساء املدة املحددة لها وفقا للنظام الأساسي للسركة اأو وفقا لالأحكام املنسوس عليها يف نظام السركات، وعند انتهاء مدة السركة اأو يف حالة حلها قبل اأجلها تقرر اجلمعية العامة الغري عادية بناء على اقرتاح جملس الإدارة طريقة التسفية وتعيني مسفيا اأو اأكرث وحتدد سالحياتهم واأتعابهم. وتنتهي سلطة جملس الإدارة بانقساء السركة ومع ذلك يستمر املجلس قائما على اإدارة السركة اإلى اأن يتم تعيني املسفي وتبقى لأجهزة السركة اختساساتها بالقدر الذي ل يتعارس مع اختساس املسفني. ويراعى يف التسفية حفظ حق املسرتكني يف فائس

عمليات التاأمني والحتياطات املكونة حسب املنسوس عليه يف املادتني )43( الثالثة والأربعون والرابعة والأربعون )44( من النظام الأساسي للسركة.

التأسيس 2 - 12

سركة العاملية للتاأمني التعاوين هي سركة مساهمة عامة مسجلة باململكة وفقا لقرار جملس الوزراء رقم 5 السادر بتاريخ 1430/01/08هـ )املوافق 2009/01/05م( ومبوجب املرسوم امللكي رقم م/2 السادر بتاريخ 1430/01/09هـ )املوافق 2009/01/06م(. وقد بداأت السنة املالية الأولى للسركة بعد سدور القرار الوزاري رقم 355 بتاريخ 1430/11/27هـ )املوافق 2009/11/15م( والذي اأعلن عن تاأسيس السركة. وتزاول السركة اأعمالها مبوجب السجل التجاري رقم 1010287831 السادر يف مدينة الرياس بتاريخ 1430/11/29هـ )املوافق 2009/11/17م( وتزاول اأنواع

خمتلفة من اأنسطة التاأمني التعاوين وفقا ملبادئ لوائح التاأمني، وكلها حتت اإسراف موؤسسة النقد.

ويقع املقر الرئيسي للسركة يف مبنى عبداللطيف الدور الثاين، مكتب رقم 203، سارع التحلية، السليمانية، الرياس، اململكة العربية السعودية. وللسركة فرعني هما:

فرع جدة - مركز العبيكان التجاري، جناح رقم 5 و6، سارع الأمري سلطان، ويعمل مبوجب السجل التجاري رقم 4030194978 بتاريخ 1431/05/26هـ )املوافق 2010/05/10م(.

فرع اخلرب - مركز الديوان التجاري، جناح رقم 107 و108، سارع الظهران، ويعمل مبوجب السجل التجاري رقم 2051042939 بتاريخ 1431/6/10هـ )املوافق 2010/05/24م(.

يبلغ راأس مال السركة يف الوقت احلايل مبلغ مائتي مليون )200.000.000( ريـال سعودي، مقسم اإلى عسرين مليون )20.000.000( سهم عادي بقيمة اسمية قدرها عسرة )10( ريالت سعودية للسهم الواحد. ميتلك املساهمون املوؤسسون اأربعة عسر مليون )14.000.000( سهم عادي مبا ميثل 70٪ من راأس مال السركة. وميتلك اجلمهور الأسهم املتبقية وعددها ستة ماليني )6.000.000( سهم مبا ميثل 30٪ من الأسهم مبوجب اكتتاب عام يف الفرتة من 1430/10/14هـ )املوافق 2009/10/03م( حتى 1430/10/20هـ )املوافق 2009/10/09م( بسعر طرح

يبلغ 10 ريالت سعودية.

127

الترخيص 3 - 12

يقر اأعساء جملس الإدارة اأن السركة متتلك جميع الرتاخيس واملوافقات الالزمة ملزاولة عملياتها على النحو التايل:

اجلدول 12-1: ملخض تراخيض السركة

اجلهة املسدرةتاريخ النتهاءرقم الرتخيضالغرضنوع الرتخيض

وزارة التجارة والسناعة 1439/11/29هـ )املوافق 2018/08/11م(1010287831تسجيل املقر الرئيسي )الرياس(سهادة السجل التجاري

وزارة التجارة والسناعة1440/05/26هـ )املوافق 2019/02/02م(4030194978تسجيل وتاأسيس فرع جدةسهادة السجل التجاري

وزارة التجارة والسناعة1436/10/09هـ )املوافق 2015/07/25م(2051042939تسجيل فرع اخلربسهادة السجل التجاري

التسريح مبزاولة اأعمال التاأمني رخسة التاأمنيواإعادة التاأمني

TMN/24/200912)موؤسسة النقد العربي السعودي1436/12/25هـ )املوافق 2015/10/09م

جملس السمان السحي التعاوين 1438/5/18هـ )املوافق 2017/2/15م( DH/2T/35/451ترخيس التاأمني السحيرخسة جملس السمان السحي التعاوين

الهيئة العامة لالستثمار بالسعودية1436/03/04هـ )املوافق 2014/12/26م(11203003453-01ترخيس الستثمارات الأجنبيةترخيس الهيئة العامة لالستثمار

وزارة العمل1435/11/04هـ )املوافق 2014/08/30م(264365 – 1اللتزام مبتطلبات السعودةسهادة السعودة

مسلحة الزكاة والدخل1436/07/11هـ )املوافق 2015/04/30م(7536العسويةسهادة مسلحة الزكاة

المتثال ملدفوعات املعاس سهادة املوؤسسة العامة للتاأمينات الجتماعيةالتقاعدي العام

املوؤسسة العامة للتاأمينات الجتماعية1436/02/05هـ )املوافق 2014/12/09م(503793466

غرفة التجارة والسناعة بالرياس2014/12/31م101000232101عسوية الغرفة سهادة الغرفة التجارية


العقود األساسية 4 - 12

اتفاقية المساهمين 2 2 22

اأبرمت رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( وبنك الرياس اتفاقية مساهمني بتاريخ 1429/04/24هـ )املوافق 2008/04/30م( واملعدلة بتاريخ 1430/7/7هـ )املوافق 2009/06/30م( قبل تاأسيس السركة لتحكم العالقة فيما بينهما فيما يتعلق بالسركة وعملياتها. وقد وقعت السركة على وثيقة التزام باحرتام اللتزامات املرتتبة عليها، على النحو املطلوب مبوجب اتفاقية

املساهمني.

يجوز لالأطراف حتويل اأضهمهم بضرط مراعاة االلتزام بالقيود التي تفرضها االأنظمة املعمول بها واحلضول على املوافقات النظامية الالزمة واضتيفاء االأحكام والضروط الواردة يف هذا القضم. ولكن ل يجوز لأي طرف رهن مسلحته القانونية اأو النتفاعية )سواء على سكل رهن ثابت اأو عائم( يف اأسهمه يف السركة اأو اإيقاع اأي عبء اأو حق احتجاز عليها اإل مبوافقة خطية مسبقة من

الطرف الآخر.

سيتاألف جملس الإدارة من تسعة )9( اأعساء ل تزيد مدة عسوية كل منهم عن ثالث )3( سنوات ما مل يتم التفاق على خالف ذلك بني اأطراف اتفاقية املساهمني، على اأن يكون على الأقل اثنان )2( من اأعساء جملس الإدارة اأو ثلثهم، اأيهما اأكرث، اأعساء مستقلني. ويتم تعيني جملس الإدارة من قبل اجلمعية العامة باستثناء اأول جملس اإدارة حيث يتم تعيينه من قبل اجلمعية العامة التاأسيسية. وتعني رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( اأربعة )4( من اأعساء جملس الإدارة طاملا بقيت متلك 40٪ على الأقل من الأسهم التي لها حق التسويت يف السركة، فيما يعني بنك الرياس اثنني )2( من اأعساء املجلس ما دام ميلك 15٪ على الأقل من الأسهم التي لها حق التسويت يف السركة. اإذا كانت نسبة ملكية حسة رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( وبنك الرياس دون هذه العتبات، فاإنه يحق لكل طرف اأن يعني املساهمني مبا يتناسب مع نسبة مساهمته وحسته حيث يحق لرويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( تعيني اثنني من الأعساء

وبنك الرياس عسوا واحدا.

يحق لرويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( اأن ترسح عسوا اآخر مستقال من اأعساء جملس الإدارة اإما بعد سنتني من تعيني اأول جملس اإدارة اأو يف تاريخ توقف عسوية اأحد اأعساء جملس الإدارة املستقلني، اأيهما يسادف اأول.

تنتهي هذه التفاقية اإذا متت تسفية السركة اأو اإذا وافق كال الطرفني على اإنهائها اأو يف الوقت الذي تقل فيه ملكية الطرفني عن 40٪ اأو اأكرث من الأسهم اأو اإذا قام اأحد الطرفني بنقل ملكية جميع اأسهمه. اإسافة اإلى ذلك، تنتهي التفاقية بناء على )1( رغبة بنك الرياس اإذا قلت ملكية حسة سركة رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( )اأو سركة زميلة اأو اأي سخس ذي عالقة بسركة رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( عن 25 ٪ اأو اأكرث من اأسهم السركة )2( رغبة سركة رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( اإذا قلت ملكية بنك الرياس عن ٪10

من اأسهم السركة.

تخسع هذه التفاقية لأنظمة اململكة العربية السعودية وتخسع لختساس املحاكم اأو الهيئات القسائية املختسة يف اململكة.

اتفاقية تحويل المحفظة 2 2 22

اأبرمت سركة رويال اآند سن الالينس والسركة اتفاقية حتويل حمفظة، وهي التفاقية التي اأسبحت نافذة بعد احلسول على موافقة موؤسسة النقد العربي السعودي بتاريخ 1433/03/26هـ )املوافق 2012/02/18م( واجلمعية العامة غري العادية املنعقدة بتاريخ 2012/04/17م )املوافق 1433/05/25هـ(.واجلدير بالذكر ان املحفظة التامينية قد مت نقلها للسركه وقد مت اعادة

تقييم واعادة اسدار القوائم املالية للسركة للمدة مابني تاريخ انسائها )2009/11/15م( حتى الربع الول من 2012م، ، وذلك يف تاريخ 2012/04/18 لغرس نقل املحفظة

128

وافقت سركة رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( مبوجب هذه التفاقية على حتويل املحفظة )مبا فيها حقوق التجديد واحلقوق واللتزامات املرتتبة على الوثائق القائمة( اإلى السركة باأقسى مدى ممكن قانونا، مع مراعاة جميع املطلوبات واللتزامات وما يتسل بها من منافع وحقوق.

وتسمل املحفظة التاأمينية يف اململكة والعائدة لرويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( جميع وثائق التاأمني القائمة واحلق يف جتديد اأي من هذه الوثائق، وذلك بعد المتثال جلميع املتطلبات التنظيمية )ومنها احلسول على املوافقات النظامية الالزمة يف اململكة العربية السعودية ومملكة البحرين، وكذلك موافقة املساهمني يف السركة من غري ذوي املسلحة(.

ويبلغ مبلغ بيع وسراء املحفظة 64.100.000 ريـال ضعودي تدفع على اأقضاط ضنوية حتضب كنضبة مئوية ثابتة من اأرباح الضركة وفق ما يلي:

1( لن تزيد نسبة الأرباح مستحقة الدفع كل سنة عن خمسني يف املئة )50٪ ( من الأرباح املحققة يف تلك السنة.

2( تقرير موؤسسة النقد بعد التساور مع املسرتي ومع الأخذ يف العتبار خطة العمل املقدمة ملوؤسسة النقد.

3( وفقا لفرتة التقييد التي وضعتها موؤضضة النقد تضدد االأقضاط يف نهاية عام 2015م ما مل يتم احلسول على موافقة موؤسسة النقد على متديد تلك الفرتة.

4( املبلغ الإجمايل املستحق للمحفظة سيسمح بتحديد موؤسسة النقد للقيمة الزمنية للنقود يف تاريخ التحويل.

5( اإذا مل يتم حتقيق اأرباح يف سنة ما فلن يتم دفع اأية مبالغ يف تلك السنة، مع العلم باأنه ل يتم دفع اأية مبالغ من اأي اأرباح مبقاة من السنوات السابقة.

6( يلزم موافقة موؤسسة النقد على كل دفعة من املبالغ قبل دفعها.

اجلدير بالتنويه انه مل حتقق الضركة اي ارباح منذ احلضول على املوافقة من موؤضضة النقد العربي الضعودي. ووفقا لضروط موؤضضة النقد للموافقة على حتويل املحفظة، ال يحق للضركة دفع اي مبالغ ملجموعة ار اس اي لغرس سراء املحفظة وذلك حتى حتقق السركة اي ارباح. لذا فلم تقم السركة بدفع اأي مبالغ ملجموعة ار اس اي لغرس سراء املحفظة، وبذلك يظل حساب سعر

السراء كما هو عليه مببلغ 64.100.000 ريال سعودي تستحق وفق ماذكر اعاله.

يبلغ مبلغ حتويل الحتياطيات 144.385.161.00 ريـال سعودي كون اإجمايل املوجودات يساوي جمموع املطلوبات التي يتم نقلها كما هو حمدد يف املركز املايل للتحويل، وذلك رهنا باملبادئ التوجيهية ملوؤسسة النقد واملوافقات والتعليمات التي حتددها. وبتايل فلن يتم حتويل اي مبلغ لرويال ان سن حيث مت النقل بال مقابل لكون املطالبات تساوي السول وبذالك قيمتها تعادل سفر.

تستمل هذه التفاقية على ترتيبات تهدف اإلى حتويل منافع وثائق اإعادة التاأمني القائمة اخلاسة برويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( املتعلقة باملحفظة اإلى السركة. وهذا يسمل العمل على موافقة من معيدي التاأمني لوثائق اإعادة التاأمني احلالية واخلاسة بالسنة السابقة مبوجب اتفاقيات اإعادة تاأمني معينة جتيز للسركة الستفادة منها.

تتحمل السركة بعد اإمتام التحويل جميع التزامات رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( املتعلقة باملحفظة )مع مراعاة بعس الستثناءات(، وتلتزم بحماية برويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( والستمرار يف تعويسها عن اأية التزامات تتكبدها رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( فيما يتعلق بالوثائق التي يتم حتويلها.


اتفاقية شراء الموجودات 2 2 22

اأبرمت السركة العاملية للتجارة والتعهدات والسركة اتفاقية سراء موجودات، وهي التفاقية التي اأسبحت نافذة بعد احلسول على موافقة موؤسسة النقد العربي السعودي بتاريخ 1433/03/26هـ )املوافق 2012/02/18م( اجلمعية العامة غري العادية املنعقدة بتاريخ 2012/04/17م )املوافق 1433/05/25هـ( على اتفاقية حتويل املحفظة.

ووفقا لهذا التفاقية، قامت السركة العاملية للتجارة والتعهدات ببيع وحتويل جميع موجوداتها التي تستخدم يف املقام الأول يف بيع واإدارة منتجات التاأمني يف اململكة )ما عدا بعس املوجودات املستثناة، مثل السجالت املالية وراأس مال السركة التي يجب الحتفاظ بها مبوجب النظام املعمول به(. وتسم املوجودات املنقولة الوثائق والكتب والسجالت وعقود عمل املوظفني، واأية موجودات غري ملموسة اأو امللكية الفكرية، وحقوق الرتاخيس، والسهادات، والمتيازات والتساريح اأو التسجيالت، اإلى املدى الذي يسمح به النظام املعمول به. بالإسافة اإلى ذلك، سوف تتحمل السركة

بعس اللتزامات مبوجب عقود وتراخيس معينة كما هو موسح يف التفاقية.

مل يكن هناك مبلغ مستحق على السركة للسركة العاملية للتجارة لنقل املوجودات نظري سايف قيمة املوجودات امللموسة للسركة العاملية للتجارة، حيث مت النقل بال مقابل وذلك لأن اإجمايل املوجودات مساوي ملجموع املطالبات )اأي اأن املطالبات تساوي الأسول فتعادل قيمتها السفر( وفقا لتفاقية حتويل املحفظة ومتسيا مع املبادئ التوجيهية ملوؤسسة النقد واملوافقات التي تقدمها

يف هذا الساأن.

تتولى السركة وتوافق على تاأدية اللتزامات املستقبلية املرتتبة على جميع الرتاخيس والتساريح وعقود الإيجار والعقود، باستثناء الديون اأو املطلوبات اأو اللتزامات املستثناة سراحة من نطاق التفاقية.

وفقا لالتفاقية، سيتم نقل املوظفني احلاليني العاملني لدى السركة العاملية للتجارة والتعهدات مع اللتزامات املتعلقة بهذا التحويل اإلى السركة.

يوافق كل طرف على حماية الطرف الآخر وتعويسه عن اأية خسائر وتكاليف ومساريف تنتج عن خرق التفاقية.


مذكرة تفاهم 2 2 22

وفقا ملذكرة تفاهم )“مذكرة التفاهم”( بني السركة العاملية للتجارة والتعهدات وسركة جنم خلدمات التاأمني )“جنم”( بتاريخ 8 اأغسطس 2009م، وافقت السركة العاملية للتجارة والتعهدات على دفع مبلغ 1.923.078 ريـال سعودي اإلى سركة جنم فيما يتعلق باستثمارها يف 1٪ من سركة جنم مع تقدمي مبلغ 500.000 ريـال سعودي لسركة جنم كقرس بدون فوائد، حيث دفعت

السركة العاملية للتجارة والتعهدات املبالغ املسار اإليها اأعاله اإلى سركة جنم ووفقا ملذكرة التفاهم، تعهدت السركة العاملية للتجارة والتعهدات بتحويل الأسهم اإلى السركة بعد تاأسيس السركة.

وافق جملس اإدارة السركة وسادق على قرار جملس الإدارة املوؤرخ 13 اأبريل 2011م حيث مت نسر القرار واملوافقة عليه لبدء حتويل الأسهم التي متلكها السركة العاملية للتجارة والتعهدات يف سركة جنم اإلى السركة وكذا القرس بدون فوائد الذي قدمته السركة العاملية للتجارة والتعهدات اإلى جنم.

129

دفعت الشركة بتاريخ 22 ابريل 22 2 مبلغ 22 .2.222 ريـال سعودي و . 2 ريـال سعودي للشركة 2 2 22العالمية للتجارة كجزء من المقابل المدفوع بموجب اتفاقية شراء الموجودات لنقل حصة ٪2

في شركة نجم وفائدة القرض على التوالي، وبالتالي تم نقل الحصصاتفاقية ترخيص الملكية الفكرية

اأبرمت السركة اتفاقية ترخيس ملكية فكرية مع جمموعة ار اس اي بتاريخ 11 مارس 2014م تقسي باأن تستخدم السركة بعس العالمات التجارية وحقوق امللكية الفكرية الأخرى )“السم التجاري لر اس اي )RSA(”( يف تقدمي خدمات التاأمني يف اململكة. وحتسل السركة مبوجب هذه التفاقية على ترخيس غري حسري وغري قابل للتحويل باستعمال السم التجاري RSA لر

اس اي يف اململكة مع احتفاظ جمموعة ار اس اي بحقوق معينة.

متثل رسوم ترخيس بقيمة 5000 جنيه اإسرتليني اتفق عليها الطرفان رسوما جتارية عادلة للحسول على الرتخيس. هذا ويتم مراجعة رسوم الرتخيس سنويا خالل ستني )60( يوما من بدء السنة املالية للسركة للتاأكد من اأن رسوم الرتخيس ل تزال متثل نسبة عادلة على اأساس جتاري بحت.

وسوف ينتهي العمل بالتفاقية تلقائيا وعلى الفور اإذا مل تعد جمموعة ار اس اي من املساهمني غري املباسرين يف السركة، باأن متتلك اأقل من 25٪ من اأسهم السركة.

ميكن ملجموعة ار اس اي اإنهاء الرتخيس يف حال )1( طعنت السركة يف سحة ملكية جمموعة ار اس اي للحقوق اأو التسجيل مبوجب التفاقية؛ )2( قامت السركة اأو سمحت باأي تسرف يسر بسمعة جمموعة ار اس اي و/اأو سمعة اأسمها التجاري؛ )3( وقوع اأي خمالفة مادية من جانب السركة لأي من اأحكام هذه التفاقية اأو فسل السركة يف معاجلة اأي خمالفة مادية يف غسون

ثالثني )30( يوما.

لن يكون للسركة اأية حقوق ملكية يف السم التجاري لر اس اي RSA ول حق التنازل عن هذا السم التجاري اأو ترخيسه من الباطن بدون موافقة خطية مسبقة من جمموعة ار اس اي.

تخسع هذه التفاقية لقوانني اجنلرتا وويلز وتخسع لختساس املحاكم الإجنليزية.

اتفاقية اإلدارة والخدمات الفنية 2 2 22

اأبرمت السركة اتفاقية خدمات فنية مع جمموعة ار اس اي بتاريخ 11 مارس 2014م، والتي تسري اعتبارا من 1 يناير 2012م، وتبقى سارية املفعول ملدة سنة واحدة، وتسري كذلك بعد تلك السنة حتى يخطر اأي من الطرفني الطرف الآخر باإنهاء التفاقية.

مبوجب التفاقية، سوف تقدم جمموعة ار اس اي وجمموعة سركات اأخرى اخلدمات الفنية واملسورة للسركة فيما يتعلق باملجالت التالية واأية خدمات اإسافية مل يتفق عليها بسفة خاسة )باستثناء بعس الأنسطة املستثناة(:

اإدارة املخاطر والمتثال التنظيمي.

املعلومات املالية.

التمويل والسرائب.

الكتتابات واملطالبات واإعادة التاأمني.

السرتاتيجية والتخطيط.

تقنية املعلومات.

املوارد البسرية.

املراجعة الداخلية.

السوؤون القانونية وسكرتارية السركات.

توافق السركة على دفع رسوم اخلدمة املحسوبة على اأسس جتارية بحتة من خالل حتليل معياري مستقل للخدمات املتفق عليها وخدمات اأخرى، حيث يتم حتديد هذه البنود يف التفاقية، استنادا اإلى اأسلوب حماسبة التكاليف الكاملة، مع زيادة ترتاوح من 5٪ اإلى 10٪، حسب طبيعة اخلدمة املطلوبة.

يحق لأي من الطرفني اإنهاء التفاقية على الفور يف حال التعرث املتكرر من جانب الطرف الآخر يف المتثال للتزاماته الأساسية مبوجب التفاقية اأو يف حال وقوع اأحداث قوة قاهرة. ويحق لأي من الطرفني اإنهاء التفاقية لأي سبب من الأسباب من خالل اإرسال اإخطار خطي مسبق مدته ثالثني )30( يوما اإلى الطرف الآخر.

تقتسر مسوؤولية جمموعة ار اس اي عن اأي خرق مادي لالتفاقية على احلالت التي تثبت فيها السركة حالت اإهمال اأو نية غري مسروعة، على األ تتحمل جمموعة ار اس اي اأية مسوؤولية عن الأسرار الالحقة كما يجب األ يتجاوز مبلغ التعويسات املطالب به فيما يتعلق بجميع املخالفات خالل سنة تقوميية واحدة رسوم اخلدمة التي تدفعها السركة اأو تدين بها اإلى جمموعة ار اس اي فيما يتعلق بهذه السنة. كما تقتسر مسوؤولية جمموعة ار اس اي عن الأسرار واملخالفات التي يرتكبها اأطراف ثالثة يتعاملون معها على مبلغ التعويسات الذي تسرتده جمموعة ار اس اي فعليا

من ذلك الطرف الثالث.

تخسع هذه التفاقية لأنظمة اململكة العربية السعودية وتخسع لختساس املحاكم املختسة يف اململكة.

اتفاقيات إعادة التأمين 2 2 22

دخلت السركة يف كثري من اتفاقيات اإعادة التاأمني املفعلة مع سركات اإعادة تاأمني فردية وكذلك احتادات سركات لتقليل درجة تعرسها للخسارة من خمتلف اأنسطة الأعمال ومترير جزء من هذه اخلسارة اإلى سركات اإعادة التاأمني املذكورة.

اتفاقية اإعادة التاأمني ل نسبي مع عدة سركات )ترانزاأتالنتك لإعادة التاأمني، كيو بي اإي ري، هيزكوكس سانديكيتس رقم 13، اآر اآند يف، اآسنب للتاأمني، اكس ال ري اأوروبا، كانوبيوس لويدز .1سانيكيتس، رقم 4444، كانوبيوس لويدز سانيكيتس، رقم 0958( للتغطية الال نسبية لأخطار احلرائق والأخطار الهندسية. وتظل هذه التفاقية سارية املفعول من 1 يناير 2014 حتى 31

130

ديسمرب 2014. ويحق لأي طرف اإنهاء هذه التفاقيات باإرسال اإخطار بهذا للطرف الآخر يف احلالت التالية: 1( اإعسار الطرف الآخر اأو عدم قدرته على سداد ديونه اأو فقد راأس ماله كله اأو اأكرث من 50٪ منه، 2( حدوث تغري كبري يف الإدارة اأو التحكم لدى الطرف الآخر، 3( اإذا اأسبح بعس اأو كل من هذه التفاقيات حمظورا بحكم القانون اأو التنظيمات اأو باإرادة السركة

منفردة اذا انخفس مستوى تقييم سركة اعادة التاأمني.

اتفاقية اإعادة التاأمني ل نسبي مع عدة سركات )ترانزاأتالنتك لإعادة التاأمني، كيو بي اإي ري، هيزكوكس سانديكيتس رقم 13، اآر اآند يف، اآسنب للتاأمني، اكس ال ري اأوروبا، كانوبيوس لويدز .2سانيكيتس، رقم 4444، كانوبيوس لويدز سانيكيتس، رقم 0958( للتغطية الال نسبية لأخطار الكوارث. وتظل هذه التفاقية سارية املفعول من 1 يناير 2014 حتى 31 ديسمرب 2014. ويحق لأي طرف اإنهاء هذه التفاقيات باإرسال اإخطار بهذا للطرف الآخر يف احلالت التالية: 1( اإعسار الطرف الآخر اأو عدم قدرته على سداد ديونه اأو فقد راأس ماله كله اأو اأكرث من 50٪ منه، 2( حدوث تغري كبري يف الإدارة اأو التحكم لدى الطرف الآخر، 3( اإذا اأسبح بعس اأو كل من هذه التفاقيات حمظورا بحكم القانون اأو التنظيمات اأو باإرادة السركة منفردة اذا انخفس

مستوى تقييم سركة اعادة التاأمني.

اتفاقية اإعادة التاأمني ل نسبي مع عدة سركات )نافيجيتور لويدز سانديكيتس رقم 1221، سوب لويدز سانديكيتس رقم 1882، اكس ال ري اأوروبا، كانوبيوس لويدز سانيكيتس، رقم 4444، .3اآر اآند يف، انتاريس لويدز رقم 1274 اآسنب للتاأمني، ترانزاأتالنتك لإعادة التاأمني، كانوبيوس لويدز سانيكيتس، رقم 0958( للتغطية الال نسبية لأخطار اأعمال النقل البحري )ويسمل اأخطار احلروب والإسرابات واملظاهرات واأعمال السغب والسطرابات الأهلية والإسرار املتعمد(. وتظل هذه التفاقية سارية املفعول من 1 يناير 2014 حتى 31 ديسمرب 2014. ويحق لأي طرف اإنهاء هذه التفاقيات باإرسال اإخطار بهذا للطرف الآخر يف احلالت التالية: 1( اإعسار الطرف الآخر اأو عدم قدرته على سداد ديونه اأو فقد راأس ماله كله اأو اأكرث من 50٪ منه، 2( حدوث تغري كبري يف الإدارة اأو التحكم لدى الطرف الآخر، 3( اإذا اأسبح بعس اأو كل من هذه التفاقيات حمظورا بحكم القانون اأو التنظيمات اأو باإرادة السركة منفردة اذا انخفس مستوى تقييم

سركة اعادة التاأمني.

اتفاقية اإعادة التاأمني ل نسبي مع عدة سركات )سركة فاراداي لإعادة التاأمني، هانوفر ري تكافل، اكس ال ري اأوروبا، اآر اآند يف، اأوديسيي ري، بريكلي ري، تساوسر لويدز سانديكيتس رقم .41084، مريكل سانديكيتس رقم 3000، كانوبيوس لويدز سانيكيتس، رقم 4444، كانوبيوس لويدز سانيكيتس، رقم 0958( للتغطية الال نسبية على املركبات والسيارات وعلى ما يرتتب عليها من مسوؤوليات ومطالبات من الغري )وتسمل التاأمني على السيارات سد الغري- تاأمني اأسرار السيارات فقط- تاأمني احلوادث السخسية للسائقني(. وتظل هذه التفاقية سارية املفعول من 1 يناير 2014 حتى 31 ديسمرب 2014. ويحق لأي طرف اإنهاء هذه التفاقيات باإرسال اإخطار بهذا للطرف الآخر يف احلالت التالية: 1( اإعسار الطرف الآخر اأو عدم قدرته على سداد ديونه اأو فقد راأس ماله كله اأو اأكرث من 50٪ منه، 2( حدوث تغري كبري يف الإدارة اأو التحكم لدى الطرف الآخر، 3( اإذا اأسبح بعس اأو كل من هذه التفاقيات حمظورا بحكم القانون اأو

التنظيمات اأو باإرادة السركة منفردة اذا انخفس مستوى تقييم سركة اعادة التاأمني.

اتفاقية اعادة تاأمني مع ميونيخ ري املالطية لغرس التغطية التاأمينية الطبية. هذه التفاقية سارية املفعول يبداأ من 1 يناير 2014 يظل ساريا ال اأن يتقدم اأحد الطراف بالرغبة يف انهائه .5وذلك مبوجب اخطار ل يقل عن 3 اأسهر قبل نهاية السنة امليالدية. ويحق لأي طرف اإنهاء هذه التفاقيات باإرسال اإخطار بهذا للطرف الآخر يف احلالت التالية: 1( اإعسار الطرف الآخر اأو عدم قدرته على سداد ديونه اأو فقد راأس ماله كله اأو اأكرث من 50٪ منه، 2( حدوث تغري كبري يف الإدارة اأو التحكم لدى الطرف الآخر، 3( اإذا اأسبح بعس اأو كل من هذه التفاقيات

حمظورا بحكم القانون اأو التنظيمات اأو باإرادة السركة منفردة اذا انخفس مستوى تقييم سركة اعادة التاأمني.

اتفاقية اإعادة التاأمني ل نسبي مع عدة سركات )اتس سي سي العاملية للتاأمني، لويدز سانديكيتس رقم 4020، لويدز سانديكيتس رقم 1183( لتغطية الال نسبية على اخلسائر املرتتبة من .6التاأمني الطبي للسركة/وثيقة التاأمني الطبي للسركة. وتظل هذه التفاقية سارية املفعول من 1 يناير 2014 حتى 31 ديسمرب 2014. ويحق لأي طرف اإنهاء هذه التفاقيات باإرسال اإخطار بهذا للطرف الآخر يف احلالت التالية: 1( اإعسار الطرف الآخر اأو عدم قدرته على سداد ديونه اأو فقد راأس ماله كله اأو اأكرث من 50٪ منه، 2( حدوث تغري كبري يف الإدارة اأو التحكم لدى

الطرف الآخر، 3( اإذا اأسبح بعس اأو كل من هذه التفاقيات حمظورا بحكم القانون اأو التنظيمات اأو باإرادة السركة منفردة اذا انخفس مستوى تقييم سركة اعادة التاأمني.

اتفاقية اإعادة تاأمني مع سركة سويس ري )السويسرية ري( بخسوس التاأمني على احلياة. وتظل هذه التفاقية سارية املفعول من 1 يناير 2014 حتى 31 ديسمرب 2014. ويحق لأي طرف .7اإنهاء هذه التفاقيات يف اأي وقت.

اتفاقية اإعادة التاأمني ل نسبي مع هيزكوكس سانديكيتس رقم 13 و كيو بي اإي ري لويدز سانيكيتس، رقم 566 للتغطية الال نسبية على اخلسائر الكوارثية للحياة. وتظل هذه التفاقية سارية .8املفعول من 1 يناير 2014 حتى 31 ديسمرب 2014.

اتفاقيات اعادة التأمين مع األطراف ذات العالقة 1 - 4 - 4 - 12

ابرمت السركة العديد من اتفاقيات اعادة التاأمني حيث تقدم جمموعة اأر اأس اآي وهي اأحد اأطراف ذو العالقة مع السركة اإعادة التاأمني لأنسطة الأعمال التالية بالسركة:

2. التأمين ضد الحرائق واألعمال الهندسية

اأ- دخلت السركة يف اتفاقية حسة ثابتة وكذلك اتفاقية الفائس الأول واتفاقية الفائس الثاين لأعمال التاأمني سد احلرائق والأعمال الهندسية على حد سواء.

2 اتفاقيات الحصة الثابتة والفائض األول

تغطي هذه التفاقيات اأعمال التاأمني املتخسسة وغري املتخسسة سد احلرائق والأعمال الهندسية. حيث حتتفظ السركة يف كال نساطي الأعمال املذكورين بنسبة 30٪ من احلسة الثابتة وتتنازل عن 70٪، بينما تتنازل عن 100٪ من خماطر الفائس الأول.

ومبوجب هذه التفاقية، تغطي جمموعة ار اس اي 71٪ من احلسة الثابتة املتنازل عنها يف التاأمني سد احلرائق والأعمال الهندسية، بينما تتويل سركات اإعادة التاأمني الأخرى تغطية النسبة املتبقية 29٪ من احلسة الثابتة املتنازل عنها. كما تقدم جمموعة ار اس اي تغطية 100٪ لكامل خماطر الفائس الأول التي تنازلت عنها السركة سواء يف التاأمني سد احلرائق اأو الأعمال

الهندسية.

2 اتفاقيات الفائض الثاني

الثاين يف كال الفائس السركة عن 100٪ من خماطر تتنازل فقط. حيث الهندسية والأعمال للتاأمني سد احلرائق املتخسسة وغري املتخسسة الأعمال الثاين الفائس اتفاقيات تغطي النساطني املذكورين. ومبوجب اتفاقيات الفائس الثاين، تغطي جمموعة ار اس اي كامل خماطر الفائس الثاين التي تنازلت عنها السركة يف كال نساطي الأعمال املذكورين.

131

2. التأمين البحري

اأ- دخلت السركة يف اتفاقية حسة ثابتة واتفاقية فائس اأول واتفاقية فائس ثاين لأعمال التاأمني البحري.

1- اتفاقية احلسة الثابتة والفائس الأول والثاين

تغطي اتفاقية احلسة الثابتة والفائس الأول والثاين اأعمال التاأمني البحري املتخسسة فقط. وحتتفظ السركة بنسبة 30٪ من خماطر احلسة الثابتة وتتنازل عن 70٪ وتتنازل اأيسا عن ٪100 من خماطر الفائس الأول وخماطر الفائس الثاين يف التاأمني البحري.

ومبوجب هذه التفاقية، تغطي جمموعة ار اس اي 71٪ من احلسة الثابتة املتنازل عنها يف التاأمني البحري، بينما تتويل سركات اإعادة التاأمني الأخرى تغطية النسبة املتبقية 29٪ من احلسة الثابتة املتنازل عنها. كما تغطي جمموعة ار اس اي 100٪ من كامل خماطر الفائس الأول وخماطر الفائس الثاين التي تنازلت عنها السركة يف التاأمني البحري.

بنود عامة في اتفاقيات إعادة التأمين 2 - 4 - 4 - 12

تضتند كافة اتفاقيات اإعادة التاأمني مع جمموعة ار اص اي اإلى نفص البنود والضروط. ويحق الأي طرف اإنهاء هذه االتفاقيات باإرضال اإخطار بهذا للطرف االآخر يف احلاالت التالية: 1( اإعسار الطرف الآخر اأو عدم قدرته على سداد ديونه اأو فقد راأس ماله كله اأو اأكرث من 50٪ منه، 2( حدوث تغري كبري يف الإدارة اأو التحكم لدى الطرف الآخر، 3( اإذا اأسبح بعس اأو كل من هذه التفاقيات حمظورا بحكم القانون اأو التنظيمات. تخسع اتفاقيات اإعادة التاأمني لقوانني اإجنلرتا وويلز ويتعني اللجوء يف اأية منازعات اإلى التحكيم ويكون مقره يف لندن باإجنلرتا ووفقا لقواعد

.)ARIAS( التحكيم لدى جمعية التحكيم يف سوؤون التاأمني واإعادة التاأمني

اتفاقية التأمين المصرفي 2 2 22

اأبرمت السركة وسركة الرياس لوكالة التاأمني – سركة تابعة لبنك الرياس – اتفاقية للتاأمني املسريف يف 29 يوليو 2013م.

ومبوجب هذه التفاقية، تتولى سركة الرياس لوكالة التاأمني بسفتها وكيال للسركة تسويق وبيع منتجات التاأمني التي تطورها السركة لعمالئها باململكة العربية السعودية.

تقدم الضركة لضركة الرياص لوكالة التاأمني عمولة نظري اأية وثائق تضدر اأو جتدد وحتضب على اإجمايل االأقضاط املكتتبة وطبقا ملعدالت العمولة املعتمدة من موؤضضة النقد العربي الضعودي يف الالئحة التنظيمية للوسطاء. وعلى سركة الرياس لوكالة التاأمني اإعادة اأية عمولت مدفوعة اإلى السركة يف حال اإلغاء هذه الوثائق اأو انتهاكها اأو تعديلها.

دد تلقائيا بعد ذلك سنة بعد سنة ما مل يتم اإنهاوؤها برتاسي الطرفني اأو باإرسال اأحد الطرفني اإخطارا كتابيا يفيد ذلك يف غسون 60 يوما قبل تاريخ التجديد. مدة هذه التفاقية سنة واحدة وجتم

تخسع هذه التفاقية لأحكام قوانني اململكة العربية السعودية وتتعني تسوية اأي نزاع عن طريق الختساس القسائي والسالحيات املخولة للجنة الفسل يف املنازعات واملخالفات التاأمينية.

عقود األطراف ذات العالقة 3 - 12

دخلت السركة يف عدد من الرتتيبات مع واحد اأو اأكرث من املساهمني املوؤسسني اأو تستمل عليهم. هذه الرتتيبات مدرجة اأدناه، ولكن ورد وسفها اأيسا اأعاله بالقسم 13-3 “العقود الأساسية”.

اتفاقية حتويل املحفظة )راجع القسم 12-4-2 اأعاله(

اتفاقية سراء املوجودات )راجع القسم 12-4-3 اأعاله(

مذكرة تفاهم )راجع القسم 12-4-4 اأعاله(

اتفاقية ترخيس امللكية الفكرية )راجع القسم 12-4-5 اأعاله(

اتفاقية الإدارة واخلدمات الفنية )راجع القسم 12-4-6 اأعاله(

اتفاقيات اإعادة التاأمني )راجع القسم 12-4-7 اأعاله(

اتفاقية التاأمني املسريف )راجع القسم 12-4-8 اأعاله(

اتفاقيات التأمين مع بنك الرياض 2 2 22

وقد ابرم بنك الرياس وهو اأحد املساهمني املوؤسسني يف السركة يف عددا من ترتيبات التاأمني مع السركة بقيمة بلغت 74.5 مليون ريال سعودي كما يف 30 سبتمرب 2014 و التي يسمل:

للعمالء ويوؤجرها الرياس بنك ميلكها التي للسيارات التاأمينية التغطية لتقدمي 2007م ديسمرب 31 يف والتعهدات للتجارة العاملية السركة مع التاأمني خدمة تقدمي اتفاقية وفق »برنامج تاأجري السيارات« حيث ظلت توؤديها منذ تاأسيسها وقامت السركة وبنك الرياس بتعديلها يف 31 يناير 2012م ملراجعة معدالت االأقضاط وقيم االضتهالك واملبالغ املخسومة واإدخال متطلب التسعري الإرسادي لأعمال تاأجري السيارات على اأفسل النماذج يف التسعري. وتتجدد هذه التفاقية تلقائيا لسنة ميالدية اأخرى ما مل يقدم اأي طرف لالآخر اإخطارا كتابيا قبل 60 يوما بالإنهاء. ويجوز لأي طرف اأيسا اأن ينهي التفاقية يف اأي وقت باإرسال اإخطار كتابي بالإنهاء قبل 90 يوما على الأقل من اإنهاء التفاقية. يف حال

الإنهاء، يوزع القسط املمعاد بالتناسب مع الوقت املتبقي يف الوثيقة.

وثيقة للتاأمني على جميع خماطر املمتلكات )رقم الوثيقة 7000078( تقدم التغطية التاأمينية للممتلكات السكنية خاسة بنك الرياس واملوؤجرة لعمالئه اأو للبنك فيها فائدة مالية ناسئة عن قرس ممنوح للعميل من اأجل سرائها. وتسري تغطية هذه الوثيقة حتى 2015/04/30م ما مل يقم الطرفان بتجديدها.

وثيقة تاأمني سخسي سامل )تاأمني جماعي على احلياة( )وثيقة رقم 7000088( تقدم تغطية تاأمينية للعديد من عمالء قروس/رهون املنازل لدى بنك الرياس. حيث يقدم الربنامج لالأعساء املوؤهلني تغطية تاأمينية لكافة اأسباب الوفاة والإعاقة الكلية الدائمة والإعاقة اجلزئية الدائمة مبا يف ذلك خماطر احلرب السلبية. تقتسر التغطية على داخل

اململكة العربية السعودية وعلى مستوى العامل فيما عدا مناطق احلروب. وتسري تغطية هذه الوثيقة حتى 2015/04/30م ما مل يقم الطرفان بتجديدها.

وثيقة لتاأمني السفر )رقم الوثيقة 7000110/012/1/5( تقدم تغطية تاأمني السفر لعمالء بنك الرياس احلاملني لبطاقات ائتمان بالتينية وذهبية/تيتانوم وكذلك اأزواجهم

132

والأطفال الذي يعيلونهم يف سفريات الأعمال على مستوى العامل وسفريات الأجازات خارج الدولة حمل اإقامتهم حتى 180 يوما. تغطي هذه الوثيقة وفيات احلوادث )سركة النقل العام( اأو الإعاقة الكلية الدائمة عقب احلادثة وتاأخر الأمتعة والرحالت وفقد الأمتعة املفحوسة واخلدمات السحية الطارئة )على مستوى العامل(. ويتعني اأن يكون املوؤمن عليه

مقيما باململكة العربية السعودية ويحمل بطاقة ائتمان سادرة عن بنك الرياس. وتسري تغطية هذه الوثيقة حتى 2014/07/18م ما مل يقم الطرفان بتجديدها.

وثائق التأمين مع بعض شركات أعضاء مجلس اإلدارة

دخلت السركة يف عدد من ترتيبات التاأمني مع سركات قد يكون لبعس اأعساء جملس الإدارة فيها منفعة معينة و متت التفاقيات على اسس جتارية بحته ومت اإقرارها يف اجتماع اجلمعية العامة للسركة املنعقد يف 2014/06/05م واأمفسح عنها يف التقرير السنوي ملجلس اإدارة السركة لسنة 2013، وتسمل هذه الرتتيبات:

خمس وثائق تاأمني »على جميع خماطر« املمتلكات اكتتبتها السركة واأسدرتها ملجموعة سركات بان غلف التي عسو جملس اإدارتها - خالد عبد العزيز احلمدان - هو عسو جملس لف لالأنظمة السناعية وسركة اإدارة مستقل بالسركة. مبوجب هذه الوثائق، تقدم السركة تغطية تاأمينية على املمتلكات للعديد من املباين يف اململكة العربية السعودية لسركة بان غملف حللول اللحام. حققت السركة 3.646.562 ريـال يف اإجمايل االأقضاط املكتتبة من هذه لف خلدمات السمامات وبان غم لف سفر تريدينج وبان غم لف للبسريات وبان غم بان غم

الوثائق يف الفرتة املنتهية 2013/12/31م، وتسري فرتة التغطية لكل الوثائق حتى 2015/03/31م ما مل يجددها الأطراف.

وثيقة تاأمني سد احلرائق اكتتبتها السركة وسدرت ملجموعة سدر - التي عسو جملس اإدارتها حممد سعود البليهد - هو عسو جملس اإدارة مستقل بالسركة. مبوجب هذه الوثائق، تقدم السركة التغطية التاأمينية سد احلرائق للعديد من املباين يف اململكة العربية السعودية ملجموعة سدر. حققت السركة 134.688 ريـال يف اإجمايل االأقضاط املكتتبة من هذه

الوثيقة يف الفرتة املنتهية 2013/12/31م، وتسري فرتة التغطية لهذه الوثيقة حتى 2014/10/31م ما مل يجددها الأطراف.

وثيقة لتاأمني سيارة اكتتبتها السركة وسدرت لأسامة عبد الباقي بخاري وهو عسو جملس اإدارة غري تنفيذي بالسركة ميثل بنك الرياس. مبوجب هذه الوثيقة، تقدم السركة التغطية التاأمينية لسيارة السيد بخاري السخسية. حققت السركة 10.078 ريـال ضعودي يف اإجمايل االأقضاط املكتتبة من هذه الوثيقة يف الفرتة املنتهية 2013/12/31م، وتسري

فرتة التغطية لهذه الوثيقة حتى 2014/07/17م ما مل يجددها الأطراف.

ثالث وثائق تاأمني سيارات ووثيقتان لتاأمني السفر اكتتبتها السركة وسدرت خلالد جعفر اللقاين العسو املنتدب و الرئيس التنفيذي وعسو جملس الدارة بالسركة. مبوجب هذه الوثيقة، تقدم السركة التغطية التاأمينية لسيارات العسو املنتدب السخسية. حققت السركة 21.310 ريـال ضعودي يف اإجمايل االأقضاط املكتتبة من هذه الوثيقة يف الفرتة املنتهية

2013/12/31م، وتسري فرتة التغطية لوثيقتني حتى 2014/11/19م ووثيقة اأخرى تسري حتى 2014/12/11م ما مل يجددها الأطراف.

المنازعات والدعاوى القضائية 4 - 12

توؤكد السركة على اأنها حتى تاريخ سدور هذه النسرة ليست طرفا يف اأي مقاساة اأو دعوى من ساأنها اأن توؤثر بسكل كبري على اأعمال السركة اأو وسعها املايل. مع ذلك، استلمت السركة مطالبات تاأمينية متعلقة بعقود التاأمني السادرة عنها لعمالئها والتي ما زال بعسا منها قيد التسوية. حيث توجد خمس مطالبات تاأمينية معلقة مرتبطة بتغطية تاأمينية للسيارات تنظر فيها جلنة الفسل يف النزاعات واملخالفات التاأمينية وكما يف 2014/11/15م بلغت القيمة الإجمالية لهذه املطالبات 750.000 ريال سعودي مت تفسيلها يف اجلدول التايل. وتنساأ هذه املطالبات التاأمينية يف املسار العادي لأعمال السركة ويجري الآن النظر فيها ومن غري املرجح اأن يكون لها تاأثري سلبي على اأعمال السركة اأو وسعها املايل. وتوؤكد السركة وفق اأقسى ما يتوفر لديها من علم باأنه ل

لوح بها سد السركة. توجد اأية مطالبات اأو دعاوى قائمة اأو يم

مبلغ املطالبة )ريال سعودي( اجلهة نوع املنازعة منتج التاأمني التاريخ رقم

300.000 جلنة املنازعات التاأمينية مطالبة بتعويس سخسي 2013/11/26م 1




رفع املدير املايل السابق بالسركة دعوى يف البحرين سد رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( - وهو من املساهمني املوؤسسني - يدعي فيها اإنهاء عمله بالسركة بسكل غري قانوين. وقد كان عقد توظيف املدير املايل السابق موقعا مع رويال اآند سن الالينس )السرق الأوسط( و ليس السركة، لهذا السبب مل تقام الدعوى سد السركة. ويطالب املدير املايل السابق يف دعواه بتعويس بقيمة 52.583 دينار بحريني )اأو 523.206 ريال سعودي( بالإسافة اإلى اأي رواتب غري مدفوعة بقيمة 18.680 دينار بحريني )185.868 ريال سعودي( عن الفرتة ما بني يناير 2013 الى مارس 2013 بالإسافة الى اأي مستحقات اأخرى. ول تزال القسية منظورة اأمام املحكمة يف البحرين حيث تقوم املحكمة حاليا بنظر ودراسة ما قدمه اخلسمني من دفوعات. ورمبا فست الدعوى يف البحرين. ومن غري املرجح اأن يكون لأي دعوى حمتملة من املدير املايل السابق تاأثري يرفع املدير املايل دعوى سد السركة بسبب الإنهاء املزعوم بسكل غري قانوين – اإذا رم

سلبي على السركة.

مصلحة الزكاة والدخل 2 2 22

مت تقدمي تقرير الزكاة والسريبة املوؤسسية عن الفرتة املنتهية يف 31 ديسمرب 2010 ملسلحة الزكاة والدخل بناء على نتائج السركة قبل حتويل املحفظة. واأسدرت مسلحة الزكاة والدخل تقييما اأوليا – اأرجاأت املراجعة التفسيلية – وطلبت التزاما اإسافيا مقداره 2.811.320 ريـال، وتقدمت السركة باستئناف اأمر التقييم ملسلحة الزكاة والدخل. ولأن حتويل حمفظة التاأمني قد مت

اإنفاذه الآن، فاإن السركة بسدد تقدمي تقرير زكاة وسريبة دخل معدل عن الفرتة 2010 ومعه قوائم مالية معاد اإسدارها.

اأسدرت مسلحة الزكاة والدخل تقييمات اأولية عن السنتني 2011م و2012م بطلب التزام اإسايف مقداره 500.000 ريـال و2.587.561 ريـال على التوايل. وتقدمت السركة باستئناف هذه التقييمات ملسلحة الزكاة والدخل وهي قيد املراجعة من قبل املسلحة.

مت تقدمي تقرير الزكاة وسريبة الدخل عن السنة املنتهية يف 31 ديسمرب 2013 ملسلحة الزكاة والدخل خالل احلدود الزمنية النظامية وهي قيد املراجعة من قبل املسلحة.

133

الملكية الفكرية 4 - 12

كما يف تاريخ سدور هذه النسرة، ل متلك السركة عالمات جتارية مسجلة اأو براءات اخرتاع اأو غريها من حقوق امللكية الفكرية بخالف اسمها التجاري “سركة العاملية للتاأمني التعاوين”. وقد تقدمت السركة بطلب تسجيل عالمة “العاملية” التجارية ولكن مت رفسه. )راجع القسم 2-1-11 »املخاطر املرتبطة بحماية العالمة التجارية«(.

واأبرمت السركة اتفاق للرتخيس يف 11 مارس 2014 مع جمموعة ار اس اي فيما يتسل باستخدام العالمات التجارية والسعار اخلاس بالأخرية )نرجو مراجعة القسم 13-4-5 لالطالع على ملخس بهذه التفاقية(.

التأمين 4 - 12

اأسدرت السركة وثائق تاأمينية لتقدمي تغطيه لطاقم العمل لديها و/اأو تعويس السركة عن اخلسائر اأو الأسرار. باستثناء وثيقة التاأمني اجلماعي على احلياة السادرة عن زيورخ، فاإن كافة وثائق التاأمني الأخرى سادرة عن السركة على اأساس التاأمني الذاتي:

وثيقة التاأمني السحي )مت اعتمادها يف 1431/04/11هـ من موؤسسة النقد العربي السعودي(

وثيقة التاأمني اجلماعي على احلياة )مع زيورخ للتاأمني(

وثيقة تاأمني السيارات )مت اعتمادها يف 1433/07/27هـ من موؤسسة النقد العربي السعودي(

وثيقة التاأمني على جميع خماطر املمتلكات )مت اعتمادها يف 1431/03/14هـ من موؤسسة النقد العربي السعودي(

وثيقة التاأمني سد انقطاع الأعمال/خسارة الأرباح )مت اعتمادها يف 1431/03/14هـ من موؤسسة النقد العربي السعودي(

وثيقة تاأمني املسوؤولية العامة )مت اعتمادها يف 1433/01/24هـ من موؤسسة النقد العربي السعودي(

وثيقة تاأمني تعويس العاملني )مت اعتمادها يف 1431/03/14هـ من موؤسسة النقد العربي السعودي(

وثيقة تاأمني اإخالل املوظفني بالأمانة )مت اعتمادها يف 1431/03/14هـ من موؤسسة النقد العربي السعودي(

وثيقة تاأمني السفر )مت اعتمادها يف 1431/03/14هـ من موؤسسة النقد العربي السعودي(

وثيقة تاأمني الأموال )مت اعتمادها يف 1431/03/14هـ من موؤسسة النقد العربي السعودي(

وثيقة تاأمني الأجهزة اللكرتونية )مت اعتمادها يف 1431/03/14هـ من موؤسسة النقد العربي السعودي(

كافة الوثائق الواردة اأعاله سارية حتى 2015/04/30م.

التأمين على الممتلكات 4 - 12

التملك الحر 2 2 22

ل متلك السركة اأو حتوز سندات ملكية اأية عقارات كما يف تاريخ سدور هذه النسرة.

العقارات المستأجرة 2 2 22

رب. يوجد اأدناه ملخس باتفاقيات الإيجار املذكورة. تستاأجر السركة مقرها الرئيسي الكائن مبدينة الرياس وفروعها يف جدة واخلم

اجلدول 12-2: ملخض اتفاقيات الإيجار للسركة

اتفاقية استئجار املقر الرئيسي بالرياض

الطرفان

اأمبرمت اتفاقية الستئجار يف 1432/08/26هـ )املوافق 2011/07/27م( بني كل من:

)اأ( عمر سليمان عبد اللطيف )املوؤجر(

)ب( سركة العاملية للتاأمني التعاوين )املستاأجر(

العني املوؤجرة

املكتبان رقم 202 و203 املغطيان ملساحة حوايل 698 مرتا مربعا على سارع الأمري حممد بن عبد العزيز، الرياس، اململكة العربية السعودية.

مبلغ الإيجار السنوي هو 418.800 ريـال بالإسافة اإلى 5٪ )20.940 ريـال( لتغطية تكاليف السيانة واخلدمة باإجمايل 439.740 ريـال، يمستحق سداد الإيجار على قسطني متساويني يف بداية السنة ومنتسفها.

مدة الإيجار

)اأ( سنتان اثنتان بداية من 1432/10/01هـ )املوافق 2011/08/30م( وانتهاء يف 1434/09/30هـ )املوافق 2013/08/07م(.

دد التفاقية تلقائيا لفرتات مساوية ما مل يخطر اأحد الطرفني الآخر وبسكل كتابي باعتزامه عدم جتديد الإيجار قبل سهرين على الأقل من نهاية املدة. )ب( جتم

ترب السركة يف حال عدم سداد السركة الإيجار يف غسون سهر واحد من استحقاقه اأو انتهاكها لأي من بنود اتفاقية الستئجار، يحق للموؤجر اإنهاء الإيجار ومنع وسول السركة لكافة منافع العقار. وتعمملتزمة جتاه ساحب العقار بتكلفة بقية مدة الإيجار.

حق التاأجري من الباطن والتنازل

يمحظر على املستاأجر التنازل عن الإيجار اأو التاأجري من الباطن للغري سواء بسكل كلي اأو جزئي.

134

اتفاقية استئجار فرع جدة

الطرفان

اأمبرمت اتفاقية الستئجار يف 2014/01/01م بني كل من:

)اأ( العبيكان لالستثمار العقاري )املوؤجر(



مركز العبيكان التجاري، جناح رقم 5 و6، س الأمري سلطان، جدة. مساحة املكتب 507 مرتا مربعا وتريد السركة استخدامها يف اأداء اأنسطتها املرخس بها يف جمال خدمات التاأمني واإعادة التاأمني.

مبلغ الإيجار السنوي هو 349.832، ويمستحق سداد الإيجار على قسطني متساويني يف بداية املدة وبعد ستة اأسهر من بدايتها. كما يتعني على السركة سداد 10٪ من قيمة الإيجار السنوي لتغطية تكلفة السيانة واخلدمات.


)اأ( سنة تقوميية واحدة تبداأ من 2014/01/01م وتنتهي يف 2014/12/31م.

دد التفاقية تلقائيا ما مل يخطر اأحد الطرفني الآخر وبسكل كتابي باعتزامه عدم جتديد الإيجار قبل سهرين على الأقل من نهاية املدة. جتم

)ب( يف حال عدم تسليم السركة العقار عند انتهاء املدة، تدفع السركة عقوبة مالية مقدارها 2000 ريـال عن كل يوم تاأخري.

