INFORME FINAL Dirección Regional de Gendarmería de Chile ... · una auditoría en el Centro de Estudio y Trabajo Cerrado del Centro de Cumplimiento Penitenciario de Coyhaique, de

INFORME FINAL

CONTRALORÍA REGIONAL DE AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Dirección Regional de Gendarmería de Chile de la

Región de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo

Número de Informe: 1.282/2015 28 de diciembre de 2015

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE AYSÉN

DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

UCE N° 1048/2015 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.

COYHAIQUE, .201

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, Informe Final N° 1.282, de 2015, debidamente aprobado, sobre auditoría en el Centro de Estudio y Trabajo Cerrado del Centro de Cumplimiento Penitenciario de Coyhaique de la Región de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo.

Sobre el particular, corresponde que esa autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso se señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas. Aspectos que se verificarán en una próxima visita que practique en esa Entidad este Organismo de Control.

Saluda atentamente a Ud.,

IJACOUL. d. VALLE INOSTROZA

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Abttlydo Contralor K9ffionel d AyOn

COKITRALOIA GEWIAL DE LA REPÚBLICA

RECIBIDO

AL SEÑOR DIRECTOR REGIONAL DE LA DIRECCIÓN REGIONAL DE GENDARMERÍA DE CHILE DE LA REGIÓN DE AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO PRESENTE

Obispo Vielmo 275 - Coyhaique / Fono 2264200 / www.contraloria.c1/ [email protected]

IACOLIP DEL VALLE iNOSTROZA Abrnado

Contralor R<! lzyni de Aysi.5n CONT"n'ALOídA GENERAL DE LA REIN:111CA

RECIBID() NOMBRE: Aff/c-010/6' 001 F£CHA:.




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Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, Informe Final N° 1.282, de 2015 debidamente aprobado, sobre auditoría en el Centro de Estudio y Trabajo Cerrado del Centro de Cumplimiento Penitenciario de Coyhaique de la Región de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo.


AL SEÑOR AUDITOR INTERNO DE LA DIRECCIÓN REGIONAL DE GENDARMERÍA DE CHILE DE LA REGIÓN DE AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO PRESENTE

Obispo Vielmo 275 — Coyhaique / Fono 067 2 264200 / www.contraloria.c1/ [email protected]

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A LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO DE LA FISCALÍA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA SANTIAGO





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CONTRALOMA GENERAL DE LA REPU9LICA

A LA UNIDAD JURÍDICA CONTRALORÍA REGIONAL DE AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO PRESENTE

Obispo Vielmo 275 — Coyhaique / Fono 067 2 264200 1 www.contraloria.cl / [email protected]




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A LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO CONTRALORÍA REGIONAL DE AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO PRESENTE

Obispo Vielmo 275 — Coyhaique / Fono 067 2 264200 / www.contraloria.c1/ aysen@contraloriarcl




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fines pertinentes, Informe Final N° 1.282, de 2015 debidamente aprobado, sobre auditoría en el Centro de Estudio y Trabajo Cerrado del Centro de Cumplimiento Penitenciario de Coyhaique de la Región de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo.


VALLE INOSTROZ

' dceD CON7Mi.,C.:i.dik GENERAL I)E LA REPÜILECA

A LA UNIDAD TÉCNICA DE CONTROL EXTERNO CONTRALORÍA REGIONAL DE AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO PRESENTE


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-Aborzazin Contralor R9gionmi d M14n

CONTR.A1.0,:dA GENERAL DE LA REPÚBLiCA

JACQUELINE




COYHAIQUE, -<r2E1.12.



A LOS SEÑORES DENUNCIANTES PRESENTE





COYHAIQUE, 5 O i -2 8. 1 2. 2 O 1 Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y

fines pertinentes, Informe Final N° 1.282, de 2015 debidamente aprobado, sobre auditoría en el Centro de Estudio y Trabajo Cerrado del Centro de Cumplimiento Penitenciario de Coyhaique de la Región de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo.


DEL VALLE INOSTROZA Ahmado

Contralor 'P,..,331'rli;31 de Ays.le CONTRALCWA GENES' AIDE LA REPÚBLICA

A LOS SEÑORES DE LA ASOCIACIÓN NACIONAL DE FUNCIONARIOS PENINTENCIARIOS PRESENTE




PREG N° 11.004/2015 UCE N° 930/2015 REFS Nos 110.913/2015

110.915/2015 112.464/2015

W000615/2015 W000663/2015

INFORME FINAL N° 1.282, DE 2015,

SOBRE AUDITORÍA EN EL CENTRO DE ESTUDIO Y TRABAJO CERRADO DEL CENTRO DE CUMPLIMIENTO PENITEN-CIARIO DE COYHAIQUE.

COYHAIQUE, 2 8 DIC, 2015

ANTECEDENTES GENERALES

En cumplimiento del plan anual de fiscalización de esta Contraloría General para el año 2015, y en conformidad con lo establecido en los artículos 95 y siguientes de la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, y el artículo 54 del decreto ley N° 1.263, de 1975, Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado, se efectuó una auditoría en el Centro de Estudio y Trabajo Cerrado del Centro de Cumplimiento Penitenciario de Coyhaique, de la Dirección Regional de Gendarmería de Chile de la Región de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo, a los macroprocesos de adquisiciones y abastecimiento, por una parte, y de recursos humanos, considerando el período comprendido entre el 1 de enero de 2014 y el 30 de junio de 2015. El equipo que ejecutó la fiscalización fue integrado por los señores Diego Mondino Vergara y Pablo Martínez Simi, en calidad de auditores, y la señora María Penélope Gutiérrez López, como supervisora.

Según lo establecido en el decreto ley N° 2.859, de 1979, del Ministerio de Justicia, que fija su Ley Orgánica, Gendarmería de Chile es un servicio público dependiente del Ministerio de Justicia, que tiene por finalidad atender, vigilar y contribuir a la reinserción social de las personas que por resolución de autoridades competentes, fueren detenidas o privadas de libertad; y cumplir las demás funciones que le señale la ley, entre las cuales, se encuentran las

siguientes:

a) Dirigir todos los establecimientos penales del país, aplicando las normas previstas en el régimen penitenciario que señala la legislación y velar por la seguridad interior de ellos;

b) Cumplir las resoluciones emanadas de la autoridad competente, relativas al ingreso y la libertad de las personas sometidas a su custodia, sin que le corresponda calificar el fundamento, justicia o legalidad de tales requerimientos;

A LA SEÑORA CONTRALOR REGIONAL CONTRALORÍA REGIONAL DE AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO PRESENTE



c) Recibir y poner a disposición del tribunal competente los detenidos conforme a lo dispuesto en el Código de Procedimiento Penal y leyes especiales;

d) Custodiar y atender a las personas privadas de libertad en las siguientes circunstancias:

Mientras se encuentren en los establecimientos penales.

Durante las salidas autorizadas con vigilancia por orden emanada de los tribunales o autoridad administrativa competente, y

A los egresados de los recintos carcelarios en los casos que la ley determine.

e) Readaptar a las personas privadas de libertad en orden a eliminar su peligrosidad y lograr su reintegración al grupo social;

f) Asistir en el medio libre a las personas que accedan al mismo por encontrarse cumpliendo condenas o por otra causa legal, en las condiciones que señalen los reglamentos;

g) Resguardar la seguridad interna de los recintos donde funcionan el Ministerio de Justicia, la Corte Suprema y en general los Tribunales de Justicia que determine el Presidente de la República por decreto supremo, sin perjuicio de las atribuciones de las fuerzas de orden, y

h) Contratar, directamente, el planeamiento, estudio, proyección, construcción, ampliación, reparación y conservación de los inmuebles donde funcionen los establecimientos penitenciarios del país, cualquiera sea el monto que la ejecución de dichas obras importe.

A su vez, cabe señalar que el artículo 64 del decreto N° 943, de 2010, del Ministerio de Justicia, que aprueba el Estatuto Laboral y de Formación para el Trabajo Penitenciario, establece que los Centros de Educación y Trabajo, también denominados por la sigla CET, constituyen establecimientos penitenciarios o parte de ellos, destinados a contribuir al proceso de reinserción social de las personas condenadas, proporcionando o facilitándoles trabajo regular y remunerado, capacitación o formación laboral, psicosocial y educación, que sean necesarios para tal propósito, sin perjuicio que en cumplimiento de este objetivo, puedan constituir unidades económicas productivas y comerciales de bienes y servicios.

La misma preceptiva agrega que en el CET se podrán llevar a cabo acciones de formación para el trabajo, las cuales permitirán a los penados percibir un ingreso. Asimismo, estos podrán desarrollar las actividades laborales establecidas en el reglamento respectivo, las que se regirán por las normativas pertinentes.

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Finalmente, la normativa en referencia, prevé que en el ejercicio de la actividad laboral, siempre deberá tenerse en cuenta el interés de los internos y su formación y capacitación; y que en razón de este objetivo, a dichos centros se les asignarán fondos del Estado y contarán con recursos propios, originados de la actividad productiva que realicen.

OBJETIVO

El objetivo de la presente auditoría fue verificar los hechos denunciados en diversas presentaciones ingresadas a esta sede regional durante el presente año, e incluyó un examen a los macroprocesos de adquisiciones y abastecimiento, por una parte y por la otra, de recursos humanos, todo ello en el Centro de Estudio y Trabajo Cerrado, CET Coyhaique, del Centro de Cumplimiento Penitenciario de Coyhaique, CCP Coyhaique, durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2014 y el 30 de junio de 2015.

Además, se verificó la utilización y/o compra, por parte de la citada repartición de bienes muebles, con presupuesto del anotado Centro de Cumplimiento Penitenciario.

