Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
i
IMPLEMENTASI AKAD QARDL TERHADAP PEMBIAYAAN TALANGAN HAJI PADA BTN SYARIAH MALANG
SKRIPSI
Oleh:
ROSTIANA INDAH ANUGERAH NIM 08220033
JURUSAN HUKUM BISNIS SYARIAH FAKULTAS SYARIAH
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG
2013
ii
IMPLEMENTASI AKAD QARDL DALAM PEMBIAYAAN TALANGAN HAJI PADA BTN SYARIAH MALANG
Oleh:
ROSTIANA INDAH ANUGERAH NIM 08220033
JURUSAN HUKUM BISNIS SYARIAH FAKULTAS SYARIAH
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG
2013
iii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Demi Allah,
dengan kesadaran dan rasa tanggung jawab terhadap pengembangan keilmuan,
penulis menyatakan bahwa skripsi dengan judul:
IMPLEMENTASI AKAD QARDL DALAM PEMBIAYAAN TALANGAN HAJI PADA BTN SYARIAH MALANG
Benar-benar merupakan karya ilmiah yang disusun sendiri, bukan duplikat atau memindah
data milik orang lain. Jika dikemudian hari terbukti disusun orang lain, ada penjiplakan,
duplikasi atau memindah data orang lain, baik secara keseluruhan atau sebagian, maka
skripisi dan gelar sarjana yang diperoleh karenanya, batal demi hukum.
Malang, 9 September 2013
Penulis,
ROSTIANA INDAH ANUGERAH NIM 08220033
iv
HALAMAN PERSETUJUAN
Setelah membaca dan mengoreksi skripsi saudari Rostiana Indah Anugerah NIM 08220033
Jurusan Hukum Bisnis Syariah, Fakultas Syariah, Universitas Islam Negeri Maulana Malik
Ibrahim Malang dengan judul:
IMPLEMENTASI AKAD QARDL DALAM PEMBIAYAAN TALANGAN HAJI PADA BTN SYARIAH MALANG
maka pembimbing menyatakan bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat-syarat ilmiah
untuk diajukan dan diuji pada Majelis Dewan Penguji.
Malang, 9 September 2013
Mengetahui,
Ketua Jurusan
Hukum Bisis Syariah
Dosen Pembimbing,
Dr. M. Nur Yasin, M.Ag. NIP 196910241995031003
Dr. Noer Yasin, M.H.I. NIP 19611112000031001
v
HALAMAN PENGESAHAN
Dewan Penguji Skripsi saudari Rostiana Indah Anugerah, NIM 08220033,
mahasiswi Jurusan Hukum Bisnis Syariah, Fakultas Syariah, Universitas Islam Negeri
Maulana Malik Ibrahim Malang, dengan judul :
IMPLEMENTASI AKAD QARDL DALAM PEMBIAYAAN TALANGAN HAJI PADA BTN SYARIAH MALANG
Telah dinyatakan lulus dengan nilai A (cumlaude).
