INFORME FINAL DEVISITA DECONTROL FISCALweb.contraloriabogota.gov.co/sites/default/files/Contenido/Informes/Auditoria...Contralor de Bogotá D.C. María Anayme Barón Durán ContraloraAuxiliar

oCONTRALORÍAl)E'"[¡OGOTÁ. D_e -

"Una Contra/aria aliada con Bogotá"

INFORME FINAL DE VISITA DE CONTROL FISCAL

INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU

CÓDIGO VISITA No. 507 DE 2019:

DIRECCiÓN DE REACCiÓN INMEDIATA

Bogotá D.C., cuatro (4) de marzo de dos mil diecinueve (2 19)

www.contraloriabogota.gov.coCódigo Postal 111321Cra. 32 A No. 26 A 10

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oCONTRALORiA-'.""'-

DI: 1I0GOTÁ. O,e.

"Una Contra/oría aliada con Bogotá"

HOJA DE PRESENTACiÓN

Juan Carlos Granados BecerraContralor de Bogotá D.C.

María Anayme Barón DuránContra lora Auxiliar

Carlos Gabriel Camacho ObregónDirector Técnico

Equipo de Auditoría:

Viterbo Gómez Carvajal- Profesional Universitario 219-03Daniella Guzmán Albadán - Profesional Universitario 219-03


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eCONTRALORiAm~OGüTÁ. D,C


TABLA DE CONTENIDO

1. CARTA DE CONCLUSIONES (Ver anexo 7).

2. ALCANCE Y MUESTRA DE AUDITORIA: indicar claramentemuestra de auditoría evaluada

alcance y la

(Ver anexo4. CUADRO CONSOLIDADO DE OBSERVACIONESprocedimiento para realizar auditoria de regularidad).

3. RESULTADOS DE LA VISITA: relacionar los resultados y la observaciones(hallazgos) administrativos, fiscales, penales y disciplinarios deter ¡nadas.

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oCONTRALORíADI: BOGOTÁ. D,e.


1. CARTA DE CONCLUSIONES

DoctoraYANETH ROCIO MANTILLA BARÓNDirectoraINSTITUTO DE DESARROLLO URBANO ., IDUCalle 22 No, 6-27110311Ciudad

Asunto: Carta de Conclusiones Visita de Control Fiscal 507 de 2019

La Contraloria de Bogotá D,C" con fundamento en los articulos 267 y 272 de laConstitución Política y el Decreto 1421 de 1993, practicó visita de control fiscal alInstituto de Desarrollo Urbano - IDU, a través de la evaluación de los principios deeconomía, eficiencia y eficacia con que administró los recursos puestos a su disposicióny los resultados de su gestión en lo relacionado con el cobro de la contribución devalorización (Acuerdos Distritales Nos. 180 de 2005, 398 de 2009, 500 de 2012, 523 de2013 y 724 de 2018).

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada porla entidad y analizada por la Contraloria de Bogotá D.C. La responsabilidad de esteente de control consiste en producir un informe de visita de control fiscal que contengael concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo connormas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientosestablecidos por la Contraloría; de manera que el análisis proporcione una baserazonable para fundamentar nuestro concepto.

La auditoría incluyó el estudio, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias ydocumentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el cumplimiento de lasdisposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentadosen papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloria de BogotáD.C.

CONCEPTO DE GESTiÓN SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contraloria de Bogotá D.C., realizó un pronunciamiento como resultado de unaIndagación Preliminar, el 11 de mayo de 2017, sobre la ejecución de las obras deinfraestructura por el Instituto de Desarrollo Urbano - IDU con los recursos provenientesde la contribución de valorización incluidos en el Acuerdo 180 de 2005.


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oCONTRALORiAOI:BOGOTÁ. l).C

"Una Contra/oría afiada con Bogotá"

La valorización, aparece en nuestro ordenamiento jurídico con la Ley 25 e 1921, que lacrea como impuesto, luego, con el Decreto 1604 de 1966, la ca virtió en unacontribución, entendida como: "(. ..) un pago por una inversión que bene 'cia a un grupode personas, como es el caso de la valorización"1. En igual sentido la C rte a través desentencia C-495 de 1998, indicó: "La contribución de valorización no un impuesto,porque no grava por vía general a todas las personas, sino un sector e la poblaciónque está representado por los propietarios o poseedores de inm ebles que sebenefician, en mayor o menor grado, con la ejecución de la obra p blica. Dada sunaturaleza esta contríbución por principio tiene una destinación de esp ial; de ahí quese la considere una "imposición de finalidad" esto es, una renta que se establece yrecauda para llenar un propósito específico. Dicho propósito constitu e un elementopropio de su esencia, que es natural a dicha contríbución, al punto que no sólo laidentifica y caracteriza, sino que representa un elemento esencial de existencia. Ladestinación de los ingresos por valorización, sí bíen la señala el legisla or, no surge dela voluntad política de éste, sino de la naturaleza misma de la renta, q e se constituyeen orden a lograr, así sea una parte, el retorno de la inversíón alizada por elrespectivo organismo público".

Reiterado lo anterior, a través del Acuerdo Distrital No. 7 de 1986, de o que se puedeidentificar dos elementos fundamentales de la contribución: la destinaci' n específica delos recursos y el beneficio que se le genera a los bienes inmuebles gra dos.

El Acuerdo 180 de 2005 contempló la realización de 137 obras (intersecciones,andenes, vías, puentes peatonales y parques), para lo cual el Concej de Bogotá D.C.en su momento autorizó el cobro de la contribución de valorización, proyectando unrecaudo de $2,1 billones a junio de 2005. El Acuerdo 398 de 2009, m dificó el plan deobras inicialmente contemplado, eliminando 4 obras (113-114-312-313 e incluyó 1 obranueva, además de incluir otras modificaciones en cuanto a los rupos de obra,reasignar el monto de la contribución.

El Acuerdo 445 de 2010 modificó el Anexo 4 del Acuerdo 180, en I relacionado a latabla de nivel geoeconómico, el Acuerdo 451 de 2010 modificó el Pan de Obras delAcuerdo 180 (2 años). El acuerdo 200 de 2012 modificó el Anexo 4 de Acuerdo 180, esdecir la tabla de nivel geoeconómico y realiza una prórroga de 2 a os el término delAcuerdo 398 de 2009.

El Acuerdo 523 de 2013, ordenó la construcción. de 11 obras c recursos de lacontribución de valorización, excluye 82 obras, quedando 54 vigentes. '

1 Sentencia C-545 de 1994, M.P.: Fabio Morón Diaz.www.contraloriabogota.gov.co

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oCONTRALORÍAD~ l\OGOTÁ, D.C


Para el lapso entre los años 2005 a 2017, se recaudaron $1.117.540.366.325, y sepagó al IDU por concepto de administración $77.426 millones, causándose ademásrendimientos financieros por $248.101.384.063. De la suma recaudada para el año2017, sólo se habían ejecutado en obra el 47,5%, que corresponde a $505.950 millonesy $371.465 millones (34,89%) destinado para adquisición de predios de obras inclusoexcluidas. Como consecuencia, mediante los Acuerdos 368 de 2009 y 523 de 2013, seordenó devolver $223.591 millones, por la eliminación de 6 obras.

