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Oficina de Control Intern Mayo de 2018 Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

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Page 1: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

Oficina de Control Intern

Mayo de 2018

Informe Ejecución Presupuestaria

Facultat de Fisioteràpia

Page 2: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

Serveis Centrals, Administratius i Econòmics Oficina de Control Intern

INFORME CORRESPONDIENTE A LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA

DE LA ESCOLA UNIVERSITÀRIA DE FISIOTERÀPIA

ÍNDICE

1) INTRODUCCIÓN

1.1 Competencia y razones del trabajo realizado .......................................... 1

1.2 Objetivos del trabajo desarrollado ........................................................... 1

1.3 Periodo objeto del informe ....................................................................... 2

2) ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2017

2.1 Presupuesto inicial y definitivo. Tipología de los créditos ........................ 3

2.2 Presupuesto ejecutado. Origen y composición de los fondos

gestionados ............................................................................................. 7

3) EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES VARIABLES PRESUPUESTARIAS ........... 14

ANEXOS

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (GASTOS)

ANEXO I Ejecución mensual del gasto ................................................................. 18

ANEXO II Presupuesto ........................................................................................... 19

ANEXO III Naturaleza del gasto ejecutado con cargo a fondos de Investigación .. 22

DERECHOS RECONOCIDOS (INGRESOS)

ANEXO IV Derechos reconocidos ........................................................................... 24

Page 3: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

INFORME CORRESPONDIENTE A LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA DE

LA FACULTAT DE FISIOTERÀPIA,

Destinatarios: Decano

Administradora

Unidad auditada: Facultat de Fisioteràpia con los distintos departamentos que la

componen.

1) INTRODUCCIÓN

1.1 Competencia y razones del trabajo realizado.

El presente Informe se enmarca en desarrollo del Reglamento de Régimen Interno

y del Programa de Trabajo de esta Oficina aprobado por Resolución Rectoral.

1.2 Objetivos del trabajo desarrollado.

Desde la puesta en marcha del sistema de información contable descentralizado

(SICUV), desde esta Oficina hemos venido realizando, una vez liquidado el presupuesto

de cada anualidad, la explotación integral de los datos correspondientes a la gestión

presupuestaria de todas las unidades descentralizadas de gasto de esta Universitat

(Facultades –con sus correspondientes departamentos–, Institutos de Investigación,

Unidades, Servicios y Órganos Estatutarios, etc.)

A través de dicha labor proporcionamos a las distintas unidades cifras relativas a

los principales indicadores de la ejecución del presupuesto, datos que estimamos

realmente interesantes para conocimiento de aquéllas en la medida en que no aparecen

en ningún otro informe o documentación. Con carácter interno, la información

proporcionada constituye una panorámica capaz de permitir apreciar la situación

comparativa de los distintos departamentos o subunidades, su volumen de fondos

Ejecución Presupuestaria

F. Fisioteràpia Oficina de Control Intern 1

Page 4: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

ordinarios junto a aquellos destinados a la investigación, el destino de los créditos

empleados, etc. Pero, además, en cada uno de los Informes se proporciona información

correspondiente a otra serie de unidades capaz de facilitar su ubicación tanto en el

Campus correspondiente como en el conjunto de centros de tipología similar (Facultades,

Escuelas, Institutos, Servicios…), un enfoque que, sin duda, permite la descripción

comparativa de la unidad auditada. Finalmente, para algunos Centros, Unidades y

diversos Servicios realizamos así mismo una auditoría de regularidad a través del análisis

de la legalidad en materia de expedientes de gasto, comprobada mediante el control de

una muestra representativa de todos los tramitados durante el ejercicio presupuestario.

La respuesta de los diversos Centros a este tipo de informes ha sido altamente

positiva y ha servido para confirmar y mejorar el planteamiento de nuestro trabajo de cara

al presupuesto liquidado del ejercicio 2017. También desde el Equipo Rectoral se aprecia

muy positivamente la elaboración de esta tipología de informes, sin duda necesarios para

proporcionar una información cada vez de mayor calidad en la vertiente económica, útil

así mismo para las labores realizadas en otros Servicios.

Es por ello que continuaremos realizando el análisis de las principales magnitudes

presupuestarias para todas las unidades de gasto de esta Universitat, con independencia

de la auditoría de regularidad, a llevar a cabo tan sólo en determinados Centros

escogidos en el correspondiente muestreo.

En el presente Informe aportamos, pues, un análisis descriptivo de los indicadores

más relevantes en materia presupuestaria.

1.3 Período objeto del Informe.

La evaluación abarcará la gestión presupuestaria relativa a la anualidad 2017

correspondiente a todos los fondos adscritos a las unidades auditadas.