Dewan Penguji Skripsi :
1. Dr. Roibin, M.H.I. NIP 19681218199031002
( ) Penguji utama
2. Dr. Sudirman, M.A. NIP 197708222005022003
( ) Ketua penguji
3. Dr. Noer Yasin, M.H.I. NIP 19611112000031001
( ) Sekretaris penguji
Malang, 9 September 2013 Dekan, Dr. Roibin, M.H.I. NIP 19681218199031002
vi
MOTTO
Jika kamu meminjamkan kepada Allah pinjaman yang baik, niscaya Allah melipat gandakan balasannya kepadamu dan mengampuni kamu. dan Allah Maha pembalas Jasa lagi Maha Penyantun (Q.S At-Taghabun [64]:17)
vii
HALAMAN PERSEMBAHAN
Untuk ibunda tercinta Tutien Sugiarti terimakasih untuk panjatan doa
untukku disetiap sujudmu, cinta kasih yang tak ada ujungnya, kesabaranmu
dalam mendidikku, semangat, perjuangan, dan keringat yang tiada hentinya
tercurahkan hanyalah untukku seorang, you are my super mom, I love you more
Untuk ayahanda ku H. Abdul Rosyid, andaikan detik itu dapat bergulir
kembali, ku rindu suasana lampau disaat kau membahagiakanku yg haus akan
kasih dan sayangmu, ayah ketahuilah betapa sesungguhnya ku mencintaimu, kan
ku buktikan padamu ku mampu jadi yang terbaik bagimu
Untuk ayah Dendik Andrianton, terimakasih untuk semangat juga canda yang
senantiasa teriring dalam setiap lembar hari-hariku
Om aat dan om wahyu terimakasih untuk dukungan dan aliran dananya selama
menduduki bangku kuliah, om kifly terimakasih untuk distribusi finansialnya
juga semangat dan dukungannya buat ku, semua om dan tente terimakasih untuk
doa serta dukungannya tak ada hentinya untukku
Kakak ku tercinta Nadya Asteria, terimakasih untuk kekonyolan disetiap
harinya yang senantiasa selalu membuatku tersenyum, I love you my beloved sister
Muhammad Fanny Firmansyah, darimu ku belajar tegar, terimakasih untuk
cinta, kasih, canda, tawa, semangat serta support nya yang luar biasa
untukku, waktu, suka maupun duka yang bergantian datangnya. You are my
everything
Untuk sepupuku mbak putri, mbak rani, dek dika, dan dek dimas terimakasih
canda serta tawa nya yang menghiburku disetiap harinya
Sahabatku Nina Devi Ria terimakasih telah melukiskan cerita yang paling
indah dalam kanvas hidupku, dukungan, semangat, canda serta tawa yang
membuatku kuat untuk tetap maju berjuang menggapai gelar sarjanaku. Anak-anak LG yang telah memberikan warna dalam hidupku. Dari Rina Rosita
Sitoresmi aku belajar mengalah dan menghargai orang lain, dari Faridilla
Anisatus Sholikha aku belajar semangat yang tinggi untuk sebuah
kesuksessan, dari Vella Novi Wijayanti aku belajar tersenyum apapun yang
kurasakan, dari Waziratul Afifah aku belajar kesederhanaan dan bersyukur
atas nikmat yang ku dapat, dan dari Laylatul Fitriah aku belajar sebuah
ketekunan. I love you all
viii
Untuk sahabatku tecinta Puspita Rahayu Widodo, Boccil moanster, Siti
Anisah, Lailatul Rufaidah dan Danar Rizky Fauziyah terimakasih atas
kesabaran dan luangan waktu nya demi mendengarkan segala keluh kesahku.
Untuk Lia Istriastuti maaf sering merepotkanmu selama proses pembuatan
skripsi ini. Dan untuk Yuanggi Firmaningrum, Isnatul Fitriyah atas suka
dukanya selama kita berada di satu atap jurusan.
Terimakasih untuk teman satu dosen wali Wisang Bagus Ramadhan aku sudah
banyak merepotkanmu, Untuk teman seperjuangan Qisty Abidy, akhirnya kita
sampai pada waktu nya atas semangat, saling mendukung satu sama lain, dan kekompakan kita teman
ix
PRAKATA
Alhamdulillahirabbil’alamin, la haula wala quwata illa billahil ‘aliyyil adhzim,
dengan hanya rahmat serta hidayah-Mu penulisan skripsi yang berjudul Implementasi Akad
Qardl Dalam Pembiayaan Talangan Haji Pada BTN Syariah Malang dapat diselesaikan
dengan curahan kasih sayang-Mu, kedamaian dan ketenangan jiwa. Shalawat dan salam kita
haturkan kepada baginda kita yakni Nabi Muhammad saw yang telah mengantarkan kita dari
alam kegelapan menuju alam yang terang menderang di dalam kehidupan ini. Semoga kita
tergolong orang-orang yang beriman dan mendapatkan syafaat dari beliau di akhirat kelak.
