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Relatore: Col. t. ST Adriano D’Elia Comandante del Nucleo Polizia Tributaria Firenze 1
IL RUOLO DELLA GUARDIA DI FINANZA
Seminario informativo
LA PREVENZIONE ED IL CONTRASTO ALLA CORRUZIONE E LA NUOVA DISCIPLINA DEGLI
APPALTI PUBBLICI
Firenze, 1 dicembre 2016
Laprevenzioneedilcontrastoallacorruzioneelanuovadisciplinadegliappal3pubblici”Col.t.STAdrianoD’Elia–ComandantedelNucleoPTFirenze–GuardiadiFinanza
DICOSAPARLEREMO
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FUNZIONIEPOTERIDELL’A.N.AC.
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Vigilanzaecontrolloinmateriadi
an0corruzioneetrasparenzaneiconfron0dellePubbliche
Amministrazioni
Vigilanzaeregolazionenelleproceduredi
affidamentodeilavoripubblici,servizie
forniture
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FUNZIONIEPOTERIDELL’A.N.AC.
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disponeispezioni
eseguevigilanza
effe=uacontrolli
richiedeno0zie–informazioni–a?edocumen0
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COLLABORAZIONECONLAGUARDIADIFINANZA
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art. 34-bis, comma 2, del D.L. n. 179 /2012 (in materia di anticorruzione e trasparenza)• l’A.N.A.C. si avvale della Guardia di Finanza
che, in tale contesto, agisce con i poteri di indagine ad essa attribuiti ai fini degli accertamenti relativi all’imposta sul valore aggiunto e all’imposta sui redditi
art. 213, comma 5 del D.lgs 50/2016 (Codice degli appalti)• l’A.N.A.C. può avvalersi del Corpo della
Guardia di Finanza, che esegue le verifiche e gli accertamenti richiesti agendo con i poteri di indagine ad esso attribuiti ai fini degli accertamenti relativi all'imposta sul valore aggiunto e alle imposte sui redditi
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IPOTERIDIPOLIZIATRIBUTARIA
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• ACCESSO• RICERCA• ISPEZIONE• VERIFICAZIONE
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IPOTERIDIPOLIZIATRIBUTARIA
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Acquisizione, da parte degli operatori finanziari, di da?, no?zie edocumen?rela?viaqualsiasi rapportofinanziario intraBenutoodoperazioneeffeBuatadalsoggeBodes?natariodelcontrollo
AutorizzazionedelComandanteRegionale
Proceduratelema?ca
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LACOLLABORAZIONEA.N.AC.-GdF
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ControlliinmateriadiTrasparenzae
PrevenzionedellaCorruzione
ControlliinmateriadiContraBualis?caPubblica
PROTOCOLLOD’INTESA30se=embre2015
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ISPEZIONI
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SocietàOrganismidiA=estazione
Stazioniappaltan0pubbliche
can0erineiqualisonoincorsodisvolgimentoilavoripubblici
appalta0
inmateriadiappal0
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ISPEZIONI
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adozionedelPTPC
obblighidipubblicità,
trasparenzaediffusionedelleinformazioni
inconferibilitàeincompa0bilitàdi
incarichi
adempimen0a?nen0ilcodicedicomportamentodeidipenden0pubblici
inmateriadian0corruzioneetrasparenzapressoleAmministrazioniPubbliche
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LACOLLABORAZIONEA.N.AC.-GdF
Sviluppoautonomo
AusilioRepar0territoriali
AusilioRepar0Speciali
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CONFIGURAZIONEORDINATIVA
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Sezione/Drappello «Anticorruzione» presso i
Nuclei di polizia tributaria di:
• Milano • Roma • Napoli • Torino • Venezia • Firenze • Bologna • Bari • Palermo • Genova
• Trieste • Cagliari • Ancona • Catanzaro • Trento • Perugia • L’Aquila • Aosta • Campobasso • Potenza
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SCAMBIODIINFORMAZIONI
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OnereditrasmissionealNucleoSpecialeAn0corruzionedelleinformazioni,deida0edeglielemen0pervenu0oinsuopossessocherisul0nodipotenzialeinteresseaifinidellosvolgimentodeicompi0dipolizia
economico-finanziaria
oneredicomunicazioneall’A.N.AC.dirisultanzeoelemen3dirispeMvointeresseeventualmentescaturi3
dalleautonomeaMvitàopera3vedeiRepar3odaquelleeseguiteinforza
disegnalazionedell’Autorità
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RISULTATINUCLEOP.T.FIRENZE
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A.N.AC-anno2016–
DELEGHEPERVENUTE 6
DICUI:
vigilanzasuipianitriennalidiprevenzionedellacorruzioneesull’osservanzadelleregoleperlatrasparenzaamministra?va
2
ispezionepressounEnteprivatoincontrollopubblicoperverificarispeBodellalegge190/2012edecre?aBua?viedellanorma?vaintemadicodicedegliappal?