1. DEVOLUCiÓN DE CONTRIBUCiÓN DE VALORIZACiÓN.

De la revisión de los Acuerdos 398 de 2009 y 523 de 2013, que ordenaron la devoluciónde la contribución de valorización, respecto de las obras excluidas se advierte que, enparágrafo 2 del numeral 2, del articulo 2 del último Acuerdo indicado se estableció:

"Para efecto de la devolución señalado en el parágrafo anterior, el Instituto deDesarrollo Urbano deberá comunicar a los ciudadanos la procedencia de dichadevolución a fin de que con esa información, ellos, si lo consideran pertinente, den inicioformal a dicho trámite, aclarándoles que respecto de los recados obtenidos en virtud dela asignación realizada en el año 2012 para la Fase" de valorización, así como losreferentes de las obras de la Fase I señaladas en el parágrafo 1°, deberán ser objeto decompensación con asignacíones realizadas en otros cobros de valorización, por ende,solo en el caso en que se verifique saldos a favor del contribuyente, se procederá a ladevolución de estos, debidamente indexados por la variación del IPe entre la fecha deefectuado el primer pago y el mes inmediatamente anterior a la fecha de la Resoluciónque ordena la devolución, de conformidad con lo establecido en el Estatuto Tributario,siendo este el mecanismo de imputación de pagos previsto, en el presente acuerdo",

Así las cosas, pueden establecerse entonces unos pasos, para que proceda lareclamación de los recursos por concepto de la contribución de valorización: 1. Lacomunicación oficial por parte del Instituto de Desarrollo Urbano a los ciudadanos sobrela procedencia de la devolución; 2. Inicio formal del trámite en cabeza de losciudadanos; 3. La expedición por parte de la administración de una resolución queordene la devolución, de conformidad con el Estatuto Tributario.

Teniendo en cuenta lo anterior, en desarrollo de la visita de control fiscal, se procedió asolicitar información al Instituto de Desarrollo Urbano sobre las medidas adoptadas y elestado actual del proceso de devolución de los recursos por la contribución devalorización, de lo que se pudo determinar que2:

2 Respuesta de 14 de febrero de 2019, por ellDU, radicado No. 1-2019-03741.www.contraloriabogota.gov.co

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QCONTRALORíADUlo¿ciiA O.e

"Una Con/raforía afiada con Bogo/á"

1. Se diseñó por parte del Instituto de Desarrollo Urbano una estrategia e divulgaciónque inició con el envío de comunicaciones escritas a cada uno de los pf 'dios objeto dedevolución, informando los saldos a favor, con la indicación del pro edimiento, lasfechas y los puntos de atención para el indicado trámite.

, I

I

Fecha Recursos a devolver30/03/2017 $73,583.000,00014/02/2019 $73402.545.000

Recursos devueltos entre el $180455.00030/03/2017 al 14/02/2019 , I

Fuente: Pronunciamiento Contraloría de Bogotá 2-2017-09037 y respuesta IOU 14 feb ero/2019Elaboración: Dirección de Reacción Inmediata - Contraloria de Bogotá D.C.

,

2. El IDU realizó una campaña con el apoyo de Agencia en casa de la Al aldía Mayor, através de los medios de comunicación CITYTV, CANAL CAPITA'" INTERNET,PRENSA, WV, GLP, RCN, OLlMPICA, TODELAR RADIO SAS, RAD, O 30", RADIODIVERSIA, VIENTOS ESTEREO, RADIO COMUNITARIA, publicacio' es en mediosimpresos y entrevistas desde el mes de noviembre de 2013. En red s sociales IDUBogotá en Facebook y Twitler permanentemente se publicó inform ción sobre lasdevoluciones de Valorización por Acuerdo 523 de 013 en el,

#DevolucionPorValorizacionO. ¡

3. A partir de diciembre de 2013 en la página web del IDU se publi laron en el linkhtlps://www.idu.gov.co/page/resoluciones las resoluciones expedidas ,or localidades,para que los contribuyentes se acercarán y radicarán sus solicitudes. IDe lo anterior, se pudo establecer que, con corte a 30 de marzo de 201 1, el IDU informóa la Contraloría de Bogotá D.C., que no habían sido devueltos $ .583.000. Estainformación fue solicitada nuevamente por la Dirección de Reacción nmediata y concorte a 14 de febrero de 2019, se informó, que el saldo de devolución d I recursos es de$73.402.545. I

Cuadro 1. Devolución de recursos. I, I

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i2. OBRAS PENDIENTES CON RECURSOS DE LA CONT' IBUCIÓN POR

VALORIZACiÓN iAhora bien, debe recordarse que de las 140 obras que fueron ap , badas medianteAcuerdo 180 de 2005, solo quedaron para ejecución 54 y 41 fue .on efectivamenteconstruidas, quedando 13 obras en riesgo, de las que se solicitó infor ación en eIIDU,que se relaciona a continuación: , i,I

, IIII

http://htlps://www.idu.gov.co/page/resoluciones

http://www.conlraloriabogola.gov.co

eCONTRAlORfADri\é)GdfA, O.e.

"Una Contraloría aliada con Bogotá"

Cuadro 2. Obras pendientes con recursos de la contribución por valorización

Estadorespuesta Estado actual

Número Compromiso radicado No. respuesta radicado %dede obra Descripción Acuerdo Otras fuentes 1-2017-12080 No. 1.2019.03741 Ejecuciónde25 de de 14 de febrero de

mayo de 20192017

Avenida JoséCelestino

Este proyecto noMutis (AC 63)110 desde $35.011.254.786 $15.333.511.275 Sin iniciar hace parte del

Carrera 114 construcci6n acuerdo de

hasta Carrera valorización

122Proyecto contratadopara actualización de

diseños a\ parámetros de

Avenida Transmilenio yBoyacá (AK construcción72) desde la mediante contratoAvenida San

Sin iniciar IOU-1555-2017, el511 José (ac170) $16.824.097.038 $378.000.000 construcción cual se encuentra en 0%

hasta la etapa deAvenida San complementación aAntonio (AC los estudios

183) existentes ypróximos a iniciar laetapa de obra, conun avance de

diseños del 87%.Proyecto en

ejecución de obra -Fase de

Avenida San construcción en dosAntonio (AC tramos: Tramo 1:183) desde la Tramo 1 - Avenida 29%

Avenida San Antonio (AC183)Boyacá (AK Sin iniciar en la Avenida

512 72) hasta la $44.527.000.000 construcción Boyacá hasta laAvenida Carrera 540 - Fase

Paseo de los de construcción, Tramo 2:Libertadores mediante contrato 61,9%(Autopista IDU-1543-2017, conNorte) acta de inicio del 13

de febrero de 2018,con un avance físico

del contrato de

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11

O 1

11

CONTRALORiA11Ixi\oGOT,( o:c

"Una Contraloría aliada con Bogotá" I

l'Estado . ,

respuesta Estado act al

Número Compromiso radicado No. respuesta rad cado %deDescripción Otras fuentes 1-2017.12080 No. 1.2019-0. '741

de obra Acuerdo de25 de de 14 de febr' ro de Ejecución

mayo de 2019 , I

2017 l'29,0%.