Amien.
Dengan segala daya dan upaya serta bantuan, bimbingan maupun pengarahan dan
hasil diskusi dari pelbagai pihak dalam proses penulisan skripsi ini, maka dengan segala
kerendahan hati penulis menyampaikan ucapan terima kasih yang tiada batas kepada:
1. Prof. Dr. H. Mudjia Rahardjo, M.Si., selaku Rektor Universitas Islam Negeri Maulana
Malik Ibrahim Malang.
2. Dr. H. Roibin, M.H.I., selaku Dekan Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Maulana
Malik Ibrahim Malang.
3. Dr. M. Nur Yasin, M.Ag., selaku Ketua Jurusan Hukum Bisnis Syariah Fakultas Syariah
Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
x
4. Dr. Noer Yasin, M.H.I., selaku Dosen Pembimbing penulis, terimakasih penulis haturkan
atas waktu yang telah beliau limpahkan untuk bimbingan, arahan, serta motivasi dalam
menyelesaikan penulisan skripsi ini.
5. Musleh Herry, S.H., M.Hum., selaku dosen wali penulis selama menempuh kuliah di
Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. Terima kasih
penulis haturkan kepada beliau yang telah memberikan bimbingan, saran, serta motivasi
selama menempuh perkuliahan.
6. Segenap Dosen Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim
Malang yang telah menyampaikan pengajaran, mendidik, membimbing, serta
mengamalkan ilmunya dengan ikhlas. Semoga Allah swt memberikan pahala-Nya yang
sepadan kepada beliau semua.
7. Staf Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang, penulis
ucapkan terima kasih atas partisipasinya dalam menyelesaikan skripsi ini.
Semoga apa yang telah saya peroleh selama kuliah di Fakultas Syariah Universitas
Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang ini, bisa bermanfaat bagi semua, khususnya
bagi saya pribadi. Di sini penulis sebagai manusia biasa yang tak pernah luput dari salah dan
dosa, menyadari bahwasanya skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu,
penulis mengharap kritik dan saran dari semua pihak demi kesempurnaan skripsi ini.
Malang, 9 September 2013
Penulis
Rostiana Indah Anugerah NIM 08220033
xi
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-INDONESIA
Transliterasi yang dipakai dalam Laporan penelitian ini adalah pedoman Transliterasi
Arab-Indonesia berdasarkan Surat Keputusan bersama Menteri Agama dan Menteri
Pendidikan dan Kebudayaan Republik Indonesia tanggal 22 Januari 1988.
Arab Latin Arab Latin Arab Latin
Q ق Z ز ` ا
K ك S س B ب
L ل Sy ش T ت
M م Sh ص Ts ث
N ن D ض J ج
W و T ط H ح
H ه Z ظ Kh خ
‘ ء ‘ ع D د
Y ي G غ Ż ذ
- F ف R ر
Catatan:
1. Konsonan yang bersyaddah ditulis dengan rangkap. Misalnya ربـنـا ditulis rabbanâ.
2. Vokal panjang (mad)
xii
Fathah (baris di atas) di tuli sâ, kasrah (baris di bawah) di tulis î, serta dammah (baris
di depan) ditulis dengan û. Misalnya; الـقـارعـة ditulis al-qâri‘ah, المــسـاكـیـن ditulis al-
masâkîn, الـمـفـلحون ditulis al-muflihûn
3. Kata sandang alif + lam (ال)
Bila diikuti oleh huruf qamariyah ditulis al, misalnya الـكافـرون ditulis al-kâfirûn.
Sedangkan, bila diikuti oleh huruf syamsiyah, huruf lam diganti dengan huruf yang
mengikutinya, misalnya الـرجـالditulis ar-rijâl.
4. Ta’ marbûthah(ة).
Bila terletak diakhir kalimat, ditulis h, misalnya; الـبـقـرة ditulis al-baqarah. Bila ditengah
kalimat ditulis t, misalnya; زكاة الـمـال ditulis zakât al-mâl, atau سـورة النـسـاء ditulis sûrat
al-Nisâ`.