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Verificadellaproceduradell’avvalimento 3
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LEESPERIENZEINVESTIGATIVE
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Èconvinzionediffusacheilsistemadicontrastoallacorruzione:
– siapiuBostoefficiente soBo ilp r o fi l o d e l l ’ a W v i t àinves?ga?vaedinquirente
– scarsamente efficace appare,invece, l’aspeBo puni?vofinale.
Mancata“esclusionesociale”di sogge?condanna0perfa?dicorruzione
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LEESPERIENZEINVESTIGATIVE
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PERDITADELCARATTEREDUALE
CoinvolgimentoanchedialtrisoggeWconruoliefunzionidiverse:
§ centri di potere che svolgono da un lato funzioni diregolazioneegaranzia,dall’altrocos?tuisconoiterminalidellatangen?pagatedagliimprenditori;
§ faccendieri chesvolgono intermediazionenelloscambiocorruWvo.
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LEESPERIENZEINVESTIGATIVE
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TRAFFICODIINFLUENZE
Il pubblico agente corroBo si impegna a farvalere il suo peso is?tuzionale sul pubblicoagentecompetenteall’emanazionedell’aBocuiè interessato il corruBore, esercitando unadeterminatainfluenza
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LEESPERIENZEINVESTIGATIVE
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RAREFAZIONEDELLAPRESTAZIONELa prestazione resa dal corroBoha finito per iden?ficarsicon la generica funzione del pubblico agente che siimpegna ad assicurare protezione al corruBore nei futurirappor?conlapubblicaamministrazione
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LEESPERIENZEINVESTIGATIVE
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TANGENTEAnziché consisterenella classicadazionedidenaro,èsempre più di frequente occultata da ar?cola?meccanismiditriangolazione
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LEESPERIENZEINVESTIGATIVE
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ILLECITOSERIALEI faWpenalmente illeci?coinvolgonodiversi livellidelle is?tuzioni e sono regola? da complessimeccanismi tali che favorendo dinamiche di autoreplicazionenedeterminanounadiffusioneseriale
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ILLECITOCONTAGIOSO
I faW pena lmente i l lec i?tendono a stabilire una rete diinterdipendenza d’interesse trapriva? e funzionari pubblicianche aBraverso la creazione dicomplicità tracorruBori, corroWeterziintermediari
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LEESPERIENZEINVESTIGATIVE
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MERCATIILLEGALI
Frequentemente i faW corruWvi danno vita asistemi criminali che, in quanto tali, sonosusceWbili di entrare in relazione col crimineorganizzato
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RISULTATINUCLEOP.T.FIRENZE
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Rea3controlaP.A.eAppal3-anni2015/2016–
DELEGHEASSEGNATEA.G.ORDINARIA 79
DELEGHECONCLUSE 54
NR.SOGGETTIDENUCIATIAPIEDELIBERO 47
NR.SOGGETTISOTTOPOSTIAMISURACAUTELARE 5
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RISULTATINUCLEOP.T.FIRENZE
DANNIERARIALI-anni2015/2016–
DELEGHEASSEGNATEA.G.CONTABILE 45
DELEGHECONCLUSE 39
NR.SOGGETTISEGNALATI 125
DANNOERARIALESEGNALATO €60.124.281
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CONSIDERAZIONI
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CONSIDERAZIONI
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Ø Modifiche e/o integrazioni al sistema penale, sostanziale eprocessuale,conricadutesulle indaginidipoliziagiudiziaria,conspecificoriguardoalla:
� possibilità di avvalersi dei più penetran? strumen?inves?ga?vi
� difficoltà nell’acquisizione degli elemen? di provanecessari a definire la faWspecie astraBa configurabilenelcasoconcreto
Lariformadel2012
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CONSIDERAZIONI
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– LEINDAGINISUIREATIDICORRUZIONE
• sono fortemente condizionate nel lorosviluppo anche dall'esigenza di superare ledifficoltà poste dalla collimazione dellefa?specieconcreteaquelleastra=e
• richiedono agli inves?gatori uno sforzopar?colare per la ricerca di ogni possibilede=agliata fonteedelementodiprovacheconsenta al giudice di individuare lafaWspecieapplicabilealcasoconcreto.
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CONSIDERAZIONI
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– LARIMODULAZIONEDELREATODICONCUSSIONE• unasortadi«estorsionequalificata»dallanaturadel
soggeBoagente;• inizialmente riferito esclusivamente al pubblico
ufficiale,poiestesoall’incaricatodipubblicoservizio• circoscriBo unicamente alla condoBa della
"costrizione"• la residua modalità della induzione è stata ora
ricollocata nell'inedito art. 319-quater, soBo larubrica “Induzione indebita a dare o prome=ereu0lità”
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CONSIDERAZIONI
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• Assume assoluto rilievo la possibilità di ricorrerealle interce=azioni di conversazioni e dicomunicazioni, comprese quelle informa?che etelema?che
• Leproverealisonodidifficileindividuazione• Possono risultare molto importan? le prove
documentali acquisite aBraverso strumen?inves?ga?vi quali perquisizioni, locali e personali,sequestri nonché indagini di ?po bancario,contabileepatrimoniale.
Grazie per l’attenzione