Ejecución Presupuestaria

F. Fisioteràpia Oficina de Control Intern 2

Page 5: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

2) ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2017

El análisis de la ejecución presupuestaria de la Facultat de Fisioteràpia con los

departamentos que la componen1, correspondiente al ejercicio 2017, permite realizar una

serie de observaciones relativas a los aspectos siguientes:

2.1 Presupuesto Inicial y Definitivo. Tipología de los créditos

La Facultat de Fisioteràpia contaba en el presupuesto inicial de la U.V. con una

previsión de fondos que ascendía a la cantidad de 100.880,7 €. Durante el ejercicio

económico 2017 se produjeron toda una serie de modificaciones presupuestarias, por

valor de 409.481,2 € que incrementaron sus fondos disponibles hasta un montante de

510.361,9 €.

Si atendemos al presupuesto definitivo de las diversas unidades encuadradas en

el Campus de Blasco Ibáñez se observa, en la tabla que aparece a continuación, que la

Facultat de Fisioteràpia quedaría situada en el octavo puesto, presupuesto que supone

en términos relativos el 2,07% del total del Campus en el que se encuadra.

Los créditos con que contaba la Facultat para el ejercicio 2017 pueden clasificarse

en dos grandes grupos: los fondos generales o presupuesto ordinario de funcionamiento

y los fondos de investigación. Estos últimos incluirían no sólo la Ayuda a investigación

que distribuye la Comisión de Investigación, sino también y de forma fundamental, los

créditos procedentes de fuentes de financiación externas –convocatorias de proyectos,

investigación contratada....-, destinados a sufragar los gastos derivados de las

actividades de investigación. La importancia de este tipo de recursos en la actividad

universitaria nos ha llevado a detallar en dicha tabla el importe absoluto que, dentro del

total de créditos, suponen para cada una de las unidades. De otro lado, y considerando el

montante global de los fondos de investigación para el conjunto del Campus, se ha

calculado la contribución porcentual que cada una de las diversas Facultades, Escuelas

Universitarias e Institutos representa.

1 Nuestro análisis comprenderá el conjunto de la Facultat, esto es, considerándola como un Centro, a la par que tendremos en cuenta los distintos departamentos que la componen. En este sentido, utilizaremos la denominación Facultat para designar dicho conjunto, y Facultat (Centro) para referirnos a la misma sin considerar los diversos departamentos que la forman.

Ejecución Presupuestaria

F. Fisioteràpia Oficina de Control Intern 3

Page 6: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ

PRESUPUESTO DEFINITIVO 2017

UNIDAD PRES. ORD.

(%) FDOS.

INV. (%) TOTAL (%)

UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 6.358.881,0

49,89%

-----

---

6.358.881,0

25,77%

FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA

1.328.073,8

10,42%

3.197.522,1

26,80%

4.525.595,9

18,34%

FACULTAT DE PSICOLOGIA 2.143.617,2

16,82%

1.420.573,0

11,91%

3.564.190,2

14,44%

FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 488.487,2

3,83%

2.768.710,2

23,20%

3.257.197,4

13,20%

FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ

539.743,7

4,23%

2.150.249,7

18,02%

2.689.993,4

10,90%

UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ-INSTITUTS

160.782,9

1,26%

1.278.335,8

10,71%

1.439.118,7

5,83%

…I.INV.PSIC.RRHH.DESENVOLUP.ORG. QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL)

101.592,0

0,80%

879.681,2

7,37%

981.273,2

3,98%

- I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA

18.964,1

0,15%

38.801,3

0,33%

57.765,4

0,23%

- I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA)

14.526,0

0,11%

95.929,1

0,80%

110.455,0

0,45%

- I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO"

11.417,0

0,09%

37.986,6

0,32%

49.403,5

0,20%

- ERI: RECERCA DE LA LECTURA

14.284,0

0,11%

225.937,7

1,89%

240.221,6

0,97%

FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ

709.901,1

5,57%

448.180,8

3,76%

1.158.081,9

4,69%

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 221.508,7

1,74%

288.853,2

2,42%

510.361,9

2,07%

FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 348.318,4

2,73%

92.239,4

0,77%

440.557,8

1,79%

FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT

137.519,0

1,08%

286.907,6

2,40%

424.426,6

1,72%

BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ"

179.749,3

1,41%

-----

---

179.749,3

0,73%

BIBLIOTECA DE CIÈNCIES DE LA SALUT 95.108,6

0,75%

-----

---

95.108,6

0,39%

BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA 34.599,7

0,27%

-----

---

34.599,7

0,14%

TOTAL 12.746.290,7 100,00% 11.931.571,8 100,00% 24.677.862,4 100,00%

En la composición del Presupuesto 2017, los fondos generales supusieron más de

doscientos veinte y un mil euros (221.508,7 €), el 1,74% del total del presupuesto

ordinario del Campus. Por otro lado, la Facultat de Fisioteràpia gestiona el 2,42% del

Ejecución Presupuestaria

F. Fisioteràpia Oficina de Control Intern 4

Page 7: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

total de fondos de investigación del Campus de Blasco Ibáñez, lo que supone un

montante superior a los dos cientos ochenta y ocho mil euros (288.853,2 €).