5. Penulisan kata dalam kalimat dilakukan menurut tulisannya, Misalnya; ازقــینوھـو خـیـر
ditulis wa huwa khair ar-Râziq
xiii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ........................................................................................................ i PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ........................................................................... ii HALAMAN PERSETUJUAN ......................................................................................... iii HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................................... iv MOTTO ........................................................................................................................... v HALAMAN PERSEMBAHAN ....................................................................................... vi PRAKATA ...................................................................................................................... viii PEDOMAN TRANSLITERASI ....................................................................................... x DAFTAR ISI ................................................................................................................... xii DAFTAR TABEL ............................................................................................................ xv DAFTAR GAMBAR ....................................................................................................... xvi DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................................... xvii ABSTRAK ....................................................................................................................... xviii BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah .................................................................................. 1
B. Rumusan Masalah ........................................................................................... 6
C. Tujuan Penelitian ............................................................................................ 7
D. Manfaat Penelitian ........................................................................................... 7
E. Penelitian Terdahulu ........................................................................................ 8
F. Sistematika Pembahasan .................................................................................. 13
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Bank Syariah ................................................................................................... 15
1. Pengertian Bank Syariah ............................................................................ 15
2. Cirri-ciri Bank Syariah ............................................................................... 17
3. Tujuan Bank Syariah ................................................................................. 19
4. Macam-macam Bank Syariah .................................................................... 20
a. Bank Umum Syariah ............................................................................ 20
b. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah ........................................................ 22
5. Prinsip-prinsip Dasar Operasional Bank Syariah ........................................ 23
B. Qardh .............................................................................................................. 25
1. Pengertian Qardh ....................................................................................... 25
2. Landasan Hukum Qardh ............................................................................ 27
a. Al-Qur’an ............................................................................................ 27
b. As-Sunnah ........................................................................................... 28
xiv
c. Ijma’ .................................................................................................... 28
3. Rukun dan Syarat Qardh ............................................................................ 29
4. Aspek Teknis Qardh .................................................................................. 32
C. Pembiayaan ..................................................................................................... 33
1. Pengertian Pembiayaan .............................................................................. 33
2. Unsur-unsur Pembiayaan Syariah .............................................................. 34
D. Talangan Haji .................................................................................................. 36
BAB III METODE PENELITIAN
A. Lokasi Penelitian ............................................................................................. 38
B. Jenis dan Pendekatan Penelitian ...................................................................... 38
C. Sumber Data .................................................................................................... 39
D. Teknik Pengumpulan Data ............................................................................... 40
E. Teknik Analisis Data ....................................................................................... 42
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN ANALISIS DATA
A. Deskripsi Lokasi Penelitian ............................................................................. 45
