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ÍNDICEÍNDICEIntroducciónIntegridad y Competitividad
Primera parteTendencias globales que crean integridad
• Gobierno corporativo• Responsabilidad social corporativa• Nuevo ímpetu para combatir prácticas corruptas• Pacto Mundial: la perspectiva empresarial (1999-2005)• Líneas Directrices para Empresas Multinacionales de la OCDE (1976- 2000)
Segunda parteLos compromisos de México con la transparencia: impacto en las empresas
• Convención Interamericana contra la Corrupción de la OEA• Convención para Combatir el Cohecho de Servidores Públicos Extranjeros en
Transacciones Comerciales Internacionales de la OCDE• Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción
Tercera parteLa integridad como factor de competitividad y atracción de inversión
Cuarta parteAutodiagnóstico: primera etapa para la transparencia en las empresas
Quinta parte¿Cómo convertirse en una empresa transparente?El papel de una política de integridad
• ¿Qué busca una política de integridad?• Etapas de implementación de una política de integridad
• Conclusiones
• Anexo 1
• Fuentes consultadas
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Integridad y Competitividad
La corrupción es un fenómeno que genera efectos económicos y sociales que trascienden el ámbito gubernamental.Cuando en una sociedad existe corrupción, ésta contamina todas las esferas de la vida pública, incluida la relaciónentre privados, como individuos o como organizaciones.
En este sentido, su prevención y combate se convierten en responsabilidades colectivas, en la suma del esfuerzo devarios actores, gubernamentales y privados. En el caso de México, esta responsabilidad la comparten los tres órdenesde gobierno, los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial, el sector privado y los diferentes grupos sociales, mismosque asumen, en consecuencia, compromisos para consolidar una cultura de transparencia, de integridad, de honestidady para garantizar condiciones de legalidad, de equidad y de competitividad.
La prevención de la corrupción en las actividades económicas y comerciales genera posibilidades de negocios paralas empresas y capacidad de crecimiento para las naciones. Las prácticas corruptas o las conductas pocotransparentes son incompatibles con el fomento de una economía abierta y se oponen en consecuencia al desarrolloy crecimiento de una sociedad.
En este folleto buscamos identificar las características que una empresa debe cumplir para considerarse íntegra, yen qué medida la integridad se traduce en una ventaja competitiva para las compañías. La integridad de acuerdocon el Diccionario de la Lengua Española1, significa “cualidad de íntegro”, y su antónimo o polo opuesto se haidentificado como “el vicio o abuso”, como la corrupción.
En primera instancia, para contar con empresas íntegras e inhibir distorsiones en el mercado, es necesaria ladefinición de reglas de convivencia y de conducta, mismas que deben establecerse de forma clara, deben formarparte de un sistema que promueva su cumplimiento y que contengan sanciones para aquellos participantes que nolas acaten. Con estos primeros pasos, se disminuye el riesgo, los costos y la incertidumbre para los inversionistas,y se fomenta la participación de un mayor número de actores en la arena económica.
Adicionalmente a estos impactos en la economía y el desarrollo de un país, México ha adoptado en los últimos añoscompromisos internacionales en materia de combate a la corrupción que han derivado en recomendaciones específicas
INTRODUCCIÓNINTRODUCCIÓN
1 Real Academia Española (2001), Diccionario de la Lengua Española, 22ª edición, www.rae.es.
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para que el sector privado, al igual que los sectores privados de los otros países signatarios de estos instrumentos,cumpla con ciertos estándares de integridad y transparencia. La puntual adopción de estas buenas prácticasempresariales no solamente permitirá a las empresas nacionales acceder a fuentes de financiamiento, sino quemejorará su competitividad en nuestro país y en el extranjero.
La Unidad de Vinculación para la Transparencia (UVT) de la Secretaría de la Función Pública, en coordinación conimportantes actores del sector empresarial, ha preparado estas “Herramientas de Integridad para Fortalecer laCompetitividad de las Empresas”, con el fin de compartir con los empresarios mexicanos la importancia de adoptarlos principios básicos de una cultura corporativa responsable que incluya la puesta en marcha de medidas quetransparenten su funcionamiento y sus relaciones con clientes, proveedores, competidores y clientes o usuarios, asícomo con las autoridades gubernamentales en los tres órdenes de gobierno.
De hecho, en otros materiales publicados por la UVT2, hemos comentado que, en el caso de las empresas, laposibilidad de competir por un mercado, por créditos e incluso por la preferencia de los consumidores o clientes,implica, cada vez más, criterios de integridad y probidad. Para los gobiernos, estos elementos afectan la confianzay la aceptación de los ciudadanos, asimismo, la integridad de los gobiernos fortalece o debilita, en el mediano ylargo plazo, su posibilidad de atraer inversión y por tanto de generar desarrollo.
Por su parte, los organismos empresariales mexicanos han promovido que sus afiliados adopten esquemas yprácticas de gobierno corporativo, integridad y responsabilidad social.
Los dos primeros capítulos de esta publicación “Herramientas de Integridad para Fortalecer la Competitividadde las Empresas” refieren algunas tendencias y antecedentes internacionales en materia de prácticas de gobiernocorporativo y de responsabilidad social corporativa que buscan generar condiciones de sana competencia y prevenirconductas poco éticas y opacas. Describen también los acuerdos y convenciones internacionales anticorrupción delos cuales forma parte nuestro país, así como las recomendaciones al sector privado derivadas de estos instrumentos.
En seguida, se presentan de manera breve los fundamentos económicos que explican el impacto de una política deintegridad en las empresas, y cómo ésta genera incentivos para la atracción de inversión extranjera.
El cuarto apartado presenta un conjunto de preguntas que harán reflexionar a los integrantes de una empresa sobrelos criterios de integridad que los pueden convertir en una organización transparente. Responder a este cuestionarioayudará a dichas empresas a generar un autodiagnóstico preciso sobre las acciones, medidas y prácticas de integridadque pueden adoptar para convertirse en organizaciones íntegras y competitivas.
La quinta sección de este folleto describe paso a paso, cuáles son las acciones y prácticas que una empresa puedeponer en marcha para mejorar su competitividad, a través del desarrollo de una política de integridad. Nos referiremosa la forma en que puede incorporar, en su operación diaria, los criterios de transparencia que revisamos en elapartado anterior.
2 En la página www.funcionpublica.gob.mx/ocde ponemos su disposición los folletos Empresa Transparente, Pasos para su Construcción; La Ética es un Buen Negocio;Construyendo un Programa de Integridad: El papel de los Códigos de Conducta; Reglas Claras, Negocios Transparentes: Lineamientos de la Convención OCDE.
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1primera parteTENDENCIAS GLTENDENCIAS GLTENDENCIAS GLTENDENCIAS GLTENDENCIAS GLOBOBOBOBOBALESALESALESALESALES Q Q Q Q QUE CREAN INTEGRIDUE CREAN INTEGRIDUE CREAN INTEGRIDUE CREAN INTEGRIDUE CREAN INTEGRIDADADADADAD
En este capítulo, revisaremos las principales iniciativas que enel marco o con el apoyo de organismos internacionales, se hanacordado como los principios básicos de integridad ytransparencia en los negocios, con el fin de generar economíassanas y condiciones equitativas de competencia. Todas ellashan involucrado al sector privado, comprometiéndolo con laadopción de medidas y prácticas que eviten eficazmente lacomisión de actos de corrupción.
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Las tendencias de administración y gerencia empresarial que han considerado la integridad como un factor decompetencia para las empresas se relacionan en su mayoría con dos modelos: el gobierno corporativo y laresponsabilidad social corporativa. Una empresa ética y socialmente responsable debe contar con mecanismos queaseguren un trato igualitario a todos sus accionistas (grandes y pequeños), así como a los terceros interesados(stakeholders), mientras que los principios de gobierno corporativo se refieren a todas aquellas acciones tendientes adefender o asegurar los derechos de los accionistas sobre la empresa.
Gobierno corporativo
Bajo los principios de gobierno corporativo, el Consejo de Administración es responsable de brindar un trato igualitarioy proteger los intereses de todos los accionistas; de establecer la visión estratégica, vigilar la operación de la empresay de aprobar y evaluar la gestión del Director General y de los funcionarios de alto nivel; de asegurar la emisión ydifusión de la información relativa a las finanzas y los resultados operativos de la compañía, así como de la transparenciaen la administración; y de promover que la empresa sea socialmente responsable, declare sus principios éticos denegocio y considere a los terceros interesados en sus decisiones.