Tramo 2 - P ,~ntevehicular tabl ' ro sur

de la Av. ~anAntonio (AC l' '3) porAvenida Pas o los

Libertado,

s(Autopista N rte)-

Fase de eons l¡ceión,mediante ce 'tratoIDU-1838-20 .5,conacta de inici del 08de febrero d 2016,con un avan , : físicodel contrato 1,9%.

Avenida LalenSirena Proyect

(AC153) Ejecución d lobra-desde Fase ereAvenida construc' ión,

141 Laureano $21.595.633.713 $597.227.358 Sin iniciar mediante e ntrato 27%Gómez (AK construcción IDU-1550-217, con9) hasta acta de ini o del 6Avenida de febrero ' 2018,Santa con un aya

,

e físicoBárbara (AK del contrato 'e 27%.

19\. IAvenida El Contrato ID~-1550-

Rincón desde Sin iniciar 2018. Acta' 'e inicio108 Avenida $16.479.797.871 $779.653.622 construcción suscrita e 101de

0%Boyacá hasta febrero d 2019.la Carrera 91Avenida El Contrato I[ U-1550-

109 Rincón por $58.850.382.080 Sin iniciar 2018. Acta de inicio 0%Avenida construcción suscrita 01 deBovacá febrero d ' 2019.

Avenida José Proyee b enCelestino ejecución e obra -

Mutis (AC63) Fas!jldedesde constr' ~ción

116 Avenida de la $62.630.535.934 $5.326.934.076 En mediante contrato 52%Constitución construcci6n IDU-1851-' '015, con(AK 70) hasta acta de i 'tio del 9

Avenida de marzo,

e 2016,Boyacá (AK con un av nce físico

72\ del contra ' de 52%

115 Avenida José $50.475.649.114 $1.803.498.957 En Proye' to en 52%Celestino construcción eiecución de obra -

I

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ICódigo Postal 111321Cra. 32 A No. 26 A 10

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I

http://www.contraloriabogota.



Número Compromiso radicado No. respuesta radicado %dede obra Descripción Acuerdo Otras fuentes 1.2017.12080 No. 1.2019.03741 Ejecución

de25 de de 14 de febrero demayo de 20192017

Mutis (AC 63) Fase depor Avenida construcciónBoyacá (Ak mediante contrato

72) IDU.1851.2015, conacta de inicio del 9de marzo de 2016,con un avance físicodel contrato de 52%

AvenidaCiudad de Contrato IDU.1541.Cali (AK 86) En 2018. Acta de inicio175 por Avenida $1.172.245.158 construcción suscrita el 07 de 0%

Ferrocarril de febrero de 2019.Occidente(AC 22).

Proyecto enejecución de obra.

Fase de

Avenida construcciónmediante contrato

190Ferrocarril de $9.924.258.325 $44.300.000 Sin iniciar IDU.1835.2014, con 60,83%Carrera 93 a construcción acta de inicio del 15Carrera 100 de enero de 2015, . .

con un avance físicodel contrato de

60,83%La factibilidad, losdiseños y estudiostécnicos de esteproyecto seadelantaron

mediante el contratoIDU.033.2006,

Avenida San celebrado entre elJosé (Ac 170) Consorcio CEI.SMA

desde y eIIDU, cuyo objeto

169 Avenida Cota $462.825.791 Sin iniciar contractual fue Sin iniciar(AK 91) hasta construcción "Consultoría a precio construcciónAvenida global fijo sinCiudad de reajuste para las

Cali (AK 106) obras de vías,intersecciones,

puentes peatonalesy espacio públicoque conforman elgrupo C, zona B de

proyecto s devalorización en

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http://www.contraloriabogota.gov.Co

eCONTRALORíADE BOGOTÁ. D.C.


I1

,1

I1

¡ III

Númerode obra

122

Descripción

AvenidaMariscal

Sucre de laCalle 19 a laCalle 62:Tramos

(Carreras 20y 22) desde la

AvenidaCiudad deLima, Calle19 hasta laAvenida

Jorge EliecerGaitán Calle26. AvenidaMariscalSucre

(carrera 20 ycarrera 22)desde laAvenida

Jorge EliecerGaitán Calle26 hasta la

Avenida Calle32. AvenidaMariscalSucre

(Carrera 19 yCarrera 20),en la Carrera

CompromisoAcuerdo Otras fuentes

Estadorespuesta

radicado No.1.2017-12080

de25 demayo de2017

,Estado act 'al

respuesta rad i::adoNo. 1.2019.0 741, ,

de 14 de febr ro de2019

: iBogotá D.C.",: i cual

finalizó ei 1, Ideenero de 200 y seliquidó el 2' :de

diciembre de 011.La ejecució I delproyecto ,eencuent

supeditado ¡, larespuesta d Ila redelimitación de laReserva Fo estalVan Der Ha !men,trámite que a 'elantala Secretaria istrital

de Plane . 'iónLos tran os

cofinanciad :sconrecurso, de

valoriza ció son;,

Carrera 2, entrecalle 22 y e ' le 24 ycarrera 20 e re calle

22 Ycall '26Carrera 19 Carrera20, en la ca lera 39para empal lar conlas carreras 22 y 24desde la e 'lIe 41hasta la C ¡le 45.Asi las ce lbs, losrecursos a gnadospor centrlb ción devalorizaci' h paraeste pro' lecto

ascienden é ;$20,962millones. A la fechase han inv l1idoendiseños, p edios y

construcci6 I la sumade $30.159 millones.Sin pe~ui lo de lo, ,

anterior, lel tramosque rest" h para, ,

culminar e proyectoasciende' a un devalor de '94.899millones ri "Drecios

%deEjecución

Sin iniciarconstrucción


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oCONTRALORíADEñü601X, o.e.



Número Compromiso radicado No. respuesta radicado %dede obra Descripción Acuerdo Otras fuentes 1-2017-12080 No. 1.2019-03741 Ejecuciónde25 de de 14 de febrero de

mayo de 20192017

39 para de 2018), los cualesempalmar están siendocon las gestionados por la

Carreras 22 y administración24 desde laCalle 41

hasta la Calle45 (AvenidaFranciscoMiranda).AvenidaColombia(transversal21 y 23),desde la

Diagonal 63hasta

empalmarcon la

Carrera 24con Calle 62

204 Parque el Obra a cargo delCountrv lORD.

Fuente: Pronunciamiento Contraloria de Bogotá 2-2017-09037 y respuesta IDU 14 febrero/2019Elaboración: Dirección de Reacción Inmediata - Contralorfa de Bogotá D.C.

De las anteriores, existen dos obras que merecen especial atención, la 169, que seencuentra sin iniciar construcción, en atención a que se encuentra supeditada a lanueva delimitación de la Reserva Forestal Van Der Hammen, solicitud que esta siendotramitada ante la Secretaría Distrital de Planeación. De otro lado, la obra 122, que seencuentra en el mismo estado, como quiera que los recursos asignados por lacontribución de valorización a este proyecto ya fueron invertidos en su totalidad.