Lo anterior, con el fin de constatar que dichas actuaciones se hayan ajustado a las normas legales y reglamentarias que las regulan, que se encuentren debidamente documentadas, que sus cálculos sean exactos y que las inversiones estén correctamente imputadas en los registros contables, todo ello en concordancia con la referida ley N° 10.336.

METODOLOGÍA

El examen se practicó de acuerdo con la Metodología de Auditoría de esta Entidad Fiscalizadora y los procedimientos de control aprobados mediante la resolución exenta N° 1.485, de 1996, que Aprueba Normas de Control Interno y la resolución N° 20, de 2015, que Fija Normas que Regulan las Auditorías efectuadas por la Contraloría General de la República, ambas de este origen, considerando resultados de evaluaciones de control interno respecto de las materias examinadas, determinándose la realización de pruebas de auditoría en la medida que se estimaron necesarias. Asimismo, se practicó un examen de las cuentas relacionadas con la materia en revisión.

En lo que se refiere al resultado de la labor de auditoría realizada, es menester precisar que las observaciones que la Contraloría General formula con ocasión de las fiscalizaciones, se clasifican en diversas categorías, de acuerdo con su grado de complejidad. Entendiéndose por Altamente complejas/Complejas (AC/C), aquellas observaciones que, de acuerdo a su magnitud, reiteración, detrimento patrimonial, eventuales responsabilidades funcionarias, son consideradas de especial relevancia por la Contraloría General; en tanto, se clasifican como Medianamente complejas/Levemente complejas (MC/LC), aquellas que tienen menor impacto en esos criterios.

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UNIVERSO Y MUESTRA

De acuerdo con los antecedentes proporcionados por la institución fiscalizada, entre el 1 de enero de 2014 y el 30 de junio de 2015, los gastos por concepto de insumos para la preparación de alimentos en el CET Coyhaique, correspondiente al macroproceso de adquisiciones y abastecimiento, ascendieron a un total de $ 113.720.849; en tanto, por pago de incentivos (a los internos), inserta en el macroproceso de recursos humanos, el monto fue de $ 18.421.600.

Las partidas sujetas a revisión se determinaron mediante muestreo estadístico, con un nivel de confianza del 95% y una tasa de error de 3%, parámetros aprobados por esta Entidad Fiscalizadora, seleccionándose para el caso de la materia de alimentos, 78 registros, equivalentes al 74,8% de los gastos; en tanto para la materia de incentivos, la muestra ascendió a 98 registros, equivalentes al 42,9%.

Como partidas claves, se analizó la situación de cuatro registros, correspondientes a la materia de incentivos, por tratarse de los mayores montos del universo, los que en conjunto ascienden a $ 580.000, representando el 3,1% del universo antes señalado.

Además, como partida adicional, se seleccionó la compra de una campana y extractores por un monto de $ 1.238.525, inserta en una de las denuncias recibidas.

Lo precedentemente expuesto, se detalla en el siguiente cuadro:

UNIVERSO-MUESTRA

Materia Específica Universo Muestra Partidas claves

$ N° $ N° $ N°

Alimentos 113.720.849 192 85.125.172 78 - -

Incentivos 18.421.600 315 7.903.267 98 580.000 4

Maquinaria y equipo 1.238.525 1 1.238.525 1 - -

Total Examinado 133.380.974 508 94.266.964 177 580.000 4

Fuente: Elaboración propia, a partir de la informacion proporcionada por Gendarmería Aysén.

La información analizada fue proporcionada por la Dirección Regional de Gendarmería de Chile de la Región de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo, Gendarmería Aysén, y puesta a disposición de esta Contraloría Regional, entre el 2 de septiembre y el 27 de noviembre de 2015.

Por último, corresponde hacer presente que, con carácter de reservado, mediante el oficio N° 4.660, de 7 de diciembre de 2015, fue

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26111-1921

CHILE



puesto en conocimiento del Director Regional de Gendarmería Aysén el Preinforme de Observaciones N° 1.282, del mismo año, con la finalidad que se formularan los alcances y precisiones que, a su juicio procedieran, lo que se concretó a través del oficio N° 11.00.00381, de 17 de diciembre de la misma anualidad, cuyos antecedentes y argumentos fueron considerados para elaborar el presente informe final.

RESULTADO DE LA AUDITORÍA

Del examen practicado se determinaron las siguientes situaciones:

I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO

El estudio de la estructura de control interno y de sus factores de riesgo, permitió obtener una comprensión del entorno en que se ejecutan las operaciones, del cual se desprende lo siguiente:

1. Control de procedimientos disciplinarios.

Se observa que a través del oficio N° 3.087, de 2015, esta Contraloría Regional representó la ilegalidad de la resolución N° 6, de 2015, de Gendarmería Coyhaique, instruyendo a esa Dirección que dispusiera la reapertura del proceso sumarial ordenado mediante la resolución exenta N° 528, de 2012, de ese origen, y que se adoptaran las medidas conducentes para ajustar su tramitación a la normativa y jurisprudencia administrativa aplicable a la materia, otorgándose un plazo de 30 días para ello, a parir del 7 de agosto de 2015.

Al respecto, se advierte que dicho organismo no dio cumplimiento a la referida indicación, lo que transgrede lo establecido en el inciso final del artículo 6° de la mencionada ley N° 10.336, que señala que las decisiones y dictámenes de este Ente Contralor, en las materias de su competencia, son obligatorios y vinculantes para los servicios sometidos a su fiscalización.

En su respuesta, el Servicio señala que de acuerdo al Sistema de Personal de la Unidad de Sumarios, en su sistema de informática operado a nivel Nacional, no existe la resolución exenta N° 528 del año 2012. Solicitando aclarar a cual resolución se refiere este Organismo a objeto de emitir respuesta.

Al respecto, corresponde indicar que, habiéndose citado correctamente tanto la resolución representada, emitida por esa autoridad, como el oficio devolutorio de este origen, procedía que esa Dirección Regional diera respuesta a la observación formulada, lo que no efectuó, por lo que corresponde mantener lo observado.

2. Organigrama del CET Coyhaique.

Se constató que el CET Coyhaique no cuenta con un organigrama debidamente formalizado y aprobado, vulnerándose con ello lo dispuesto en el artículo 3° de la ley N° 19.880, que establece Bases de los 'NI

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Procedimientos Administrativos que rigen los actos de los Órganos de la Administración del Estado, conforme al cual las decisiones escritas que se adopten se expresaran por medio de actos administrativos.

En su respuesta, la Dirección Regional de Gendarmería manifestó que el organigrama que define las materias relativas a las relaciones entre sus diferentes unidades y la función de cada una, así como de las personas que allí laboran, se encuentran definidas y reglamentadas por el decreto N° 943, de 14 de mayo de 2011, que aprueba el "Reglamento que establece el Estatuto Laboral y de Formación para el Trabajo Penitenciario", donde se especifica la funcionalidad de los CET, en cuanto a la organización de los mismos, sus funciones y la definición de sus labores, las cuales se encuentran consignadas bajo el párrafo 3°, artículos 70 al 73. Esa autoridad agrega que, en su parecer, el funcionamiento de los mismos está expresado en ese decreto.

Al respecto, conviene señalar que si bien el citado decreto N° 943, de 2011, señala el tipo de organización, los fines y tipos de Centros de Educación y Trabajos, este no entrega un organigrama de los mismos, considerando que este corresponde a una representación gráfica de una institución, en la cual se muestran las relaciones entre sus diferentes partes y las funciones de cada una de ellas, de modo que, al no haberse acreditado que existe tal determinación interna, se debe mantener lo observado.

3. Control de las observaciones de la Contraloría General de la República.

La citada Dirección Regional de Gendarmería de Chile no lleva un control de las observaciones que realiza la Contraloría General de la República a esa entidad, lo que consta en el correo electrónico del Encargado de Auditoría Interna de la aludida repartición, de 16 de noviembre de 2015, en el cual se indica que el único seguimiento formal realizado por ese Servicio, corresponde al informe de Investigación Especial N° 2, de 2014.

Lo anterior, no se condice con lo dispuesto en numeral 78 de la citada resolución exenta N° 1.485, de 1996, de la Contraloría General de la República, en orden a aplicar procedimientos para el seguimiento de las conclusiones precedentes de la auditoría interna y externa, a fin de asegurar que la Dirección haya enfocado y resuelto correctamente las situaciones apuntadas.

La repartición visitada manifiesta que la Unidad de Auditoría fue consultada en forma personal sobre seguimientos formales realizados, en circunstancias que es la Unidad de Administración y Finanzas de esa entidad la que lleva los registros de seguimiento de las observaciones de este Organismo de Control, área que no fue consultada.

La repartición fiscalizada enfatiza, además, que todos los oficios, informes y observaciones han sido contestados en su oportunidad, haciendo presente que sí se lleva un registro de los mismos. Asimismo, solicita que, en el futuro, cuando se pida información sobre la materia, el requerimiento se haga llegar a la unidad responsable, a través de su Director

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Regional. Por último, adjunta la minuta N° 19, de 14 de diciembre de 2015, documento que dejaría constancia de que sí se realiza seguimiento a las observaciones de esta Institución Fiscalizadora.

Al respecto, se debe consignar que, una vez solicitada información al Encargado de la Unidad de Auditoría Interna, este debió canalizarla hacia la unidad responsable, situación que no aconteció.

Ahora bien, considerando que en esta ocasión no se acredita que se efectúe un seguimiento efectivo a las observaciones que formula este Organismo de Control, corresponde mantener lo observado.