)ج( يف حال اإنهاء السركة لالإيجار قبل انتهاء املدة، فاإنه يتعني عليها سداد قيمة الإيجار حتى نهاية املدة دون اأي حق يف التعويس حال تاأجري العقار ملستاأجر اآخر.

يف حال عدم سداد السركة الإيجار يف غسون خمسة عسر يوما من استحقاقه اأو تعديها على بنود اتفاقية الإيجار، يحق للموؤجر اإنهاء الإيجار ومنع وسول السركة لكافة منافع العقار مبا يف ذلك الكهرباء واملياه والهاتف واأية منافع اأخرى.


ل يجوز للسركة التنازل عن املكتب اأو تاأجريه من الباطن اأو اأي جزء منه ما مل حتسل على املوافقة الكتابية من املوؤجر.

اتفاقية اشتئجار فرع اخلرب

الطرفان

دلت يف 1435/04/28هـ )املوافق 2014/03/01م( بني كل من: اأمبرمت اتفاقية الستئجار يف 1424/12/23هـ )املوافق 2004/02/14م( وعم

)اأ( سركة ديوان اجلزيرة )املوؤجر(



رب، اململكة العربية السعودية. املكتبان رقم 107 و108 مبساحة حوايل 472 مرتا مربعا بالطابق الأول من مركز الديوان التجاري الكائن بسارع الظهران، اخلم


)اأ( 3 )ثالث( سنوات تبداأ من 2004/04/01 وتنتهي يف 2007/03/31 وقد مت جتديد الإيجار يف 2014/04/01م ملدة ثالث سنوات اأخرى.

)ب( جتدد االتفاقية تلقائيا لفرتات مضاوية وفق نفص البنود والضروط ما مل يخطر اأحد الطرفني االآخر وبضكل كتابي باعتزامه عدم جتديد االإيجار قبل ضهرين على االأقل من نهاية املدة.

)ج( مبلغ الإيجار السنوي هو 175.000 ريـال، ويمستحق مبلغ الإيجار على دفعة واحدة تمسدد مقدما. وتتحمل السركة تكلفة املنافع كاملياه والكهرباء والهاتف.

يف حال تاأخر سداد الإيجار ملدة تزيد عن 15 )خمسة عسر( يوما من تاريخ استحقاقه، فاإنه يحق للموؤجر اإنهاء التفاقية.


ل يجوز للسركة التنازل عن املكتب اأو تاأجريه من الباطن اأو اأي جزء منه ما مل حتسل على املوافقة الكتابية من املوؤجر.

وصف األسهم 10 - 12

رأس المال 2 2 22

يبلغ راأس مال السركة )200.000.000( مائتي مليون ريال سعودي، مقسم اإلى )20.000.000( عسرين مليون سهم متساوية القيمة، تبلغ قيمة كل منها )10( عسرة ريالت سعودية.

اأوسي املجلس يف اجتماعه املنعقد بتاريخ 1435/6/24هـ )املوافق 2014/04/24م( بزيادة راأس مال السركة من )200.000.000( مائتي مليون ريال سعودي اإلى )400.000.000( اأربعمائة مليون ريال سعودي، وذلك بعد احلسول على املوافقات التنظيمية الالزمة. وقد وافقت اجلمعية العامة غري العادية املنعقدة يوم الثالثاء 1436/03/15هـ )املوافق 2015/01/06م(، على زيادة راأس مال السركة من خالل اإسدار اأسهم حقوق الأولوية. وسيسمل اإسدار اأسهم حقوق الأولوية 20.000.000 سهما جديدا. وسوف يزيد راأس مال السركة من )200.000.000( مائتي مليون

ريال سعودي اإلى )400.000.000( اأربعمائة مليون ريال سعودي.

135

االكتتاب في رأس المال 2 2 22

مت الكتتاب يف راأس مال السركة كامال. اكتتب املوؤسسون مبا جمموعه )14.000.000( اأربعة عسر مليون سهم وهي متثل )70٪( سبعون باملائة من كامل اأسهم راأس املال. كما مت الكتتاب يف باقي راأس املال مبا جمموعه )6.000.000( ستة ماليني سهم ومتثل )30٪( ثالثون باملائة، عن طريق طرحها لالكتتاب العام.

زيادة رأس المال 2 2 22

يجوز بقرار من اجلمعية العامة الغري عادية، بعد موافقة اجلهات املختضة، زيادة راأص املال مرة اأو عدة مرات بضرط اأن يكون راأص املال االأضلي قد دفع باأكمله، ويعني القرار طريقة زيادة راأس املال.

تخفيض رأس المال 2 2 22

يجوز بقرار من اجلمعية العامة الغري عادية، بعد موافقة اجلهات املختسة، تخفيس راأس مال السركة اإذا زاد عن حاجتها اأو اإذا منيت بخسائر. ول يسدر القرار اإل بعد استعراس تقرير مراقب احلسابات عن الأسباب املوجبة له وعن اللتزامات التي على السركة واأثر التخفيس يف هذه اللتزامات ويبني القرار طريقة التخفيس. واإذا كان التخفيس نتيجة زيادة راأس املال عن حاجة السركة وجبت دعوة الدائنني اإلى اإبداء اعرتاسهم عليه خالل )60( ستني يوما من تاريخ نسر قرار التخفيس يف جريدة يومية توزع يف املدينة التي يقع فيها املركز الرئيس للسركة. فاإذا

اعرتس اأحدهم وقدم اإلى السركة مستندات يف امليعاد املذكور وجب على السركة اأن توؤدي اإليه دينه اإذا كان حال اأو تقدم له سمانا كافيا للوفاء به اإذا كان اآجال.

تداول األسهم 2 2 22

جميع اأسهم السركة قابلة للتداول وفقا للقواعد واللوائح والتعليمات السادرة عن هيئة السوق املالية واستثناء من ذلك ل يجوز تداول الأسهم النقدية التي يكتتب بها املوؤسسون قبل نسر القوائم املالية عن سنتني ماليتني كاملتني ل تقل كل منهما عن اأثني عسر سهر من تاريخ تاأسيس السركة، وتسري هذه الأحكام على ما يكتتب به املوؤسسون يف حالة زيادة راأس مال قبل انقساء فرنة احلظر، ومع ذلك يجوز خالل فرتة احلظر نقل ملكية الأسهم النقدية وفقا لأحكام بيع احلقوق من اأحد املوؤسسني اإلى موؤسس اآخر اأو اإلى اأحد اأعساء جملس الإدارة لتقدميها كسمان لالإدارة

اأو من ورثة املوؤسسني يف حالة وفاته اإلى الغري.

ول يتطرق النظام الأساسي للسركة لأي حقوق اسرتداد اأو اإعادة سراء فيما يتعلق باأسهم السركة.

حقوق التصويت 2 2 22

يحق لكل مساهم، بغس النظر عن عدد السهم التي ميتلكها، حسور اجلمعية التاأسيسية اأو توكيل من ينوب عنه باحلسور، كما اأن لكل مساهم حائز على عسرين سهما اأو اأكرث حق حسور اجلمعية العامة للمساهمني وللمساهم اأن يوكل عنه مساهم اآخر من غري اأعساء جملس الإدارة حلسور اجلمعية العامة.

حتسب الأسوات يف اجلمعيات العادية والغري عادية على اأساس سوت لكل سهم.

الجمعية العامة للمساهمين 2 2 22

اجلمعية العامة املكونة تكوينا سحيحا متثل جميع املساهمني، وتنعقد يف املدينة التي يقع فيها املركز الرئيس للسركة.

فيما عدا الأمور التي تختس بها اجلمعية العامة الغري عادية، تختس اجلمعية العامة العادية بجميع الأمور املتعلقة بالسركة وتعقد مرة على الأقل يف السنة خالل الستة اأسهر التالية لنتهاء السنة املالية للسركة، ويجوز الدعوة جلمعيات عامة عادية اأخرى لالجتماع كلما دعت احلاجة اإلى ذلك.

تختس اجلمعية العامة غري العادية بتعديل النظام الأساسي للسركة فيما عدى الأحكام املحظور عليها تعديلها نظاما ولها اأن تسدر قرارات يف الأمور التي سمن اختساس اجلمعية العامة العادية وذلك بنفص الضروط واالأوضاع املقررة للجمعية العامة العادية.

ل يكون انعقاد اجلمعية العامة العادية سحيحا اإل اإذا حسر مساهمون ميثلون نسف راأس مال السركة على الأقل فاإذا مل يتوفر هذا النساب يف الجتماع الأول وجهت الدعوة اإلى اجتماع ثان يعقد خالل الثالثني )30( يوما التالية لالجتماع السابق وتنسر هذه الدعوة بالطريقة املنسوس عليها يف املادة )88( الثامنة والثمانون من نظام السركات ويعترب الجتماع سحيحا اأيا كان

عدد الأسهم املمثلة فيه.

ل يكون انعقاد اجلمعية العامة الغري العادية سحيحا اإل اإذا حسر مساهمون ميثلون نسف راأس مال السركة على الأقل فاإذا مل يتوفر هذا النساب يف الجتماع الأول وجهت الدعوة اإلى اجتماع ثان بنفس الأوساع املنسوس عليها يف املادة السابقة ويكون الجتماع الثاين سحيحا اإذا كان حسره عدد من املساهمني ميثلون ربع راأس املال على الأقل.

136

تغطية االكتتاب . 13

متعهد التغطية 1 - 13

ستكون سركة جي اآي بي كابيتال متعهد التغطية الوحيد لالكتتاب.

جي اآي بي كابيتالمتعهد التغطية

اأبراج التعاونية، طريق امللك فهد

الربج اجلنوبي، الدور الثالث

س. ب. 89589 الرياس 11673


هاتف: 0555 218 )11( 966+

فاكس: 0055 218 )11( 966+

www.gibcapital.com :املوقع الإلكرتوين


وقد اأبرمت الضركة اتفاقية تعهد بتغطية االكتتاب مع متعهد التغطية. وفيما يلي ملخص للضروط االأضاضية التفاقية التعهد بتغطية االأضهم املطروحة لالكتتاب.

عدد اأسهم حقوق الأولوية 20.000.000 سهم

سعر الطرح 10 ريال للسهم

ملخص اتفاقية التعهد بالتغطية 2 - 13

مبقتضى ضروط التعهد بالتغطية:

تتعهد السركة ملتعهد التغطية انه يف تاريخ التخسيس سوف تسدر وتخسس ملتعهد التغطية جميع اسهم حقوق الأولوية املتعهد بتغطيتها يف هذا الإكتتاب التي مل يكتتب بها املساهمون )اأ( املستحقون كاأسهم اسافية وذلك بسعر الإكتتاب.

يتعهد املتعهد بالتغطية للسركة باأن يقوم بنفسه، يف تاريخ التخسيس، بسراء عدد الأسهم املطروحة التي مل يتم الكتتاب فيها وذلك على اساس سعر الكتتاب. )ب(

األتعاب 3 - 13

سوف يستخدم حوايل 10.000.000 ريال سعودي من متحسالت الكتتاب لتسديد مساريف الكتتاب، والتي تتسمن اأتعاب املستسار القانوين واملستسار املايل ومستسارهم القانوين ومراجع املرتبطة الأخرى واملساريف والتوزيع والطباعة التسويق ومساريف املستلمة اجلهات ومساريف بالتغطية التعهد مساريف اإلى اإسافة العامة، والعالقات الإعالم ومستسار احلسابات

بالكتتاب، علما اأن هذه املساريف تقديرية وسوف تخسع للتاأكد النهائي.

وسوف تخسم مساريف الإكتتاب من السركة بعد الإنتهاء من الإكتتاب.

137

شروط وتعليمات االكتتاب. 14يجب على جميع املضاهمني املضتحقني وحملة احلقوق املكتضبة ومقدمي العروص قراءة ضروط وتعليمات االكتتاب بعناية تامة قبل تعبئة منوذج طلب االكتتاب اأو منوذج تقدمي العرص املتعلق

بالطرح املكمل حيث يعترب توقيع وتضليم الطلب اأو منوذج التقدمي مبثابة موافقة وقبول بالضروط واالأحكام املذكورة.

اإن التوقيع على طلب الكتتاب وتقدميه للجهات املستلمة ميثل اتفاقية ملزمة بني السركة والسخس املستحق. وميكن لالأسخاس املستحقني احلسول على نسرة الإسدار وطلب الكتتاب من اجلهات املستلمة التالية:

االكتتاب في أسهم حقوق األولوية 1 - 14

يتعني على الأسخاس املستحقني والراغبني يف الكتتاب يف اأسهم حقوق الأولوية تقدمي طلب الكتتاب اأثناء فرتة الكتتاب. وميكن احلسول على مناذج طلب الكتتاب من اجلهات املستلمة التالية:

البنك الأهلي التجاري


س.ب. 3555، جدة 21481


هاتف: 3333 649 )12( 966+

فاكس: 7426 643 )12( 966+

www.alahli.com :املوقع الإلكرتوين


بنك ساب

طريق الأمري عبدالعزيز بن مساعد بن جلوي

س.ب. 9084، الرياس 11413


هاتف: 0677 405 )11( 966+

فاكس: 0660 405 )11( 966+


[email protected]:الربيد الإلكرتوين

جمموعة سامبا املالية


س.ب. 833، الرياس 11421


هاتف: 4770 477 )11( 966+

فاكس: 7979 479 )11( 966+

www.samba.com :املوقع الإلكرتوين


االكتتاب في أسهم حقوق األولوية 2 - 14

مبوجب نسرة الإسدار هذه سيتم طرح 20.000.000 سهم لالكتتاب يف اأسهم حقوق اأولوية متثل نسبة 100٪ من راأس مال السركة قبل الكتتاب بسعر طرح يبلغ 10 ريال للسهم سامال قيمة اسمية قدرها 10 ريالت وبقيمة طرح اإجمالية تبلغ 200.000.000 ريال سعودي. وسيتم اإسدار الأسهم اجلديدة بنسبة )1( سهم جديد لكل سهم. وسيكون الكتتاب يف اأسهم حقوق الأولوية املطروحة للمساهمني املقيدين يف سجل املساهمني يف السركة بنهاية تداول يوم انعقاد اجلمعية العامة غري العادية )تاريخ الأحقية( يوم الثالثاء 1436/03/15هـ )املوافق 2015/01/06م( وللمستحقني ممن قاموا بسراء حقوق الأولوية خالل فرتة تداول حقوق الأولوية، مبن فيهم املساهمني املقيدين الذين يسرتون حقوق اأولوية اكتتاب اإسافية اإلى جانب حقوق الأولوية التي ميلكونها

اأسال.

ويف حال عدم ممارسة حقوق الأولوية اخلاسة بالأسخاس املستحقني بحلول نهاية مرحلة الكتتاب الثانية، سوف تطرح الأسهم املتبقية الناجتة عن عدم ممارسة تلك احلقوق اأو بيعها من قبل الأسخاس املستحقني على املوؤسسات الأستثمارية من خالل طرحها يف فرتة الطرح املتبقي.

سيكون باإمكان املساهمني املقيدين تداول حقوق الأولوية التي مت اإيداعها يف املحافظ عرب السوق املالية السعودية )تداول(. وتعترب هذه احلقوق حق مكتسب جلميع املساهمني املقيدين يف سجالت السركة نهاية يوم انعقاد اجلمعية العامة غري العادية )تاريخ اأحقية الكتتاب(. ويعطي كل حق حلامله اأحقية ممارسة الكتتاب بسهم واحد جديد، وذلك بسعر الطرح. وسيتم اإيداع حقوق

الأولوية بعد انعقاد اجلمعية بيومي عمل على الأكرث. وستظهر احلقوق يف حمافظ املساهمني املقيدين حتت رمز جديد خاس بحقوق الأولوية.

138

وسيكون اجلدول الزمني لتسلسل وتفسيل عملية طرح اأسهم حقوق الأولوية كالتايل:

تاريخ الأحقية: نهاية تداول يوم انعقاد اجلمعية العامة غري العادية يوم الثالثاء 1436/03/15هـ )املوافق 2015/01/06م (.

املرحلة الأولى: تبداأ يوم الثالثاء 1436/03/22هـ )املوافق 2015/01/13م(، وتستمر حتى نهاية يوم اخلميس 1436/04/02هـ )املوافق 2015/01/22م( )»مرحلة الكتتاب الأولى«(، ويتاح خاللها فقط للمساهمني املقيدين ممارسة حقهم بالكتتاب )كليا اأو جزئيا( يف الأسهم اجلديدة يف حدود عدد حقوق الأولوية التي مت اإيداعها يف حمافظهم بعد انعقاد اجلمعية. سوف تتم املوافقة فقط على الكتتاب بعدد من السهم اجلديدة املستحقة مبوجب عدد حقوق الأولوية املوجودة يف املحفظة عند نهاية فرتة التداول. سيتم الإكتتاب يف الأسهم اجلديدة عرب تقدمي طلب الإكتتاب لدى اأي فرع من فروع اجلهات املستلمة عرب تعبئة منوذج الإكتتاب اأو عن طريق الإكتتاب اإلكرتونيا لدى اجلهات املستلمة التي تتيح هذه اخلدمات للمكتتبني. وجتدر الإسارة اأنه عند نهاية فرتة تداول حقوق الأولوية، يف حال كان املساهم املقيد ميلك عدد حقوق اأولوية اأقل من عدد حقوق الأولوية التي مارسها

خالل نفس املرحلة فسوف يتم رفس طلب الإكتتاب كليا اأو جزئيا، وسوف يتم اإبالغ واإعادة مبلغ الإكتتاب املرفوس عرب اجلهة املستلمة للمساهم املقيد.

)املوافق 1436/04/02هـ اخلميس يوم عمل نهاية حتى وتستمر 2015/01/13م( )املوافق 1436/03/22هـ الثالثاء يوم تبداأ الكتتاب: اأولوية حقوق تداول فرتة 2015/01/22م(، وذلك تزامنا مع مرحلة الكتتاب الأولى. تكون )تداول( قد جهزت الآليات لتنظيم عملية تداول حقوق الأولوية يف اأنظمتها ويوسع رمز منفسل حلقوق الأولوية للسركة )يكون مستقال عن رمز السركة على ساسة التداول(. وسيعمد نظام تداول اإلى اإلغاء رمز حقوق الأولوية السركة على ساسة التداول بعد انتهاء فرتة تداول حقوق الأولوية.

وتتسمن هذه الفرتة اخلطوات التالية:

يجوز للمساهمني املقيدين خالل هذه الفرتة اأي من الآتي: اأ-

الحتفاظ باحلقوق املكتسبة كما بتاريخ الأحقية وممارسة الكتتاب فيها عن طريق اجلهات املستلمة. -1

بيع حقوق الأولوية سواء ببيع كل اأو جزء من هذه احلقوق. -2

سراء حقوق اإسافية وتداولها. وميكن ممارسة الكتتاب باحلقوق الإسافية خالل مرحلة الكتتاب الثانية فقط، عرب تعبئة منوذج اكتتاب اأو عن طريق الكتتاب اإلكرتونيا لدى اجلهات -3املستلمة التي تتيح هذه اخلدمات للمكتتبني.

عدم القيام باأي سيء فيما يتعلق بحقوق الأولوية )عدم بيعها وعدم ممارسة حق الكتتاب فيها(، ستطرح الأسهم املتبقية الناجتة عن عدم ممارسة تلك احلقوق اأو بيعها يف فرتة -4الطرح املتبقي.

يجوز ملن قاموا بسراء حقوق الأولوية خالل هذه الفرتة، تداول حقوق الأولوية سواء بسراء اأو ببيع كل اأو جزء من هذه احلقوق. ويف حال قيامهم بالسراء والإحتفاظ بحقوق الأولوية بهذه ب- الفرتة فيمكنهم ممارسة الكتتاب فيها يف مرحلة الكتتاب الثانية فقط، عرب تعبئة منوذج اكتتاب اأو عن طريق الكتتاب اإلكرتونيا لدى اجلهات املستلمة التي تتيح هذه اخلدمات للمكتتبني.

ويف حال عدم ممارستهم حق الكتتاب يف هذه احلقوق بنهاية مرحلة الكتتاب الثانية، ستطرح الأسهم املتبقية الناجتة عن عدم ممارسة تلك احلقوق اأو بيعها يف فرتة الطرح املتبقي.

مرحلة الكتتاب الثانية: تبداأ يوم الأحد 1436/04/05هـ )املوافق 2015/01/25م( وتستمر حتى نهاية عمل يوم الثالثاء 1436/04/07هـ )املوافق 2015/01/27م(. ل يتم تداول حقوق الأولوية يف هذه املرحلة، وتتسمن هذه املرحلة اخلطوات التالية:

يجوز للمساهمني املقيدين الذين ميلكون اأسهم يف السركة كما بتاريخ الأحقية ومل يقوموا مبمارسة حقوق الأولوية يف اأسهم جديدة يف السركة كليا اأو جزئيا خالل مرحلة اأ- الكتتاب الأولى، اأن ميارسوا حقوق الأولوية خالل هذه املرحلة وذلك بنفس الطريقة املوسحة يف مرحلة الكتتاب الأولى. ويف حال قيامهم بسراء حقوق اأولوية اإسافية بفرتة تداول حقوق الأولوية فيمكنهم ممارسة الكتتاب فيها خالل مرحلة الكتتاب الثانية، عرب تعبئة منوذج اكتتاب اأو عرب السراف الآيل اأو عرب الهاتف اأو عن طريق الكتتاب اإلكرتونيا لدى اجلهات املستلمة التي تتيح هذه اخلدمات للمكتتبني. ويف حال عدم ممارستهم حق الكتتاب يف هذه احلقوق بنهاية هذه املرحلة سيتم طرحها يف فرتة الطرح

املتبقي.

يجوز ملن قاموا بسراء حقوق الأولوية خالل فرتة تداول حقوق الأولوية واحتفظوا بها لنهاية فرتة التداول ممارسة الكتتاب فيها خالل هذه املرحلة وذلك بنفس الطريقة ب- املوسحة يف مرحلة الكتتاب الأولى. ويف حال عدم ممارستهم حق الكتتاب يف هذه احلقوق بنهاية هذه املرحلة، ستطرح الأسهم املتبقية الناجتة عن عدم ممارسة تلك

احلقوق اأو بيعها يف فرتة الطرح املتبقي.فرتة الطرح املتبقي: تبداأ يوم الأحد 1436/04/12هـ )املوافق 2015/02/01م( من الساعة 10:00 سباحا وحتى الساعة 10:00 سباحا من اليوم التايل بتاريخ 1436/04/13هـ

)املوافق 2015/02/02م(. وسيتم خالل هذة الفرتة طرح الأسهم املتبقية على عدد من املستثمرين ذوي الطابع املوؤسسي )ويسار لهم بـ”املوؤسسات الإستثمارية”( الذين سوف يتم دعوتهم من قبل مدير الإكتتاب بعد التساور مع السركة على اأن تقوم تلك املوؤسسات الإستثمارية بتقدمي عروس سراء الأسهم املتبقية. وسيتم تخسيس الأسهم املتبقية للموؤسسات الستثمارية ذات العرس العلى ثم الأقل فالأقل على اأن يتم تخسيس الأسهم بالتناسب على املوؤسسات الستثمارية التي تقدم نفس العرس. اأما بالنسبة لكسور

الأسهم، فسيتم اسافتها لالأسهم املتبقية ومعاملتها باملثل.

التخسيض النهائي للأسهم: سيتم تخسيس السهم لكل مستثمر بناء على عدد احلقوق التي مارسها بسكل مكتمل وسحيح. اأما بالنسبة ملستحقي كسور الأسهم، فسيتم جمع كسور الأسهم وطرحها على املوؤسسات الإستثمارية خالل فرتة الطرح املتبقي. وسوف يتم تسديد اإجمايل سعر طرح الأسهم املتبقية للسركة، وتوزع باقي متحسالت بيع الأسهم

املتبقية وكسور الأسهم )مبا يتعدى سعر الطرح( على مستحقيها كال حسب ما يستحقه. يف موعد اأقساه يوم اخلميس 1436/04/23هـ )املوافق 2015/02/12م(.

تداول الأسهم اجلديدة يف السوق: سيبداأ تداول الأسهم املطروحة لالكتتاب على نظام )تداول( عند استكمال كافة الإجراءات املتعلقة بتسجيل الأسهم املطروحة وتخسيسها.

لقد تقدمت السركة بطلب اإلى هيئة السوق املالية لتسجيل الأسهم اجلديدة وقبول الإدراج يف السوق، وسيتم تقدمي طلب اإلى الهيئة لتداول الأسهم اجلديدة بعد اكتمال الكتتاب.

الأسخاض املستحقون الغري مساركون يف الكتتاب يف الأسهم اجلديدة:

سوف يعدل سعر سهم السركة بعد اإغالق تداول اأسهم السركة يوم انعقاد اجلمعية العامة غري العادية يوم الثالثاء 1436/03/15هـ )املوافق 2015/01/06م(، وذلك بناء على قيمة الطرح وعدد الأسهم اجلديدة املسدرة سمن هذه النسرة بالإسافة للقيمة السوقية لالأسهم املدرجة وقت الإغالق. وسيكون املساهمون املقيدون الذين ل يساركون كليا اأو جزئيا يف الكتتاب يف الأسهم اجلديدة عرسة لنخفاس نسبة ملكيتهم يف السركة اإسافة اإلى انخفاس قيمة الأسهم اململوكة منهم حاليا. وبالنسبة لالأسخاس املستحقني الذين ومل يكتتبوا ومل يبيعوا حقوقهم فسيكونون عرسة للخسارة. ولن يحسل الأسخاس املستحقون غري املساركون يف الكتتاب يف الأسهم اجلديدة على اأية مزايا اأو منافع مقابل اأسهم حقوق الأولوية املستحقة لهم، ما عدا حسولهم على

تعويس نقدي من متحسالت بيع الأسهم يف الطرح املتبقي كال حسب ما يستحقه )اإن وجد(. ويحتفظ املساهمون املقيدون بنفس عدد الأسهم الذي ميلكونه قبل زيادة راأس املال.

ويف حال كانت رغبة املوؤسسات الإستثمارية سراء الأسهم املتبقية بسعر الطرح فقط اأو يف حالة عدم رغبتهم يف الكتتاب وبالتايل سراء متعهد التغطية لالأسهم املتبقية بسعر الطرح، فلن يحسل الأسخاس املستحقني الغري مساركني يف الكتتاب على اأي تعويس نتيجة عدم ممارستهم حقوق الأولوية يف الأسهم اجلديدة.

139

سيتم حتديد مبلغ التعويس )اإن وجد( لالأسخاس املستحقني الذين مل يساركوا يف الكتتاب يف الأسهم اجلديدة كليا اأو جزئيا ومستحقي كسور الأسهم عن طريق قسمة مبلغ التعويس على اإجمايل عدد الأسهم التي مل يكتتب فيها من قبل الأسخاس املستحقني ومستحقي كسور الأسهم، وبذلك يتم حتديد التعويس املستحق لكل سهم متبقي، وسيتم دفعه للسخس املستحق الذي مل

يكتتب يف كامل اأو جزء من الأسهم التي يحق له الكتتاب فيها واإيسا ملستحق كسور الأسهم.

تعبئة نماذج طلب االكتتاب 2 2 22

على السخس املستحق الذي يرغب يف ممارسة كامل حقه والكتتاب يف جميع اأسهم حقوق الأولوية التي يحق له الكتتاب فيها اأن يقوم بتعبئة منوذج طلب اكتتاب ويقدمه مرفقا بكامل مبلغ الكتتاب املستحق واملستندات املطلوبة اإلى اأحد فروع اجلهات املستلمة اأثناء فرتة الكتتاب.

يحسب عدد الأسهم التي يحق للسخس املستحق الكتتاب فيها بحسب عدد حقوق الأولوية القائمة التي ميلكها قبل نهاية فرتة الكتتاب الثانية. اأما مبلغ الكتتاب الذي يتعني على املكتتب دفعه فيحسب بسرب عدد حقوق الأولوية القائمة التي ميلكها قبل نهاية فرتة الكتتاب الثانية يف 10 ريال.

بتعبئة وتقدمي منوذج طلب الكتتاب فاإن املكتتب يقر مبا يلي:

املوافقة على اكتتابه يف السركة بعدد الأسهم املوسحة يف طلب الكتتاب.

اأنه قد اطلع على نسرة الإسدار وعلى كافة حمتوياتها ودرسها بعناية وفهم مسمونها.

املوافقة على النظام االأضاضي للضركة والضروط الواردة يف نضرة االإضدار.

عدم التنازل عن حقه مبطالبة السركة والرجوع عليها بكل سرر ينجم بسكل مباسر من جراء احتواء نسرة الإسدار على معلومات جوهرية غري سحيحة اأو غري كافية اأو نتيجة اإغفال معلومات جوهرية توؤثر بسكل مباسر على قبول املكتتب بالكتتاب يف حال اإسافتها يف النسرة.

اأنه مل يسبق له التقدم لالكتتاب يف اأسهم هذا الطرح وللسركة احلق يف رفس كافة الطلبات يف حالة تكرار طلب الكتتاب.

قبوله االأضهم املخضضة مبوجب طلب االكتتاب وقبوله كافة ضروط وتعليمات االكتتاب الواردة يف الطلب ويف نضرة االإضدار.

سمان عدم اإلغاء اأو تعديل الطلب بعد تقدميه للجهة املستلمة.

الوثائق المطلوب تقديمها مع طلب االكتتاب 2 2 22

يجب تقدمي طلب الكتتاب مرفقا باملستندات التالية،حسب ما يقتسية احلال، وستقوم اجلهة املستلمة مبطابقة السورة مع الأسل واإعادة الأسل للمكتتب.

اأسل وسورة البطاقة السخسية )للمكتتب الفرد(

اأسل وسورة دفرت العائلة )لأفراد الأسرة(

اأسل وسورة سك الوكالة السرعية ) يف حالة توكيل سخس اأخر بالكتتاب(.

اأسل وسورة سك الولية )لالأيتام( )للمكتتب الفرد(.

اأسل وسورة الإقامة بالنسبة لغري السعوديني، حيثما يقتسي احلال )للمكتتب الفرد(.

اأسل وسورة السجل التجاري بالنسبة للسخسية العتبارية.

يجب دفع مبلغ الكتتاب كامال عند تقدمي طلب الكتتاب لدى اأحد فروع اجلهات املستلمة من خالل تفويس اجلهة املستلمة بخسم املبلغ املطلوب من حساب املكتتب لدى اجلهة املستلمة، اأو عن طريق سيك مسريف مسدق مسحوب على اأحد البنوك املحلية ومسجل باسم السركة.

يقتسر التوكيل على اأفراد الأسرة من الدرجة الأولى )الأبناء والأبوين( ويف حال تقدمي الطلب نيابة عن سخس اآخر، يجب على الوكيل كتابة اسمه والتوقيع على طلب الكتتاب واإرفاق اأسل وسورة وكالة سرعية سارية املفعول سادرة عن كتابة العدل )بالنسبة لالأسخاس املقيمني يف اململكة العربية السعودية( اأو مسدقة من السفارة اأو القنسلية السعودية يف بلد اإقامة املكتتب

)بالنسبة لالأسخاس املقيمني خارج اململكة(.

تقديم طلب االكتتاب 2 2 22

يبداأ استالم طلبات الكتتاب يف فروع اجلهات املستلمة املذكورة اأعاله يف اململكة خالل مرحلتي الكتتاب الأولى والثانية. ويف حال وجود فرتة طرح متبقي فيمكن اأيسا خاللها تقدمي طلبات اكتتاب لأية اأسهم متبقية من قبل املوؤسسات الأستثمارية فقط. وميكن تقدمي طلب الكتتاب اأثناء فرتة الكتتاب اإما من خالل اأحد فروع اجلهات املستلمة اأو قسم اخلدمات املسرفية الهاتفية اأو اأجهزة السراف الآيل اأو النرتنت املسريف لأي من اجلهات املستلمة التي توفر هذه اخلدمة، علما باأن منوذج طلب الكتتاب يحتوي على مزيد من التعليمات التي يجب اإتباعها بدقة. وعند توقيع وتقدمي طلب الكتتاب، ستقوم اجلهة املستلمة بختمه وتزويد السخس املستحق بسورة منه. ويف حالة تبني اأن املعلومات املقدمة يف طلب الكتتاب غري مكتملة اأو غري سحيحة اأو مل يتم ختمها بواضطة اجلهة املضتلمة، فاإن طلب االكتتاب ضيعترب الغيا. يجب اأن يوافق الضخص املضتحق على ضروط واأحكام االكتتاب، ويجب اأن يقوم بتعبئة جميع بنود طلب االكتتاب، ويف حالة عدم اضتيفاء الطلب املقدم من املكتتب الأي من ضروط واأحكام االكتتاب، فاإن من حق الضركة رفص ذلك الطلب كليا اأو جزئيا. وضيعترب اأي طلب اكتتاب يحتوي على معلومات غري كاملة اأو غري

سحيحة اأو غري خمتوم من قبل اجلهة املستلمة لغيا. ول يجوز تعديل طلب الكتتاب اأو سحبه بعد تسليمه للجهة املستلمة، ويعترب بعد قبوله من قبل السركة عقدا ملزما بني املكتتب والسركة.

ويعترب املكتتب من االأضخاص املضتحقني قد اضرتى عدد االأضهم املضتحقة له عند حتقق الضروط التالية:

تسليم السخس املستحق منوذج طلب اكتتاب لدى اأحد فروع اجلهات املستلمة.

تسديد كامل مبلغ الكتتاب )كما هو حمدد اأعاله( من قبل السخس املستحق املكتتب من خالل اجلهة املستلمة.

استالم السخس املستحق املكتتب من اجلهة املستلمة اإسعار تخسيس يحدد عدد الأسهم التي مت تخسيسها له.

ويجدر التنويه على اأنه لن يتم تخسيس اأسهم لالأسخاس املستحقني يتجاوز عدد الأسهم التي طلبوا الكتتاب فيها.

140

التخصيص

ستقوم السركة ومدير الإكتتاب بفتح حساب اأمانة يسمى »حساب السركة العاملية للتاأمني التعاوين – اأسهم حقوق اأولوية« يتم اإيداع متحسالت الإكتتاب به. سيتم تخسيس السهم لكل مستثمر بناء على عدد احلقوق التي مارسها بسكل مكتمل وسحيح. اأما بالنسبة ملستحقي كسور الأسهم، فسيتم جمع كسور الأسهم وطرحها على املوؤسسات الإستثمارية خالل فرتة الطرح املتبقي. وسوف يتم تسديد اإجمايل سعر طرح الأسهم املتبقية للسركة، وتوزع باقي متحسالت بيع الأسهم املتبقية وكسور الأسهم )مبا يتعدى سعر الطرح( على مستحقيها كال حسب ما يستحقه يف موعد اأقساه اخلميس 1436/04/23هـ )املوافق 2015/02/12م(. ويف حال تبقي اأسهم بعد ذلك غري مكتتب فيها فسيقوم متعهد التغطية بسراء تلك الأسهم اجلديدة املتبقية وستخسس له.

ويتوقع الإعالن النهائي عن العدد النهائي لالأسهم التي مت تخسيسها لكل سخس مستحق دون اأي عمولت اأو استقطاعات من مدير الكتتاب اأو اجلهات املستلمة وذلك بقيدها يف حسابات املكتتبني لدى اجلهة املستلمة. ويجب على الأسخاس املستحقني التسال بفرع اجلهة املستلمة الذي مت تقدمي طلب الكتتاب من خالله للحسول على اأية معلومات اإسافية. وسوف يتم الإعالن

عن نتائج التخسيس يف موعد اأقساه يوم الربعاء 1436/04/15هـ )املوافق 2015/02/04م(.

اأما بالنسبة ملستحقي كسور الأسهم، فسيتم جمع كسور الأسهم وطرحها على املوؤسسات الإستثمارية خالل فرتة الطرح املتبقي. وسوف توزع متحسالت بيع هذة الأسهم كل حسب ما يستحقه وذلك يف موعد اأقساه اخلميس 1436/04/23هـ )املوافق 2015/02/12م(.

دفع مبالغ التعويض 3 - 14

)املوافق 1436/04/23هـ اخلميس اأقساه موعد يف وجدت، اإن الأولوية، حقوق باأسهم الكتتاب يف جزئيا اأو كليا يساركون ل الذين املستحقني لالأسخاس التعويس مبالغ دفع سيتم 2015/02/12م(.

رسم توسيحي لآلية حقوق الأولوية اجلديدة(πªY ΩÉjCG 8) ∫hGóàdG IÎa

(ΩÉjCG 10) øjó«≤ŸG ÚªgÉ°ùŸG ÜÉààcGh

ájOÉ©dG ÒZ á«eƒª©dG á«©ª÷G OÉ≤©fG IÎaÜÉààc’Gh ∫hGóàdG ájGóH πÑb Éeh

ájOÉ©dG ÒZ á«eƒª©dG á«©ª÷G OÉ≤©fG Ωƒj

´ƒÑ°SC’G ájÉ¡f á∏£Y

¢ü«°üîàdGh á≤HÉ£ŸG IÎa

Ú≤ëà°ùŸG ¢UÉî°TCÓd ÜÉààc’G IÎa(πªY ΩÉjCG 3)

»≤ÑàŸG ìô£dG IÎa(óMGh πªY Ωƒj)

أسئلة وأجوبة عن آلية حقوق األولوية الجديدة

ماهي حقوق األولوية؟

هي اأوراق مالية قابلة للتداول تعطي حلاملها اأحقية الكتتاب يف الأسهم اجلديدة املطروحة عند اعتماد الزيادة يف راأس املال، وهو حق مكتسب جلميع املساهمني املقيدين يف سجالت السركة نهاية يوم انعقاد اجلمعية العامة غري العادية. ويعطي كل حق حلامله اأحقية الكتتاب بسهم واحد جديد، وذلك بسعر الطرح.

لمن تمنح حقوق األولوية؟

جلميع حملة الأسهم املقيدين بسجالت السركة يف نهاية تداول يوم انعقاد اجلمعية العامه غري العادية.

متى يتم إيداع حقوق األولوية؟

يتم اإيداع حقوق الولوية خالل يومني بعد انعقاد اجلمعية العامة غري العادية للسركة وستظهر الأسهم يف حمافظ املساهمني املقيدين حتت رمز جديد خاس بحقوق الأولوية ولن يسمح بتداول هذه احلقوق او الكتتاب فيها ال عند بداية فرتة التداول والكتتاب.

كيف يتم اشعار المساهم المقيد بإيداع حقوق االولوية في المحفظة؟

يتم اسعار املساهم املقيد عن طريق العالن يف موقع تداول.

كم عدد الحقوق التي سيحصل عليها المساهم المقيد؟

عدد احلقوق التي سيحسل عليها املساهم املقيد تعتمد على معامل الحقية وعدد الأسهم التي ميتلكها املساهم املقيد يف نهاية تداول يوم اإنعقاد اجلمعية العامه غري العادية.

141

ماهو معامل االحقية؟

كن املساهم املقيد من معرفة عدد حقوق الولوية املستحقة له مقابل السهم التي ميتلكها بتاريخ انعقاد اجلمعية العامة غري العادية. على سبيل املثال، اإذا كان عدد الأسهم هو املعامل الذي ميماملسدرة لسركة 1.000 سهم ورفعت تلك السركة راأس مالها عن طريق طرح 200 سهم جديد بحيث اإرتفع عدد اأسهمها اإلى 1.200 سهم، يكون معامل الحقية حينئذ 1 اإلى 5 )سهم واحد

لكل خمس اأسهم(.

هل سيتم تداول هذه الحقوق وإضافتها لمحافظ المستثمرين بنفس إسم / رمز أسهم الشركة أو أن هناك مسمى آخر لها؟

سيتم ايداع حقوق الولوية ملحافظ املستثمرين حتت رمز جديد خاس بحقوق الأولوية.

ماهي قيمة الحق عند بداية تداوله ؟

سعر الفتتاح للحق سيكون الفرق بني سعر اإغالق سهم السركة يف اليوم السابق لإدراج احلق وسعر الطرح، على سبيل املثال : اإذا كان سعر اإغالق السهم يف اليوم السابق 35 ريالم وسعر الطرح 10 ريالت يكون سعر الإفتتاح حلقوق الأولوية 35 ناقس10 يساوي بذلك خمسا وعسرون ريال.

هل يستطيع المساهمين المقيدين اإلكتتاب في أسهم إضافية؟

يستطيع املساهمني املقيدين الإكتتاب يف اأسهم اإسافية من خالل سراء حقوق جديدة خالل فرتة التداول وميكن الكتتاب بالسهم الإسافيه اجلديدة املكتسبة من سراء حقوق جديدة خالل مرحلة الكتتاب الثانية فقط.

كيف تتم عملية اإلكتتاب؟

تتم عملية الإكتتاب كما هو معمول به حاليا عن طريق تقدمي طلبات الإكتتاب لدى اأي فرع من فروع اجلهات املستلمة )املذكورة يف نسرة الإسدار هذه( وخالل فرتتي الكتتاب فقط.

هل يحق لحملة شهادات األسهم اإلكتتاب والتداول ؟

نعم يحق حلملة سهادات الأسهم الإكتتاب لكن لن يستطيعوا التداول اإل بعد اإيداع السهادات يف حمافظ اإستثمارية عن طريق اجلهات املستلمة اأو مركز الإيداع يف تداول واإحسار الوثائق الالزمة.

إذا تم اإلكتتاب في األسهم الجديدة وتم بيع الحقوق بعدها ماذا يحدث في هذة الحالة؟

يف حال قام اأحد املساهمني املقيدين بالإكتتاب ومن ثم بيع حقوق الأولوية ومل يتم سراء عدد حقوق اأولوية يعادل عدد احلقوق التي اكتتب فيها قبل نهاية فرتة التداول فسيتم رفس طلب الكتتاب كليا يف حال مت بيع جميع احلقوق اأو جزئيا مبا يعادل ما مت بيعه من حقوق وسيتم اإبالغ واإعاده مبلغ الكتتاب املرفوس عرب اجلهة املستلمة للمساهم املقيد.

هل يحق لمن إشترى حقوق إضافية تداولها مرة أخرى ؟

نعم، يحق له بيعها وسراء حقوق اأخرى خالل فرتة التداول فقط.

هل باإلمكان بيع جزء من هذة الحقوق؟

نعم، باإمكان املستثمر بيع جزء من هذه احلقوق والكتتاب باجلزء املتبقي.

هل يمكن اإلكتتاب خالل عطلة نهاية اإلسبوع مابين المرحلتين األولى والثانية؟

لميكن ذلك.

متى يستطيع المساهم اإلكتتاب في حقوق األولوية التي إشتراها خالل فترة التداول ؟

خالل املرحلة الثانية فقط وبعد اإنتهاء فرتة التداول حلقوق الأولوية.

هل يستطيع الشخص المستحق بيع الحق بعد إنقضاء فترة التداول؟

لميكن ذلك، بعد اإنقساء فرتة التداول يتبقى للسخس املستحق فقط ممارسة احلق يف الإكتتاب بالزيادة يف راأس املال، ويف حال عدم ممارسة احلق ميكن اأن يخسع املستثمر للخسارة اأو الإنخفاس يف قيمة حمفظتة الإستثمارية.

ماذا يحدث لحقوق أولوية التي لم يتم بيعها أو ممارسة االكتتاب بها خالل فترة التداول ومرحلتي اإلكتتاب األولى والثانية؟

تطرح الأسهم املتبقية الناجتة عن عدم ممارسة اأو بيع هذه احلقوق يف فرتة الطرح املتبقي الذي ينظمه مدير الإكتتاب بحسب املعايري التي حتددها نسرة الإسدار هذه.

هل سيتم إضافة أي رسوم إضافية لعمليات تداول حقوق األولوية؟

سيتم تطبيق نفس العمولت على عمليات البيع والسراء كما هي بالأسهم ولكن من دون حد اأدنى ملبلغ العمولة.

142

بنود متفرقة 4 - 14يكون طلب االكتتاب وكافة الضروط واالأحكام والتعهدات ذات العالقة ملزمة وملنفعة اأطرافها وخلفائهم واملتنازل منهم لضاحلهم ومنفذي الوضايا ومديري الرتكات والورثة، ويضرتط اأنه فيما عدا ما جرى عليه النس حتديدا يف هذه النسرة، ل يتم التنازل عن الطلب اأو عن اأي حقوق اأو مسالح اأو التزامات ناسئة عنه اأو التفويس بها لأي من الأطراف املسار اإليهم دون احلسول على

موافقة كتابية مسبقة من الطرف الآخر.

تخسع هذه التعليمات والبنود واأي استالم لنماذج طلب الكتتاب اأو العقود املرتتبة عليها لأنظمة اململكة وتفسر وتنفذ طبقا لها. وقد يتم توزيع نسرة الإسدار هذه باللغتني العربية والإجنليزية، ويف حالة التعارس بني النس العربي والنس الإجنليزي، يعمل بالنس العربي لنسرة الإسدار.

ومع اأن الهيئة قد اإعتمدت نسرة الإسدار هذه، فاإنه يجوز لها تعليق هذا الطرح اإذا علمت السركة يف اأي وقت بعد اعتماد هذه النسرة من الهيئة وقبل قبول واإدراج الأسهم يف السوق باأن )1( تغريا مهما قد حدث يف اأي من املعلومات الأساسية الواردة يف هذه النسرة اأو اأي من املستندات املطلوب تسمينها فيها مبوجب قواعد التسجيل والإدراج، اأو )2( باأي مسائل اإسافية كان يجب تسمينها يف هذه النسرة. ويف هاتني احلالتني فاإنه يتعني على السركة اأن تقدم اإلى الهيئة نسرة اإسدار تكميلية وذلك حسب متطلبات قواعد التسجيل والإدراج. وعندئذ سيتم نسر نسرة الإسدار

التكميلية واإعالن تواريخ الطرح املرتتبة عليها. كما اأنه من املمكن اأن يتم تعليق هذا الطرح يف حال عدم موافقة اجلمعية العمومية الغري عادية على تفاسيله.

تداول األسهم الجديدة 3 - 14

سيبداأ تداول الأسهم املطروحة لالكتتاب فور اإكتمال جميع الجراءات املتعلقة بذلك، ويتوقع اأن يكون ذلك بعد تخسيس الأسهم اجلديدة وبالتنسيق مع هيئة السوق املالية وسيتم العالن عنه لحقا.

السوق المالية السعودية )تداول( 4 - 14

مت تاأسيس نظام تداول يف عام 2001م كنظام بديل لنظام معلومات الأوراق املالية الإلكرتوين ESIS، وبداأ تداول الأسهم الإلكرتوين يف اململكة عام 1989م.

يتم التعامل بالأسهم عرب نظام “تداول” من خالل اآلية متكاملة تغطي عملية التداول كاملة بدءا من تنفيذ السفقة وانتهاء بتسويتها. ويتم التداول كل يوم عمل من اأيام الأسبوع على فرتة واحدة من الساعة 11 سباحا وحتى الساعة 3:30 عسرا، من يوم الأحد حتى يوم اخلميس من كل اأسبوع ويتم خاللها تنفيذ الأوامر، اأما خارج هذه الأوقات فيسمح باإدخال الأوامر وتعديلها واإلغائها من الساعة 10 سباحا وحتى الساعة 11 سباحا، وميكن عمل قيود واستفسارات جديدة ابتداء من الساعة 10 سباحا جللسة الفتتاح )التي تبداأ الساعة 11 سباحا( وتتغري هذه الأوقات خالل

سهر رمسان وتعلن من قبل اإدارة تداول.

يعمل نظام تداول على مطابقة الأوامر حسب السعر، ويتم استقبال وحتديد اأولوية الأوامر وفقا للسعر. وبسكل عام تنفذ اأوامر السوق اأول ومن ثم الأوامر املحددة للسعر، ويف حال اإدخال عدة اأوامر بنفس السعر، يتم تنفيذها اأول باأول حسب توقيت الإدخال.

ويقوم نظام تداول بتوزيع نطاق سامل من املعلومات عرب قنوات خمتلفة اأبرزها موقع تداول على الإنرتنت والرابط الإلكرتوين ملعلومات تداول الذي يوفر بيانات السوق بسكل فوري لوكالت تزويد املعلومات مثل “رويرتز”.

تتم تسوية السفقات اآليا خالل اليوم، اأي اأن نقل ملكية الأسهم تتم مباسرة بعد تنفيذ السفقة.

يجب على السركة الإفساح عن جميع القرارات واملعلومات املهمة بالنسبة للمستثمرين عرب نظام »تداول«. ويتولى نظام تداول مسوؤولية مراقبة السوق، بسفته الآلية التي يعمل من خاللها السوق، بهدف سمان عدالة التداول وانسياب عمليات التداول يف الأسهم.

التسجيل في سوق األسهم السعودية 4 - 14

مت تقدمي طلب اإلى هيئة السوق املالية لتسجيل وقبول اإدراج اأسهم حقوق الأولوية يف السوق ومن املتوقع اعتماد التسجيل وبدء تداول الأسهم اجلديدة يف سوق الأسهم السعودية بعد النتهاء من عملية التخسيس النهائي وسوف يعلن ذلك يف موقع تداول اللكرتوين يف حينه. وتعترب التواريخ واملواعيد املذكورة يف هذه النسرة تواريخ ومواعيد مبدئية فقط، وميكن تغيريها اأو متديدها

مبوافقة هيئة السوق املالية.

وبالرغم من اأن الأسهم احلالية مسجلة ومدرجة اأسهمها يف السوق املالية )تداول(، اإل اأنه ل ميكن التداول يف الأسهم اجلديدة اإل بعد اعتماد التخسيس النهائي لالأسهم واإيداعها يف حمافظ املكتتبني يف تداول ويحظر حظرا تاما التداول يف الأسهم اجلديدة قبل ذلك.

ويف حالة نساطات التداول املحظورة يتحمل املساهمون املكتتبون الذين يتعاملون يف مثل هذه النساطات املسوؤولية الكاملة عنها، وسوف لن تتحمل السركة اأية مسوؤولية قانونية يف هذه احلالة.

وبالرغم من اأن اأسهم السركة القائمة مسجلة يف القائمة الرسمية ومدرجة يف السوق املالية “تداول” اإل اأنه ل ميكن التداول يف الأسهم اجلديدة اإل بعد اعتماد تخسيس الأسهم للمكتتبني املستحقني ومقدمي العروس يف الطرح املتبقى واإيداعها يف حساباتهم يف تداول. ويحظر حظرا تاما التداول يف الأسهم اجلديدة قبل اعتماد عملية التخسيس

يتحمل املكتتبون اأو مقدمو العروس يف الطرح املكمل الذين يتعاملون يف نساطات التداول املحظورة هذه املسئولية الكاملة عنها، ولن تتحمل السركة اأية مسئولية قانونية يف هذه احلالة.

القرارات والموافقات التي ستطرح بموجبها األسهم 4 - 14

مت موؤخرا احلسول على موافقة موؤسسة النقد العربي السعودي مبوجب اخلطاب رقم 351000121747 وتاريخ 1435/09/20هـ )املوافق 2014/07/17م( على زيادة راأس مال السركة مببلغ )200.000.000( مائتي مليون ريال سعودي عن طريق طرح اأسهم حقوق اأولوية ولدى اإكتمال الكتتاب يف الأسهم اجلديدة سيسبح راأس املال )400.000.000( اأربعمائة مليون ريال سعودي مقسمة اإلى )40.000.000( اأربعني مليون سهم عادي بقيمة اإسمية قدرها )10( عسرة ريالت للسهم الواحد. وقد سدر قرار جملس اإدارة السركة بتاريخ 1435/6/27هـ )املوافق 2014/4/27م( بالتوسية بزيادة راأس مال السركة ملواجهة اإحتياجاتها برفع املالءة املالية. ووافقت اجلمعية العامة غري العادية املنعقدة يوم الثالثاء 1436/03/15هـ )املوافق 2015/01/06م( على توسية جملس الإدارة

بزيادة راأس املال على النحو املذكور وسوف تقتسر الزيادة على املساهمني املستحقني املقيدين يف نهاية تداول يوم انعقاد اجلمعية العامة غري العادية.

كما متت املوافقة على نسرة الإسدار هذه وكافة املستندات املوؤيدة التي طلبتها الهيئة وذلك بتاريخ اإعالنها يف موقع تداول يوم الثنني 1436/02/09هـ )املوافق 2014/12/01م(.

143

تنبيهات متنوعة 4 - 14

يكون طلب االكتتاب وكافة الضروط واالأحكام والتعهدات ذات العالقة ملزمة وملنفعة اأطرافها وخلفائهم واملتنازل منهم لضاحلهم ومنفذي الوضايا ومديري الرتكات والورثة. ويضرتط اأنه فيما عدا ما جرى عليه النس حتديدا يف هذه النسرة، ل يتم التنازل عن الطلب اأو عن اأي حقوق اأو مسالح اأو التزامات ناسئة عنه اأو التفويس بها لأي من الأطراف املسار اإليهم دون احلسول على

موافقة كتابية مسبقة من الطرف الأخر.

تخسع هذه التعليمات والبنود واأي استالم لنماذج طلب الكتتاب اأو العقود املرتتبة عليها لأنظمة اململكة وتفسر وتنفذ طبقا لها. وقد يتم توزيع نسرة الإسدار هذه باللغتني العربية والإجنليزية. ويف حال التعارس بني النس العربي والنس الإجنليزي. يعمل بالنس العربي لنسرة الإسدار.

و مع اأن الهيئة قد اعتمدت نسرة الإسدار هذه. فاإنه يجوز لها تعليق هذا الطرح اإذا علمت السركة يف اأي وقت بعد اعتماد هذه النسرة من الهيئة وقبل قبول واإدراج الأسهم يف السوق باأن )1( تغريا مهما قد حدث يف اأي من املعلومات الأساسية الواردة يف هذه النسرة اأو اأي من املستندات املطلوب تسمينها فيها مبوجب قواعد التسجيل والإدراج. وعندئذ سيتم نسر نسرة الإسدار التكميلية

واإعالن تواريخ الطرح املرتتبة عليها. كما اأنه من املمكن اأن يتم تعليق هذا الطرح يف حال عدم موافقة اجلمعية العمومية الغري عادية على تفاسيله.

التغيير في سعر السهم نتيجة لزيادة رأس المال 10 - 14

اأن سعر الإغالق لسهم السركة يف يوم اجلمعية العمومية الغري العادية هو 102 ومن املتوقع اأن يسل اإلى 56.26 يف افتتاحية اليوم الذي يليه والتغيري ميثل نقس بنسبة ٪45.

طريقة احتساب سعر السهم نتيجة لزيادة راأس املال كالتايل:

اأول احتساب القيمة السوقية للسركة عند الإغالق يف يوم اجلمعية العمومية الغري العادية

عدد الأسهم يف نهاية يوم اجلمعية العمومية الغري العادية * سعر الإغالق لسهم السركة يف يوم اجلمعية العمومية الغري العادية = القيمة السوقية للسركة عند الإغالق يف يوم اجلمعية العمومية الغري العادية.

ثانيا احتساب سعر السهم يف افتتاحية اليوم الذي يلي يوم اجلمعية العمومية الغري العادية

)القيمة السوقية للسركة عند الإغالق يف يوم اجلمعية العمومية الغري العادية + قيمة الأسهم املطروحة (/ )عدد الأسهم يف نهاية يوم اجلمعية العمومية الغري العادية + عدد الأسهم املطروحة لالكتتاب( = سعر السهم املتوقع يف افتتاحية اليوم الذي يلي يوم اجلمعية العمومية الغري العادية.

144

المستندات المتاحة للمعاينة. 13ستتوفر املستندات التالية باللغة العربية لالطالع عليها ومعاينتها يف املقر الرئيسي للسركة الكائن يف مدينة الرياس بني الساعة الثامنة والنسف سباحا اإلى الساعة اخلامسة مساء قبل ثالثة

اأسابيع من فرتة الكتتاب وخالل تلك الفرتة.

