Informacje przekazywane wraz z poświadczeniem i deklaracją wydatków

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Anna PaczkowskaAnna Paczkowska

Ministerstwo ŚrodowiskaMinisterstwo Środowiska

21 kwietnia 20231 Ministerstwo Środowiska



O czym będzie ta prezentacja?

• Zmiana wymogów dot. informacji przekazywanych wraz z poświadczeniem i deklaracją wydatków

• Omówienie tabeli przekazywanej wraz z poświadczeniem• Przypomnienie za jakie okresy powinny być składane

poświadczenia• Moment wpisywania kwot wycofanych/odzyskiwanych do

Rejestru obciążeń na projekcie w KSI

2 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska



Obowiązek wynikający z Zaleceń w zakresie sposobu korygowania wydatków nieprawidłowo poniesionych

• przekazywanie informacji o skorygowaniu nieprawidłowości na poziomie wniosku beneficjenta o płatność wraz z przekazywanym poświadczeniem i deklaracją wydatków oraz wnioskiem o płatność, w ramach, którego ujmowany jest dany wniosek beneficjenta opłatność;




Obowiązek wynikający z Zaleceń w zakresie sposobu korygowania wydatków nieprawidłowo poniesionych

• informowanie o tym, jakiego rodzaju nieprawidłowości dotyczy każda po raz pierwszy pojawiająca się kwota odzyskiwana, wycofana lub wyłączona z deklaracji, chyba, że postępowanie zostało opisane w raporcie o nieprawidłowości/zestawieniu nieprawidłowości, przekazanym do IP, wówczas wystarczające jest podanie takiej informacji wraz z powołaniem się na dany raport/zestawienie.




Obowiązek wynikający z pism IP (z 22 lutego 2010 znak: DPOIŚkks-795-7/9401/10/mg oraz z 22 listopada 2010 znak: DPOIŚfs-7945-2/55959/10/ap)

• występowanie umów, które zostały zawarte w wyniku postępowania przeprowadzonego w oparciu o zapisy ustawy Pzp przed nowelizacją z września 2008 r.,

• wyniki kontroli procedur zawierania umów dla postępowań wszczętych przed nowelizacją ustawy Pzp z września 2008 r. pod kątem uchybień stwierdzonych przez KE,




Obowiązek wynikający z pism IP…

• wysokość kwot wynikających z podpisanych aneksów, zwiększających finansowo wartość wynikającą z podstawowych kontraktów, jeśli takie wystąpiły lub informację o braku takich aneksów (bez względu na to w oparciu, o jaką wersję ustawy Pzp zostało przeprowadzone postępowanie),




Obowiązek wynikający z pism IP…

• pomniejszenie kwot poświadczeń na etapie zatwierdzania wniosków o płatność (należy wskazać numer wniosku, kwotę pomniejszenia [w przypadku uznania jedynie części wydatku za niekwalifikowany – również zastosowany wskaźnik procentowy], przyczynę oraz numer nieprawidłowości)




Problem:

Przekazywanie poświadczenia w momencie, kiedy IP nie dysponuje jeszcze raportami kwartalnymi za dany okres




Nowe zasady przekazywania informacji

• Tabela opracowana przez IP na podstawie Rejestru korekt i naruszeń oraz dotychczasowej praktyki

• Ewentualne dodatkowe informacje dot. napotkanych problemów




Tabela przekazywana wraz z poświadczeniem


Numer wniosku o płatność

podlegającego pomniejszeniu

Rodzaj pomniejszenia

(nieprawidłowość/ tymczasow

e wyłączenie/ wy

datki niekwalifikowal

ne/ inne)(1)

Etap, na którym dokonano

pomniejszenia wniosku (przed zatwierdzeniem

wniosku/ po zatwierdzeniu

wniosku )

Podmiot dokonujący

pomniejszenia wydatków

(IW/ Beneficjent)

Numer i nazwa kontraktu /

umowy, w ramach której wykryto

nieprawidłowość

Zadeklarowana w danym wniosku

kwota wydatków kwalifikowalnych z tytułu kontraktu / umowy, w ramach

której wykryto nieprawidłowość

Wskaźnik procentowy

korekty

Kwota pomniejszenia

wydatków kwalifikowalnych

z wniosku o płatność

Kwota wyłączenia wydatków z wniosku o płatność

Data stwierdzenia nieprawidłowości

Nr poświadczenia, w którym ujety

został wop zawierający

nieprawidłowo wykorzystane

środki

Nr rejestru korekt i naruszeń, w którym

wskazano nieprawidłowość

Opis nieprawidłowości

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13



Skrótowy opis wypełniania tabeli

• Jeśli nieprawidłowość wykazana w odpowiednim rejestrze – wypełniamy kol. 1, (8 lub 9) i 12

• Jeśli została nałożona korekta finansowa – kol. 1-8, 10, 11,13

• Jeśli wydatek niekwalifikowalny – kol. 1-4, 9, 13• Jeśli tymczasowe wyłączenie (wątpliwość np. dot.

kwalifikowalności) – kol. 1-4, 9, 13• Jeśli tymczasowe wyłączenie (wątpliwość np. dot. stawki

korekty) – kol. 1-8, 10, 11, 13




W piśmie przewodnim zamieszczamy informację o:

• występowaniu umów, które zostały zawarte w wyniku postępowania przeprowadzonego w oparciu o zapisy ustawy Pzp przed nowelizacją z września 2008 r. + wyniki kontroli procedur zawierania umów dla takich postępowań (bez zmian)

• Braku wykazania w tabeli nieprawidłowości, które zostały ujęte w poprzednich raportach o nieprawidłowościach np. z powodu całkowitego rozliczenia nieprawidłowości,

• Sytuacji pomniejszenia poziomu dofinansowania we wnioskach o płatność wraz podaniem przyczyn

• Braku nieprawidłowości




Okresy za które składane jest poświadczenie i deklaracja wydatków od IW do IP

Zgodnie z Zaleceniami w zakresie systemu obiegu środków finansowych w ramach POIiŚ, Poświadczenia i deklaracje wydatków powinny być składane za okresy kwartalne lub inne określone przez IP w terminie ustalonym przez IP.




Przyjęty tryb składania poświadczeń

Zgodnie z wewnętrznymi ustaleniami między IW i IP (pismo DPOIŚfs-720-2-418/09/ab/3162 z dn.20.10.2009 r.), Poświadczenia powinny być składane za okresy miesięczne (tj. za pełne miesiące kalendarzowe).

W sytuacjach wyjątkowych możliwe jest złożenie Poświadczenia zbiorczego, obejmującego okres do 3 miesięcy.




Termin składania poświadczenia

• Poświadczenia i deklaracje wydatków powinny być składane do 5 dnia każdego miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym (zgodnie z Instrukcją Wykonawczą).

• UWAGA: terminowość przesłania Poświadczenia weryfikowana jest przez IP na podstawie daty przekazania zamieszczonej w Karcie Deklaracji wydatków w KSI SIMIK (07-13).




Oświadczenie

• W przypadku, gdy w danym okresie IW nie poświadczyła wydatków i nie odzyskała lub nie wycofała żadnych kwot dotyczących wydatków poniesionych przez Beneficjentów, przekazuje do IP w terminie do 5 dnia następnego miesiąca po okresie sprawozdawczym, oświadczenie którego wzór stanowi załącznik nr 5 do Zaleceń w zakresie systemu obiegu środków finansowych w ramach POIiŚ.

• UWAGA: W takiej sytuacji wniosek o płatność, składany w ramach następnego poświadczenia powinien obejmować cały okres od następnego dnia po dacie końcowej poprzedniego Poświadczenia!!!




Moment wpisywania nieprawidłowości do ROP w KSI

Zgodnie z Instrukcją Wykonawczą IW zobowiązana jest do wpisu nieprawidłowości do KSI w okresie 5 dni roboczych w sytuacji:

• dobrowolnego zwrotu środków przez beneficjenta – rejestr uzupełniany dopiero w momencie powzięcia informacji o zwrocie środków na konto BGK,

• zgoda na pomniejszenie kolejnej płatności – moment wpływu oświadczenia o wyrażeniu zgody na pomniejszenie kolejnej płatności do IW/IP




Moment wpisywania nieprawidłowości do ROP w KSI

• decyzja o zwrocie – data wydania decyzji przez IW lub przez IP, w przypadku CKPŚ data otrzymania przez IW informacji o wydaniu decyzji o zwrocie przez IP; w przypadku wydania decyzji przez IZ jako drugiej instancji w procedurze odwoławczej - data otrzymania przez IW informacji o wydaniu decyzji o zwrocie przez IZ;

• państwowe jednostki budżetowe – data podpisania przez beneficjenta opinii/ informacji pokontrolnej; w przypadku odmowy podpisania opinii/ informacji pokontrolnej i odwołania do IP - data przekazania do IW ostatecznego stanowiska IP.




Uwaga!!!

Zgodnie z instrukcją do KSI SIMIK 07-13 w ROP w polu data sprawy/decyzji należy wpisać:

• „datę rozpoczęcia procedury odzyskiwania kwoty, tj.: datę wydania decyzji o zwrocie, wydanej na podstawie art. 207 ustawy o finansach publicznych.

► Uwaga: Jeżeli decyzja nie została wydana, gdyż np. beneficjentem jest PJB, należy wpisać

• datę rozpoczęcia działań administracyjnych związanych z odzyskaniem środków, bądź datę zwrotu środków. W tym drugim przypadku data wydania decyzji będzie taka sama jak data zwrotu środków.




Sytuacja idealna

• Wpisywanie do ROP w KSI danych w tym samym miesiącu, w którym nastąpił zwrot środków bądź wydana została decyzja o procedurze odzyskiwania środków

• Zaleta: uniknięcie sytuacji poświadczenia wydatków za okres, w którym została wydana decyzja z powodu braku możliwości podłączenia obciążenia wprowadzonego do KSI w kolejnym miesiącu.




Uwaga końcowa

• Nie poświadczamy wniosku o płatność jeśli istnieje jakiekolwiek przypuszczenie, że zawiera on wydatki obarczone nieprawidłowością!

• W takim przypadku eliminujemy wniosek z poświadczenia lub wyłączamy wydatki wątpliwe z wniosku o płatność.




21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska22

Documents

Informacje przekazywane wraz z poświadczeniem i deklaracją wydatków