4. Manual de procedimientos de la Unidad de Auditoría Interna.

Si bien las atribuciones de la Unidad de Auditoría Interna de la Dirección Regional de que se trata, se regulan en reglamentos y normativa general, se constató que aquella no posee un manual de procedimiento consolidado y vigente, vulnerando lo establecido en el numeral 44 de la ya mencionada resolución exenta N° 1.485, de 1996, la que exige tener pruebas escritas de la estructura de control interno, incluyendo los procedimientos de control.

En su respuesta, la Entidad manifiesta que la Institución es un servicio centralizado y regulado por el decreto ley N° 2.859, de 1979, por tanto todos sus Manuales de Procedimientos, incluso los que operan a nivel regional, son generados, autorizados y visados por la Dirección Nacional de esa Institución Penitenciaria, por lo que hace una petición, en el sentido de que la objeción sea dirigida a su nivel central.

Sobre el particular, cabe indicar que si bien, como manifiesta esa autoridad, carece de competencia para regular el aspecto indicado, en esta ocasión no se acreditan ni se informan medidas efectivas que tiendan a contar con la anotada regulación, por lo que corresponde mantener lo observado.

5. Concentración de funciones en el CET Coyhaique.

Se constató que al interior del CET Coyhaique no existe una adecuada segregación de funciones, siendo la autorización, confección, registros de pago y conciliaciones bancarias, realizados tanto por la Jefatura de esa repartición, suboficial Segundo Gajardo Oliva como por el contador de la misma, don Jaime Cerón Lagos.

Lo anterior transgrede lo establecido en los numerales 54 y 55 de la referida resolución exenta N° 1.485, de 1996, los cuales establecen que las tareas y responsabilidades principales ligadas a la autorización, tratamiento, registro y revisión de las transacciones y hechos deben ser asignadas a personas diferentes; y que, con el fin de reducir el riesgo de errores, despilfarros o actos ilícitos, o la probabilidad de que no se detecten este tipo de problemas, es preciso evitar que todos los aspectos fundamentales de una transacción u operación

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se concentren en manos de una sola persona o sección, respectivamente.

Al respecto, la entidad señala que los CET cuentan con una estructura y segregación de funciones definida por la jefatura de la correspondiente Unidad Penal, en concordancia con las atribuciones concedidas en el decreto N° 518, de 1998, del Ministerio de Justicia.

Agrega, que actualmente el CET Coyhaique cuenta con una jefatura, nombrada a través de la resolución exenta N° 1.113 de 2015, de esa Dirección Regional, don Segundo Gajardo, quien cuenta con la póliza de fianza N° 353923, de la aseguradora HDI, para los efectos de firma autorizada.

De acuerdo con esta misma segregación de funciones, la unidad cuenta con un administrativo contable, quien cumple labores inherentes a su profesión técnica, siendo suplente en firma de cheques emitidos por el CET, según oficio de este Organismo de Control N° 231, de 29 de enero de 2013. Asimismo, señala que este funcionario es el responsable de la confección de los registros de pago, las conciliaciones de la cuenta corriente del CET, los balances y estados de resultados, y toda otra tarea que le sea encomendada por su Jefatura de Unidad.

Finalmente, el servicio manifiesta que el Jefe del CET es el encargado de la operatividad y control de las tareas que se encomienden a esa unidad, consignando, además, que de acuerdo a las recomendaciones de la Unidad de Auditoría Interna, a contar del segundo semestre del 2015 será el Jefe de Administración y Finanzas del Centro de Cumplimiento Penitenciario Coyhaique, quien supervisará, controlará y monitoreará todos los procesos de adquisiciones, pagos y respaldos de la documentación que originen las transacciones hechas por el CET Coyhaique, reportando directamente a la jefatura de la Unidad Penal.

Sobre la materia, es pertinente precisar que la observación se relaciona con la falta de segregación de funciones al interior del CET fiscalizado, y que en esta oportunidad no se informa una situación distinta a la objetada, por lo que corresponde mantener lo observado.

6. Sobre auditorías efectuadas al CET Coyhaique.

Solicitado informe sobre las acciones adoptadas por esa Dirección Regional, ante las observaciones indicadas en el Informe de Auditoría Interna, E.P. N° 02/2015: "Auditoría al C.E.T. cerrado del C.C.P. de Coyhaique", de fecha 6 de marzo del 2015, Gendarmería Coyhaique no informó el estado de las anomalías allí determinadas, ni las gestiones realizadas con el fin de subsanarlas.

En este mismo sentido, el Jefe del CET Coyhaique certificó que no cuenta con informes de auditoría correspondientes a los años 2013 y 2014, a los cuales efectuarles seguimiento.

Qf

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Al respecto, corresponde expresar que la falta de respuesta a los requerimientos planteados por esta Institución Fiscalizadora vulneran lo establecido en el artículo 9° de la citada ley N° 10.336, que faculta a este Institución de Control para solicitar de las distintas autoridades, jefaturas de Servicios

o funcionarios, los datos e información que necesite para el mejor desempeño de sus labores y podrá, también, dirigirse a cualquier autoridad o funcionario para impartir instrucciones relativas a la fiscalización que legalmente le corresponde.

Sobre este punto, la Dirección Regional de Gendarmería informa que, efectivamente, el 6 de marzo de 2015, se realizó una Auditoría Interna al CET Coyhaique, bajo el oficio N° 2, correspondiente a Auditorias Extra Programáticas de 2015, cuyos resultados fueron remitidos al Director Nacional, a través del oficio N° 7, de igual fecha.

Asimismo, señala que dicha documentación no fue remitida a la Dirección Regional, siéndole enviada en agosto de 2015, previa solicitud del Encargado de la Unidad de Auditoría Interna Regional, haciéndose llegar copia de la misma el día 28 de agosto de igual anualidad.

La autoridad hace presente que ignora las razones por las cuales el referido informe no fue enviado a nivel regional y que, en tales condiciones, al no tomar conocimiento oportuno de los aspectos allí descritos, no pudo adoptar acciones para subsanar las eventuales anomalías.

Expone, que una vez que se tomó conocimiento del contenido del anotado informe, se adoptaron medidas correctivas, como el traspaso del control de la gestión del CET al Jefe de Administración y Finanzas de la unidad penal.

Atendido que la subsanación de las situaciones observadas en el aludido informe N° 2, de 2015, se encuentra en actual desarrollo, se mantiene la observación.

7. Eventuales denuncias de internos al interior del CET Coyhaique.

Requerida por esta comisión fiscalizadora, no fue puesta a disposición de la comisión fiscalizadora la información que dé cuenta de la existencia de eventuales denuncias de internos que cumplen labores al interior del CET Coyhaique, o de funcionarios de la misma unidad, incumpliendo lo señalado en el antes referido artículo 9° de la ley N° 10.336.

Ante este punto, se informa que todo reclamo de los internos que cumplen labores al interior del CET, deben quedar por normativa, registrados en el Libro de Novedades de la Guardia Armada de la Unidad Penal, y que en ese registro no existe ningún reclamo formal de algún interno, ni tampoco se ha recibido algún escrito en esa Dirección Regional.

En relación con la existencia de denuncias realizadas por funcionarios al CET Coyhaique, informa que existen dos, la primera, de

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la funcionaria señora Mariela Cadagán Osses, de 19 de abril de 2012, la que dio origen a un sumario administrativo, incoado a través de la resolución exenta N° 518, de 9 de mayo de igual anualidad.

La segunda denuncia fue interpuesta por la Asociación Gremial "ANFUP", originando un proceso sumarial, iniciado mediante la resolución exenta N° 429, de 12 de marzo de 2015.

Agrega, que esa Dirección Regional, a través del oficio N° 5, de 20 de marzo de 2015, puso en conocimiento del Consejo de Defensa del Estado la acusación antes señalada, y que por el oficio N° 139, de 12 de mayo de 2015, el CPP Coyhaique solicitó la nominación de un perito contable, el cual fue designado a través de la resolución exenta N° 5.467, de 2 de junio de 2015.

Dado que la Entidad Fiscalizada no adjuntó a su respuesta los antecedentes que acrediten sus aseveraciones, se mantiene lo observado.

8. Sobre libro de existencias.

Se constató que a partir del 4 de febrero de 2015, se implementó en el CET Coyhaique, un libro de existencia de los insumos utilizados en ese Centro, sin que existan observaciones que formular en este punto.

9. Denuncias en contra el Teniente Coronel Carlos Grandón Chandía.

De acuerdo con la información puesta a disposición del equipo fiscalizador, el Teniente Coronel Carlos Grandón Chandía registra un total de cinco procesos sumariales en los cuales se vio involucrado, encontrándose a la fecha de la presente fiscalización todos afinados, no existiendo procesos pendientes, lo cual fue certificado a través del oficio N° 11.00.00.11, de 2015, de la Sección Sumarios de la Dirección Regional de Aysén de Gendarmería de Chile, por lo que en esta materia, tampoco existen objeciones que formular.

II. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA.

1. Órdenes de compra que no se encuentran publicadas en el sistema de información de Mercado Público.

Se determinó que existen adquisiciones realizadas por el CET Coyhaique, las cuales ascienden a un monto total de $ 23.877.844, que carecen de las respectivas órdenes de compra en el Sistema de Información de Compras y Contrataciones Públicas, situación que vulnera el artículo 18, inciso primero, de la ley N° 19.886, de Bases Sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestación de Servicios, que prevé, en lo que interesa, que los organismos públicos regidos por esta ley deberán cotizar, licitar, contratar, adjudicar, solicitar el despacho y, en general, desarrollar todos sus procesos de adquisición y contratación de bienes, servicios y obras a que alude la presente ley, utilizando solamente los sistemas electrónicos o digitales que establezca al efecto la Dirección de Compras y Contratación Pública (Anexo N° 1).

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El Servicio señala que a partir del segundo semestre del presente periodo de 2015, se dispusieron medidas organizacionales que incluyen la planificación, la capacitación y el control de estas materias, a objeto de superar las debilidades advertidas por esta Contraloría Regional.