السجل التجاري للسركة

النظام الأساسي للسركة

توسية جملس الإدارة على زيادة راأس املال

موافقة هيئة السوق املالية على طرح اأسهم حقوق الأولوية

موافقة اجلمعية العامة الغري عادية على طرح اأسهم حقوق الأولوية

موافقة موؤسسة النقد العربي السعودي

موافقة خطية من مكتب املراجع القانوين على نسر تقريرهم سمن نسرة الإسدار

موافقة خطية من مكتب املستسار القانوين على الإسارة اإليهم سمن نسرة الإسدار كمستسار قانوين

موافقة خطية من مستسار دراسة السوق على الإسارة اإليهم واإستخدام تقاريرهم يف نسرة الإسدار

القوائم املالية املدققة للسركة العاملية للتاأمني التعاوين للسنوات املالية املنتهية يف 31 ديسمرب 2011م، 2012م و2013م والستة اسهر املنتهية يف 30 يونيو 2014م

الإتفاقيات اجلوهرية

العقود الواجب االإفضاح عنها مبوجب الفقرة )ط( )1( من القسم )13( من امللحق الرابع لقواعد التسجيل والإدارج ) اإن وجدت(.

145

تقرير المحاسبين . 14

شركة العالمية للتأمين التعاوني

) شركة مساهمة سعودية (القوائم المالية األولية الموجزة غير المراجعة

وتقرير فحص مراجعي الحسابات المستقلين

لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو 2014

146

147


) شركة مساهمة سعودية (قائمة المركز المالي األولية

كما في 30 يونيو 2014

إيضاحات

31 ديضمرب 302013 يونيو 2014

)بالرياالت لضعودية(

)مرجعة () غري مرجعة (

موجودات عمليت التأمني

53.650.80640.462.274نقد وم يف حكمه

74.435.35183.914.450ودائع لأجل

61.923.0791.923.079 )اأ(اإستثمرات

8101.876.92977.173.180أقصط وأرصدة تأمني مدينة

959.4631.256.938مصتحق من جهت ذت عالقة

75.731.66949.320.644مصتحق من عمليت ملصهمني

52.532.31769.121.800حصة معيدي لتأمني من لأقصط غري ملكتصبة

466.591.938596.366.930حصة معيدي لتأمني من ملطلبت حتت لتصوية

7.866.0786.027.808تكليف إكتتب وثئق تأمني موؤجلة

8.014.6715.003.694مصريف مدفوعة مقدم وموجودت أخرى

1.210.900855.456ممتلكت ومعدت- صيف

794.793.201931.426.253جمموع موجودات عمليت التأمني

موجودت ملصهمني

510.145.4179.958.892نقد وم يف حكمه

116.107.451115.627.202ودائع لأجل

627.553.68427.404.625 )ب(اإستثمرات

528.975424.835موجودات اأخرى

20.000.00020.000.000وديعة نظمية

174.335.527173.415.554جمموع موجودت ملصهمني

969.128.7281.104.841.807جمموع ملوجودت

تصكل لإيصحت ملرفقة من 1 اإلى 13 جزء ل يتجزأ من هذه لقوئم مللية لأولية ملوجزة.

148


) شركة مساهمة سعودية (قائمة المركز المالي األولية )تتمة(

كما في 30 يونيو 2014



)مرجعة () غري مرجعة (

مطلوبت عمليت لتأمني

539.292.499663.503.315إجميل مطلبت حتت لتصوية

128.833.000138.747.983إجميل أقصط تأمني غري مكتصبة

3.095.5303.769.281ذمم دئنة

72.386.16875.912.509اأرسدة اإعدة تأمني دائنة

2.770.4903.153.965ملصتحق يل جهت ذت عالقة

30.100.67927.775.624مصريف مصتحقة ومطلوبت خرى

488.001488.001توزيعت فئض مصتحقة

9.264.0008.880.200إيردت عمولت إعدة تأمني غري مكتصبة

8.562.8349.195.375مكفأة نهية خلدمة

794.793.201931.426.253جمموع مطلوبت عمليت لتأمني

مطلوبت وحقوق ملصهمني

مطلوبت ملصهمني

75.731.66949.320.644ملصتحق لعمليت لتأمني

1.058.3541.058.354ملصتحق جلهة ذت عالقة

11.254.9939.929.652مصريف مصتحقة ومطلوبت أخرى

88.045.01660.308.650جمموع مطلوبت ملصهمني

حقوق ملصهمني

200.000.000200.000.000رأض ملل

526.529208.689ربح غري حمقق من إصتثمرت متحة للبيع

)87.101.785()114.236.018(خصئر مرتكمة

86.290.511113.106.904جمموع حقوق ملصهمني

174.335.527173.415.554جمموع مطلوبت وحقوق ملصهمني

969.128.7281.104.841.807جمموع ملطلوبت وحقوق ملصهمني


149


) شركة مساهمة سعودية (قائمة الدخل الشامل األولية- عمليات التأمين ) غير مراجعة (

لفرتة لضتة أضـهر ملنتهـية يفلفرتة لثالثـة أضـهر ملنتهيـة يف

30 يونيو 302013 يونيو 302014 يونيو 302013 يونيو 2014

)بالريـاالت لضعودية()بالريـاالت لضعودية(

70.275.14068.457.257149.038.304149.679.292إجميل أقصط لتأمني ملكتتبة

)60.598.636()56.629.270()22.777.701()22.959.790(يخصم : أقصط إعدة لتأمني ملصندة

)5.672.335()5.972.081()2.645.285()2.554.463(زيدة خصرة أقصط تأمني

44.760.88743.034.27186.436.95383.408.321صيف أقصط لتأمني ملكتتبة

)11.244.000()6.674.500()5.856.000()3.819.500(لتغري يف أقصط لتأمني غري ملكتصبة ، صيف

40.941.38737.178.27179.762.45372.164.321صيف أقصط لتمني ملكتصبة

)75.230.496()161.454.958()37.792.213()98.801.554(إجميل ملطلبت ملدفوعة

59.481.0485.962.24985.945.03814.909.609حصة معيدي لتأمني من إجميل ملطلبت ملدفوعة

4.385.072)5.564.176()1.819.853(1.765.812لتغري يف ملطلبت حتت لتصوية ، صيف

)55.935.815()81.074.096()33.649.817()37.554.694(صيف ملطلبت ملتكبدة

)7.558.785()8.704.130()4.106.513()4.645.564(تكليف إكتتب وثئق لتأمني

6.921.5736.009.44713.118.16812.120.087ايراد عمولت اعدة تأمني

)621.364()729.591()476.381()372.723(مصريف إكتتب أخرى

5.289.9794.955.0072.372.80420.168.444صيف فئض لإكتتب

)25.972.187()29.118.651()13.248.433()15.249.864(مصريف إدرية وعمومية

140.419123.348303.032253.824ايراد استثمر

18.6891.43431.7901.204اإيرادات اأخرى

)5.548.715()26.411.025()8.168.644()9.800.777()عجز( فئض عمليت لتأمني

9.800.7777.906.65126.411.0255.548.715حصة ملصهمني من عجز )فئض( عمليت لتأمني

--)261.993(-صيف لفئض يف نهية لفرتة


150


) شركة مساهمة سعودية (قائمة الدخل الشامل األولية- عمليات المساهمين )غير مراجعة(

إيضاح

لفرتة لضتة أضـهر ملنتهـية يفلفرتة لثالثـة أضـهر ملنتهيـة يف

30 يونيو 302013 يونيو 302014 يونيو 302013 يونيو 2014


اليرادات

)5.548.715()26.411.025()7.906.651()9.800.777(حصة ملصهمني من )عجز( / فئض عمليت لتأمني

403.015425.713831.958869.649اإيراد اإستثمرات

)9.397.762()7.480.938()25.579.067()4.679.066(

)807.128()721.448()413.869()396.420(مصريف درية وعمومية

)5.486.194()26.300.515()7.894.807()9.794.182(صيف )خلصرة(/ لربح للفرتة

مصروفت / إيردت صملة أخرى

)14.274(317.840)30.106(98.823لتغري يف لقيمة لعدلة لإصتثمرت متحة للبيع

)5.500.468()25.982.675()7.924.913()9.695.359(جمموع )خلصرة( / لربح لصمل للفرتة

)0.27()1.32()0.39()0.49(11)خصرة(/ ربحية لصهم لأصصي وملخفض للفرتة


151


) شركة مساهمة سعودية (قائمة التغيرات في حقوق المساهمين األولية )غير مراجعة(

لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو 2014

رأس ملــالربح غري حمقـــــق من

إضتثمـارت متـاحـة للبيـعملجــموعخضائر مرتكمة

) بالرياالت لضعودية (

137.416.686)62.994.250(200.000.000410.936الرسيد يف 1 ينير 2013

)5.486.194()5.486.194(--صيف لربح للفرتة

إيردت صملة أخرى:

)14.274(-)14.274(-صيف لتغري يف لقيمة لعدلة لصتثمرت متحة للبيع

)5.500.468()5.486.194()14.274(-إجميل إيردت / )خصئر( لصملة

)1.269.756()1.269.756(--زكة وصريبة لدخل

130.646.462)69.750.200(200.000.000396.662الرسيد يف30 يونيو 2013

113.106.904)87.101.785(200.000.000208.689الرسيد يف1 ينير 2014

)26.300.515()26.300.515(--صيف خصرة لفرتة

مصروفت صملة أخرى:

317.840-317.840-لتغري يف لقيمة لعدلة لإصتثمرت متحة للبيع

)25.982.675()26.300.515(317.840-إجميل إيردت / )خصئر( لصملة

)833.718()833.718(--زكة وصريبة لدخل

86.290.511)114.236.018(200.000.000526.529الرسيد يف30 يونيو 2014


152


) شركة مساهمة سعودية (قائمة التدفقات النقدية األولية - عمليات التأمين )غير مراجعة(

إيضاح

لفرتة لضتة أضهر ملنتهية

30 يونيو 302013 يونيو 2014


لأنصطة لتصغيلية

--فئض عمليت لتأمني بعد حصة ملصهمني

لتعديالت لتصوية فئض عمليت لتأمني مع صيف لنقد لنجت من لأنصطة لتصغيلية :

276.532418.022إصتهالك


)2.742.319(279.444خمصض ديون مصكوك يف حتصيله

)1.324.297(1.727.963لتدفقت لنقدية قبل لتغري يف ملوجودت وملطلوبت لتصغيلية

لتغريت يف ملوجودت وملطلوبت لتصغيلية:

4.967.270)24.983.193(أقصط وأرصدة تأمني مدينة

)1.991.164(297.475مصتحق من جهت ذت عالقة

)5.548.715()26.411.025(مصتحق من عمليت ملصهمني

)353.892.805(129.774.992حصة معيدي لتأمني من ملطلبت حتت لتصوية

)4.665.032()3.010.977(مصريف مدفوعة مقدم وموجودت أخرى

)4.000.583(16.589.483حصة معيدي لتأمني من لأقصط غري ملكتصبة

)3.590.664()1.838.270(تكليف إكتتب موؤجلة

349.507.733)124.210.816(إجميل مطلبت حتت لتصوية

)8.812.100()673.751(ذمم دئنة

24.034.644)3.526.341(أرصدة معيدي لتأمني لدئنة

)4.433.778(-مصتحق لعمليت ملصهمني– حلصب جلري

-)383.475(مصتحق جلهت ذت عالقة


383.800447.966إيرد عمولت معيدي لتأمني غري مكتصبة

15.244.583)9.914.983(إجميل أقصط تأمني غري مكتصبة

8.551.856)43.854.063(لنقد ملصتخدم يف لعمليت

)376.426()1.804.528(مكفأة نهية خلدمة مدفوعة

8.175.430)45.658.591(صيف لنقد ) ملصتخدم يف( / من لأنصطة لتصغيلية

لتدفقت لنقدية من لأنصطة لصتثمرية

)65.935()631.976(صرء ممتلكت ومعدت

-9.479.099ودائع لأجل

)65.935(8.847.123صيف لنقد من / )ملصتخدم يف( لأنصطة لصتثمرية

8.109.495)36.811.468(صيف )لنقض( / لزيدة يف لنقد وم يف حكمه

40.462.27457.783.343نقد وم يف حكمه يف بدية لفرتة

63.650.80665.892.838نقد وم يف حكمه يف نهية لفرتة


153


) شركة مساهمة سعودية (قائمة التدفقات النقدية األولية - عمليات المساهمين )غير مراجعة(

إيضاح

لفرتة لضتة أضهر ملنتهية يف

30 يونيو 302013 يونيو 2014

) بالريـاالت لضعودية (

لعمليت لتصغيلية

)5.486.193()26.300.515(صيف خلصرة للفرتة

لتدفقت لنقدية قبل لتغريت يف ملوجودت وملطلوبت لتصغيلية


)85.814()104.140(موجودات اأخرى

4.433.778-مصتحق من عمليت لتأمني- حلصب جلري

1.344-ملصتحق لعمليت لتأمني


491.62357.784مصريف مصتحقة ولتزمت أخري

497.9934.469.613

)474.762(-زكة مدفوعة

497.9933.994.851صيف لنقد من لعمليت لتصغيلية

لعمليت لإصتثمرية

-)480.249(ودائع لأجل

168.781175.963اإستثمرات

175.963)311.468(صيف لنقد )ملصتخدم يف( / من لعمليت لإصتثمرية

186.5254.170.814سيف الزيدة يف النقد وم يف حكمه

9.958.89230.878.826نقد وم يف حكمه يف بدية لفرتة

10.145.41735.049.640نقد وم يف حكمه يف نهية لفرتة

معمالت غري نقدية :

)14.274(317.840صيف لتغري يف لقيمة لعدلة لصتثمرت متحة للبيع


154


) شركة مساهمة سعودية (إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة )غير مراجعة(

30 يونيو 2014

التنظيم والعمليات - 1

صــــــــــركة لعملية للتأمني لتعوين )»لصركة«( هي صـركة مصهمة صعودية ،صجلت يف لصجـــــــــــل لتجري بتريخ 29 ذو لقعدة 1430هـ )ملوفق17 نوفمرب 2009( حتت رقم 4030194978. يقع ملركز لرئيصي للصركة ملصجل يف مدينة لريض مبوجب لصجل لتجري رقم 1010287831 و فرع جدة مبوجب لصجل لتجري رقم 4030194978 و خلرب مبوجب لصجل لتجري

رقم 2051042939.

يتمثل لنصط لرئيصي للصركة يف مزولة أعمل لتأمني لتعوين وإعدة لتأمني بكفة أنوعه مبوجب نظم مرقبة صركت لتأمني لتعوين ولئحته لتنفيذية ولأنظمة ولقوعد لصرية يف ململكة لعربية لصعودية. يف 26 ذو حلجة 1430هـ )13 ديصمرب 2009( صتـلمت لصركة لرتخيض من موؤصصة لنقد لعربي لصعودي )»صم«( ملزولة أعمل لتأمني يف ململكة لعربية

لصعودية .

عنون لصركة ملصجل هو طريق لأمري حممد بن عبدلعزيز، بنية هوم صنرت، ض.ب. 6393 لريض 1142، ململكة لعربية لصعودية.

2 - أسس االعداد

أسس القياس

مت إعدد لقوئم مللية لأولية ملوجزة وفق لأصض لتكلفة لتريخية فيم عد م يتم قيصه بلقيمة لعدلة “صتثمرت حمتفظ به بلقيمة لعدلة بقئمة لدخل” و “استثمرات متحة للبيع”.

قائمة اإللتزام

مت إعدد لقوئم مللية لأولية ملوجزة للصركة للصتة أصهر ملنتهية يف 30 يونيو 2014 )»لفرتة«( وفق ملعير ملحصبة لدويل رقم 34 – خلض بلتقرير مللية لأولية. ل تتصمن لقوئم مللية لأولية ملوجزة جميع ملعلومت ولإفصحت ملطلوبة لإعدد لقوئم ملـلية لصنوية، لذ يجب أن تقرأ جنب لى جنب مـع لقوئم مللية لصنوية للصركة للصنة ملنتهية يف 31 ديصمرب 2013.

يتوجب على لصركة توزيع 10% من صيف فئض عمليت لتأمني على حملة وثئق لتأمني وتوزيع 90% ملتبقية ملصهمي لصركة وفق لنظم لتأمني ولئحته لتنفيذية لصدرة عن موؤصصة لنقد لعربي لصعودي )صم(.يتم حتويل لعجز لنجت عن عمليت لتأمني إلى عمليت ملصهمني بلكمل.

ترى إدرة لصركة، إن لقوئم مللية لأولية ملوجزة تعكض كل لتعديالت، مب يف ذلك لتعديالت لعدية ملتكررة، لصرورية لعرض نتئج لعمليت للفرتة لأولية بعدل. مت إعدة تبويب بعض أرقم ملقرنة للفرتة لصبقة لتتالئم مع عرصه للفرتة حللية.

المعايير الجديدة، والتعديالت على المعايير والتفسيرات -3

إن لصيصت ملحصبية ملتبعة يف إعدد هذه لقوئم مللية لأولية ملوجزة تتمصى مع تلك ملتبعة يف إعدد لقوئم مللية لصنوية للصنة ملنتهية يف 31 ديصمرب 2013.

لقد إخترت درة لصركة لتطبيق ملبكر للمعيري جلديدة وملعدلة لتلية، ولتي صتكون صرية ملفعول للصنوت مللية لتي تبدأ يف وبعد 2014:

معيار المحاسبة الدولي رقم )32( – مقاصة الموجودات والمطلوبات المالية – التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )32(

توصح لتعديالت ن حلقوق ملرتتبة على ملقصة يجب ل تكون ملزمة نظمي خالل دورة لأعمل لعدية ولكن يجب ن تكون ملزمة فى حلة لتعرث عن لصدد و فالض كفة طرف لعقد، متصمنة فى ذلك ملنصأة نفصه لتى تقوم بعدد لقوئم مللية. كم توصح لتعديالت ن حلقوق ملرتتبة على ملقصة يجب ل تتوقف على حدث مصتقبلى. تتطلب صض ملقصة ملنصوض عليه فى معير ملحصبة لدويل رقم )32( من ملنصأة ن تنوى لصدد على صض لصفى و بيع ملوجودت وصدد ملطلوبت فى آن وحد. توصح لتعديالت بن فقط جملى ليت لصدد لتى له خصئض توؤدى لى حذف و خلق خمطر ئتمن وصيولة غري همة ولتى توؤدى لى تصديد لذمم ملدينة ولدئنة من خالل عملية و دورة صدد وحدة صتعدل صفى لصدد وبلتلى

فأنه تفى مبعيري صفى لصدد. تصرى هذه لتعديالت على لفرتت لصنوية لتى تبدأ فى و بعد 1 ينير 2014.

معيار المحاسبة الدولي رقم )36( افصاحات المبلغ القابل لالسترداد للموجودات غير المالية - التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )36(

يطبق لتعديل بأثر رجعي من 1 ينير 2014 يتنول إفصح ملعلومت حول ملبلغ لقبل لالصرتدد من لأصول ملتعرثة مبوجب لتعديالت، ملبلغ لقبل لالصرتدد من كل وحدة إنتج لنقد لتي لصهرة أو لأصول غري مللموصة غري حمددة لأجل مت تخصيصه ليتم لإفصح عنه فقط عندم يكون قد عرتف بخصرة إنخفض لقيمة أو عكصه.

155



30 يونيو 2014

المعايير الجديدة، والتعديالت على المعايير والتفسيرات – )تتمة( -3

المعايير الصادرة وغير سارية المفعول

إصفة على ملعيري أعاله، نوصح أدنه بين بملعيري ولتفصريت لصدرة ولتي مل يصري مفعوله بعد حتى تريخ إصدر لقوئم مللية للصركة. تعتزم لصركة إتبع هذه ملعيري )يف حلة إنطبقه على لصركة( عند صرين مفعوله. قررت لصركة عدم لتطبيق ملبكر للتعديالت على ملعيري لدولية خلصة بلتقرير مللية لتي مت نصره ويتعني على لصركة للتزم به يف

توريخ مصتقبلية.

المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )9( – األدوات المالية

يعكض ملعير لدويل خلض بلتقرير مللية رقم )9( لصدر، ملرحلة لأولى من عمل جملض معيري ملحصبة لدولية بصأن صتبدل معير ملحصبة لدويل رقم )39(، وينطبق على تصنيف وقيض ملوجودت وملطلوبت مللية ملحددة يف معير ملحصبة لدولية رقم )39(. وقد صرى مفعول ملعير، يف لأصل، على لفرتت لصنوية لتي تبدأ يف أو بعد 1 ينير 2013، لكن لتعديالت على ملعير لدويل خلض بلتقرير مللية رقم )9( وتريخ لصرين للزمي ملتعلق بملعير ملذكور، ولفصحت لنتقلية لصدرة خالل صهر ديصمرب 2011 إنتقلت إلى تريخ لصرين

لإلزمي يف 1 ينير 2015.

يف تريخ 19 نوفمرب 2013، أصدر جملض معيري ملحصبة لدولية معير لتقرير مللية لدولية 9 لأدوت مللية )حصبت تغطية ملخطر وتعديالت على معير لتقرير مللية لدولية 9( تعديل معير لتقرير مللية لدولية 9 لتتصمن بعض حلصبت لعمة لوقئية. يف جتمعه يف فربير عم 2014، قرر جملض معيري ملحصبة لدولية معير لتقرير مللية لدولية 9 مبدئي

أن تكون صرية ملفعول إلزمي لصنوت لتي تنتهي يف أو بعد 31 ديصمرب 2018.

األحكام المحاسبية الهامة ومصادر التقدير الرئيسية المتعلقة بحاالت عدم التأكد -4

يتطلب عدد لقوئم مللية لأولية ملوجزة عمل جتهدت وتقديرت وفرتصت من قبل لإدرة ولتي توؤثر على تطبيق لصيصت ملحصبية وعلى مبلغ ملوجودت وملطلوبت وليردت وملصريف ملصجلة. قد تختلف لنتئج لفعلية عن هذه لتقديرت.

إن أحكم لإدرة لهمة يف تطبيق لصيصت ملحصبية للصركة ومصدر لتقدير لرئيصية ملتعلقة بحلت عدم لتأكد لإعدد هذه لقوئم مللية لأولية ملوجزة هي نفصه ملطبقة يف لقوئم مللية ملعد إصدره كم يف وللصنة ملنتهية يف 31 ديصمرب 2013.

نقد وما في حكمه -5


عمليات ملضاهمنيعمليات لتاأمنيعمليات ملضاهمنيعمليات لتاأمني


)مرجعة ()مرجعة () غري مرجعة () غري مرجعة (

-25.293-30.913نقد بلصندوق

3.619.89310.145.41740.436.9819.958.892نقد لدى لبنوك - حصبت جرية

3.650.80610.145.41740.462.2749.958.892

156



30 يونيو 2014

إستثمارات -6

عمليات التأمين - إستثمارات أ (

ميثل هذ لصتثمر حصة لصركة يف رأض مل صركة جنم للخدمت لتأمينية. مت ثبت هذ لإصتثمر بلتكلفة حيث ترى إدرة لصركة أن لقيمة لصوقية لعدلة لهذ لصتثمر ل تختلف جوهري مع قيمته لدفرتية.

عمليات المساهمين– إستثمارات متاحة للبيع ب (


لقيمة لضوقيةلتكلفة ملطفاأةلقيمة لضوقيةلتكلفة ملطفاأة


سندات

صركة تطوير لصيحة لالإصتثمر ) مملوكة بنصبة

3.750.0003.747.9383.820.5093.845.250 100 0/0حلكومة بو ظبي (

4.381.0004.480.1254.453.9434.434.375صركة بو ظبي لوطنية للطقة ) مملوكة بنصبة

51 0/0 حلكومة بو ظبي (

سكوك

18.896.15519.325.62118.921.48419.125.000لصركة لصعودية للكهربء

27.027.15527.553.68427.195.93627.404.625

يرتوح يرد لعمولة خلض لفعلي بني 2.1 0/0 اإلى 0/2.8 بلنصبة للصندت و 2.4 0/0 بلنصبة للصكوك .

القيمة العادلة لألدوات المالية -7

لقيمة لعدلة هي لقيمة لتي صوف يتم صتالمه من بيع أصل أو دفعه لتحويل لتزم يف معملة نظمية بني ملصركني يف لصوق لأصصي )أو لصوق لأكرث فئدة( يف تريخ لقيض يف ظل أو مقدرة بصتخدم طريقة تقييم أخرى. إن لقيمة لعدلة لالأدوت مللية ملعرتف به ل تختلف ظروف لصوق حللية بغض لنظر عن م إذ كنت هذه لقيمة قبلة للمالحظة مبصرة جوهري عن قيمته لدفرتية بهذه لقوئم مللية لأولية ملوجزة.تصتند لقيمة لعدلة ملقدرة لالأدوت مللية إلى أصعر صوق ملل ملتدولة ، عند توفره. مت لإفصح عن لقيمة لعدلة لهذه

لصتثمرت أدنه.

157



30 يونيو 2014

القيمة العادلة لألدوات المالية ) تتمة( -7

مستويات ومحددات القيمة العادلة

تصتخدم لصركة ملصتويت لتلية عند حتديد لقيمة لعدلة لالأدوت مللية ولإفصح عنه :

لأصعر ملتدولة يف لأصوق مللية لنصطة لنفض لأده )بدون تعديل أو إعدة تصعري(.ملضتوى 1:

لأصعر ملتدولة يف لأصوق مللية لنصطة ملوجودت ومطلوبت ممثلة أو طرق تقييم أخرى يتم حتديد كفة مدخالته لهمة وفق بينت قبلة للمالحظة. ملضتوى 2:

طرق تقييم مل يتم حتديد أي من مدخالته لهمة وفق بينت قبلة للمالحظة.ملضتوى 3:

كما يف 30 يونيو 2014ملجموعملضتوى لثالثملضتوى لثاينملضتوى الول

)بالريـاالت لضعودية(

صركة تطوير لصيحة لالصتثمر ) مملوكة بنصبة

3.747.938--3.747.938 100 0/0حلكومة بو ظبي (

صركة بو ظبي لوطنية للطقة ) مملوكة بنصبة

4.480.125--514.480.125 0/0 حلكومة بو ظبي (

19.325.621--19.325.621لصركة لصعودية للكهربء )صكوك(

27.553.684--27.553.684

كما يف 31 ديضمرب 2013ملجموعملضتوى لثالثملضتوى لثاينملضتوى الول



3.845.250--3.845.250 100 0/0حلكومة بو ظبي (


4.434.375--514.434.375 0/0 حلكومة بو ظبي (


27.404.625--27.404.625

بلنصبة لالأدوت مللية لتي يتم لعرتف بلقيمةلعدلة على أصض متكرر، حتدد لصركة م إذ كن قد حدثت حتويالت بني ملصتويت يف لتصلصل لهرمي من خالل إعدة تقييم لتصنيفت )صتند إلى أدنى مصتوى من ملدخالت لهمة لقيض لقيمة لعدلة ككل( يف نهية كل فرتة ملية.

خالل فرتة لصتة أصـهر ملنتهية يف 30 يونيو 2014، مل تكن هنك حتويالت بني ملصتوى 1 وملصتوى 2 من قيصت لقيمة لعدلة، وكذلك مل يحدث حتويالت إلى أو من ملصتوى 3 من قيصت لقيمة لعدلة.

بلغ صيف لتغري يف لقيمة لعدلة لالصتثمرت متحة للبيع مبلغ 317.840 ريـل صعودي )14.274 ريـل صعودي يف 31 ديصمرب 2013( ومت درجه يف قئمة لدخل لصمل لأولية – عمليت ملصهمني .

158



30 يونيو 2014

أقساط وأرصدة تأمين مدينة- صافي -8



)مرجعة() غري مرجعة (

56.813.35648.967.996أقصط تأمني مدينة

26.360.88320.501.445مصتحق من صركت لتأمني وإعدة لتأمني

31.507.31520.228.919مصتحق من جهت ذت عالقة

114.681.55489.698.360

)12.525.180()12.804.625(نقص : خمصض لديون ملصكوك يف حتصيله

101.876.92977.173.180

يتصمن خمصض لديون ملصكوك يف حتصيله مبلغ 2.76 مليون ريـل صعودي )2.6 مليون ريـل صعودي يف 31 ديصمرب 2013( مقبل ملصتحق من جهت ذت عالقة.

وديعة نظامية -9

لوديعة لنظمية لبلغ قدره 20.000.000 ريـل صعودي )20.000.000 ريـل صعودي يف 31 ديصمرب 2013( متثل 10 0/0 من رأض ملل ملدفوع وملحتفظ به وفق لالئحة لتنفيذية لنظم مرقبة صركت لتأمني لتعوين يف ململكة لعربية لصعودية. ل ميكن صحب هذه لوديعة لنظمية بدون موفقة موؤصصة لنقد لعربي لصعودي )صم(.

ربحية )خسارة( السهم األساسي والمخفض للفترة -10

يتم إحتصب ربحية )خصرة( لصهم لأصصي وملخفض للفرتة بتقصيم صـيف لربح )خلصرة( للفرتة على 20 مليون وميثل عدد لأصهم لعدية لقئمة يف نهية لفرتة.

المعامالت واألرصدة مع الجهات ذات العالقة -11

متثل لأطرف ذت لعالقة ملصهمني لرئيصيني وكبر موظفي لإدرة لعلي للصركة. تتعمل لصركة مع لأطرف ذت لعالقة يف صيق لعمل ملعتد. وتتم ملعمالت مع لأطرف ذت لعالقة وفق للصروط ملتفق عليه ولتي متت ملوفقة عليه من قبل لإدرة. وفيم يلي تفصيل ملعمالت مع لأطرف ذت لعالقة لعمليت لتأمني وعمليت ملصهمني خالل لفرتة ولأرصدة يف

نهية لفرتة / لصنة:

طبيعة ملعاملةجلهة ذت لعـالقة

لـرضـــيد كما فـيمبـلغ ملعــامالت للضتة أضهر ملنتهـية فــي

31 ديضمرب 302013 يونيو 302014 يونيو 302013 يونيو 2014

)مرجعة () غري مرجعة ()غري مرجعة () غري مرجعة (


--54.364.13746.393.459إجميل لأقصط ملكتتبةمصهمني/

صركت حتت إدرة مصرتكة

--54.282.27735.355.568إجميل ملطلبت ملدفوعة

--9.346.20524.053.377قصط معيدي لتأمني ملصندة

--12.430.2816.200.222حصة معيدي لتأمني من ملطلبت ملدفوعة

--2.644.2446.850.016ايراد عمولت اإعدة التأمني

)12.900.00(0()15.700.000(2.800.0003.500.000أتعب خدمت خرجية

)112.875()127.925(15.05015.050أتعب لعالمة لتجرية

100.303.287161.896.613--حصة معيدي لتأمني من ملطلبت حتت لتصوية

22.075.72625.958.244--إجميل مطلبت حتت لتصوية

)495.500()728.000(232.500232.500مكفأت وبدلت حصور جتمعتجملض لدرة

*رصوم خلدمت خلرجية ورصم لعالمة لتجرية تدرج يف مصريف مصتحقة ومطلوبت خرى لتي تظهر يف قئمة ملركز مليل.

159



30 يونيو 2014

المعامالت مع الجهات ذات العالقة– )تتمة( -11

مكافأت كبار موظفي اإلدارة

وفيم يلي مكفأت كبر موظفي لإدرة خالل لفرتة:

لفرتة لضتة أضهر ملنتهية يف

30 يونيو 302013 يونيو 2014

)غري مرجعة () غري مرجعة (


2.899.0942.874.438مزي قصرية لأجل

99.44672.850مكفأة نهية خلدمة

المعلومات القطاعية -12

متصي مع طريقة إعدد لتقرير لدخلية بلصركة، عتمدت لإدرة لقطعت لتصغيلية بلنصبة لنصطت لصركة وموجودته ومطلوبته كم هو مبني أدنه :

ل تصمل نتئج لقطعت ملصريف لعمومية ولإدرية، ولإيردت لأخرى.

ل تصمل موجودت لقطعت )فيم يتعلق بعمليت لتأمني( ملمتلكت وملعدت، وملطلوب من عمليت ملصهمني، ولنقد وم يف حكمه، وملصريف ملدفوعة مقدم وملوجودت لأخرى، وصيف أقصط وأرصدة إعدة لتأمني ملدينة. وبنء عليه مت إدرجه صمن ملوجودت غري ملصنفة و يتم تقدميه وإدرته بوصطة متخذ لقرر لتصغيلي لرئيصي على أصض مركزي.

ل تصمل مطلوبت لقطعت )فيم يتعلق بعمليت لتأمني( مكفأة نهية خلدمة، وأرصدة معيدي لتأمني لدئنة، وملصريف ملصتحقة وملطلوبت لأخرى. وبنء عليه مت إدرجه صمن ملطلوبت غري ملصنفة ويتم تقدميه وإدرته بوصطة متخذ لقرر لتصغيلي لرئيصي على أصض مركزي.

ن جميع موجودت لصركة وأنصطته لرئيصية، بصتثنء بعض أرصدة معيدي لتأمني، تقع يف ململكة لعربية لصعودية.

إن عمليت ملصهمني هو قطع غري تصغيلي. يتم توزيع بعض ملصروفت لتصغيلية ملبصرة، لنفقت لعمة لأخرى، لعجز أو لفئض من عمليت لتأمني لهذ لقطع على أصض منصب.

160



30 يونيو 2014

المعلومات القطاعية – )تتمة( -12

لفرتة لثالثة أضهر ملنتهية يف 30 يونيو 2014 )غري مرجعة(

ملجموعأخرىلبحريلضحيلهندضةملركباتملمتلكات


عمليت التأمني

11.068.88934.537.4985.696.9434.192.9587.133.9297.644.92370.275.140إجميل أقصط لتأمني ملكتتبة

)22.959.790()3.979.960()3.454.691()2.338.977()4.997.950(--)8.188.212(أقصط إعدة لتأمني ملصندة

)2.554.463()156.918()457.071()71.429()423.256()594.479()851.310(زيدة خصرة أقصط لتأمني

2.029.36733.943.019275.7371.782.5523.222.1673.508.04544.760.887صيف أقصط لتأمني ملكتتبة

)3.819.500(455.978)300.517()682.992()85.000()2.994.970()211.999(لتغري يف أقصط لتأمني غري ملكتصبة ، لصيف

1.817.36830.948.049190.7371.099.5602.921.6503.964.02340.941.387صيف أقصط لتمني ملكتصبة

)98.801.554()2.784.973()2.154.520()4.229.958()679.993()35.003.650()53.948.460(إجميل ملطلبت ملدفوعة

425.7962.612.9741.166.3311.730.98359.481.048--53.544.964حصة معيدي لتأمني من إجميل ملطلبت ملدفوعة

1.765.812)1.664.276(59.498)332.996(3.322.2901.625.584)1.244.288(لتغري يف ملطلبت حتت لتصوية ، لصيف

)37.554.694()2.718.266()928.691()1.949.980(1.371.387)31.681.360()1.647.784(صيف ملطلبت ملتكبدة

)4.645.564()206.976()450.996()207.141()510.303()1.742.688()1.527.460(تكليف إكتتب وثئق لتأمني

998.89834.551951.120746.6046.921.573--4.190.400اإيراد عمولت اإعدة تأمني

2.832.524)2.475.999(2.050.719)1.023.010(2.493.0831.785.3855.662.702

)372.723(مصريف إكتتب أخرى

5.289.979صيف فئض / )عجز( لإكتتب

)15.249.864(مصريف إدرية وعمومية أخرى

140.419اإيراد استثمر

18.689اإيرادات اأخرى، سيف

)9.800.777(عجز عمليت لتأمني

161



30 يونيو 2014


لفرتة لثالثة أضهر ملنتهية يف 30 يونيو 2013 )غري مرجعة(





)22.777.701()2.913.901()4.147.758()7.261.927()3.372.066(- )5.082.049(أقصط إعدة لتأمني ملصندة

)2.645.285()170.529()607.194()116.254()527.145()898.912()325.251(زيدة خصرة أقصط لتأمني

188.64432.143.700357.7465.822.6872.852.9711.668.52343.034.271صيف أقصط لتأمني ملكتتبة

)5.856.000(870.4921.547.424)3.499.964(89.999)5.861.942(997.991لتغري يف أقصط لتأمني غري ملكتصبة ، لصيف



1.684.4831.237.988478.795576.994292.0061.691.9835.962.249حصة معيدي لتأمني من إجميل ملطلبت ملدفوعة

)1.819.853(1.781.610)1.652.384()937.990(3.086.969479.796)4.577.854(لتغري يف ملطلبت حتت لتصوية ، لصيف

)33.649.817(779.619)3.004.952()2.550.974(216.599)24.321.757()4.768.352(صيف ملطلبت ملتكبدة

)4.106.513()202.955()674.993()228.481()635.435()1.330.759()1.033.890(تكليف إكتتب وثئق لتأمني

1.670.317564.8006.009.447- 1.188.872- 2.585.458اإيراد عمولت اإعدة تأمني

)1.943.150(1.308.2351.284.780)567.731(1.918.8333.430.4215.431.388

)476.381(------مصريف إكتتب أخرى



)3.604.544(اإيراد استثمر


1.434عجز عمليت لتأمني

162



30 يونيو 2014

12- المعلومات القطاعية – )تتمة(

لفرتة لضتة أضهر ملنتهية يف 30 يونيو 2014 )غري مرجعة(





)56.629.270()6.938.893()6.455.961()1.732.983()12.970.070(--)28.531.363(أقصط إعدة لتأمني ملصندة

)5.972.081()492.489()1.150.149()114.559()880.221()1.255.475()2.079.188(زيدة خصرة أقصط لتأمني

2.590.11768.758.668690.5641.253.4275.913.7557.230.42286.436.953صيف أقصط لتأمني ملكتتبة

)6.674.500(1.814.983407.2969.734)329.597()8.041.920()534.996(لتغري يف أقصط لتأمني غري ملكتصبة ، لصيف


)161.454.958()6.657.934()974.562()8.418.916()1.389.986()67.424.326()76.589.234(إجميل ملطلبت ملدفوعة

5.117.17385.945.038)381.823(1.045.2904.893.951--75.270.447حصة معيدي لتأمني من إجميل ملطلبت ملدفوعة

)5.564.176()3.040.384()1.603.585()2.145.978(1.485.985)105.616()154.598(لتغري يف ملطلبت حتت لتصوية ، لصيف

)81.074.096()4.581.145()2.959.970()5.670.943(1.141.289)67.529.942()1.473.385(صيف ملطلبت ملتكبدة

)8.704.130()375.167()1.118.989()418.104()1.024.799()3.166.954()2.600.117(تكليف إكتتب وثئق لتأمني

1.961.73134.5512.168.6871.036.32613.118.168-7.916.873اإيراد عمولت اإعدة تأمني

5.898.492)9.980.148(2.439.188)2.986.086(4.410.7793.320.1703.102.395







163



30 يونيو 2014

12- المعلومات القطاعية – )تتمة(

لفرتة لضتة أضهر ملنتهية يف 30 يونيو 2013 )غري مرجعة(





)60.598.636()8.093.062()9.467.005()7.486.925()9.391.806(-- )26.159.838(أقصط إعدة لتأمني ملصندة

)5.672.335()438.296()1.109.574()196.578()931.181()1.839.963()1.156.743(زيدة خصرة أقصط لتأمني

1.887.12760.250.2061.157.8987.327.3476.681.2486.104.49583.408.321صيف أقصط لتأمني ملكتتبة

)11.244.000(725.576115.303)2.986.970()288.998()9.071.909(262.998لتغري يف أقصط لتأمني غري ملكتصبة ، لصيف



2.295.0771.520.985555.9941.500.9856.390.5942.645.97414.909.609حصة معيدي لتأمني من إجميل ملطلبت ملدفوعة

3.038.6844.385.072)463.596()164.997(5.854.942142.798)4.022.759(لتغري يف ملطلبت حتت لتصوية ، لصيف

)55.935.815(1.693.698)3.597.155()3.696.962()156.199()45.873.541()4.305.656(صيف ملطلبت ملتكبدة


3.158.281981.75112.120.087-- 2.246.734-- 5.733.321اإيراد عمولت اإعدة تأمني

1.623.4163.566.1891.822.475132.6486.027.9607.617.12020.789.808


20.168.444صيف فئض لإكتتب

)18.445.727(تصغيل ومرتبت إدرية

)7.526.460(مصريف إدرية وعمومية


1.204مصريف أخرى، صيف

)5.548.715(فئض عمليت لتأمني

164



30 يونيو 2014


كما يف 30 يونيو 2014 )غري مرجعة(ملجموعأخرىلبحريلضحيلهندضةملركباتملمتلكات



13.675.8632.697.9733.448.2664.748.49552.532.317--27.961.720حصة معيدي لتمني من لأقصط غري ملكتصبة

437.118.429216.3039.714.4032.714.9737.363.7269.464.104466.591.938حصة معيدي لتمني من ملطلبت حتت لتصوية

1.842.1133.243.9921.656.254106.005792.992224.7227.866.078تكليف إكتتب موؤجلة

267.802.868موجودت غري مصنفة

794.793.201


782.992967.5859.264.000--3.295.150--4.218.273يردت عمولت إعدة تأمني غري مكتصبة

30.745.69360.227.39815.174.8484.864.9517.133.92910.686.181128.833.000إجميل أقصط تأمني غري مكتصبة

446.000.54040.657.48514.928.8515.759.94214.549.85517.395.826539.292.499إجميل مطلبت حتت لتصوية

117.403.702مطلوبت غري مصنفة

794.793.201

كما يف 31 ديضمرب 2013 )مرجعة(ملجموعأخرىلبحريلضحيلهندضةملركباتملمتلكات



8.385.5164.762.9524.171.9585.982.83269.121.800-45.818.542حصة معيدي لتمني من لأقصط غري ملكتصبة


1.304.2612.542.985820.072452.110667.993240.3876.027.808تكليف إكتتب موؤجلة


931.426.253


1.217.988485.5498.880.200-1.526.638-5.650.025يردت عمولت إعدة تأمني غري مكتصبة




931.426.253

إعتماد القوائم المالية األولية الموجزة -13

متـت ملـوفقة على لقـوئم ملـلية لأولية ملوجزة من قبل جملض لإدرة بتريخ 15 يوليو 2014 ملوفق 17 رمصن 1435هـ.

165


)شركة مساهمة سعودية (القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات المستقلين

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013

166

167


) شركة مساهمة سعودية (قائمة المركز المالي

كما في 31 ديسمبر 2013

يضاح20132012



640.462.27457.783.343نقد وم يف حكمه

-783.914.450ودائع لأجل

81.923.0791.923.079)اأ(اإستثمرات


1.256.93834.814.181مصتحق من جهت ذت عالقة

49.320.64427.656.454مصتحق من عمليت ملصهمني

1169.121.80038.856.217)اأ(حصة معيدي لتأمني من لأقصط غري ملكتصبة

11596.366.93084.476.906)د(حصة معيدي لتأمني من ملطلبت حتت لتصوية

116.027.8084.689.699)ب(تكليف إكتتب وثئق تأمني موؤجلة


14855.4561.139.897ممتلكت ومعدت- صيف



69.958.89230.878.826نقد وم يف حكمه

7115.627.20290.742.725ودائع لأجل

827.404.62527.185.887)ب(اإستثمرات


4.433.778-مصتحق من عمليت لتأمني- حلصب جلري

1320.000.00020.000.000وديعة نظمية


1.104.841.807503.214.702جمموع ملوجودت

تصكل لإيصحت ملرفقة من 1 اإلى 28 جزء ل يتجزأ من هذه لقوئم مللية .

168


) شركة مساهمة سعودية (قائمة المركز المالي )تتمة(


يضاح20132012



11663.503.315134.635.266 )د(إجميل مطلبت حتت لتصوية

3.769.2818.249.679ذمم دئنة

75.912.50935.851.618اأرسدة اإعدة تأمني دائنة

4.433.778-ملصتحق لعمليت ملصهمني- حلصب جلري

3.153.9655.435.811ملصتحق يل جهت ذت عالقة


488.001488.001توزيعت فئض مصتحقة

118.880.2007.839.134)ج(يردت عمولت عدة تأمني غري مكتصبة

11138.747.983103.792.000)اأ(إجميل أقصط تأمني غري مكتصبة


253329.543.359، 426، 931جمموع مطلوبت عمليت لتأمني



49.320.64427.656.454ملصتحق لعمليت لتأمني

1.058.3541.057.010ملصتحق جلهة ذت عالقة




18200.000.000200.000.000رأض ملل

208.689410.936ربح غري حمقق من صتثمرت متحة للبيع

)62.994.250()87.101.785(خصئر مرتكمة



1.104.841.807503.214.702جمموع ملطلوبت وحقوق ملصهمني

تصكل لإيصحت ملرفقة من 1 اإلى 28 جزء ل يتجزأ من هذه لقوئم مللية

169


) شركة مساهمة سعودية (قائمة الدخل الشامل- عمليات التأمين


إيضاح20132012


11330.882.339248.069.711 )اأ(إجميل أقصط لتأمني ملكتتبة

)104.619.850()159.360.819(11 )اأ(يخصم : أقصط إعدة لتأمني ملصندة

)12.123.148()11.797.289(زيدة خصرة أقصط تأمني

159.724.231131.326.713صيف أقصط لتأمني ملكتتبة

)11.109.785()4.690.400(11 )اأ(لتغري يف أقصط لتأمني غري ملكتصبة ، صيف

155.033.831120.216.928صيف أقصط لتمني ملكتصبة

)115.096.181()317.748.657(11)د(إجميل ملطلبت ملدفوعة

199.766.02634.853.071حصة معيدي لتأمني من إجميل ملطلبت ملدفوعة

10.644.431)16.978.025(11)د(لتغري يف ملطلبت حتت لتصوية ، صيف

)69.598.679()134.960.656(صيف ملطلبت ملتكبدة

)13.211.345()15.042.796(11)ب(تكليف إكتتب وثئق لتأمني

1128.172.84921.468.122)ج(ايراد عمولت اعدة تأمني

)1.180.667()1.521.154(مصريف إكتتب أخرى

31.682.07457.694.359صيف فئض لإكتتب

)53.220.093()53.981.819(21مصريف إدرية وعمومية

501.046347.558ايراداستثمر

134.50958.185اإيراداتأخرى

4.880.009)21.664.190(3)اأ()عجز( فئض عمليت لتأمني

)4.392.008(21.664.190حصة ملصهمني من عجز )فئض( عمليت لتأمني

488.001-صيف لفئض يف نهية لصنة


170


) شركة مساهمة سعودية (قائمة الدخل الشامل- عمليات المساهمين


إيضاح20132012


الإيرادات

4.392.008)21.664.190(3 )اأ(حصة ملصهمني من )عجز(/ فئض عمليت لتأمني

1.566.4531.290.860اإيراد اإستثمرات

)20.097.737(5.682.868

)1.920.037()1.817.189(مصريف درية وعمومية

3.762.831)21.914.926(صيف )خلصرة(/ لربح للصنة

اإيرادات دخل سملة اأخرى

410.936)202.247(لتغري يف لقيمة لعدلة لإصتثمرت متحة للبيع

4.173.767)22.117.173(جمموع )خلصرة(/ لدخل لصمل للصنة

0.19)1.10(19)خصرة(/ ربحية لصهم لأصصي وملخفض للصنة


171


) شركة مساهمة سعودية (قائمة التغيرات في حقوق المساهمين

للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر 2013م و 2012م


إضتثمـارت متـاحـة للبيـعملجــموعخضائر مرتكمة


136.315.562)63.684.438(-200.000.000الرسيد يف 1 ينير 2012

3.762.8313.762.831--صيف لربح للفرتة

إيردت دخل صملة أخرى:

410.936-410.936-صيف لتغري يف لقيمة لعدلة لصتثمرت متحة للبيع

140.489.329)59.921.607(410.936-جمموع إيردت دخل / )خصئر( صملة

)3.072.643()3.072.643(--زكة وصريبة لدخل

137.416.686)62.994.250(200.000.000410.936الرسيد يف31 ديصمرب 2012

137.416.686)62.994.250(200.000.000410.936الرسيد يف1 ينير 2013

)21.914.926()21.914.926(--صيف خصرة لفرتة

إيردت دخل صملة أخرى:

)202.247(-)202.247(-لتغري يف لقيمة لعدلة لصتثمرت متحة للبيع

115.299.513)84.909.176()202.247(-إجميل خصئر صملة

)2.192.609()2.192.609(--زكة وصريبة لدخل

113.106.904)87.101.785(200.000.000208.689الرسيد يف31 ديصمرب 2013

تصكل لإيصحت ملرفقة من 1 اإلى 28 جزء ل يتجزأ من هذه لقوئم ملليةض

172


) شركة مساهمة سعودية (قائمة التدفقات النقدية لعمليات التأمين


20132012


لأنصطة لتصغيلية

488.001-فئض عمليت لتأمني بعد حصة ملصهمني

لتعديالت لتصوية فئض عمليت لتأمني مع صيف لنقد لنجت من لأنصطة لتصغيلية :

604.878701.006إصتهالك


-)1.570.737(خمصض ديون مصكوك يف حتصيله

-)12.392(أربح من بيع ممتلكت و معدت

548.2333.465.439لتدفقت لنقدية قبل لتغري يف ملوجودت وملطلوبت لتصغيلية



)3.873.504(33.557.243مصتحق من جهت ذت عالقة

4.392.008)21.664.190(مصتحق من عمليت ملصهمني

5.896.722)511.890.024(حصة معيدي لتأمني من ملطلبت حتت لتصوية

)2.828.637(143.452مصريف مدفوعة مقدم وموجودت أخرى

)2.430.328()30.265.583(حصة معيدي لتأمني من لأقصط غري ملكتصبة

1.308.010)1.338.109(تكليف إكتتب موؤجلة

)16.541.153(528.868.049إجميل مطلبت حتت لتصوية

4.307.123)11.572.999(ذمم دئنة

)3.080.219(47.153.492أرصدة معيدي لتأمني لدئنة

)6.953.049()4.433.778(مصتحق لعمليت ملصهمني– حلصب جلري

-)2.281.846(مصتحق جلهت ذت عالقة

)3.622.953(7.495.747مصريف مصتحقة ومطلوبت خرى

1.041.0663.294.991إيرد عمولت معيدي لتأمني غري مكتصبة


67.770.73015.181.382لنقد لنجت من لعمليت

)551.304()869.304(مكفأة نهية خلدمة مدفوعة

66.901.42614.630.078صيف لنقد من لأنصطة لتصغيلية


)853.934()368.045(صرء ممتلكت ومعدت

60.000ملتحصل من بيع للمتلكت و ملعدت

-)83.914.450(ودائع لأجل

)853.934()84.222.495(صيف لنقد ملصتخدم يف لأنصطة لصتثمرية

13.776.144)17.321.069(صيف )لنقض(/ لزيدة يف لنقد وم يف حكمه

57.783.34344.007.199نقد وم يف حكمه يف بدية لصنة

40.462.27457.783.343نقد وم يف حكمه يف نهية لصنة 6


173


) شركة مساهمة سعودية (قائمة التدفقات النقدية لعمليات المساهمين


20132012


عمليت لتصغيلية

3.762.831)21.914.926(صيف)خلصرة( لربح للفرتة

لتدفقت لنقدية قبل لتغريت يف ملوجودت وملطلوبت لتصغيلية


)33.328(5.292موجودات اأخرى

4.433.7786.953.049مصتحق من عمليتلتأمني- حلصب جلري

1.344378.327ملصتحق جلهة ذت عالقة

)4.392.008(21.664.190ملصتحق لعمليت لتأمني

)136.173(670.612مصريف مصتحقة ومطلوبت أخرى

4.860.2906.532.698لنقد من لعمليت

)469.483()474.762(زكة مدفوعة

4.385.5286.063.215صيف لنقد من عمليت لتصغيلية

عمليت الإستثمرية

27.462.292)24.884.477(ودائع لأجل

)27.102.352()420.985(اإستثمرات

359.940)25.305.462(صيف لنقد )ملصتخدم يف( من لعمليت لإصتثمرية

6.423.155)20.919.934(صيف )لنقض( لزيدة يف لنقد وم يف حكمه

30.878.82624.455.671نقد وم يف حكمه يف بدية لصنة

69.958.89230.878.826نقد وم يف حكمه يف نهية لصنة


202.247410.936صيف لتغري يف لقيمة لعدلة لصتثمرت متحة للبيع


174


) شركة مساهمة سعودية (إيضاحات حول القوائم المالية ) تتمه (



صــــــــــركة لعملية للتأمني لتعوين )»لصركة«( هي صـركة مصهمة صعودية ، صجلت يف لصجـــــــــــل لتجري بتريخ 29 ذو لقعدة 1430هـ )ملوفق 17 نوفمرب 2009( حتت رقم 4030194978.

يتمثل لنصط لرئيصي للصركة يف مزولة أعمل لتأمني لتعوين وإعدة لتأمني بكفة أنوعه مبوجب نظم مرقبة صركت لتأمني لتعوين ولئحته لتنفيذية ولأنظمة ولقوعد لصرية يف ململكة لعربية لصعودية. يف 26 ذو حلجة 1430هـ )13 ديصمرب 2009( ، صتـلمت لصركة لرتخيض من موؤصصة لنقد لعربي لصعودي )»صم«( ملزولة أعمل لتأمني يف ململكة لعربية

لصعودية .

يقع مقر عمل لصركة لرئيصي يف مبنى عبد للطيف، صرع لأمري حممد بن عبدلعزيز، ض.ب.6393، لريض 11442، ململكة لعربية لصعودية.

إتفاقية شراء الموجودات و تحويل المحفظة التأمينية -2

بدأت لصركة يف ممرصة عمل لتأمني يف 13 فرباير 2010 . وفق جملض إدرة لصركة يف 14 اأبريل 2010 على حتويل ملحفظة لتأمينية وصيف أصول صركة رويل أند صن لالينض للتأمني )»لصرق لأوصط«( ملحدودة )صركة مقفلة معفة( - عمليت ململكة لعربية لصعودية ولصركة لعملية للتجرة وخلدمت ملحدودة للصركة بعد صتكمل لإجرءت ملتعلقة به وملطلوبة من قبل موؤصصة لنقد لعربي لصعودي )صم( مبوجب خلطب ملوجه للصركة يف 24 مرض 2010. عتمد ملصهمون حتويل ملحفظة لتأمينية وصيف لأصول خالل جتمع جلمعية لعمومية

ملنعقدة بتريخ 17 اأبريل 2012.

صتند صعر لصرء على درصة لتقييم لتي متت وفق للتعليمت لصدرة من موؤصصة لنقد لعربي لصعودي فيم يتعلق بلتقييم ولتقرير لنفية للجهلة . وفق خلطب موؤصصة لنقد لعربي لصعودي ) صم ( بتريخ 10 نوفمرب 2008 )»خلطب«( ، فن قيمة لصهرة ملجمعة مت تقديره مببلغ 64.14 مليون ريـل صعودي. وبنء على لأدء حليل وخلصئر ملرتكمة ترى لإدرة

عدم إمكنية صدد ملبلغ.

أسس االعداد -3

بيان اإللتزام أ(

أعدت لصركة هذه لقوئم مللية وفق للمعيري لتقرير مللية لدولية.

عمال بأنظمة لتأمني يف ململكة لعربية لصعودية حتتفظ لصركة بدفتر حصبية منفصلة لكل من حصبت عمليت لتأمني وحصبت عمليت ملصهمني. يتم تصجيل لإيردت وملصريف خلصة بكل نصط يف لدفتر حلصبية خلصة بذلك لنصط. ويتم توزيع ملصريف ملتعلقة بلعمليت ملصرتكة من قبل لإدرة و أعصء جملض إدرة لصركة.

يتوجب على لصركة توزيع 10% من صيف فئض عمليت لتأمني على حملة وثئق لتأمني وتخصيض 90% ملتبقية ملصهمي لصركة وفق لنظم لتأمني ولئحته لتنفيذية لصدرة عن موؤصصة لنقد لعربي لصعودي )صم(.يتم حتويل لعجز لنجت عن عمليت لتأمني إلى عمليت ملصهمني بلكمل.

أسس القياس ب(

أعدت لقوئم مللية وفق ملبدأ لتكلفة لتريخية بإصتثنء قيض لقيمة لعدلة لالإصتثمرت ملتحة للبيع. لقوئم مللية عدت علي مبدء لصتحقق ولصتمررية.

عملة العرض والنشاط ج(

تعرض ملبلغ يف لقوئم مللية بلريل لصعودي ولذي يعترب عملة لعرض ولنصط لرئيصية للصركة..