El tema de gobierno corporativo no tiene que ver solamente con los derechos de los accionistas, sino que cubre todaslas relaciones entre la administración de la empresa, sus consejos y todos los actores involucrados (sindicatos,organizaciones no gubernamentales relacionadas, la comunidad, los integrantes de la empresa, etc.). En este sentido,los temas de transparencia, revelación de información, rendición de cuentas y respeto a las minorías son fundamentalesen esta materia.
Por lo anterior, un buen régimen de gobierno corporativo garantiza que las corporaciones utilizan su capital de maneraeficaz; asegura que éstas tomen en cuenta los intereses de un amplio rango de actores, incluyendo el de las comunidadesen las que operan, y que sus consejos de administración sean responsables ante los accionistas. Ello permite asegurarque las empresas funcionan para el beneficio de la comunidad; ayudan a mantener la confianza de los inversionistas– nacionales y extranjeros –, así como a atraer capitales de largo plazo3.
Responsabilidad social corporativa
El término de responsabilidad social corporativa se refiere al conjunto integral de políticas, prácticas y programas centradosen el respeto por la ética, las personas, las comunidades y el medio ambiente. En otras palabras, es una estrategia que nose limita a satisfacer al consumidor final del bien o servicio producido, sino que también se preocupa por el bienestar de lacomunidad con la que la empresa se involucra.
La responsabilidad social corporativa es vista por las compañías líderes como algo más que un conjunto de prácticas oiniciativas ocasionales o motivadas por la mercadotecnia, las relaciones públicas u otro tipo de beneficios4. Aplicada a latoma de decisiones y a la operación de las empresas, esta estrategia aumenta el valor agregado de sus productos y de esa
3 OCDE (1999), Principios de la OCDE para el Gobierno de las Sociedades, París, pp. 7.4 Véase Forum Empresa, www.empresa.org.
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manera, mejora su competitividad. Este esquema de responsabilidad social permite a las empresas incrementar sucompetitividad a través de la confianza como base de sus negocios5 .
Uno de los principales incentivos para que las empresas adopten o expandan los esfuerzos para consolidar este tipo deesquemas, es la evaluación de los consumidores, los proveedores, la comunidad, los inversionistas y las organizacionesgubernamentales. En este sentido, cada vez más empresas toman en cuenta temas como la exclusión social y la promocióndel desarrollo comunitario, lo que eventualmente mejorará la imagen y la reputación de éstas frente a los distintos actores conlos que interactúan.
A nivel interno, la responsabilidad social corporativa incluye prácticas tales como invertir en la capacitación de los empleadosy velar por su seguridad y salud; mientras que a nivel externo comprende acciones tales como apoyar programas para lacontratación de grupos usualmente excluidos del mercado, así como involucrarse en estrategias relacionadas con la disminuciónde la pobreza, el financiamiento a la educación, el cuidado al medio ambiente, el respeto de las normas éticas, entre otras6.
La globalización de los mercados mundiales ha provocado que el precio y la calidad de un bien o un servicio ya no sean lasúnicas condiciones que determinen el nivel de competitividad de una empresa, sino que además existen otras variables(aspectos emocionales asociados al producto) que generan o fortalecen la lealtad y la confianza de los consumidores. Loanterior ofrece nuevas posibilidades de mercado para las empresas y definitivamente se traduce en un valor adicional para susproductos7.
Nuevo ímpetu para combatir prácticas corruptas
En los últimos diez años, la comunidad de negocios, inversionistas, empresas, consumidores y los gobiernos de varios paísesy organismos internacionales, se han preocupado por definir lineamientos y por llegar a acuerdos que permitan condiciones desana competencia, lo que a su vez se traduce en posibilidades equitativas de negocios que generen economías más activas.Sin duda, los escándalos financieros relacionados con fraudes y pérdida de confianza hacia los ejecutivos de grandes corporativos,impulsaron el interés de los inversionistas por exigir a las empresas transparencia en su información –financiera, contable, deinversiones- e información completa y veraz sobre su operación –objetivos, resultados, retos.
A continuación referimos algunos ejemplos de estos lineamientos que empresas, organismos internacionales y gobiernos, hanacordado y cuya adopción están promoviendo alrededor del mundo. Si bien algunos países han desarrollado iniciativaspropias, nos centraremos en describir algunos de los múltiples esfuerzos multilaterales, sin dejar de mencionar que son lospaíses y las regiones más desarrollados quienes se han dado a la tarea de promover el uso de herramientas de integridad ytransparencia, a través de iniciativas gubernamentales y del sector privado.
Cabe mencionar que los organismos empresariales mexicanos han promovido que sus afiliados consideren laadopción de esquemas apegados al gobierno corporativo y a la responsabilidad social corporativa.
5 Centro Empresarial de Inversión Social (2003), La Responsabilidad Social Empresarial: una Prioridad del Mundo Empresarial Moderno, www.cedis.org.pa.6 OCDE (2001), Corporate Social Responsibility: Partners for Progress, París.7 Centro Empresarial de Inversión Social (2003), op. cit.
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Pacto Mundial: la perspectiva empresarial (1999-2005)8
Este proyecto surge durante el Foro Económico Mundial de 1999, como una iniciativa del Secretario General de la Organizaciónde las Naciones Unidas (ONU), Kofi Annan, con el fin de convocar a la comunidad empresarial del mundo a sumar esfuerzoscon esta organización, sus gobiernos y los sectores social y laboral, para impulsar en las empresas la adopción de nueve (diez,a partir de 2004) principios en materia de derechos humanos y laborales, medio ambiente y combate a la corrupción.
En el año 2004, la ONU invitó nuevamente al sector privado del mundo a generar acuerdos sobre valores básicospara el desarrollo de los negocios. Más de 70 países han respondido a esta convocatoria para compartir mejoresprácticas corporativas desarrolladas y adoptadas por el sector privado, con especial énfasis en la necesidad deinstrumentar programas anticorrupción.
Naciones Unidas está impulsando que estos principios sean asimilados en la operación diaria de las empresas detodo el mundo, de forma voluntaria, para impactar positiva y directamente en la creación de mercados competitivos,como elemento indispensable para el crecimiento económico y para la prevención del soborno y la extorsión.
Esta iniciativa resume el interés de la comunidad empresarial por resolver distorsiones y áreas de opacidad en elmercado internacional; crear mejores y más productivos empleos; y lograr que los empresarios demuestren su buencomportamiento como “ciudadanos corporativos”.
El lanzamiento oficial del Pacto Mundial en México se llevó a cabo en el mes de junio de 2005. A la fecha, más de300 empresas y organizaciones se han adherido a esta iniciativa en nuestro país.
Líneas Directrices para Empresas Multinacionales de la OCDE (1976 - 2000)9
La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) elaboró las Líneas Directrices paraEmpresas Multinacionales (LEMS), a fin de crear un ambiente más propicio para la inversión internacional. Bajoestas líneas, los gobiernos establecen recomendaciones de conducta corporativa responsable en los diversos ámbitosde la operación empresarial.
Las LEMS no pretenden sustituir a la legislación nacional, por lo tanto no establecen requisitos adicionales a loscontemplados por las leyes vigentes; se trata solamente de recomendaciones de carácter voluntario para la buenaconducta corporativa de las empresas.
Las Líneas Directrices contienen principios de conducta que se refieren a todos los ámbitos de actuación empresarial,abarcan desde la publicación de información sobre empleo y relaciones laborales, protección del medio ambiente,lucha contra la corrupción, intereses de los consumidores, ciencia y tecnología, hasta temas como la competenciay los regímenes fiscales.
8 Véase Pacto Mundial de las Naciones Unidas, www.unglobalcompact.org9 OCDE (2000), Líneas Directrices de la OCDE para Empresas Multinacionales, LEMS, www.economia-snci.gob.mx.
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2segunda parteLOS COMPRLOS COMPRLOS COMPRLOS COMPRLOS COMPROMISOS DE MÉXICOOMISOS DE MÉXICOOMISOS DE MÉXICOOMISOS DE MÉXICOOMISOS DE MÉXICO CON LA CON LA CON LA CON LA CON LA TRANSPTRANSPTRANSPTRANSPTRANSPARENCIA:ARENCIA:ARENCIA:ARENCIA:ARENCIA: IMP IMP IMP IMP IMPAAAAACTCTCTCTCTO EN LAS EMPRESASO EN LAS EMPRESASO EN LAS EMPRESASO EN LAS EMPRESASO EN LAS EMPRESAS
En este segundo apartado haremos un recorrido por loscompromisos internacionales anticorrupción de nuestro país, surepercusión en la operación de las empresas mexicanas y sobretodo en las acciones emprendidas por el sector empresarialmexicano. Exploraremos también la relación que guardan lasconvenciones internacionales con las tendencias de integridad ytransparencia que conocimos en el capítulo anterior.