Así mismo, hemos considerado conveniente encuadrar este Centro, además de en

su respectivo Campus, en el conjunto de Facultades y Escuelas de esta Universitat,

donde las cifras correspondientes a su gestión presupuestaria tienen un gran interés. A

continuación presentamos la tabla correspondiente.

FACULTADES Y ESCUELAS

PRESPUPUESTO DEFINITIVO 2017

UNIDAD PRES.ORD. (%) FDOS.

INVEST. (%) TOTAL (%)

F. DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 1.328.073,8 10,71% 3.197.522,1 10,18% 4.525.595,9 10,33%

F. DE FÍSICA 412.805,6 3,33% 3.704.917,7 11,79% 4.117.723,3 9,40%

F.D' ECONOMIA 1.433.411,5 11,56% 2.336.030,2 7,43% 3.769.441,7 8,60%

F. DE FARMÀCIA 419.159,7 3,38% 3.334.017,4 10,61% 3.753.177,1 8,56%

F. DE PSICOLOGIA 2.143.617,2 17,29% 1.420.573,0 4,52% 3.564.190,2 8,13%

E.T.S. ENGINYERIA 382.421,4 3,08% 3.113.306,6 9,91% 3.495.728,1 7,98%

F.DE CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 732.492,2 5,91% 2.720.049,2 8,66% 3.452.541,4 7,88%

F. DE DRET 1.478.972,9 11,93% 1.911.768,7 6,08% 3.390.741,6 7,74%

F. DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 488.487,2 3,94% 2.768.710,2 8,81% 3.257.197,4 7,43%

F. DE QUÍMICA 317.479,3 2,56% 2.537.831,9 8,08% 2.855.311,3 6,52%

F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 539.743,7 4,35% 2.150.249,7 6,84% 2.689.993,4 6,14%

F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 709.901,1 5,73% 448.180,8 1,43% 1.158.081,9 2,64%

F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 272.054,8 2,19% 676.117,4 2,15% 948.172,2 2,16%

F. DE MAGISTERI 523.725,9 4,22% 248.348,7 0,79% 772.074,6 1,76%

F. DE CIÈNCIES SOCIALS 509.580,4 4,11% 185.646,6 0,59% 695.227,0 1,59%

F. DE FISIOTERÀPIA 221.508,7 1,79% 288.853,2 0,92% 510.361,9 1,16%

F. D'INFERMERIA I PODOLOGIA 348.318,4 2,81% 92.239,4 0,29% 440.557,8 1,01%

F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 137.519,0 1,11% 286.907,6 0,91% 424.426,6 0,97%

TOTAL 12.399.272,9 100,00% 31.421.270,5 100,00% 43.820.543,4 100,00%

Ejecución Presupuestaria

F. Fisioteràpia Oficina de Control Intern 5

Page 8: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

En la composición del Presupuesto 2017, considerado esta vez sólo en términos

porcentuales respecto al conjunto de referencia formado por las Facultades y Escuelas

de la Universitat, los fondos generales de la Facultat de Fisioteràpia supusieron un 1,79%

del total del presupuesto ordinario de los mencionados Centros. Respecto a los fondos de

investigación, éstos representan un 0,92% del total.

Ejecución Presupuestaria

F. Fisioteràpia Oficina de Control Intern 6

Page 9: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

2.2 Presupuesto ejecutado. Origen y composición de los fondos gestionados.

Otra variable interesante a la hora de evaluar la gestión económico-administrativa

de los Centros es la que nos informa del grado de ejecución del presupuesto, resultante

de la siguiente expresión:

Grado ejecución del presupuesto =

Obligaciones reconocidas

x 100 = X % Recursos totales

Con las tablas que aparecen a continuación, hemos pretendido situar la ejecución

del presupuesto 2017 que presenta la Facultat de Fisioteràpia en el contexto de la

Universitat de València, así como en el conjunto de referencia que representan las

Facultades y Escuelas de esta Universitat. Así, si aquélla gastó en la anualidad 2017,

377.407.773,2 €, las distintas unidades del Campus de Blasco Ibáñez emplearon el

3,73% de dichos recursos (lo que en términos absolutos supone 14.093.365,0 €). En este

contexto, de su presupuesto definitivo, la Facultat ejecutó en el ejercicio 2017 (esto es,

reconoció obligaciones frente a terceros con cargo al mismo) un total de 214.699,8 €,

cifra que supone el 0,06% del gasto total de la Universitat de València para dicho período.