Atendido que se trata de acciones correctivas que se encuentran en implementación, y cuyos efectos solo podrán ser validados en el futuro, corresponde mantener la observación.

2. Facturación anterior a la emisión de la orden de compra.

Se comprobó que las órdenes de compra que formalizaron las adquisiciones efectuadas por el CET Coyhaique, las cuales ascienden a un total de $ 55.255.049, registran fechas posteriores a las facturas que las respaldan, situación que incumple lo dispuesto en el artículo 63 del decreto N° 250, de 2004, que aprueba el Reglamento de la ley N° 19.886, el cual indica que los contratos menores a 100 UTM se formalizarán mediante la emisión de la orden de compra y la aceptación de esta por parte del proveedor, y de la misma forma podrán formalizarse las adquisiciones superiores a ese monto e inferiores a 1.000 UTM, cuando se trate de bienes o servicios estándar de simple y objetiva especificación y se haya establecido así en las respectivas bases de licitación; y lo establecido en el dictamen N° 12.612, de 2010, de esta Contraloría General de la República, que señala que para efectos del reconocimiento de la obligación exigible y su contabilización, debe considerarse la documentación pertinente, que está constituida por las guías de despacho, facturas, boletas y estados de pago, según corresponda, sin perjuicio que, previamente, lo constituyan el contrato u orden de compra. (Anexo N° 2)

Ese organismo expone que, durante el presente año, se dispusieron medidas organizacionales tendientes a corregir las falencias detectadas por este Organismo Contralor.

Atendido que las gestiones que se habrían iniciado aún no se han concretado en su totalidad, y que los resultados de las mismas deberán ser validados en futuras fiscalizaciones, se debe mantener lo observado.

3. Discordancia entre los productos adquiridos y los adjudicados.

Se observa que los bienes adquiridos mediante las órdenes de compra indicadas en el Anexo N° 3, los cuales ascienden a un total $ 7.489.633, no se encuentran entre los productos que fueron adjudicados en las licitaciones 1403-61-LE14 y 1403-132-LP14, a través de las resoluciones exentas N° 972 y N° 2.390, ambas de 2014, de esa Dirección Regional, situación que vulnera lo indicado en el artículo 9°, inciso segundo, de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado, que señala que el procedimiento concursal se regirá por los principios de libre concurrencia de los oferentes al llamado administrativo y de igualdad ante las bases que rigen el contrato.

El Servicio señala en su respuesta que, efectivamente, en las licitaciones mencionadas hay productos que no estaban

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indicados en los listados de las licitaciones; destacando que en las bases

administrativas se señala que corresponden a términos de referencia, lo cual se

materializa con la emisión de la orden de compra. Asimismo, agrega que si un

proveedor adjudicado no cuenta con uno de los productos al momento de ser

requerido, estos pueden ser reemplazados.

Sobre el particular, corresponde indicar que

siendo el régimen de licitación pública, el de general aplicación para las compra de

bienes por parte de los organismos públicos, y que estos procesos se rigen por los

principios informados previamente de igualdad de los oferentes y de respeto irrestricto

a las bases reguladoras, no resulta admisible que se licite la compra de ciertos

productos, que luego puedan ser reemplazados por otros, por lo que corresponde mantener la observación.

4. Diferencia entre los precios de los productos indicados en las órdenes de compra y en las facturas.

Del mismo modo, se determinó que los valores considerados en las facturas señaladas en la Tabla N° 1, que respaldan productos adquiridos por un monto total de $ 5.618.691, no coinciden con los

indicados en las respectivas órdenes de compra, lo que no se condice con lo

establecido en el artículo 46 de la citada resolución exenta N° 1.485, de 1996, de la Contraloría General de la República, el cual señala que la documentación sobre

transacciones y hechos significativos debe ser completa, exacta y facilitar el

seguimiento de la transacción o hecho, antes, durante y después de su realización.

TABLA N° 1

PROVEEDOR FACTURA ÓRDEN DE COMPRA MONTO

ORDEN DE COMPRA $

MONTO FACTURA

$ NÚME-

RO FECHA NÚMERO FECHA

Juan Antonio Muñoz Burgos

73.652 07-01- 2014

1403-74- SE14 09-01-2014 111.265 133.518

Abastecedora de Comercio

Limitada 385.389

25-02- 2015

1403-306- SE15

25-01-2015 393.009 387.524

Abastecedora de Comercio

Limitada 387.707

06-03- 2015

1403-561- SE15

Sin fecha 164.600 130.315

Sociedad Industrial

Kunstmann S.A.

30.497 10-04- 2015

1403-863- SE15 Sin fecha 1.631.347 1.343.204

Sociedad Industrial

Kunstmann S.A.

36.280 11-05- 2015

1403-608- SE15 30-03-2015 1.281.773 1.042.142

Sociedad Industrial

Kunstmann S.A.

44.494 19-06- 2015

1403- 1463- SE15

18-06-2015 3.210.899 2.581.988

Total 6.792.893 5.618.691

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La Dirección Regional de Gendarmería señala que, a partir del segundo semestre del año 2015, se dispusieron medidas organizacionales que incluyen la planificación, capacitación y control de las materias objetadas.

Atendido que se informan acciones correctivas que se encuentran en actual desarrollo, por lo que sus efectos solo podrán ser verificados en futuras fiscalizaciones, corresponde mantener lo observado.

5. Principio del devengado.

Se observa que en las compras efectuadas por el CET Coyhaique, las cuales ascienden a un total de $ 75.201.803, no se realizó el procedimiento contable del devengado establecido en la circular N° 60.820, de 2005, Sobre Normas Contables, de la Contraloría General de la República, el cual señala que la contabilidad deberá registrar todos los recursos y obligaciones en el momento que se generen, independientemente de que estos hayan sido o no percibidos o pagados. (Anexo N° 4)

En su respuesta, la autoridad indica que mediante el oficio N° 789, de 2015, de esa Dirección Regional, se autorizó la utilización del Sistema de Información para la Gestión Financiera del Estado, SIGFE, para ser operados por los Centro de Estudio y Trabajo, CET, de la región, documento en que se ordenó que todos los procedimientos contables y de ingresos y egresos, se deben ejecutarse mediante ese sistema.

Agrega, que dado lo anterior, todos los devengos anteriores a esa fecha no pudieron ser ingresados al sistema, ya que el mismo no se encontraba operativo, y que esto obedece a una política del nivel central de ese Servicio.

Considerando que la omisión anotada corresponde a un hecho consolidado, y que las gestiones que se detallan por la autoridad producirán efectos en el futuro, corresponde mantener la observación.

6. Etapas y plazos establecidos en las bases.

Se constató que en las bases de las licitaciones 1403-86-LE13, 1403-132-LP14 y 1403-61-LE14, que respaldan las adquisiciones efectuadas por el CET Coyhaique, las cuales ascienden a un total de $ 8.050.191, no se registró la información mínima que estas deben contener, específicamente en lo que dice relación con las etapas y plazos de la licitación, lo cual incumple lo dispuesto en el numeral 3 del artículo 22 del mencionado decreto N° 250, de 2004. (Anexo N° 5)

Sobre el particular, la autoridad de ese Servicio señala que a partir del segundo semestre del año 2015 se dispusieron medidas organizacionales que incluyen la planificación, capacitación y control de las materias objetadas.

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Dado que se informan medidas que se encuentran en proceso de implementación, y que la omisión advertida corresponde a situaciones consolidadas, se debe mantener lo observado.

7. Actas de evaluación.

No se pusieron a disposición del equipo de fiscalización las actas de evaluación debidamente visadas, con el detalle de las calificaciones realizadas por las respectivas comisiones, por adquisiciones que ascienden a un total de $ 7.695.051, ni se encontró en el sistema de información de Mercado Público respaldo de las mismas, situación que vulnera lo preceptuado en los artículos 41 y 54 del antes referido decreto N° 250, de 2004, los cuales señalan que en el sistema se deberán publicar la mayor cantidad de información respecto del proceso de evaluación, tales como informes técnicos, actas de las comisiones evaluadoras, cuadros comparativos, entre otros, y que las entidades deberán desarrollar todos sus procesos de compras utilizando solamente el sistema de información. (Anexo N° 6)

El Servicio en su respuesta señala que desconoce la existencia de la documentación solicitada.

Atendido que en su respuesta, no se informa la existencia de los documentos cuya ausencia fue objetada, ni se informan medidas correctivas en implementación, se debe mantener la observación.

8. Adquisiciones que difieren de las licitaciones asociadas según la documentación que las respalda.

Se observa que el CET Coyhaique ejecutó 23 compras por un total de $ 21.167.686, y que la documentación que las respalda se relaciona con licitaciones públicas que no corresponden al período en el que aquellas fueron realizadas, o que fueron adjudicadas por otros Centros de Gendarmería de Chile, situación que vulnera el artículo 5° de la citada ley N° 19.886, y el referido artículo 9°, inciso segundo, de la aludida ley N° 18.575, los cuales indican que la Administración adjudicará los contratos que celebre mediante licitación pública, privada o contratación directa, y que el procedimiento concursal se regirá por los principios de libre concurrencia de los oferentes al llamado administrativo y de igualdad ante las bases que rigen el contrato. (Anexo N° 7)

Sobre el particular, la autoridad de ese Servicio señala que a partir del segundo semestre del año 2015, se dispusieron medidas organizacionales que incluyen la planificación, capacitación y control de las materias objetadas.

Dado que no se esclarecen las circunstancias en que se produjeron las situaciones objetadas, ni tampoco se explican las razones que motivaron tales errores, corresponde mantener lo observado.