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Nuestro país, consciente de que la capacidad de atraer inversión y las posibilidades de generar negocios para lasempresas mexicanas dependen hoy, en gran medida, de la forma en que superamos compromisos internacionalesen materia de transparencia y combate a la corrupción en los sectores público y privado, decidió formar parte de lastres convenciones internacionales más importantes en la materia:
• Convención Interamericana contra la Corrupción, de la Organización de Estados Americanos ( OEA),
• Convención para Combatir el Cohecho de Servidores Públicos Extranjeros en Transacciones ComercialesInternacionales de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), y
• Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción (ONU).
Estos instrumentos jurídicos internacionales que han sido firmados y ratificados por México, reconocen que latransparencia y el combate a la corrupción son pilares fundamentales para el desarrollo económico y social de lasnaciones y se convierten en condiciones para la inversión y para la competitividad de las economías.
Independiente del esfuerzo y las iniciativas que el sector productivo ha emprendido, el gobierno federal mexicano hapromovido que las empresas del país adopten medidas y estructuras que les permitan operar con base en criteriosde integridad, responsabilidad social corporativa y gobierno corporativo, potenciando así su competitividadinternacional.
Al mismo tiempo, la sintonía de la agenda anticorrupción mexicana con los lineamientos de las convencionesinternacionales en la materia, ha hecho más evidente para el sector empresarial la necesidad de colaborar en lainstalación de medidas preventivas como los programas de integridad centrados en códigos de conducta, lasdeclaraciones de principios que inhiban el pago de comisiones extralegales a autoridades gubernamentales y laadopción de esquemas de protección a denunciantes de actos de corrupción al interior de las empresas, entre otras.
Estas y otras medidas buscan incrementar nuestra competitividad a nivel internacional y establecer un ambiente demayor conciencia y responsabilidad ética en las actividades comerciales. Es conocido que entre más transparente sea elquehacer de las empresas y entre mejores y más sanas las condiciones de competencia que se dan dentro de unaeconomía, mayor será la productividad de ésta y en general, mayor será el nivel de desarrollo del país. Y es justamentepor estas vías que el desempeño ético de las empresas impacta directamente en el desarrollo social de los países.
Convención Interamericana contra la Corrupción
Esta convención, la primera en su tipo, fue firmada por México en 1996 y ratificada en junio de 1997. Sus propósitos son:
• Promover y fortalecer en cada uno de los Estados Parte, el desarrollo de los mecanismos necesarios paraprevenir, detectar, sancionar y erradicar la corrupción.
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• Facilitar y regular la cooperación entre los Estados Parte, a fin de asegurar la eficacia de estas medidas yacciones en el ejercicio de las funciones públicas y en los actos de corrupción específicamente vinculados coneste ejercicio.
En marzo de 2005, nuestro país fue evaluado en el marco del Mecanismo de Seguimiento de la ConvenciónInteramericana contra la Corrupción, para conocer la existencia y solidez de los ordenamientos jurídicos, disposicionesy normas, así como el establecimiento de medidas y la eficacia de su aplicación en materia de:
• Conflictos de intereses,
• El uso y preservación adecuados de los recursos asignados a servidores públicos,
• Los sistemas para que los funcionarios públicos informen sobre actos de corrupción de los que tenganconocimiento,
• Los sistemas para la declaración de ingresos, pasivos y activos,
• La existencia y coordinación de órganos de control superior capaces de prevenir corrupción,
• Los mecanismos de acceso a la información pública, y
• Los mecanismos de consulta y participación de la sociedad civil en la gestión pública y su seguimiento
El Comité de Expertos reconoció que México cuenta con ordenamientos jurídicos que le han permitido avanzarsignificativamente en el combate a la corrupción y en el establecimiento de medidas que garantizan a la sociedadtransparencia en el actuar del gobierno; la existencia de una política integral de combate a la corrupción, queconsidera la transparencia de la gestión pública, la prevención y sanción de actos de corrupción, la profesionalizacióndel servicio público, el impulso a la adopción de conductas éticas, la institucionalización de prácticas que garantizanla rendición de cuentas y el involucramiento de la sociedad en el combate a la corrupción.
A pesar de haber reconocido estos avances, el Comité de Expertos recomendó a México fortalecer:
• El uso de códigos de conducta en la administración pública federal, con el fin de apoyar la prevención deconductas que incurran en conflictos de interés y en el uso inadecuado de recursos, así como para promoverla denuncia de actos irregulares.
• Las extensas e intensas campañas de sensibilización y educativas para involucrar a ciudadanos y sectores –incluyendo al empresarial- en el combate a la corrupción.
• La capacitación de servidores públicos y ciudadanos en el uso del acceso a la información para consolidar larendición de cuentas del gobierno.
• Una mayor coordinación con las entidades federativas para establecer en todos los órdenes de gobierno, leyesy medidas que permitan efectivamente prevenir y combatir corrupción.
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Cabe mencionar que en la segunda ronda de evaluación de la Convención Interamericana contra la Corrupción,serán evaluados otros aspectos, incluyendo la participación de la sociedad y del sector empresarial en la adopciónde medidas preventivas a la corrupción.
Convención para Combatir el Cohecho de Servidores Públicos Extranjeros enTransacciones Comerciales Internacionales de la OCDE, conocida como ConvenciónAnticorrupción de la OCDE
Firmada en 1997 y ratificada por México en 1999, tiene como propósito ofrecer condiciones de sana competenciapara las empresas y favorecer la instrumentación de políticas anticorrupción en los sectores público y privado de lasnaciones. Cabe señalar que este instrumento fue firmado por países miembro y no miembro de la OCDE, y actualmenteestá abierto a la adhesión de todos aquellos países interesados en participar.
La Convención busca detectar, prevenir y penalizar a las empresas y a las personas que en sus transaccionescomerciales internacionales prometan, den o encubran pagos extraoficiales a servidores públicos extranjeros,fomentando la cooperación entre los países miembros y disminuyendo o eliminando una práctica que era común endiversas empresas multinacionales.
Uno de los elementos más interesantes de esta convención es que además de armonizar las legislaciones penalespara combatir el delito de cohecho transnacional, contiene provisiones no penales para promover una cultura de latransparencia entre las empresas.
Nuestro país ha participado en dos fases de evaluación, la primera de ellas para comprobar que nuestro sistemalegal era compatible con los lineamientos de la convención. Para lograrlo, se reformó en el año 2001 el CódigoPenal Federal, incluyendo el artículo 222-bis que tipifica como delito el cohecho internacional. Los resultados dedicha evaluación fueron positivos, aún cuando la OCDE hizo observaciones para que nuestro país profundizara enalgunas reformas legales.
La segunda fase de evaluación tuvo como objetivo verificar la existencia de condiciones necesarias para cumplircon las leyes nacionales relacionadas con el articulado de la convención; demostrar que las recomendacionesderivadas de la fase I hubieran sido solventadas y comprobar que la convención hubiera sido ampliamente difundidaentre los actores responsables de su cumplimiento: gobiernos (federal, estatales y municipales); sector privado(empresas, cámaras y asociaciones que las representan); autoridades encargadas de fomentar el desarrollo de laactividad empresarial (tales como banca de desarrollo y organismos de fomento); profesionistas (abogados ycontadores); y otros Poderes además de los Ejecutivos (legisladores nacionales y locales y Poderes Judiciales detodo el país).
El Informe emitido por la OCDE, como resultado de esta fase II de evaluación, fue aprobado por el Grupo de Trabajosobre Cohecho de la Organización en junio de 2004, y presentado el 1º de octubre del mismo año. Los puntos másimportantes que destaca fueron:
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• El reconocimiento a la voluntad política del gobierno federal mexicano,
• Los avances concretos en el combate a la corrupción, tales como:
• La creación de marcos jurídicos y normativos,
• La existencia de sistemas y mecanismos necesarios para garantizar la rendición de cuentas, el acceso a lainformación, la transparencia de la gestión pública, así como la mejora de los procesos y servicios,
• El establecimiento de herramientas de prevención y control de conductas o actos de corrupción,
• La puesta en marcha del servicio profesional de carrera, y
• La realización de una extensa campaña de sensibilización sobre los costos de la corrupción y elimpulso a la participación ciudadana en combatirla, a nivel nacional.