EJECUCIÓN GASTO 2017

Facultat de Fisioteràpia

Nº de Gastos % Importe %

TOTAL UNIVERSIDAD 162.133 100,00% 377.407.773,2 100,00%

CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 27.479 16,95% 14.093.365,0 3,73%

TOTAL FACULTADES Y ESCUELAS 62.471 38,53% 20.155.386,6 5,34%

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 826 0,51% 214.699,8 0,06%

Ejecución Presupuestaria

F. Fisioteràpia Oficina de Control Intern 7

Page 10: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

Por otro lado, la situación relativa de la Facultat dentro del conjunto de las

unidades encuadradas en el Campus de Blasco Ibáñez, considerando el volumen de

presupuesto ejecutado en dicha anualidad, se observa claramente en la tabla que figura a

continuación. Así, la Facultat ejecutó más del cuarenta y dos por ciento (42,07%) de sus

fondos disponibles en la anualidad 2017.

CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ

GRADO EJECUCIÓN PRESUPUESTO 2017

UNIDAD PRESUPUESTO

DEFINITIVO EJECUCIÓN

FASE O GRADO

EJECUCIÓN

BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA 34.599,7 34.599,7 100,00%

BIBLIOTECA CIÈNCIES DE LA SALUT 95.108,6 93.621,9 98,44%

UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 6.358.881,0 6.236.009,9 98,07%

BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ" 179.749,3 155.262,9 86,38%

FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 424.426,6 257.293,6 60,62%

FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 2.689.993,4 1.338.289,2 49,75%

FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 3.257.197,4 1.447.299,1 44,43%

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 510.361,9 214.699,8 42,07%

FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 1.158.081,9 473.197,1 40,86%

FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 440.557,8 178.889,0 40,61%

UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ-INSTITUTS 1.439.118,7 573.778,4 39,87%

- I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA) 110.455,0 46.702,3 42,28%

- I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA 57.765,4 20.882,9 36,15%

- I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO" 49.403,5 32.291,0 65,36%

- ERI: RECERCA DE LA LECTURA 240.221,6 147.484,9 61,40%

- I.INV.PSIC.RRHH.DESENVOLUP.ORG.QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL)

981.273,2 326.417,3 33,26%

FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 4.525.595,9 1.735.331,9 38,34%

FACULTAT DE PSICOLOGIA 3.564.190,2 1.355.092,5 38,02%

TOTAL 24.677.862,4 14.093.365,0

Ejecución Presupuestaria

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Page 11: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

Ampliando la información anterior, la siguiente tabla refleja el volumen de

presupuesto ejecutado por cada una de las distintas subunidades (Administración del

Centro y departamento) en que se divide la Facultat.

UNIDAD PRESUPUESTO

DEFINITIVO EJECUCIÓN

PRESUPUESTO GRADO

EJECUCIÓN

F.FISIOTERÀPIA (CENTRO) 135.216,2 95.082,1 70,32%

D. FISIOTERÀPIA 375.145,7 119.617,7 31,89%

TOTAL 510.361,9 214.699,8 42,07%

Si atendemos al número de expedientes de gasto generados en el 2017, éstos

han sido 162.133 para el total de la Universitat; 27.479 expedientes para el Campus de

Blasco Ibáñez; un total de 62.471 expedientes tramitados por el conjunto de Facultades y

Escuelas y en el caso de la Facultat de Fisioteràpia, 826 expedientes, (el 0,51% del total).

Los expedientes tramitados desde la misma, por otro lado, suponen un porcentaje del

3,01% de los tramitados en el Campus de Blasco Ibáñez y uno más reducido del 1,32%

respecto a las Facultades y Escuelas de esta Universitat.

Ejecución Presupuestaria

F. Fisioteràpia Oficina de Control Intern 9

Page 12: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

NÚMERO DE EXPEDIENTES GESTIONADOS

CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ Nº de gastos %

27.479 100,00%

FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 5.436 19,78%

FACULTAT DE PSICOLOGIA 4.464 16,25%

FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.379 15,94%

FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.164 15,15%

FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.308 8,40%

UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 1.595 5,80%

BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ" 892 3,25%

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 826 3,01%

FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 808 2,94%

FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 679 2,47%

I.INV.PSIC.RRHH.DESENVOLUP.ORG.QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL) 574 2,09%

ERI: RECERCA DE LA LECTURA 349 1,27%

BIBLIOTECA DE CIÈNCIES DE LA SALUT 259 0,94%

BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA 243 0,88%

I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO" 210 0,76%

I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA) 201 0,73%

I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA 92 0,33%

FACULTADES Y ESCUELAS Gastos

62.471 100,00%

F. ECONOMIA 6.534 10,46%

F. DRET 6.014 9,63%

F. CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 5.823 9,32%

F. MEDICINA I ODONTOLOGIA 5.436 8,70%

F. PSICOLOGIA 4.464 7,15%

F. GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.379 7,01%

F. DE QUÍMICA 4.270 6,84%

F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.164 6,67%

F. FARMÀCIA 4.055 6,49%

E.T.S. ENGINYERIA 3.817 6,11%

F. DE FÍSICA 3.795 6,07%

F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.308 3,69%

FACULTAT DE MAGISTERI 1.987 3,18%

F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 1.940 3,11%

F. DE CIÈNCIES SOCIALS 1.172 1,88%

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 826 1,32%

F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 808 1,29%

FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 679 1,09%

Ejecución Presupuestaria

F. Fisioteràpia Oficina de Control Intern 10

Page 13: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

Por otro lado, a la hora de evaluar la labor realizada, no podemos dejar de

mencionar los créditos correspondientes a Tesis, Tribunales y Espacio Europeo de

Educación Superior que, pese a figurar adscritos a la orgánica de Gerencia, se gestionan