9. Atraso en el pago a proveedores.

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OERAL

26-111-192

CHIL



Se determinó que el CET Coyhaique tardó más de 30 días en pagar los compromisos con sus proveedores, los cuales ascienden a un total de $ 61.330.320, situación que vulnera lo dispuesto en el oficio N° 14.10.00/69 de 2013, del Subdirector Nacional de Administración y Finanzas de Gendarmería de Chile, el cual señala que el plazo de pago de las facturas no debe ser superior a 30 días corridos, contados a partir de la recepción conforme de aquella. (Anexo N° 8).

La Dirección Regional de Gendarmería reitera que a partir del segundo semestre del año 2015, se dispusieron medidas organizacionales que incluyen la planificación, capacitación y control de las materias objetadas.

Atendido que no se detallan los antecedentes o motivos que dieron lugar al retraso constatado, se mantiene la observación.

10. Sobre ubicación y traslado de bienes.

a. Mediante correo electrónico de 27 de noviembre de 2015, el Jefe de Administración y Finanzas de la Dirección Regional de Gendarmería de Chile de la Región de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo, informó que el destino actual de la campana adquirida a través de la orden de compra N° 1403-1419-SE14, e inventariada con el N° 363.062, según resolución exenta N° 1.622, de 2014, de la aludida Dirección Regional de Gendarmería de Chile, fue fijada en la Providencia N° 128, de 2015, del Alcaide del Centro de Cumplimiento Penitenciario Coyhaique, en la cual se dispuso trasladar e instalar dicho bien en la panadería de la mencionada unidad penal, lo que no se condice con lo indicado en el artículo 18 del decreto N° 577, de 1978, del ex Ministerio de Tierras y Colonización, Reglamento sobre Bienes Muebles Fiscales, el cual indica que los traslados de los bienes muebles de uso se efectuarán mediante resolución del jefe del servicio a cuyo cargo se encuentren; y se vulnera lo dispuesto en el artículo 3° de la mencionada ley N° 18.575, en relación con los principios de responsabilidad, eficiencia, eficacia y control con que debe actuar la Administración del Estado.

A mayor abundamiento, se debe recordar que los artículos 48 y 51 de la precitada resolución exenta N° 1.485, de 1996, indican, respectivamente, que las transacciones y hechos importantes deben ser registrados y clasificados inmediatamente, así como también que el registro oportuno y pertinente de la información es un factor esencial para asegurar la fiabilidad de toda la información que la institución maneja en sus operaciones y en la adopción de decisiones.

En su respuesta, ese Servicio indica que en virtud de la investigación que se encuentra bajo la causa RUC N° 1510032378-1, incoada por el Consejo de Defensa del Estado, y del artículo 6°, inciso tercero, de la ley N° 10.336, se indica que la "Contraloría no intervendrá ni informará los asuntos que por su naturaleza sean propiamente de carácter litigioso, o que estén sometidos al conocimiento de los Tribunales de justicia, que son de la competencia del Consejo de Defensa del Estado, sin perjuicio de las atribuciones que, con respecto a materias

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judiciales, reconoce esta ley al Contralor", solicita que se omita pronunciamiento al respecto.

Al respecto, es dable señalar que el artículo 120 de la ley N° 18.834, Sobre Estatuto Administrativo, indica que la sanción administrativa es independiente de la responsabilidad civil o penal y, en consecuencia, las actuaciones o resoluciones referidas a esta, tales como el archivo provisional, la aplicación del principio de oportunidad, la suspensión condicional del procedimiento, los acuerdos reparatorios, la condena, el sobreseimiento o la absolución judicial no excluyen la posibilidad de aplicar al funcionario una medida disciplinaria en razón de los mismos hechos.

De igual modo, cabe dejar constancia que esa Dirección Regional ha solicitado un pronunciamiento en cuanto a la competencia de la comisión fiscalizadora, para indagar los referidos hechos, atendida la existencia de una causa criminal en trámite.

En razón de ambas circunstancias, corresponde mantener la observación, en tanto no se emita el parecer requerido, el cual será informado en su oportunidad a esa repartición penitenciaria.

b. Fue posible constatar que el bien de que se trata se encontraba abandonado a la intemperie, sin ningún tipo de resguardo que evitara su deterioro, y sin que conste haberse efectuado el procedimiento de baja del mismo, tal como dan cuenta los antecedentes remitidos por el aludido Jefe de Administración y Finanzas, mediante el citado correo electrónico de 27 de noviembre de 2015.

Sobre el particular, es del caso precisar que el artículo 33 del citado decreto N° 577, de 1978, previene que los funcionarios que tengan a su cargo bienes muebles fiscales serán responsables de su uso, abuso, empleo ilegal y toda pérdida o deterioro de los mismos que le sean imputables. Ello, en relación con lo dispuesto en el inciso quinto y siguientes del artículo 24 del decreto ley N° 1.939, de 1977, del ex Ministerio de Tierras y Colonización, que aprueba las Normas sobre adquisición, administración y disposición de bienes del Estado, que establece el procedimiento a realizar si los bienes se encuentran deteriorados o destruidos y no pueden repararse, materia que se encuentra regulada también en los artículos 24 al 27 del señalado decreto N° 577, de 1978. (Aplica criterio contenido en el dictamen N° 16.733, de 2013, de esta Contraloría General).

Asimismo, no se ajusta a lo indicado en los numerales 48 y 51 de la precitada resolución exenta N° 1.485, de 1996, indican, respectivamente, que las transacciones y hechos importantes deben ser registrados y clasificados inmediatamente, así como también que el registro oportuno y pertinente de la información es un factor esencial para asegurar la fiabilidad de toda la información que la institución maneja en sus operaciones y en la adopción de decisiones.

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La autoridad reitera los argumentos expresados en relación con la observación que precede, siendo dable, a su turno, repetir lo manifestado al respecto en el literal anterior, por lo que corresponde mantener la observación..

11. Ausencia de inventarios periódicos.

De acuerdo a la información proporcionada por el Jefe de Administración y Finanzas de la citada Dirección, mediante correo electrónico de 27 de noviembre de 2015, en las indicadas dependencias no se realizaron recuentos de inventarios físicos durante el año 2014. Lo anterior se aparta de los principios de control y eficiencia contenidos en el artículo 3° de la citada ley N° 18.575, y no se condice con lo señalado en el numeral 57 de la referida resolución exenta N° 1.485, de 1996, el cual dispone que debe existir una supervisión competente de todas las funciones para el logro de los objetivos del control interno.

La autoridad en su respuesta, señala que si bien no se realizó una visita de la comisión revisora de inventarios, es posible certificar que se mantuvo un exhaustivo control en el ingreso de los bienes fiscales.

Considerando que se reconoce que no se realizaron recuentos de inventarios físicos, corresponde mantener la observación.

12. Falta de procedimiento de actualización de inventario.

De acuerdo a los antecedentes proporcionados por el Servicio, fue posible constatar que el Manual de Procedimientos de Adquisiciones, aprobado mediante la resolución exenta N° 3.870, de 2013, de Gendarmería de Chile, no contempla las obligaciones de mantener actualizados los registros de bienes, velar por el ordenamiento y revisión y utilización de los mismos, incumpliendo con ello lo dispuesto en el aludido artículo 3° de la ley N° 18.575, antes citada, en relación con los principios de responsabilidad, eficiencia, eficacia y control con que debe actuar la Administración del Estado.

En su respuesta, el Servicio indica que todos los años se elabora una visita a todas las Unidades Penales de la Región, en la que se inspeccionan y actualizan todos los inventarios de activos y el libro N° 20, de especies menores.

Agrega, que en cuanto al Centro de Cumplimiento Penitenciario de Coyhaique, se han mantenido actualizados sus inventarios como consta en el Sistema de Inventarios de Activos, por cuanto se han efectuado las altas e ingresos de los bienes de activos fijos adquiridos por el mencionado C.C.P. Coyhaique, siguiendo los procedimientos correspondientes, que se componen de un Acta de Bienes Nacionales de activos fijos y el respectivo oficio del Jefe de la Unidad, acompañado de la factura del bien o su guía de despacho, los cuales son registrados en el citado Sistema de Inventarios de Activos, arrojando este último el respectivo número de inventario con el cual se genera la resolución de alta del bien.

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cpERAZ.

• •

CHILE



Atendido que no se informan acciones que permitan corregir la omisión objetada, corresponde mantener la observación.

13. Sobre procedimientos de control del activo fijo.

Analizado el precitado Manual de Procedimientos de Adquisiciones , se constató que no se establece un sistema para la toma de inventario físico. Lo anterior, infringe lo dispuesto en el mencionado oficio circular N° 60.820, de 2005, en orden a que cualesquiera sean los valores de los bienes muebles debe mantenerse un control administrativo, que incluya el recuento físico de las especies.

Asimismo, no se condice con los principios de eficiencia y coordinación estipulados en los artículos 3° y 5° de la citada ley N° 18.575, ni con lo indicado en el artículo 53 del mismo cuerpo legal, en orden a emplear medios idóneos de decisión y de control, para concretar, dentro del orden jurídico, una gestión eficiente y eficaz.

Además, transgrede el artículo 65 del aludido decreto ley N° 1.263, de 1975, en relación a que Contabilidad General de la Nación es de aplicación obligatoria para todos los servicios.

La autoridad en su respuesta, indica que esa Institución opera mediante un manual de procedimientos de control de activos fijos, el cual si bien no hace referencia a la toma de inventario misma, existe una comisión revisora que se constituye en cada Unidad Penal, mediante una resolución de la Dirección Regional, acompañada del encargado de inventario de la unidad respectiva, quienes proceden a la revisión y actualización de los activos y bienes fiscales existentes a la fecha. Agrega que, los activos se regularizan en los activos fijos, como en el libro N° 20.