Asimismo, el Informe Final estableció una serie de recomendaciones y compromisos a futuro, para que Méxicoadopte plenamente los principios de la convención, tales como:
• Impulsar mayor colaboración con estados y municipios,
• Ampliar la capacitación para contadores, auditores y abogados sobre el delito de cohecho transnacional,
• Crear una lista de empresas involucradas en casos de cohecho, que pueda difundirse entre las instituciones degobierno, previéndolas de tener tratos con aquellas,
• Asegurarse que los servidores públicos cumplan con la obligación de denunciar casos de cohecho y en generalde corrupción,
• Garantizar que los contadores y auditores que conozcan de este tipo de delitos, los reporten a las autoridadescompetentes,
• Facilitar la denuncia y proveer canales eficientes para su presentación,
• Adoptar y promover una protección amplia para denunciantes,
• Concretar la aprobación de reformas legislativas pendientes para establecer sanciones a personas morales,eliminalos prerrequisitos para la convicción de personas físicas y legislar en materia de protección a denunciantes.
Recomendaciones de la OCDE para las empresas mexicanas, con el fin de garantizar medidas eficaces paraprevenir el cohecho transnacional:
• Contar con programas de integridad centrados en códigos de conducta, • Identificar y diseminar mejores prácticas empresariales, en lo referente a las políticas anticorrupción adoptadas para prevenir el cohecho transnacional,
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• Abstenerse de participar en transacciones con el gobierno, cuando de por medio exista el pago de una comisióno pago extraoficial,
• Presentar denuncias ante las autoridades competentes, sobre casos de cohecho transnacional –y cualquierotro tipo de delitos o conductas ilícitas- de las que tengan conocimiento,
• Establecer y adoptar esquemas de protección a denunciantes de actos de corrupción, para proteger a losempleados de represalias o despido,
• Alentar a los contadores públicos, auditores y abogados del país, a desarrollar un núcleo de cursos de capacitaciónespecíficos para elevar el grado de conciencia y el conocimiento sobre el delito de cohecho cometido porpersonas y empresas mexicanas en el extranjero y, en particular, de las empresas mexicanas multinacionales,
• Participar en las campañas de difusión que buscan elevar el grado de conciencia sobre la corrupción engeneral, así como en aquellas orientadas a elevar el grado de conciencia sobre el delito de cohecho transnacionaly sobre la Convención,
• Lograr una participación más activa, en la prevención del cohecho, de las empresas mexicanas que inviertenen y exportan al extranjero.
Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción
Firmada por México en diciembre del 2003 y ratificada por el Senado de la República en abril de 2004, tiene comofinalidad fortalecer la cooperación internacional, a través de:
• La adopción y el fortalecimiento de medidas para prevenir y combatir más eficaz y eficientemente la corrupción,
• Penalizar una amplia gama de actos de corrupción,
• Facilitar y apoyar la cooperación internacional para la extradición, la asistencia técnica en la prevención y lalucha contra la corrupción, así como para la asistencia jurídica recíproca en la recuperación de activos y eldecomiso del producto del delito,
• Promover la integridad, la obligación de rendir cuentas y la debida gestión de los asuntos y los bienes públicos.
México entendió la trascendencia de promover un acuerdo internacional anticorrupción de carácter global, y fue unode los actores más activos en la negociación de esta convención, lideró el comité responsable de su redacción y fuesede de la Conferencia Política de Alto Nivel en la que se abrió a firma la convención, con la participación de 109países (Mérida, Yucatán, 9 al 11 de diciembre de 2003).
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El 15 de septiembre de 2005 fue depositado el trigésimo instrumento de ratificación de la Convención de las NacionesUnidas contra la Corrupción, con lo cual ésta entró en vigor a mediados del mes de diciembre de 2005, de acuerdocon lo que establece el artículo 68 de este instrumento internacional.
Previo a su entrada en vigor, en junio del 2004, el Presidente Vicente Fox instaló formalmente la Subcomisión parael Cumplimiento de la Convención de Naciones Unidas contra la Corrupción. Esta Subcomisión se planteó comoobjetivo analizar las disposiciones jurídicas y normativas, así como las políticas públicas y programas del gobiernofederal, en materia de lucha contra la corrupción y fomento a la transparencia, para crear un diagnóstico nacionalque sirviera de punto de partida para la elaboración y ejecución de un programa de trabajo y acciones específicasque garantizaran a México la plena adopción de los postulados de la Convención.
La Convención de Mérida presenta una serie de disposiciones orientadas al sector privado, que recomiendan, aligual que la Convención Anticohecho de la OCDE, la adopción de medidas preventivas, incluyendo la puesta enmarcha de programas de integridad centrados en códigos de conducta que incluyan cláusulas para la protección dedenunciantes de actos de corrupción, el establecimiento de comités para la vigilancia y cumplimiento de estoscódigos y la prohibición explícita de realizar transacciones comerciales con las autoridades cuando de por medio seofrezca u otorgue un pago extraoficial.
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3tercera parteLA INTEGRIDLA INTEGRIDLA INTEGRIDLA INTEGRIDLA INTEGRIDAD COMO FAD COMO FAD COMO FAD COMO FAD COMO FAAAAACTCTCTCTCTOROROROROR
DE COMPETITIVID DE COMPETITIVID DE COMPETITIVID DE COMPETITIVID DE COMPETITIVIDAD AD AD AD AD YYYYYAAAAATRATRATRATRATRACCIÓN DE INVERSIÓNCCIÓN DE INVERSIÓNCCIÓN DE INVERSIÓNCCIÓN DE INVERSIÓNCCIÓN DE INVERSIÓN
En esta sección haremos referencia a los costos que generala falta de transparencia en la economía nacional y en elfuncionamiento de las empresas, así como los beneficios queofrece a las corporaciones la adopción de una política deintegridad, en términos de atracción de inversión.
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Muchos inversionistas dejan de colocar su dinero en países y empresas que no son transparentes debido a que lesrepresentan costos adicionales y riesgos que restringen la generación de utilidades10.
A nivel microeconómico existen varios estudios que ilustran de manera clara los costos de la corrupción para lasempresas. Para el caso de México, la “Encuesta de Gobernabilidad y Desarrollo Empresarial” elaborada por elCentro de Estudios Económicos del Sector Privado (CEESP) y publicada en agosto de 2005, busca medir la percepciónde la comunidad empresarial respecto a su relación con el sector público del país e identifica las áreas de oportunidadpara prevenir irregularidades o actos de corrupción durante sus transacciones con gobierno y autoridades, a travésdel análisis de dos tipos de corrupción: la captura del Estado y la corrupción burocrática-administrativa.
La captura del Estado se refiere a los pagos que una persona, empresa o grupo realiza a legisladores o personajesdel servicio público para incidir en el diseño y aplicación de las leyes, políticas y regulaciones. La corrupciónburocrática-administrativa contempla en cambio los pagos extraoficiales de personas o empresas a funcionariospúblicos, con el fin de distorsionar la implantación prescrita de las leyes; adquirir beneficios, contratos, concesiones,decisiones judiciales; obtener preferencias de pago o reducciones y acelerar trámites.
Este estudio implicó el levantamiento de una encuesta a 2,650 empresas, muestra constituida por las 250 compañíasmás grandes del país, las 540 empresas más grandes de un conjunto de 18 estados (las 30 empresas más grandesde cada entidad) y 1,860 empresas tomadas de la muestra original del estudio que antecedió a esta encuesta11.
Algunos de los hallazgos más relevantes de la Encuesta de Gobernabilidad y Desarrollo Empresarial, considerandoel propósito de la Convención Anticorrupción de la OCDE son los siguientes:
• De las empresas encuestadas, 13% reconoció que realiza pagos extraoficiales para influir a funcionarios públicosa nivel federal. Desde su perspectiva, las empresas gastan, en promedio, 6.1% de sus ingresos en la corrupciónburocrática-administrativa con el gobierno federal,
• Las grandes empresas realizan pagos extraoficiales en 15% del total de servicios públicos que utilizan. El restode las empresas hace pagos extraoficiales en 17% de los servicios públicos que utiliza,
• Los trámites y servicios federales en los que se registra mayor incidencia de actos de corrupción son enaquellos relacionados con agilizar la conexión de servicios públicos; obtener contratos gubernamentales nolicitados; ignorar violaciones a diversas regulaciones (seguridad laboral, regulaciones laborales, regulacionesambientales),
• 20% de las empresas reconocieron que realizan pagos extraoficiales para influir en el contenido de nuevasleyes, políticas y regulaciones. Según lo reportado, estas empresas gastan en promedio un 6% de sus ingresosen la captura del Estado12,
10 Secretaría de la Función Pública (2001), op. cit, pp. 10.11 Este índice recupera la metodología utilizada por el índice de percepción empresarial realizado en 2002 por el ITESM y presenta resultados en tres apartados: nacionales,estatales y por tipo de empresa.12 Ver Anexo 1 con tabla comparativa con los resultados de las encuestas sobre Gobernabilidad y Desarrollo Empresarial 2002 y 2005, en la que se puede observar la evoluciónde los resultados (generales y para empresas nacionales y extranjeras) tanto de captura del Estado como de la corrupción burocrática – administrativa. Asimismo, la tabla presentainformación comparativa sobre los costos de la burocracia, así como información muestral sobre las empresas que participaron en cada una de estas encuestas.