desde los Centros. A continuación ofrecemos una tabla en la que figuran detallados tanto

los créditos destinados a esta finalidad, como el número de expedientes a través de los

cuales se canalizaron.

Nombre Centro

TESIS (66035)

IMPORTE % respecto al importe total

Nº EXP. % respecto a n.º

exp. total

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 5.099,08 1,03% 52 0,96%

TOTAL 496.991,94 100,00% 5.415 100,00%

Los datos ofrecidos, tanto correspondientes al volumen económico gestionado

desde el Centro como relativos al número de expedientes de gasto tramitados a la hora

de destinar dichos recursos públicos a sus finalidades, siguiendo los procedimientos

establecidos por la normativa, nos permiten formarnos una idea bastante aproximada de

la mayor o menor importancia y complejidad de la gestión económico-administrativa de

esta Facultat en relación con el resto de Centros de su propio Campus y de la Universitat

en su conjunto. Pese a que no siempre el importe de los gastos y el número de

expedientes se encuentra en relación directa con la dificultad y la carga de la gestión, lo

cierto es que en líneas generales, creemos que ambos aspectos constituyen buenos

indicadores para medir el trabajo que desde esta vertiente se lleva a cabo en los Centros

de esta Universitat.

No menos interesante resulta conocer el empleo de los fondos públicos, esto

es, la finalidad del gasto realizado. Así, el destino del gasto de la Facultat en un

cuarenta y nueve por ciento (49,28%) corresponde a gastos de capítulo II, los

denominados gastos corrientes en bienes y servicios. Entre éstos, la mayor parte, es

decir, un importe de 56.893,5 € se destinó a compras y servicios ordinarios a proveedores

(reparación y conservación de bienes, suministros, transportes y comunicaciones,

trabajos realizados por otras empresas, primas de seguro, material de oficina....),

mientras que un importe más reducido de 48.916,9 € sirvió para abonar indemnizaciones

Ejecución Presupuestaria

F. Fisioteràpia Oficina de Control Intern 11

Page 14: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

por razón del servicio (dietas, gastos de locomoción y traslados, así como los derivados

de asistencias, conferencias, tribunales...) a personal de la Universitat.

El resto, un porcentaje del 50,72% se empleó en sufragar gastos de inversión del

capítulo VI (ya sea en instalaciones; en mobiliario y enseres; en equipos para

procesos de información o en gastos diversos destinados a la investigación). Dentro

de esta tipología destacan los destinados a inversiones en estudios, proyectos en

curso e investigación con un importe de 77.403.3 €. También se destinaron a

mobiliario y enseres un importe que asciende a 14.139,1 €, a equipos para el proceso

de la información un importe de 9.323,0 €, a inversiones en formación de capital

humano 7.663,4 € y, finalmente, a inversiones en otro inmovilizado material e

inmaterial un importe que asciende a 360,6 €.

Éste y otros datos figuran en las hojas finales de este Informe. Así, tanto en la

tabla como en la gráfica que le acompaña, correspondientes ambas al conjunto de la

Facultat y del departamento que la compone, se pueden observar los extremos

comentados, así como el detalle de los diversos capítulos de gasto (con la denominación

de cada uno de ellos, desglosada a nivel de artículo, indicativa del tipo de bienes y

servicios cuyos gastos comprenden). Por otro lado, gráficamente puede observarse qué

parte de los créditos ejecutados son ordinarios o generales, y qué porción corresponde a

fondos de investigación.

Si consideramos las distintas subunidades (departamento y la Administración del

Centro) que componen la Facultat de Fisioteràpia, podrían ordenarse de forma

descendente considerando su contribución al grado de ejecución del presupuesto total:

Unidad Presupuesto ejecutado 2017

D. FISIOTERÀPIA 119.617,7 55,71%F.FISIOTERÀPIA (CENTRO) 95.082,1 44,29%

TOTAL 214.699,8 100,00%

Finalmente, el ritmo de ejecución del presupuesto gestionado por la Facultat de

Fisioteràpia se aprecia claramente a través de la tabla y gráfica que figuran en el Anexo

I, que reflejan el importe mensual de obligaciones reconocidas a lo largo de la anualidad

auditada. Se observa una ejecución del gasto más o menos homogénea a partir del mes

Ejecución Presupuestaria

F. Fisioteràpia Oficina de Control Intern 12

Page 15: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

de febrero, siendo junio y diciembre los meses en los que se ha ejecutado mayor

volumen de gasto (16,71% y 18,46% respectivamente del total anual). Por el contrario, la

escasa actividad del primer mes se explica por la lógica ralentización que supone el inicio

del ejercicio presupuestario.