Dado que ese Servicio, no acompañó la documentación que respalde lo señalado, corresponde mantener la observación.

14. Falta de constancia de la recepción del incentivo.

No se encuentra firmada la recepción del pago del incentivo quincenal, de fecha 14 de noviembre de 2014, por el monto de $ 241.080, por parte de don , por la elaboración de trabajos de mueblería, vulnerando lo dispuesto en el artículo 46 del antedicho decreto N° 943, de 2010, del Ministerio de Justicia, el cual señala que toda contraprestación en dinero deberá constar en un comprobante impreso que detalle el monto del ingreso y sus deducciones legales y reglamentarias, el cual deberá ser firmado por el trabajador conjuntamente con el Jefe Administrativo respectivo en dos ejemplares, uno para cada parte.

En su respuesta, ese Servicio señala que desconoce las razones por las que el interno antes mencionado no registró la recepción del pago.

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Atendido que la responsabilidad de dejar constancia de la entrega y recepción de los incentivos pagados recaía en la Administración y no en el interno, corresponde mantener la observación.

15. Sobre la recepción y entrega del bien al responsable de su custodia.

De acuerdo a los antecedentes proporcionados por el Servicio, mediante correo electrónico del Jefe de Administración y Finanzas, de fecha 27 de noviembre de 2015, no consta la existencia de un acta de entrega y recepción de la campana adquirida a través de la orden de compra N° 1403-1419-SE14, e inventariada con el N° 363.062, según resolución exenta N° 1.622, de 2014, de la aludida Dirección Regional de Gendarmería de Chile, situación que vulnera lo establecido en el artículo 55 del ya mencionado decreto ley N° 1.263, de 1975, el cual indica que tanto los ingresos como gastos deberán con el respaldo de la documentación original que justifique tales operaciones.

Asimismo, incumple lo estipulado en el numeral 43, letra a), de la citada resolución exenta N° 1.485, de 1996, referido a que todas las transacciones y hechos significativos deben estar claramente documentados y dichos antecedentes disponibles para su verificación.

La Dirección Regional de Gendarmería de Chile de la Región de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo, en su respuesta, señala que el bien fiscal fue adquirido con fondos presupuestarios de la Unidad Penal, y no con fondos regionales, por tanto no existe un procedimiento de levantar actas de entrega cuando el bien no es comprado por la Dirección Regional.

Agrega que, el documento que acredita la adquisición y entrega, se refleja en la factura que viene a nombre de la Unidad Penal, y que la Dirección de ese Servicio, solo suscribe el alta del bien fiscal y la ingresa en su sistema de inventario.

Atendido que la omisión objetada incumple la normativa antes reseñada, corresponde mantener la observación.

16. Ausencia de una resolución que apruebe el monto máximo de dinero en efectivo que pueden manejar los internos.

No fue puesta a disposición de esta comisión fiscalizadora la resolución del Director Regional que fije el monto máximo de dinero en efectivo que los internos pudieron mantener al interior de los centros penitenciarios, durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2014 y 9 de junio de 2015.

La omisión antes señalada vulnera lo manifestado en el artículo 73 del decreto N° 518, de 1998, del Ministerio de Justicia, que sanciona el Reglamento de Establecimientos Penitenciarios, el cual dispone que en los establecimientos de régimen cerrado y semi abierto, los internos podrán mantener en su poder el monto máximo de dinero efectivo que a través de una resolución determine el Director Regional respectivo.

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Sobre la materia, cabe hacer presente que, a través de la resolución exenta N° 1.064, de 10 de junio de 2015, de la Dirección Regional de Gendarmería de Chile de la Región de Aysén, se reguló esta materia, fijándolo en dos unidades tributarias mensuales.

En su respuesta, la entidad fiscalizada indica que la resolución del Director Regional que fijó el monto máximo de dinero en efectivo que los internos pueden mantener al interior de los centros penitenciarios, fue la N° 968, de 2011, de esa entidad, habiendo sido reformulada por la citada resolución exenta N° 1.064, de 2015.

Atendido que se acompañan antecedentes que acreditan la información proporcionada por esa entidad, corresponde dar por subsanado lo observado.

17. Sobre cuentas de ahorro de los internos.

Se examinaron los pagos por concepto de incentivos a los internos, no detectando irregularidades en los descuentos realizados.

Asimismo, se constató que si bien no todos los internos en el 2014 mantenían cuentas de ahorro, durante el período de 2015 dicha situación fue corregida, por lo que no existen observaciones que formular.

18. Falta de respaldo en la fijación del monto del incentivo mensual fijado por el Consejo Técnico en el año 2014.

No fueron puestas a disposición de esta Entidad Fiscalizadora las actas del Consejo Técnico que sancionaron el monto mínimo mensual de los incentivos en el CET Coyhaique, para el período analizado.

No obstante lo anterior, el acta de la sesión N° 11 del referido organismo, de 13 de abril de 2015, menciona la necesidad de evaluar el pago de sueldos de los ayudantes y maestros panaderos del CET Coyhaique, ya que a la fecha se habrían cancelado sueldos que no se encontrarían aprobados por dicha instancia.

Lo anterior, transgrede el artículo 53 de la resolución exenta N° 2.804, de 2006, de la Dirección Nacional de Gendarmería de Chile, que aprueba el Manual de Funcionamiento de los Centros de Educación y Trabajo, que señala que los condenados en los CET cerrados y semi-abierto recibirán un incentivo mensual mínimo fijo e igual para todos, establecido por el Consejo Técnico en forma proporcional a los ingresos propios del Centro mediante la aplicación de los criterios y procedimientos que determine e instruya la Subdirección Técnica.

Sobre el particular, la autoridad de ese Servicio señala que a partir del segundo semestre del año 2015, se dispusieron medidas organizacionales que incluyen la planificación, capacitación y control de las materias objetadas.

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Dado que no se esclarecen las circunstancias por las cuales no se ha dado cumplimiento a la formalidad omitida, ni se explicitan los motivos que dieron lugar a ello, corresponde mantener lo observado.

19. Eventual conflicto de interés del señor Pablo Valle Hernández.

En la denuncia se señala que don Pablo Valle Hernández, funcionario del CPP Coyhaique, tendría eventuales vínculos comerciales con Gendarmería Aysén; no obstante, examinada la información proporcionada por el

Servicio, específicamente la ficha personal, situación tributaria, certificado emitido por el Jefe de Administración y Finanzas de la Dirección Regional de Gendarmería de Chile de la Región de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo, el cual indica los distintos roles únicos tributarios, RUT, con que operan las unidades dependientes de ese Servicio, libros de ventas desde el 2011 al 2015, entre otros, se constató que no existen tales relaciones económicas.

20. Compra sin que la resolución que autoriza el pago señale la modalidad utilizada para efectuar la adquisición.

Se determinó que la resolución exenta N° 479, de 2015, a través de la cual se autorizó el pago realizado al proveedor Santa Cecilia-Max Rico, por la factura N° 1.000, de 2015, por un monto de $ 902.552, de que da cuenta el comprobante de egreso N° 20, de 2015, no señala cuál fue la modalidad utilizada para realizar la compra, situación que se aparta de la regulación contenida en la mencionada ley N° 19.886, y su reglamento, contenido en el aludido decreto N° 250, de 2004.

Sobre el particular, ese Servicio reitera que ha adoptado acciones de planificación, capacitación y control de las materias objetadas, que permitirían que estas no se reproduzcan.

Atendido que las medidas correctivas que se encuentran en implementación producirán efectos en el futuro, de modo que los resultados podrán ser validados en posteriores procesos de control, se debe mantener la observación.

21. Ausencia de justificación de la causal invocada para efectuar compras mediante trato directo.

Se constató que en el considerando de la resolución exenta N° 1.039, de 2015, de la Dirección Regional de Gendarmería de Chile de la Región de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo, que aprobó el trato directo para la contratación de reparto de pan y otros fletes, por un monto de $1.213.229, se indicó que la causal invocada se relaciona con el artículo 10, N° 7, letra g), del citado decreto N° 250, de 2004, que señala "Cuando se trate de la reposición o complementación de equipamiento o servicios accesorios, que deben necesariamente ser compatibles con los modelos, sistemas o infraestructura previamente adquirida por la respectiva Entidad".

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En relación con las causales indicadas, debe precisarse que esta Contraloría General ha reiterado, a través de los dictámenes Nos 66.505, de 2010 y 46.564, de 2011, entre otros, que cualquiera sea la causal en que se sustente un eventual trato directo, al momento de invocarla, no basta la sola referencia a las disposiciones legales y reglamentarias que la fundamenten, sino que, dado el carácter excepcional de esta modalidad, se requiere una demostración efectiva y documentada de los motivos que justifican su procedencia, debiendo acreditarse de manera suficiente la concurrencia simultánea de todos los elementos que configuran las hipótesis contempladas en la normativa cuya aplicación se pretende.

Asimismo, el citado artículo 9° de la ley N° 18.575, en concordancia con las disposiciones contenidas en el Capítulo III, Párrafo 1, de la ley N° 19.886, instruye que el mecanismo de la licitación pública es la regla general para que las entidades públicas convengan el suministro a título oneroso de bienes o servicios, admitiendo, excepcionalmente, la posibilidad de llevarlos a efecto mediante licitación privada o trato directo, en la medida que concurra alguna de las situaciones contempladas en el artículo 8° de la referida ley N° 19.886, o en el artículo 10 de su reglamento, aprobado por el mencionado decreto N° 250, de 2004.

La Dirección Regional de Gendarmería señala que, a partir del segundo semestre del año 2015, se dispusieron medidas organizacionales que incluyen la planificación, capacitación y control de las materias objetadas.