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• Las empresas que piensan reinvertir en el 2005 están más dispuestas a contribuir para eliminar la corrupcióndel sector público. Del total de empresas que estarían dispuestas a pagar para eliminar la corrupción delsector público (56% de las grandes empresas y 50% del resto de empresas), un 76% piensa reinvertir en esteaño. En tanto, de las empresas que no consideran conveniente pagar para eliminar la corrupción, 68% no tieneplanes de reinvertir,
• El 10% de las empresas reconoció que realizan pagos extraoficiales para influir a funcionarios públicos ygastan hasta 5.3% de sus ingresos en la corrupción burocrática-administrativa. A nivel municipal, 11% de lasempresas reconocieron que realizan pagos extraoficiales para influir a funcionarios públicos. La corrupción confuncionarios municipales representa, en promedio, 4.3% de los ingresos de las empresas13.
Otros estudios que presentan mediciones interesantes sobre los costos que la corrupción genera, en términos depérdida de competitividad, son:
• El Índice de Riesgo de Corrupción en PyMES (incluido en el estudio Diagnóstico sobre el impacto del fraude yla corrupción en las PyMES), realizado por la empresa CEI Consulting & Research, el cual muestra evidenciaempírica sobre el impacto de la corrupción en las Pequeña y Medianas Empresas (PyMES)14.
• El Índice de Opacidad 2001, de la compañía consultora internacional PricewaterhouseCoopers que calcula loscostos de la opacidad (falta de transparencia) como un impuesto oculto que aumenta los costos -y laincertidumbre- para los inversionistas extranjeros15.
Al incentivar la inversión y mejorar las condiciones económicas, una cultura de integridad y transparencia se traduceen un mayor potencial de crecimiento para las economías en general y para las empresas en particular.
Es decir, de la misma manera como un alto nivel de corrupción y opacidad elevan el costo de hacer negocios yreducen la disponibilidad de capital de inversión, un alto grado de transparencia funciona como un estímulo económico.Es el equivalente a una reducción de impuestos. La buena noticia para los gobiernos es que esta disminución de latasa impositiva, resultado de un mayor nivel de transparencia, no disminuye su capacidad de recaudación fiscal. Deesta manera, se obtienen los beneficios del estímulo económico sin sacrificar la recaudación de recursos públicos.
Los altos grados de opacidad y corrupción son indicadores de ineficiencias en un sistema económico. Todo lo queinterviene en la cadena productiva tiene un costo, y el costo de la corrupción es equivalente a un impuesto adicionalque se carga a los negocios. Del mismo modo, las eficiencias o, en este caso, los factores que hacen a las empresasmás competitivas a nivel internacional, vienen aparejadas con una mayor transparencia. En este sentido, los esfuerzosrealizados por las empresas para transparentar su entorno mejorarán significativamente la competitividad de éstas.
13 CEESP (2005), Encuesta sobre Gobernabilidad y Desarrollo Empresarial 2005, México.14 CEI Consulting & Research (2005), Diagnóstico sobre el impacto del fraude y la corrupción en las PyMES, México.15 PricewaterhouseCoopers (2001), Índice de Opacidad 2001, www.pwc.com.
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4cuarta parteAUTAUTAUTAUTAUTODIAODIAODIAODIAODIAGNÓSTICO:GNÓSTICO:GNÓSTICO:GNÓSTICO:GNÓSTICO: PRIMERA ET PRIMERA ET PRIMERA ET PRIMERA ET PRIMERA ETAPAPAPAPAPA PA PA PA PA PARA LAARA LAARA LAARA LAARA LA TRANSPTRANSPTRANSPTRANSPTRANSPARENCIA EN LAS EMPRESASARENCIA EN LAS EMPRESASARENCIA EN LAS EMPRESASARENCIA EN LAS EMPRESASARENCIA EN LAS EMPRESAS
En este apartado presentamos una herramienta de auto evaluaciónpara las empresas, misma que consiste en un conjunto de preguntasque le permitirán conocer en qué medida su empresa ha incorporadocriterios de integridad y transparencia en su operación cotidiana.
A partir de los resultados de este autodiagnóstico, se proponen nivelesde cumplimiento en la instrumentación de una política de integridad, afin de que las empresas puedan determinar el punto de partida y losretos que enfrentan para avanzar en este proceso.
El ejercicio de autodiagnóstico que presentamos en este capítulo incluyelas obligaciones en materia de rendición de cuentas que actualmentese exigen a las grandes empresas o corporaciones que cotizan en elmercado accionario. Sin embargo, este modelo ideal de auto evaluaciónes válido para todo tipo de empresas (micro, pequeñas y medianas),en la medida en que éstas lo usen como guía para implementar unapolítica de integridad.
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Los criterios generales para implementar una política de integridad16 en una empresa, inician con un autodiagnóstico quepermita a sus dueños y/o directivos conocer la situación actual, así como identificar las áreas de oportunidad y adoptar enconsecuencia las herramientas de integridad que le permitan ser más competitiva.
El cuestionario que aparece a continuación despliega las principales herramientas que debieran formar parte de la políticade integridad de una empresa.
Cuestionario para el autodiagnóstico
Por favor indique o señale aquellas prácticas ya vigentes en la operación de su empresa.
Disposiciones legales:
Pago oportuno de impuestos
Registros contables de acuerdo con lo que marca la Ley
¿Sus empleados están dados de alta para recibir servicios de seguridad social y prestaciones en materia de vivienda?
Compromiso de los altos ejecutivos:
¿Existe la voluntad real de los altos ejecutivos (dueños o directivos) de la empresa para comprometerse conuna política de integridad?
¿La dirección de la empresa está dispuesta a adherirse a códigos de mejores prácticas corporativas17?
¿Este compromiso de los altos directivos de la empresa (dueños o directivos) incluye su apoyo irrestricto a losprincipios de gobierno corporativo y a desarrollar y aplicar buenas prácticas de gobierno corporativo?
¿El establecimiento de una política de integridad al interior de la empresa implica compromisos para todos susempleados, incluyendo a los directivos?
En este sentido ¿puede asegurar que los directivos de su empresa cumplen o estarían dispuestos a cumplircon lo establecido en dicha política, poniendo el ejemplo para el resto de los empleados?
16 Por política de integridad se entiende todas las acciones que de manera sistemática y coordinada lleva a cabo la alta dirección, a fin de institucionalizarel desempeño íntegro de la empresa y, como resultado de esto, fortalecen su competitividad.17 Código de mejores prácticas corporativas.- Documento en el que se da a conocer de manera transparente la información acerca del manejo de las empresas,y se establece los principios para lograr una armonización entre los diversos participantes de éstas.
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Evaluación de riesgo:
¿La compañía cuenta con un proceso formal para identificar cuáles pueden ser o convertirse en riesgos decorrupción? Por ejemplo, ¿se selecciona a los proveedores en función de los principios y valores que rigen suactuación?
Y de ser así, ¿existe un proceso para manejar estos riesgos de corrupción?
¿Se cuenta con un mecanismo para prevenir conductas o prácticas incorrectas/corruptas (programa de integridadcentrado en un código de conducta)?
En este caso, ¿qué tipo de acciones preventivas se llevan a cabo en la empresa, y en qué medida éstasaseguran la prevención del problema identificado?
Código de Conducta:
¿La empresa cuenta con un código de conducta?
¿Los principios, misión, visión y valores de la empresa están bien definidos en un código de conducta?
¿El código de conducta define el comportamiento que se espera de cada uno de los empleados y directivos dela empresa?
¿Este código es dado a conocer a todos los directivos, empleados, proveedores, accionistas y autoridades degobierno con los que interactúa la empresa?
¿El código es revisado periódicamente para actualizarlo y evaluar su funcionamiento?
¿El código fue redactado con la participación directa, o mediante representantes, de los directivos y empleadosde la compañía?
¿El código prohíbe expresamente el pago de comisiones extraoficiales?
¿La empresa cuenta con un esquema de protección para directivos, empleados o proveedores que denuncienactos de corrupción?
¿Se cuenta con un comité que garantice el cumplimiento del código y que tenga facultades para asesorar,recibir quejas o denuncias, y resolver casos de incumplimiento?
¿Se aplican medidas disciplinarias como separación temporal/definitiva del cargo y/o correctivas (sanciones)a quienes no respeten las disposiciones del código?
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Capacitación y educación:
¿La empresa cuenta con un programa de comunicación que reitera y difunde, por diversos medios, los principiosdel código?