3. ACUERDO 724 DE 2018 - NUEVO COBRO DE VALORIZACiÓN.

3.1 PREFACTIBILlDAD DE LA NUEVA CONTRIBUCiÓN DE VALORIZACiÓN

Con el fin de lograr la aprobación por parte del Concejo Distrital, la administración através del IDU, realizó estudios de prefactibilidad para cada una de las obrasproyectadas, los presupuestos obtenidos corresponden a una mera estimación de cadauno de los capitulas a ejecutar en cada una de las obras, por lo que en la etapa deestudios y diseños (fase 111) deberán ajustarse, de otra parte estos costos están


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coQ", .i"Una contra~;:í:G:/::;aCcon Bogotá" !

basados en la resolución de precios de referencia del IDU, vigentes ¡ara el año deelaboración, teniendo en cuenta que se elaboraron en diferentes a 'os y para elmomento de la contratación ya estarán desactualizados. Lo anteri 'r, supone unaumento significativo del valor de cada proyecto solo por este concepto, lo que obligaráfinanciar con otras fuentes la terminación de las obras. IA continuación, se encuentra el listado de proyectos a nivel de prefacti 'ilidad y el añode elaboración.' ; I

"Cuadro 3. Proyectos de Valorización 2018 I

I

I

II

2017 I2017 I

2017 '1

2017

III

2017 i

2017 '1,

2016

2016

2016

2016

2017

2012

2017

Año ¡Formulació

2017 I

www,conlraloriabogola, gov, coCódigo Postal 111321Cra, 32 A No, 26 A 10

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Proyecto de valorización en prefactibilidad

Reconstrucción de vías de las zonas industriales deMontevideo. Puente Aranda y Granjas de TechoCiclopuente Canal Molinos por AutonortePuente peatonal ubicado en la Av, Laureano Gómez (AK 9)por Calle 112Cicloruta Canal San FranciscoCorredor Ambiental Canal Córdoba desde la calle 129 hastala calle 170Canal El Cedro entre Av. Calle 134 y Av, Calle 170Av, Contador entre Cra, 7 y Autopista Norte y Av, SantaBárbara entre CI. 127 y CI. 134Calle 153 - Av, La Sirena entre Autopista Norte y Av, BoyacáAv, Pepe Sierra - Calle 116, entre Carrera 9 y AutonorteAutopista Norte, entre Calle 77 y Calle 128B

Cicloruta Canal MolinosAceras y Ciclo rutas Carrera 9 desde la Calle 45 hasta laCalle 82

Aceras y Ciclorutas Calle 73 entre Carrera 7 y Av, CaracasCalles 92 - 94 entre Carrera 7 y AutonorteConexiones Transversales PeatonalesAceras y Ciclorutas Carrera 15 entre Av, Calle 100 y Av,Calle 127Av, Pepe Sierra (calle 116) entre Autonorte y Av. Boyacá

Red Peatonal Chapinero Plataforma Calle 62 2017 IFuente: Pronunciamiento Contraloría de Bogotá 2-2017-09037 y respuesta IDU 14 feb 8ro/2019Elaboración: Dirección de Reacción Inmediata - Contraloría de Bogotá D.C. ¡

I

1

CONTRATOS DE CONSULTORíA PARA ESTUDIOS Y DISEÑ DS.I

Además de la prefactibilidad, que fue adelantada directamente p ~r el Instituto deDesarrollo Urbano, se pudo establecer, que para el año 2017 el Insti uta de DesarrolloUrbano asignó una disponibilidad presupuestal de $52,794.759.793, bn los que fueron

I

I

!

3.2.

oCONTRAlORfA

()[ nOGÓTÁ. D,C.


contratados la consultoría e interventoría de los proyectos de infraestructura vial y deespacio público que se encuentran incluidos en el Acuerdo 724 de 2018, como acontinuación se relacionan:

Cuadro 4. Avance de las consultorías de los Proyectos de Valorízación 2018

OBRAS

Proyectos Contratista Valor del Interventor Valor del AvaAcuerdo y No. Del contrato y No. Del contrato Estado

Objeto nce724 de contrato contrato2018

Factibilidad, Consorcio Compañiaestudios y diseños 2001,2005, ' espacio Colombianade aceras, ciclo 2006,2008, públicode Etapa derutas y 3008,3009 Bogotá $5.904.106.795 Consultores $1.483.889.990 27% factibilidadconexiones y 3010 2017 IDU-1548-peatonales en la IDU-1564-

ciudad de BOQotá 2017 2017

Desarrollar lafactibilidad y losestudios y diseñospara la Reconstruc Consorcioreconstrucción de ción de vías Planes - HMVvías y su espacio zona Jorge consultoría Etapa depúblico asociado industrial de Fandiño $4.269.059.468 SAS $1.611.603.353' 25% factibilidadpara las zonas Montevideo IDU-1520- IDU-1578-industriales de y Puente 2017 2017Montevideo y Arandapuente Aranda enla ciudad deBoaotá.Desarrollar lafactibilidad y losestudios y diseñosde lainfraestructura vialy el especiopúblico asociadopara: tramo 1 de Euroestudiola Avenida 1002,1003, s S.A.S. Integral SA

Etapa deContador (AC $7.037.389.076 IDU-1573- $2.210.111,26 35%134) entre 1004 y 1006 IDU-1557- 2017 factibilidad

autopista norte y 2017

Carrera 7.Tramo 2 de laAvenida SantaBárbara (AK19)entre Calle 127 yCalle 134.Tramo 3 de la


PBX 3358888


,1

i I: i

jiI

o

9Cra. 32 A No. 26 A 10

PBX 3358888

CONTRALORiA 1

"D"fñOGOT"Á. D.C.

11"Una Contra/oria aliada con Bogotá"

I

OBRAS

Proyectos Contratista Valor delInterventor Valor del ,1 Ava

Acuerdo y No. Del contrato y No. Del contratol. Estado

Objeto contrato contrato nce724 de2018 11

Avenida Jorge11Uribe Botero (AK

19) entre calle 134y calle 170.

1Tramo 47actualización y/ocomplementación

,1de los estudios ydiseños de la

1

calzada norte de11la Avenida la

Sirena (Calle 153),

entre la Autopista1

Norte y la Avenid 1

Boyacá en la11ciudad de BOQotá.

Estudios y

1

diseños para laconstrucción delpuente peatonal

Iubicado sobre laAv. Laureano HMV CBGómez (AK 9) por consultoría Ingenieros I En

ejecucióncaile 112 y 2007 Y 2005 S.A.S $1.537.021.647 SAS. $515.962.12 72% estudios yfactibilidad. IDU-1525- IDU-1535-estudios y diseños 2017 2017 I

diseños

del ciclo puenteCanai Molinos por

IAuto norte en laciudad de BogotáD.C. I

! ITerminado - A la

Factibilidad y1

fecha seestudios y diseños adelantande infraestructura laspeatonal y ciclo

1

gestionesrutas en los carresponcorredores Compañia

Idientes

ambientalesEuroestudio Colombiana para dars SAS. de

localizados en el 1005 IDU-1526- $4.513.693.924 Consultores $1.217.174. 75 35% inicio alcanal Córdoba 2017 IDU-1548-

I

procesoentre Calle 129 y 2017

administraCalle 170 en el

Itivo o

Canal San sancionatFrancisco entre ario y lasCarrera 50 y

i Igestiones

Canal Boyacá en tendientesla ciudad de a lasBoaotá 1 definicion

www.contraloriabogota. gov. CO 11

C6di O Postal 111321


eCONi"RALORfA"""'i5FñoGorÁ. o.e.