Dado que la respuesta proporcionada por esa entidad da cuenta del proceso que lleva a cabo de implementación de medidas que permitirían, a futuro, que la situación constatada, no se reitere, y que los efectos de ellas solo podrán ser validados en ulteriores fiscalizaciones, corresponde mantener lo observado.

22. Tratos directos que no cuentan con tres cotizaciones.

En la documentación que debería respaldar las adquisiciones por un monto total de $2.115.781, las que se individualizan en la Tabla N° 2, no existen las cotizaciones que debieron solicitarse, lo cual no permite verificar el cumplimiento del artículo 51 del mencionado decreto N° 250, de 2004, el cual señala que los tratos directos que se realicen en virtud de lo dispuesto en el artículo 10 requerirán de un mínimo de tres cotizaciones de diferentes proveedores, con excepción de aquellos tratos o contrataciones directas contenidas en los números 3, 4, 6 y 7.

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TABLA N° 2

PROVEEDOR NÚMERO DE FACTURA

FECHA DE FACTURA MONTO $

Santa Cecilia-Max Rico Patagónico 1.000 18-02-2015 902.552

Oscar Tadeo Álvarez Runín 393 09-06-2015 1.213.229

Total 2.115.781 uente: Elaboración propia, a partir de la información proporcionada por Gendarmería Aysén.

La Dirección Regional de Gendarmería señala al respecto, que a partir del segundo semestre del año 2015, se dispusieron medidas organizacionales que incluyen la planificación, capacitación y control de las materias objetadas.

Atendido que no se da cuenta de las circunstancias que motivaron la falencia observada, y que las acciones que se informan se encuentran en implementación, por lo que sus efectos podrán ser validados en ulteriores procesos de fiscalización, corresponde mantener la observación.

23. Casos en los cuales no existe registro de la modalidad de compra utilizada ni antecedentes que den cuenta de haberse cumplido los requisitos legales en cada caso.

Se observa que en 43 adquisiciones efectuadas, detalladas en el anexo N° 9, las cuales suman un total de $ 52.083.291, no se adjunta la documentación que dé cuenta de las modalidades de compra utilizadas y del cumplimiento de las exigencias aplicables en cada caso, situación que vulnera el artículo 7° del citado decreto N° 250 de 2004, el cual señala que las adquisiciones de bienes o contratación de servicios serán efectuadas por las entidades a través de licitación pública, licitación privada, trato o contratación directa, de conformidad con la ley N° 19.886 y su Reglamento; y, en caso de constatarse que corresponden a tratos directos, lo indicado en el artículo 51 del mencionado decreto N° 250, de 2004, el cual señala que los tratos directos que se realicen en virtud de lo dispuesto en el artículo 10, requerirán de un mínimo de tres cotizaciones de diferentes proveedores, con excepción de aquellos tratos o contrataciones directas contenidas en los números 3, 4, 6 y 7; y lo señalado en el artículo 55 del decreto ley N° 1.263, de 1975, el que indica que los ingresos y gastos de los Servicios o Entidades del Estado, deberán contar con el respaldo de la documentación original que justifique tales operaciones, y que acredite el cumplimiento de las leyes tributarias, de ejecución presupuestaria y de cualquier otro requisito que exijan los reglamentos o leyes especiales sobre la materia.

Sobre el particular, ese Servicio reitera, una vez más, que a partir del segundo semestre del año 2015, se dispusieron medidas organizacionales que incluyen la planificación, capacitación y control de las materias objetadas.

23



Atendido que se informan acciones correctivas cuyos resultados podrán ser constatados en el futuro, sin que se expliciten las razones que motivaron la omisión objetada, ni se acompañan los antecedentes sobre las modalidades de compra utilizadas en cada caso, y los que acrediten el cumplimiento de los procedimientos de compra usados, corresponde mantener lo observado.

III. EXAMEN DE CUENTAS.

1. Ausencia de registro de recepción del bien adquirido.

Se constató que de las facturas N° 198.349 y N° 199.026, ambas del 2014, del proveedor Molinera del Sur S.A., por la compra de harinas, levaduras, mantecas y su traslado al recinto, por $ 3.251.966, no presentan registro de recepción de los bienes en el CET Coyhaique, ni tampoco se tuvo a disposición del equipo de fiscalización el respectivo respaldo de su ingreso a las existencias del mencionado Centro de Educación y Trabajo, situación que vulnera lo establecido en el artículo 55 del aludido decreto ley N° 1.263, de 1975, el cual indica que tanto los ingresos como gastos deberán contar con el respaldo de la documentación original que justifique tales operaciones.

Asimismo, no se ajusta a lo estipulado en el numeral 43, letra a), de la citada resolución exenta N° 1.485, de 1996, referido a que todas las transacciones y hechos significativos deben estar claramente documentados y dichos antecedentes disponibles para su verificación.

En su respuesta, ese Servicio indicó que efectivamente las facturas no registran la recepción de los bienes.

Atendido que no existe constancia de la recepción de los bienes indicados, corresponde mantener la observación.

2. Sobre resultado financiero desfavorable en el CET Coyhaique.

Solicitado un informe y la documentación de sustento sobre eventuales pérdidas en el estado de resultado del ejercicio 2013, en el CET Coyhaique, por $ 23.125.697, estos no fueron proporcionados, situación que vulnera lo antes indicado en el artículo 9° de la ley N° 10.336, que faculta a este Organismo de Control para solicitar de las distintas autoridades, jefaturas de Servicios o funcionarios, los datos e información que necesite para el mejor desempeño de sus labores y podrá, también, dirigirse a cualquier autoridad o funcionario para impartir instrucciones relativas a la fiscalización que legalmente le corresponde.

En relación con este punto, esa autoridad señala que debido a la falta de control y fiscalización de existencias, materias primas e insumos en general, hubo problemas de control de compras que produjeron una diferencia sustancial en el balance tributario, el cual refleja claramente que las compras fueron superiores a las ventas.

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Atendido que la autoridad reconoce que las deficiencias en el control del funcionamiento del indicado Centro de Educación y Trabajo, dieron lugar a que recursos del Estado fueron mal gestionados, generando una pérdida ascendente a $ 23.125.697, corresponde mantener la observación.

3. Ausencia de documentación de respaldo de la adquisición.

Se determinó que el mencionado CET Coyhaique, realizó el pago al proveedor Oscar Tadeo Álvarez Runín, a través del comprobante de egreso sin número, de fecha 15 de septiembre de 2014, antes de la emisión de la correspondiente orden de compra N° 1403-2750-SE14, de fecha 9 de octubre de 2014, y de la factura N° 253, de 30 de septiembre de 2014, la cual asciende a un monto de $1.221.972, situación que vulnera lo indicado en el artículo 55 del antes mencionado decreto ley N° 1.263, de 1975, que establece, en lo que importa, que los gastos deberán contar con el respaldo de la documentación original que justifique tales operaciones, y lo señalado en el antes citado dictamen N° 12.612, de 2010, de esta Contraloría General, en orden a que para efectos del reconocimiento de la obligación exigible y su contabilización, debe considerarse la documentación pertinente, que está constituida, por las guías de despacho, facturas, boletas y estados de pagos, según corresponda.

La Dirección Regional de Gendarmería reitera que a partir del segundo semestre del año 2015, se dispusieron medidas organizacionales que incluyen la planificación, capacitación y control de las materias objetadas.

Atendido que se informan medidas cuyos resultados podrán ser verificados en ulteriores procesos de control, corresponde mantener lo observado.

CONCLUSIONES

1. Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, es posible concluir que la Dirección Regional de Gendarmería de Chile de la Región de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo, aportó antecedentes que permiten dar por subsanada la observación descrita en el numeral 16, Ausencia de una resolución que apruebe el monto máximo de dinero en efectivo que pueden manejar los internos, del Capítulo II, Examen de la materia auditada.

2. En las situaciones descritas en el numeral 1, Ausencia de registro de recepción del bien adquirido, del Capítulo III, Examen de Cuentas, esta Contraloría Regional formulará el reparo correspondiente por la suma de $ 3.251.966. (AC)

3. En los casos a que se refieren los siguientes numerales, esta Contraloría Regional instruirá un procedimiento disciplinario con el fin de determinar las eventuales responsabilidades administrativas

t1/4 comprometidas:

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101-1-‹.. 25



3.1. No haber dado cumplimiento a lo instruido por esta Contraloría Regional, al representar la resolución N° 6, de 2015, de

la Dirección Regional de Gendarmería de Chile de la Región de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo. (AC)

3.2. No dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 18, inciso primero, de la ley N° 19.886, en orden a que los organismos

públicos regidos por esa ley deberán cotizar, licitar, contratar, adjudicar, solicitar el despacho y, en general, desarrollar todos sus procesos de adquisición y contratación

de bienes, servicios y obras a que alude la presente ley, utilizando solamente los sistemas electrónicos o digitales que establezca al efecto la Dirección de Compras y Contratación Pública, conforme se determinó en el Capítulo II, numeral 1. (AC)

3.3. Efectuar las compras en las cuales se licitan ciertos productos, adquiriéndose en definitiva otros distintos, vulnerando los principios de sujeción a las bases y de igualdad de los oferentes, conforme a lo descrito en el Capítulo II, numeral 3. (AC)

3.4. Que en los casos de las facturas señaladas en la Tabla N° 1, que respaldan productos adquiridos por un monto total de $5.618.691, los valores no coincidan con los indicados en las respectivas órdenes de compra, en concordancia con lo indicado en el Capítulo II, numeral 4. (C)

3.5. Existencia de 23 compras por un total de $ 21.167.686, en circunstancias que la documentación que las respalda se relaciona con licitaciones públicas que no corresponden al período en el que fueron realizadas, o que fueron adjudicadas para otros Centros de Gendarmería de Chile, al tenor de lo observado en el Capítulo II, numeral 8. (AC)

3.6. Autorizar compras al margen de la ley N° 19.886, y su reglamento, según se observó en el Capítulo II, numeral 20. (AC)

3.7. No justificar las causales invocadas en aquellos casos en que se utilizó la modalidad de trato directo, de modo que la resolución que lo autorice no se encontraba debidamente fundamentada, en concordancia con lo detallado en el Capítulo II, numeral 21. (AC)

3.8. Existencia de 43 adquisiciones efectuadas, detalladas en el anexo N° 9, las cuales suman un total de $ 52.083.291, en las que no se adjuntó la documentación que dé cuenta de las modalidades de compra utilizadas y del cumplimiento de las exigencias aplicables en cada caso, en conformidad a lo expuesto en el Capítulo II, numeral 23. (AC)

3.9. Haberse producido pérdidas en el estado de resultado del ejercicio 2013, en el CET Coyhaique, por $ 23.125.697, tal como se manifestó en el Capítulo III, numeral 2.