¿Se difunde y se reflexiona internamente, vía pláticas y cursos, sobre temas relacionados con la prevención dela corrupción y la importancia de la integridad en la operación de la empresa?
¿Se han integrado a los cursos de capacitación, pláticas o seminarios de otros temas los valores y las conductasexpresadas en el código de conducta?
Rendición de cuentas:
¿La empresa cuenta con mecanismos que garanticen el reporte y la publicación de información puntual, periódica,confiable y relevante acerca de sus actividades, sus estructuras, su situación financiera y sus resultados?
Cuál de esta información divulga su empresa:
los resultados financieros y operativos de la empresa;
los objetivos de la empresa;
los nombres de principales accionistas y sus derechos de voto;
los nombres de los integrantes del Consejo de Administración o de la(s) persona(s) encargada(s) de la administración de la empresa, y de los altos directivos;
los criterios para calcular sus remuneraciones;
el nombre de su auditor externo;
los factores de riesgo más importantes;
las políticas que afectan a los empleados y a terceros interesados en la marcha de la empresa, como serían la laboral, la ambiental, de derechos humanos, el propio código de conducta, etc.
¿En caso de que la empresa no cuente con un Consejo de Administración, los dueños y/o directivos hacenpública información sobre las actividades de la empresa, su estructura, su situación financiera y los resultadosde la misma?
¿La empresa da a conocer con total transparencia el monto y destino de sus donaciones e inversiones sociales?
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Mecanismos de control interno y auditorías:
¿Existe un sistema de control interno eficaz que desincentive las prácticas corruptas en la empresa?
¿Se evalúa periódicamente la efectividad del sistema de control interno?
¿Los auditores externos validan la efectividad del sistema de control interno?
¿Se auditan los registros contables?
¿Los estados financieros son auditados por un contador independiente de forma periódica?
¿Las prácticas contables y de auditoría utilizadas evitan la existencia de dobles contabilidades y permiten laidentificación de transacciones irregulares?
¿Las prácticas contables y de auditoría utilizadas garantizan la identificación de asientos diarios falsos, informesfinancieros fraudulentos o transacciones no autorizadas y/o con fines distintos a los de la empresa?
Impacto en la comunidad:
¿Cuenta con algún mecanismo de consulta (estudios de opinión, pláticas/reuniones con líderes o representantescomunitarios) para conocer en qué forma la operación de la empresa impacta positiva o negativamente a la comunidad?
¿Su empresa cuenta con mecanismos para generar confianza con clientes (por ejemplo, una estrategia deventas personalizada que demuestre que la compañía está preocupada por las necesidades específicas deéstos) y con la comunidad (por ejemplo, proyectos de inversión comunitaria en los que queda de manifiesto elcompromiso y el involucramiento de la empresa con su entorno)?
¿Se colabora con las autoridades locales en acciones y programas de bienestar general?
Participación en licitaciones públicas
¿Ha sido su empresa inhabilitada de algún proceso de licitación pública?
¿Ha ofrecido productos o servicios haciendo uso de patentes robadas o piratas?
¿Ha ofrecido entregar dinero para recibir contratos?
¿Se ha abstenido de presentar inconformidades o denuncias por miedo a que no lo contraten?
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¿Ha entregado productos o servicios con características diferentes a aquellas por las que fue contratado?
¿Ha llegado a algún acuerdo con otros licitantes para manipular algún proceso de licitación pública?
¿Ha falseado información para ser adjudicado con algún contrato vía licitación pública?
Impactos en la competitividad:
En caso de que su empresa cuente con una política de integridad con los criterios antes señalados, mencionesi la implementación de ésta se ha traducido en alguno de los siguientes beneficios en materia decompetitividad:
Ventaja competitiva de la empresa por su posicionamiento confiable y honesto
Protección y fortalecimiento de imagen, reputación y marca
Diferenciación y distinción de otras marcas en el mercado
Atracción y retención de nuevos consumidores
Fortalecimiento de la lealtad del consumidor hacia su producto o servicio
Atracción de nuevos inversionistas
Aumento del rendimiento financiero de la empresa
Acceso más ágil a financiamiento
Incremento en ventas
Disminución de gastos/costos
Mejor imagen ante empleados, clientes, proveedores y accionistas
Fortalecimiento de la lealtad y compromiso del personal hacia la empresa
Disminución del riesgo de demandas legales
Otros
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Niveles de cumplimiento
El autodiagnóstico desarrollado al inicio de este apartado es útil como punto de partida y de reflexión para lasempresas. Debe servir para que las empresas identifiquen los temas y las prácticas de integridad con que operan,así como los mecanismos pendientes de instrumentación. Por otro lado, resulta difícil establecer una escala únicade cumplimiento a partir de este autodiagnóstico, ya que éste variará dependiendo el tamaño y el giro de cadaempresa.
Con esto en mente, lo que se sugiere a los empresarios es ponderar los resultados obtenidos por sus empresas enel autodiagnóstico, de acuerdo a los siguientes niveles:
1. Básico: La empresa cumple con las disposiciones legales de operación.
2. Etapa de iniciación: Involucramiento activo e inicio de un diálogo con las partes involucradas sobre los temasde integridad y transparencia.
Parámetro propuesto: De 50 a 70 por ciento de respuestas positivas en el autodiagnóstico (de 33 a 47 respuestaspositivas).
3. Empresa Madura: Los temas de integridad y transparencia están insertados en las políticas y estrategias dela empresa.
Parámetro propuesto: De 71 a 90 por ciento de respuestas positivas en el autodiagnóstico (de 48 a 60 repuestaspositivas).
4. Clase Mundial: Integración plena de los temas de integridad y transparencia en las políticas, estrategias y enlas operación diaria de la empresa.
Parámetro propuesto: De 91 a 100 por ciento de respuestas positivas en el autodiagnóstico (de 61 a 67respuestas positivas).
A pesar de las diferencias en el tamaño de las empresas, esta escala de cumplimiento permite a todas ellas identificarsu nivel actual en el proceso de adopción o consolidación de una cultura de integridad y transparencia.
Con el fin de sugerir medidas útiles para todo tipo de empresas, en el siguiente capítulo se desarrolla un esquemapara la adopción de una política de integridad con etapas de implementación que toman en cuenta la diferenciaciónde funciones en compañías de distintos tamaños.
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5quinta parte¿CÓMO CONVER¿CÓMO CONVER¿CÓMO CONVER¿CÓMO CONVER¿CÓMO CONVERTIRSE ENTIRSE ENTIRSE ENTIRSE ENTIRSE EN UN UN UN UN UNA EMPRESA A EMPRESA A EMPRESA A EMPRESA A EMPRESA TRANSPTRANSPTRANSPTRANSPTRANSPARENTE?ARENTE?ARENTE?ARENTE?ARENTE? EL P EL P EL P EL P EL PAPEL DE UNAPEL DE UNAPEL DE UNAPEL DE UNAPEL DE UNA POLÍTICA DE INTEGRIDA POLÍTICA DE INTEGRIDA POLÍTICA DE INTEGRIDA POLÍTICA DE INTEGRIDA POLÍTICA DE INTEGRIDADADADADAD
“Los valores por los cuales apuesta una dirección nos dicen en quéparámetros se va a mover la empresa. Pocos pondrían en duda quelos valores éticos de una empresa tienen que ser impulsados desde
la dirección... los directivos han de ser los primeros en estarconvencidos de la necesidad real de una ética en la empresa… y es
la dirección la que ha de marcar el rumbo a seguir… si el equipodirectivo no tiene una voluntad decidida por la ética, difícilmente la
empresa se moverá en parámetros éticos.”
Carlos María Moreno Pérez,Papeles de Ética, Economía y Dirección, nª 6, 2001.
El Liderazgo Ético Fundamentado en Virtudes.
En este capítulo describiremos paso a paso, cómo se pueden aplicary adoptar los criterios generales de integridad que pueden hacer de suempresa una entidad transparente. Encontrará los pasos necesariospara diseñar e instrumentar una política de integridad que repercutaen la competitividad. En cada uno de los pasos encontrará respuestaa las preguntas: ¿Quién debe hacerlo? y ¿Qué debe hacer?
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Como ya se dijo, una política de integridad busca crear una metodología de trabajo al interior de la empresa paradefinir un conjunto de sistemas, normas, valores, esquemas y conductas institucionales, que de forma coordinada,propicien la integridad y favorezcan en consecuencia la competitividad.
Esta política deberá considerar la estructura de la empresa, su misión y valores, su esquema de liderazgo sus programasde capacitación y comunicación así como las mecánicas de evaluación y seguimiento.