التقديرات واإلفتراضات المحاسبية الهامة د(

يتطلب إعدد لقوئم مللية من لإدرة إجرء لتقديرت ولإفرتصت لتي قد توؤثر على مبلغ لإيردت وملصريف وملوجودت وملطلوبت ملصجلة ولإفصح عن ملطلوبت ملحتملة بتريخ إعدد لقوئم مللية. ومع ذلك إن عدم لتأكد من هذه لتقديرت ولفرتصت ميكن أن يوؤدي إلى تعديل جوهري يف ملصتقبل على لقيمة لدفرتية للموجودت أو ملطلوبت.

تقوم لصركة بلتقديرت ولفرتصت لتي توؤثر على مبلغ ملوجودت وملطلوبت خالل لصنة مللية لقدمة. يتم تقومي لتقديرت ولأحكم بصتمرر بنء على خلربة لتريخية وعومل أخرى مب فيه لتوقعت لالأحدث ملصتقبلية وملتوقع أن تكون معقولة حصب لظروف.

فيم يلي لإفرتصت لأصصية ملتعلقة بعدم لتأكد من لتقديرت لأصصية ملصتقبلية ولأخرى بتريخ قئمة ملركز مليل ولتي ميكن أن توؤدي إلى إجرء تعديل جوهري على لقيمة لدفرتية للموجودت وملطلوبت خالل لصنة مللية لقدمة كم صوف ينقض أدنه.

175




أسس االعداد )تتمة( -3

د( التقديرات واإلفتراضات المحاسبية الهامة )تتمة(

االلتزامات النهائية الناتجة عن المطالبات المقدمة بموجب اتفاقيات التأمين .1

يعترب تقدير للتزمت لنهئية لنجتة عن ملطلبت ملقدمة مبوجب عقود لتأمني أهم لتقديرت ملحصبية لتي تقوم به لصركة. هنك لعديد من مصدر عدم لتأكد لتي يجب أخذه بعني لعتبر عند تقدير للتزمت لتي يتعني على لصركة دفعه مبوجب هذه ملطلبت. يعترب خمصض ملطلبت ملتكبدة وغري ملبلغ عنه هو تقدير للمطلبت لتي يتوقع لإبالغ عنه بعد تريخ قئمة ملركز مليل بصأن حلدث ملوؤمن عليه لذي وقع قبل تريخ قئمة ملركز مليل. كم تصتفيد لصركة من خدمت خبري أكتوري مصتقل عند تقييم ملطلبت ملتكبدة وغري ملبلغ

عنه وكذلك حتيطيت لعجز يف لأقصط.

خسائر االنخفاض في قيمة أقساط وأرصدة تأمين مدينة .2

تقوم لصركة مبرجعة لذمم ملدينة لتي تعترب همة مبفرده، وكذلك لذمم ملدينة ملدرجة صمن جمموعة من ملوجودت مللية لتي له خصئض خمطر ئتمن ممثلة وذلك للتأكد من وجود نخفض يف قيمته. إن لذمم ملدينة لتي يتم مرجعته بصورة فردية للتأكد من وجود نخفض يف قيمته ولتي يتم بصأنه إثبت أو لصتمرر يف إثبت خصرة لنخفض ل يتم إدرجه عند تقييمه بصورة جملية للتأكد من وجود نخفض يف قيمته. تتطلب مرجعة لنخفض يف لقيمة هذه إجرء لأحكم ولتقديرت. ولإجرء ذلك، تقوم لصركة بتقييم خصئض خمطر

لئتمن لتي تأخذ بعني لعتبر حلت عدم لصدد لصبقة ولتي تعترب موؤصر على لقدرة على صدد كفة ملبلغ ملصتحقة طبق للصروط لتعقدية.

تكاليف االكتتاب المؤجلة .3

تقيد بعض تكليف لكتتب ملتعلقة بإصدر وثئق لتأمني جلديدة كتكليف كتتب موؤجلة، وتطفأ يف قئمة عمليت لتأمني على مدى صنة لتغطية لتأمينية ذت لعالقة. ويف حلة عدم حتقق لفرتصت ملتعلقة بلربحية ملصتقبلية لوثئق لتمني هذه، فإنه ميكن لإصرع يف إطفء هذه لتكليف، وميكن أن يتطلب ذلك إجرء صطب إصيف لالنخفض يف لقيمة يف قئمة عمليت

التأمني .

انخفاض قيمة الموجودات المالية المتاحة للبيع .4

تقرر لصركة م إذ كن هنك إنخفض دئم يف ملوجودت مللية ملتحة للبيع عندم يكون هنك نخفض جوهري أو مصتمر يف لقيمة لعدلة مقرنة بلتكلفة. إن حتديد مهية لإنخفض جلوهري أو ملصتمر هو مصألة تقدير. عند إعدد هذ لتقدير تقوم لصركة بتقييم عدد من لعومل من بينه، لتغيري يف أصعر لأصهم و ملالءة مللية للصركة ملصتثمر فيه و أدء لقطع و لتغري لتقنية و لتدفقت لنقدية من لأنصطة لتصغيلية و لتمويلية. يعترب تخفيض لقيمة منصب عند وجود دليل على لتدهور يف ملالءة مللية للصركة ملصتثمر فيه و أدء لقطع ولتغريت

لتقينة و لتدفقت لنقدية من لأنصطة لتصغيلية و لتمويلية.


تتمصى لصيصت ملحصبية ملتبعة مع تلك ملصتخدمة يف لصنة مللية لصبقة، بصتثنء إتبع ملعيري جلديدة ولتعديالت لتلية ولتفصريت لصدرة عن جلنة ملعيري لدولية خلصة بلتقرير مللية وكم يلي:

المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم 13 – قياس القيمة العادلة

يوصح هذ ملعير كيفية قيض لقيمة لعدلة ومتى يصمح به أو تكون مطلوبة مبوجب ملعيري لدولية خلصة بلتقرير مللية. كم أن إفصحت جديدة مطلوبة بصأن طرق قيض لقيمة لعدلة وذلك ملصعدة مصتخدمي لقوئم مللية من فهم طرق لتصعري وملدخالت ملصتخدمة يف إعدد طرق قيض لقيمة لعدلة وأثر طرق قيض لقيمة لعدلة على لربح وخلصرة. مل تنتج عن

إتبع هذ ملعير أي ثر على ملركز مليل للصركة أو أدئه.

المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم 7 –مقاصة الموجودات والمطلوبات المالية – تعديالت على المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )7(

تتطلب هذه لتعديالت من ملنصأة لإفصح عن ملعلومت ملتعلقة بحلقوق ملرتتبة على ملقصة ولتفقيت ملتعلقة به )مثل إتفقيت لصمن(. تزود لفصحت مصتخدمي لقوئم مللية بملعلومت ملفيده عند تقييم أثر إتفقيت ملقصة على ملركز مليل للمنصأة. إن لفصحت جلديدة مطلوبة لكفة لأدوت مللية ملثبتة لتي متت مقصته طبق ملعير ملحصبة لدويل رقم )32( : لأدوت مللية – لعرض. كم تنطبق لفصحت على لأدوت مللية ملثبتة خلصعة لتفقية مقصة رئيصية ملزمة أو إتفقية مصبهه بصرف لنظر عم إذ متت ملقصة طبق ملعير

ملحصبة لدويل رقم )32(. لن توؤثر هذه لتعديالت على ملركز مليل للصركة أو أدئه.

176




معيار المحاسبة الدولي رقم )1( – عرض بنودإليرادات الدخل الشاملة األخرى – التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )1(

تغري لتعديالت على معير ملحصبة لدويل رقم )1( من طريقة جتميع لبنود ملعروصة يف إيردت لدخل لصملة لأخرى. صيتم عرض لبنود – لتي يعد تصنيفه )تدويره( يف أي وقت )مثل صيف مكصب تغطية خمطر لصتثمرت، وفروقت حتويل لعمالت لأجنبية ملتعلقة بتحويل لعمليت خلرجية، وصيف حلركة يف تغطية خمطر لتدفقت لنقدية وصيف خصئر أو مكصب ملوجودت ملتحة للبيع( إلى لربح أو خلصرة مصتقبال – بصورة مصتقلة عن لبنود لتي لن يعد تصنيفه على لطالق )مثل ملكصب أو خلصئر لكتورية عن برمج ملزي ملحددة

وإعدة تقومي لأرصي وملبين(. مل ينتج عن هذ لتعديل أي ثر على ملركز مليل للصركة أو أدئه.


المعايير الصادرة وغير سارية المفعول

إصفة على ملعيري أعاله، نوصحأدنه بين بملعيري ولتفصريت لصدرة ولتي مل يصري مفعوله بعد حتىتريخ إصدر لقوئم مللية للصركة. تعتزم لصركة إتبع هذه ملعيري )يف حلة إنطبقه على لصركة( عند صرين مفعوله.قررت لصركة عدم لتطبيقملبكر للتعديالت على ملعيري لدولية خلصة بلتقرير مللية لتي مت نصره ويتعني على لصركة للتزم به يف توريخ

مصتقبلية.

المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )9( – األدوات المالية

يعكض ملعير لدويل خلض بلتقرير مللية رقم )9( لصدر، ملرحلة لأولى من عمل جملض معيري ملحصبة لدولية بصأن صتبدل معير ملحصبة لدويل رقم )39(، وينطبق على تصنيف وقيض ملوجودت وملطلوبت مللية ملحددة يف معير ملحصبة لدولية رقم )39(. وقد صرى مفعول ملعير، يف لأصل، على لفرتت لصنوية لتي تبدأ يف أو بعد 1 ينير 2013، لكن لتعديالت على ملعير لدويل خلض بلتقرير مللية رقم )9( وتريخ لصرين للزمي ملتعلق بملعير ملذكور، ولفصحت لنتقلية لصدرة خالل صهر ديصمرب 2011 إنتقلت إلى تريخ لصرين لإلزمي يف 1 ينير 2015. يف تريخ 19 نوفمرب 2013، أصدر جملض معيري ملحصبة لدولية معير لتقرير مللية لدولية 9 لأدوت مللية )حصبت تغطية ملخطر وتعديالت على معير لتقرير مللية لدولية 9( تعديل معير لتقرير مللية لدولية 9 لتتصمن بعض حلصبت لعمة لوقئية و حتويل تريخ لتفعيل إلى 1 ينير 2017. ويف ملرحل لالحقة، صيقوم ملجلض بدرصة لنخفض يف لقيمة وحمصبة تغطية ملخطر. صتقوم لصركة بتحديد أثر إتبع ملرحلة لأولى من ملعير لدويل خلض بلتقرير مللية رقم )9( جنب إلى جنب مع ملرحل لأخرى

عند إصدره وذلك لإعطء صورة صملة.

معيار المحاسبة الدولي رقم )32( – مقاصة الموجودات والمطلوبات المالية – التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )32(

توصح لتعديالت ن حلقوق ملرتتبة على ملقصة يجب ل تكون ملزمة نظمي خالل دورة لأعمل لعدية ولكن يجب ن تكون ملزمة فى حلة لتعرث عن لصدد و فالض كفة طرف لعقد، متصمنة فى ذلك ملنصأة نفصه لتى تقوم بعدد لقوئم مللية. كم توصح لتعديالت ن حلقوق ملرتتبة على ملقصة يجب ل تتوقف على حدث مصتقبلى. تتطلب صض ملقصة ملنصوض عليه فى معير ملحصبة لدويل رقم )32( من ملنصأة ن تنوى لصدد على صض لصفى و بيع ملوجودت وصدد ملطلوبت فى آن وحد. توصح لتعديالت بن فقط جملى ليت لصدد لتى له خصئض توؤدى لى حذف و خلق خمطر ئتمن وصيولة غري همة ولتى توؤدى لى تصديد لذمم ملدينة ولدئنة من خالل عملية و دورة صدد وحدة صتعدل صفى لصدد وبلتلى

فأنه تفى مبعيري صفى لصدد. تصرى هذه لتعديالت على لفرتت لصنوية لتى تبدأ فى و بعد 1 ينير 2014.

ملخص ألهم السياسات المحاسبية -5

إن لصيصت ملحصبية لهمة ملتبعة يف إعدد هذه لقوئم مللية هي كم يلي:

نقد وما في حكمه

لأغرض إعدد قوئم لتدفقت لنقدية لعمليت لتأمني ولعمليت ملصهمني، تصتمل لنقدية وصبه لنقدية على لأرصدة لدى لبنوك ولنقد يف لصندوق ولأصتثمرت قصرية لأجل لأخرى علية لصيولة، ن وجدت، لتي تصتحق خالل ثالثة أصهر أو أقل.

عقود التأمين

تعرف عقود لتأمني بأنه تلك لعقود لتي تصتمل على خمطر تأمني همة عند نصأة لعقد أو تلك لتي يكون فيه ، عند نصأة لعقود، صينريو يصتمل يف جوهره لتجري على خمطر تأمني همة. تعتمد أهمية خمطر لتأمني على كل من إحتمل وقوع حدث للجهة ملوؤمنة وحجم لأثر ملحتمل ملتعلق به.

وعند تصنيف لعقد كـ » عقد تأمني “ فإنه يبقى كذلك طول لفرتة ملتبقية منه حتى لو إنخفصت خمطر لتأمني بصكل كبري خالل هذه لفرتة.

177




ملخص ألهم السياسات المحاسبية )تتمة( -5

اإلستثمارات

يتم يف لأصل إثبت كفة لإصتثمرت بلقيمة لعدلة، مب يف ذلك مصريف لصرء ملرتبطة بلإصتثمر، بإصتثنء تلك ملحتفظ به بلقيمة لعدلة من خالل لربح و خلصرة ) إن وجد(

استثمارات متاحة للبيع

لصتثمرت ملتحة للبيع هى عبرة عن أصهم وصندت ديون. لصتثمرت يف لأصهم لتي يتم تصنيفه كأصتثمرت متحة للبيع هي لتي مل يتم تصنيفه كأصتثمرت بغرض ملتجرة أو كأصتثمرت مدرجة قيمته لعدلة من خالل قئمة لدخل. ن صندت لديون لتي يتم تصنيفه كأصتثمرت متحة للبيع هي لتي يعتزم لحتفظ به ملدة غري حمددة، ولتي ميكن بيعه للوفء

مبتطلبت لصيولة أو ملوجهة لتغريت يف ظروف لصوق. وبعد لإثبت لأويل له، تقض هذه لإصتثمرت بلقيمة لعدلة.

يتم إثبت لعئد على لصتثمرت على أصض معدل لعئد لفعلي، ويتم إثبت خصرة أو بيع لصتثمرت بتريخ لبيع. يتم إثبت توزيعت لأربح عند لإقرر بأحقية صتالمه.

يتم إدرج لأربح وخلصئر غري ملحققة مبصرة يف حقوق ملصهمني )من خالل إيردت لدخل لصملة لأخرى( صمن “حتيطي تقومي صتثمر”. وعند بيع لصتثمر، يتم ثبت لأربح أو خلصئر ملرتكمة لتي صبق إثبته صمن حقوق مللكية يف قئمة لدخل لصملة - عمليت ملصهمني. وعند متالك لصركة لأكرث من أصتثمر وحد لنفض لأدة، فنه يتم بيعه على أصض “م يرد أول يصرف أول”. يتم أثبت لفوئد ملكتصبة أثنء قتنء لصتثمرت ملتحة للبيع كإيردت فوئد بصتخدم صعر لفئدة لفعلي. يتم أثبت توزيعت لأربح ملكتصبة أثنء قتنء

لصتثمرت ملتحة للبيع عند لإقرر بأحقية صتالمه. يتم أثبت خلصئر لنجمة عن لنخفض يف قيمة هذه لصتثمرت يف قئمة لدخل لصملة - عمليت ملصهمني.

يتم تعديل قئمة لدخل لصمل - عمليت ملصهمني بأي نخفض دئم قد يحدث يف قيمة لصتثمرت. تصتند لقيم لعدلة لالصتثمرت على لأصعر ملعلنة لالأورق مللية ملدرجة أو لقيمة لعدلة ملقدرة. يتم تقدير لقيمة لعدلة للبنود لتي حتمل عمولة على أصض لتدفقت لنقدية ملخصومة بصتخدم عمولة ذت صروط وصمت خمطر ممثلة.

إثبات اإليرادات

ترحل أقصط لتأمني إلى لدخل على أصض نصبي على مدى فرتت وثئق لتأمني لتي تخصه. متثل لأقصط غري ملكتصبة حلصة يف أقصط لتأمني ملكتتبة وملتعلقة بفرتة لتغطية صرية ملفعول. تدرج لتغريت يف خمصض لأقصط غري ملكتصبة يف قئمة لدخل - عمليت لتأمني بنفض لطريقة لتي يتم به إثبت لإيردت على مدى فرتة ملخطر.

يتم إظهر لأقصط ملبقة ولتي تتعلق بملخطر صرية ملفعول يف نهية لفرتة مللية كأقصط غري مكتصبة ويتم تأجيله بصتخدم لطرق لتلية:

لثالثة أصهر لأخرية من لفرتة بلنصبة للصحن لبحري.

عدد لأيم لفعلية بلنصبة للفئت لأخرى.

المطالبات

تتكون ملطلبت من ملبلغ ملصتحقة إلى جلهت ملتعقد معه ولأطرف لأخرى، ومن مصريف تصوية خلصرة ملتعلقة به، بعد خصم خلردة ولإصرتددت لأخرى، وحتمل على قئمة لدخل لصملة - نتئج عمليت لتأمني للفرتة لتي تكبدت فيه.

يصتمل إجميل ملطلبت حتت لتصوية على إجميل لتكلفة ملقدرة للمطلبت ملتكبدة غري ملصددة بتريخ عدد لقوئم مللية ، صوء مت لتبليغ عنه أم ل. يتم جتنيب خمصصت لقء ملطلبت ملبلغ عنه وغري ملدفوعة يف تريخ عدد لقوئم مللية على أصض تقدير كل حله على حده. كم يجنب خمصض، وفق لتقديرت لإدرة وخربة لصركة لصبقة، لقء تكلفة صدد

ملطلبت ملتكبدة غري ملبلغ عنه بتريخ عدد لقوئم مللية. ن للتزمت لنهئية ميكن أن تزيد أو تقل عن ملخصض لذي مت جتنيبه.

يدرج لفرق بني ملخصصت كم يف تريخ إعدد لقوئم مللية ولصدد وملخصصت ملجنبة يف لفرتة لالحقة يف قئمة لدخل - نتئج عمليت لتأمني لتلك لصنة. ل تقوم لصركة بخصم مطلوبته لقء ملطلبت غري ملدفوعة لأنه يتوقع صدد كفة ملطلبت خالل صنة وحدة من تريخ إعدد لقوئم مللية.

إختبار كفاية المطلوبات

يتم، بتريخ عدد لقوئم مللية، إجرء ختبر كفية ملطلوبت للتأكد من كفية مطلوبت عقود لتأمني بعد خصم تكليف لكتتب ملوؤجلة ذت لصلة بصتخدم لتقديرت حللية للتدفقت لنقدية ملصتقبلية ملتعقد عليه. ولإجرء هذه لختبرت، تصتخدم لإدرة أفصل لتقديرت حللية للتدفقت لنقدية لتعقدية ملصتقبلية ومصريف معجلة ملطلبت وملصريف لإدرية. يحمل أي عجز يف لقيمة لدفرتية مبصرة على قئمة لدخل - نتئج عمليت لتأمني عن طريق صطب تكليف لكتتب ملوؤجلة ذت لصلة ولحق يتم تكوين خمصض مقبل خلصئر لنجتة

عن ختبرت كفية ملطلوبت “حتيطي عجز لأقصط”. تقوم لصركة بتقدير حتيطي عجز لأقصط بنء علي تقييم أكتوري مصتقل.

أقساط التأمين المدينة

يتم إثبت أقصط وأرصدة لتأمني ملدينة عند صتحققه، ويتم قيصه، عند لإثبت لأويل له، بلقيمة لعدلة للمبلغ ملصتلم أو ملصتحق لقبض. يتم مرجعة لقيمة للذمم ملدينة للتأكد من وجود نخفض يف قيمته وذلك عندم تصري لأحدث أو لتغريت يف لظروف إلى عدم إمكنية صرتدد قيمته لدفرتية، ويتم إثبت خصرة لنخفض يف قئمة لدخل لصملة - نتئج

عمليت لتأمني. يتم لتوقف عن إثبت أقصط وأرصدة لتأمني ملدينة عند نتفء أصبب إثبت ملوجودت مللية.

178





العمولة غير المكتسبة

يتم تأجيل وإطفء لعمولت ملصتحقة على عقود إعدة لتأمني على مدى فرتت عقود لتأمني لتي تخصه. ويقيد لإطفء يف قئمة لدخل - نتئج عمليت لتأمني.


تظهر لأثث وملعدت ملكتبية بلتكلفة بعد خصم لإصتهالك ملرتكم أو أي إنخفض جوهري يف لقيمة . ويتم إحتصب لصتهالكت على صض لعمر لنتجي ملقدر له وذلك بصتعمل طريقة لقصط لثبت . إن لأعمر لإنتجية ملقدرة هي كم يلي:

لضنوت

3لأثث وملفروصت وملعدت ملكتبية

3لصيرت

يتم مرجعة لقيمة ملتبقية ولأعمر لإنتجية للموجودت، ومن ثم تعديله، إذ لزم لأمر، كم يف تريخ قئمة ملركز مليل. يتم مرجعة لقيمة لدفرتية للموجودت للتأكد من وجود إنخفض يف قيمته وذلك عندم تصري لأحدث أو لتغريت يف لظروف إلى عدم إمكنية إصرتدد قيمته لدفرتية. ويف حلة وجود مثل هذ لدليل، وزيدة لقيمة لدفرتية عن لقيمة لقبلة لالإصرتدد،

تخفض قيمة ملوجودت إلى لقيمة لقبلة لالإصرتدد.

أصض لفرق م بني صيف متحصالت لصتبعد ولقيمة لدفرتية للممتلكت وملعدت ذت لعالقة، ويتم أم لأربح وخلصئر لنجمة عن صتبعد ملمتلكت وملعدت فيتم قيصه على إدرجه يف قئمة لدخل - نتئج عمليت لتأمني عند صتبعد ملمتلكت وملعدت ذت لعالقة.

إعادة التأمين

تقوم لصركة، خالل دورة أعمله لعدية، بعمليت إصند لتأمني وملخطر، حيث توؤمن هذة لرتتيبت تنوع أكرب يف لأعمل وتصمح لالدرة بلتحكم مبصتوى لتعرض للخصئر ملحتملة لنجمة عن ملخطر لكربى وتومن إمكنية منو إصفى . يتم إعدد جزء كبري من عمليت إعدة لتأمني مبوجب تفقيت وعقود إعدة تأمني ختيرية وإعدة تمني فئض خلصرة. يتم تصجيل ملوجودت أو ملطلوبت يف قئمة ملركز مليل لعمليت لتأمني كأقصط مصتحقة يل معيدى لتمني و كدفعت مصتحقة من معيدى لتمني وحصة لصركة يف خلصئر لقبلة لالصرتدد من معيدي لتأمني. تقدر ملبلغ ملصتحقة من معيدي لتأمني بنفض لطريقة لتي يتم به تقدير لتزمت ملطلبت ملتعلقة بملوؤمنني. يتم صتبعد ملوجودت و ملطلوبت إعدة لتأمني عندم يتم

إطفء حلقوق لتعقدية و تنتهي و عندم يتم نقل لعقد إيل طرف أخر.

يتم بتريخ إعدد لقوئم مللية، إجرء مرجعة لنخفض لقيمة مرة وحدة و كرث يف لصنة عند ظهور موؤصر علي وجود إنخفض يف قيمة ملوجودت خالل لفرتة لتي يتم إعدد لقوئم بصأنه. ويتم تخفيض قيمة ملوجودت عند وجود دليل موصوعي يصري يل عدم إمكنية لصركة صرتدد ملبلغ لقئمة طبق لصروط لعقد، وقيض لثر علي ملبلغ لتي صتصتلمه لصركة

منمعيدي لتأمني من معيدى لتأمني بصكل موثوق به. تقيد خصئر لأنخفض يف لقيمة يف قئمة نتئج عمليت لتأمني

ن تفقيت إعدة لتأمني ملصنده ل تعفي لصركة من لتزمته جته حملة لوثئق

تكاليف إستحواذ وثائق مؤجلة

متثل تكليف لكتتب ملوؤجلة لتكليف ملبصرة أو غري ملبصرة لتي يتم تكبده يف خالل لفرتة مللية ولتي تنتج من لكتتب أو جتديد وثئق لتأمني ملوؤجلة وذلك بلقدر لذي ميكن فيه صرتدد هذه لتكليف من أقصط مصتقبلية. ويتم إدرج كفة تكليف لكتتب لأخرى كمصريف عند تكبده.

وبعد لثبت لأويل له، تطفأ هذه لتكليف على أصض لقصط لثبت على مدى فرتة لأقصط ملصتقبلية ملتوقعة. يقيد لإطفء يف قئمة لدخل - نتئج عمليت لتأمني.

ويتم حتصب لتغريت يف لأعمر لإنتجية أو لطريقة ملتوقعة لصتنفذ ملنفع لقتصدية ملصتقبلية لتي تصمنه لأصل عن طريق تعديل فرتة لإطفء ويتم عتبر ذلك كتغيري يف لتقديرت ملحصبية.

زكاة وضريبة الدخل

تخصع لصركة لأنظمة مصلحة لزكة ولدخل يف ململكة لعربية لصعودية. ويتم تصجيل لزكة وصريبة لدخل على أصض لصتحقق يف نهية لصنة وحتمل على قئمة دخل ملصهمني لصمل مبوجب لتعليمت مللية لصرية يف ململكة لعربية لصعودية . حتتصب لزكة ملحملة على حصة ملصهمني لصعوديني يف وعء لزكة وحتتصب صريبة لدخل على حصة لصريك لأجنبي من

صيف لدخل ملعدل. تقيد أي فروقت يف لتقديرت عن لربط لنهئي عند ملوفقة عليه وعنده يتم تصوية ملخصض .

179





المخصصات

يتم ثبت ملخصصت عند وجود لتزمت )قنونية و متوقعة( نصئة عن حدث صبق ويكون هنلك إحتمل نصوء تكليف لصدد لإلتزم ميكن قيصه بصورة موثوق به.

العمالت األجنبية

يتم تصجيل ملعمالت لتي جترى بلعمالت لأجنبية إلى لعملة لرئيصية بلصعر لفوري لصئد يف تريخ إجرء ملعملة. وتعد ترجمة ملوجودت وملطلوبت لنقدية ملصجلة بلعمالت لأجنبية بتريخ قئمة ملركز مليل لى لعملة لرئيصية بلصعر لفوري بتريخ إعدد لقوئم مللية. ويتم ترحيل كفة لفروقت لنجتة عن لنصطت غريلتجرية إلى قئمة لدخل - نتئج عمليت لتأمني. وتتم ترجمة لبنود غري لنقدية لتي يتم قيصه بلتكلفة لتريخية بعملة أجنبية بلصتند إلى لصعر لفوري لصئد بتريخ لإثبت. أم لبنود غري لنقدية لتي يتم قيصه قيمته

لعدلة بعملة أجنبية، فترتجم بصتخدم لأصعر لفورية لصئدة عند حتديد لقيمة لعدلة.

أصصي بلدولر لأمريكي، مل تكن لأربح وخلصئر لنجمة عن فروقت لصرف جوهرية، وبلتيل مل يتم لإفصح عنه بصكل أن معمالت لصركة بلعمالت لأجنبية تتم بصكل ومب منفصل.

اإلنخفاض في قيمة الموجودات المالية وعدم إمكانية تحصيلها

يتم إجرء تقومي، بتريخ عدد لقوئم مللية، للتأكد من وجود دليل موصوعي على إحتمل حدوث إنخفض يف قيمة أصل ميل أو جمموعة من ملوجودت مللية. ويف حلة وجود مثل هذ لدليل، يتم ثبت خصرة لإنخفض يف قئمة لدخل – نتئج عمليت لتأمني، أو قئمة لدخل لصمل - نتئج عمليت ملصهمني. يحدد لإنخفض يف لقيمة على لوجه لتيل:

يف حلة ملوجودت ملدرجة بلقيمة لعدلة - ميثل لإنخفض يف لقيمة لفرق بني لتكلفة ولقيمة لعدلة نقص خصرة لنخفض يف لقيمة ملدرجة صبق يف قئمة لدخل لصمل – أ- نتئج عمليت لتأمني أو ملصهمني.

يف حلة ملوجودت ملدرجة بلتكلفة - ميثل لإنخفض يف لقيمة لفرق بني لقيمة لدفرتية ولقيمة حللية للتدفقت لنقدية ملصتقبلية ملخصومة طبق لصعر لصوق حليل ملوجودت ب- ملية ممثلة.

يف حلة ملوجودت ملدرجة بلتكلفة ملطفأة - ميثل لإنخفض لقيمة لفرق بني لقيمة لدفرتية ولقيمة حللية للتدفقت لنقدية ملخصومة بصتخدم معدل لعمولة لفعلي لأصلي. ج-

إن لدليل ملوصوعي على إنخفض أصل ميل أو جمموعة من ملوجودت مللية يصتمل على لبينت لقبلة للمالحظة لتي صرتعت نتبه لصركة بصأن لأحدث لتلية:

لصعوبت مللية لهمة لتي يوجهه ملصدر أو جلهة ملدينة.

وجود خرق يف لعقد مثل لتعرث أو لتأخر يف لصدد.

أصبح من ملحتمل أن ملدين أو ملصدر صيوجه بلأفالض أو عدة هيكلة ملية.

عدم وجود صوق ميل نصط لتدول تلك لأدة مللية بصبب لصعوبت مللية، أو

لبينت مللية لتي تصري إلى وجود نقض قبل للقيض يف لتدفقت لنقدية ملصتقبلية ملقدرة لنجتة عن جمموعة من ملوجودت مللية منذ لأثبت لأويل لتلك ملوجودت وذلك بلرغم من عدم إمكنية حتديد ذلك لنقض مع ملوجودت مللية لفردية للصركة، مب يف ذلك:

لتغريت لعكصية يف حلت لصدد من قبل جلهة ملصدرة أو ملدينني.

لظروف لقتصدية ملحلية يف بلد جلهة ملصدرة ملرتبطة بحلت لإخفق ملتعلقة بتلك ملوجودت.

التوقف عن إثبات األدوات المالية

يتم لتوقف عن إثبت أي أدة ملية عند لتوقف عن ممرصة لصيطرة على حلقوق لتعقدية لتي تتكون منه ويتم ذلك عدة عند بيعه، أو عند نتقل لتدفقت لنقدية ملتعلقة به إلى جهة أخرى مصتقلة.

االنخفاض في قيمة الموجودات غير المالية

إنخفض يف قيمته. بلنصبة للموجودت لتي تخصع للتكد من وجود أرض - لالصتهالك ويتم ختبره صنوي إنتجي حمدد - على صبيل ملثل، لتي ليض له عمر ل تخصع ملوجودت لالصتهالك يتم ختبره للتأكد من وجود إنخفض يف قيمته وذلك عندم تصري لأحدث أو لتغريت يف لظروف إلى عدم إمكنية صرتدد قيمته لدفرتية.

يتم إثبت خصئر لنخفض بقدر زيدة لقيمة لدفرتية لالأصل عن قيمته لقبلة لالصرتدد. لقيمة لقبلة لالصرتدد هي لقيمة لعدلة لالأصل بعد خصم تكليف لبيع أو لقيمة حللية، أيهم أعلى. لغرض تقييم لنخفض يف لقيمة، يتم جتميع ملوجودت لأدنى مصتويت لتي ميكن معه حتديد تدفقت نقدية قبلة للتمييز بصورة مصتقلة )وحدة مدره للنقدية(.

180






يتم حلي جتنيب خمصض ملكفأة نهية خلدمة للموظفني كمبلغ مقطوع يتوجب لدفع جلميع ملوظفني طبق لصروط وأحكم نظم لعمل لصعودي عند إنهء عقود عملهم . يحتصب هذ للتزم كقيمة حلية للمزي لتي يصتحقه ملوظف يف تريخ قئمة ملركز مليل. حتصب مكفأة نهية خلدمة للموظفني على أصض روتبهم لأخرية وبدلتهم وصنوت خدمتهم ملرتكمة كم هو مبني

بلصروط لوردة يف نظم لعمل يف ململكة لعربية لصعودية.

المعلومات القطاعية

يعترب لقطع لتصغيلي عنصر من عنصر لصركة لتي تقوم بلأنصطة لتجرية، ولذي ينتج عنه إيردت وتتكبد منه مصريف وله معلومت ملية منفصلة متحة يتم تقييمه بنتظم من قبل رئيض لعمليت ولذي يقرر لطريقة لتي يتم مبوجبه تخصيض ملورد وتقومي لأدء. ولإغرض إدرية، تتكون لصركة من وحدت عمل حصب منتجته وخدمته، ولديه ثالثة قطعت

تصغيلية يتم رفع لتقرير بصأنه كم يلي:

منتجت لرعية لصحية، وتقوم بتغطية لصمن لصحي حلملي وثئق لتأمني.

منتجت تأمني ملركبت، وتقوم بتغطية خلصئر وللتزمت ملتعلقة بملركبت م عد لتأمني على لنقل.

حلمية ولإدخر وتقوم بتغطية خلصئر مللية لنجتة عن وفة لصخض ملوؤمن وذلك بصكل طبيعي أو فجئي.

حية أعصء ملوؤمن نتيجة خلصرة حلية طبيعي أو بحدث

أخرى، وتصتمل لتأمني على ملمتلكت وحلودث لعمة ولتأمني لبحري.

تعترب عمليت ملصهمني قطع غري تصغيلي. ويصكل لدخل ملكتصب من لصتثمرت لنصط لوحيد لتحقيق لإيردت. يتم توزيع بعض مصريف لتصغيل ملبصرة وملصريف غري ملبصرة لآخرى على هذ لقطع على أصض منصب. يتم حتميل خصرة أو فئض عمليت لتأمني على هذ لقطع على أصض منصب.

يتم تقومي أدء لقطع على أصض لربح أو خلصرة ولتي يتم قيصه، يف بعض لنوحي، بصورة خمتلفة عن لربح أو خلصرة يف لقوئم مللية.

مل حتدث أي معمالت بني لقطعت خالل لفرتة. ويف حلة توقع حدوث أي معملة فإنه تتم وفق لأصعر لتحويل بني لقطعت لتصغيلية، وتتم بصروط متفق عليه بصكل متبدل. تصتمل إيردت ومصريف ونتئج لقطع على لتحويالت بني لقطعت لتصغيلية ولتي صيتم حذفه على مصتوى لقوئم مللية للصركة.

ومب أن لصركة مترض أعمله يف ململكة لعربية لصعودية بلكمل، فإن لتقرير يتم توفريه للقطعت لتصغيلية فقط.

مقاصة

تتم مقصة ملوجودت وملطلوبت مللية وتدرج بلصيف يف قئمة ملركز مليل عند وجود حق نظمي ملزم أو عندم يكون لدى لصركة نية لتصوية ملوجودت مع ملطلوبت على أصض لصيف أو بيع ملوجودت وصدد ملطلوبت يف آن وحد. ل يتم مقصة لإيردت وملصريف يف قئمة لدخل لصمل - نتئج عمليت لتمني أو قئمة لدخل لصمل - عمليت ملصهمني م مل يكن

ذلك مطلوب أو مصموح به مبوجب أي معير حمصبي أو تفصري مثل هذ ملعير كم هو مفصح عنه حتديد يف لصيصت ملحصبية للصركة.

محاسبة تاريخ التداول

يتم إثبت أو لتوقف عن إثبت كفة لعمليت لإعتيدية ملتعلقة بصرء وبيع ملوجودت مللية بتريخ لتدول )أي لتريخ لذي تلتزم به لصركة بصرء أو بيع ملوجودت(. تتطلب لعمليت لإعتيدية ملتعلقة بصرء وبيع ملوجودت مللية أن يتم صدد ملوجودت خالل فرتة زمنية تنض عليه لأنظمة أو تلك ملتعرف عليه يف لصوق.

181





20132012





-45.280.143-- - ودائع لأجل

40.462.2749.958.89257.783.34330.878.826

تصمن رصيد لودئع لأجل كم يف عم 2012 مبلغ 26.48 مليون ريـل صعودي تتعلق بعملية حتويل ملحفظة لتأمينية مصجلة بإصم جهة ذت عالقة نيبة عن لصركة.مت حتويل هذ ملبلغ يل لصركة يف 2013.

ودائع ألجل -7

إن لودئع لأجل مودعة لدى أطرف ذت تصنيف إصتثمر إئتمين يعدل – اأاأ اإلى – أ وفق منهجية تصنيف صتندرد وبورز و مودي.

تصتحق لودئع لأجل لدى لبنوك ملحلية خالل فرتة ل تقل عن ثالثة أصهر من تريخ إقتنئه، وحققت عليه لصركة دخل عمولت خصة مبعدل 0.8% صنوي )2012: 0.8% صنوي(.

إن لقيمة لدفرتية للودئع لأجل تقرب بصكل معقول قيمته لعدلة بتريخ إعدد لقوئم مللية.

إستثمارات -8

عمليات التأمين - إستثمارات أ (

ميثل هذ لصتثمر حصة لصركة يف رأض مل صركة جنم للخدمت لتأمينية.مت ثبت هذ لإصتثمر بلتكلفةحيث ترى إدرة لصركة أن لقيمة لصوقية لعدلة لهذ لصتثمر ل تختلف جوهري مع قيمته لدفرتية.

عمليات المساهمين–إستثمارات متاحة للبيع ب (

31 ديضمرب 312012 ديضمرب 2013

لقيمة لضوقيةلتكلفة ملطفاأةلقيمة لضوقيةلتكلفة ملطفاأة


سندات

صركة تطوير لصيحة لالإصتثمر ) مملوكة بنصبة

3.820.5083.845.2503.957.4424.003.125 100 0/0حلكومة بو ظبي (


514.453.9424.434.3753.846.5403.851.700 0/0 حلكومة بو ظبي (

سكوك

18.921.48319.125.00018.970.96919.331.062لصركة لصعودية للكهربء

27.195.93327.404.62526.774.95127.185.887

يرتوح يرد لعمولة خلض لفعلي بني 2.1 0/0 و 0/2.80 بلنصبة للصندت و 2.4 0/0 بلنصبة للصكوك .

182





لقيمة لعدلة هي لقيمة لتي صوف يتم صتالمه من بيع أصل أو دفعه لتحويل لتزم يف معملة نظمية بني ملصركني يف لصوق لأصصي )أو لصوق لأكرث فئدة( يف تريخ لقيض يف ظل ظروف لصوق حللية بغض لنظر عن م إذ كنت هذه لقيمةقبلة للمالحظة مبصرة أو مقدرة بصتخدم طريقة تقييم أخرى. إن لقيمة لعدلة لالأدوت مللية ملعرتف به ل تختلف جوهري عن قيمته لدفرتية بهذه لقوئم مللية لأولية ملوجزة.تصتند لقيمة لعدلة ملقدرة لالأدوت مللية إلى أصعر صوق ملل ملتدولة ، عند توفره. مت لإفصح عن لقيمة لعدلة لهذه

لصتثمرت أدنه.

مستويات ومحددات القيمة العادلة


الأضعار ملتدولة يف الأضوق ملالية لنضطة لنفس الأده )بدون تعديل أو إعادة تضعري(.ملضتوى 1:

لأصعر ملتدولة يف لأصوق مللية لنصطة ملوجودت ومطلوبت ممثلة أو طرق تقييم أخرى يتم حتديد كفة مدخالته لهمة وفق بينت قبلة للمالحظة. ملصتوى 2:

طرق تقييم مل يتم حتديد أي من مدخالته لهمة وفق بينت قبلة للمالحظة.ملصتوى 3:

2013ملجموعملضتوى لثالثملضتوى لثاينملضتوى الول



3.845.250--3.845.250 100 0/0حلكومة بو ظبي (


4.434.375--514.434.375 0/0 حلكومة بو ظبي (


27.404.625--27.404.625

2012ملجموعملضتوى لثالثملضتوى لثاينملضتوى الول



4.003.125--4.003.125 100 0/0حلكومة بو ظبي (


3.851.700--513.851.700 0/0 حلكومة بو ظبي (


27.185.887--27.185.887

بلغت قيمة لأورق مللية غري ملدرجة يف لبورصة مبلغ 1923079 ريل صعودى بلتكلفة و ذلك يف ظل غيب أصوق نصطة أو وصئل أخرى لقيض لقيمة لعدلة بصكل موثوق به.

بلنصبة لالأدوت مللية لتي يتم لعرتف بلقيمةلعدلة على أصض متكرر، حتدد لصركةم إذ كن قد حدثت حتويالت بني ملصتويت يف لتصلصل لهرمي من خالل إعدة تقييم لتصنيفت )صتند إلى أدنى مصتوى من ملدخالت لهمة لقيض لقيمة لعدلة ككل( يف نهية كل فرتة ملية.

خالل لصنة ملنتهية يف 31 ديصمرب 2013، مل تكن هنك حتويالت بني ملصتوى 1 وملصتوى 2 من قيصت لقيمة لعدلة، وكذلك مل يحدث حتويالت إلى أو من ملصتوى 3 من قيصت لقيمة لعدلة.

بلغ صيف لتغري يف لقيمة لعدلة لالصتثمرت متحة للبيع مبلغ 202.247ريـل صعودي )410.936ريـل صعودي يف 31 ديصمرب 2012( ومت عرصه يف قئمة لدخاللصمل لأولية– عمليت ملصهمني .

183




أقساط وأرصدة تأمين مدينة -10

20132012


48.967.99654.858.452أقصط تأمني مدينة

20.501.4456.337.343مطلوب من صركت لتأمني وإعدة لتأمني

20.228.91927.576.263ذمم مدينة من جهت ذت عالقة

89.698.36088.772.058


77.173.18073.056.437

يتصمن خمصض لديون ملصكوك يف حتصيله مبلغ 2.6 مليون ريـل صعودي ) 3.8 مليون ريـل صعودي يف 31 ديصمرب 2012( مقبل ملطلوب من جهت ذت لعالقة. حلركة على خمصض ديون مصكوك يف حتصيله كلأتي:

20132012


15.715.62120.285.948الرسيد يف 1 ينير

)4.570.327()1.570.737(عكض خالل لصنة

-)1.619.704(صطب مقبل خمصض لصنة

12.525.18015.715.621لرصيد كم يف 31 ديصمرب

كم يف 31 ديصمرب 2013 و 2012، فإن أعمر لأقصط وأرصدة إعدة لتأمني ملدينة كالآتي:

الإجمايلغري متاأخرة لضدد وغري

منخفضة لقيمة

متاأخرة لضدد وغري منخفضة لقيمةمتاأخرة لضدد

ومنخفضة لقيمة أقل من 30 يوم

من 31 إلى 60 يوم

من 61 إلى 90 يوم

)بلريـلت لصعودية(

201389.698.36048.248.0493.385.472440.3301.059.26136.565.248

201288.772.05841.950.380--202.45146.619.227

تتألف أقصط وأرصدة إعدة لتأمني ملدينة من عدد كبري من لعمالء وجلهت ذت لعالقة أغلبيته يف ململكة لعربية لصعودية بلإصفة إلى صركت إعدة تأمني خرج ململكة لعربية لصعودية. تنض صروط لعمل خلصة بلصركة على أن يتم صدد لأقصط خالل 30 اإلى 90 يوم من تريخ لعملية. تتطلب ترتيبت مع معيدي لتأمني يف لعدة أن يتم لصدد يف حلة جتوز لرصيد ملبلغ ملتفق عليه. ل يوجد رصيد لفرد أو لصركة يف 31 ديصمرب 2013 يزيد عن 16 % )31 ديصمرب12 : 19%( من لأقصط لتأمني ملدينة. بلإصفة إلى ذلك ، تصكل أرصدة أكرب 5

عمالء 39 % )31 ديصمرب12 : 40%( من لأقصط لتأمني ملدينة كم يف 31 ديصمرب 2013.

من ملتوقع ، وبنء على خلربة لصبقة، ن يتم حتصيل لأقصط وأرصدة لتأمني ملدينة غري منخفصة لقيمة بلكمل . ليض من صيصة لصركة حلصول على صمنت بصأن لأقصط ملدينة، وبلتيل فإن معظمه بدون صمنت . ل يوجد لدى لصركة عملية دخلية لتقييم لتصنيفت لئتمنية وفق لذلك، وبلتي فإن مبلغ متأخرة لصدد وغري منخفصة لقيمة، فيم يتعلق أقصط

لتأمني ملدينة، هم من لأفرد ولصركت غري مصنفة.

184




الحركة في األقساط غير المكتسبة، تكاليف إكتتاب وثائق تأمين مؤجلة، ايرادات عموالت اعادة تأمين -11غير مكتسبة و المطالبات تحت التسوية

األقساط غير المكتسبة أ-

20122013

لضايفحضة معيدي لتاأمنيالإجمايللضايفحضة معيدي لتاأمنيالإجمايل


53.825.998)36.425.889(64.935.78390.251.887)38.856.217(103.792.000الرسيد يف 1 ينير

143.449.861)104.619.850(171.521.520248.069.711)159.360.819(330.882.339لأقصط ملكتتبة خالل لصنة

)132.340.076(102.189.522)234.529.598()166.831.120(129.095.236)295.926.356(لأقصط ملكتصبة خالل لصنة

64.935.783)38.856.217(69.626.183103.792.000)69.121.800(138.747.983الرسيد يف 31 ديصمرب 2013

تكاليف إكتتاب وثائق تأمين مؤجلة ب-

20132012


4.689.6995.997.709الرسيد يف 1 ينير

16.380.90511.903.335تكليف متكبدة خالل لصنة

)13.211.345()15.042.796( ملطفئ خالل لصنة

6.027.8084.689.699الرسيد يف 31 ديصمرب

ج- ايرادات عموالت اعادة تأمين غير مكتسبة

20132012


7.839.1344.544.143الرسيد يف 1 ينير

29.213.91524.763.113لعمولة ملصتلمة خالل لصنة

)21.468.122()28.172.849(لعمولة ملكتصبة خالل لصنة

8.880.2007.839.134الرسيد يف 31 ديصمرب

185




الحركة في األقساط غير المكتسبة، تكاليف إكتتاب وثائق تأمين مؤجلة، ايرادات عموالت اعادة تأمين -11غير مكتسبة و المطالبات تحت التسوية - )تتمة(

المطالبات د-

2013) ريال ضعودي(

2012) ريال ضعودي(

ضايفحضة معيدي لتاأمنيإجمايلضايفحضة معيدي لتاأمنيإجمايل

رسيد يف 31 ديصمرب

)32.810.595(66.721.877)99.532.472()41.256.384(576.502.931)617.759.315(مطلبت مبلغ عنه

)17.347.765(17.755.029)35.102.794()23.552.001(19.863.999)43.416.000(مطلبت غري مبلغ عنه

)661.175.315(596.366.930)64.808.385()134.635.266(84.476.906)50.158.360(

حتيطي لعجر يف لأقصط و إحتيطيت أخرى

)2.328.000(--)2.328.000(------

)663.503.315(596.366.930)67.136.385()134.635.266(84.476.906)50.158.360(

)80.243.110(34.853.071)115.096.181()117.982.631(199.766.026)317.748.657(ملطلبت ملدفوعة خالل لصنة

الرسيد يف 1 ينير

45.065.791)74.200.628(32.810.595119.266.419)66.721.877(99.532.472مطلبت مبلغ عنه

15.737.000)16.173.000(17.347.76531.910.000)17.755.029(35.102.794مطلبت غري مبلغ عنه

134.635.266)84.476.906(50.158.360151.176.419)90.373.628(60.802.791

)69.598.679(28.956.349)98.555.028()134.960.656(711.656.050)846.616.706(ملطلبت ملتكبدة

المدفوعات المقدمة والموجودات األخرى -12

2013

عمليات ملضاهمني

2012

عمليات ملضاهمني عمليات لتاأمنيعمليات لتاأمني


-293.223-249.310إيجر مدفوع مقدم

-917.513-899.174بدل صكن للموظفني مقدم

-402.579-689.721تأمني موظفني مدفوعة مقدم

3.165.489424.8353.533.831430.127موجودات اأخرى

5.003.694424.8355.147.146430.127


لوديعة لنظمية لبلغ قدره 20.000.000 ريـل صعودي )20.000.000 ريـل صعودي يف 31 ديصمرب 2012( متثل 10 0/0 من رأض ملل ملدفوع وملحتفظ به وفق لالئحة لتنفيذية لنظم مرقبة صركت لتأمني لتعوين يف ململكة لعربية لصعودية. ل ميكن صحب هذه لوديعة لنظمية بدون موفقة موؤصصة لنقد لعربي لصعودي )صم(.

186




الممتلكات والمعدات -14

الأثاث وملفروضاتوملعدت ملكتبية

لضيارتملعدت ملكتبيةملجموع

2013ملجموع

2012


لتكلفة

3.042.3115.126.001384.4508.552.7627.698.828الرسيد يف 1 ينير

368.045853.934-281.31386.732الإسفت

-)114.728(--)114.728(لصتبعدت

3.208.8965.212.733384.4508.806.0798.552.762الرسيد يف 31 ديصمرب

لصتهالكت

)6.711.859()7.412.865()368.721()4.268.223()2.775.921(الرسيد يف 1 ينير

)701.006()604.878()15.687()459.149()130.042(ملحمل خالل لصنة )إيصح 20(

-67.120--67.120لصتبعدت

)7.412.865()7.950.630()384.408()4.727.372()2.838.083(الرسيد يف 31 ديصمرب

صيف لقيمة لدفرتية

31370.053485.36142855.456 ديصمرب 2013

311.124.1681.124.16815.7291.139.897 ديصمرب 2012

مصاريف مستحقة ومطلوبات اخرى -15

20132012



-3.348.540-2.675.000روتب ومزي مصتحقة

-431.415-584.475أتعب صرف مصتحقة

مكفأت جملض لدرة

اأ

800.000--488.000

6.177.218-)7.895.065(-خمصض لزكة وصريبة لدخل )إيصح 17 ج(

-4.033.317-6.301.132صريبة صتقطع مصتحقة

-2.500.000-2.396.794أتعب خدمت تقنية ملعلومت ملصتحقة

-700.000-950.000أتعب قنونية ومهنية مصتحقة

-6.900.000-12.900.000تعب خدمت خرجية مصتحقة )يصح 24(

2.366.605875.975)2.034.587(1.168.223مصريف مصتحقة أخرى

27.775.6249.929.65220.279.8777.541.193

جدول تطور المطالبات -16

يعكض جلدول أدن، ملطلبت ملتكبدة و لتي تصتمل على ملطلبت ملبلغ عنه و كذلك ملطلبت ملتكبدة ولغري مبلغ عنه لكل صنة من صنوت حلودث ملتعقبة بتريخ كل قئمة مركز ميل مب يف ذلك لدفعت ملرتكمة حتى تريخه. إن تطور لتزمت لتأمني يوفر مقيص ملقدرة لصركة على تقدير لقيمة لنهئية للمطلبت.

تصعى لصركة لالحتفظ بحتيطيت كفية تتعلق بأعمل لتأمني و ذلك ملوجهة لتطورت لصلبية للمطلبت ملصتقبلية، وكلم تطورت ملطلبت وأصبحت لتكلفة لنهئية للمطلبة أكرث تأكيد، فإن لتطورت لصلبية صتنتهي مم يرتتب على ذلك إلغء جزء من لحتيطيت ملجنبه يف صنوت حلودث لصبقة. و لالحتفظ بحتيطيت كفية، صتقوم لصركة بتحويل مبلغ لحتيطيت ملجنبة يف صنوت حلودث لصبقة. و لالحتفظ بحتيطيت كفية تقوم لصركة بتحويل مبلغ لإحتيطيت ملعكوصة إلى حتيطيت حلودث للصنوت حللية حيث أن تطور

ملطلبت صيكون أقل درجة وهنك عدم تأكد أكرب من لتكلفة لنهئية للمطلبت.

187



للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2013مت إعدد لتحليل ملثلثي للمطلبت لتغطي لعدد من لصنوت مللية:

الإجمايل2010201120122013 وما قبلضنة حلادث

تقدير تكلفة ملطلبت لنهئية:

132.176.627117.988.45866.834.065885.124.6621.202.123.812يف نهية صنة حلدث

307.130.610-147.470.332102.030.19057.630.088بعد صنة

207.902.708--138.786.70169.116.007بعد صنتني

133.076.012---133.076.012بعد ثالث صنوت

133.076.01269.116.00757.630.088885.124.6621.144.946.769لتقدير حليل للمطلبت ملرتكمة

127.465.17560.071.67341.384.382252.522.224481.443.454لدفعت ملرتكمة حتى تريخه

5.610.8379.044.33416.245.706632.602.438663.503.315للتزمت ملدرجة يف قئمة ملركز مليل

الزكاة وضريبة الدخل -17

الزكاة المحملة على السنة أ(

تتكون لزكة ملحملة على لصنة حللية خمصض يبلغ 2.19 مليون ريل صعودي )2012: 3.02 مليون ريل صعودي(.

مت إحتصب خمصض لزكة عتمد على لتيل:

20122011


200.000.000200.000.000رأض ملل

)36.585.422()38.740.435(لإحتيطيت و ملخصصت

)3.629.275()2.766.662(لقيمة لدفرتية ملوجودت طويلة لأجل

1.386.766)24.460.059(صيف )خلصرة( / لربح ملعدل للصنة

134.032.844161.172.069لوعء لزكوي

100.477.722120.822.642حصة ملصهمني لصعوديني من لوعء لزكوي

نصأت لفروقت بني لنتئج مللية ولزكوية بصورة أصصية نتيجة للمخصصت غري ملصموح به عند حتصب لدخل خلصع للزكة.

ضريبة الدخل المحملة على السنة : ب(

صريبة لدخل ملتعلقة بملصهمني غري لصعوديني لبلغة ل صيء )2012: 0.05 مليون ريل صعودي(.

ج( الحركة على مخصص الزكاة و ضريبة الدخل خالل السنة:

فيم يلي حلركة يف خمصض لزكة وصريبة لدخل :

20132012


6.177.2183.574.058كم يف بدية لصنة

2.192.6093.072.643ملخصض للصنة

)469.483()474.762(ملدفوع خالل لصنة

7.895.0656.177.218كم يف نهية لصنة

188




الزكاة وضريبة الدخل - )تتمة( -17

الموقف الزكوي والضريبي د(

قمت لصركة بتقدمي لقررت لزكوية ولصريبية حتى لصنة ملنتهية يف 31 ديصمرب 2012 وحصلت على لصهدت ملطلوبة وليصلت لرصمية ولكن لربط لنهئيلم يصدر بعد.

موقف اإلعتراضات ه(

قدمت لصركة إعرتص صد لتقدير لأويل للمصلحة لزكة و لدخل للفرتة / صنة ملنتهية يف 31 ديصمرب 2010 و 2011 و 2012 ولتي ل تزل معلقة كم يف 31 ديصمرب 2013.

رأس المال -18

إن رأض ملل لصركة ملصرح به وملصدر وملدفوع يبلغ 200 مليون ريـل صعودي وهو مقصم إلى 20 مليون صهم قيمة لصهم لوحد 10 ريـل صعودي. وقد قم ملصهمون ملوؤصصون بلكتتب يف ودفع قيمة 14 مليون صهم، بقيمة صمية قدره 10 ريل صعودي للصهم، ولتي متثل 70% من أصهم رأض مل لصركة وأم لأصهم ملتبقية ولبلغة 6 مليون صهم بقيمة صمية قدره 10 ريل

صعودي للصهم فقد مت لكتتب به من قبل جلمهور.

ربحية )خسارة( السهم األساسي والمخفض للسنة -19

يتم إحتصب ربحية )خصرة( لصهم لأصصي وملخفض للفرتة بتقصيم صـيف لربح )خلصرة( للفرتة على 20 مليون وميثل عدد لأصهم لعدية لقئمة يف نهية للصنة.

احتياطي نظامي -20

متصي مع متطلبت نظم لصركت يف ململكة لعربية لصعودية ولنظم لأصصي للصركة، يجب على لصركة ن تقوم بتكوين حتيطي نظمي بتحويـل 20 0/0 من صيف لربح إلى أن يبلغ لحتيطي 100 0/0 من رأض ملل. إن هذ لحتيطي غري قبل للتوزيع كأربح. مل يتم لتحويل لالحتيطي حيث ن لدى لصركة خصئر مرتكمة كم يف نهية لصنة .