1. Sejarah BTN Syariah ................................................................................. 45
2. Dasar Pelaksanaan Bisnis Usaha BTN Syariah ........................................... 51
3. Tujuan Pendirian ....................................................................................... 51
4. Visi dan Misi Bank BTN Syariah ............................................................... 52
a. Visi BTN Syariah ................................................................................ 52
b. Misi BTN Syariah ................................................................................ 52
5. Struktur Organisasi .................................................................................... 53
6. Ruang Lingkup Kegiatan BTN Syariah ...................................................... 63
7. Jenis-jenis Produk Pendanaan .................................................................... 64
B. Implementasi Akad Qardh dalam Produk Pembiayaan Talangan Haji Pada Bank
Tabungan Negara (BTN) Syariah Malang ........................................................ 67
1. Alur Proses Pembiayaan Talangan Haji ..................................................... 71
2. Proses Pendaftaran SISKOHAT ................................................................. 74
3. Pelunasan BPIH ......................................................................................... 75
4. Proses Pembatalan BPIH ........................................................................... 76
C. Tinjauan Hukum Terhadap Pelaksanaan Akad Qardh Pada Produk Pembiayaan
Talangan Haji di BTN Syariah Malang ............................................................ 80
xv
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ..................................................................................................... 88
B. Saran-saran ...................................................................................................... 89
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................................ 91
xvi
DAFTAR TABEL
1.1 Penelitian Terdahulu ................................................................................................... 9
xvii
DAFTAR GAMBAR
2.1 Skema Teknis Perbankan Qardl .................................................................................. 32
4.1 Bagan Struktur Organisasi Kantor Cabang BTN Syariah ............................................. 53
4.2 Skema Alur Proses Pembiayaan Talangan Haji di BTN Konvensional ........................ 72
4.3 Skema Alur Proses Pembiayaan Talangan Haji di BTN Syariah .................................. 73
4.4 Skema Alur Proses Pendaftaran SISKOHAT .............................................................. 74
4.5 Skema Alur Proses Pelunasan BPIH ............................................................................ 75
4.6 Skema Alur Proses Pembatalan BPIH ......................................................................... 76
xviii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Bukti Konsultasi
Lampiran 2 : Surat Keterangan Penelitian
Lampiran 3 : Surat Permohonan Fasilitas Pembiayaan Talangan Haji BTN iB
Lampiran 4 : Surat Kuasa
Lampiran 5 : Surat Pernyataan
Lampiran 6 : SP-3 Standar Khusus Pembiayaan Talangan Haji BTN iB
Lampiran 7 : Akad Qardh Pembiayaan Talangan Haji
Lampiran 8 : Surat Permohonan Pembatalan BPIH
Lampiran 9 : Fatwa DSN-MUI Tentang Pembiayaan Pengurusan Haji Lembaga Keuangan
Syariah
Lampiran 10 : Fatwa DSN-MUI Tentang Qardh
xix
ABSTRAK
Anugerah, Rostiana Indah. 2013. Implementasi Akad Qardl Terhadap Pembiayaan Talangan Haji Pada BTN Syariah Malang. Skripsi. Jurusan Hukum Bisnis Syariah. Fakultas Syariah. Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. Pembimbing: Dr. Noer Yasin,M.H.I.
Kata Kunci : Talangan Haji
Di Indonesia, pengembangan ekonomi Islam telah diadopsi ke dalam kerangka besar kebijakan ekonomi. Keberadaan perbankan syariah di Indonesia merupakan refleksi kebutuhan sistem perbankan yang dapat memberikan kontribusi stabilitas kepada sistem keuangan nasional. Sebagai negara yang mayoritas muslim terbesar di dunia, Indonesia memiliki prospek bagi pengembangan perbankan syariah di masa yang akan datang. produk-produk perbankan syariah yang sangat populer dan banyak diminati adalah produk penyaluran dana atau produk pembiayaannya. Selain itu bank-bank syariah berlomba-lomba membuat berbagai macam produk pembiayaan salah satunya produk pembiayaan talangan haji. Produk pembiayaan talangan haji ini menggunakan prinsip qardl. Produk pembiayaan ini merupakan produk yang prospeknya bagus karena banyak orang-orang muslim terutama di Indonesia
Adapun tujuan dari penelitian skripsi ini adalah untuk mengetahui bagaimana implementasi akad qardl dalam produk pembiayaan talangan haji yang ditawarkan oleh BTN Syariah Malang dan untuk mengetahui bagaimana tinjauan fatwa DSN-MUI serta hukum pelaksanaan akad qardl pada produk pembiayaan talangan haji tersebut.
Metode penelitian yang digunakan dalam skripsi ini adalah termasuk jenis penelitian hukum empiris dengan menggunakan pendekatan yuridis sosiologis. Sumber data yang digunakan adalah data primer dan data sekunder, sedangkan teknik pengumpulan data yang digunakan dengan memakai wawancara, observasi, dan dokumentasi. Adapun teknik analisis data dengan menggunakan editing, klasifikasi, pemeriksaan, analisis, dan kesimpulan.