La importancia que en nuestra institución poseen los créditos de investigación,

nos ha llevado a proporcionar una visión detallada, tanto en la tabla correspondiente

como de forma práctica, del desglose en los distintos tipos de gasto que presenta el

artículo 68, relativo a los fondos de investigación. Mediante la misma se ofrece los gastos

concretos que corren a cargo de dichos fondos (retribuciones de personal; equipamientos

y programas informáticos; material fungible; dietas; libros y otras publicaciones; etc.).

Dicha información se presenta a nivel de Facultat.

Y por último y refiriéndonos a la vertiente de los ingresos, en los anexos finales

figuran datos referentes a los derechos reconocidos del ejercicio 2017, a través de los

cuales pueden apreciarse su origen.

Esta información se ofrece mediante las cifras que presenta la Administración del

Centro y del departamento, así como a nivel global para la Facultat, tanto numérica como

gráficamente.

Ejecución Presupuestaria

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Page 16: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

3) EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES VARIABLES PRESUPUESTARIAS

Los datos que ofrece la explotación de la información correspondiente a las

principales variables presupuestarias, accesibles tan sólo desde la implantación de la

herramienta informática de gestión económica descentralizada (SICUV), han permitido

realizar informes descriptivos para todos los Centros, Unidades, Institutos y Servicios de

la UVEG referidos a la liquidación de los presupuestos desde la anualidad 2001. En base a los mismos y a la información que arroja el último presupuesto

liquidado (2017), podemos realizar una comparativa interesante de las cifras

correspondientes a los cuatro últimos ejercicios presupuestarios que puede apreciarse en

la tabla que aparece a continuación: en ella se aprecia la evolución que todas las

variables han sufrido (presupuesto ordinario, de investigación y total; gasto real, grado de

ejecución del mismo y número de expedientes de gasto).

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 2014 2015 2016 2017

PRESUPUESTO ORDINARIO 128.587,7 148.914,1 192.611,8 221.508,7

PRESUPUESTO INVESTIGACIÓN 174.858,1 268.041,7 283.540,5 288.853,2

PRESUPUESTO TOTAL 303.445,8 416.955,8 476.152,3 510.361,9

EJECUCIÓN FASE O 124.508,8 194.325,4 187.029,6 214.699,8

GRADO DE EJECUCIÓN 41,03% 46,61% 39,28% 42,07%

Nº EXPEDIENTES DE GASTO 607 593 611 826

Por otra parte, la evolución en el número de expedientes de gastos se muestra en

el siguiente gráfico:

100

200

300

400

500

600

700

800

2014 2015 2016 2017

EVOLUCIÓN 2014-2017Nº EXPEDIENTES DE GASTO

Ejecución Presupuestaria

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Page 17: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

En este Informe hemos tratado de proporcionar a los responsables políticos y

técnicos del Centro auditado una serie de datos con los que configurar una visión general

del volumen de presupuesto gestionado desde el mismo; composición de los fondos;

ubicación relativa tanto en el Campus como en el conjunto de Facultades y Escuelas de

la Universitat; situación de los diversos departamentos; mecánica procedimental de

ejecución presupuestaria; corrección y respeto a la normativa que regula los gastos; en

suma, calidad de la gestión desarrollada en esta vertiente desde el Centro, medida a

través de la suma de factores anteriores.

Esther Escolano Zamorano

Directora de la Oficina de Control Intern

Ejecución Presupuestaria

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Page 18: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

NÚMERO DE EXPEDIENTES DE GASTO 2017

(incluyendo créditos correspondientes a Tesis, Tribunales y Espacio Europeo de Educación Superior adscritos a Gerencia pero gestionados desde los centros)

CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ Nº de Gastos

30.837 100,00%

FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 6.286 20,38%

FACULTAT DE PSICOLOGIA 5.250 17,03%

FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.968 16,11%

FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.636 15,03%

FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.692 8,73%

UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 1.595 5,17%

UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ-INSTITUTS 1.426 4,62%

I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO" 210 0,68%

I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA) 201 0,65%

I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA 92 0,30%

I.INV.PSIC.RRHH.DESENV.ORG.QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL) 574 1,86%