المصاريف العمومية و اإلدارية -21

20132012



35.932.262325.00034.576.330350.000روتب و أجور

-2.276.432-1.526.484مكفأة نهية خلدمة للموظفني

488.000-465.000-مكفأت جملض لإدرة )إيصح 24(

-6.900.000-6.000.000أتعب خدمت خرجية )يصح 24(

-1.745.431-1.559.880إيجرت

-)4.570.327(-)1.570.737()عكض( / خمصض ديون مصكوك يف حتصيله

-701.068-604.878صتهالكت

723.926639.493-1.843.144أتعب قنونية و مهنية

-3.967.410-2.024.755رحالت عمل وتنقالت

-4.008.958-3.080.791خدمت متعلقة بتكنولوجي ملعلومت

-1.348.583-1.036.853منفع

-401.682-424.724قرطصية

-413.417-726.444صينة و صالح

-108.899-128.925ترويج ودعية

663.4161.027.189618.284442.544اأخرى

53.981.8191.817.18953.220.0931.920.037

189





لعدلة لقيمة إن لأخرى. وملطلوبت ملوجودت وبعض ، لدئنة ولذمم ، ملدينة ولذمم ولصتثمرت، ، لأجل ولودئع وم يف حكمه، لنقد على مللية وملطلوبت ملوجودت تصتمل للموجودت وملطلوبت مللية ل تختلف كثري عن قيمته لدفرتية، فيم عد لصتثمرت وملقيدة بلتكلفة.

التزامات المحتملة -23

اإلجراءات و اللوائح القانونية

تعمل لصركة يف جمل لتأمني، وتقم دعوي قصئية عليه خالل دورة أعمله لعدية. يف حني أنه من غري لعملي لتنبوؤ بـ أو معرفة ملحصلة لنهئية لكفة لدعوي لقصئية، تعتقد لإدرة بأنه لن يكون لهذه لدعوي أي أثر جوهري على نتئج لصركة ومركزه مليل. مل يكن لديك للصركة أية إجرءت قنونية جوهرية معلقة كم يف تريخ لتقرير.

المعامالت واألرصدة مع الجهات ذات العالقة -24

متثل لأطرف ذت لعالقة ملصهمني لرئيصيني وكبر موظفي لإدرة لعلي للصركة. تتعمل لصركة مع لأطرف ذت لعالقة يف صيق لعمل ملعتد. وتتم ملعمالت مع لأطرف ذت لعالقة وفق للصروط ملتفق عليه ولتي متت ملوفقة عليه من قبل لإدرة. وفيم يلي تفصيل ملعمالت مع لأطرف ذت لعالقة لعمليت لتأمني وعمليت ملصهمني خالل لفرتة ولأرصدة يف

نهية لفرتة / لصنة:

طبيعة ملعاملةجلهة ذت لعـالقة

لـرضـــيد كما فـيمبـلغ ملعــامالت للضنة ملنتهـية فــي

31 ديضمرب 312012 ديضمرب 312013 ديضمرب 312012 ديضمرب 2013


113.197.10393.582.19020.228.91927.576.263إجميل لأقصط ملكتتبةمصهمني/

صركت حتت إدرة مصرتكة

--79.821.34862.271.678إجميل ملطلبت ملدفوعة

--53.091.34144.330.161قصط معيدي لتأمني ملصندة

--51.047.5219.219.084حصة معيدي لتأمني من ملطلبت ملدفوعة

--14.261.85012.856.578ايراد عمولت اإعدة التأمني

)6.900.000()12.900.000(6.000.0006.900.000أتعب خدمت خرجية

)90.300()112.875(30.10030.100أتعب لعالمة لتجرية

161.896.61324.272.489--حصة معيدي لتأمني من ملطلبت حتت لتصوية

)55.339.134(25.958.244--إجميل مطلبت حتت لتصوية

)488.000()495.500(465.000488.000مكفأت وبدلت حصور جتمعتجملض لدرة

مكافأت كبار موظفي اإلدارة

وفيم يلي مكفأت كبر موظفي لإدرة خالل لفرتة:

31 ديضمرب 312012 ديضمرب 2013

)بلريـلت لصعودية(

5.869.2966.189.071مزي قصرية لأجل



متصي مع طريقة إعدد لتقرير لدخلية بلصركة، عتمدت لإدرة لقطعت لتصغيلية بلنصبة لنصطت لصركة وموجودته ومطلوبته كم هو مبني أدنه :

ل تصمل نتئج لقطعت ملصريف لعمومية ولإدرية، ولإيردت لأخرى.

ل تصمل موجودت لقطعت )فيم يتعلق بعمليت لتأمني( ملمتلكت وملعدت، وملطلوب من عمليت ملصهمني، ولنقد وم يف حكمه، وملصريف ملدفوعة مقدم وملوجودت لأخرى، وصيف أقصط وأرصدة إعدة لتأمني ملدينة. وبنء عليه مت إدرجه صمن ملوجودت غري ملصنفة و يتم تقدميه وإدرته بوصطة متخذ لقرر لتصغيلي لرئيصي على أصض مركزي.

190





ل تصمل مطلوبت لقطعت )فيم يتعلق بعمليت لتأمني( مكفأة نهية خلدمة، وأرصدة معيدي لتأمني لدئنة، وملصريف ملصتحقة وملطلوبت لأخرى. وبنء عليه مت إدرجه صمن ملطلوبت غري ملصنفة ويتم تقدميه وإدرته بوصطة متخذ لقرر لتصغيلي لرئيصي على أصض مركزي.

ن جميع موجودت لصركة وأنصطته لرئيصية، بصتثنء بعض أرصدة معيدي لتأمني، تقع يف ململكة لعربية لصعودية.

إن عمليت ملصهمني هو قطع غري تصغيلي. يتم تخصيض بعض ملصروفت لتصغيلية ملبصرة، لنفقت لعمة لأخرى، لعجز أو لفئض من عمليت لتأمني لهذ لقطع على أصض منصب.

للضنة ملنتهية يف 31 ديضمرب 2013





)159.360.819()16.087.762()22.534.375()10.952.290()15.768.842(-)94.017.550(أقصط إعدة لتأمني ملصندة

)11.797.289()812.603()2.268.612()365.498()2.050.179()3.019.900()3.280.497(زيدة خصرة أقصط لتأمني


)4.690.400()457.825(375.596284.99692.782)5.142.948(156.999لتغري يف أقصط لتأمني غري ملكتصبة ، لصيف

3.290.948110.379.9671.711.3839.775.00014.321.40515.555.128155.033.831صيف أقصط لتمني ملكتصبة

)317.748.657()10.163.732()18.928.811()12.528.875()2.416.976()96.572.034()177.138.229(إجميل ملطلبت ملدفوعة

حصة معيدي لتأمني من إجميل ملطلبت ملدفوعة

174.318.557-1.571.1844.986.95012.053.3796.835.956199.766.026

)16.978.025(622.7931.068.990745.0921.516.259)16.276.806()4.654.353(لتغري يف ملطلبت حتت لتصوية ، لصيف

)134.960.656()1.811.517()6.130.340()6.472.935()222.999()112.848.840()7.474.025(صيف ملطلبت ملتكبدة

)15.042.796()703.914()2.343.977()1.001.578()2.600.058()4.960.391()3.432.878(تكليف إكتتب وثئق لتأمني

7.231.2151.547.77028.172.849-4.860.318-14.533.546اإيراد عمولت اإعدة تأمني

6.917.591)7.429.264(3.748.6442.300.48713.078.30314.587.46733.203.228

)1.521.154(------مصريف إكتتب أخرى

31.682.074صيف نتئج لإكتتب





191





للضنة ملنتهية يف 31 ديضمرب 2012 )غري مرجعة(






)12.123.148()726.675()1.823.287()350.236()2.447.123()4.351.521()2.424.306(زيدة خصرة أقصط لتأمني


)11.109.785()1.529.101(802.548652.994309.444)10.040.900()1.304.770(لتغري يف أقصط لتأمني غري ملكتصبة، لصيف


)115.096.181()6.542.279()11.688.883()9.800.902()5.120.949()70.474.283()11.468.885(إجميل ملطلبت ملدفوعة

10.880.2993.500.0003.629.3644.755.9526.769.3225.318.13434.853.071حصة معيدي لتأمني من إجميل ملطلبت ملدفوعة

10.644.431)283.661()1.462.984()293.998(12.715.8734.301)35.100(لتغري يف ملطلبت حتت لتصوية ، لصيف

)69.598.679()1.507.806()6.382.545()5.338.948()1.487.284()54.258.410()623.686(صيف ملطلبت ملتكبدة



7.236.05021.189.5363.191.0622.536.11910.757.78013.964.47958.875.026

)1.180.667(------مصريف إكتتب أخرى

57.694.359فئض نتئج لإكتتب

)53.220.093(مصريف إدرية وعمومية


58.185اإيرادات اأخرى

4.880.009فئض عمليت لتأمني

192





كما يف 31 ديضمرب 2013









931.426.253






931.426.253









329.543.359






329.543.359

إدارة المخاطر -26

حوكمة المخاطر

ترتكز لإصرتتيجية. لأهدف لتحقيق حليل لتنظيمي لهيكل تصتخدم لتي ملقررة لرقبية ولوصئل ولإجرءت لصيصت من بلصركة يف جمموعة خلصة ملخطر تتمثل حوكمة فلصفة لصركة يف قبول ملخطر ملرغوب به وملعروفة ولتي تتوفق مع خلطة لإصرتتيجية ملتعلقة بإدرة وقبول ملخطر وملعتمدة من جملض لإدرة. تتعرض لصركة ملخطر لتأمني وإعدة

لتمني،ملخطر ملتعلقة بملتطلبت لنظمية، وأصعر لعمولت،لئتمن، لصيولة، لصوق و خمطر لعمالت لأجنبية.

193




إدارة المخاطر )تتمة( -26

هيكل إدارة المخاطر

مت تأصيض هيكل تنظيمي حمكم دخل لصركة لتحديد ومتبعة ومرقبة ملخطر.

مجلس اإلدارة

إن جملض لإدرة هو جلهة لعلي ملصوؤولة عن حوكمة ملخطر حيث يقوم بتقدمي لتوجيه وإعتمد لإصرتتيجيت ولصيصت لتحقيق لأهدف ملحددة للصركة.

اإلدارة العليا

لإدرة لعلي مصوؤولة عن لعمليت ليومية من أجل حتقيق لأهدف لإصرتتيجية صمن صيصة حمددة مصبق من قبل لصركة بصأن قبول ملخطر.

لجنة المراجعة وإدارة المراجعة الداخلية

يتم تدقيق عمليت إدرة ملخطر دخل لصركة صنوي من قبل إدرة ملرجعة لدخلية ولتي تقوم بلتأكد من كفية لإجرءت ومن للتزم بهذه لإجرءت. تقوم إدرة ملرجعة لدخلية ببحث نتئج كفة عمليت لتقومي مع لإدرة لعلي، وتقدمي تقرير لنتئج ولتوصيت مبصرة إلى جلنة ملرجعة.

فيم يلي ملخص بملخطر لتي توجهه لصركة ولطرق ملتبعة من قبل لإدرة للتقليل منه.

أ( مخاطر التأمين

متثل خمطر لتأمني ملخطر ملتعلقة بزيدة ملطلبت لفعلية ملصتحقة حلملي وثئق لتأمني لأحدث موؤمن عليه بصكل يفوق لتوقعت. وميكن أن يحدث ذلك بصبب تكرر ملطلبت أو أن مبلغ ملطبت يكون أكرب من ملتوقع. وتتبع لصركة خمطر لتأمني بصكل منتظم للتأكد من أن مصتويت هذه ملخطر تكون يف حلدود ملتوقعة. تقوم لصركة، بصكل رئيصي، بتغطية خمطر

إكتتب لصحي، ملركبت، ملمتلكت وحلريق ،حلودث وخمطر لبحري.

تكرار وشدة المطالبات

ميكن أن يتأثر تكرر وصدة ملطلبت بلعديد من لعومل. تقوم لصركة، بصكل رئيصي، بتغطية خمطر إكتتب ملمتلكت، لهندصي، ملركبت، لإصبت، لصحي و ولتأمني لبحري. تعترب قطعت لتأمني هذه بصتثنء وثئق لهندصي لطويلة تكون بصفة عمة تخض عقود تأمني و لتي ملطلبت تكون عدة مبلغ عنه و مدفوعة خالل فرتة قصرية . وهذ من صأنه أن يصعد

يف لتقليل من خمطر لتأمني .

مخاطر التأمين )تتمة( أ(

الممتلكات

تكتتب عقود تأمني ملمتلكت، حيث يتمثل خلطر لرئيصي يف لأصرر من حلريق وخمطر لتلف لعرصي وغريه من ملخطر لنجمة ملتعلقة به، بلرجوع إلى قيمة لصتبدل أو أصض لقيمة لصوقية مع لقيم ملنصبة للمصلحة ملوؤمن عليه. تعتبـــــــر تكلفة إعدة بنء أو ترميم ملمتلكت ملتصررة، ولوقت ملصتغرق للرجوع بلعمليت ملصتويت م قبل فرتة إعقة لعمل ، من

لعومل لرئيصية لتي توؤثر على مصتوى ملطلبت. فيم يتعلق برتكم حلجوزت ملتعلقة بنصط ملمتلكت ، فنه يتم تغطيته من خالل إتفقيت نصبية غري نصبية .

الهندسة

يندرج صمن لأعمل لهندصية لكثري من ملخطر ومنه كفة خمطر لتصييد وكفة خمطر ملقولني ووثئق لتأمني ولتأمني لصنوي عن أعطل ملكينت وكفة خمطر ملكينت ومعجلة ملعلومت، وتوقف لعمل نتيجة لأعطل ملكينت. إن وثئق تأمني كفة خمطر لتصييد/ كفة خمطر ملقولني ملمتدة تغطي مصروعت عدة طول فرتة ملصروع. إن ختير ملخطر ولإكتتب

ملنصب هو معير ربحية هذ لقطع. يتم تغطيته بصكل كف من خالل تفقيت إعدة لتأمني لهندصية لنصبية وغري لنصبية.

194





المركبات

بإبرم وثئق تأمني صملة فقط للملكني/ أو تصليح ملركبت. تقوم لصركة إن ملخطر لرئيصية لعقود تأمني لصيرت هي مطلبت لتعويض عن لوفة ولصبت جلصدية وصتبدل لصئقني لذين تخطو صن 18 سنة.

إن مصتوى ملبلغ لتي تقصي ملحكم بدفعه حللت لوفة ولالأطرف ملصبة وتكليف صتبدل لصيرت، هي لعومل لصصية لتي توؤثر على مصتوى ملطلبت. كم تقوم لصركة بجرءت لإدرة ملخطر بهدف مرقبة مصتوى تكليف ملطلبت. يوجد لدى لصركة تغطية إعدة تأمني ملثل هذه لأصرر للحد من خلصئر لأي مطلبة فردية ولغية 0.7 مليون ريل صعودي )2012:

0.7 مليون ريل صعودي(.

التأمين الطبي

مت تصميم إصرتتيجية لتأمني لطبي خلصة بلصركة لصمن تنوع ملخطر بصكل جيد من حيث نوع ملخطر ومصتوى ملزي ملوؤمن عليه. وميكن حتقيق ذلك من خالل تنوع لقطعت وملنطق جلغرفية وذلك للتكد بأن لأصعر تأخذ بعني لعتبر لظروف لصحية حللية ولتريخ لصحي للعئلة وملرجعة لعتيدية للمطلبت لفعلية وصعر ملنتج ولإجرءت لتفصيلية ملتبعة ملطلبت. كم تقوم لصركة بأتبع صيصة تقوم على ملتبعة جلدة ولنصطة للمطلبت وذلك لتغطية ملخطر ملصتقبلية غري ملتوقعة لتي ميكن أن توؤثر صلب على لصركة. يوجد لدى

لصركة تغطية إعدة تمني للحد من خلصئر ملتعلقة بأي مطلبة فردية ولغية 1.5 مليون ريل صعودي )2012: 1.5 مليون ريل صعودي(.

مخاطر التأمين )تتمة( أ(

التأمين البحري

بلنصبة إلى لتأمني لبحري، تتمثل أبرز ملخطر يف هذ ملجل يف لتعرض للخصئر أو لأصرر بلإصفة إلى حلودث لتي توؤدي إلى خصرة كلية أو جزئية للبصئع ملصحونة.

وتقصي إصرتتيجية كتتب وثئق لتأمني لبحري بصمن تنوع وثئق لتأمني لتصمل تغطية لصحن، ولصفن، وخطوط لصحن. ولدى لصركة تغطية إعدة لتأمني للحد من خلصئر بلنصبة لأي مطلبت فردية ولغية 1.75 مليون ريل صعودي )2012: 1.75 مليون ريل صعودي(.

تركز أخطار التأمين

تقوم لصركة مبرقبة تركز أخطر لتأمني بصكل أصصي حصب قطعت لأعمل. يعترب لقطع لطبي من لقطعت لهمة لتي يرتكز عليه خطر لتأمني. تقوم لصركة مبرقبة تركيز ملخطر من خالل تقييم ملخطر ملتعددة ملصمولة يف نفض ملوقع جلغريف. بلنصبة ملخطر لزلزل ولفيصن تصنف مدينة كملة كموقع وحد. وبلنصبة خلطر حلريق وملمتلكت يعترب مبنى معني و ملبين ملجورة، ولتي من ملمكن أن تتأثر بوقعة مطلبة وحدة كمكن وخد. وبملثل خلطر لبحرية ، فإن ملخطر ملتعددة ملصمولة يف رحلة صفينة وحدة تعترب كخطر وحد

أثنء تقييم تركيز ملخطر. تقوم لصركة بتقييم تركيز لتعرض ملخطر لتأمني لفردية لرتكمية و تصع صيصته يف إعدة لتأمني للحد من لتعرض له حتى مصتويت مقبولة للصركة.

حيث أن لصركة مترض نصطه يف ململكة لعربية لصعودية فقط، فبلتيل، فإن جميع خمطر لتأمني تتعلق بوثئق لتأمني ملكتتبة يف ململكة لعربية لصعودية.

تحليل الحساسية

تعتقد لصركة أن مطلوبت ملطلبت حتت لتصوية حتت عقود لتأمني بنهية لصنة ملالئمة. مع ذلك ، هذه ملبلغ غري موؤكدة وقد تختلف ملدفوعت لفعلية عن مطلوبت ملطلبت لوردة بلقوئم مللية. مطلوبت مطلبت لتأمني حصصة لعدة فرتصت . ليض من ملمكن حتديد حصصية بعض ملتغريت كلتغريت لتصريعية و عدم ليقني يف عملية لتقدير. إن إفرتض لتغري

بنصبة 10% من نصبة ملطلبت صوف تأثر على لإيردت بحويل 13.1 مليوت ريل صعودي ) 31 ديصمرب2012: 6.9 مليوون ريل صعودي( صنوي.

مخاطر إعادة التأمين ب(

تقوم لصركة بإبرم إتفقيت مع أطرف أخرى لأغرض إعدة لتأمني، وذلك لتقليل تعرصه مليل خلصئر حمتملة لتي قد تنصأ عن مطلبت لتمني لصخمة. أن هذه لرتتيبت توؤمن تنوع أكرب يف لأعمل وتصمح لالإدرة مبرقبة خلصئر ملحتملة لتي قد تنصأ عن ملخطر لكبرية وتوؤمن قدرت منو إصفية. يتم جزء كبري من عمليت إعدة لتمني مبوجب تفقيت إعدة تأمني،

وعقود إعدة تمني ختيرية، وإعدة تأمني فئض خلصرة.

لتقليل تعرصه ملخطر خلصئر لصخمة لنصئة عن إفالض صركت إعدة لتمني، تقوم لصركة بتقومي لوصع مليل لصركت إعدة لتمني، ومرقبة تركيز خمطر لئتمن لنجتة يف منطق جغرفية ونصطت وخصئض قتصدية ممثلة لصركت إعدة لتأمني.

إن إتفقيت إعدة لتأمني ملصندة ل تعفي لصركة من إلتزمته جته حملة لوثئق، ونتيجة لذلك، تبقى لصركة ملتزمة جته حملة لوثئق بحصته من ملطلبت حتت لتصوية ملعد لتمني عليه بلقدر لذي مل تف به صركة إعدة لتمني بإلتزمته مبوجب إتفقيت إعدة لتأمني. ويف هذ لصدد، ترتكز خمطر لإئتمن يف596.4 مليون ريل صعودي ) 2012: 84.5 مليون

ريل صعودي(.

195





ج( المخاطر المتعلقة بالمتطلبات النظامية

تخصع عمليت لصركة ملتطلبت لأنظمة ملحلية يف ململكة لعربية لصعودية. إن هذه لأنظمة ل تتطلب فقط حلصول على ملوفقت ومرقبة لنصطت فحصب، بل وتفرض بعض لقيود مثل كفية رأض ملل لتقليل خمطر لعجز ولإفالض من قبل صركت لتأمني ولتمكينه من صدد إلتزمته غري ملتوقعة عند نصوئه.

د( مخاطر االئتمان

متثل خمطر لئتمن عدم مقدرة طرف م على لوفء بلتزمته بصأن أدة ملية م ، مم يوؤدي إلى تكبد لطرف لآخر خلصرة ملية. بلنصبة لكفة فئت لأدوت مللية ملقتنة من قبل لصركة، متثل خمطر لئتمن لقصوى للصركة لقيمة لدفرتية ملفصح عنه يف قئمة ملركز مليل .

فيم يلي بين بلصيصت ولإجرءآت ملتبعة لتقليل خمطر لئتمن لتي تتعرض له لصركة:

تقوم لصركة بإبرم تفقيت تأمني وإعدة تأمني مع جهت معرتف به وذت صمعة جيدة. تكمن صيصة لصركة بأن يخصع كفة لعمالء لذين تود لتعمل معهم للتحقق ولدرصة من -1لنحية لئتمنية. إصفة إلى ذلك، يتم مرقبة ملبلغ ملصتحقة مبوجب تفقيت لتمني وإعدة لتمني بصورة مصتمرة لتقليل تعرصه ملخطر لديون ملعدومة.

تقوم لصركة بحلد من خمطر لئتمن ملتعلقة بلوكالء ولوصطء وذلك بوصع حدود ئتمن لكل وصيط ووكيل ومرقبة لذمم ملدينة لقئمة. -2

يتم إدرة ملحفظة لصتثمرية للصركة بوصطة جلنة لصتثمر وفق لصيصة لصتثمر لتي وصعته جلنة لصتثمر. -3

فيم يتعلق مبخطر لئتمن لنجتة عن ملوجودت مللية لأخرى، تقوم لصركة بلتعمل فقط مع بنوك جترية وأطرف أخرى ذت مركز ميل قوي وتصنيف ئتمين جيد. -4

يعرض جلدول أدنه حلد لأقصى ملخطر لئتمن ملتعلقة فقط ببنود قئمة ملركز مليل جلوهرية :

20132012


عمليات ملضاهمنيعمليات لتاأمنيعمليات ملضاهمني عمليات لتاأمني

40.436.9819.958.89257.783.34330.878.826نقد وم يف حكمه

90.742.725-83.914.451115.627.202وديعة لأجل

1.923.07927.404.6252.473.07927.185.887استثمرات

-88.772.058-89.698.360أقصط وأرصدة تأمني مدينة

-84.476.906-596.366.930حصة معيدي لتأمني من ملطلبت حتت لتصوية

-29.378.370-1.256.938مصتحق من أطرف ذت عالقة

156.270424.835917.513430.127موجودات اأخرى

813.753.009153.415.554263.801.269149.237.565

ه( مخاطر السيولة

ومتثل لصعوبت لتي قد توجهه لصركة يف توفري لأمول لالزمة للوفء بلتعهدت ملتعلقة بأدوته مللية. بوجد لدى لصركة نظم درة نقد مالئم ، حيث يتم مرقبة حتصيالت مدفوعت بإدرة هذه ملخطر عن طريق حلفظ على لصركة لنصط. تقوم لتدول لصركت ذت لإصتثمر يكون هنك هتمم وتركيز على ختير ليوم. عند تصويته بنهية ليومية ويتم لنقد

صتحقق ملوجودت و ملطلوبت مللية و صتثمر جزء كبري من موجودت لصركة يف موجودت علية لصيولة .

196





يعكض جلدول أدنه توريخ صتحقق ملطلوبت لتعقديه غري ملخصومه لدى لصركة:

20132012

)بالريـاالت بدون أجل عمليات لتاأمنيالإجمايلبدون أجل لضعودية(

الإجمايلأقل من ضنة

ملطلوبت مللية لعمليت لتأمني

15.342.280-3.769.28115.342.280-3.769.281ذمم دئنة

28.759.017-75.912.50928.759.017-75.912.509اأرسدة اإعدة تأمني دائنة

15.815.145-21.478.66315.815.145-21.478.663مصريف مصتحقة ومطلوبت أخرى

134.635.266-663.503.315134.635.266-663.503.315إجميل مطلبت حتت لتصوية

764.663.768-764.663.768194.551.708-194.551.708

ملطلوبت مللية لعمليت ملصهمني

1.363.975-2.034.5871.363.975-2.034.587مصريف مصتحقة ومطلوبت أخرى

2.034.587-2.034.5871.363.975-1.363.975

766.698.355-766.698.355195.915.683-195.915.683

و( مخاطر العمالت األجنبية

متثل خمطر لعمالت ملخطر لنجتة عن تذبذب قيمة أدة ملية م نتيجة للتغريت يف أصعر لصرف لأجنبي.

تعتقد لإدرة بوجود خمطر متدنية لوقوع خصئر همة نتيجة لتقلبت يف أصعر لصرف لأجنبي لأن غلبية ملوجودت وملطلوبت لنقدية هي بعمالت مرتبطة بلريل لصعودي.

ز( مخاطر أسعار العموالت الخاصة

تنصأ خمطر أصعر لعمولت خلصة عن إمكنية تأثري لتغريت يف أصعر لعمولت خلصة على لربحية ملصتقبلية أو لقيمة لعدلة لالأدوت مللية. تتعرض لصركة ملخطر أصعر لعمولت خلصة بصأن صتثمرته يف صنديق ملربحة، حيث أن لأصتثمر يتكون من يدعت يف أصوق ملية. ولكن، مب أن لصركة تعترب جمرد مصتمرث يف هذه لصنديق، فأنه ل ميكن لتوقع بصكل

موثوق به بلأثر على لدخل نتيجة للتغريت ملحتملة يف أصعر لعمولت لتي توؤثر يف لصنديق ملصتثمر فيه.

ح( مخاطر السوق

تتمثل خمطر لصوق يف خمطر تقلبت لقيمة لعدلة ولتدفقت لنقدية ملصتقبلية لأدة ملية بصبب لتغريت يف أصعر لصوق ) غري تلك لنجتة من خمطر أصعر لعمولة أو خمطر لعمالت(، صوء حدثت تلك لتغريت بصبب عومل تتعلق بلأدة مللية ملعينة أو مبصدره أو عومل توؤثر على جميع لأدوت مللية ملمثلة ملتدولة يف لصوق.

تتعلق خمطر لصوق لدى لصركة بإصتثمرته ملتحة للبيع حيث تتقلب قيمته نتيجة لتغريت يف أصعر لصوق. حتد لصركة من خمطر لصوق عن طريق لإحتفظ مبحفظة إصتثمرية متنوعة ومرقبة لتحولت يف لأصوق مللية.

حصصية لدخل على لتغريت ملفرتصة يف أصعر لصوق من صتثمرت متحة للبيع ملدرجة يف قئمة لدخل لصمل للمصهمني كم هو مبني أدنه:

لتاأثري على قائمة عمليات ملضاهمني لضاملةلتغري يف ضعر لضوق

2013%5+1.370.231

%5-)1.370.231(

2012%5+1.359.294

%5-)1.359.294(

197





إدارة رأس المال ط(

تقوم لصركة بإدرة رأصمله للتأكد من أنه قدرة على لإصتمررية ولإمتثل ملتطلبت موؤصصة لنقد لعربي لصعودي لرأض ملل يف ململكة لعربية لصعودية يف حني وزيدة لعئد للمصهمني من خالل رصيد حقوق مللكية. إن هيكل رأض مل لصركة يتكون من حقوق مللكية لعئدة للمصهمني ولتي تتكون من رأض ملل ملدفوع ولإحتيطيت.

تقوم لصركة، بصورة منتظمة، بإدرة متطلبت رأض ملل وذلك بتقدير حجم لإنخفض بني مصتويت رأض ملل ملصجلة وملطلوبة. يتم إجرء لتعديالت على مصتويت رأض ملل حليل يف صوء لتغريت يف ظروف لصوق وخصئض ملخطر ملتعلقة بنصطت لصركة. وللحفظ على أو تعديل هيكل رأض ملل ، قد تقوم لصركة بتعديل مقدر توزيعت لأربح ملدفوعة للمصهمني

أو إصدر أصهم .

أرقام المقارنة -27

فيم يلي أرقم لصنة لصبقة وتي مت إعدة تصنيفه لتتفق مع عرض لصنة حللية:

ملبلغإعادة تضنيفها إلىإعادة تضنيفها من

500.000مصريف مدفوعة مقدم وموجودت أخرىالإستثمر

5.435.811مصتحق من جهت ذت عالقةمصتحق من طرف ذت عالقة

7.092.601اأرسدة اإعدة تأمني دائنةذمم دئنة

إعتماد القوائم المالية األولية الموجزة -28

متـت ملـوفقة على لقـوئم ملـلية من قبل جملض لإدرة بتريخ 18 فرباير 2014 ملوفق 18 ربيع لثين 1435هـ.

198


)شركة مساهمة سعودية (القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات المستقلين


199

200

201


) شركة مساهمة سعودية (قائمة المركز المالي


يضاح20122011



657.783.34344.007.199نقد وم يف حكمه

132.473.0792.473.079)اأ(استثمرات




104.689.6995.997.709تكليف كتتب وثئق تأمني موؤجلة

114.597.1461.768.509مدفوعت مقدمة وموجودات اأخرى

29.378.37025.504.866مطلوب من جهت ذت عالقة

27.656.45432.048.462مطلوب من عمليت ملصهمني

121.139.897986.969ممتلكت ومعدت



630.878.82624.455.671نقد وم يف حكمه

90.742.725118.205.017ودائع لأجل


-1327.185.887)ب(استثمرات متحة للبيع

4.433.77811.386.827ملطلوب من عمليت لتأمني- حلصب جلري

1420.000.00020.000.000وديعة نظمية


497.778.891505.066.479جمموع ملوجودت

تصكل لإيصحت ملرفقة من 1 اإلى 32 جزء ل يتجزأ من هذه لقوئم مللية .

202


) شركة مساهمة سعودية (قائمة المركز المالي )تتمة(


يضاح20122011



15.342.28011.035.157ذمم دئنة

28.759.01731.839.236ارسدة اعدة تأمني دائنة

177.839.1344.544.143يردت عمولت عدة تأمني غري مكتصبة

8103.792.00090.251.887جميل أقصط تأمني غري مكتصبة

9134.635.266151.176.419جميل مطلبت حتت لتصوية


4.433.77811.386.827ملطلوب لعمليت ملصهمني- حلصب جلري

-488.001توزيعت فئض مصتحقة

168.538.1956.813.067مكفأة نهية خلدمة




27.656.45432.048.462مطلوب لعمليت لتأمني

1.057.010678.683مطلوب جلهة ذت عالقة




23200.000.000200.000.000رأض ملل

-410.936ربح غري حمقق من صتثمرت متحة للبيع

)63.684.438()62.994.250(خصئر مرتكمة



497.778.891505.066.479جمموع ملطلوبت وحقوق ملصهمني


203


) شركة مساهمة سعودية (قائمة عمليات التأمين


إيضاح20122011


اليرادات

22248.069.711227.930.271إجميل أقصط لتأمني ملكتتبة

)96.564.812()104.619.850(22يخصم : أقصط إعدة لتأمني ملصندة

)10.040.321()12.123.148( فئض خصرة قصط لتأمني


)7.207.998()11.109.785(8لتغري يف أقصط لتأمني غري ملكتصبة ، صيف


)117.218.449()115.096.181(9و22إجميل ملطلبت ملدفوعة وملصريف لأخرى

934.853.07146.446.833و22حصة معيدي لتأمني من إجميل ملطلبت ملدفوعة

)2.255.836(910.644.431لتغري يف ملطلبت حتت لتصوية ، صيف


)16.390.471()13.211.345(10تكليف كتتب وثئق لتأمني

1721.468.12219.325.547و22ايراد عمولت اعدة تأمني

)1.833.389()1.180.667(مصريف كتتب أخرى

57.694.35942.191.375صيف نتئج لكتتب

)31.301.927()36.852.762(18روتب تصغيلية وإدرية

)27.825.935()16.367.331(19و22مصريف إدرية و عمومية أخرى

347.55896.479ايراد عمولت خسة

58.185181.668اإيرادات اأخرى، سيف

)16.658.340(4.880.009فئض )عجز( عمليت لتأمني

16.658.340)4.392.008()فئض( عجز عمليت لتأمني ملحول لدخل ملصهمني لصمل

-488.001فئض عمليت لتأمني بعد حصة ملصهمني


204


) شركة مساهمة سعودية (قائمة دخل المساهمين الشامل


إيضاح20122011


)16.658.340(4.392.008فئض )عجز( عمليت لتأمني

1.290.8601.083.466ايراد استثمر

5.682.868)15.574.874(

)2.432.827()1.920.037(20مصريف درية وعمومية

)18.007.701(3.762.831صيف لربح ) خلصرة ( للصنة

يردت ) مصروفت ( صملة أخرى


)3.211.797()3.072.643(21زكة وصريبة دخل

)21.219.498(1.101.124جمموع لربح ) خلصرة ( لصمل للصنة

)0.90(240.19ربحية ) خصرة ( لصهم للصنة

20.000.00020.000.000ملتوصط ملرجح لعدد لأصهم لقئمة


205


) شركة مساهمة سعودية (قائمة التغيرات في حقوق المساهمين



ضتثمارت متاحة للبيع ملجــموعخضائر مرتكمة


157.535.060)42.464.940(-1200.000.000 ينير 2011

)18.007.701()18.007.701(--صيف خلصرة للصنة

)3.211.797()3.211.797(--زكة وصريبة دخل

136.315.562)63.684.438(-31200.000.000 ديصمرب 2011

3.762.8313.762.831--صيف لربح للصنة

410.936-410.936-ربح غري حمقق للصنة

)3.072.643()3.072.643(--زكة وصريبة دخل

137.416.686)62.994.250(31200.000.000410.936 ديصمرب 2012


206


) شركة مساهمة سعودية (قائمة التدفقات النقدية لعمليات التأمين


20122011


لتدفقت لنقدية من لأنصطة لتصغيلية

-488.001فئض عمليت لتأمني بعد حصة ملصهمني

تعديالت لتصوية فئض عمليت لتأمني إلى صيف لنقد لنجت من لأنصطة لتصغيلية :

701.006846.306صتهالكت


)159.052(-ربح من صتبعد ممتلكت ومعدت

3.465.4392.701.196

)25.534.200(18.306.819أقصط وأرصدة تأمني مدينة

)10.068.889()2.430.328(حصة معيدي لتأمني من لأقصط غري ملكتصبة

)51.220.000(5.896.722حصة معيدي لتأمني من ملطلبت حتت لتصوية

1.308.010375.911تكليف كتتب وثئق تأمني موؤجلة

)233.968()2.828.637(مدفوعت مقدمة وموجودات اأخرى

)9.040.380()3.873.504(مطلوب من جهت ذت عالقة

)16.658.340(4.392.008مطلوب من عمليت ملصهمني

727.156-مطلوب من عمليت ملصهمني – حلصب جلري

4.307.1232.115.126ذمم دئنة

22.173.614)3.080.219(رصدة معيدي تأمني دئنة

3.294.9911.495.141يرد عمولت معيدي لتأمني غري مكتصبة


53.475.836)16.541.153(إجميل ملطلبت حتت لتصوية

8.826.378)3.622.953(مصريف مصتحقة ومطلوبت خرى

11.386.827)6.953.049(ملطلوب لعمليت ملصهمني– حلصب جلري

15.181.3827.798.295لنقد من لعمليت

)2.888.664()551.304(مكفأة نهية خلدمة مدفوعة

14.630.0784.909.631صيف لنقد من لأنصطة لتصغيلية


)374.162()853.934(صفت لى ممتلكت ومعدت

251.921-ملتحصل من صتبعد ممتلكت ومعدت

)50.000(-استثمر

)172.241()853.934(صيف لنقد ملصتخدم يف لأنصطة لصتثمرية

13.776.1444.737.390صيف لتغري يف لنقد وم يف حكمه

44.007.19939.269.809نقد وم يف حكمه يف 1 ينير

57.783.34344.007.199نقد وم يف حكمه يف 31 ديصمرب

معمالت غري نقدية:

89.748-مكفأة نهية خلدمة


207


) شركة مساهمة سعودية (قائمة التدفقات النقدية لعمليات المساهمين


20122011


لتدفقت لنقدية من عمليت لتصغيل

)18.007.701(3.762.831صيف لربح )خلصرة( للصنة

تعديالت عن :

لتغريت يف ملوجودت وملطلوبت:

71.547)33.328(موجودات اأخرى

)11.386.827(6.953.049ملطلوب من عمليت لتأمني- حلصب جلري

378.327678.683ملطلوب جلهة ذت عالقة

16.658.340)4.392.008(ملطلوب لعمليت لتأمني

)727.156(-ملطلوب لعمليت لتأمني- حلصب جلري

857.784)136.173(مصريف مصتحقة ومطلوبت أخرى

)11.855.330(6.532.698لنقد من ) ملصتخدم يف ( لعمليت

)2.904.164()469.483(زكة مدفوعة

)14.759.494(6.063.215صيف لنقد من ) ملصتخدم يف ( عمليت لتصغيل

لتدفقت لنقدية من عمليت لصتثمر

27.462.29211.802.061ودائع لأجل

-)27.102.352(استثمرات متحة للبيع

359.94011.802.061صيف لنقد من عمليت لصتثمر

)2.957.433(6.423.155صيف لتغري يف لنقد وم يف حكمه

24.455.67127.413.104نقد وم يف حكمه ، 1 ينير

30.878.82624.455.671نقد وم يف حكمه ، 31 ديصمرب

معمالت غري نقدية:


-327.401طفء عالوة صتثمرت متحة للبيع متت تصويته مقبل ذمم مدينة خرى


208


) شركة مساهمة سعودية (إيضاحات حول القوائم المالية



صــــــــــركة لعملية للتأمني لتعوين )»لصركة«( هي صـركة مصهمة صعودية ، صجلت يف لصجـــــــــــل لتجري بتريخ 29 ذو لقعدة 1430هـ )ملوفق 17 نوفمرب 2009( حتت رقم 4030194978.

يتمثل لنصط لرئيصي للصركة يف مزولة أعمل لتأمني لتعوين وإعدة لتأمني بكفة أنوعه مبوجب نظم مرقبة صركت لتأمني لتعوين ولئحته لتنفيذية ولأنظمة ولقوعد لصرية يف ململكة لعربية لصعودية. يف 26 ذو حلجة 1430هـ )13 ديصمرب 2009( ، صتـلمت لصركة لرتخيض من موؤصصة لنقد لعربي لصعودي )»صم«( ملزولة أعمل لتأمني يف ململكة لعربية

لصعودية .

يقع مقر عمل لصركة لرئيصي يف مدينة لريض، ململكة لعربية لصعودية.

تبني معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة -2

معايير أثرت على العرض واإلفصاح للعام الحالي 1/2

مل توؤثر أي من ملعيري ملعدلة لتي مت تبنيه خالل لصنة حللية ولصرية للفرتت لصنوية لتي تبدأ يف أو بعد 1 ينير 2012 على لفصحت ولعرض للقوئم مللية . مت عرض تفصيل ملعيري ملتبنة يف إعدد هذه لقوئم مللية ولتي مل يكن له أثر على ملبلغ ملفصح عنه يف إيصح )2/2(.

معايير متبناه بدون أثر على القوائم المالية 2/2

فيم يلي ملعيري ولتفصريت جلديدة وملعدلة ولتي تبنته لصركة يف إعدد هذه لقوئم مللية . إن هذ لتطبيق مل يكن له أثر جوهري على ملبلغ ملدرجة يف هذه لقوئم مللية، ولكنه قد يوؤثر على ملحصبة عن ملعمالت ولرتتيبت ملصتقبلية.

تعديل على ملعير لدويل للتقرير مللية رقم 1 – تبني ملعيري لدولية للتقرير مللية لول مرة ) يصري بتدء من 1 يوليو 2011 ( : أ(

صتبدل »لتوريخ لثبتة« لبعض حللت ملصتثنة بـ »تريخ لتحويل للمعيري لدولية للتقرير مللية« .

عفء صيف للمنصآت لتى مل تعد تعين من لتصخم لصديد .

تعديل على ملعير لدويل للتقرير مللية رقم 7 – لأدوت مللية : حتويل ملوجودت مللية : ب(

يصري هذ لتعديل إعتبر من 1 يوليو 2011 ويتطلب فصحت صفية فيم يتعلق بلتعرض للمخطر لنجمة عن ملوجودت مللية ملحولة ، يتصمن لتعديل متطلب لالفصح بحصب فئة ملوجودت وطبيعته ولقيمة لدفرتية ووصــــــف ملخطر ومنفع ملوجودت مللية لتي مت حتويله لى طرف آخر ولكنه لتزل يف قئمة ملركز مليل للمنصأة ، ن لفصحت هي يص مطلوبة

لتمكن ملصتخدم من فهم مبلغ ملطلوبت ملتعلقة به ولعالقة بني ملوجودت مللية وملطلوبت ملتعلقة به .

تعديل على معيار المحاسبة الدولي رقم 12 » ضرائب الدخل« على الضريبة المؤجلة )يسري اعتبارا من 1 يوليو 2011( : ج(

إن معير ملحصبة لدويل حليل رقم 12 »صرئب لدخل« ، يتطلب من ملنصأة قيض لصريبة ملوؤجلة ملرتبطة بلصـــــــل عتمد على م ذ كنت ملنصأة تتوقع صرتدد لقيمة لدفرتية لالصل من خالل لصتخدم و لبيع ، قد يكون من لصعب تقييم م إذ كن لصرتدد صيكون من خالل لصتخدم و من خالل لبيع عندم يتم قيض لصل بصتخدم منوذج لقيمة لعدلة يف معير ملحصبة لدويل رقم 40 »لصتثمرت يف ملمتلكت« ، ولذلك يقدم هذ لتعديل صتثنء من ملبدأ لقئم لقيض لصول لصريبية ملوؤجلة و ملطلوبت لنصئة عن لصتثمر يف ملمتلكت وملقومة بلقيمة لعدلة ، نتيجة لهذه لتعديالت ، فإن لتفصري لصدر عن جلنة تفصريت ملعيري )SIC( رقم 21 “صرئب لدخل – صرتدد لصول ملعد تقييمه وغري لقبلة لالصتهالك” ، مل يعد ينطبق على لصتثمر يف ملمتلكت ملصجلة بلقيمة لعدلة ، كم تصيف هذه لتعديالت لى معير ملحصبة لدويل رقم )12( لتوجيهت ملتبقية لوردة صبق يف لتفصري

لصدر عن جلنة تفصريت ملعيري )SIC( رقم 21 ولذي مت صحبه .

209




تبني معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة- )تتمة( -2

معايير قيد االصدار اال انها غير متبناه بعد 3/2

كم يف تريخ عتمد هذه لقوئم مللية ، كنت ملعيري ولتفصريت لتلية قيد لصدر ولكن مل تكن مفعلة :

تضري للفرتت لضنوية لتيتبدأ يف أو بعد

معيري وتفصريت جديدة:

1 ينير 2013لأدوت ملليةملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 9

1 ينير 2013لقوئم مللية ملوحدةملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 10

1 ينير 2013ترتيبت ملصريع ملصرتكةملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 11

1 ينير 2013لفصح عن حلصة يف لكينت لأخرىملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 12

1 ينير 2013قيض لقيمة لعدلةملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 13

لتفصري لصدر عن جلنة تفصري ملعيري لدولية

1 ينير 2013تكليف لزلة يف مرحلة لنتج للمنجم لصطحية للتقرير مللية )IFRIC( رقم 20

تعديالت على ملعيري :

1 يوليو 2012عرض لقوئم مللية معير ملحصبة لدويل )IAS( رقم 1

1 ينير 2013منفع ملوظفني معير ملحصبة لدويل )IAS( رقم 19

1 ينير 2013لقوئم مللية ملنفصلة معير ملحصبة لدويل )IAS( رقم 27

1 ينير 2013لصتثمرت يف لصركت لصقيقة وملصريع ملصرتكة معير ملحصبة لدويل )IAS( رقم 28

لوصئل مللية : لفصحت ملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 7

مللية وملطلوبت ملوجودت – مقصة عن تطبيق ملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 9 لول مرة – لفصح

1 ينير 2013

1 ينير 2015

)و عند تطبيق ملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم

9 لول مرة

1 ينير 2014لقوئم مللية ملوحدة ملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 10

1 ينير 2014عرض لوصئل مللية – مقصة ملوجودت وملطلوبت مللية معير ملحصبة لدويل )IAS( رقم 32

تتوقع إدرة لصركة أن هذه ملعيري وتفصريته صوف يتم تطبيقه ) عند مكنية ذلك ( يف لقوئم مللية للصركة للفرتت ملصتقبلية . وإن هذ لتطبيق لن يكون له أثر جوهري على لقوئم مللية للصركة يف مرحلة لتطبيق لأولية .

أسس االعداد واهم السياسات المحاسبية -3

بيان االلتزام

مت عدد هذه لقوئم مللية وفق ملعيري لتقرير مللية لدولية وليض وفق ملعيري ملحصبة ملتعرف عليه يف ململكة لعربية لصعودية.

ن لصيصت ملحصبية لهمة لتي مت تطبيقه يف إعدد هذه لقوئم مللية هي كلتيل:

العرف المحاسبي

مت إعدد لقوئم مللية وفق لعرف لتكلفة لتريخية فيم عد إعدة تقييم بعض لأصول مللية.

210





أساس العرض

حتتفظ لصركة بدفتر حمصبية منفصلة لكل من عمليت لتأمني وعمليت ملصهمني. تقيد لإيردت وملصريف خلصة بكل نصط يف لدفتر ملحصبية خلصة به .

العملة المستخدمة وعملة العرض

مت عرض لقوئم مللية بلريـل لصعودي حيث نه لعملة ملصتخدمة من قبل لصركة.


يتكون لنقد وم يف حكمه من لنقد يف لصندوق ولنقد لدى لبنوك ولودئع لأجل لتي تصتحق خالل ثالثة أصهر و قل من تريخ لقتنء.


تظهر ملمتلكت وملعدت صص بلتكلفة نقص لصتهالك ملرتكم وأي نخفض يف لقيمة. ويحمل لصتهالك على قئمة عمليت لتأمني بصتخدم طريقة لقصط لثبت على مدى لعمر لنتجية لتلية ملقدرة له :

لضنوت


3لصيرت

استثمارات

يتم ثبت كفة لصتثمرت ، يف لأصل بلتكلفة ولتي متثل لقيمة لعدلة للمبلغ ملدفوعة صملة مصريف لقتنء ملتعلقة بلصتثمر. يتم طفء لعالوت وخلصومت لنجتة عن معمالت لصتثمر وفق صض منتظمة حتى تريخ صتحققه. بلنصبة لالصتثمرت لتي يتم تدوله يف لصوق مللية ملنتظمة، حتدد لقيمة لعدلة بلرجوع إلى لأصعر ملتدولة بلصوق عند لإقفل

كم يف تريخ ملركز مليل بدون خصم تكليف ملعمالت.

أ( استثمارات متاحة للبيع

أو بغرض ملتجرة. يتم قيض لصتثمرت ملصنفة على نه )متحة للبيع( بلقيمة لعدلة لحق . ن لصتثمرت ملتحة للبيع هي تلك لصتثمرت غري ملقتنة حتى تريخ لصتحقق بلنصبة لالصتثمرت ملتحة للبيع لتي مل تتم تغطية خمطر قيمته لعدلة، تدرج لأربح أو خلصئر غري ملحققة لنجتة عن لتغريت يف قيمته لعدلة مبصرة صمن قئمة دخل ملصهمني لصمل حلني لتوقف عن ثبته أو إنخفض قيمته، وعنده يتم إدرج لربح أو خلصرة ملرتكمة ملدرجة صبق صمن قئمة دخل ملصهمني لصمل يف قئمة دخل ملصهمني لصمل للصنة

. يتم إظهر لصتثمرت ملتحة للبيع ولتي ل ميكن قيض قيمته لعدلة بصكل موثوق ، بلتكلفة ملطفأة نقص خمصض لإنخفض يف لقيمة.

ب( االستثمارات في اوراق مالية محتفظ حتى تاريخ االستحقاق

أو ملحددة ولتي يوجد لدى لصركة لنية لإيجبية وملقدرة على قتنئه حتى تريخ لصتحقق، بعد قتنئه، بلتكلفة ملطفأة نقص خمصض لثبتة تقض لصتثمرت ذت لدفعت لنخفض يف قيمته. حتتصب لتكلفة ملطفأة بعد لأخذ بعني لإعتبر خلصم أو لعالوة عند لصرء. يتم ثبت لأربح أو خلصئر لنجتة عن هذه لصتثمرت يف قئمة دخل ملصهمني

لصمل عند لتوقف عن ثبت هذه لصتثمرت أو إنخفض قيمته.

ج( االستثمارات المحتفظ بها للمتاجرة

بلنصبة لالصتثمرت لتي يتم تدوله يف وصق ملية منتظمة ، يتم قيض لقيمة لعدلة بلرجوع لى لصعر ملتدولة بلصوق عند لقفل كم يف تريخ قئمة ملركز مليل دون خصم تكليف ملعمالت تصنف بلصتثمرت يف صنديق لصلع كأدوت ملية حمتفظ به للمتجرة وتظهر بلقيمة لصوقية . يتم قيد لتغري يف لقيمة لعدلة يف قئمة دخل ملصهمني لصمل .

211





االنخفاض في قيمة الموجودات المالية وعدم إمكانية تحصيلها

يتم بتريخ كل قئمة مركز ميل إجرء تقييم للتأكد من وجود أي دليل موصوعي على نخفض قيمة أي أصل ميل أو جمموعة من ملوجودت مللية . ويف حلة وجود مثل هذ لدليل ، يتم إثبت خصرة لإنخفض يف لقيمة يف قئمة دخل ملصهمني لصمل. يحدد لإنخفض يف لقيمة على لنحو لتيل :

بلنصبة للموجودت مللية ملثبتة بلقيمة لعدلة، ميثل لإنخفض يف لقيمة لفرق بني لقيمة لدفرتية ولقيمة لعدلة، نقص خصرة لنخفض يف لقيمة وملثبتة صبق يف قئمة دخل ملصهمني لصمل .

بلنصبة للموجودت ملثبتة بلتكلفة، ميثل لإنخفض يف لقيمة لفرق بني لتكلفة ولقيمة حللية للتدفقت لنقدية ملصتقبلية ملخصومة على صض معدل لعئد لصئد يف لصوق حلي لأصل ميل ممثل .

لفعلي لعمولة خلض أصض معدل ملصتقبلية ملخصومة على لنقدية لتدفقت صض لقيمة على ملطفأة، يحدد لنخفض يف بلتكلفة ملثبتة مللية للموجودت بلنصبة لأصلي .


تخصع لصركة لأنظمة مصلحة لزكة ولدخل يف ململكة لعربية لصعودية. ويتم تصجيل لزكة وصريبة لدخل على أصض لصتحقق يف نهية لصنة وحتمل على قئمة دخل ملصهمني لصمل مبوجب لتعليمت مللية لصرية يف ململكة لعربية لصعودية . حتتصب لزكة ملحملة على حصة ملصهمني لصعوديني يف وعء لزكة وحتتصب صريبة لدخل على حصة لصريك لأجنبي من

صيف لدخل ملعدل. تقيد أي فروقت يف لتقديرت عن لربط لنهئي عند ملوفقة عليه وعنده يتم تصوية ملخصض .

ن صريبة لدخل ملوؤجلة ، ن وجدت ، ولنجتة من ثر لصريبة للفروقت ملوؤقتة بني لدخل خلصع للصريبة ولدخل مليل تقيد خالل لصنة لتى تظهر فيه هذه لفروقت . حتدد صريبة لدخل ملوؤجلة بصتخدم معدلت لصريبة ملصتخدمة يف تريخ قئمة ملركز مليل ويتوقع تطبيقه عندم تتحقق موجودت صريبة لدخل ملوؤجلة و عند تصديد لتزمت لصريبة ملوؤجلة .

المخصصات

يتم ثبت ملخصصت عند وجود لتزمت ) قنونية أو متوقعة ( على لصركة نجتة عن أحدث صبقة وإن تكليف صدد هذه للتزمت حمتملة ، وميكن قيصه بصكل موثوق . ل يتم ثبت خمصصت لقء خلصئر لتصغيلية ملصتقبلية .

ايراد عموالت خاصة

يتم إثبت يرد لعمولت خلصة من لودئع لأجل على أصض مبدأ لعئد لفعلي.

ذمم دائنة ومصاريف مستحقة ومطلوبات أخرى

تظهر لذمم لدئنة وملصريف ملصتحقة وملطلوبت لخرى بلتكلفة ولتي متثل لقيمة لعدلة للمبلغ لذي صوف يدفع يف ملصتقبل مقبل خلدمت ملصتلمة، صوء قدمت أو مل تقدم به فوتري للصركة.

تاريخ التداول

يتم ثبت و لتوقف عن إثبت كفة لعمليت لعتيدية ملتعلقة بصرء وبيع ملوجودت مللية بتريخ لتدول ) أي لتريخ لذي تلتزم فيه لصركة بصرء و بيع ملوجودت ( . ن لعمليت لعتيدية ملتعلقة بصرء وبيع ملوجودت مللية هي لعمليت لتي تتطلب ن يتم صدد تلك ملوجودت خالل فرتة زمنية تنض عليه لنظمة و تلك ملتعرف عليه يف لصوق.

212




ملخص ألهم السياسات المحاسبية – )تتمة( -3

القيمة العادلة لألدوات المالية

متثل لقيمة لعدلة ملبلغ لذي تتم على أصصه مبدلة أصل م و صدد لتزم بني أطرف مدركة ورغبة وعلى أصض لصعر ملصتخدم يف تعمالت لصوق ملبصرة. تتألف ملوجودت مللية للصركة من نقد وم يف حكمه وأقصط وأرصدة معيدي تأمني مدينة ، مطلوب من جهت ذت عالقة ، مطلوب من عمليت ملصهمني ، لصتثمرت ، وحصة معيدي لتأمني من ملطلبت

حتت لتصوية، وموجودت أخرى، وتتألف مطلوبته مللية من ذمم دئنة ورصدة عدة تأمني دئنة وجميل ملطلبت حتت لتصوية ، وملطلوبت لى جهت ذت عالقة ، ومطلوبت خرى .






يجنب خمصض ملكفأة نهية خلدمة للموظفني ، وهي وجبة لدفع جلميع ملوظفني كمبلغ مقطوع طبق لصروط وأحكم نظم لعمل لصعودي عند إنهء / نتهء عقود عملهم . يحتصب هذ للتزم كقيمة حلية للمزي لتي يصتحقه ملوظف يف تريخ قئمة ملركز مليل. حتصب مكفأة نهية خلدمة للموظفني على أصض روتبهم لأخرية وبدلتهم وصنوت خدمتهم ملرتكمة كم

هو مبني بلصروط لوردة يف نظم لعمل يف ململكة لعربية لصعودية.


يتم حتويل ملعمالت لتي تتم بلعمالت لأجنبية إلى لريـل لصعودي بأصعر لتحويل لصئدة عند إجرء ملعمالت . ويتم حتويل ملوجودت وملطلوبت لنقدية ملصجلة بلعمالت لأجنبية كم يف تريخ قئمة ملركز مليل إلى لريـل لصعودي بلأصعر لصئدة يف ذلك لتريخ . تدرج كفة فروقت لتحويل يف قوئم عمليت لتأمني ولفئض ملرتكم ودخل ملصهمني لصمل .