Berdasarkan hasil penelitian yang telah dilakukan, maka diperoleh suatu kesimpulan bahwa proses pelaksanaan akad qardl di dalam produk pembiayaan talangan haji yang ditawarkan oleh BTN syariah Malang melalui 4 prosedur atau alur, yakni: apabila nasabah belum memiliki tabungan haji BTN diharuskan untuk membuka rekening, mengumpulkan persyaratan pembiayaan talangan haji BTN IB, akad talangan haji dengan menggunakan perjanjian qardl, dan yang terakhir menunggu rekomendasi untuk diproses. Terkait tinjauan hukumnya, akad qardl yang digunakan dalam pembiayaan talangan haji pada BTN syariah diperbolehkan sesuai dengan ketentuan dalam fatwa DSN-MUI Nomor: 29/DSN-MUI/VI/2002 tentang pembiayaan pengurusan haji lembaga keuangan syariah. Menurut Hanafiyah, setiap pinjaman yang memberikan nilai manfaat bagi muqridl, maka hukumnya haram sepanjang dipersyaratkan dalam akad, jika tidak disyaratkan, maka diperbolehkan. Jadi, bank dapat membebankan biaya administrasi kepada nasabah seperti yang telah ditetapkan dalam fatwa DSN-MUI nomor 19/DSN-MUI/IV/2001 tentang akad qardl. Namun, fee (ujrah) yang dibebankan kepada nasabah tidak boleh didasarkan dengan besarnya jumlah talangan.
xx
ABSTRACT
Anugerah, Rostiana Indah. 2013. The Implementation of Qardl Agreement in Hajj Bailout Financing in BTN Syariah Malang. Thesis. Departement of Islamic Business Law. Faculty of Sharia. State Islamic University Maulana Malik Ibrahim Malang. Advisor: Dr. Noer Yasin, M.H.I.
Keywords : Hajj Bailout
The development of Islamic economics in Indonesia has been adopted into the economic policy framework. The existence of Islamic banking in Indonesia is a reflection of the needs of banking system that can give a stability contribution to the national financial system. As the largest muslim majority country in the world, Indonesia has the prospect for the future development of Islamic banking. Fund distribution or financing products are the very popular Islamic banking products which also have big demands. Furthermore, Islamic banks compete to make many kinds of financial products including hajj bailout financing product. This product uses qardl principle. This financing product is a good prospect product because there are a lot of muslims in Indonesia.
The purpose of this research is to determine the implementation of the qardl agreement in hajj bailout financing product offered by BTN Syariah Malang and to know the DSN-MUI (National Sharia Council – Indonesia Ulema Council) decision review and the law enforcement of qardl agreement in hajj bailout financing product.
The research method used in this thesis is the empirical legal research which uses socio-juridical approach. The sources of data used are primary and secondary data, while the data collection techniques used are interviews, observation, and documentation. The data analysis techniques used are editing, classification, inspection, analysis, and conclusions.
Based on the research that has been conducted, it is obtained that the implementation process of qardl agreement in hajj bailout financing product offered by BTN Syariah Malang experiences 4 procedures or workflow, that is: if the customers do not have BTN hajj account, they are required to open it, collect all requirements of BTN iB hajj bailout financing, hajj bailout agreement that used qardl agreement, and finally they have to wait for the recommendation to be processed. Related to the legal review, qardl agreement used in hajj bailout financing in BTN Syariah is permitted in accordance with the provisions of the DSN-MUI decision No. 29/DSN-MUI/VI/2002 about the financing of hajj management in Islamic financial institutions. According to Hanafiyah, every loan that provides benefits for muqridl is haraam as long as it is required in the agreement, if it is not required, then it is allowed. Therefore, banks may charge an administration fee to customers as specified in the DSN-MUI decision No. 19/DSN-MUI/IV/2001 about qardl agreement. However, fee (ujrah) which is charged to customers must not be based on the bailout amount.