OBRAS

Proyectos Contratista Valor del Interventor Valor del Avay No. Del y No. Del EstadoAcuerdo contrato contrato nceObjeto 724 de contrato contrato2018

escontractuales quepermitan

laobtenci6nde los

estudios ydiseños y

lacontrataci6n de laobra.

Aceras delcostado orientalde ia AvenidaPaseo de Iso Consorcio Consorciolibertadores (AK E&D Aut $18.915.968.50 Civiltec - Etapa de45 - Autopista 2003 Nte 8 PiV $3.266.372.892 49% factibilidadNorte) entre la IDU-1394- IDU-1398-Calle 77 2017 2017(Monumento a losHéroes) y la Calle1288Actualizaci6n.complementaci6no ajusles deestudios y diseños C8 Enpara la ampliaci6n Inte9ral S.A. Ingenieros

ejecuci6ndel puente 1004 IDU-1497- $1.158.755.684 S.A.S. $359.115.486 46%vehicular ubicado 2017 IDU-1511- estudios y

sobre la Calle 153 2017 diseñospor auto norte enla ciudad deBonotá.Fuente: Respuesta IDU 14 de febrero de 2019.Elaboración: Dirección de Reacción Inmediata - Contraloria de Bogotá D,C.

En relación con el contrato IDU-1526-2017, celebrado con Euroestudios SAS. seadvierte según la información reportada por el Instituto de Desarrollo Urbano, seencuentra terminado sin haber sido recibido a satisfacción por lo que se estánadelantando las gestiones correspondientes para dar inicio al proceso administrativo osancionatorio.

Al respecto, también manifestó el Instituto de Desarrollo Urbano, que desde el 11 deabril de 2018, la interventoría solicitó la declaratoria del presunto incumplimiento de lasobligaciones del contrato de consultoría, teniendo como argumentos la no presentación


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I


de documentos de soporte del personal, la no entrega de informes sem nales, falta de,

productos de la etapa de recopilación, análisis de la información y fac bilidad y el noinicio de la etapa de estudios y diseños.

Sin embargo hasta la fecha de la realización de la presente visita de ,ontrol fiscal, apesar de los varios requerimientos realizados por parte del Instituto aa Interventoría(adelantada por la Compañía Colombia de Consultores contrato IDU-15 8-2017), con elfin de adecuar el Informe Técnico del presunto incumplimiento par I adelantar loscorrespondientes procesos sancionatorios, esto no ha sido estragado, simado a que eltérmino del contrato de consultoria se encuentra vencido desde el 1 d I noviembre de2018, sin que se haya adelantado alguna gestión suficiente par I garantizar elcumplimiento de las obligaciones contractuales.

Lo anterior permite establecer no solo un incumplimiento por parte d la consultoría,sino de la interventoría, razón por la cual se requiere la atención inmedi 'ta del presenteasunto por parte del Instituto de Desarrollo Urbano, con el fin de to 'ar las medidasnecesarias y suficientes para exigir de ambas partes el cumpl 'iento de susobligaciones. i3.3. VALOR ADMINISTRACiÓN - INSTITUTO DE DESARROLLO U I SANO

El IDU en desarrollo de visita de control fiscal, hace entrega del do umento titulado. . ,

"PROYECC/ON ALISTAMIENTO NUEVO COBRO VALORIZACIO - ACUERDODISTRITAL 724 DE 2018", por medio del cual se dio soporte al valor e administraciónpara el recaudo del aporte de valorización del acuerdo 724 de 2018. I continuación seelabora un resumen de la información analizada y los costos calculado j en el estudio.

CARACTERIZACiÓN GENERAL DEL ACUERDO 724 DEL 2018. I• Monto distribuible: $906.579.000.000. '[• Predios dentro de las Zonas de Influencia: 681.124 predios Apr• Predios a Asignar: 380.489 predios Aprox.• Predios a Exentos: 300.635 predios Aprox.• Exclusión de predios calificados en estrato 1, 2 Y 3 por capacidCJ de pago. Por lo

tanto la Contribución se distribuirá entre los estratos 4, 5 l' 6 Y predios noresidenciales.

• Se utilizará el método de distribución de la contribución se ' el de distanciaprecio, nuevo para el contribuyente. !

• Las zonas de cobro son las que tienen mayor capacidad de p 90 en la ciudad yes la primera vez que se cobraría un monto de estas dimensio '1 s.

www.contraloriabogota.gov.coCódigo Postal 111321Cra 32 A No. 26 A 10

PBX 3358888


eCONTRAlORiADTñÓaOTA: D.e.


3.3.1. ETAPAS GENERALES DEL OPERATIVO DE NUEVO COBRO

3.3.1.1. ASIGNACiÓN

Ejercicio técnico que se realizará en la Subdirección Técnica de operaciones(STOP) del IDU, en el cual se toma como insumo la base catastral de lospredios los cuales serán sujetos de cobro.

3.3.1.2. IMPRESiÓN Y DISTRIBUCiÓN

Consiste en el envio unificado del acto administrativo de asignación y de lacuenta de cobro respectiva, que a su vez estará acompañada de otrosdocumentos (carta y volante).

3.3.1.3. DESCRIPCiÓN DE COSTOS DE LA ETAPA 2 (IMPRESiÓN YDISTRIBUCiÓN)

Cuadro 5. Descripción de costos de la etapa 2

Año 1 Años 2 al6 Años 1al62018 Total Total

IMPRESiÓN y DISTRIBUCiÓN DEDOCUMENTOS PARA LA ASIGNACiÓN 1.063.739.966,00 2.582.809.678,00 3.646.549.644,00COBRO Y RECAUDO NUEVO

ACUERDO DE VALORIZACiÓNFuente: Respuesta IDU 14 de febrero de 2019.Elaboración: Dirección de Reacción Inmediata - Contraloría de Bogotá D..C.

3.3.2. ATENCiÓN PRESENCIAL A LA CIUDADANA, RADICACiÓN Y RESOLUCiÓNDE RECURSOS, REVOCATORIAS DIRECTAS Y DERECHOS DE PETICiÓN.

3.3.2.1. RECURSOS FíSICOS

3.3.2.1.1. PUESTOS DE TRABAJO

Cantidad de puestos de trabajo a requerir en el operativo de cobro deacuerdo a la gestión roles a desempeñar en el despliegue de actividades


PBX 3358888


!,o ' I

!

CONTRAlORiADE [I0GOr;'. D,e.

"Una Contra/aria aliada con Bogotá",

Cuadro 6. Descripción de costos de puestos de trabaj<!