االحتياطي النظامي

وفق ملتطلبت نظم لصركت يف ململكة لعربية لصعودية ولنظمه لأصصي ، يجب على لصركة ن حتول 20% من صيف دخل ملصهمني لصنوي إلى لحتيطي لنظمي إلى ن يبلغ هذ لحتيطي 100% من رأض ملل .

مقاصة الموجودات والمطلوبات المالية

تتم مقصة ملوجودت وملطلوبت مللية ويدرج صفيه يف قئمة ملركز مليل عند وجود حق نظمي ملزم ملقصة ملبلغ ملصجلة وعندم يكون لدى لصركة نيه للتصوية على صض لصيف و حتقيق ملوجودت وتصديد ملطلوبت يف آن مع . ل تتم مقصة ليردت وملصريف يف قوئم عمليت لتأمني ولفئض ملرتكم ودخل ملصهمني لصمل إل ذ كن ذلك مطلوب أو مصموح

به من قبل أي من ملعيري ملحصبية و تفصريته.

األقساط المكتسبة وايراد دخل عموالت اعادة التأمين

ترحل أقصط لتأمني لى لدخل على أصض نصبي على مدى فرتت وثئق لتأمني لتي تخصه. متثل لأقصط غري ملكتصبة حلصة يف لأقصط ملكتتبة وملتعلقة بفرتة لتغطية صرية ملفعول. تظهر أقصط لتأمني ودخل عمولة عدة لتأمني ولتي تتعلـــــق بلأخطر لصريــــة مل بعد نهية لصنة مللية كأقصط غري مكتصبة بصتخدم لطرق لتلية :

لأقصط ملكتتبة خالل لثالثة أصهر لأخرية من لصنة مللية بلنصبة للصحن لبحري .

عدد لأيم لفعلية لكفة فئت لتأمني لأخرى .


يتم إثبت أقصط لتأمني ملدينة عند صتحققه، ويتم قيصه، عند لإثبت لأويل له، بلقيمة لعدلة للمبلغ ملصتلم أو ملصتحق لقبض. تتم مرجعة لقيمة لدفرتية لأقصط لتأمني ملدينة للتأكد من وجود نخفض يف قيمته وذلك عندم تصري لأحدث أو لتغريت يف لظروف إلى عدم إمكنية صرتدد قيمته لدفرتية، ويتم إثبت خصرة لنخفض يف قئمة عمليت لتأمني .

يتم لتوقف عن إثبت أقصط لتأمني ملدينة عند نتفء أصبب إثبت ملوجودت مللية.

213





احتياطي العجز في األقساط

تقوم لصركة بتحليل نصب خلصرة / لنصب ملجمعة للفرتت ملنقصية. يتم لأخذ يف لإعتبر خمصض ملطلبت ملتكبدة وغري ملبلغ عنه ذت لعالقة عند حتصب هذه لنصب، ومن ثم يتم صتخدمه لتحديد إحتيطي لعجز يف كل نصط .


تتكون ملطلبت من ملبلغ ملطلوبة إلى حملي وثئق لتأمني ، ومن مصريف تصوية خلصرة ملتعلقة به، نقص خلردة ولإصرتددت لأخرى، وحتمل على قئمة عمليت لتأمني عند تكبده.

تصتمل إجميل ملطلبت حتت لتصوية على إجميل لتكلفة ملقدرة للمطلبت ملتكبدة غري ملصددة بتريخ قئمة ملركز مليل، صوء مت لتبليغ عنه أم ل. يتم جتنيب خمصصت لقء ملطلبت ملبلغ عنه وغري ملدفوعة بتريخ قئمة ملركز مليل على أصض تقدير كل حله على حده. كم يجنب خمصض ، وفق لتقديرت لإدرة وخربة لصركة لصبقة ، لقء تكلفة صدد ملطلبت

ملتكبدة غري ملبلغ عنه بتريخ قئمة ملركز مليل. ن للتزمت لنهئية ميكن أن تزيد أو تقل عن ملخصض لذي مت جتنيبه.

يدرج لفرق بني ملخصصت بتريخ قئمة ملركز مليل وملصدد وملخصصت ملجنبة يف لصنة لالحقة يف حصب لإكتتب لتلك لصنة . ل تقوم لصركة بخصم مطلوبته لقء ملطلبت غري ملدفوعة لأنه يتوقع صدد كفة ملطلبت خالل صنة وحدة من تريخ قئمة ملركز مليل.

اختبار كفاية المطلوبات

تقوم لصركة ، بتريخ كل قئمة مركز ميل ، بلتأكد من كفية مطلوبت عقود لتأمني بصتخدم لتقديرت حللية للتدفقت لنقدية ملصتقبلية ملتعقد عليه. وإذ م تبني من لتقييم بأن لقيمة لدفرتية ملطلوبت عقود لتأمني )نقص تكليف لكتتب ملوؤجلة ملتعلقة به( غري كفية بنء على لتدفقت لنقدية ملصتقبلية ملتوقعة، فإنه يتم إثبت كمل لنقض مبصرة يف قئمة

عمليت لتأمني، ويجنب خمصض لقء ملخطر صرية ملفعول.

تكاليف االكتتاب المؤجلة

يتم تأجيل لعمولت ولتكليف لأخرى ملتعلقة مبصرة بكتتب وجتديد عقود لتأمني، وتطفأ على مدى فرتت عقود لتأمني ملتعلقة به، بطريقة ممثلة لالأقصط ملكتصبة.


يتأثر برنمج عدة لتأمني للصركة من خالل تفقيت نصبية وغري نصبية وختيرية بنء على صيصة لصركة يف صيف لحتجز وحدود وطبيعة وحجم ملخطر. تقوم لصركة بإصند خمطر لتأمني ملتعلقة بكفة أعمله وذلك خالل دورة أعمله لعدية. متثل موجودت إعدة لتأمني لأرصدة ملطلوبة من صركت إعدة لتأمني. تقدر ملبلغ لقبلة لالصرتدد بنفض لطريقة لتي

يتم به تقدير خمصض ملطلبت حتت لتصوية وطبق لتفقية إعدة لتأمني.

يتم إجرء تقييم لنخفض لقيمة بتريخ إعدد لقوئم مللية و بصكل كرث تكرر يف لصنة عند ظهور موؤصرت إنخفض يف قيمة ملوجودت خالل فرتة لقوئم مللية . يحدث لنخفض يف قيمة ملوجودت عند وجود دليل موصوعي يصري إلى عدم إمكنية لصركة صرتدد ملبلغ لقئمة طبق لصروط لعقد، وعند مكنية قيض لأثر على ملبلغ لتي صتصتلمه لصركة من معيدي

لتأمني بصكل موثوق به . تقيد خصئر لنخفض يف لقيمة يف قئمة عمليت لتأمني .

إن تفقيت إعدة لتأمني ملصندة ل تعفي لصركة من لتزمته جته حملة لوثئق.

يتم إثبت أقصط ومطلبت إعدة لتأمني ملتعهد به كدخل ومصروف بنفض لطريقة وكأن عملية إعدة لتأمني تعترب نصط مبصر، بعد لأخذ بعني لعتبر تصنيف عمليت إعدة لتأمني.

متثل مطلوبت إعدة لتأمني لأرصدة ملطلوبة ملعيدي لتأمني. تقدر ملبلغ لدئنة ملطلوبة بطريقة ممثلة لتلك ملتعلقة بعقود إعدة لتأمني.

يتم إظهر لأقصط وملطلبت على أصض إجميل بلنصبة لعمل عدة لتأمني ملصندة و لتي مت لتعهد به.

يتم لتوقف عن إثبت موجودت أو مطلوبت إعدة لتأمني عند صتنفذ حلقوق لتعقدية، أو إنتهئه أو عند حتويل لعقد إلى جهة أخرى .

يتم لعرتف بملطلبت لقبلة لالصرتدد من معيدي لتأمني كأصل يف نفض لوقت لذي يتم فيه لعرتف بملطلبت لتي توؤدي لى حق لصرتدد كلتزم وتقـض بملبلغ ملقدر صرتدده .

214





توزيعات الفائض المستحقة

ن توزيعت لفئض ملصتحقة متثل حصة حملي وثئق لتأمني من فئض عمليت لتأمني خالل لصنة وحتتصب بنصبة 10% من إجميل لفئض ملحقق .

عقود اإليجار

ن عقد لإيجر لرأصميل هو لذي يرتتب عليه حتويل جوهري ملنفع وخمطر مللكية موصوع لعقد إلى ملصتأجر . ن عقود لتأجري لأخرى يتم تصنيفه كعقود إيجر تصغيلية. ن ليجرت ملصتحقة مبوجب عقود ليجرت لتصغيلية حتمل على قئمة عمليت لتأمني ودخل ملصهمني لصمل بصتعمل طريقة لقصط لثبت على مدة ليجر لتصغيلي .

القطاعات التشغيلية

يعترب لقطع لتصغيلي عنصر من عنصر لصركة لذي ينتج عنه إيردت وتتكبد عليه مصريف وله معلومت ملية منفصلة متحة يتم تقييمهـ بنتظم من قبل متخذ لقررت لتصغيلية ولذي يقرر لطريقة لتي يتم مبوجبه تخصيض ملورد وتقييم لأدء. ولأغرض إدرية ، تتكون لصركة من وحدت عمل بحصب منتجته وخدمته، ولديه صتة قطعت تصغيلية كم يلي :

لتأمني على ملمتلكت، ولذي يغطي خمطر حلريق وم يتعلق به، وجميع خمطر ملمتلكت.

تأمني ملركبت، ويقوم بتغطية خلصئر وللتزمت ملتعلقة بملركبت ويصتثنى من ذلك خمطر لنقل.

لهندصة، لذي يوفر لتغطية صد كفة خمطر ملقولني )CAR( ، كل خمطر لتصييد )EAR(، وجميع خمطر ملكينت وغريه .

لتأمني لصحي ويصمل لتكليف لطبية ولأدوية وجميع خلدمت وملصتلزمت لطبية ولعالجية .

لتأمني لبحري ولذي يغطي لصحن لبحري.

فروع لتأمني لأخرى ويصمل حلودث لعمة ، ولتي توفر تغطية صد خصرة ملل ، وحلودث لصخصية ، وتعويض لعمل ، ولصفر، وعدم لمنة ولتأمني لصخصي لصمل وكفة فروع لتأمني لأخرى لتي مل يتم ذكره آنف.

يعترب دخل ملصهمني قطع غري تصغيلي . ن يرد لصتثمرت هو لنصط لوحيد لتحقيق لإيردت . ن بعض مصريف لتصغيل ملبصرة وغريه من ملصريف غري ملبصرة خصصت لهذ لقطع على أصض منصب . ويتم تخصيض خلصرة أو لفئض من عمليت لتأمني إلى هذ لقطع على أصض منصب .

التقديرات واالفتراضات المحاسبية الهامة -4

استخدام التقديرات في إعداد القوائم المالية

توؤثر على مبلغ ملوجودت وملطلوبت ملفصح عنه، ولإفصح عن ملوجودت لتي لتقديرت ولفرتصت صتخدم ملتعرف عليه، مللية، وفق ملعيري ملحصبة لقوئم إعدد يتطلب وملطلوبت ملحتملة كم يف تريخ لقوئم مللية ، ومبلغ لإيردت وملصريف ملصرح عنه خالل لصنة لتي تغطيه لقوئم مللية. على لرغم من أن هذه لتقديرت ولفرتصت تصتند على أفصل م يتوفر لدى لإدرة من معرفة بلأحدث ولأعمل حللية ، إل أن لنتئج لفعلية قد تختلف عن هذه لتقديرت. كذلك فن لتفصيل لأخرى ملتعلقة بلتقديرت ولأحكم ملحددة

لتي قمت به لإدرة قد مت ذكره صمن إيصح لصيصت ملحصبية.

يتطلب إعدد لقوئم مللية من لإدرة إجرء لتقديرت ولفرتصت لتي توؤثر على مبلغ لإيردت وملصريف وملوجودت وملطلوبت ولإفصح عن ملطلوبت ملحتملة بتريخ إعدد لقوئم مللية. ن عدم لتأكد من هذه لتقديرت ولفرتصت ميكن أن يوؤدي إلى أجرء تعديل جوهري يف ملصتقبل على لقيمة لدفرتية للموجودت أو ملطلوبت.

فيم يلي لفرتصت لأصصية ملتعلقة بملصتقبل وملصدر لرئيصية لأخرى حللت عدم لتأكد من لتقديرت بتريخ قئمة ملركز مليل ولتي ميكن أن تتصبب يف إجرء تعديل جوهري على لقيمة لدفرتية للموجودت وملطلوبت خالل لصنة مللية لقدمة .

االلتزامات النهائية الناتجة عن المطالبات المقدمة بموجب اتفاقيات التأمين

يعترب تقدير للتزمت لنهئية لنجتة عن ملطلبت ملقدمة مبوجب عقود لتأمني أهم لتقديرت ملحصبية لتي تقوم به لصركة. هنك لعديد من مصدر عدم لتأكد لتي يجب أخذه بعني لعتبر عند تقدير للتزمت لتي يتعني على لصركة دفعه مبوجب هذه ملطلبت. يعترب خمصض ملطلبت ملتكبدة وغري ملبلغ عنه هو تقدير للمطلبت لتي يتوقع لإبالغ عنه بعد تريخ قئمة ملركز مليل بصأن حلدث ملوؤمن عليه لذي وقع قبل تريخ قئمة ملركز مليل. إن لطرق ملتبعة من قبل لإدرة يف تقدير تكلفة ملطلبت ملبلغ عنه وكذلك ملطلبت ملتكبدة غري

ملبلغ عنه تتمثل يف إتبع نفض منهج صدد ملطلبت لصبقة عند لتنبوؤ بطرق صدد ملطلبت ملصتقبلية.

تقدر ملطلبت لتي تتطلب قرر من ملحكمة أو عن طريق لتحكيم على أصض كل حلة على حده. يقوم مقيمو خصئر مصتقلون بتقدير ملطلبت ملتعلقة بملمتلكت. تقوم لإدرة مبرجعة ملخصصت ملتعلقة بملطلبت ملتكبدة، وملطلبت ملتكبدة غري ملبلغ عنه، على أصض ربع صنوي.

قد تتعرض لصركة خلالفت مع، وأحين إخفقت من قبل صركت إعدة لتأمني. تقوم لصركة بصكل ربع صنوي مبرقبة تطور لنزعت مع معيدي لتأمني ومدى قوتهم .

215




التقديرات واالفتراضات المحاسبية الهامة – )تتمة( -4

خسائر االنخفاض في قيمة الذمم المدينة




تقيد بعض تكليف لكتتب ملتعلقة بإصدر وثئق لتأمني جلديدة كتكليف كتتب موؤجلة، وتطفأ يف قئمة عمليت لتأمني على مدى صنة لتغطية لتأمينية ذت لعالقة. ويف حلة عدم حتقق لفرتصت ملتعلقة بلربحية ملصتقبلية لوثئق لتمني هذه، فإنه ميكن لإصرع يف إطفء هذه لتكليف، وميكن أن يتطلب ذلك إجرء صطب إصيف لالنخفض يف لقيمة يف قئمة عمليت

التأمني .

إتفاقية شراء الموجودات والمطلوبات وبدء االنشطة -5

بدأت لصركة يف ممرصة عمل لتأمني يف 13 فرباير 2010 . وفق جملض إدرة لصركة يف 14 اأبريل 2010 على حتويل ملحفظة لتأمينية وصيف أصول صركة رويل أند صن لالينض للتأمني )»لصرق لأوصط«( ملحدودة )صركة مقفلة معفة( - عمليت ململكة لعربية لصعودية ولصركة لعملية للتجرة وخلدمت ملحدودة للصركة بعد صتكمل لإجرءت ملتعلقة به وملطلوبة من قبل موؤصصة لنقد لعربي لصعودي )صم( مبوجب خلطب ملوجه للصركة يف 24 مرض 2010. وفق ملصهمون على حتويل ملحفظة لتأمينية وصيف لأصول خالل جتمع جلمعية لعمومية.

دخلت لصركة يف تفقية صرء مت مبوجبه صرء عمليت لتأمني يف ململكة لعربية لصعودية لصركة رويل أند صن لالينض للتأمني )»لصرق لأوصط«( ملحدودة )صركة مقفلة معفة( - عمليت ململكة لعربية لصعودية ، ولصركة لعملية للتجرة وخلدمت ملحدودة . صتند صعر لصرء على درصة لتقييم لتي متت وفق للتعليمت لصدرة من موؤصصة لنقد لعربي لصعودي فيم يتعلق بلتقييم ولتقرير لنفية للجهلة . وفق خلطب موؤصصة لنقد لعربي لصعودي ) صم ( بتريخ 10 نوفمرب 2008 )»خلطب«( ، فن قيمة لصهرة ملجمعة مت تقديره مببلغ 64.14 مليون ريـل صعودي. بعد حلصول على موفقة جلهت ملختصة على لتحويل خالل عم 2012، قمت لإدرة بإعدة إصدر لقوئم مللية منذ لتأصيض )15 نوفمرب 2009( اإلى 31 ديصمرب

2010 وللصنة ملنتهية يف 31 ديصمرب 2011 وذلك لتصمني أثر هذ لتحويل .


20122011





-30.056.227-45.280.143 - ودائع لأجل

57.783.34330.878.82644.007.19924.455.671

يتصمن لنقد وم يف حكمه مبلغ 26.48 مليون ريـل صعودي )34.64 مليون ريـل صعودي عم 2011( يتعلق بعملية حتويل ملحفظة وملحتفظ به حلي بصم جهة ذت عالقة بلنيبة عن لصركة .

216





20122011


54.858.45249.280.584أقصط تأمني مدينة


27.576.26354.377.041أقصط تأمني مدينة مطلوبة من جهت ذت عالقة )إيصح 22(

88.772.058111.649.204


73.056.43791.363.256

يتصمن خمصض لديون ملصكوك يف حتصيله مبلغ 3.809.846 ريـل صعودي ) 7.240.171 ريـل صعودي يف 31 ديصمرب 2011( مقبل ملطلوب من جهت ذت لعالقة.

فيم يلي بين بأعمر لأقصط وأرصدة لتأمني ملدينة كم يف 31 ديصمرب 2012:

متاأخرة لضدد وغري منخفضة لقيمة

غري متاأخرة لضدد وغريمنخفضة لقيمة

من 91 إلى 180 يومـا

أكــرث مـن 180 يومـا

ملجمــــوع


23.746.60312.143.09718.968.75254.858.452أقصط تأمني مدينة

1.971.740202.4514.163.1526.337.343مطلوب من صركت لتأمني وإعدة لتأمني

16.232.0375.276.4686.067.75827.576.263أقصط إعدة تأمني مدينة مطلوبة من جهت ذت عالقة

41.950.38017.622.01629.199.66288.772.058

أقساط وأرصدة تأمين مدينة – )تتمة( -7

تتألف أقصط وأرصدة لتأمني ملدينة من عدد كبري من لعمالء وجلهت ذت لعالقة أغلبيته يف ململكة لعربية لصعودية بلإصفة إلى صركت إعدة تأمني. تنض صروط لعمل خلصة بلصركة على أن يتم صدد لأقصط خالل 90 يوم. تتطلب ترتيبت لصدد مع معيدي لتأمني يف لعدة أن يتم لصدد يف حلة جتوز لرصيد ملبلغ ملتفق عليه. ل يوجد رصيد لفرد أو لصركة و لوصيط يزيد عن 19 % من لأقصط و رصدة لتأمني ملدينة كم يف 31 ديصمرب 2012 )33% يف 31 ديصمرب 2011(. بلإصفة إلى ذلك ، تصكل أرصدة أكرب 5 عمالء / وصطء ، 40 % من

لأقصط ورصدة لتأمني ملدينة كم يف 31 ديصمرب 2012 )46% عم 2011(.

من ملتوقع ، وبنء على خلربة لصبقة، ن يتم حتصيل لأقصط وأرصدة لتأمني ملدينة غري منخفصة لقيمة بلكمل . ليض من صيصة لصركة حلصول على صمنت بصأن لأقصط ملدينة، وبلتيل فإن معظمه بدون صمنت .

الحركة في األقساط غير المكتسبة -8

20122011


90.251.88772.975.000إجميل لأقصط غري ملكتصبة– لرصيد لفتتحي

)90.251.887()103.792.000(إجميل لأقصط غري ملكتصبة – لرصيد خلتمي

)17.276.887()13.540.113(حلركة يف لأقصط غري ملكتصبة ، لإجميل

)26.357.000()36.425.889(حصة معيدي لتأمني من لأقصط غري ملكتصبة– لرصيد لفتتحي

38.856.21736.425.889حصة معيدي لتأمني من لأقصط غري ملكتصبة– لرصيد خلتمي

2.430.32810.068.889حلركة يف حصة معيدي لتأمني من لأقصط غري ملكتصبة

)7.207.998()11.109.785(حلركة يف لأقصط غري ملكتصبة ، لصيف

217




المطالبات -9

2012

لضايفحضة معيدي لتاأمنيالإجمايل


80.243.110)34.853.071(115.096.181مطلبت مدفوعة

32.810.595)66.721.877(99.532.472مطلبت جمنبة خالل لصنة

17.347.765)17.755.029(35.102.794مطلبت متكبدة وغري مبلغ عنه جمنبة خالل لصنة

249.731.447)119.329.977(130.401.470

نقص: لرصيد لفتتحي:

45.065.791)74.200.628(119.266.419مطلبت حتت لتصوية

15.737.000)16.173.000(31.910.000مطلبت متكبدة وغري مبلغ عنه

151.176.419)90.373.628(60.802.791

69.598.679)28.956.349(98.555.028ملطلبت ملتكبدة خالل لصنة

كم يف 31 ديصمرب

32.810.595)66.721.877(99.532.472مطلبت حتت لتصوية


134.635.266)84.476.906(50.158.360


45.065.791)74.200.628(119.266.419مطلبت حتت لتصوية


151.176.419)90.373.628(60.802.791

)10.644.431(5.896.722)16.541.153(لتغريت يف ملطلبت حتت لتصوية

218




المطالبات- )تتمة( -9

2011



70.771.616)46.446.833(117.218.449مطلبت مدفوعة



268.394.868)136.820.461(131.574.407


40.795.955)27.586.628(68.382.583مطلبت حتت لتصوية


97.700.583)39.153.628(58.546.955



45.065.791)74.200.628(119.266.419مطلبت حتت لتصوية


151.176.419)90.373.628(60.802.791


40.795.955)27.586.628(68.382.583مطلبت حتت لتصوية


97.700.583)39.153.628(58.546.955

2.255.836)51.220.000(53.475.836لتغريت يف ملطلبت حتت لتصوية

تكاليف االكتتاب المؤجلة -10

20122011


15.997.7096.373.620 ينير

11.903.33516.014.560تكليف متكبدة خالل لصنة

)16.390.471()13.211.345(ملحمل للصنة

314.689.6995.997.709 ديصمرب

219




المدفوعات المقدمة والموجودات األخرى -11

20122011




-423.337-917.513صلف بدل صكن للموظفني

-354.902-402.579مصريف خرى مدفوعة مقدم

2.983.831430.127886.24269.398موجودات اأخرى

4.597.146430.1271.768.50969.398



ملجموعلضيارت


لتكلفة

16.940.216943.1507.883.366 ينير 2011

374.162-374.162الإسفت

)558.700()558.700(-لصتبعدت

317.314.378384.4507.698.828 ديصمرب 2011

853.934-853.934الإسفت

318.168.312384.4508.552.762 ديصمرب 2012

لصتهالكت

15.741.807589.5776.331.384 ينير 2011

665.755180.551846.306ملحمل خالل لصنة

)465.831()465.831(-لصتبعدت

316.407.562304.2976.711.859 ديصمرب 2011

636.58264.424701.006ملحمل خالل لصنة

317.044.144368.7217.412.865 ديصمرب 2012


311.124.16815.7291.139.897 ديصمرب 2012

31906.81680.153986.969 ديصمرب 2011

220




استثمارات -13

عمليات التأمين - استثمار أ (

يتصمن لصتثمر مبلغ 1.923.079 ريـل صعودي يتعلق بحصة لصركة يف رأض مل صركة جنم للخدمت لتأمينية .

عمليات المساهمين – استثمارات متاحة للبيع ب (

لقيمة لضوقيةلتكلفة ملطفاأة


سندات

صركة تطوير لصيحة لالصتثمر ) مملوكة بنصبة 100 0/0

3.957.4424.003.125 حلكومة بو ظبي (

صركة بو ظبي لوطنية للطقة ) مملوكة بنصبة 51 0/0

3.846.5403.851.700 حلكومة بو ظبي (

سكوك

18.970.96919.331.062لصركة لصعودية للكهربء

26.774.95127.185.887

يرتوح يرد لعمولة خلض لفعلي بني 2.1 0/0 و 2.7 0/0 بلنصبة للصندت و 2.4 0/0 بلنصبة للصكوك .


متثل لوديعة لنظمية 10 0/0 من رأض ملل ملدفوع وملحتفظ به وفق لالئحة لتنفيذية لنظم مرقبة صركت لتأمني لتعوين يف ململكة لعربية لصعودية . ملوؤصصة لنقد لعربي لصعودي حلق يف عئدت هذه لوديعة لنظمية ول ميكن صحب لوديعة بدون موفقته.


20122011



2.725.062600.000-3.348.540روتب ومزي مصتحقة


500.000-488.000-مكفأت جملض لدرة

3.574.058-6.177.218-خمصض لزكة وصريبة لدخل )إيصح 21(


-2.378.496-2.500.000أتعب خدمت تقنية ملعلومت ملصتحقة

-1.872.169-700.000أتعب قنونية ومهنية مصتحقة


2.366.605875.9755.222.870400.148مصريف مصتحقة أخرى

20.279.8777.541.19323.902.8305.074.206

221




مكافأة نهاية الخدمة -16

20122011


16.813.0677.598.041 ينير

2.276.4322.013.942ملحمل خالل لصنة ) إيصح 18(

89.748-حمول من جهة ذت عالقة

)2.888.664()551.304(ملدفوع خالل لصنة

318.538.1956.813.067 ديصمرب

ايرادات عمولة اعادة تأمين غير مكتسبة -17

20122011


14.544.1433.049.002 ينير

24.763.11320.820.688عمولة عدة تأمني مصتلمة خالل لصنة

)19.325.547()21.468.122(عمولة عدة تأمني مكتصبة خالل لصنة

317.839.1344.544.143 ديصمرب

رواتب إدارية وتشغيلية- عمليات التأمين -18

20122011


34.576.33029.287.985روتب ومزي

2.276.4322.013.942مكفأة نهية خلدمة ) إيصح 16 (

36.852.76231.301.927

مصاريف إدارية وعمومية أخرى – عمليات التأمين -19

20122011


6.900.0006.976.843أتعب خدمت خرجية )يصح 22(

1.745.4311.487.249إيجرت )يصح 30(

8.561.721)4.570.327() عكض ( خمصض ديون مصكوك يف حتصيله

701.068846.306صتهالكت

723.9263.034.109أتعب مهنية

3.967.4102.286.503رحالت عمل وتنقالت

4.008.9581.389.882خدمت متعلقة بتكنولوجي ملعلومت

1.348.583995.171منفع

401.682218.542قرطصية

27.925-رصوم وصرتكت

108.8991.199.993ترويج ودعية

1.031.701801.691اأخرى

16.367.33127.825.935

222




مصاريف إدارية وعمومية – عمليات المساهمين -20

20122011


350.000600.000روتب ومزي

488.000500.000مكفأت جملض لإدرة )إيصح 22(

639.493900.011أتعب قنونية ومهنية

442.544432.816اأخرى

1.920.0372.432.827


الوعاء الزكوي أ(

تصم لعنصر لرئيصية لوعء لزكة م يلي:

20122011


21.139.89720.986.969موجودت غري متدولة

136.315.562157.535.060لرصيد لفتتحي حلقوق ملصهمني

29.658.9662.473.079استثمرات

)18.007.701(3.762.831صيف لربح )خلصرة( للصنة قبل لزكة وصريبة لدخل

يتم تعديل بعض هذه ملبلغ للوصول للزكة ملحملة خالل لصنة .

الحركة في مخصص الزكاة وضريبة الدخل خالل السنة : ب(


لزكاة20122011


3.574.0583.266.425لرصيد لفتتحي

3.020.5663.211.797ملخصض للصنة

)2.904.164()469.483(ملدفوع خالل لصنة

316.125.1413.574.058 ديصمرب

ضريبة الدخل

20122011


-52.077ملخصض للصنة

-3152.077 ديصمرب

223



للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2012ن لزكة وصريبة لدخل ملحملة للصنة هي كلآتي:

20122011


3.020.5663.211.797زكة

-52.077سريبة الدخل

3.072.6433.211.797ملحمل على قئمة دخل ملصهمني لصمل

الربوط القائمة

قمت لصركة بتقدمي لقررت لزكوية ولصريبية حتى لصنة ملنتهية يف 31 ديصمرب 2011 وحصلت على لصهدت ملطلوبة وليصلت لرصمية . مل تصدر مصلحة لزكة ولدخل لربط لنهئي لعمي 2010 و 2011 حيث نه ل تزل قيد لدرصة .

ضرائب مؤجلة

ن لفروقت ملوؤقتة ولدئمة بني لدخل مليل ولدخل خلصع للصريبة كم هو حمدد مبوجب لقونني لصريبية لصعودية للصنة ملنتهية يف 31 ديصمرب 2012 ليصت جوهرية وبلتيل مل يتم لعرتف بأية صرئب موؤجلة .

المعامالت مع الجهات ذات العالقة وأرصدتها -22

فيم يلي تفصيل ملعمالت لرئيصية مع جلهت ذت لعالقة خالل لصنة :

طبيعة ملعاملةجلهة ذت لعـالقة20122011


93.582.19090.162.780إجميل لأقصط ملكتتبةمصهمون / صركت صقيقة

62.271.67859.502.432إجميل ملطلبت ملدفوعة وملصريف لأخرى

44.330.16137.003.344قصط عدة لتأمني ملصندة

9.219.08413.718.714حصة معيدي لتأمني من جميل ملطلبت ملدفوعة

12.856.57811.377.881دخل عمولة اإعدة التأمني

6.900.0006.976.843أتعب خدمت خرجية

30.10030.100رصوم لعالمة لتجرية

488.000500.000مكفأت و وبدلت حصور جتمعتجملض لدرة

تتمثل لأرصدة ملطلوبة من )إلى( جهت ذت لعالقة يف لآتي:

طبيعة ملعاملةجلهة ذت لعـالقة31 ديضمرب 312011 ديضمرب 2012


27.576.26354.377.041أقصط لتأمني ملدينةمصهمون / صركت صقيقة

)58.161.335()55.339.134(إجميل ملطلبت ملدفوعة وملصريف لخرى

24.272.48926.126.683حصة معيدي لتأمني من إجميل ملطلبت حتت لتصوية

)7.768.827()6.900.000(تعب خدمت خرجية

)60.200()90.300(رصوم لعالمة لتجرية

)500.000()488.000(مكفأت و وبدلت حصور جتمعتجملض لدرة

224




مكافآت كبار موظفي اإلدارة

فيم يلي بين مبكفأة كبر موظفي لإدرة خالل لصنة :

20122011


6.189.0716.064.035روتب ومزي


6.341.7636.220.801


إن رأض ملل للصركة ملصرح به وملصدر وملدفوع يبلغ 200 مليون ريـل صعودي وهو مقصم إلى 20 مليون صهم قيمة لصهم لوحد 10 ريـل صعودي.

ربحية ) خسارة ( السهم -24

يتم إحتصب ربحية ) خصرة ( لصهم للصنة بتقصيم صـيف لربح ) خلصرة ( للصنة قبل لزكة وصريبة لدخل على ملتوصط ملرجح لعدد لأصهم لعدية لقئمة خالل لصنة .


متصي مع متطلبت نظم لصركت يف ململكة لعربية لصعودية ولنظم لأصصي للصركة، يجب على لصركة ن تقوم بتكوين حتيطي نظمي بتحويـل 20 0/0 من صيف لربح إلى أن يبلغ لحتيطي 100 0/0 من رأض ملل. إن هذ لحتيطي غري قبل للتوزيع كأربح. مل يتم لتحويل لالحتيطي حيث ن لدى لصركة خصئر مرتكمة كم يف نهية لصنة .

التوزيع الجغرافي -26

ن جميع موجودت ومطلوبت لصركة تقع يف ململكة لعربية لصعودية.


تصتمل ملوجودت وملطلوبت مللية على لنقد وم يف حكمه ، ولصتثمرت، ولذمم ملدينة ، ولذمم لدئنة ، وبعض ملوجودت وملطلوبت لأخرى . إن لقيمة لعدلة للموجودت وملطلوبت مللية ل تختلف كثري عن قيمته لدفرتية، فيم عد لصتثمرت وملقيدة بلتكلفة.

ارتباطات والتزامات -28

الشهرة

دخلت لصركة يف تفقية صرء قمت مبوجبه بصرء عمليت لتأمني يف ململكة لعربية لصعودية لصركة رويل أند صن لالينض للتأمني »لصرق لأوصط« ملحدودة )صركة مقفلة معفة( – عمليت ململكة لعربية لصعودية ، ولصركة لعملية للتجرة وخلدمت ملحدودة . مت حتديد صعر لصرء وفق لدرصة تقييم متت طبق لرصدت لتقرير لنفية للجهلة ولتقييم لصدرة من موؤصصة لنقد لعربي لصعودي )صم( . وفق خلطب موؤصصة لنقد لعربي لصعودي ) صم ( بتريخ 10 نوفمرب 2008 )»خلطب«( ، قدرت قيمة لصهرة ملجمعة مببلغ 64.14 مليون ريـل

صعودي. صيتم صدد ملبلغ وفق لتعليمت موؤصصة لنقد لعربي لصعودي بهذ خلصوض ولتي تصمل ، صمن مور خرى لصروط لتلية:

يجب على لصركة ملحفظة على نصب مالءة كفية وحلد لأدين ملتطلبت رأض ملل بحصب لتعليمت لصدرة عن موؤصصة لنقد لعربي لصعودي ) صم ( بهذ خلصوض .

لن يتم صدد لصهرة يف لصنة لتي حتقق فيه لصركة خصرة، وكذلك ل يتم لدفع من لأربح ملصتبقه لالأعوم لصبقة .

يقتصر لصدد على نصبة 50% من لأربح ملحققة للعم حليل .

حتدد موؤصصة لنقد لعربي لصعودي ) صم ( لفرتة لتي صيتم لصدد خالله .

نظر للخصئر ملرتكمة ومتطلبت موؤصصة لنقد لعربي لصعودي ) صم ( بهذ خلصوض وملبينة أعاله ، وأن لصركة مل تكن يف وصع ميكنه من صدد لدفعة لأولى من لصهرة ، مل تقم لصركة بتصجيل لصهرة صمن ملطلوبت وعتربته كلتزم حمتمل يف لقوئم مللية يف نتظر للتزم مبتطلبت موؤصصة لنقد لعربي لصعودي ) صم ( يف هذ لصدد ونتظر ملوفقة

على لصدد .

225




الدعاوى القضائية

كم هو حلل بلنصبة لغلبية صركت لتأمني، تقم دعوى على لصركة خالل دورة أعمله لعدية. وبنء على نصيحة ملصتصرين لقنونيني ملصتقلني ، تعتقد درة لصركة بأن ملحصلة لنهئية لهذه لقصي لن يكون له أثر جوهري على دخل لصركة أو وصعه مليل .


متصي مع طريقة إعدد لتقرير لدخلية بلصركة ، عتمدت لإدرة لقطعت لتصغيلية بلنصبة لنصطت لصركة وموجودته ومطلوبته وكم هو مبني أدنه .

ل تصمل نتئج لقطعت ، لروتب لتصغيلية ولإدرية، ملصريف لعمومية ولإدرية لأخرى ويرد لعمولت خلصة ولإيردت لأخرى .

ل تصمل موجودت لقطعت لنقد وم يف حكمه ولصتثمرت وأقصط وأرصدة لتأمني ملدينة وملصريف ملدفوعة مقدم وملوجودت لأخرى ، وملطلوب من جهت ذت عالقة وملطلوب من عمليت ملصهمني وملمتلكت وملعدت.

ل تصمل مطلوبت لقطعت لذمم لدئنة ، ورصدة معيدي لتأمني لدئنة وملصريف ملصتحقة وملطلوبت لأخرى، ومكفأة نهية خلدمة.


للضنة ملنتهية يف 31 دضيمرب2012ملجموعأخرىلبحريلضحيلهندضةملركباتملمتلكات





)12.123.148()726.675()1.823.287()350.236()2.447.123()4.351.521()2.424.306(فئض خصرة أقصط لتأمني


)11.109.785()1.529.101(802.548652.994309.444)10.040.900()1.304.770(لتغري يف أقصط لتأمني غري ملكتصبة ، لصيف


)115.096.181()6.542.279()11.688.883()9.800.902()5.120.949()70.474.283()11.468.885(إجميل ملطلبت ملدفوعة وملصريف لأخرى

10.880.2993.500.0003.629.3644.755.9526.769.3225.318.13434.853.071حصة معيدي لتأمني من إجميل ملطلبت ملدفوعة

10.644.431)283.661()1.462.984()293.998(12.715.8734.301)35.100(لتغري يف ملطلبت حتت لتصوية ، لصيف

)69.598.679()1.507.806()6.382.545()5.338.948()1.487.284()54.258.410()623.686(صيف ملطلبت ملتكبدة

)13.211.345()695.541()1.940.016()331.612()2.564.987()5.613.868()2.065.321(تكليف كتتب وثئق لتأمني


7.236.05021.189.5363.191.0622.536.11910.757.78013.964.47958.875.026

)1.180.667(------مصريف كتتب أخرى

57.694.359صيف نتئج لكتتب

)36.852.762(روتب تصغيلية وإدرية


347.558اإيراد عمولت خسة


4.880.009فئض عمليت لتأمني

226




29 - المعلومات القطاعية – )تتمة(


كما يف 31 ديضمرب 2012ملجموعأخرىلبحريلضحيلهندضةملركباتملمتلكات





1.017.1761.731.434891.155334.699469.995245.2404.689.699تكليف كتتب موؤجلة

196.084.726------موجودت غري مصنفة

324.107.548





77.841.148------مطلوبت غري مصنفة

324.107.548

227






للضنة ملنتهية يف 31 ديضمرب 2011ملجموعأخرىلبحريلضحيلهندضةملركباتملمتلكات







)7.207.998()702.051(2.755.742)1.843.982(2.029.424)8.961.919()485.212(لتغري يف أقصط لتأمني غري ملكتصبة ، لصيف



4.498.1554.866.9511.492.4723.594.96746.446.833-31.994.288حصة معيدي لتأمني من إجميل ملطلبت ملدفوعة

)2.255.836()1.755.445(241.297)39.999(1.729.982)743.388()1.688.283(لتغري يف ملطلبت حتت لتصوية ، لصيف

)73.027.452()3.255.427()4.947.164()3.782.962()1.104.790()55.190.465()4.746.644(صيف ملطلبت ملتكبدة

)16.390.471()1.045.787()1.505.954()449.118()2.783.683()8.251.315()2.354.614(تكليف كتتب وثئق لتأمني


4.040.81610.040.3305.471.6933.450.52411.378.5469.642.85544.024.764








228








كم يف 31 ديصمرب 2011



518.5233.831.883874.16846.317493.030233.7885.997.709تكليف كتتب موؤجلة

54.198.3583.267.96714.456.2553.337.9678.366.2166.746.86590.373.628حصة معيدي لتمني من ملطلبت حتت لتصوية


330.949.566


16.904.83137.001.6309.851.9019.289.9078.594.9148.608.70490.251.887إجميل أقصط لتأمني غري ملكتصبة

58.236.41840.042.60021.783.7825.011.95013.230.86812.870.801151.176.419إجميل ملطلبت حتت لتصوية



330.949.566

ترتيبات عقود اإليجار التشغيلية -30

20122011



دفعت مبوجب عقود إيجر تصغيلية مت قيده

-1.487.249-1.745.431 كمصريف خالل لصنة

تتمثل دفعت عقود لإيجر لتصغيلي بلإيجرت ملصتحقة على لصركة عن ملكتب . ن معدل فرتة عقود ليجر ملتفق عليه يبلغ صنة وحدة وليجر ثبت خالل مدة عقد ليجر.



تقوم لصركة بلتحقق من درة ملخطر لتقليل خلصئر ولصتغالل فرض زيدة لربحية. تعمل لصركة حتت طر يتم من خالله إدرة ملخطر ولتحكم يف نصطته ملختلفة.


إن جملض لإدرة هو جلهة ملصوؤولة عن إدرة خمطر لصركة حيث يقوم بتحديد مدى قبول لصركة للمخطر.

اإلدارة التنفيذية

ن لإدرة لتنفيذية مصوؤولة عن تطبيق لنظم ولصوبط لتي حتكم حجم لتعرض للمخطر إلى حلد ملقبول للمخطر.

تصمن جلنة ملخطر أن يتم حتديد ملخطر لهمة ون يتم تطبيق لرتتيبت ملنصبة لدرة وحتقيق لتخفيف هذه ملخطر بصكل فعل.

229





لدى لصركة ثالثة خطوط دفع لالإصرف على وإدرة ملخطر وهي على لنحو لتيل:

الخط األول – اإلدارة

تقوم لإدرة بوصع لصرتتيجية، وتقييم لأدء، ونصء وملحفظة على لرقبة لدخلية وإدرة خمطر لأعمل.

الخط الثاني – مراقبة المخاطر

تفعيل طر رصمي لإدرة ملخطر يتم من خالله وصع صيصت لصركة وحلد لأدنى من ملقييض .

لرقبة وموجهة ملخطر يف جميع أنحء لصركة .

الخط الثالث – تأكيد مستقل )التدقيق الداخلي(

توفري صمنت مصتقلة وموصوعية لفعلية أنظمة لصركة للرقبة لدخلية لتي وصعه خط لدفع لأول ولثين. تنقض إدرة لتدقيق لدخلي نتئج كفة لتقييمت مع لإدرة لعلي وترفع مالحظته وتوصيته مبصرة إلى جلنة ملرجعة.

حتدد صيصة لصركة حلد لأدنى من ملعيري لتي يجب ملحفظة عليه من قبل عمليت لصركة بغرض درة ملخطر لتي تتعرض له على نحو يتفق مع حلد ملقبول للمخطر .

فيم يلي ملخض بملخطر لتي توجهه لصركة ولطرق ملتبعة من قبل لإدرة للتقليل منه :

ادارة مخاطر التأمين

ن ملخطر ملدرجة حتت عقد لتأمني هي حتملية وقوع حلدث ملوؤمن عليه وعدم مكنية حتديد لقيمة لنجتة من ملطلبة. كم هي حلل يف طبيعة عقود لتأمني ، فإن هذه ملخطر عصوئية ول ميكن لتنبوؤ به . ن ملخطرة لرئيصية لتي توجهه لصركة مبوجب هذه لعقود هي وقوع حلدث ملوؤمن عليه ومبلغ ملطلبة . يتم تقليل خمطرة لصركة يف خلصئر بتنويع هذه ملخطر

على حمفظة وصعة من لعقود بحيث تقلل تأثره فيم لو وقع حلدث بصكل منفرد.

لتأمني وعدة لتأمني ببرم عقود بلقيم ملخولني لصخض بصكل دقيق تنظم لتي لكتتب هي ووصوح صالحيت ولحتجز وحدودهم بلكتتب ملتعلقة ولصيصت لجرءت ن ولظروف لتى يتم به . يتم لتأكد من تطبيق هذه لنظم بصكل دوري ، كم تتم مرقبة لتطورت يف لصوق لعملي ولقليمي وملحلي . وذ م تطلب لمر ، يتم لتفعل مع هذه لتطورت

وترجمته على لفور لى صض لكتتب .

ن مقيض مرقبة ملخطر لرئيصي بلنصبة ملخطر لتأمني يكمن يف حتويل هذه ملخطر لى طرف ثلث من خالل عدة لتأمني . يتم وصع عملية عدة لتأمني ملصندة بأصض نصبي وغري نصبي مع حدود حتجز خمتلفة تبع خلطوط لعمل . يتم تنويع عقود عدة لتأمني بحيث ل تكون لصركة معتمدة على معيد تأمني منفرد أو عقد عدة تأمني منفرد .

يصتخدم عدة لتأمني لدرة خمطر لتأمني . بلرغم من ن لصركة لديه ترتيبت عدة تأمني ، ل ن هذ ل يعفي لصركة من مصوؤوليته كموؤمن رئيصي وبذلك فإن لتعرض ملخطر لئتمن ل يزل قئم بلنصبة لعدة لتأمني ملصند لى حلد لذي يكون عنده معيد لتأمني غري قدر على لوفء مبصوؤوليته صمن ترتيبت عدة لتأمني هذه . تقلل لصركة من خمطرة لئتمن هذه بلدخول يف ترتيبت عدة تأمني مع معيدي تأمني ذوي تقييم جيد يتم مرقبته على صض دوري . تلتزم لصركة مبعيري لئتمن لتي وصعته موؤصصة لنقد لعربي لصعودي وتتبع أفصل ملمرصت لدولية لإعدة لتأمني. تتم مرقبة خمطر لحتيطي مبرقبة ملخصصت ملطلبت لتأمني لتي مت تصليمه ومل تتم تصويته بصكل منتظم وبتعديل هذ ملخصض ذ دعت حلجة

لذلك. يتم ذلك بلنصبة للحلت ملفردة وكذلك على مصتوى ملحفظة.

تكرار المطالبات ومبالغها

ميكن أن يتأثر تكرر ملطلبت ومبلغه بلعديد من لعومل. تقوم لصركة ، بصكل رئيصي، بتغطية خمطر ملمتلكت ولهندصة وملركبت وحلودث لعمة ولتأمني لطبي ولتأمني لبحري . تعترب هذه لعمليت بصتثنء عقود لتأمني لهندصية ملمتدة كعقود تأمني قصرية لأجل لأنه يتم، يف لعدة، لإبالغ عن وصدد ملطلبت خالل فرتة زمنية قصرية . وهذ من صأنه أن يصعد


الممتلكات



230





الهندسة



المركبات

بلنصبة للتأمني على ملركبت، تتمثل ملخطر لرئيصية يف ملطلبت ملتعلقة بإصالح ملركبت ملوؤمنة ولصرر مللحقة مبمتلكت جلهت لخرى. كم ن لتعويصت ملتعلقة بلوفة تتم حصب لقونني ملعمول به يف ململكة لعربية لصعودية.

تتم تغطية هذه ملخطرة عن طريق تفقيت أخطر خلصئر ملصعفة ولتى تغطي يص تصرر أكرث من مركبة يف حلدث لوحد.


يعترب لعنصر لرئيصي للخطر يف لتأمني لبحري هو فقدن أو تلف لبصعة ملوؤمن عليه مم يوؤدى إلى مطلبت للتعويض عن خلصرة لكلية أو جلزئية. ن مدى خلصرة أو لصرر هو لعمل لرئيصي لذي يوؤثر على مصتوى ملطلبت. مت إجرء ترتيبت مع صركت إعدة لتأمني من خالل إتفقيت نصبية وغري نصبية.


ن لتأمني لطبي إلزمي يف ململكة لعربية لصعودية ، وتكون حلدود ولتغطيت حمددة من قبل جملض لصمن لصحي لتعوين. ن إختير تغطية ملجموعت، لتصعري ملنصب وفعلية إدرة ملطلبت هو أصض ربحية لكتتب يف هذ لقطع من لأعمل. ن لتأمني لصحي يتم تغطيته من خالل تفقية إعدة تأمني نصبية منفصلة.

اخرى

يتم لإكتتب لفئت متنوعة من لتأمني على حلودث مثل فقدن ملل، حلودث لصخصية، تعويصت لعمل، تعويصت لصفر للطرف لثلث، ولتعويصت ملهنية ولتأمني لصخصي لصمل . إن حجم خلصئر أو لأصرر هو من لعومل لرئيصية لتي توؤثر يف مصتوى ملطلبت.

التركيز على مخاطر التأمين

ليض لدى لصركة عقود تأمني تغطي خمطر حودث منفردة ولتى تعرض لصركة للعديد من خمطر لتأمني . قمت لصركة بعدة تأمني خمطر لتأمني لتى قد تنتج عنه قصي جوهرية بصكل كف .

المخاطر المتعلقة بالمتطلبات النظامية ) مخاطر عدم االلتزام (

ن ملخطر ملتعلقة بملتطلبت لنظمية هي خمطر عدم لتزم لصركة مع ملتطلبت لقنونية ولنظمية يف ململكة لعربية لصعودية .

إن طر للتزم مع ملتطلبت لنظمية يتوفق مع مبدئ عمل لصركة وللتزمت ويقوم بتحديد معيري وممرصت لصركة للتوفق مع ملتطلبت لنظمية . نه من ولويتن بن تكون عمليتن مدرة بحرض ويتم تنفيذه مبصتوى عل من لخالقيت وللتزم بلقونني .

مخاطر اإلئتمان

متثل خمطر لئتمن عدم مقدرة طرف أدة ملية م على لوفء بلتزمته ، مم يوؤدي إلى تكبد لطرف لآخر خلصرة ملية. بلنصبة لكفة فئت ملوجودت مللية ملقتنة من قبل لصركة، متثل خمطر لئتمن لقصوى للصركة لقيمة لدفرتية ملفصح عنه يف قئمة ملركز مليل .

فيم يلي لصيصت ولإجرءت ملطبقة لتقليل خمطر لإئتمن لتي تتعرض له لصركة :

تقوم لصركة بإبرم عقود لتأمني وإعدة لتأمني فقط مع جهت معرتف به وذت صمعة ئتمنية جيدة. وتكمن صيصة لصركة بأن يخصع كفة لعمالء لذين يودون لتعمل معه عن طريق لئتمن للتحقق ولدرصة من لنحية لإئتمنية. إصفة إلى ذلك ، تتم مرقبة ملبلغ ملطلوبة مبوجب عقود لتأمني وإعدة لتأمني بصورة مصتمرة لتقليل تعرض

لصركة ملخطر لديون ملعدومة .

تقوم لصركة بحلد من خمطر لئتمن ملتعلقة بلوكالء ولوصطء وذلك بوصع حدود إئتمن لكل وكيل ووصيط، ومرقبة لذمم ملدينة لقئمة .

تدر ملحفظة لصتثمرية للصركة من قبل جلنة لصتثمر وذلك طبق للصيصة لإصتثمرية ملعتمدة من جلنة لصتثمر.

231





يتم يدع لنقد وم يف حكمه ولودئع لجل فقط يف بنوك جترية ذت مركز ميل قوي وتصنيف ئتمين مرتفع .

يعرض جلدول أدنه حلد لأقصى للتعرض ملخطر لئتمن لعنصر قئمة ملركز مليل :

20122011



57.783.34330.878.82644.007.19924.455.671نقد وم يف حكمه

118.205.017-90.742.725-ودائع لأجل

-2.473.07927.185.8872.473.079استثمرات



-25.504.866-29.378.370مطلوب من جهت ذت عالقة

917.513430.127423.33769.398موجودات اخرى

263.801.269149.237.565274.431.313142.730.086

مخاطر السيولة

تتمثل خمطر لصيولة يف ن توجه لصركة صعوبة يف توفري لمول لكفية ملقبلة لتزمته مللية عند صتحققه. يتم مرقبة متطلبت لصيولة بصكل منتظم ، وتقوم لإدرة بلتأكد من توفر لصيولة لكفية ملوجهة أية لتزمت عند نصوئه.

232





تواريخ اإلستحقاق

يعكض جلدول أدنه توريخ صتحقق ملطلوبت وملوجودت مللية خلصة بلصركة وذلك على صض للتزمت لتعقدية غري ملخصومة ملتوقعة ملتبقية :

ملوجودت ملالية لعمليات لتاأمني

2012

ملجموعأكرث من ضنةلغاية ضنة وحدة


57.783.343-57.783.343نقد وم يف حكمه

2.473.0792.473.079-استثمر

88.772.058-88.772.058أقصط وأرصدة تأمني مدينة

84.476.906-84.476.906حصة معيدي لتأمني من ملطلبت حتت لتصوية

29.378.370-29.378.370ملطلوب من جهت ذت عالقة

917.513-917.513موجودات اأخرى

261.328.1902.473.079263.801.269

ملوجودت مللية للمصهمني

30.878.826-30.878.826نقد وم يف حكمه

90.742.725-90.742.725ودائع لأجل

430.127-430.127موجودات اخرى

27.185.88727.185.887-استثمرات متحة للبيع

122.051.67827.185.887149.237.565

383.379.86829.658.966413.038.834إجميل ملوجودت مللية

2011

ملوجودت ملالية لعمليات لتاأمنيملجموعأكرث من ضنةلغاية ضنة وحدة


44.007.199-44.007.199نقد وم يف حكمه

2.473.0792.473.079-استثمر





271.958.2342.473.079274.431.313


24.455.671-24.455.671نقد وم يف حكمه

118.205.017-118.205.017ودائع لأجل


142.730.086-142.730.086


233





2012


)بالريـاالت لضعودية(ملطلوبات ملالية لعمليات لتاأمني

15.342.280-15.342.280ذمم دئنة

28.759.017-28.759.017رصدة معيدي لتأمني لدئنة

15.815.145-15.815.145مصريف مصتحقة ومطلوبت أخرى

134.635.266-134.635.266إجميل ملطلبت حتت لتصوية

194.551.708-194.551.708

ملطلوبت مللية للمصهمني


1.363.975-1.363.975

195.915.683-195.915.683إجميل ملطلوبت مللية

ملطلوبات ملالية لعمليات لتاأمني

2011

ملجموع أكرث من ضنةلغاية ضنة وحدة


11.035.157-11.035.157ذمم دئنة




213.868.236-213.868.236



1.500.148-1.500.148


هيكل السيولة

ل توجد أي مطلوبت ملية بتريخ قئمة ملركز مليل مبنية على أصض لتدفقت لنقدية ملخصومة وهي كله مصتحقة لصدد وفق لأصض ملذكورة أعاله .

مخاطر العمالت االجنبية

متثل خمطر لعمالت ملخطر لنجتة عن تذبذب قيمة أدة ملية نتيجة للتغريت يف أصعر لصرف لأجنبي . ن جميع موجودت ومطلوبت لصركة مقومة صص بلريـل لصعودي وكذلك فإن ملعمالت لرئيصية للصركة تتم بلريـل لصعودي بصتثنء لصتثمرت خالل لعم ولبلغة 27.185.887 ريـل صعودي من ملصهمني ولتي هي بلدولر لمريكي . تعتقد لإدرة بوجود

خمطر متدنية لوقوع خصئر همة بصبب لتقلبت يف أصعر لصرف لأجنبي.

234





مخاطر أسعار العموالت

تنصأ خمطر أصعر لعمولت عن تذبذب يف لقيمة أو لتدفقت لنقدية ملصتقبلية لأدة ملية م نتيجة لتغريت يف أصعر لعمولت لصئدة يف لصوق . تعرض لأدوت مللية بعمولة عئمة لصركة ملخطر أصعر لعمولت لنجتة عن لتدفقت لنقدية، بينم لأدوت مللية بعمولة ثبتة تعرض لصركة ملخطر عمولة لقيمة لعدلة .

به ملصجلة بلعمالت لعمولت أصعر يف لتغريت مبرقبة وذلك لعمولت أصعر خمطر من بحلد لصركة تقوم . لأجل لودئع بعض بصأن لعمولت أصعر ملخطر لصركة تتعرض الإستثمرات.

يعكض جلدول أدنه أثر خمطر أصعر لعمولت على قئمة دخل ملصهمني لصمل للتغريت ملحتملة ملعقولة يف أصعر لعمولت مع تثبيت كفة ملتغريت لخرى .