xxi
البحث ملخص
البحت . الشریعة ماالنج BTNفي تمویل الحج في القرض تنفیذ. ٢٠١٣ .هارستیانا إند، انوغره
جامعة موالنا مالك إبراھیم اإلسالمیة . كلیة الشریعة. قسم القانون التجاري الشریعة. الجامعي . نور یاسین، الماجستیر. الدكتور: المشرف. الحكومیة بماالنج
حجلل نقاذاإل: سیةالكلمات الرئی
ووجود المصارف . تطویر االقتصاد اإلسالمي یدخل في السیاسة االقتصادیةفي إندونیسیا، إندونسیا ھو انعكاس الحاجات للنظام في المصر التي یمكن أن تسھم االستقرار إلى النظام اإلسالمیة في
تمال لتطویر المصارف اإلسالمیة في إندونیسیا أكبر مسلم عددا في العالم، و لھ اح. لي الوطنيالماثیرمن اإلھتمام إلیھ ھي التوصیل التمویلي أو للمصارف اإلسالمیة البرنامج المألوفة جدا وك. المستقبل
وبجانب ذلك المصارف اإلسالمیة تتنافسون في تقدیم أنواع البرنامج المالیة أحدھا . البرنامج التمویليھذا البرنامج التمویلي ھو البرنامج لھ . ي یستخدم أساس القرضھذه البرنامج التمویل. تمویل الحاج
.اإلحتمال الجید لكثیر من المسلمین خاصة في إندونیسیاغرض من ھذا البحث ھو لمعرفة كیفیة تنفیذ القرض في عملیات برنامج تمویل الحج التي وال
مجلس العلما - الوطز الشریعة ماالنج ولمعرفة كیفیة استعراض فتوى مجلس الشریعة BTNتقدمھا . ذ القرض على عملیات برنامج تمویل الحجإندونیسیا وقانون تنفی
الطریقة المستخدمة في ھذا البحث ھو نوع من البحوث القانونیة التجریبیة باستخدام المدخل إلى أما تقنیات جمع مصدر البیانات المستخدمة ھي البیانات األولیة والبیانات الثانویة، و. القانونیة اال جتماعیة
وأسلوب تحلیل البیانات ھي التحریر، وتصنیف، والتفتیش . ئقالبیانات فھي المقابالت والمالحظة، والوثا .والتحلیل واالستنتاجات
واستنادا إلى نتائج البحوت التي تم القیام بھا، فحصل على االستنتاج بأن عملیة تنفیذ القرض في عندما : اإلجرءات، وھي ٤الشریعة ماالنج تمر على BTNمھا تقدتمویل الحج التي عملیات برنامج
BTNنامج تمویل الحج علیھ أن یفتح الحساب، وجمع المتطلبات لبر BTNالزبائن لیس لدیھم توفیر في iBنظرا إلى القوانین أن القرض . ، واستخدام عقد القرض، وآخرا انتظار التوصیات لتتم معالجتھا
الشریعة مسموح بنسبة أحكام القتوى مجلس الشریعة BTNامج تمویل الحج عملیات ابر نالمستخدم في ٢٩/مجلس العلما إندونیسیا - مجلس الشریعة الوطز /VI/٢٠٠٢: مجلس العلما إندونیسیا رقم -الوطز
طي فائدة من وعند حنفیة، كل القرض الذي یع. حول إدارة التمویل في المؤسسات المالیة اإلسالمیةلذلك، یمكن للمصارف أن یسأل المكافأة اإلداریة من . ا شرطت في العقد، وإال فیجوزالمقرض حرام إذ
مجلس العلما إندونیسیا رقم -الزبائن كما ھو منصوص علیھ في الفتوى مجلس الشریعة الوطز٢٠٠١/IV/ ومع ذلك، فإن المكافأة . عن القرض ١٩/مجلس العلما إندونیسیا - مجلس الشریعة الوطز
. الزبائن أن یدفعھا، الیجوز أن ینبني على قمة التمویل الحجلتي على ا )األجرة(