, '

PUESTOS DE TRABAJO

PUNTO DE ATENCiÓN

DESCRIPCiÓN EN SEDE NUEVA SEDE SUPERsÚP RCA , CADE

CALLE 13

PARA ATENCiÓN A LA CIUDADANíA ,,

TecnóloQo Radicadores en Ventanillas 71 10 I 8

Técnico Dioitalizadores 17 O , O

Profesional en ounto STOP 9 2 ! 2

Profesional de aoovo STJEF 9 2 2

TOTAL 106 1 12,

PARA TRAMITE Y GESTiÓN CALLE 20 CALLE 22 NUEVA SEDE

Gestión de la STOP 54 I

Gestión de la STJEF 168

Gestión de la SGJ 8 ,

Gestión de la DTAV 2 I

Gestión de la STRT 1 3

Gestión de la STRF 6I

Gestión de la OTC 8

TOTAL PARCIAL 247

TOTAL SEDES 2 1 353 1 12

TOTAL GENERAL 382 ,

Fuente: Respuesta IOU 14 de febrero de 2019. ,

Elaboración: Dirección de Reacción Inmediata - Contraloria de BogoUl D.C.

I

3.3.2.1.2. INSUMOS OFICINA

Papelería e ínsumos de oficina, representa un valor global q Ie contempla losutensilios y demás necesarios para la gestión diaria de la o~ ~ración de todaslas áreas involucradas. . !

Valor Global= $84.843.335, I

,

, !

www.conlraloriabogola. gov. ca!Código Postal 111321

Cra. 32 A No. 26 A 10,

PBX 3358888 I, !

I

:

http://www.conlraloriabogola.

QCONTRALORiA()[ BOC"OTÁ. D.e.


3.3.2.1.3. ADMINISTRACiÓN SUPER CADES

Las personas que se encuentren en .Ia Red CAD E se provlslonarán de lonecesario relacionado con espacios a través de un convenio suscrito por elIDU y la Secretaria general de la Alcaldia Mayor.

CONVENIO ALCALDIA MAYOR: $84.000.000

3.3.2.1.4. ARRIENDO NUEVA SEDE

Con el fin de proveer los nuevos puestos de trabajo para el cobro de lacontribución

ARRIENDO: $2.436.000.000

3.3.2.1.5. AVANTELES

Comunicación permanente que debe existir entre los puntos de atención y lasede principal, para monitorear constantemente los procesos que se derivande la operación

3.3.2.1.6. TRANSPORTE TÉCNICOSCOORDINADORES

ZONALES CORRESPONDENCIA Y

Cuadro 7. Transporte técnicos zonales correspondencia y coordinadores

VALOR ESTIMADO OlA CARACTERlsTICA UNIDAD VALOR MESES TOTAL

Transporte técnicos zonales

154.080 correspondencia y 2 3.081.600 6 36.979.200coordinadores

Fuente: Respuesta IDU 14 de febrero de 2019.Elaboración: Dirección de Reacción Inmediata - Contratarla de Bogotá D.C.

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PBX 3358888

http://www.contraloriabogola.gov.co

solay

án

eCONTRALORfADI: BOGOTÁ. n.e.


.2.1.7. BODEGAJE .,1

Almacenar la documentación que llegara de la radicación, pa i~este procese necesita designar un espacio físico y realizar el .~anejo dedocumentación de acuerdo a las normas Técnicas de Gestió(' DocumentalArchivo Vígentes.

!

Cuadro 8. Bodegaje

Bodegaje ITIPODEPROCESO DURACiÓN/meses COST( I

CONTRATO 6 60.09 !056Fuente: Respuesta IDU 14 de febrero de 2019. I

Elaboración: Dirección de Reacción Inmediata - Contralorla de Bogotá D.C .

.2.1.8. CHAQUETAS INSTITUCIONALES

Identificación de las personas que atenderán al ciudadano que brindarinformación en los puntos de atención.

Cuadro 9. Chaquetas Institucionales,.

Chaauetas atención al ciudadano I,I

,130.000 167 27.710. 00,

Fuente:RespuestaIDU14defebrerode2019.Elaboración: Dirección de Reacción Inmediata - Contraloría de Bogotá D.C.

.2.2. RESUMEN DE COSTOS RECURSOS FíSICOS

Cuadro 10. Resumen de costos recursos físicos,,

RECURSOSFISICOS VALOR NUALInsumasoficina(stop/stief/slrf\ 84.843. 5AdministraciónSúnercades 84.000. OArriendonuevasede 2.436.0 .000serviciospúblicos 157.844 .148Aseosede 212.951. 95Viailanciasede 195.0659 87Avanteles - I

Transoortetécnicoszonalescorresoondenciav coordinadores 36.979. 00Bodeoaie 60.097. 56Chaauetasatenciónai Ciudadano 21.710. 00TOTALFISICOS 3.289.41 .521

Fuente: Respuesta IOU 14 de febrero de 2019.Elaboración: Dirección de Reacción Inmediata - Contralorra de Bogotá D.C.

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PBX 3358888

3.3

3.3

3.3


eCONTRALORiADI: 1I0Goi"Á.'""i5:C


3.3.3. RECURSOS TECNOLÓGICOS

Cuadro 11. Recursos Tecnológicos.

RECURSOS TECNOLÓGICOS VALOR ANUAL

Computadores..

836.493.900

Impresoras Láser! Códioo de Barras 162.201.300

Escáner correscondencia 38.199.000

Conectividad puntas de información ETB 8.400.000

Conectividad Nueva Sede 50.000.000

Herramientas Colaborativas . 120.367.800

Herramienta de asionación, control v administración de turnos. 60.000.000

TOTAL RECURSOS TECNOLÓGICOS 1.275.662.000Fuente: Respuesta IOU 14 de febrero de 2019.Elaboración: Dirección de Reacción Inmediata - Contralorla de Bogotá D.C.

3.3.4. RECURSO HUMANO

El proceso del operativo de cobro requerirá la interacción de las diferentes .áreas delInstituto la cual sus funciones contempladas el Acuerdo 02 enmarcan lasresponsabilidades y competencias que se deben de asumir al realizar un nuevo cobrode valorización en la ciudad de Bogotá. En este sentido, las áreas y los procesosinvolucrados en el operativo de cobro serán los siguientes:

Cuadro 11. Procesos Involucrados en el operativo de cobro.

Área Proceso

Atención al Ciudadano

STOPRespuesta de Comunicaciones escritas

Elaboración de Conceptos Técnicos

Generación CDA (Certificada de deuda actual)

STJEF Respuesta y tramite Recursos de consideración

STRT Apoyo del ase9uramiento del recurso tecnológica

SGJ Revisión y ajustes de los actos administrativos que resuelve el recurso de reconsideraci6n

DTAV Coordinación y Se9uimiento integral de la gestión del operativo

OTC Manejo de comunidades

STRF Archiva, bodegajeFuente: Respuesta IDU 14 de febrero de 2019.Elaboración: Dirección de Reacción Inmediata - Contralorfa de Bogotá D.C.

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PBX 3358888

http://www.contraloriabogota.gov.Co

oCONTRAlORiAI5""fñOGOTÁ'- D.e.

I

or

delase

on,voPSesdel


niendo en cuenta los procesos descritos en la tabla anterior, se realiza on cálculosrgas de trabajo, cantidad de personas a atender, dias hábiles, etc. i !obteniendontidad y el perfil del personal necesario para llevar a cabo el pro eso, comoestra a continuación:

ra el capital humano dispuesto para atender los recursos de r' ;~~~:i~~r~~~neración de paz y salvos y demás comunicaciones escritas que 9

bro por valorización, este escenario alternativo contempla que los cor ratos por Otablezcan un periodo inicial de 7 meses con la posibilidad de prórroga por 3.5 mess, que corresponde al 50% del contrato inicial, terminando el 15 d I diciembre19.

ontinuación, se detalla la distribución de costos del recurso humano clasificado pegorías, honorarios y proceso por atender.