ميثل لأثر على قئمة دخل ملصهمني لصمل أثر لتغريت ملفرتصة يف أصعر لعمولت على دخل لصركة للصنة وذلك على أصض ملوجودت وملطلوبت مللية بعمولة عئمة وملحتفظ به كم يف 31 ديصمرب :

التغري يف نقاط الأساسالأثر على لدخل لضامل للضنة

)بـالريــاالت لضعودية(

201210 +-

201210 -

201110 +785

201110 )785(

مخاطر أسعار السوق

ن خمطر أصعر لصوق هي ملخطر ملتعلقة بتقلبت لقيمة لعدلة للتدفقت لنقدية ملصتقبلية لالأدة مللية نتيجة للتغريت يف أصعر لصوق )بخالف تلك لنصئة عن خمطر أصعر لعمولت أو خمطر لعملة ( ، صوء كنت هذه لتغريت نجتة عن عومل خصة بهذه لأدة مللية أو بجلهة ملصدرة له أو بأية عومل أخرى توؤثر على لأدوت مللية ملصبهة له ملتدولة بلصوق.

متتك لصركة حصض يف دوت ملية غري متدولة مصجلة بلتكلفة أو صعر موؤصر لبيع. يتم إظهر أثر لتغريت يف قيمة حلصة ململوكة فقط يف حلة بيع لأدة أو إنحفض قيمته وهذ صينعكض على قئمة دخل ملصهمني لصمل .

إدارة رأس المال

يتم حتديد وتنظيم متطلبت رأض ملل من قبل موؤصصة لنقد لعربي لصعودي وذلك لصمن هومض مالءة كفية . كم وصعت لصركة أهدف أخرى للحفظ على رأض مل قوي وذلك لتحقيق أغرصه وزيدة ملنفعة للمصهمني .

تقوم لصركة، بصورة منتظمة، بإدرة متطلبت رأض ملل وذلك بتقدير حجم لإنخفض بني مصتويت رأض ملل ملصجلة وملطلوبة. يتم إجرء لتعديالت على مصتويت رأض ملل حليل يف صوء لتغريت يف ظروف لصوق وخصئض ملخطر ملتعلقة بنصطت لصركة. وللحفظ على أو تعديل هيكل رأض ملل ، قد تقوم لصركة بتعديل مقدر توزيعت لأربح ملدفوعة للمصهمني

أو إصدر أصهم .

اعتماد القوائم المالية -32

عتمدت لقوئم مللية من قبل جملض لإدرة بتريخ 13 فرباير 2013 ملوفق 3 ربيع لثين 1434هـ .

235


)شركة مساهمة سعودية (القوائم المالية المعاد إصدارها وتقرير مراجعي الحسابات المستقلين


236

237

238


) شركة مساهمة سعودية (قائمة المركز المالي المعاد إصدارها


يضاح20112010



644.007.19939.269.809نقد وم يف حكمه

132.473.0792.423.079استثمر




105.997.7096.373.620تكليف كتتب موؤجلة


25.504.86616.374.738مطلوب من جهت ذت عالقة

32.048.46215.390.122مطلوب من عمليت ملصهمني

727.156-مطلوب من عمليت ملصهمني- حلصب جلري

12986.9691.551.982ممتلكت ومعدت



624.455.67127.413.104نقد وم يف حكمه

118.205.017130.007.078ودائع لأجل

-11.386.827ملطلوب من عمليت لتأمني- حلصب جلري


1420.000.00020.000.000وديعة نظمية


505.066.479392.545.858جمموع ملوجودت

تصكل لإيصحت ملرفقة من 1 اإلى 33 جزء ل يتجزأ من هذه لقوئم مللية ملعد إصدره .

239


) شركة مساهمة سعودية (قائمة المركز المالي المعاد إصدارها )تتمة(


يضاح20112010



11.035.1578.920.031ذمم دئنة

31.839.2369.665.622ارسدة اعدة تأمني دائنة

174.544.1433.049.002يردت عمولت عدة تأمني غري مكتصبة

890.251.88772.975.000جميل أقصط تأمني غري مكتصبة

9151.176.41997.700.583جميل مطلبت حتت لتصوية


-11.386.827ملطلوب لعمليت ملصهمني- حلصب جلري

166.813.0677.598.041مكفأة نهية خلدمة




32.048.46215.390.122مطلوب لعمليت لتأمني

727.156-مطلوب لعمليت لتأمني- حلصب جلري

-678.683مطلوب جلهة ذت عالقة




24200.000.000200.000.000رأض ملل

)42.464.940()63.684.438(خصئر مرتكمة



505.066.479392.545.858جمموع ملطلوبت وحقوق ملصهمني

تصكل لإيصحت ملرفقة من 1 اإلى 33 جزء ل يتجزأ من هذه لقوئم مللية ملعد إصدره

240


) شركة مساهمة سعودية (قائمة عمليات التأمين المعاد إصدارها


إيضاح2011

للفرتة منذ لتاأضيس )15 نوفمرب 2009( ولغاية 31 ديضمرب 2010


)إيصح 1(

23227.930.271415.044.168إجميل أقصط لتأمني ملكتتبة

)158.979.748()96.564.812(23يخصم : أقصط إعدة لتأمني ملصندة

)21.763.187()10.040.321( فئض خصرة قصط لتأمني


14.308.722)7.207.998(8لتغري يف أقصط لتأمني غري ملكتصبة ، صيف


)242.139.259()117.218.449(23.9إجميل ملطلبت ملدفوعة وملصريف لأخرى

23.946.446.83381.640.420حصة معيدي لتأمني من إجميل ملطلبت ملدفوعة

)6.494.282()2.255.836(9لتغري يف ملطلبت حتت لتصوية ، صيف


)29.706.516()16.390.471(10تكليف كتتب وثئق لتأمني

23.1719.325.54731.383.985ايراد عمولت اعدة تأمني

)3.623.605()1.833.389(مصريف كتتب أخرى

42.191.37579.670.698صيف نتئج لكتتب

)57.022.151()31.301.927(18روتب تصغيلية وإدرية

)39.676.139()27.825.935(19، 23مصريف إدرية و عمومية أخرى

96.479292.648ايراد عمولت خسة

181.6681.344.822اإيرادات اأخرى، سيف

)15.390.122()16.658.340(عجز عمليت لتأمني

16.658.34015.390.122عجز عمليت لتأمني ملحول لدخل ملصهمني لصمل

--عجز عمليت لتأمني بعد حصة ملصهمني


241


) شركة مساهمة سعودية (قائمة دخل المساهمين الشاملة المعاد إصدارها


إيضاح2011

للفرتة منذ لتاأضيس)15 نوفمرب 2009( ولغاية 31 ديضمرب 2010


اليرادات

)15.390.122()16.658.340(حصة ملصهمني من عجز عمليت لتأمني

1.083.4662.260.832ايراد عمولت خسة

)13.129.290()15.574.874(إجميل ليردت

لتكليف وملصريف

)1.257.257()2.432.827(20مصريف درية وعمومية

)24.811.968(-21مصريف لتأصيض ولإكتتب

)26.069.225()2.432.827(إجميل لتكليف وملصريف

)39.198.515()18.007.701(صيف خلصرة للصنة / للفرتة

مصروفت صملة أخرى :

)3.266.425()3.211.797(22زكة وصريبة دخل

)42.464.940()21.219.498(جمموع خلصرة لصمل للصنة / للفرتة

)1.96()0.90(25خصرة لصهم للصنة / للفرتة

20.000.00020.000.000ملتوصط ملرجح لعدد لأصهم لقئمة


242


) شركة مساهمة سعودية (قائمة التغيرات في حقوق المساهمين المعاد إصدارها


يضاحملجــموعخضائر مرتكمةرأس ملــال


200.000.000-24200.000.000رأض ملل ملقدم

)39.198.515()39.198.515(-صيف خلصرة للفرتة

)3.266.425()3.266.425(-22زكة وصريبة دخل

157.535.060)42.464.940(31200.000.000 ديصمرب 2010

)18.007.701()18.007.701(-صيف خلصرة للصنة

)3.211.797()3.211.797(-22زكة وصريبة دخل

136.315.562)63.684.438(31200.000.000 ديصمرب 2011


243


) شركة مساهمة سعودية (قائمة التدفقات النقدية لعمليات التأمين المعاد اصدارها


يضاحلتدفقات لنقدية من عمليات لتضغيل2011

للفرتة منذ لتاأضيس)15 نوفمرب 2009( ولغاية

31 ديضمرب 2010


--فئض عمليت لتأمني بعد حصة ملصهمني

تعديالت لتصوية فئض عمليت لتأمني إلى صيف لنقد لنجت من عمليت لتصغيل :

12846.3063.433.492صتهالكت

162.013.9423.544.739مكفأة نهية خلدمة

)683.365()159.052(أربح من صتبعد ممتلكت ومعدت

2.701.1966.294.866


1.506.116)10.068.889(حصة معيدي لتأمني من لأقصط غري ملكتصبة

)10.013.696()51.220.000(حصة معيدي لتأمني من ملطلبت حتت لتصوية

375.9111.260.381تكليف كتتب موؤجلة

747.457)233.968(مصريف مدفوعة مقدم وموجودت أخرى

)16.374.738()9.040.380(مطلوب من جهت ذت عالقة

)15.390.122()16.658.340(مطلوب من عمليت ملصهمني

)727.156(727.156مطلوب من عمليت ملصهمني – حلصب جلري

2.115.1268.809.386ذمم دئنة

)9.993.803(22.173.614رصدة معيدي لتأمني لدئنة

)2.330.740(1.495.141يرد عمولت عدة تأمني غري مكتصبة

)15.814.838(17.276.887إجميل أقصط تأمني غري مكتصبة

53.475.83616.507.978إجميل مطلبت حتت لتصوية


-11.386.827مطلوب لعمليت ملصهمني– حلصب جلري

)10.728.582(7.798.295لنقد من )ملصتخدم يف( لعمليت

)3.229.835()2.888.664(16مكفأة نهية خلدمة مدفوعة

)13.958.417(4.909.631صيف لنقد من )ملصتخدم يف( عمليت لتصغيل

لتدفقت لنقدية من عمليت لصتثمرية

)1.856.955()374.162(12صرء ممتلكت ومعدت

251.921683.365ملتحصل من صتبعد ممتلكت ومعدت

)2.423.079()50.000(استثمر

)3.596.669()172.241(صيف لنقد ملصتخدم يف عمليت لصتثمر

)17.555.086(4.737.390صيف لتغري يف لنقد وم يف حكمه

56.824.895-5نقد وم يف حكمه مصتحوذ عليه

-639.269.809نقد وم يف حكمه يف بدية لصنة / لفرتة

644.007.19939.269.809نقد وم يف حكمه يف 31 ديصمرب


- 89.748مكفأة نهية خلدمة


244


) شركة مساهمة سعودية (قائمة التدفقات النقدية لعمليات المساهمين المعاد إصدارها


إيضاح2011

للفرتة منذ لتاأضيس )15 نوفمرب 2009( ولغاية 31 ديضمرب 2010


لتدفقت لنقدية من عمليت لتصغيل

)39.198.515()18.007.701(صيف خلصرة للصنة / للفرتة

لتغريت يف ملوجودت وملطلوبت:

موجودات اأخرى 71.547)140.945(

ملطلوب من عمليت لتأمني- حلصب جلري )11.386.827(-

وديعة نظمية -)20.000.000(

ملطلوب جلهت ذت عالقة 678.683-

ملطلوب لى عمليت لتأمني 16.658.34015.390.122

ملطلوب لى عمليت لتأمني- حلصب جلري )727.156(727.156

مصريف مصتحقة ومطلوبت أخرى 857.784642.364

)42.579.818()11.855.330(لنقد ملصتخدم يف لعمليت

-)2.904.164(22زكة مدفوعة

)42.579.818()14.759.494(صيف لنقد ملصتخدم يف عمليت لتصغيل

لتدفقت لنقدية من عمليت لصتثمر

)130.007.078(11.802.061ودائع لأجل

)130.007.078(11.802.061صيف لنقد من )ملصتخدم يف( عمليت لصتثمر

لتدفقت لنقدية من عمليت لتمويل

200.000.000-ملتحصل من إصدر رأض ملل

200.000.000-صيف لنقد من عمليت لتمويل

27.413.104)2.957.433(صيف لتغري يف لنقد وم يف حكمه

-627.413.104لنقد وم يف حكمه يف بدية لصنة / لفرتة

624.455.67127.413.104نقد وم يف حكمه ، 31 ديصمرب

تصكل لإيصحت ملرفقة من 1 الى 33 جزء ل يتجزأ من هذه لقوئم مللية ملعد إصدره

245


) شركة مساهمة سعودية (إيضاحات حول القوائم المالية المعاد إصدارها ) تتمه (


التنظيم واالنشطة الرئيسية -1

صركة لعملية للتأمني لتعوين )»لصركة«( هي صـركة مصهمة صعودية ، صجلت يف لصجـل لتجري بتريخ 29 ذو لقعدة 1430هـ )17 نوفمرب 2009( حتت رقم 4030194978.

يتمثل لنصط لرئيصي للصركة يف مزولة أعمل لتأمني لتعوين وإعدة لتأمني بكفة أنوعه مبوجب نظم مرقبة صركت لتأمني لتعوين ولئحته لتنفيذية ولأنظمة ولقوعد لصرية يف ململكة لعربية لصعودية. يف 26 ذو حلجة 1430هـ )13 ديصمرب 2009(، إصتـلمت لصركة لرتخيض من موؤصصة لنقد لعربي لصعودي )»صم«( ملزولة أعمل لتأمني يف ململكة لعربية

لصعودية .

وفق لنظم لصركة لأصصي، فإن لصنة مللية لأولى للصركة تغطي لفرتة من تريخ ملوفقة لوزرية لرصمية على تأصيض لصركة )15 نوفمرب 2009( اإلى 31 ديصمرب من لصنة مليـالدية التلية )31 ديصمرب 2010( .

تتصمن رقم ملقرنة نتئج عمليت لصركة للفرتة منذ لتأصيض )15 نوفمرب 2009( الى 31 ديصمرب 2010 بلصفة لى تلك ملتعلقة بملحفظة ملحولة ) يصح 5 ( ولتى مت درجه عتبر من 1 ينير 2009 طبق لتعليمت موؤصصة لنقد لعربي لصعودي )صم( بهذ خلصوض .

يقع مركز لعمل لرئيصي للصركة يف مدينة جده، ململكة لعربية لصعودية.

تبني معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة -2

معايير أثرت على العرض واإلفصاح في العام الحالي 1/2

مل توؤثر أي من لتعديالت وملعيري جلديدة لتى تبعت للفرتة حللية ولتى تنطبق على لفرتت لصنوية لتى تبدأ يف و بعد 1 ينير 2011 على لفصحت و عرض لقوئم مللية. إن ملعيري لأخرى ملتبنة يف هذه لقوئم مللية ملعد صدره ولتي مل يكن له أثر على ملبلغ ملفصح عنه، مت عرصه مفصلة يف إيصح )2/2(.

معايير مطبقة بدون أثر على القوائم المالية 2/2

فيم يلي ملعيري ولتفصريت جلديدة وملعدلة ولتي تبنته لصركة يف هذه لقوئم مللية ملعد صدره . إن هذ لتطبيق لن يكون له أثر جوهري على هذه لقوئم مللية ملعد صدره ، ولكن قد يوؤثر على ملحصبة عن ملعمالت ولرتتيبت ملصتقبلية.

للفرتت لضنوية لتيتبدأ يف أو بعد

تفصريت جديدة:

1 يوليو 2010 إطفء للتزمت مللية مع أدوت حقوق مللكية توصيح رقم 19 عن جلنة تفصري ملعيري لدولية للتقرير مللية

تعديالت على ملعيري ولتفصريت:

لعفء ملحدود من لفصحت ملقرنة ملعير IFRS رقم 7 ملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 1للمتبني أول مرة

1 يوليو 2010

لصدد على صض لأصهم- تعديالت تتعلق مبجموعة لنقد لصدد ملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 2لأصهم- معمالت لدفع

1 ينير 2010

1 ينير 2010لقطعت لتصغيلية- تعديالت لفصح عن صول لقطع ملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 8

1 ينير 2011فصحت جهت ذت عالقة معير ملحصبة لدويل )IAS( رقم 24

1 فرباير 2010لأدوت مللية: لعرض معير ملحصبة لدويل )IAS( رقم 32

IAS 19- حلد من منفعة أصل، حلد لأدنى من متطلبت لتمويل توصيح رقم 14 عن جلنة تفصري معيري لتقرير مللية لدوليةوتفعله

1 ينير 2011

تعديالت نجتة عن لتحصينت لصنوية يف ميو 2008 واأبريل 2009 معيري متعددة )IFRS( على ملعيري لدولية للتقرير مللية

متعددة

246




تبني معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة- )تتمة( -2

معايير وتفسيرات قيد االصدار اال انها غير متبناة 3/2

كم يف تريخ عتمد هذه لقوئم مللية ملعد صدره ، كنت هذه ملعيري ولتفصريت قيد لصدر ولكن مل تكن مفعلة:

للفرتت لتيتبدأ يف أو بعد

معيري جديدة:

1 ينير 2015لأدوت ملليةملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 9

1 ينير 2013لقوئم مللية ملوحدةملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 10

1 ينير 2013ترتيبت ملصريع ملصرتكةملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 11

1 ينير 2013لصتثمرت يف لصركت لزميلة وملصريع ملصرتكةمعير ملحصبة لدويل )IAS( رقم 28

1 ينير 2013لفصح عن ملصلح يف لكينت لأخرىملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 12

1 ينير 2013قيض لقيمة لعدلةملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 13

تعديالت على ملعيري ولتفصريت:

لوصئل مللية - تعديل على لفصحت للمعير لدويل للتقرير مللية ملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 7 )IFRS(

1 يوليو 2011

1 ينير 2012لصرئب ملوؤجلة ، صرتدد ملوجودت معير ملحصبة لدويل )IAS( رقم 12

1 يوليو 2011تبني ملعيري لدولية للتقرير مللية للمرة لأولى ملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 1

1 ينير 2013منفع ملوظفنيمعير ملحصبة لدويل )IAS( رقم 19

1 يوليو 2012عرض لقوئم ملليةمعير ملحصبة لدويل )IAS( رقم 1

1 ينير 2013لأدوت مللية: لفصح- مقصة ملوجودت وملطلوبت ملليةملعير لدويل للتقرير مللية )IFRS( رقم 7

1 ينير 2014عرض لأدوت مللية- مقصة ملوجودت وملطلوبت ملليةمعير ملحصبة لدويل )IAS( رقم 32

تتوقع إدرة لصركة أن هذه ملعيري وتفصريته صوف يتم تطبيقه ) عند مكنية حدوث ذلك ( يف لقوئم مللية للصركة يف لفرتت ملصتقبلية . وإن هذ لتطبيق لن يكون له أثر جوهري على لقوئم مللية للصركة يف مرحلة لتطبيق لأولية.

أسس االعداد واهم السياسات المحاسبية -3

بيان االلتزام

قمت لإدرة بإعدد هذه لقوئم مللية ملعد صدره وفق ملعيري لتقرير مللية لدولية وليض وفق ملعيري ملحصبة ملتعرف عليه يف ململكة لعربية لصعودية.

ن لصيصت ملحصبية لهمة لتي مت تطبيقه يف إعدد هذه لقوئم مللية ملعد صدره هي كلتيل:

العرف المحاسبي

مت إعدد لقوئم مللية ملعد صدره وفق لعرف لتكلفة لتريخية فيم عد إعدة تقييم بعض لأصول مللية.

أساس العرض

حتتفظ لصركة بدفتر حمصبية منفصلة لكل من عمليت لتأمني وعمليت ملصهمني. تقيد لإيردت وملصريف خلصة بكل نصط يف لدفتر ملحصبية خلصة به. يتم حتديد أصض توزيع ملصريف لنصئة عن لعمليت ملصرتكة من قبل لإدرة وتعتمد من قبل أعصء جملض لإدرة.

247





العملة المستخدمة وعملة العرض

مت عرض لقوئم مللية ملعد صدره بلريـل لصعودي حيث نه لعملة ملصتخدمة من قبل لصركة.


يتكون لنقد وم يف حكمه من لنقد يف لصندوق ولنقد لدى لبنوك ولودئع لأجل لتي تصتحق خالل ثالثة أصهر و قل من تريخ لقتنء.


تظهر ملمتلكت وملعدت صص بلتكلفة نقص لصتهالك ملرتكم وأي نخفض يف لقيمة. ويحمل لصتهالك على قئمة نتئج عمليت لتأمني ملعد إصدره بصتخدم طريقة لقصط لثبت على مدى لعمر لنتجية لتلية ملقدرة له :

لضنوت


3لصيرت

استثمارات

لنجتة عن لعالوت وخلصومت يتم طفء بلصتثمر. ملتعلقة للمبلغ ملدفوعة صملة مصريف لقتنء لعدلة لقيمة ولتي متثل بلتكلفة ، لأصل ثبت كفة لصتثمرت ، يف يتم معمالت لصتثمر وفق صض منتظمة حتى تريخ صتحققه. بلنصبة لالصتثمرت لتي يتم تدوله يف لصوق مللية ملنتظمة، حتدد لقيمة لعدلة بلرجوع إلى لأصعر ملتدولة بلصوق

عند لإقفل كم يف تريخ ملركز مليل بدون خصم تكليف ملعمالت.

أ( استثمارات متاحة للبيع

أو بغرض ملتجرة. يتم قيض لصتثمرت ملصنفة على نه )متحة للبيع( بلقيمة لعدلة لحق . ن لصتثمرت ملتحة للبيع هي تلك لصتثمرت غري ملقتنة حتى تريخ لصتحقق بلنصبة لالصتثمرت ملتحة للبيع لتي مل تتم تغطية خمطر قيمته لعدلة، تدرج لأربح أو خلصئر غري ملحققة لنجتة عن لتغريت يف قيمته لعدلة مبصرة صمن قئمة دخل ملصهمني لصمل ملعد إصدره حلني لتوقف عن ثبته أو إنخفض قيمته، وعنده يتم إدرج لربح أو خلصرة ملرتكمة ملدرجة صبق صمن قئمة دخل ملصهمني لصمل يف قئمة دخل ملصهمني

لصمل ملعد إصدره للصنة / للفرتة . يتم إظهر لصتثمرت ملتحة للبيع ولتي ل ميكن قيض قيمته لعدلة بصكل موثوق ، بلتكلفة ملطفأة نقص خمصض لإنخفض يف لقيمة.

ب( االستثمارات في اوراق مالية محتفظ حتى تاريخ االستحقاق

أو ملحددة ولتي يوجد لدى لصركة لنية لإيجبية وملقدرة على قتنئه حتى تريخ لصتحقق، بعد قتنئه، بلتكلفة ملطفأة نقص خمصض لثبتة تقض لصتثمرت ذت لدفعت لنخفض يف قيمته. حتتصب لتكلفة ملطفأة بعد لأخذ بعني لإعتبر خلصم أو لعالوة عند لصرء. يتم ثبت لأربح أو خلصئر لنجتة عن هذه لصتثمرت يف قئمة عمليت ملصهمني

لصملة ملعد إصدره عند لتوقف عن ثبت هذه لصتثمرت أو إنخفض قيمته.

االنخفاض في قيمة الموجودات المالية وعدم إمكانية تحصيلها

يتم ، بتريخ كل قئمة مركز ميل، إجرء تقييم للتأكد من وجود أي دليل موصوعي على نخفض قيمة أي أصل ميل أو جمموعة من ملوجودت مللية . ويف حلة وجود مثل هذ لدليل ، يتم إثبت خصرة لإنخفض يف لقيمة يف قئمة دخل ملصهمني لصمل ملعد صدره. يحدد لإنخفض يف لقيمة على لنحو لتيل :

بلنصبة للموجودت مللية ملثبتة بلقيمة لعدلة، ميثل لإنخفض يف لقيمة لفرق بني لقيمة لدفرتية ولقيمة لعدلة، نقص خصرة لنخفض يف لقيمة وملثبتة صبق يف قئمة دخل ملصهمني لصمل .

بلنصبة للموجودت ملثبتة بلتكلفة، ميثل لإنخفض يف لقيمة لفرق بني لتكلفة ولقيمة حللية للتدفقت لنقدية ملصتقبلية ملخصومة على صض معدل لعئد لصئد يف لصوق حلي لأصل ميل ممثل.

لفعلي لعمولة خلض أصض معدل ملصتقبلية ملخصومة على لنقدية لتدفقت صض لقيمة على ملطفأة، يحدد لنخفض يف بلتكلفة ملثبتة مللية للموجودت بلنصبة لأصلي .

248






تخصع لصركة لأنظمة مصلحة لزكة لدخل يف ململكة لعربية لصعودية. ويتم تصجيل لزكة وصريبة لدخل على أصض لصتحقق يف نهية لصنة وحتمل على قئمة لتغريت يف حقوق ملصهمني ملعد صدره مبوجب لتعليمت مللية لصرية يف ململكة لعربية لصعودية . حتتصب لزكة ملحملة على حصة ملصهمني لصعوديني يف وعء لزكة وحتتصب صريبة لدخل على

حصة لصريك لأجنبي من صيف لدخل ملعدل. تقيد أي فروقت يف لتقديرت عن لربط لنهئي عند ملوفقة عليه وعنده يتم تصوية ملخصض .

ايراد عموالت خاصة

يتم إثبت يرد لعمولت خلصة من لودئع لأجل على أصض مبدأ لعئد لفعلي.

مصاريف التأسيس واالكتتاب

تتصمن مصريف لتأصيض ولإكتتب ملصريف لتي ليض له منفع مصتقبلية وعليه فقد مت صطبه يف لصنة لأولى بعد لتأصيض.

المخصصات

يتم ثبت ملخصصت عند وجود لتزمت ) قنونية أو متوقعة ( على لصركة نجتة عن أحدث صبقة وإن تكليف صدد هذه للتزمت حمتملة ، وميكن قيصه بصكل موثوق . ل يتم ثبت خمصصت لقء خلصئر لتصغيلية ملصتقبلية .

ذمم دائنة ومصاريف مستحقة ومطلوبات أخرى

تظهر لذمم لدئنة وملصريف ملصتحقة وملطلوبت لخرى بلتكلفة ولتي متثل لقيمة لعدلة للمبلغ لذي صوف يدفع يف ملصتقبل مقبل خلدمت ملصتلمة، صوء قدمت أو مل تقدم به فوتري للصركة.

تاريخ التداول

يتم ثبت و لتوقف عن إثبت كفة لعمليت لعتيدية ملتعلقة بصرء وبيع ملوجودت مللية بتريخ لتدول ) أي لتريخ لذي تلتزم فيه لصركة بصرء و بيع ملوجودت ( . ن لعمليت لعتيدية ملتعلقة بصرء وبيع ملوجودت مللية هي لعمليت لتي تتطلب ن يتم صدد تلك ملوجودت خالل فرتة زمنية تنض عليه لنظمة و تلك ملتعرف عليه يف لصوق.

القيمة العادلة لألدوات المالية

متثل لقيمة لعدلة ملبلغ لذي تتم على أصصه مبدلة أصل م و صدد لتزم بني أطرف مدركة ورغبة وعلى أصض لصعر ملصتخدم يف تعمالت لصوق ملبصرة. تتألف ملوجودت مللية للصركة من نقد وم يف حكمه وأقصط وأرصدة معيدي تأمني مدينة ، مطلوب من جهت ذت عالقة، صتثمر وحصة معيدي لتأمني من ملطلبت حتت لتصوية، وموجودت أخرى، وتتألف

مطلوبته مللية من ذمم دئنة ورصدة عدة تأمني دئنة ومطلبت حتت لتصوية، ومطلوبت خرى.

ل يوجد فرق جوهري بني لقيم لعدلة ولقيمة لدفرتية للموجودت وملطلوبت مللية كم يف تريخ قئمة ملركز مليل.






يجنب خمصض ملكفأة نهية خلدمة للموظفني ، وهي وجبة لدفع جلميع ملوظفني كمبلغ مقطوع طبق لصروط وأحكم نظم لعمل لصعودي عند إنهء / نتهء عقود عملهم . يحتصب هذ للتزم كقيمة حلية للمزي لتي يصتحقه ملوظف يف تريخ قئمة ملركز مليل ملعد صدره. حتصب مكفأة نهية خلدمة للموظفني على أصض روتبهم لأخرية وبدلتهم وصنوت خدمتهم

ملرتكمة كم هو مبني بلصروط لوردة يف نظم لعمل يف ململكة لعربية لصعودية.

249






يتم حتويل ملعمالت لتي تتم بلعمالت لأجنبية إلى لريـل لصعودي بأصعر لتحويل لصئدة عند إجرء ملعمالت . ويتم حتويل ملوجودت وملطلوبت لنقدية ملصجلة بلعمالت لأجنبية كم يف تريخ قئمة ملركز مليل ملعد صدره إلى لريـل لصعودي بلأصعر لصئدة يف ذلك لتريخ . تدرج كفة فروقت لتحويل يف قوئم عمليت لتأمني ولفئض ملرتكم ملعد إصدره

ودخل ملصهمني لصمل ملعد صدره .

االحتياطي النظامي

وفق لنظمه لأصصي ، يجب على لصركة ن حتول 20% من صيف لدخل لصنوي إلى لحتيطي لنظمي إلى ن يبلغ هذ لحتيطي 100% من رأض ملل .

مقاصة الموجودات والمطلوبات المالية

تتم مقصة ملوجودت وملطلوبت مللية ويدرج صفيه يف قئمة ملركز مليل ملعد إصدره عند وجود حق نظمي ملزم ملقصة ملبلغ ملصجلة وعندم يكون لدى لصركة نيه للتصوية على صض لصيف و حتقيق ملوجودت وتصديد ملطلوبت يف آن مع . ل يتم مقصة ليردت وملصريف يف قوئم عمليت لتأمني ولفئض ملرتكم ملعد إصدره ودخل ملصهمني لصمل

ملعد صدره إل ذ كن ذلك مطلوب أو مصموح به من قبل أي من ملعيري ملحصبية و تفصريته.

األقساط المكتسبة وايراد دخل عموالت اعادة التأمين

ترحل أقصط لتأمني لى لدخل على أصض نصبي على مدى فرتت وثئق لتأمني لتي تخصه. متثل لأقصط غري ملكتصبة حلصة يف لأقصط ملكتتبة وملتعلقة بفرتة لتغطية صرية ملفعول. تظهر أقصط لتأمني ملحتفظ به ودخل عمولة عدة لتأمني ولتي تتعلـــــق بلأخطر لصريــــة مل بعد نهية لصنة / لفرتة مللية كأقصط غري مكتصبة، ويتم تأجيله بصتخدم لطرق لتلية :

لأقصط ملكتتبة خالل لثالثة أصهر لأخرية من لصنة مللية بلنصبة للصحن لبحري .

عدد لأيم لفعلية لكفة فئت لتأمني لأخرى .


يتم إثبت أقصط لتأمني ملدينة عند صتحققه، ويتم قيصه، عند لإثبت لأويل له، بلقيمة لعدلة للمبلغ ملصتلم أو ملصتحق لقبض. تتم مرجعة لقيمة لدفرتية لأقصط لتأمني ملدينة للتأكد من وجود نخفض يف قيمته وذلك عندم تصري لأحدث أو لتغريت يف لظروف إلى عدم إمكنية صرتدد قيمته لدفرتية، ويتم إثبت خصرة لنخفض يف قئمة عمليت لتأمني .

يتم لتوقف عن إثبت أقصط لتأمني ملدينة عند نتفء أصبب إثبت ملوجودت مللية.

احتياطي العجز في األقساط

تقوم لصركة بتحليل نصب خلصرة / لنصب ملجمعة للفرتت ملنقصية. يتم لأخذ يف لإعتبر خمصض ملطلبت ملتكبدة وغري ملبلغ عنه ذت لعالقة عند حتصب هذه لنصب، ومن ثم يتم صتخدمه لتحديد إحتيطي لعجز يف كل نصط .


تتكون ملطلبت من ملبلغ ملطلوبة إلى جلهت ملتعقد معه ولأطرف لأخرى، ومن مصريف تصوية خلصرة ملتعلقة به، نقص خلردة ولإصرتددت لأخرى، وحتمل على قئمة عمليت لتأمني ملعد إصدره عند تكبده.

يصتمل إجميل ملطلبت حتت لتصوية على إجميل لتكلفة ملقدرة للمطلبت ملتكبدة غري ملصددة بتريخ قئمة ملركز مليل، صوء مت لتبليغ عنه أم ل. يتم جتنيب خمصصت لقء ملطلبت ملبلغ عنه وغري ملدفوعة بتريخ قئمة ملركز مليل على أصض تقدير كل حله على حده. كم يجنب خمصض ، وفق لتقديرت لإدرة وخربة لصركة لصبقة ، لقء تكلفة صدد ملطلبت

ملتكبدة غري ملبلغ عنه بتريخ قئمة ملركز مليل. ن للتزمت لنهئية ميكن أن تزيد أو تقل عن ملخصض لذي مت جتنيبه.

يدرج لفرق بني ملخصصت بتريخ قئمة ملركز مليل وملصدد وملخصصت ملجنبة يف لصنة لالحقة يف حصب لإكتتب لتلك لصنة . ل تقوم لصركة بخصم مطلوبته لقء ملطلبت غري ملدفوعة لأنه يتوقع صدد كفة ملطلبت خالل صنة وحدة من تريخ قئمة ملركز مليل.

250





اختبار كفاية المطلوبات

تقوم لصركة ، بتريخ كل قئمة مركز ميل ، بلتأكد من كفية مطلوبت عقود لتأمني بصتخدم لتقديرت حللية للتدفقت لنقدية ملصتقبلية ملتعقد عليه. وإذ م تبني من لتقييم بأن لقيمة لدفرتية ملطلوبت عقود لتأمني )نقص تكليف لكتتب ملوؤجلة ملتعلقة به( غري كفية بنء على لتدفقت لنقدية ملصتقبلية ملتوقعة، فإنه يتم إثبت كمل لنقض مبصرة يف قئمة

عمليت لتأمني ملعد إصدره، ويجنب خمصض لقء ملخطر صرية ملفعول.


يتم تأجيل لعمولت ولتكليف لأخرى ملتعلقة مبصرة بكتتب وجتديد عقود لتأمني، وتطفأ على مدى فرتت عقود لتأمني ملتعلقة به، بطريقة ممثلة لالأقصط ملكتصبة.


يتأثر برنمج عدة لتأمني للصركة من خالل تطبيقعت نصبية وغري نصبية وختيرية بنء على صيصة لصركة يف صيف لحتجز وحدود وطبيعة وحجم ملخطر. تقوم لصركة بإصند خمطر لتأمني ملتعلقة بكفة أعمله وذلك خالل دورة أعمله لعدية. متثل موجودت إعدة لتأمني لأرصدة ملطلوبة من صركت إعدة لتأمني. تقدر ملبلغ لقبلة لالصرتدد بنفض لطريقة لتي

يتم به تقدير خمصض ملطلبت حتت لتصوية وطبق لتفقية إعدة لتأمني.

يتم، إجرء تقييم لنخفض لقيمة بتريخ إعدد لقوئم مللية، و بصكل كرث تكرر يف لصنة عند ظهور موؤصرت إنخفض يف قيمة ملوجودت خالل فرتة لقوئم مللية . يحدث لنخفض يف قيمة ملوجودت عند وجود دليل موصوعي يصري إلى عدم إمكنية لصركة صرتدد ملبلغ لقئمة طبق لصروط لعقد، وعند مكنية قيض لأثر على ملبلغ لتي صتصتلمه لصركة من معيدي

لتأمني ميكن قيصه بصكل موثوق به . تقيد خصئر لنخفض يف لقيمة يف قئمة عمليت لتأمني ولفئض ملرتكم ملعد إصدره.

إن تفقيت إعدة لتأمني ملصندة ل تعفي لصركة من لتزمته جته حملة لوثئق.

يتم إثبت أقصط ومطلبت إعدة لتأمني ملتعهد به كدخل ومصروف بنفض لطريقة وكأن عملية إعدة لتأمني تعترب نصط مبصر، بعد لأخذ بعني لعتبر تصنيف عمليت إعدة لتأمني.

متثل مطلوبت إعدة لتأمني لأرصدة ملطلوبة ملعيدي لتأمني. تقدر ملبلغ ملطلوبة بطريقة ممثلة لتلك ملتعلقة بعقود إعدة لتأمني.

يتم إظهر لأقصط وملطلبت على أصض إجميل بلنصبة لالأقصط ملصندة ولأقصط لتي مت لتعهد به.

يتم لتوقف عن إثبت موجودت أو مطلوبت إعدة لتأمني عند صتنفذ حلقوق لتعقدية، أو إنتهئه أو عند حتويل لعقد إلى جهة أخرى .

يتم لعرتف بملطلبت لقبلة لالصرتدد من معيدي لتأمني كأصل يف نفض لوقت لذي يتم فيه لعرتف بملطلبت لتي توؤدي لى حق لصرتدد كلتزم وتقـض بملبلغ ملقدر صرتدده .

توزيعات الفائض المستحقة

ن توزيعت لفئض ملصتحقة متثل حصة حملي بولض لتأمني من فئض عمليت لتأمني خالل لصنة / لفرتة وحتتصب بنصبة 10% من إجميل لفئض. وكذلك يتم لتوزيع نفصه على حملة وثئق لتأمني بنصب لربحية لنصبية للصركة عن طريق تخفيض أقصطهم لصنوية.

عقود اإليجار

ن عقد لإيجر لرأصميل هو لذي يرتتب عليه حتويل جوهري ملنفع وخمطر مللكية موصوع لعقد إلى ملصتأجر . ن عقود لتأجري لأخرى يتم تصنيفه كعقود إيجر تصغيلية. ن ليجرت ليجر لثبت على مدة لقصط بصتعمل طريقة صدره ملعد لصمل ملصهمني إصدره ودخل ملعد لتأمني قئمة عمليت لتصغيلية حتمل على ليجرت ملصتحقة مبوجب عقود

لتصغيلي .

251






يعترب لقطع لتصغيلي عنصر من عنصر لصركة لذي ينتج عنه إيردت وتتكبد عليه مصريف وله معلومت ملية منفصلة متحة يتم تقييمهـ بنتظم من قبل متخذ لقررت لتصغيلية ولذي يقرر لطريقة لتي يتم مبوجبه تخصيض ملورد وتقييم لأدء. ولأغرض إدرية ، تتكون لصركة من وحدت عمل بحصب منتجته وخدمته، ولديه صتة قطعت تصغيلية كم يلي :

لتأمني على ملمتلكت، ولذي يغطي خمطر حلريق وم يتعلق به، وجميع خمطر ملمتلكت.

لهندصة، لذي يوفر لتغطية صد كفة خمطر ملقولني )CAR( ، كل خمطر لتصييد )EAR(، وجميع خمطر ملكينت وغريه .

تأمني ملركبت، ويقوم بتغطية خلصئر وللتزمت ملتعلقة بملركبت ويصتثنى من ذلك خمطر لنقل.

لتأمني لصحي ويصمل لتكليف لطبية ولأدوية وجميع خلدمت وملصتلزمت لطبية ولعالجية .

لتأمني لبحري ولذي يغطي لصحن لبحري.

لصمل لصخصي ولتأمني لصخصية، وتعويض لعمل، ولصفر، وعدم لمنة لعمة، ولتي توفر تغطية صد خصرة ملل، وحلودث لتأمني لأخرى ويصمل حلودث فروع وكفة فروع لتأمني لأخرى لتي مل يتم ذكره آنف.

يعترب دخل ملصهمني قطع غري تصغيلي. ن لدخل ملكتصب من لودئع لأجل هو لنصط لوحيد لتحقيق لإيردت . ن بعض مصريف لتصغيل ملبصرة وغريه من ملصريف غري ملبصرة خصصت لهذ لقطع على أصض منصب . ويتم تخصيض خلصرة أو لفئض من عمليت لتأمني إلى هذ لقطع على أصض منصب. يتم تقييم أدء لقطع على أصض لربح أو خلصرة

ولتي يتم قيصه، يف بعض لنوحي، بصورة خمتلفة عن لربح أو خلصرة يف لقوئم مللية ملرفقة ملعد صدره .

التقديرات واالفتراضات المحاسبية الهامة -4

استخدام التقديرات في إعداد القوائم المالية المعاد اصدارها

يتطلب إعدد لقوئم مللية ملعد صدره، وفق ملعيري ملحصبة ملتعرف عليه، صتخدم لتقديرت ولفرتصت لتي توؤثر على مبلغ ملوجودت وملطلوبت ملفصح عنه، ولإفصح عن ملوجودت وملطلوبت ملحتملة كم يف تريخ لقوئم مللية ملعد صدره ، ومبلغ لإيردت وملصريف ملصرح عنه خالل لصنة / لفرتة لتي تغطيه لقوئم مللية. على لرغم من أن هذه لتقديرت ولفرتصت تصتند على أفصل م يتوفر لدى لإدرة من معرفة بلأحدث ولأعمل حللية ، إل أن لنتئج لفعلية قد تختلف عن هذه لتقديرت. كذلك فن لتفصيل لأخرى

ملتعلقة بلتقديرت ولأحكم ملحددة لتي قمت به لإدرة قد مت ذكره صمن إيصح لصيصت ملحصبية.

يتطلب إعدد لقوئم مللية ملعد إصدره من لإدرة إجرء لتقديرت ولفرتصت لتي توؤثر على مبلغ لإيردت وملصريف وملوجودت وملطلوبت ولإفصح عن ملطلوبت ملحتملة بتريخ إعدد لقوئم مللية. ن عدم لتأكد من هذه لتقديرت ولفرتصت ميكن أن يوؤدي إلى أجرء تعديل جوهري يف ملصتقبل على لقيمة لدفرتية للموجودت أو ملطلوبت.

فيم يلي لفرتصت لأصصية ملتعلقة بملصتقبل وملصدر لرئيصية لأخرى حللت عدم لتأكد من لتقديرت بتريخ قئمة ملركز مليل ولتي ميكن أن تتصبب يف إجرء تعديل جوهري على لقيمة لدفرتية للموجودت وملطلوبت خالل لصنة مللية لقدمة .

االلتزامات النهائية الناتجة عن المطالبات المقدمة بموجب اتفاقيات التأمين

يعترب تقدير للتزمت لنهئية لنجتة عن ملطلبت ملقدمة مبوجب عقود لتأمني أهم لتقديرت ملحصبية لتي تقوم به لصركة. هنك لعديد من مصدر عدم لتأكد لتي يجب أخذه بعني لعتبر عند تقدير للتزمت لتي يتعني على لصركة دفعه مبوجب هذه ملطلبت. يعترب خمصض ملطلبت ملتكبدة وغري ملبلغ عنه هو تقدير للمطلبت لتي يتوقع لإبالغ عنه بعد تريخ قئمة ملركز مليل بصأن حلدث ملوؤمن عليه لذي وقع قبل تريخ قئمة ملركز مليل. إن لطرق لفنية ملتبعة من قبل لإدرة يف تقدير تكلفة ملطلبت ملبلغ عنه وكذلك ملطلبت

ملتكبدة غري ملبلغ عنه تتمثل يف إتبع نفض طرق صدد ملطلبت لصبقة عند لتنبوؤ بطرق صدد ملطلبت ملصتقبلية.

تقدر ملطلبت لتي تتطلب قرر من ملحكمة أو عن طريق لتحكيم على أصض كل حلة على حده. يقوم مقيمو خصئر مصتقلون بتقدير ملطلبت ملتعلقة بملمتلكت. تقوم لإدرة مبرجعة ملخصصت ملتعلقة بملطلبت ملتكبدة، وملطلبت ملتكبدة غري ملبلغ عنه، على أصض ربع صنوي.

قد تتعرض لصركة خلالفت مع، وأحين إخفقت من قبل صركت إعدة لتأمني. تقوم لصركة بصكل ربع صنوي مبرقبة تطور لنزعت مع معيدي لتأمني ومدى قوتهم .

خسائر االنخفاض في قيمة الذمم المدينة



252




التقديرات واالفتراضات المحاسبية الهامة – )تتمة( -4


تقيد بعض تكليف لكتتب ملتعلقة بإصدر وثئق لتأمني جلديدة كتكليف كتتب موؤجلة، وتطفأ يف قئمة عمليت لتأمني ولفئض ملرتكم ملعد إصدره على مدى صنة / فرتة لتغطية لتأمينية ذت لعالقة. ويف حلة عدم حتقق لفرتصت ملتعلقة بلربحية ملصتقبلية لوثئق لتمني هذه، فإنه ميكن لإصرع يف إطفء هذه لتكليف، وميكن أن يتطلب ذلك إجرء صطب إصيف

لالنخفض يف لقيمة يف قئمة عمليت لتأمني ولفئض ملرتكم ملعد إصدره .

إتفاقية شراء الموجودات والمطلوبات وبدء االنشطة -5

بدأت لصركة يف ممرصة عمل لتأمني يف 13 فرباير 2010 . وفق جملض إدرة لصركة يف 14 اأبريل 2010 على حتويل ملحفظة لتأمينية وصيف أصول صركة رويل أند صن لالينض للتأمني )»لصرق لأوصط«( ملحدودة )صركة مقفلة معفة( - عمليت ململكة لعربية لصعودية ولصركة لعملية للتجرة وخلدمت ملحدودة للصركة بعد صتكمل لإجرءت ملتعلقة به وملطلوبة من قبل موؤصصة لنقد لعربي لصعودي )صم( مبوجب خلطب ملوجه للصركة يف 24 مرض 2010. وفق ملصهمون على حتويل ملحفظة لتأمينية وصيف لأصول خالل جتمع جلمعية لعمومية.

دخلت لصركة يف تفقية صرء مت مبوجبه صرء عمليت لتأمني يف ململكة لعربية لصعودية لصركة رويل أند صن لالينض للتأمني )»لصرق لأوصط«( ملحدودة )صركة مقفلة معفة( - عمليت ململكة لعربية لصعودية ، ولصركة لعملية للتجرة وخلدمت ملحدودة . صتند صعر لصرء على درصة لتقييم لتي جرت وفق للتعليمت لصدرة من موؤصصة لنقد لعربي لصعودي فيم يتعلق بلتقييم ولتقرير لنفية للجهلة . وفق خلطب موؤصصة لنقد لعربي لصعودي ) صم ( بتريخ 10 نوفمرب 2008 )»خلطب«( ، فن قيمة لصهرة ملجمعة مت تقديره مببلغ 64.14 مليون ريـل صعودي. بعد حلصول على موفقة جلهت ملختصة خالل عم 2012، قمت لإدرة بإعدة إصدر لقوئم مللية منذ لتأصيض )15 نوفمرب 2009( اإلى 31 ديصمرب 2010

وذلك لتصمني أثر هذ لتحويل )يصح 1(.

تتصمن لقوئم مللية ملعد صدره ملرفقة ملوجودت وملطلوبت ملصتحوذ عليه طبق لالإتفقية ملذكورة أعاله وكم يلي:

ملوجودت

لقيمة ملعرتف بها كما يفتاريخ الضتحوذ


56.824.895نقد وم يف حكمه

35.051.580أقصط تأمني مدينة

44.267.647مطلوب من جهت ذت عالقة

576.263رصدة معيدي تأمني مدينة

27.863.116حصة معيدي لتأمني من لأقصط غري ملكتصبة

29.139.932حصة معيدي لتأمني من ملطلبت حتت لتصوية

7.634.001تكليف كتتب موؤجلة

2.281.998مصريف مدفوعة مقدم وموجودت أخرى

3.128.519ممتلكت ومعدت

206.767.951جمموع ملوجودت

ملطلوبت

4.352.559ذمم دئنة ومطلوبت أخرى

110.645مطلوب جلهت ذت عالقة

19.659.425ارسدة تأمني واعدة تأمني دائنة


5.379.742يردت عمولت عدة تأمني غري مكتصبة

88.357.838أقصط تأمني غري مكتصبة

81.192.605مطلبت حتت لتصوية

432.000حتيطيت خمطر لتأمني لقئمة

206.767.951جمموع ملطلوبت

253





20112010





-30.031.973-30.056.227 - ودائع لأجل

44.007.19924.455.67139.269.80927.413.104

يتصمن لنقد وم يف حكمه مبلغ 34.64 مليون ريـل صعودي )33.51 مليون ريـل صعودي يف 31 ديصمرب 2010( تتعلق بعملية حتويل ملحفظة وملحتفظ به حلي بصم جهة ذت عالقة بلنيبة عن لصركة .


20112010


49.280.58445.216.048أقصط تأمني مدينة


54.377.04123.994.046أقصط تأمني مطلوبة من جهت ذت عالقة )إيصح 23(

2.262.514-ذمم عدة تأمني مطلوبة من جهت ذت عالقة

111.649.20477.553.283


91.363.25665.829.056

يتصمن خمصض لديون ملصكوك يف حتصيله مبلغ 7.240.171 ريـل صعودي ) 1.559.947 ريـل صعودي يف 31 ديصمرب 2010( مقبل ملطلوب من جهت ذت لعالقة.

فيم يلي بين بأعمر لأقصط وأرصدة لتأمني ملدينة كم يف 31 ديصمرب 2011:

متاأخرة لضدد وغري منخفضة لقيمة

ملجمــــوع غري متاأخرة لضدد وغري منخفضة لقيمة

من 91 إلى 180 يومـا

أكــرث مـن 180 يومـا


19.779.45311.484.97718.016.15449.280.584أقصط تأمني مدينة

629.9671.405.5075.956.1057.991.579مطلوب من صركت لتأمني وإعدة لتأمني

25.043.24317.033.25812.300.54054.377.041أقصط إعدة تأمني مطلوبة من جهت ذت عالقة

45.452.66329.923.74236.272.799111.649.204

تتألف أقصط وأرصدة لتأمني ملدينة من عدد كبري من لعمالء وجلهت ذت لعالقة أغلبيته يف ململكة لعربية لصعودية بلإصفة إلى صركت إعدة تأمني. تنض صروط لعمل خلصة بلصركة على أن يتم صدد لأقصط خالل 90 يوم. تتطلب ترتيبت لصدد مع معيدي لتأمني يف لعدة أن يتم لصدد يف حلة جتوز لرصيد ملبلغ ملتفق عليه. ل يوجد رصيد لفرد أو لصركة و لوصيط يزيد عن 33 % من لأقصط ملدينة كم يف 31 ديصمرب 2011 )23% يف 31 ديصمرب 2010(. بلإصفة إلى ذلك ، تصكل أرصدة أكرب 5 عمالء / وصطء ، 46 % من لأقصط ملدينة

كم يف 31 ديصمرب 2011 )38% يف 31 ديصمرب 2010(.

من ملتوقع ، وبنء على خلربة لصبقة، ن يتم حتصيل لأقصط وأرصدة لتأمني ملدينة غري منخفصة لقيمة بلكمل . ليض من صيصة لصركة حلصول على صمنت بصأن لأقصط ملدينة، وبلتيل فإن معظمه بدون صمنت .

254




الحركة في األقساط غير المكتسبة -8

20112010


88.357.838-إجميل لأقصط غري ملكتصبة ملصتحوذ عليه ) إيصح 5 (

432.000-حتيطي خمطر قئمة مصتحوذ عليه ) إيصح 5 (

-72.975.000إجميل لأقصط غري ملكتصبة– لرصيد لفتتحي

)72.975.000()90.251.887(إجميل لأقصط غري ملكتصبة – لرصيد لنهئي

15.814.838)17.276.887(حلركة يف لأقصط غري ملكتصبة ، لإجميل

)27.863.116(-حصة معيدي لتأمني من لأقصط غري ملكتصبة ملصتحوذ عليه ) إيصح 5 (

-)26.357.000(حصة معيدي لتأمني من لأقصط غري ملكتصبة– لرصيد لفتتحي

36.425.88926.357.000حصة معيدي لتأمني من لأقصط غري ملكتصبة– لرصيد لنهئي

)1.506.116(10.068.889حلركة يف حصة معيدي لتأمني من لأقصط غري ملكتصبة

14.308.722)7.207.998(حلركة يف لأقصط غري ملكتصبة ، لصيف

المطالبات -9

2011



70.771.616)46.446.833(117.218.449مطلبت مدفوعة



268.394.868)136.820.461(131.574.407


40.795.955)27.586.628(68.382.583مطلبت حتت لتصوية


97.700.583)39.153.628(58.546.955



45.065.791)74.200.628(119.266.419مطلبت حتت لتصوية


151.176.419)90.373.628(60.802.791


40.795.955)27.586.628(68.382.583مطلبت حتت لتصوية


97.700.583)39.153.628(58.546.955

2.255.836)51.220.000(53.475.836لتغري يف ملطلبت حتت لتصوية

255




المطالبات- )تتمة( -9

2010



160.498.839)81.640.420(242.139.259مطلبت مدفوعة

40.795.955)27.586.628(68.382.583مطلبت جمنبة خالل لفرتة

17.751.000)11.567.000(29.318.000مطلبت متكبدة وغري مبلغ عنه جمنبة خالل لفرتة

339.839.842)120.794.048(219.045.794

نقص: ملصتحوذ عليه خالل لفرتة:

43.071.673)23.651.932(66.723.605مطلبت حتت لتصوية ) إيصح 5 (

8.981.000)5.488.000(14.469.000مطلبت متكبدة وغري مبلغ عنه )يصح 5(

81.192.605)29.139.932(52.052.673

166.993.121)91.654.116(258.647.237ملطلبت ملتكبدة خالل لفرتة


40.795.955)27.586.628(68.382.583مطلبت حتت لتصوية


97.700.583)39.153.628(58.546.955

نقص: ملصتحوذ عليه خالل لفرتة:

43.071.673)23.651.932(66.723.605مطلبت حتت لتصوية ) إيصح 5 (

8.981.000)5.488.000(14.469.000مطلبت متكبدة وغري مبلغ عنه )يصح 5(

81.192.605)29.139.932(52.052.673

6.494.282)10.013.696(16.507.978لتغري يف ملطلبت حتت لتصوية

تكاليف االكتتاب المؤجلة -10

1 يناير

20112010


6.373.620-

7.634.001-تكليف كتتب موؤجلة مصتحوذ عليه ) إيصح 5 (

16.014.56028.446.135تكليف متكبدة خالل لصنة/ لفرتة

)29.706.516()16.390.471(ملحمل للصنة / للفرتة

315.997.7096.373.620 ديصمرب

256




المصاريف المدفوعة مقدما والموجودات األخرى -11

20112010




-921.308-423.337بدل صكن مدفوع مقدم للموظفني

-223.321-354.902مصريف خرى مدفوعة مقدم

886.24269.398153.149140.945موجودات اأخرى

1.768.50969.3981.534.541140.945



ملجموعلضيارت


لتكلفة

6.350.9132.316.4208.667.333ملصتحوذ عليه ) إيصح 5 (

1.315.305541.6501.856.955الإسفت

)2.640.922()1.914.920()726.002(لصتبعدت

316.940.216943.1507.883.366 ديصمرب 2010

374.162-374.162الإسفت

)558.700()558.700(-لصتبعدت

317.314.378384.4507.698.828 ديصمرب 2011

لصتهالكت

3.509.2402.029.5745.538.814ملصتحوذ عليه ) إيصح 5 (

2.958.569474.9233.433.492ملحمل خالل لفرتة

)2.640.922()1.914.920()726.002(لصتبعدت

315.741.807589.5776.331.384 ديصمرب 2010

665.755180.551846.306ملحمل خالل لصنة

)465.831()465.831(-لصتبعدت

316.407.562304.2976.711.859 ديصمرب 2011


31906.81680.153986.969 ديصمرب 2011

311.198.409353.5731.551.982 ديصمرب 2010

استثمار -13

يتصمن لصتثمر مبلغ 1.923.079 ريـل صعودي يتعلق بحصة لصركة يف رأض مل صركة جنم للخدمت لتأمينية.


متثل لوديعة لنظمية 10 0/0 من رأض ملل ملدفوع وملحتفظ به وفق لالئحة لتنفيذية لنظم مرقبة صركت لتأمني لتعوين يف ململكة لعربية لصعودية . ن ملوؤصصة لنقد لعربي لصعودي حلق يف عئدت هذه لوديعة لنظمية ول ميكن صحب لوديعة بدون موفقته.