¿Qué busca una política de integridad?18
• Hacer compatible el comportamiento ético de sus ejecutivos o directivos, con el de los empleados, y a su vez,con el de los proveedores, clientes y autoridades con los que la empresa tiene relación.
• Mejorar las relaciones de la empresa con sus audiencias clave.
• Generar un sentido de corresponsabilidad entre empresas, consumidores y autoridades.
• Integrar principios éticos en la toma de decisiones y en la operación cotidiana.
• Prever la resolución de dilemas éticos que puedan presentarse durante las transacciones y operacionesefectuadas.
A continuación, encontrará una breve descripción de los pasos que puede seguir para fortalecer la integridad de suempresa. Es muy importante destacar que una política de integridad puede ser implementada de varias maneras,dependiendo de las circunstancias particulares de cada empresa. Así, las etapas que se describen en el siguienteapartado no necesariamente se tendrán que llevar a cabo en el orden señalado, ni tampoco se deberá incluir todoslos elementos mencionados en éstas. Se trata, por tanto, de una recopilación de mejores prácticas y sugerenciaspara la puesta en marcha de una política de integridad.
Etapas de implementación de una política de integridad
Paso 1: La decisión de instrumentar una política de integridad en la empresa
Al igual que en otros procesos de calidad o en la implantación de sistemas de gestión de una empresa, los casosexitosos de corporaciones que han logrado mejorar su competitividad como resultado de la implementación de unapolítica de integridad, parten del firme compromiso de los altos directivos para hacer cumplir esta política entodos ámbitos de la empresa.
18 Véase www.transparenciacolombia.org.co para mayor referencia a los proyectos desarrollados por esta organización con el sector empresarial colombiano, en materia deética empresarial.
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¿Quién debe decidir sobre la adopción de una política de integridad en la empresa?
El dueño de la empresa, o el Consejo de Administración, o el Presidente y Director General de la misma (sometiéndoloa consideración del Consejo en caso de contar con uno).
Cabe señalar que en el caso de muchas micro, pequeñas y medianas empresas, esta decisión recae solamente enel dueño de la empresa o en su Director, mientras que en las grandes empresas, con esquemas de decisión basadosen la división de responsabilidades, el tema es más complejo.
¿Qué debe hacer el dueño de la empresa, el Consejo de Administración y/o el Director General de la empresa parapromover la adopción de una política de integridad?
• Comprometerse a desarrollarla, así como cumplir con lo establecido en ella.
• Su compromiso debe hacerlo público, al interior de la empresa y hacia sus audiencias clave (proveedores,autoridades gubernamentales, clientes, consultores, cámaras o asociaciones a las cuales esté afiliada la empresa,consumidores) a través de los medios con que cuenta la empresa.
• Designar al gerente o director de la empresa a cargo de diseñar e implementar esta política, o bien conformar unequipo multidisciplinario y plural (integrado por empleados de todas las áreas de la empresa, y que representen depreferencia a los diferentes niveles jerárquicos) cuya función sea diseñar e implementar la política de integridad.
• Para el caso de las PyMES, el dueño o el Director de la empresa debe ser quien diseñe e implemente directamentela política de integridad, tomando en cuenta la opinión de los empleados a su cargo.
Paso 2: Definición de una política de integridad “a la medida”
Llevar a cabo acciones para prevenir prácticas corruptas y corregirlas en caso de identificarlas, dentro de la empresay/o en sus relaciones con otros actores, implica la redacción y desarrollo de una política de integridad que impacteen cada uno de los procesos, sistemas y áreas de la empresa.
¿Quién es responsable de desarrollar la política de integridad en la empresa?
El gerente o director nombrado por la administración o el equipo conformado ad-hoc para desarrollar el proyecto. Enel caso de las PyMES, el dueño o el Director es el responsable de desarrollar la política de integridad, considerandola opinión del personal de la empresa.
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¿Qué hacer para definir una política de integridad?
a) La definición de una política integridad a la medida de su empresa, deseablemente debe considerar un diagnósticode riesgos de corrupción que incluya la revisión y el análisis de:
• La estructura actual de la empresa y las funciones de cada una de las áreas.
• Las prácticas vigentes, incluyendo la identificación de espacios vulnerables que faciliten incurrir en prácticas tales como elconflicto de interés, presiones que induzcan conductas poco éticas, actos irregulares más frecuentes, entre otras.
• Los valores corporativos, su conocimiento y la forma en que están integrados en las políticas de la empresa.Identificar si los valores son comunicados formal e informalmente.
+Se sugiere realizar entrevistas con los integrantes de la empresa y sus audiencias clave (tales comoproveedores, consumidores, autoridades, subcontratistas, la comunidad en la que se ubica la corporación)e incluso, se pueden llevar a cabo grupos de enfoque.
• El marco jurídico, leyes, normas, disposiciones que en general regulen la operación de la empresa. Aquí es importanteconsiderar las normas y/o sistemas de gestión que utiliza la empresa, así como cualquier otro tipo de lineamientoso códigos sectoriales o profesionales que rijan la conducta de sus miembros y la operación de la empresa.
• La percepción que tienen los empleados sobre cómo se viven los valores en la empresa, tanto en las relacionesinterpersonales, como en las relaciones con otros grupos.
• Este diagnóstico servirá también como base para la evaluación que se lleve a cabo al final del proceso, y comoinsumo necesario para mejorar la política de integridad.
b) Como resultado de esta recopilación de información, documental y perceptual, es importante definir el tipo deinformación que se hará pública.
c) El establecimiento de una política de integridad consta de tres partes: un código de conducta; un sistema deinformación y capacitación, y un sistema de asesoría y vigilancia del cumplimiento.
• El código de conducta (en cuya redacción participarán representantes de todas las áreas de la compañía, ydeseablemente de todos los niveles jerárquicos de mando de la ésta) es un documento en el que se especificanun conjunto de reglas de comportamiento que establece de manera formal, cuál es el comportamiento que seespera de cada uno de los miembros de la empresa, así como cuáles son aquellas conductas que no puedenser permitidas. Este documento describe cuáles son los estándares de comportamiento que contribuyen a quela empresa cumpla con sus objetivos de forma eficiente y eficaz.
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El código no sólo describe los valores de la empresa, sino que sugiere la forma en que éstos se traducen endecisiones y acciones cotidianas, además de que prevé la forma en que se mantendrán las relaciones de laempresa con sus audiencias clave.
• El sistema de información y capacitación tiene como funciones principales las de dar a conocer el código deconducta y capacitar a todos los miembros de la empresa en su interpretación. Los programas de capacitaciónpermanentes a cargo de este grupo resultan fundamentales, ya que para que un código de conducta sea efectivo,es indispensable que los miembros de la organización lo conozcan, entiendan sus conceptos y lo sepan aplicar.
La capacitación deberá buscar la reflexión sobre los valores y la resolución de dilemas éticos, para asíapoyar a los integrantes de la empresa a adoptar los valores expuestos en el código en su conducta cotidiana19.
• El sistema de asesoría y vigilancia (normalmente reside en la figura de un comité encargado de garantizar elcumplimiento de la política de integridad, o de un individuo en el caso de empresas pequeñas), tiene como finverificar y auxiliar el cumplimiento del código de conducta, asesorando a los miembros de la empresa sobresus dudas y preocupaciones, recibiendo quejas o denuncias, y aplicando las sanciones correspondientes encaso de incumplimiento.
Paso 3: Seguimiento
Con el objetivo de verificar el grado de cumplimiento de la política integridad, el comité encargado del cumplimientodel código de conducta revisará y reportará periódicamente el desempeño ético de la compañía.
¿Quién debe dar seguimiento y evaluar el plan de acción de integridad?
El comité encargado del cumplimiento del código de conducta y/o el oficial de ética.
¿Qué hacer para dar seguimiento a la política de integridad?
• Desarrollar un sistema de control interno que reporte de manera periódica a la dirección de la empresa cómose ha implementado la política de integridad, incluyendo las conclusiones y retroalimentación que pueda ofrecerel comité de cumplimiento.
+Sus reportes y consultas deben ser registrados, analizados y servir como retroalimentación almejoramiento de los sistemas de control y supervisión, a la actualización del código de conducta, y ala inclusión de acciones y esquemas en la política de integridad.
• Utilizar a organismos externos (terceros) que aseguren el cumplimiento de la política.
19 Un ejemplo de los materiales que la Secretaría de la Función Pública, en coordinación con la Asociación Nacional de Universidades e Instituciones de EducaciónSuperior (ANUIES) y la Secretaría de Educación Pública, ha desarrollado, es la materia “Ética, Responsabilidad Social y Transparencia”. Este curso presenta doce casosprácticos que enfrentan a los participantes a dilemas éticos. Cuenta con fichas técnicas para coordinadores o profesores y alumnos y varias empresas lo han adoptado yacomo parte de sus programas de capacitación. Los casos pueden adaptarse a la situación particular de la empresa y pueden discutirse posteriormente en talleres en los queparticipen grupos plurales de empleados. El contenido íntegro de la materia puede consultarse en la página www.eticapractica.gob.mx.