.4.1. PUNTOS DE ATENCiÓN

Cuadro 12. Puntos de Atención.I

ICOSTOSGLOBAL RECURSOHUMANOOPERATIVONUEVORECURSOHUMANO CANT. HONORARIOS MESES TOTAL

PROCESOENLOSPUNTOSDEATENCiÓNCateQoría12 STJEF 13 3.350.000 7 I 304.850.000

,

Cateooria12 STOP 13 3.350.000 4 . 174.200.000

Cateaoria3 STRF 17 1.600.000 4 108.800.000

CateQoria6 STOP 116 2.010.000 4 i 932.640.000

SUBTOTAL 159 .520.490.000Fuente: Respuesta IOU 14 de febrero de 2019.

COSTOSGLOBAL RECURSOHUMANOOPERATIVONUEVORECURSOHUMANO CANT. HONORARIOS MESES TOTAL

PROCESOENLOSPUNTOSDEATENCiÓNADICiÓNO PRÓRROGA!CateQoria12 STJEF 13 3.350.000 3,5 152.425.000

Cateooría12 STOP 13 3.350.000 2 , 87.100.000

Cateooria3 STRF 17 1.600.000 2 . I 54.400.000, I

Cateoorla 6 STOP 2.010.000l' 466.320.000116 2 I

SUBTOTAL 159 760.245.000

I

Fuente: Respuesta 1DU 14 de febrero de 2019.IElaboración: Dirección de Reacción Inmediata - Contralorla de Bogotá D.C.

www.contraloríabogota.gov.coCódigo Postal 111321

ICra. 32 A No. 26 A 10

PBX 3358888

J

Tecacamu

Accat

3.3

Pagecaesmá20

oCONTRALORiADE nOGOTÁ. O.e.

"Una Con/ra/oria aiiada con Bogo/á"

3.3.4.1. NUEVA SEDE

Cuadro 13. Resumen de costos de la Nueva Sede.

MESERECURSO HUMANO CANT. HONORARIOS S TOTAL

PROCESO DE RESPUESTA A COMUNICACIONES ESCRITAS

CateQoria 16 (Comunicaciones Escritas) 7 4.750.000 7 232.750.000

Cateo aria 12 (Comunicaciones Escritas) 28 3.350.000 7 656.600.000

SUBTOTAL 35 889.350.000

PROCESO DE ELABORACiÓN DE CONCEPTOS TÉCNICOS

CateQoría 16 (Recursos) 3 4.750.000 7 99.750.000

Cateooría 12 (Recursos) 16 3.350.000 7 375.200.000

SUBTOTAL 19 474.950.000

GENERACiÓN COA (Certificado de Deuda Actuall

CateQoria 12 O 3.350.000 O O

CateQoria 8 O 2.320.000 O OSUBTOTAL O O

PROCESO RESPUESTA Y TRÁMITE RECURSOS DE RECONSIDERACIÓNCategoria 12 Abogados Recursos deReconsideración 134 3.350.000 7 3.142.300.000

CateQoria 16 15 4.750.000 7 498.750.000

Cateooría 6 Abooados 6 2.010.000 7 84.420.000

SUBTOTAL 155 3.725.470.000

REVISION y AJUSTES DE LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS QUE RESUELVE EL RECURSO DE. RECONSIDERACIÓN SGJ

Cateooria 18 8 5.780.000 7 323.680.000

SUBTOTAL 8 323.680.000

PROCESOS DE APOYO Y ASEGURAMIENTO DE LA GESTiÓN DTAV

CateQoria 20 1 7.020.000 7 49.140.000

Cateooria 10 1 2.630.000 7 18.410.000

SUBTOTAL 2 67.550.000

www.contraloriabogola.gov.CoCódigo Postal 111321Cra. 32 A No. 26 A 10

PBX 3358888

http://www.contraloriabogola.gov.Co

,

I,

I

o I

CONTRALORíADEñOGOTÁ. D.e.

i

"Una Contraloria aliada con Bogotá"

PROCESOS DE APOYO Y ASEGURAMIENTO DE LA GESTiÓN STRT

caleaaría 6 3 2.010.000 7 2.210.000

Catea aria 16 1 4.750.000I

7 3.250.000

SUBTOTAL 4 ,5.460.000,

I

PROCESOS DE APOYO Y ASEGURAMIENTO DE LA GESTiÓN OTC

cateaoría 5 4 1.960.000 7 4.880.000

cateooría 12 3 3.350.000 7 0.350.000

cateooría 16I

1 4.750.000 7 3.250.000

SUBTOTAL 8 58.480.000

I

PROCESOS DE APOYO Y ASEGURAMIENTO DE LA GESTiÓN STRF,

, !

Cateooría 1 5 1.390.000 7' I

8.650.000

Cateooría 5I

1 1.960.000 7 3.720.000

SUBTOTAL 6 2.370.000

TOTAL RECURSO HUMANO 5777.310.000

TOTAL RECURSO HUMANO 7 297.800.000

ICOSTOS GLOBAL RECURSO HUMANO OPERATIVO NUEVO CON ADICiÓN O PR

,~RROGA

RECURSO HUMANO CANT HONORARIOS MESES I OTAL

PROCESO DE RESPUESTA A COMUNICACIONES ESCRITAS I

Cateooría 16 (Comunícacíones Escritas) 7 4.750.000 35 \6.375.000

Cateooría 12 (Comunicacíones Escritas)I

28 3.350.000 3,5 28.300.000

SUBTOTAL 35 44.675.000

PROCESO DE ELABORACiÓN DE CONCEPTOS TÉCNICOS

Cateooría 16 (Recursos) 3 4.750.000 35 9.875.000

Cateooría 12 (Recursos) 16 3.350.000 3,5 87.600.000

SUBTOTAL 19 237.475.000

GENERACiÓN CDA 'Certíficado de Deuda Actual) ICateaoría 12 O 3.350.000 O I O

Caleooría 8 O 2.320.000 O I O

SUBTOTAL O I O

www.eontraloriabogota. gov. eoCódigo Postal 111321Cra. 32 A No. 26 A 10

PBX 3358888

oCONTRALORfAI5[i\OGOTÁ: D,e.