257





20112010



-2.725.062600.0002.509.557روتب ومزي مصتحقة


مكفأت جملض لدرة

اأ

-500.000-500.000

3.266.425-3.574.058-خمصض لزكة وصريبة لدخل )إيصح 22(


-500.891-2.378.496أتعب خدمت تقنية ملعلومت ملصتحقة

-925.840-1.872.169أتعب قنونية ومهنية مصتحقة


5.222.870400.1483.460.420142.364مصريف مصتحقة أخرى

23.902.8305.074.20615.076.4523.908.789

مكافأة نهاية الخدمة -16

20112010


-17.598.041 ينير

7.283.137-مكفأة نهية خلدمة ملصتحوذ عليه ) إيصح 5 (

2.013.9423.544.739ملحمل خالل لصنة / لفرتة ) إيصح 18(

-89.748حمول من جهة ذت عالقة

)3.229.835()2.888.664(ملدفوع خالل لصنة / لفرتة

316.813.0677.598.041 ديصمرب

ايراد عمولة اعادة تأمين غير مكتسبة -17

20112010


-13.049.002 ينير

5.379.742-دخل عمولت عدة تأمني غري مكتصبة مصتحوذ عليه ) إيصح 5 (

20.820.68829.053.245عمولة عدة تأمني مصتلمة خالل لصنة / لفرتة

)31.383.985()19.325.547(عمولة عدة تأمني مكتصبة خالل لصنة / لفرتة

314.544.1433.049.002 ديصمرب

258




رواتب إدارية وتشغيلية- عمليات التأمين -18

للضنة ملنتهية يف 31 ديضمرب 2011

للفرتة منذ لتاأضيس )15 نوفمرب 2009(

إيل 31 ديضمرب 2010


29.287.98553.477.412روتب ومزي

2.013.9423.544.739مكفأة نهية خلدمة ) إيصح 16 (

31.301.92757.022.151

مصاريف إدارية وعمومية أخرى – عمليات التأمين -19

للضنة ملنتهية يف 31 ديضمرب 2011للفرتة منذ لتاأضيس

)15 نوفمرب 2009(إيل 31 ديضمرب 2010


6.976.8439.911.587أتعب خدمت خرجية )يصح 23(

1.487.2492.827.562إيجرت )يصح 31(

8.561.7214.758.021ديون مصكوك يف حتصيله

846.3063.433.492صتهالكت

3.034.1094.004.338أتعب مهنية

2.286.5033.725.548رحالت عمل ونتقل

1.389.8824.959.335خدمت متعلقة بتكنولوجي ملعلومت

995.1712.095.010منفع

218.542463.349قرطصية

27.925117.100رصوم وصرتكت

1.199.993774.659ترويج ودعية

801.6912.606.138اأخرى

27.825.93539.676.139

مصاريف إدارية وعمومية – عمليات المساهمين -20

للضنة ملنتهية يف 31 ديضمرب 2011للفرتة منذ لتاأضيس )15 نوفمرب 2009(



600.000469.384روتب ومزي

500.000500.000مكفأت جملض لإدرة )إيصح 23(

900.011175.000أتعب قنونية ومهنية

432.816112.873اأخرى

2.432.8271.257.257

259




مصاريف التأسيس واالكتتاب -21

2011للفرتة منذ لتاأضيس )15 نوفمرب 2009(



3.466.387-مصريف لإكتتب لعم

2.694.022-مصريف بنكية ورصوم صمن

16.205.910-أتعب صتصرية ومهنية

2.445.649-رصوم تصجيل وترخيض

-24.811.968


الوعاء الزكوي أ(

تصم لعنصر لرئيصية لوعء لزكة م يلي:

20112010


20.986.96921.551.982موجودت غري متدولة

157.535.060200.000.000لرصيد لفتتحي حلقوق ملصهمني / رأض ملل ملقدم

2.473.0792.423.079استثمرات متحة للبيع

)39.198.515()18.007.701(صيف خصرة لصنة/ لفرتة قبل لزكة وصريبة لدخل

مت تعديل بعض هذه ملبلغ للوصول للزكة ملحملة خالل لصنة / لفرتة

زكاة وضريبة الدخل – )تتمة( -22

الحركة في مخصص الزكاة وضريبة الدخل خالل السنة / الفترة : ب(


لزكاة20112010


-3.266.425لرصيد لفتتحي

3.211.7973.266.425ملخصض للصنة/ للفرتة

-)2.904.164(ملدفوع خالل لصنة/ لفرتة

3.574.0583.266.425يف 31 ديصمرب

260




ضريبة الدخل

حققت لصركة خصئر خالل لصنة/ لفرتة، ولذلك مل تصتحق صريبة دخل على ملصهم لأجنبي.

ن لزكة وصريبة لدخل ملحملة للصنة / للفرتة هي كلآتي:




3.211.7973.266.425زكة

--سريبة الدخل

3.211.7973.266.425ملحمل على قئمة دخل ملصهمني لصمل

المعامالت مع الجهات ذات العالقة وأرصدتها -23

فيم يلي تفصيل ملعمالت لرئيصية مع جلهت ذت لعالقة خالل لصنة / لفرتة :

طبيعة ملعاملةجلهة ذت لعـالقة2011

للفرتة منذ لتاأضيس )15 نوفمرب 2009(




59.502.43249.491.538إجميل ملطلبت ملدفوعة وملصريف لأخرى

37.003.34421.118.230قصط عدة لتأمني ملصندة

13.718.71422.177.260حصة معيدي لتأمني من جميل ملطلبت ملدفوعة

11.377.8816.448.598دخل عمولة اإعدة التأمني

6.976.8439.911.587أتعب خدمت خرجية

30.10030.100رصوم لعالمة لتجرية

500.000500.000مكفأت و وبدلت حصور جتمعتجملض لدرة

تتمثل لأرصدة ملطلوبة من )إلى( جهت ذت لعالقة من لآتي:

طبيعة ملعاملةجلهة ذت لعـالقة31 ديضمرب 312010 ديضمرب 2011



)14.989.753()58.161.335(إجميل ملطلبت ملدفوعة وملصريف لخرى

26.126.6832.262.514حصة معيدي لتأمني من إجميل ملطلبت حتت لتصوية

)5.645.748()7.768.827(رصوم خدمت خرجية

)30.100()60.200(أتعب لعالمة لتجرية

)500.000()500.000(مكفأت و وبدلت حصور جتمعتجملض لدرة

261




المعامالت مع الجهات ذات العالقة وأرصدتها – )تتمة( -23

مكافآت كبار موظفي اإلدارة

فيم يلي بين مبكفأة كبر موظفي لإدرة خالل لصنة / لفرتة:




6.064.0357.816.470روتب ومزي


6.220.8018.283.119


إن رأض ملل للصركة ملصرح به وملصدر وملدفوع يبلغ 200 مليون ريـل صعودي وهو مقصم إلى 20 مليون صهم قيمة لصهم لوحد 10 ريـل صعودي.

خسارة السهم -25

يتم إحتصب خصرة لصهم للصنة/ للفرتة بتقصيم صـيف خلصرة للصنة/ للفرتة قبل لزكة وصريبة لدخل على ملتوصط ملرجح لعدد لأصهم لقئمة خالل لصنة / لفرتة .


متصي مع متطلبت نظم لصركت يف ململكة لعربية لصعودية ولنظم لأصصي للصركة، يجب على لصركة ن تقوم بتكوين حتيطي نظمي بتحويـل 20 0/0 من صيف لربح إلى أن يبلغ لحتيطي 100 0/0 من رأض ملل. إن هذ لحتيطي غري قبل للتوزيع كأربح. مل يتم لتحويل لالحتيطي حيث حققت لصركة خصئر خالل لصنة / لفرتة .

التوزيع الجغرافي -27

ن جميع موجودت ومطلوبت لصركة تقع يف ململكة لعربية لصعودية.


تصتمل ملوجودت وملطلوبت مللية على لنقد وم يف حكمه ، ولصتثمرت، ولذمم ملدينة ولذمم لدئنة ، وبعض ملوجودت وملطلوبت لأخرى . إن لقيمة لعدلة للموجودت وملطلوبت مللية ل تختلف كثري عن قيمته لدفرتية، فيم عد لصتثمر وملقيد بلتكلفة.

الشهرة

دخلت لصركة يف تفقية صرء قمت مبوجبه صرء عمليت لتأمني يف ململكة لعربية لصعودية لصركة رويل أند صن لالينض للتأمني »لصرق لأوصط« ملحدودة )صركة مقفلة معفة( – عمليت ململكة لعربية لصعودية ، ولصركة لعملية للتجرة وخلدمت ملحدودة . مت حتديد صعر لصرء وفق لدرصة تقييم متت طبق لرصدت لتقرير لنفية للجهلة ولتقييم لصدرة من موؤصصة لنقد لعربي لصعودي )صم( . وفق خلطب موؤصصة لنقد لعربي لصعودي ) صم ( بتريخ يف 10 نوفمرب 2008 )»خلطب«( ، قدرت قيمة لصهرة ملجمعة مببلغ 64.14 مليون

ريـل صعودي. صيتم صدد ملبلغ وفق لتعليمت موؤصصة لنقد لعربي لصعودي بهذ خلصوض ولتي تصمل ، صمن مور خرى لصروط لتلية:

يجب على لصركة ملحفظة على نصب مالءة كفية وحلد لأدين ملتطلبت رأض ملل بحصب لتعليمت لصدرة عن موؤصصة لنقد لعربي لصعودي ) صم ( بهذ خلصوض .

لن يتم صدد لصهرة يف لصنة لتي حتقق فيه لصركة خصرة، وكذلك ل يتم لدفع من لأربح ملصتبقه لالأعوم لصبقة .

يقتصر لصدد على نصبة 50% من لأربح ملحققة للعم حليل .

حتدد موؤصصة لنقد لعربي لصعودي ) صم ( لفرتة ملمكنة للصدد .

نظر خلصئر لعم حليل ومتطلبت موؤصصة لنقد لعربي لصعودي ) صم ( بهذ خلصوض وملبينة أعاله ، وأن لصركة ليصت يف وصع ميكنه من صدد لدفعة لأولى من لصهرة ، مل تقم لصركة بتصجيل لصهرة صمن ملطلوبت وعتربته كلتزم حمتمل يف لقوئم مللية ملعد إصدره يف نتظر للتزم مبتطلبت موؤصصة لنقد لعربي لصعودي ) صم ( يف هذ لصدد

ونتظر ملوفقة على لصدد .

262




ارتباطات والتزامات – )تتمة( -29

الدعاوى القضائية

كم هو حلل بلنصبة لغلبية صركت لتأمني، تقم دعوى على لصركة خالل دورة أعمله لعدية. وبنء على نصيحة ملصتصرين لقنونيني ملصتقلني ، تعتقد درة لصركة بأن ملحصلة لنهئية لهذه لقصي لن يكون له أثر جوهري على دخل لصركة أو وصعه مليل .


متصي مع طريقة إعدد لتقرير لدخلية بلصركة ، عتمدت لإدرة لقطعت لتصغيلية بلنصبة لنصطت لصركة وموجودته ومطلوبته وكم هو مبني أدنه .

ل تصمل نتئج لقطعت ، لروتب لتصغيلية ولإدرية، ملصريف لعمومية ولإدرية لأخرى ويرد لعمولت خلصة وصيف لإيردت لأخرى .

ل تصمل موجودت لقطعت لنقد وم يف حكمه ولصتثمر وأقصط وأرصدة لتأمني ملدينة وملصريف ملدفوعة مقدم وملوجودت لأخرى ، وملطلوب من جهت ذت عالقة وملطلوب من عمليت ملصهمني وملمتلكت وملعدت.

ل تصمل مطلوبت لقطعت لذمم لدئنة ، ورصدة معيدي لتأمني لدئنة وملصريف ملصتحقة وملطلوبت لأخرى، وملطلوب لى عمليت حملي وثئق لتأمني، ومكفأة نهية خلدمة.


للضنة ملنتهية يف 31 ديضمرب 2011ملجموعأخرىلبحريلضحيلهندضةملركباتملمتلكات







)7.207.998()702.051(2.755.742)1.843.982(2.029.424)8.961.919()485.212(لتغري يف أقصط لتأمني غري ملكتصبة ، لصيف



4.498.1554.866.9511.492.4723.594.96746.446.833-31.994.288حصة معيدي لتأمني من إجميل ملطلبت ملدفوعة

)2.255.836()1.755.445(241.297)39.999(1.729.982)743.388()1.688.283(لتغري يف ملطلبت حتت لتصوية ، لصيف




4.040.81610.040.3305.471.6933.450.52411.378.5469.642.85544.024.764








263




المعلومات القطاعية- )تتمة( -30





)غري مدققة()غري مدققة()غري مدققة()غري مدققة()غري مدققة()غري مدققة()غري مدققة(




54.198.3583.267.96714.456.2553.337.9678.366.2166.746.86590.373.628حصة معيدي لتمني من ملطلبت حتت لتصوية


330.949.566


16.904.83137.001.6309.851.9019.289.9078.594.9148.608.70490.251.887إجميل أقصط لتأمني غري ملكتصبة

58.236.41840.042.60021.783.7825.011.95013.230.86812.870.801151.176.419إجميل ملطلبت حتت لتصوية



330.949.566

264








للفرتة منذ لنأصيض )15 نوفمرب 2009(

لغية 31 ديصمرب 2010




)21.763.187()1.148.510()4.731.768()987.980()7.866.142()5.582.601()1.446.186(فئض خصرة أقصط لتأمني


14.308.722)392.141()1.701.982(232.99811.085.8981.688.9833.394.966لتغري يف أقصط لتأمني غري ملكتصبة ، لصيف



58.937.93879.7057.187.06114.788.822182.190464.70481.640.420حصة معيدي لتأمني من إجميل ملطلبت ملدفوعة

)6.494.282(1.834.881)207.998(1.027.989)7.788.622()589.839()770.693(لتغري يف ملطلبت حتت لتصوية ، لصيف



1.227.2764.180.07931.383.985-11.984.993-13.991.637ايراد عمولت اعدة التأمني

7.547.25821.652.5224.893.6074.329.19423.143.17721.728.54583.294.303





292.648ايراد عمولت خسة

1.344.822إيردت أخرى، لصيف


265






كما يف 31 ديضمرب 2010ملجموعأخرىلبحريلضحيلهندضةملركباتملمتلكات



7.638.9241.327.987110.9995.969.20326.357.000-11.309.887حصة معيدي لتمني من لأقصط غري ملكتصبة


15.960.040813.00014.231.2583.552.964635.9943.960.37239.153.628حصة معيدي لتمني من ملطلبت حتت لتصوية


214.984.731


11.925.88128.039.71112.015.8804.403.9567.361.9269.227.64672.975.000جميل أقصط لتأمني غري ملكتصبة

18.309.81736.844.24523.288.7675.186.9485.741.9438.328.86397.700.583جميل ملطلبت حتت لتصوية

25.999747.1573.049.002---2.275.846يردت عمولت عدة تأمني غري مكتصبة


214.984.731

ترتيبات عقود اإليجار التشغيلية -31

للضنة ملنتهية يف31 ديضمرب 2011

للفرتة منذ لتاأضيس )15 نوفمرب 2009( إلى 31 ديضمرب 2010



دفعت مبوجب عقود إيجر تصغيلية مت قيده

-2.827.562-1.487.249 كمصريف خالل لصنة/ لفرتة

تتمثل دفعت عقود لإيجر لتصغيلي بلإيجرت ملصتحقة على لصركة عن ملكتب . ن معدل فرتة عقود ليجر ملتفق عليه يبلغ صنة وحدة وليجر ثبت خالل مدة عقد ليجر.



تقوم لصركة بلتحقق من درة ملخطر لتقليل خلصئر ولصتغالل فرض زيدة لربحية. تعمل لصركة حتت طر يتم من خالله إدرة ملخطر ولتحكم يف نصطته ملختلفة.


إن جملض لإدرة هو جلهة ملصوؤولة عن إدرة خمطر لصركة حيث يقوم بتحديد مدى قبول لصركة للمخطر.

266





اإلدارة التنفيذية

ن لإدرة لتنفيذية مصوؤولة عن تطبيق لنظم ولصوبط لتي حتكم حجم لتعرض للمخطر إلى حلد ملقبول للمخطر.

تصمن جلنة ملخطر أن يتم حتديد ملخطر لهمة ون يتم تطبيق لرتتيبت ملنصبة لدرة وحتقيق لتخفيف هذه ملخطر بصكل فعل.

لدى لصركة ثالثة خطوط دفع لالإصرف على وإدرة ملخطر وهي على لنحو لتيل:

الخط األول – اإلدارة

تقوم لإدرة بوصع لصرتتيجية، وتقييم لأدء، ونصء وملحفظة على لرقبة لدخلية وإدرة خمطر لأعمل.

الخط الثاني – مراقبة المخاطر

تفعيل طر رصمي لإدرة ملخطر يتم من خالله وصع صيصت لصركة وحلد لأدنى من ملقييض .

لرقبة ولتحدي يف جميع أنحء لصركة .

الخط الثالث – تأكيد مستقل )التدقيق الداخلي(

توفري صمنت مصتقلة وموصوعية لفعلية أنظمة لصركة للرقبة لدخلية لتي وصعه خط لدفع لأول ولثين. تنقض إدرة لتدقيق لدخلي نتئج كفة لتقييمت مع لإدرة لعلي وترفع مالحظته وتوصيته مبصرة إلى جلنة ملرجعة.

حتدد صيصة لصركة حلد لأدنى من ملعيري لتي يجب ملحفظة عليه من قبل عمليت لصركة بغرض درة ملخطر لتي تتعرض له على نحو يتفق مع حلد ملقبول للمخطر .

فيم يلي ملخض بملخطر لتي توجهه لصركة ولطرق ملتبعة من قبل لإدرة للتقليل منه :

ادارة مخاطر التأمين

ن ملخطر ملدرجة حتت عقد لتأمني هي حتملية وقوع حلدث ملوؤمن عليه وعدم مكنية حتديد لقيمة لنجتة من ملطلبة. كم هي حلل يف طبيعة عقود لتأمني ، فإن هذه ملخطر عصوئية ول ميكن لتنبوء به . ن ملخطرة لرئيصية لتي توجهه لصركة مبوجب هذه لعقود هي وقوع حلدث ملوؤمن عليه ومبلغ ملطلبة . ميكن تقليل خمطرة لصركة يف خلصئر بتنويع هذه ملخطر

على حمفظة وصعة من لعقود بحيث تقلل تأثره فيم لو وقع حلدث بصكل منفرد.

لتأمني وعدة لتأمني ببرم عقود بلقيم ملخولني لصخض بصكل دقيق تنظم لتي لكتتب هي ووصوح صالحيت ولحتجز وحدودهم بلكتتب ملتعلقة ولصيصت لجرءت ن ولظروف لتى يتم به . يتم لتأكد من تطبيق هذه لنظم بصكل دوري ، كم تتم مرقبة لتطورت يف لصوق لعملي ولقليمي وملحلي . وذ م تطلب لمر ، يتم لتفعل مع هذه لتطورت

وترجمته على لفور لى صض لكتتب .

ن مقيض مرقبة ملخطر لرئيصي بلنصبة ملخطر لتأمني يكمن يف حتويل هذه ملخطر لى طرف ثلث من خالل عدة لتأمني . يتم وصع عملية عدة لتأمني ملصندة بأصض نصبي وغري نصبي مع حدود حتجز خمتلفة تبع خلطوط لعمل . يتم تنويع عقود عدة لتأمني بحيث ل تكون لصركة معتمدة على معيد تأمني منفرد أو عقد عدة تأمني منفرد .

يصتخدم عدة لتأمني لدرة خمطر لتأمني . بلرغم من ن لصركة لديه ترتيبت عدة تأمني ، ل ن هذ ل يعفي لصركة من مصوؤوليته كموؤمن رئيصي وبذلك فإن لتعرض ملخطر لئتمن ل يزل قئم بلنصبة لعدة لتأمني ملصند لى حلد لذي يكون عنده معيد لتأمني غري قدر على لوفء مبصوؤوليته صمن ترتيبت عدة لتأمني هذه . تقلل لصركة من خمطرة لئتمن هذه بلدخول يف ترتيبت عدة تأمني مع معيدي تأمني ذوي تقييم جيد يتم مرقبته على صض دوري . تلتزم لصركة مبعيري لئتمن لتي وصعته موؤصصة لنقد لعربي لصعودي وتتبع أفصل ملمرصت لدولية لإعدة لتأمني. تتم مرقبة خمطر لحتيطي مبرقبة ملخصصت ملطلبت لتأمني لتي مت تصليمه ومل تتم تصويته بصكل منتظم وبتعديل هذ ملخصض ذ دعت حلجة

لذلك. يتم ذلك بلنصبة للحلت ملفردة وكذلك على مصتوى ملحفظة.

تكرار المطالبات ومبالغها

ميكن أن يتأثر تكرر ملطلبت ومبلغه بلعديد من لعومل. تقوم لصركة ، بصكل رئيصي، بتغطية خمطر ملمتلكت ولهندصة وملركبت وحلودث لعمة ولتأمني لطبي ولتأمني لبحري . تعترب هذه لعمليت بصتثنء عقود لتأمني لهندصية ملمتدة كعقود تأمني قصرية لأجل لأنه يتم، يف لعدة، لإبالغ عن وصدد ملطلبت خالل فرتة زمنية قصرية . وهذ من صأنه أن يصعد


267





الممتلكات



الهندسة



المركبات

بلنصبة للتأمني على ملركبت، تتمثل ملخطر لرئيصية يف ملطلبت ملتعلقة بإصالح ملركبت ملوؤمنة ولصرر مللحقة مبمتلكت جلهت لخرى. كم ن لتعويصت ملتعلقة بلوفة تتم حصب لقونني ملعمول به يف ململكة لعربية لصعودية.

تتم تغطية هذه ملخطرة عن طريق تفقيت أخطر خلصئر ملصعفة ولتى تغطي يص تصرر أكرث من مركبة يف حلدث لوحد.


يعترب لعنصر لرئيصي للخطر يف لتأمني لبحري هو فقدن أو تلف لبصعة ملوؤمن عليه مم يوؤدى إلى مطلبت للتعويض عن خلصرة لكلية أو جلزئية. ن مدى خلصرة أو لصرر هو لعمل لرئيصي لذي يوؤثر على مصتوى ملطلبت. مت إجرء ترتيبت مع صركت إعدة لتأمني من خالل إتفقيت نصبية وغري نصبية.


ن لتأمني لطبي إلزمي يف ململكة لعربية لصعودية ، وتكون حلدود ولتغطيت حمددة من قبل جملض لصمن لصحي لتعوين. ن إختير تغطية ملجموعت، لتصعري ملنصب وفعلية إدرة ملطلبت هو أصض ربحية لكتتب يف هذ لقطع من لأعمل. ن لتأمني لصحي يتم تغطيته من خالل تفقية إعدة تأمني نصبية منفصلة.

اخرى

يتم لإكتتب لفئت متنوعة من لتأمني على حلودث مثل فقدن ملل، حلودث لصخصية، تعويصت لعمل، تعويصت لصفر للطرف لثلث، ولتعويصت ملهنية ولتأمني لصخصي لصمل . إن حجم خلصئر أو لأصرر هو من لعومل لرئيصية لتي توؤثر يف مصتوى ملطلبت.

التركيز على مخاطر التأمين

تقوم لصركة عند تعريف أي نوع من ملخطر وللتزم به لعملية لكتتب ، بحلد من تركيز ملخطر . ن لتقليل من حلد ملكين مبوجب عقد لتأمني لبحري لنصبي وبوجود مصتوى ثلث )لفئض عن خلصرة ( حلمية لرتكمت على صيف حلجوزت لكفية للحفظ على لرتكيز . فيم يتعلق بحلودث لعمة ، فن لرتكيز على ملخطر غري جوهري وتقوم لتفقية ملتعلقة

بلفئض عن خلصرة بتحديد كفيته . ليض لدى لصركة ية مطلبت جوهرية يكون فيه مبلغ وتوقيت لدفع غري حمدد خالل صنة وحدة من تريخ لقوئم مللية .

المخاطر المتعلقة بالمتطلبات النظامية ) مخاطر عدم االلتزام (

ملخطر ملتعلقة بملتطلبت لنظمية هي خمطر عدم لتزم لصركة مع ملتطلبت لقنونية ولنظمية يف ململكة لعربية لصعودية .

إن طر للتزم مع ملتطلبت لنظمية يتوفق مع مبدئ عمل لصركة وللتزمت ويقوم بتحديد معيري وممرصت لصركة للتوفق مع ملتطلبت لنظمية . نه من ولويتن بن تكون عمليتن مدرة بحرض ويتم تنفيذه مبصتوى عل من لخالقيت وللتزم بلقونني .

268





مخاطر اإلئتمان

متثل خمطر لئتمن عدم مقدرة طرف أدة ملية م على لوفء بلتزمته ، مم يوؤدي إلى تكبد لطرف لآخر خلصرة ملية. بلنصبة لكفة فئت ملوجودت مللية ملقتنة من قبل لصركة، متثل خمطر لئتمن لقصوى للصركة لقيمة لدفرتية ملفصح عنه يف قئمة ملركز مليل ملعد إصدره .

فيم يلي لصيصت ولإجرءت ملطبقة لتقليل خمطر لإئتمن لتي تتعرض له لصركة :

تقوم لصركة بإبرم عقود لتأمني وإعدة لتأمني فقط مع جهت معرتف به وذت صمعة ئتمنية جيدة. وتكمن صيصة لصركة بأن يخصع كفة لعمالء لذين يودون لتعمل معه عن طريق لئتمن للتحقق ولدرصة من لنحية لإئتمنية. إصفة إلى ذلك ، تتم مرقبة ملبلغ ملطلوبة مبوجب عقود لتأمني وإعدة لتأمني بصورة مصتمرة لتقليل تعرض

لصركة ملخطر لديون ملعدومة .

تقوم لصركة بحلد من ملخطر ملتعلقة بلوكالء ولوصطء وذلك بوصع حدود إئتمن لكل وكيل ووصيط، ومرقبة لذمم ملدينة لقئمة .

تدر ملحفظة لصتثمرية للصركة من قبل جلنة لصتثمر وذلك طبق للصيصة لإصتثمرية ملعتمدة من جلنة لصتثمر.

فيم يتعلق مبخطر لإئتمن لنجتة عن ملوجودت مللية لأخرى، تقوم لصركة بلتعمل فقط مع بنوك جترية ذت مركز ميل قوي وصمعة إئتمنية جيدة .

يعرض جلدول أدنه حلد لأقصى للتعرض ملخطر لئتمن لعنصر قئمة ملركز مليل ملعد إصدره :

20112010



44.007.19924.455.67139.269.80927.413.104نقد وم يف حكمه

130.007.078-118.205.017-ودائع لأجل

-2.423.079-2.473.079استثمر



-16.374.738-25.504.866مطلوب من جهت ذت عالقة

140.945-423.33769.398موجودات اخرى

274.431.313142.730.086174.774.537157.561.127

مخاطر السيولة

تتمثل خمطر لصيولة يف ن توجه لصركة صعوبة يف توفري لمول لكفية ملقبلة لتزمته مللية عند صتحققه. يتم مرقبة متطلبت لصيولة بصكل منتظم ، وتقوم لإدرة بلتأكد من توفر لصيولة لكفية ملوجهة أية لتزمت عند نصوئه. يصتثمر جزء كبري من أمول لصركة يف ودئع لأجل لدى بنوك حملية.

تواريخ اإلستحقاق

يعكض جلدول أدنه توريخ صتحقق ملطلوبت وملوجودت مللية خلصة بلصركة وذلك على صض للتزمت لتعقدية غري ملخصومة ملتوقعة ملتبقية :

269






2011



44.007.199-44.007.199نقد وم يف حكمه

2.473.0792.473.079-استثمر





271.958.2342.473.079274.431.313


24.455.671-24.455.671نقد وم يف حكمه

118.205.017-118.205.017ودائع لأجل


142.730.086-142.730.086



2010



39.269.809-39.269.809نقد وم يف حكمه

2.423.0792.423.079-استثمر




172.351.4582.423.079174.774.537


27.413.104-27.413.104نقد وم يف حكمه

130.007.078-130.007.078ودائع لأجل


157.561.127-157.561.127


270






2011



11.035.157-11.035.157ذمم دئنة




213.868.236-213.868.236



1.500.148-1.500.148



2010

ملجموع أكرث من ضنةلغاية ضنة وحدة


8.920.031-8.920.031ذمم دئنة




129.228.692-129.228.692


530.100-530.100مصريف مصتحقة ومطلوبت أخرى

530.100-530.100


هيكل السيولة

ل توجد أي مطلوبت ملية بتريخ قئمة ملركز مليل ملعد صدره مبنية على أصض لتدفقت لنقدية ملخصومة وهي كله مصتحقة لصدد وفق لأصض ملذكورة أعاله .

مخاطر العمالت االجنبية

متثل خمطر لعمالت ملخطر لنجتة عن تذبذب قيمة أدة ملية نتيجة للتغريت يف أصعر لصرف لأجنبي . ن جميع موجودت ومطلوبت لصركة مقومة صص بلريـل لصعودي وكذلك فإن ملعمالت لرئيصية للصركة تتم بلريـل لصعودي . تعتقد لإدرة بوجود خمطر متدنية لوقوع خصئر همة بصبب لتقلبت يف أصعر لصرف لأجنبي.

271





مخاطر أسعار العموالت

تنصأ خمطر أصعر لعمولت عن تذبذب يف لقيمة أو لتدفقت لنقدية ملصتقبلية لأدة ملية م نتيجة لتغريت يف أصعر لعمولت لصئدة يف لصوق . تعرض لأدوت مللية بعمولة عئمة لصركة ملخطر أصعر لعمولت لنجتة عن لتدفقت لنقدية، بينم لأدوت مللية بعمولة ثبتة تعرض لصركة ملخطر عمولة لقيمة لعدلة .

به ملصجلة بلعمالت لعمولت أصعر يف لتغريت مبرقبة وذلك لعمولت أصعر خمطر من بحلد لصركة تقوم . لأجل لودئع بعض بصأن لعمولت أصعر ملخطر لصركة تتعرض الإستثمرات.

يعكض جلدول أدنه أثر خمطر أصعر لعمولت على قئمة دخل ملصهمني لصملة للتغريت ملحتملة ملعقولة يف أصعر لعمولت مع تثبيت كفة ملتغريت لخرى .

ميثل لأثر على قئمة دخل ملصهمني لصمل أثر لتغريت ملفرتصة يف أصعر لعمولت على دخل لصركة للصنة وذلك على أصض ملوجودت وملطلوبت مللية بعمولة عئمة وملحتفظ به كم يف 31 ديصمرب :

التغري يف نقاط الأساسالأثر على لدخل لضامل للضنة / للفرتة

)بـالريــاالت لضعودية(

201110 +785

201110 )785(

201010 +911

201010 )911(

مخاطر أسعار السوق

ن خمطر أصعر لصوق هي ملخطر ملتعلقة بتقلبت لقيمة لعدلة للتدفقت لنقدية ملصتقبلية لالأدة مللية نتيجة للتغريت يف أصعر لصوق )بخالف تلك لنصئة عن خمطر أصعر لعمولت أو خمطر لعملة ( ، صوء كنت هذه لتغريت نجتة عن عومل خصة بهذه لأدة مللية أو بجلهة ملصدرة له أو بأية عومل أخرى توؤثر على لأدوت مللية ملصبهة له ملتدولة بلصوق.

متتك لصركة حصض يف دوت ملية غري متدولة مصجلة بلتكلفة أو صعر موؤصر لبيع. يتم إظهر أثر لتغريت يف قيمة حلصة ململوكة فقط يف حلة بيع لأدة أو إنحفض قيمته وهذ صينعكض على قئمة دخل ملصهمني لصمل ملعد صدره .

إدارة رأس المال

يتم حتديد وتنظيم متطلبت رأض ملل من قبل موؤصصة لنقد لعربي لصعودي وذلك لصمن هومض ملية كفية . كم وصعت لصركة أهدف أخرى للحفظ على رأض مل قوي وذلك لتحقيق أغرصه وزيدة ملنفعة للمصهمني .

تقوم لصركة، بصورة منتظمة، بإدرة متطلبت رأض ملل وذلك بتقدير حجم لإنخفض بني مصتويت رأض ملل ملصجلة وملطلوبة. يتم إجرء لتعديالت على مصتويت رأض ملل حليل على صوء لتغريت يف ظروف لصوق وخصئض ملخطر ملتعلقة بنصطت لصركة. وللحفظ على أو تعديل هيكل رأض ملل ، قد تقوم لصركة بتعديل مقدر توزيعت لأربح ملدفوعة للمصهمني أو إصدر أصهم. يعتقد جملض لإدرة بأن لصركة قد إلتــــزمت بلكــــــــمل مبتطلبــــــــــــت رأض ملــــــــل ملطلوبة من جهت خرجية خالل لصنة / لفرتة لتي تغطيه لقوئم مللية ملعروصة .

اعتماد القوائم المالية المعاد اصدارها -33

عتمدت لقوئم مللية ملعد صدره من قبل جملض لإدرة بتريخ 11 اأبريل 2012 ملوفق 19 جمدى الأولى 1433هـ . لحق يف 17 ابريل 2012 ) ملوفق 25 جمدى الول 1433 (، وفق ملصهمون يف جتمع جلمعية لعمومية على حتويل ملحفظة .

272

تركت هـذه لضفحة فارغة عن قضد

273

تركت هـذه لضفحة فارغة عن قضد

274

ájOƒ©°S áeÉY áªgÉ°ùe ácô°T »g (zácô°ûdG hCG zá«ŸÉ©dG `H ó©H Éª«a É¡«dEG QÉ°ûjh) ÊhÉ©àdG ÚeCÉà∏d á«ŸÉ©dG ácô°T ájOƒ©°ùdG á«Hô©dG áµ∏ªŸG ‘ á∏é°ùe (Ω2009/1/6 ≥aGƒŸG) `g1430/1/9 ïjQÉJh 2/Ω ºbQ »µ∏ŸG Ωƒ°SôŸG ÖLƒÃ ¬ª°ù≤e …Oƒ©°S ∫ÉjQ ¿ƒ«∏e »àFÉe (200^000^000) É«dÉM ácô°ûdG ∫Ée ¢SCGQ ≠∏Ñj 1010287831 ºbQ …QÉŒ πé°ùH ájOƒ©°S ä’ÉjQ Iô°ûY (10) ÉgQób á«ª°SG áª«≤H ,(zº¡°SC’G) …OÉY º¡°S ¿ƒ«∏e øjô°ûY (20^000^000) ≈dEG

.πeÉµdÉH áYƒaóe É¡©«ªLh (zá«dÉM º¡°SCG É¡©«ªL ≈dEGh z‹ÉM º¡°S É¡æe πc ≈dEG QÉ°ûjh) óMGƒdG º¡°ù∏d

¢SCGQ IOÉjõH (Ω2014/4/27 ≥aGƒŸG) `g1435/6/27 ïjQÉàH ó≤©æŸG ¬YÉªàLG ‘ ácô°ûdG IQGOEG ¢ù∏› ≈°UhCG óbh ,…Oƒ©°S ∫ÉjQ ¿ƒ«∏e áFÉª©HQCG (400^000^000) ≈dEG …Oƒ©°S ∫ÉjQ ¿ƒ«∏e »àFÉe (200^000^000) øe ácô°ûdG ∫Ée ,(Ω2015/01/06 ≥aGƒŸG) `g1436/03/15 AÉKÓãdG Ωƒj ‘h .áeRÓdG á«eÉ¶ædG äÉ≤aGƒŸG ≈∏Y ∫ƒ°ü◊G ó©H ∂dPh

.ácô°ûdG ∫Ée ¢SCGQ IOÉjõH IQGOE’G ¢ù∏› á«°UƒJ ≈∏Y ájOÉ©dG ÒZ áeÉ©dG á«©ª÷G â≤aGh

(á∏Ø≤e áªgÉ°ùe ácô°T) (§°ShC’G ¥ô°ûdG) ÚeCÉà∏d ¢ùæjÓdG ø°U ófG ∫ÉjhQ ácô°T »g ácô°ûdG ‘ ÒÑµdG ºgÉ°ùŸGh IóLGƒàŸGh (áeÉY áªgÉ°ùe ácô°T) ¢VÉjôdG ∂æH ∂∏àÁ Éªc .ácô°ûdG º¡°SCG øe %50^1 ∂∏“h øjôëÑdG ‘ IóLGƒàŸG

.%19^9 áÑ°ùf ájOƒ©°ùdG á«Hô©dG áµ∏ªŸG ‘

…OÉY ójóL º¡°S ¿ƒ«∏e øjô°ûY (20^000^000) ìôW ‘ (zÜÉààc’G) ájƒdhC’G ¥ƒ≤M º¡°SCG ‘ ÜÉààc’G πãªàj á«ª°SG áª«≤H (zìô£dG ô©°S) óMGƒdG º¡°ù∏d ∫ÉjQ 10 ≠∏Ñj ìôW ô©°ùH (zIójó÷G º¡°SC’G hCG zájƒdhC’G ¥ƒ≤M º¡°SCG) ≈dEG …Oƒ©°S ∫ÉjQ ¿ƒ«∏e »àFÉe (200^000^000) øe ácô°ûdG ∫Ée ¢SCGQ IOÉjõd ∂dPh ,ájOƒ©°S ä’ÉjQ 10 ÉgQób

.…Oƒ©°S ∫ÉjQ ¿ƒ«∏e áFÉª©HQCG (400^000^000)

≥Mz`H IOôØæeh zájƒdhC’G ¥ƒ≤Mz`H á©ªà› É¡«dEG QÉ°ûjh) ∫hGóà∏d á∏HÉb á«dÉe ¥GQhCÉc ájƒdhC’G ¥ƒ≤M QGó°UEG ºàj ±ƒ°S ájOÉ©dG ÒZ áeÉ©dG á«©ª÷G OÉ≤©fG Ωƒj ∫hGóJ ájÉ¡æH Éªc ácô°ûdG »ªgÉ°ùe πé°ùH øjó«≤ŸG ÚªgÉ°ùª∏d (zájƒdhCG ÚªgÉ°ùŸGz`H Ú©ªà› º¡«dEG QÉ°ûjh) (zá«≤MC’G ïjQÉJ) ( Ω2015/01/06 ≥aGƒŸG) `g1436/03/15 AÉKÓãdG Ωƒj øe Úeƒj ∫ÓN øjó«≤ŸG ÚªgÉ°ùŸG ßaÉfi ‘ ¥ƒ≤◊G ∂∏J ´OƒJ ¿CG ≈∏Y (zó«≤ŸG ºgÉ°ùŸGz`H øjOôØæeh zøjó«≤ŸG óMGh º¡°ùH ÜÉààc’G á«≤MCG ¬∏eÉ◊ ≥M πc »£©jh ,ácô°ûdG º¡°SCG øe º¡°S πµd óMGh ájƒdhCG ≥M Oó©H á«≤MC’G ïjQÉJ

.ìô£dG ô©°ùH ∂dPh ,ójóL

¥ƒ°ùdG ‘ ∫hGóàdG º¡d ≥ëj øjòdG OGôaC’Gh äÉ°ù°SDƒŸG øe øjôªãà°ùŸG áeÉYh øjó«≤ŸG ÚªgÉ°ùŸG ¿ÉµeEÉH ¿ƒµ«°Sh AÉKÓãdG Ωƒj øe IÎØdG ∫ÓN (z¥ƒ°ùdG hCG z∫hGó`J) ájOƒ©°ùdG á«dÉŸG ¥ƒ°ùdG ‘ ájƒdhC’G ¥ƒ≤M ∫hGóàH …Oƒ©°ùdG ≥aGƒŸG) ```g1436/04/02 ¢ù«ªÿG Ωƒj ∫hGóJ ájÉ¡f ≈àM ôªà°ùJh ,(Ω2015/01/13 ≥aGƒŸG) ```g1436/03/22

.(z∫hGóàdG IÎa) (Ω2015/01/22

:Éªgh Úà∏Môe ≈∏Y Iójó÷G º¡°SC’ÉH ÜÉààc’G ºà«°S

¢ù«ªÿG Ωƒj ájÉ¡f ≈àM ôªà°ùJh ,(Ω2015/01/13 ≥aGƒŸG) `g1436/03/22 AÉKÓãdG Ωƒj CGóÑJ :≈dhC’G á∏MôŸG (CG) §≤a øjó«≤ŸG ÚªgÉ°ùª∏d É¡dÓN ìÉàjh ,(z≈dhC’G ÜÉààc’G á∏Môe) (Ω2015/01/22 ≥aGƒŸG) `g1436/04/02 ‘ É¡YGójEG ” »àdG ájƒdhC’G ¥ƒ≤M OóY OhóM ‘ Iójó÷G º¡°SC’G ‘ (É«FõL hCG É«∏c) ÜÉààc’ÉH º¡≤M á°SQÉ‡ ÖLƒÃ á≤ëà°ùŸG Iójó÷G º¡°S’G øe Oó©H ÜÉààc’G ≈∏Y §≤a á≤aGƒŸG ºàJ ±ƒ°Sh á«©ª÷G OÉ≤©fG ó©H º¡¶aÉfi ∫hGóJ IÎa ™e ≈dhC’G ÜÉààcE’G á∏Môe øeGõàJh .∫hGóàdG IÎa ájÉ¡f óæY á¶ØëŸG ‘ IOƒLƒŸG ájƒdhC’G ¥ƒ≤M OóY ‘ ∫hGóàdG º¡d ≥ëj øjòdG OGôaC’Gh äÉ°ù°SDƒŸG øe øjôªãà°ùŸG áeÉYh øjó«≤ŸG ÚªgÉ°ùª∏d øµÁ »àdGh ,ájƒdhC’G ¥ƒ≤M

.ájƒdhC’G ¥ƒ≤M ∫hGóJ É¡dÓN …Oƒ©°ùdG ¥ƒ°ùdG

AÉKÓãdG Ωƒj ájÉ¡f ≈àM ôªà°ùJh ,(Ω2015/01/25 ≥aGƒŸG) `g1436/04/05 óMC’G Ωƒj CGóÑJ :á«fÉãdG á∏MôŸG (Ü) ájƒdh’G ¥ƒ≤M á∏ªM ™«ª÷ É¡dÓN íª°ùjh ,(zá«fÉãdG ÜÉààc’G á∏Môe) (Ω2015/01/27 ≥aGƒŸG) `g1436/04/07 Ú©ªà› º¡«dEG QÉ°ûjh) ,∫hGóàdG IÎa ∫ÓN ájƒdhC’G ¥ƒ≤M AGô°ûH GƒeÉb ø‡ hCG øjó«≤ŸG ÚªgÉ°ùŸG øe GƒfÉc kAGƒ°S

شركة العالمية للتأمين التعاوني(Ω2009/1/6 ≥aGƒŸG) `g 1430/1/9 ïjQÉàH 2/Ω ºbQ »µ∏ŸG Ωƒ°Sôª∏d É≤ah â°ù°SCÉJ ájOƒ©°S áªgÉ°ùe ácô°T

(Ω2009/11/17 ≥aGƒŸG) `g1430/11/29 ïjQÉàH 1010287831 ºbQ …QÉéàdG πé°ùdG

…Oƒ©°S ∫ÉjQ ¿ƒ«∏e 400^000^000 ácô°ûdG ∫Ée ¢SCGQ íÑ°ü«d %100 áÑ°ùæH ácô°ûdG ∫Ée ¢SCGQ ‘ IOÉjR πã“h ájƒdhCG ¥ƒ≤M º¡°SCG QGó°UEG ≥jôW øY á«ª°SCG áª«≤c º¡°ù∏d ∫ÉjQ 10 ≠∏Ñj QGó°UEG ô©°ùH …OÉY º¡°S 20^000^000 ìôW

(Ω2015/01/22 ≥aGƒŸG) `g1436/04/02 ¢ù«ªÿG Ωƒj ≈dEG (Ω2015/01/13 ≥aGƒŸG) `g1436/03/22 AÉKÓãdG Ωƒj :≈dhC’G ÜÉààc’G á∏Môe

(Ω2015/01/27 ≥aGƒŸG) `g1436/04/07 AÉKÓãdG Ωƒj ≈dEG (Ω2015/01/25 ≥aGƒŸG) `g1436/04/05 óMC’G Ωƒj :á«fÉãdG ÜÉààc’G á∏Môe

ºgDhÉª°SCG ô¡¶J øjòdG IQGOE’G ¢ù∏› AÉ°†YCG πªëàjh .(záÄ«¡dG `H É¡«dEG QÉ°ûŸGh) ájOƒ©°ùdG á«Hô©dG áµ∏ªŸÉH á«dÉŸG ¥ƒ°ùdG áÄ«g øY IQOÉ°üdG êGQOE’Gh π«é°ùàdG óYGƒb äÉÑ∏£àe Ö°ùëH âeób äÉeƒ∏©e ≈∏Y √òg QGó°UE’G Iô°ûf …ƒà– ¿CG øµÁ iôNCG ™FÉbh …CG óLƒJ ’ ¬fCG ,∫ƒ≤©ŸG ó◊G ≈dEGh áæµªŸG äÉ°SGQódG ™«ªL AGôLEG ó©H ,ºgOÉ≤àYGh º¡ª∏Y Ö°ùëH ¿hócDƒjh ,√òg QGó°UE’G Iô°ûf ‘ IOQGƒdG äÉeƒ∏©ŸG ábO øY á«dhDƒ°ùŸG πeÉc øjOôØæeh Ú©ªà› (O) áëØ°üdG ≈∏Y Éª¡«°ùØf ¿É«∏îJh ,É¡dÉªàcG hCG É¡àbóH ≥∏©àJ äGó«cCÉJ …CG ¿É«£©J ’h ,Iô°ûædG √òg äÉjƒàfi øY á«dhDƒ°ùe …CG (∫hGóJ) ájOƒ©°ùdG á«dÉŸG ¥ƒ°ùdG ácô°Th áÄ«¡dG πªëàJ ’h ,á∏∏°†e É¡«a IOQGh IOÉaEG …CG π©L ≈dEG Iô°ûædG É¡æ«ª°†J ΩóY …ODƒj

.zÉ¡æe AõL …CG ≈∏Y OÉªàY’G øY hCG Iô°ûædG √òg ‘ OQh ÉªY èàæJ IQÉ°ùN …CG øY âfÉc Éª¡e á«dhDƒ°ùe …CG øe káMGô°U.(Ω2015/01/06 ≥aGƒŸG) `g1436/03/15 ïjQÉàH Iô°ûædG √òg äQó°U

ájƒdhC’G ¥ƒ≤M ∫hGóJ øµÁ ’h .ÜÉààc’ÉH º¡≤M á°SQÉªÃ (z≥ëà°ùŸG ¢üî°ûdG`H øjOôØæeh zÚ≤ëà°ùŸG ¢UÉî°TC’G`H.á∏MôŸG √òg ‘

äÉ¡÷G) áª∏à°ùŸG äÉ¡÷G ´hôa øe ´ôa …CG iód á«fÉãdGh ≈`dh’G Úà∏MôŸG Óc ‘ ÜÉààc’G äÉÑ∏W Ëó≤J ºàj.√òg QGó°U’G Iô°ûf øe (ì) áëØ°üdG ‘ áë°VƒŸG (záª∏à°ùŸG

øe OóY ≈∏Y ìô£J ±ƒ°ùa á«fÉãdGh ≈dh’G Úà∏MôŸG ‘ (zá«≤ÑàŸG º¡°SC’G) É¡«a ÜÉààc’G ºàj ⁄ º¡°SCG ≈≤ÑJ ∫ÉM ‘h ájQÉªãà°SE’G äÉ°ù°SDƒŸG ∂∏J Ωƒ≤J ¿CG ≈∏Y (zájQÉªãà°SE’G äÉ°ù°SDƒŸG`H º¡d QÉ°ûjh) »°ù°SDƒŸG ™HÉ£dG …hP øjôªãà°ùŸG óMC’G Ωƒj kÉMÉÑ°U 10:00 áYÉ°ùdG øe kAGóàHG ¢Vhô©dG √òg ∫ÉÑ≤à°SG ºà«°Sh á«≤ÑàŸG º¡°SCÓd AGô°T ¢VhôY Ëó≤àH `g1436/04/13 ïjQÉàH ‹ÉàdG Ωƒ«dG øe kÉMÉÑ°U 10:00 áYÉ°ùdG ≈àMh (Ω2015/02/01 ≥aGƒŸG) `g1436/04/12 äÉ°ù°SDƒª∏d á«≤ÑàŸG º¡°SC’G ¢ü«°üîJ ºà«°Sh .(z»≤ÑàŸG ìô£dG) `H ìô£dG Gòg ≈dEG QÉ°ûjh .(Ω2015/02/02 ≥aGƒŸG) ájQÉªãà°S’G äÉ°ù°SDƒŸG ≈∏Y Ö°SÉæàdÉH º¡°SC’G ¢ü«°üîJ ºàj ¿CG ≈∏Y πbC’Éa πbC’G ºK ≈∏Y’G ¢Vô©dG äGP ájQÉªãà°S’G ºàj ±ƒ°Sh .πãŸÉH É¡à∏eÉ©eh á«≤ÑàŸG º¡°SCÓd É¡àaÉ°VG ºà«°ùa ,º¡°SC’G Qƒ°ùµd áÑ°ùædÉH ÉeCG .¢Vô©dG ¢ùØf Ωó≤J »àdG ≈∏Y º¡°SC’G Qƒ°ùch á«≤ÑàŸG º¡°SC’G ™«H äÓ°üëàe »bÉH ´RƒJh ,ácô°û∏d á«≤ÑàŸG º¡°SC’G ìôW ô©°S ‹ÉªLEG ójó°ùJ

.(Ω2015/02/12 ≥aGƒŸG) `g1436/04/23 ¢ù«ªÿG Ωƒj √É°übCG óYƒe ‘ ¬≤ëà°ùj Ée Ö°ùM kÓc É¡«≤ëà°ùe

á«£¨àdG ó¡©àŸ º¡°S’G √òg ¢ü«°üîJ ºàj ±ƒ°ùa ájQÉªãà°SE’G äÉ°ù°SDƒŸG πÑb øe IGÎ°ûe ÒZ º¡°SCG OƒLh ∫ÉM ‘h á«∏ªY ∫ÉªàcG ó©Hh .(zÜÉààc’G äÉª«∏©Jh •hô°T (14) ºbQ º°ùb ™LGQ) ÜÉààc’G ô©°ùH É¡FGô°ûH Ωƒ≤j ±ƒ°S …òdG ácô°ûdG º¡°SCG OóY ≠∏Ñ«°Sh …Oƒ©°S ∫ÉjQ ¿ƒ«∏e áFÉª©HQCG (400^000^000) ácô°ûdG ∫Ée ¢SCGQ íÑ°üj ±ƒ°S ÜÉààc’G á«dÉŸG IAÓŸG äÉÑ∏£àÃ AÉØjEÓd ÜÉààc’G äÓ°üëàe ‘É°U ΩGóîà°SG ºà«°Sh .º¡°S ¿ƒ«∏e ¿ƒ©HQCG (40^000^000) ‘ á«FÉ¡ædG ¢ü«°üîàdG á«∏ªY øY ¿ÓYE’G ºàj ±ƒ°Sh .(zÜÉààc’G äÓ°üëàe ΩGóîà°SG (10) ºbQ º°ùb ™LGQ) ºbQ º°ùb ™LGQ) (z¢ü«°üîàdG ïjQÉJ) (Ω2015/02/04 ≥aGƒŸG) ``g1436/04/15 AÉ©HQ’G Ωƒj √É°übCG óYƒe

.(z¢ü«°üîàdG – ÜÉààc’G äÉª«∏©Jh •hô°T (14)

áYƒaóe Iójó÷G º¡°SC’G ¿ƒµà°Sh .á«∏«°†ØJ ¥ƒ≤M ¬∏eÉ◊ º¡°S …CG ≈£©j ’h ,IóMGh áÄa øe ácô°ûdG º¡°SCG ™«ªL ¿EG ºgÉ°ùe πµd ≥ëjh ,óMGh äƒ°U ‘ ≥◊G ¬∏eÉ◊ º¡°S πc »£©jh .áªFÉ≤dG º¡°SCÓd kÉeÉ“ ájhÉ°ùeh πeÉµdÉH áª«≤dG á«©ª÷G) ÚªgÉ°ùª∏d áeÉ©dG á«©ª÷G äÉYÉªàLG Qƒ°†M º¡°S øjô°ûY (20) øY π≤j ’ Ée ∂∏Á (zºgÉ°ùŸG) øYh º¡°SC’G QGó°UG ïjQÉJ òæe ácô°ûdG É¡æ∏©J ìÉ`HQCG ájCG Iójó÷G º¡°SC’G ≥ëà°ùà°Sh .É¡«a âjƒ°üàdGh (záeÉ©dG πeGƒY (10-3-2) ºbQ º°ùbh zìÉHQC’G ™jRƒJ á°SÉ«°S (8) ºbQ º°ùb ™LGQ) äóLh ¿EG É¡«∏J »àdG á«dÉŸG äGƒæ°ùdG

.(zº¡°S πc ìÉHQCG -IôWÉîŸG

(Ω2009/12/8 ≥aGƒŸG) `` g1430/12/20 ïjQÉàH …OÉY º¡°S ¿ƒ«∏e øjô°ûY (20^000^000) ácô°ûdG âLQOCG ìôW ”h ácô°ûdG ∫Ée ¢SCGQ øe %70 `H ¿ƒ°ù°SDƒŸG ¿ƒªgÉ°ùŸG ÖààcCG å«M ,(z∫hGó`J) ájOƒ©°ùdG á«dÉŸG ¥ƒ°ùdG ‘ ,∫hGóJ ‘ ácô°û∏d áªFÉ≤dG º¡°SC’G ∫hGóJ kÉ«dÉM ºàj Qƒ¡ª÷G πÑb øe ΩÉ©dG ÜÉààcÓd ácô°ûdG ∫Ée ¢SCGQ øe %30 ‘ Iójó÷G º¡°SC’G êGQOEGh ∫ƒÑb π«é°ùàd Ö∏£H ájOƒ©°ùdG á«Hô©dG áµ∏ªŸÉH á«dÉŸG ¥ƒ°ùdG áÄ«¡d ácô°ûdG âeó≤J óbh ∫hGóJ CGóÑj ¿CG ™bƒàŸG øeh .áÄ«¡dG É¡àÑ∏W »àdG IójDƒŸG äGóæà°ùŸG áaÉch √òg QGó°UE’G Iô°ûf ≈∏Y á≤aGƒŸG â“h ¥ƒ°ùdG áª¡e ïjQGƒJ ™LGQ) Iójó÷G º¡°SC’G ¢ü«°üîJ á«∏ªY øe AÉ¡àf’G ó©H Öjôb âbh ‘ ¥ƒ°ùdG ‘ Iójó÷G º¡°SC’G è«∏ÿG ∫hód ¿hÉ©àdG ¢ù∏› ∫hO »æWGƒŸh É¡«a Úª«≤ŸGh ájOƒ©°ùdG á«Hô©dG áµ∏ªŸG »æWGƒŸ íª°ùoj ±ƒ°Sh .(zÚÑààµª∏d êQÉN ÖfÉLC’G øjôªãà°ùª∏dh á«é«∏ÿG äÉ°ù°SDƒŸGh äÉcô°ûdGh ájOƒ©°ùdG QÉªãà°S’G ≥jOÉæ°Uh ∑ƒæÑdGh äÉcô°û∏dh IAGôb »¨Ñæj .¥ƒ°ùdG ‘ É¡dhGóJ ájGóHh É¡LGQOEG ó©H Iójó÷G º¡°SC’G ‘ ∫hGóàdÉH (ádOÉÑe äÉ«bÉØJG ∫ÓN øe) áµ∏ªŸG ÚªgÉ°ùŸG πÑb øe ájÉæ©H É¡«a øjOQGƒdG zIôWÉîŸG πeGƒYh zº¡e QÉ©°TEG »ª°ùb á°SGQOh πeÉµdÉH √òg QGó°UE’G Iô°ûf

.Iô°ûædG √òg ÖLƒÃ ÜÉààcÓd áMhô£ŸG º¡°SC’G ‘ QÉªãà°S’ÉH QGôb q…CG PÉîJG πÑb Ú≤ëà°ùŸG

ÜÉààc’G á«£¨J ó¡©àeh ÜÉààc’G ôjóeh »dÉªdG QÉ°ûà°ùªdG

áª∏à°ùªdG äÉ¡édG

Documents

ﻲﻧوﺎﻌﺘﻟا ﻦﻴﻣﺄﺘﻠﻟ ﺔﻴﻤﻟﺎﻌﻟا ﺔﻛﺮﺷ · ájOƒ©°S áeÉY áªgÉ°ùe ácô°T »g (zácô°ûdG{ hCG zá«ŸÉ©dG{ `H ó©H Éª«a