ERI: RECERCA DE LA LECTURA 349 1,13%

FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 933 3,03%

BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ" 892 2,89%

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 878 2,85%

FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 779 2,53%

BIBLIOTECA DE CIÈNCIES DE LA SALUT 259 0,84%

BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA 243 0,79%

TOTAL FACULTADES Y ESCUELAS Gastos

69.975 100,00%

F. ECONOMIA 7.175 10,25%

F. DRET 6.684 9,55%

F. CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 6.596 9,43%

F. MEDICINA I ODONTOLOGIA 6.286 8,98%

F. PSICOLOGIA 5.250 7,50%

F. GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.968 7,10%

F. DE QUÍMICA 4.661 6,66%

F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.636 6,63%

F. FARMÀCIA 4.398 6,29%

F. DE FÍSICA 4.274 6,11%

E.T.S. ENGINYERIA 4.128 5,90%

F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.692 3,85%

FACULTAT DE MAGISTERI 2.274 3,25%

F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 2.043 2,92%

F. DE CIÈNCIES SOCIALS 1.320 1,89%

F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 933 1,33%

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 878 1,25%

FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 779 1,11%

Ejecución Presupuestaria

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Page 19: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

(GASTOS)

Ejecución Presupuestaria

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Page 20: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

Capítulo ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM. OCTUBRE NOVIEM. DICIEM. TOTALOp.corrientes Capítulo 2 ----- 9.258,4 7.889,3 16.211,8 13.380,2 16.282,3 11.053,2 ----- 8.127,9 4.182,2 3.221,4 16.203,8 105.810,4

Capítulo 6 1.907,6 10.980,0 3.356,1 5.281,7 7.925,6 19.604,3 9.857,0 4.621,8 5.194,2 6.606,3 10.126,6 23.428,3 108.889,4

Total mes 1.907,6 20.238,4 11.245,4 21.493,5 21.305,7 35.886,6 20.910,2 4.621,8 13.322,2 10.788,6 13.348,0 39.632,0 214.699,8Porcentaje 0,9% 9,43% 5,24% 10,01% 9,92% 16,71% 9,74% 2,15% 6,21% 5,02% 6,22% 18,46% 100,00%

ANEXO I

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA

EJECUCIÓN MENSUAL DEL GASTO

Op.de capital

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

Capítulo 2 Capítulo 6

Ejecución Presupuestaria

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Page 21: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

Asignación Inicial 100.880,7

Modificaciones Presupuestarias 409.481,2

Presupuesto Definitivo 510.361,9

826

Ejecución en Fase O

CAPÍTULO II 105.810,4Artículo 22 56.893,5Artículo 23 48.916,9

CAPÍTULO VI 108.889,4Artículo 64 14.139,1Artículo 65 9.323,0Artículo 67 360,6Artículo 68 77.403,3Artículo 69 7.663,4

TOTAL 214.699,8

CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios

CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 67 Inversiones en otro inmovilizado material e inmaterialArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigaciónArtículo 69 Inversiones en formación de capital humano

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA CON LOS DEPARTAMENTOS QUE LA COMPONEN

Nº de expedientes gestionados

0,0

10.000,0

20.000,0

30.000,0

40.000,0

50.000,0

60.000,0

70.000,0

80.000,0

90.000,0

EJECUCIÓN FASE "O"

Fondos Generales

63,95%

Fondos Investigación

36,05%

EJECUCIÓN FASE "O" TIPOLOGÍA DE RECURSOS

Ejecución Presupuestaria

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Page 22: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

Asignación Inicial 62.732,0

Modificaciones Presupuestarias 72.484,2

Presupuesto Definitivo 135.216,2

484

Ejecución en Fase O

CAPÍTULO II 79.015,9Artículo 22 32.876,2Artículo 23 46.139,8

CAPÍTULO VI 16.066,2Artículo 64 13.192,3Artículo 65 2.513,3Artículo 67 360,6

TOTAL 95.082,1

CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios

CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 67 Inversiones en otro inmovilizado material e inmaterial

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA (CENTRE)

Nº de expedientes gestionados

0,0

5.000,0

10.000,0

15.000,0

20.000,0

25.000,0

30.000,0

35.000,0

40.000,0

45.000,0

50.000,0

EJECUCIÓN FASE "O"

Ejecución Presupuestaria

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Page 23: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

Asignación Inicial 38.148,7

Modificaciones Presupuestarias 336.997,0

Presupuesto Definitivo 375.145,7

342

Ejecución en Fase O

CAPÍTULO II 26.794,5Artículo 22 24.017,3Artículo 23 2.777,2

CAPÍTULO VI 92.823,2Artículo 64 946,8Artículo 65 6.809,7Artículo 68 77.403,3Artículo 69 7.663,4

TOTAL 119.617,7

CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios

CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigaciónArtículo 69 Inversiones en formación de capital humano

DEPARTAMENT DE FISIOTERÀPIA

Nº de expedientes gestionados

0,0

10.000,0

20.000,0

30.000,0

40.000,0

50.000,0

60.000,0

70.000,0

80.000,0

90.000,0

EJECUCIÓN FASE "O"