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Paso 4: Evaluación
No existe una política de integridad que prevenga todas las posibles situaciones donde se pueda incurrir en malasprácticas, abuso de confianza o corrupción en una compañía; sin embargo, su evaluación periódica permitirádetectar las áreas de riesgo que persisten en su empresa. Un vez detectadas, podrá poner en marcha acciones paraminimizarlas y mejorar sustancialmente la política de integridad.
¿Quién debe evaluar la forma en que se instrumenta la política de integridad?
Se sugiere que participen el dueño de la empresa, o el Consejo de Administración, y/o el presidente del Consejo, elcomité auditor y el comité de cumplimiento del código de conducta.
¿Qué hacer para evaluar los resultados de la política de integridad, con miras a mejorarla?
• Recibir retroalimentación del proceso de seguimiento.
• Evaluar su efectividad.
• Definir las mejoras necesarias a la política, por ejemplo, proponer modificaciones al código de conducta, encaso de que éste resulte inadecuado.
• Publicar el resumen de la instrumentación de la política y sus resultados.
• Difundir el trabajo realizado y los resultados obtenidos para mejorar el entorno de integridad de la empresapuede resultar un estímulo efectivo para los integrantes de la corporación; asimismo, ayudará a reforzar losvalores de la empresa y favorecerá su reputación y credibilidad ante sus audiencias clave externas (incluyendolos consumidores).
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Las empresas del siglo XXI se preocupan por ser más transparentes: dan mayor información relevante a sus socios,accionistas y en general al público inversionista; a sus empleados, a sus proveedores y a sus consumidores. Estefactor se debe sin duda a que los inversionistas fijan su atención cada vez más en variables de integridad que vanmás allá del precio o calidad de los productos.
Por su parte, la comunidad internacional (tanto gobiernos como organizaciones empresariales y comerciales) muestraun creciente interés por generar y conservar condiciones de sana competencia para las empresas y mejorescondiciones de vida para los ciudadanos.
Para lograrlo, se han desarrollado instrumentos jurídicos (convenciones, acuerdos) que permitan homologar laforma de operar de todas las economías. Asimismo, se ha impulsado la adopción de esquemas y sistemas preventivosde la corrupción que fomentan la transparencia en la gestión pública y privada.
Estas tendencias globales de transparencia y de combate a la corrupción deben ser priorizadas en la estrategianegocios de las grandes empresas mexicanas, pero sin duda también en las de las micro, pequeñas y medianasque representan un alto porcentaje del total de los negocios formalmente establecidos en el país y cuya aportacióna la generación de empleos es relevante.
Resulta claro que para promover la adopción de una política de integridad en las empresas de México se tiene queenfatizar su impacto en el fortalecimiento de la competitividad. En efecto, el uso y la aplicación de las herramientasde integridad que se mencionan en este documento, permitirán a las empresas mejorar y transparentar sus procesosinternos y sus resultados diarios de operación, y al mismo tiempo proveerán los incentivos económicos que lasharán más atractivas para la comunidad inversionista, nacional y extranjera.
El punto de partida para incentivar la adopción de una política de integridad deben ser los beneficios económicosque las empresas obtienen y que demuestran por qué la integridad es un buen negocio:
• Incremento en ventas. Actualmente existe un mercado en expansión para productos y servicios de aquellasempresas percibidas como íntegras. Mientras que los negocios tradicionales tienen como objetivo satisfacerlas demandas básicas de los consumidores en cuanto a precio, calidad, accesibilidad, etc., existe una tendenciacreciente por parte de éstos por comprar o no, con base en criterios de integridad.
CONCLUSIONESCONCLUSIONES
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••••• Protección y fortalecimiento de imagen, reputación y marca. Cada vez más, los consumidores tienden aescoger aquellas marcas que tienen un buen “historial de integridad”. Una empresa considerada íntegra sepuede beneficiar tanto de una buena reputación con sus clientes y/o consumidores, como de una buena reputaciónen la comunidad empresarial y de gobierno, lo que incrementará su capacidad de atraer capital de inversión.
••••• Ventaja competitiva de la empresa por su posicionamiento confiable y honesto. Los esfuerzos de lasempresas para mejorar las condiciones generales de trabajo de su personal, o para incrementar la participaciónde éste y de los terceros interesados en el proceso de toma de decisiones, conducen a un aumento en laproductividad y a una reducción de la tasa de error. Por ejemplo, las compañías que consiguen mejorar lascondiciones de trabajo y las relaciones con sus proveedores regularmente logran disminuir el número demercancías defectuosas o que no pueden ser vendidas.
• Disminución de gastos/costos. A las empresas percibidas como comprometidas con el tema de la integridadles resulta más fácil reclutar y retener empleados, lo que se traducirá en una reducción en los costos asociados a lacapacitación y al reclutamiento.
••••• Protección de recursos. Cuando los empleados y directivos conocen los principios del código de conducta dela empresa es más difícil que alguno de ellos opte por contravenirlos o desviar recursos para su beneficiopersonal. La vigilancia del grupo y la protección de los denunciantes inhiben estas conductas.
••••• Disminución del riesgo de demandas legales. La información estratégica que surge de los esfuerzos pordesarrollar una empresa comprometida con la rendición de cuentas (incluida la información que se da a conocera todos los stakeholders), ayuda a identificar prácticas o situaciones que pudieran implicar algún tipo deresponsabilidad legal para las empresas. La identificación temprana de estas prácticas permite resolver conoportunidad estos problemas antes de que se conviertan en acciones legales costosas o en una exposiciónnegativa ante los consumidores. Asimismo, el contar con reportes periódicos de auditoría puede identificarcuando las prácticas de la empresa estén violando la legislación vigente, o afectando de manera directa losintereses de grupos allegados a ésta.
Otras ventajas directas de adoptar una política de integridad tienen que ver con establecer una diferenciación conrespecto a otras marcas en el mercado, con la atracción y/o retención de nuevos consumidores, con un aumento delrendimiento financiero y con una mejor imagen ante empleados, clientes, proveedores y accionistas.
Nuestro objetivo con este pequeño libro ha sido reseñar las nuevas tendencias globales en materia de integridad ycompetitividad. Es nuestro deseo que a partir de lo aquí expuesto, los empresarios incluyan en su planeaciónestratégica esta nueva visión de hacer negocios.
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ANEXO 1ANEXO 1
Encuesta sobre Gobernabilidad y Desarrollo Empresarial ITESM2002 – CEESP 2005
CAPTURA DEL ESTADO
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Encuesta sobre Gobernabilidad y Desarrollo Empresarial ITESM 2002 – CEESP 2005
CORRUPCIÓN BUROCRÁTICA — ADMINISTRATIVA
37
Encuesta sobre Gobernabilidad y Desarrollo Empresarial ITESM 2002 – CEESP 2005
COSTO DE LA BUROCRACIA
PROPORCIÓN DE EMPRESAS NACIONALES Y EXTRANJERAS
38
Fuentes consultadas
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• CEESP (2005), Encuesta sobre Gobernabilidad y Desarrollo Empresarial 2005, México.
• CEI Consulting & Research, (2005), Diagnóstico sobre el impacto del fraude y la corrupción en las PyMES,México.
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39
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• Secretaría de la Función Pública (2002), Construyendo un Programa de Integridad: El papel de los Códigosde Conducta, México, www.funcionpublica.gob.mx/ocde
• Secretaría de la Función Pública (2003), Reglas Claras, Negocios Transparentes: Lineamientos de laConvención OCDE, México, www.funcionpublica.gob.mx/ocde
• Solomon, Robert C. (2000), Nuevas reflexiones acerca de las organizaciones de negocios. El éxito basadoen la integridad de las personas, Oxford University Press, México.
• Vincke, Francois y Heimann, Fritz (2003), Fighting Corruption: A Corporate Practices Manual, ICC, París.
Sitios de Internet consultados:
• Forum Empresa (www.empresa.org).
• Hong Kong’s Independent Commission Against Corruption - ICAC- (www.icac.org.hk).
• Pacto Mundial (www.unglobalcompact.org).
• Transparencia Colombia (www.transparenciacolombia.org.co).
• Transparencia Internacional (www.transparency.org).
• Transparencia Internacional – USA (www.transparency-usa.org).
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Secretaría de la Función PúblicaUnidad de Vinculación para la Transparencia, 2006.
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