"Una Contra/aria aliada con Bogotá"

PROCESO RESPUESTA Y TRÁMITE RECURSOS DE RECONSIDERACIÓNcategoria 12 Abogados Recursos deReconsideraci6n 134 3.350.000 3,5 1.571.150.000

Cateooria 16 15 4.750.000 3,5 249.375.000

cateaoría 6 Aboaados 6 2.010.000 3,5 42.210.000

SUBTOTAL 155 1.862.735.000

REVISION y AJUSTES DE LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS QUE RESUELVE EL RECURSO DERECONSIDERACIÓN SGJ

Cateaoria 18 8 5.780.000 3,5 161.840.000

SUBTOTAL 8 161.840.000

PROCESOS DE APOYO Y ASEGURAMIENTO DE LA GESTiÓN DTAV

Cateaoria 20 1 7.020.000 3,5 24.570.000

Cateaoria 10 1 2.630.000 3,5 9.205.000

SUBTOTAL 2 33.775.000

PROCESOS DE APOYO Y ASEGURAMIENTO DE LA GESTiÓN STRT

cateaoría 6 3 2.010.000 3,5 21.105.000

Cateaoria 16 1 4.750.000 3,5 16.625.000

SUBTOTAL 4 37.730.000

PROCESOS DE APOYO Y ASEGURAMIENTO DE LA GESTiÓN OTC

Cateaorla 5 4 1.960.000 3,5 27.440.000

Cateaoría 12 3 3.350.000 3,5 35.175.000

Cateaoria 16 1 4.750.000 3,5 16.625.000

SUBTOTAL 8 79.240.000

PROCESOS DE APOYO Y ASEGURAMIENTO DE LA GESTiÓN STRF

Cateaoria 1 5 1.390.000 3,5 24.325.000

Cateaoria 5 1 1.960.000 35 6.860.000

SUBTOTAL 6 31.185.000TOTAL RECURSO HUMANO CONADICiÓN O PRÓRROGA 2.888.655.000

TOTAL 3.648.900.000

www.conlraloriabogola.gov.coCÓdigo Postal 111321Cra. 32 A No. 26 A 10

PBX 3358888

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1,CONTRALORiA----¡)fñOGOTi, o.e.


,

RECURSO HUMANO,

7. 97.800.000

RECURSO HUMANO CON ADICiÓN O PRÓRROGA 3. 48.900.000

TOTAL RECURSO HUMANO CON ADICiÓN O PRÓRROGA 10i 46.700.000Fuente: Respuesta IDU 14 de febrero de 2019.Elaboración: Dirección de Reacción Inmediata - Contralorla de Bogotá D.C.

I costo de la operación de cobro por el primer año, asciende a la sumaI

e:

I

RECURSO HUMANOI

10.94 .700.000

RECURSOS TECNOLÓGICOSI

1.27 .662.000

RECURSOS FlslCOS 3.28 .491.521

IMPRESiÓN Y DISTRIBUCiÓN 3.64 .549.644

CAMPAÑA PUBLICITARIA 41 .000.000

TOTAL AÑO 1 19.56 .403.165Fuente: Respuesta IDU 14 de febrero de 2019.Elaboración: Dirección de Reacción Inmediata - Contralorla de Bogotá D.C.

ra los años 2020, 2021,2022, 2023 Y 2024 el costo estimado es el sig iente:

I

RECURSO HUMANO 7.7 9.640.000

RECURSOS TECNOLÓGICOS 6 7.158.300

RECURSOS FlslCOS 2.0 i2.802.321

CAMPAÑA PUBLICITARIA 1 '1.982.746

TOTAL AÑO,

10.5 1.583.367Fuente: Respuesta IDU 14 de febrero de 2019.

: I

Elaboración: Dirección de Reacción Inmediata - Contralorfa de Bogotá D.C.

niendo en cuenta lo anterior el monto total para los años proyectados s el siguienteversión Proyectada por año.

Año Inversión

2019 19.568.403.165

2020 10.591.583.367,

2021 10.591.583.367 i

2022 10.591.583.367

2023 10.591.583.367

2024 10.591.583.367

Total 72.526.320.000Fuente: Respuesta IDU 14 de febrero de 2019Elaboración: Dirección de Reacción Inmediata - Contralorla de Bogotá D.C.

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oCONTRALORÍADE I\OGOTÁ J).e


Este monto corresponde al 8% del valor total proyectado del recaudo de valorización.Sin embargo, los valores estimados están calculados sobre bases fijas derequerimientos de personal y numero de predios, es decir, no se tiene en cuenta elrecaudo esperado por año ni la efectividad del mismo, tampoco se tienen en cuentariesgos como la no realización de las obras o la devolución de recursos a los usuarios.

En conclusión:

a. Se ha podido determinar que la Administración Distrital, transcurridos 4 años nologró devolver el 32,90% de los recursos que le habia ordenado el Concejo deBogotá D.C. mediante Acuerdos 398 de 2009 y 523 de 2013. Adicionalmente, en losúltimos dos años la devolución fue de tan solo 0.08%, condenando a los ciudadanosal vencimiento de los términos contemplados en el Estatuto Tributario y por lo tanto,a la pérdida de los recursos que le fueron injustamente cobrados. Prueba de esto,es el proceso de depuración de saldos que realizó el IDU, que indica que estosrecursos pueden ser utilizados en otras obras de infraestructura vial, lo quematerializa un recaudo innecesario que disminuyó el patrimonio de loscontribuyentes.

b. De las trece obras que se encontraban pendientes por ejecución con recursosprovenientes de valorización, una fue retirada para ser construida con otra fuente definanciación y las otras doce obras no superan en promedio, el 22,47% de avance,asi mismo, es importante resaltar que hay obras que aun no han iniciado.

c. Los presupuestos obtenidos para la realización del cobro de valorizacióncorresponden a una simple estimación de cada una de las obras a ejecutar. En estesentido, estos estudios, algunos realizados hace más de 7 años, deberán serajustados, lo que generará un desbalance en el costo de las obras y en el recaudopara la realización de las mismas. Además, los precios con los que fueroncalculados los diferentes presupuestos se encuentran desactualizados.

d. Sobre los nuevos contratos de Estudios y Diseños, que establecería el costo para larealización de las obras, se ha podido determinar un avance promedio del 41,3%.Adicionalmente, uno de los contratos adelantado con Euroestudios S.A.S., seencuentra en proceso sancionatorio por el no cumplimiento de sus obligacionescontractuales. Lo anterior, incluye también el incumplimiento de la interventoria yuna deficiente gestión por parte del IDU, ya que el contrato se encuentra vencidodesde el 1 de noviembre de 2018.

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oCONTRALORiA[)f:i"¡OG01";( D.e


- .est-gS GABRAMA<;HO OBREGÓN.

Director de Reacción Inmediata.

6. ALCANCE Y MUESTRA DE AUDITORíA ¡La muestra de auditoría se realizó sobre los Acuerdos Oistritales No ' 180 de 2005,398 de 2009,500 de 2012,523 de 2013 y 724 de 2018, relacionad s con el cobrod I t 'b '. di' '. I O' t't e 't Ie a con n uClon e va onzaclon en e IS n o apl a, ,

7. RESULTADOS DE LA VISITA1

No se encontraron observaciones de ninguna índole, como se relacio a en el cuadroconsolidado de observaciones, I

8. CUADRO CONSOLIDADO DE OBSERVACIONES (HALLAZGOS). ,J

iTIPODEHALLAZGO VALOR " NCIACIÓN(Observacionesl CANTIDAD {En Desosl REFER

,

1.ADMINISTRATIVOS O N.A I

2. DISCIPLINARIOS O N.A :

3. PENALES O N.A4. FISCALES O N.A

i

,

I

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INFORME FINAL DEVISITA DECONTROL FISCALweb.contraloriabogota.gov.co/sites/default/files/Contenido/Informes/Auditoria...Contralor de Bogotá D.C. María Anayme Barón Durán ContraloraAuxiliar