Fondos Generales

35,29%

Fondos Investigación

64,71%

EJECUCIÓN FASE "O" TIPOLOGÍA DE RECURSOS

Ejecución Presupuestaria

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Page 24: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

Tipo de gasto: Ayuda Investigación Proyectos Convenios y contratos TOTAL

Gastos de personal: Retribuciones - 2.909,6 36.063,0 38.972,7 Gastos de personal: Seguridad Social - 903,8 10.885,5 11.789,3 Equipos proceso de información - - 2.234,8 2.234,8 Otro Inmovilizado material - - 1.490,0 1.490,0 Enseres 280,2 - 328,9 609,1 Material Fungible 2.590,0 3.663,6 2.614,9 8.868,5 Dietas locomoción PDI funcionari - 1.338,0 1.710,5 3.048,5 Dietas locomoción PDI-PI laboral - 2.452,5 1.461,0 3.913,5 Gastos de viaje personal externo - - 28,7 28,7 Trabajos realizados por otras empresas y profesionales. 1.232,7 615,0 1.906,8 3.754,5 Otros gastos diversos - 1.430,3 1.263,5 2.693,8 Total centro: 4.102,9 13.312,7 59.987,7 77.403,3

Porcentaje: 5,30% 17,20% 77,50% 100,00%

NATURALEZA DEL GASTO EJECUTADO CON CARGO A FONDOS DE INVESTIGACIÓN DE LA FACULTAT DE FISIOTERÀPIA

 ‐

 5.000

 10.000

 15.000

 20.000

 25.000

 30.000

 35.000

 40.000

Gastos depersonal:

Retribuciones

Gastos depersonal:

Seguridad Social

Equipos procesode información

Otro Inmovilizadomaterial

Enseres Material Fungible Dietas locomociónPDI funcionari

Dietas locomociónPDI‐PI laboral

Gastos de viajepersonal externo

Trabajos realizadospor otras empresasy profesionales.

Otros gastosdiversos

Ayuda  Investigación Proyectos Convenios y contratos

Ejecución Presupuestaria

F. Fisioteràpia Oficina de Control Intern 22

Page 25: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

DERECHOS RECONOCIDOS

(INGRESOS)

Ejecución Presupuestaria

F. Fisioteràpia Oficina de Control Intern 23

Page 26: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

Código Concepto Importe %

31070 Convenios y contratos investigación-Empresa privada 5.139,20 5,19%31090 Convenios y contratos investigación-Del exterior 50.380,27 50,89%31171 Otros convenios y contratos 15.000,0 15,15%34040 Tasas de cursos y seminarios propios 2.830,0 2,86%74300 Transf. Capital de la admón gral de la GV-Investigación 11.030,0 11,14%

Total 98.992,3 100,00%

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA

DERECHOS RECONOCIDOS 2017

Convenios y contratos investigación-Empresa

privada6,09%

Convenios y contratos investigación-Del exterior

59,71%

Otros convenios y contratos17,78%

Tasas de cursos y seminarios propios

3,35%

Transf. Capital de la admón gral de la GV-

Investigación13,07%

DERECHOS RECONOCIDOS F. DE FISIOTERÀPIA

Ejecución Presupuestaria

F. Fisioteràpia Oficina de Control Intern 24

Page 27: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

Código Concepto Importe %

34040 Tasas de cursos y seminarios propios 2.830,0 62,95%

39900 Ingresos diversos 1.665,3 37,05%

Total 4.495,3 100,00%

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA (CENTRE)

DERECHOS RECONOCIDOS 2017

Tasas de cursos y seminarios propios

62,95%

Ingresos diversos37,05%

DERECHOS RECONOCIDOS F. DE FISIOTERÀPIA (CENTRE)

Ejecución Presupuestaria

F. Fisioteràpia Oficina de Control Intern 25

Page 28: Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Fisioteràpia

Código Concepto Importe %

31070 Convenios y contratos investigación-Empresa privada 5.139,20 5,44%

31090 Convenios y contratos investigación-Del exterior 50.380,27 53,31%

31171 Otros convenios y contratos 15.000,00 15,87%

31172 Convenios colaboración empresarial 12.947,55 13,70%

74300 Transf. Capital de la admón gral de la GV-Investigación 11.030,00 11,67%

Total 94.497,02 100,00%

DEPARTAMENT DE FISIOTERÀPIA

DERECHOS RECONOCIDOS 2017

Convenios y contratos investigación-

Empresa privada5,44%

Convenios y contratos investigación-Del

exterior53,31%Otros convenios y

contratos15,87%

Convenios colaboración empresarial

13,70%

Transf. Capital de la admón gral de la GV-

Investigación11,67%

DERECHOS RECONOCIDOS D. DE FISIOTERÀPIA

Ejecución Presupuestaria

F. Fisioteràpia Oficina de Control Intern 26