3.10. Realizar el pago al proveedor Oscar Tadeo Álvarez Runín, a través del comprobante de egreso sin número, de fecha 15 de

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septiembre de 2014, antes de la emisión de la correspondiente orden de compra N° 1403-2750-SE14, de fecha 9 de octubre de 2014, y de la factura N° 253, de 30 de septiembre de 2014, la cual asciende a un monto de $1.221.972, acorde a lo señalado en el Capítulo III, numeral 3.

4. En relación con las siguientes observaciones, esa Dirección Regional deberá incoar un procedimiento disciplinario con el fin de determinar las eventuales responsabilidades administrativas que pudieren derivarse de cada caso, haciendo presente que deberá remitirse a esta Entidad de Control la copia del acto administrativo que así lo disponga, en el plazo de 15 días hábiles, contados desde la recepción del presente Informe Final, sin perjuicio que deba en su oportunidad, enviar el acto administrativo que lo afine, conjuntamente con el expediente que le sirve de sustento, sean cuales sean sus resultados, a esta Contraloría Regional, para su toma de razón:

4.1. Haberse emitido órdenes de compra que formalizan las adquisiciones efectuadas por el CET Coyhaique, con posterioridad a la fecha de las facturas que respaldan las adquisiciones, de acuerdo a lo señalado en el Capítulo II, numeral 2. (C)

4.2. No dar cumplimiento a lo dispuesto en el oficio N° 14.10.00/69 de 2013, del Subdirector Nacional de Administración y Finanzas de Gendarmería de Chile, el cual señala que el plazo de pago de las facturas no debe ser superior a 30 días corridos, contados a partir de la recepción conforme de aquella, evitando la existencia de casos en los que se excede dicho término, conforme a lo manifestado en el Capítulo II, numeral 9. (C)

5. Sobre las siguientes objeciones que se mantienen, se deberán adoptar las medidas pertinentes con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales se estima necesario considerar, a lo menos, las siguientes:

5.1. Remitir los antecedentes que den cuenta de la reapertura del procedimiento sumarial, según se expresa en el Capítulo I, numeral 1, dentro del plazo de 30 días hábiles, contados desde la recepción de presente oficio. (AC)

5.2. Efectuar las gestiones necesarias ante el nivel central de esa institución penitenciaria, a objeto que se elabore y apruebe el organigrama del CET Coyhaique, al tenor de lo indicado en el Capítulo I, numeral 2. (C)

5.3. Acreditar el control a las acciones de seguimiento realizadas a las observaciones realizadas por la Contraloría General de la República en función del cumplimiento de sus facultades y atribuciones, conforme se objetó en el Capítulo I, numeral 3. (C)

5.4. Gestionar ante su nivel central la elaboración y formalización de un Manual de Procedimiento de los procesos

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administrativos que ejecuta la Unidad de Auditoría Interna de esa repartición regional, tal como se indicó en el Capítulo I, numeral 4. (C)

5.5. Disponer acciones tendientes a la división de labores de responsabilidad al interior del CET, de modo de evitar que quien revisa y sanciona la aplicación de una medida sea el mismo funcionario, en concordancia con lo manifestado en el Capítulo I, numeral 5. (C)

5.6. Remitir la documentación que dé cuenta de la realización de las acciones que permitan subsanar las observaciones señaladas en el informe de auditoría interna N° 2, de 2015, conforme se expuso en el Capítulo I, numeral 6. (MC)

5.7. Adjuntar los antecedentes que den cuenta de las denuncias tanto de funcionarios de la unidad, como de internos que prestan servicios en el CET, durante el período analizado, y de las acciones implementadas ante cada situación, acorde a lo descrito en el Capítulo I, numeral 7. (MC)

5.8. Ajustar sus procesos de adquisiciones a las normas contenidas en la ley N° 19.886 y su reglamento, de manera que se publiquen todas las órdenes de compra de las operaciones que lleve a cabo, conforme se determinó en el Capítulo II, numeral 1. (C)

5.9. Velar porque las órdenes de compra que formalizan las adquisiciones efectuadas por el CET Coyhaique, se emitan en la oportunidad correspondiente, de acuerdo a lo señalado en el Capítulo II, numeral 2. (C)

5.10. Efectuar las compras conforme lo dicta la normativa, de modo que en los procesos que lleve a cabo, se adquieran los bienes que fueron licitados, respetando de ese modo los principios de sujeción a las bases y de igualdad de los oferentes, conforme a lo descrito en el Capítulo II, numeral 3. (AC)

5.11. Instar porque los encargados de los procesos de adquisiciones no incurran en situaciones en las cuales los valores considerados en las facturas que respaldan productos comprados, no coincidan con los indicados en las respectivas órdenes de compra, en concordancia con lo indicado en el Capítulo II, numeral 4. (C)

5.12. Realizar los procedimientos contables de acuerdo a lo que indica la normativa, registrando el hecho contable del devengado de manera oportuna, tal como se manifestó en el Capítulo II, numeral 5. (C)

5.13. Llevar a cabo los procedimientos de licitación pública, de modo de dar cumplimiento a lo dispuesto en el numeral 3 del artículo 22 del decreto N°250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, de modo que en el sistema de información de Marcado Público se registre la información mínima que estas deben contener, específicamente en lo que dice relación a las etapas y plazos

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de la licitación, conforme se precisó en el Capítulo II, numeral 6. (C)

5.14. Remitir las actas de evaluación debidamente visadas, con el detalle de las evaluaciones realizadas por las comisiones correspondientes de las adquisiciones que ascienden a un total de $7.695.051, como se observó en el Capítulo II, numeral 7. (C)

5.15. Realizar sus procesos de compra en conformidad con lo establecido en la ley N° 19.886 y su reglamento, dejando constancia de las actuaciones efectuadas, al tenor de lo descrito en el capítulo II, numeral 8. (AC)

5.16. Dar cumplimiento a lo dispuesto en el oficio N° 14.10.00/69 de 2013, del Subdirector Nacional de Administración y Finanzas de Gendarmería de Chile, el cual señala que el plazo de pago de las facturas no debe ser superior a 30 días corridos, contados a partir de la recepción conforme de aquella, evitando la existencia de casos en los que se excede dicho término, conforme a lo manifestado en el Capítulo II, numeral 9. (C)

5.18. Ajustarse a lo indicado en el artículo 18 del decreto N° 577, de 1978, del ex Ministerio de Tierras y Colonización, Reglamento sobre Bienes Muebles Fiscales, el cual indica que los traslados de los bienes muebles de uso se efectuarán mediante resolución del jefe del servicio a cuyo cargo se encuentren, en conformidad a lo observado en el Capítulo II, numeral 10.a. (MC)

5.19. Adoptar las medidas necesarias para el resguardo de los bienes muebles adquiridos, de manera que estos no sean dejados en estado de abandono, a la intemperie, o sin resguardo que eviten su deterioro, tal como se describió en el capítulo II, numeral 10.b. (C)

5.20. Realizar en forma periódica recuentos de inventario, dejando constancia de la realización de esas actuaciones, según se detalló en el Capítulo II, numeral 11. (MC)

5.21. Llevar a cabo las gestiones necesarias a objeto de que el Manual de Procedimientos de Adquisiciones, aprobado mediante la resolución exenta N° 3.870, de 2013, de Gendarmería de Chile, incluya la obligación de mantener actualizados los registros de bienes, y velar por el ordenamiento, revisión y utilización de los mismos, de acuerdo a lo manifestado en el Capítulo II, numeral 12. (MC)

5.22. Adoptar las acciones pertinentes a fin de que el Manual de Procedimientos de Adquisiciones, aprobado mediante la resolución exenta N° 3.870, de 2013, de Gendarmería de Chile, establezca un sistema para la toma de inventario físico, en concordancia con lo expresado en el Capítulo II, numeral 13. (MC)

5.23. Remitir la documentación que dé cuenta de la recepción efectiva del pago del incentivo quincenal de fecha 14 de noviembre de

29



2014, por el monto de $241.080, por parte de don , como se detalló en el Capítulo II, numeral 14. (MC)

5.24. Implementar medidas e impartir las instrucciones que procedan, a objeto que los bienes adquiridos por el CET Coyhaique, cuenten con un acta de entrega y recepción, conforme a lo determinado en el Capítulo II, numeral 15. (C)

5.25. Remitir las actas del Consejo Técnico que sancionaron el monto mínimo mensual de los incentivos en el CET Coyhaique, para el período analizado, en concordancia con lo señalado en el Capítulo II, numeral 18. (MC)

5.26. En las adquisiciones que efectúe, ajustarse a la ley N° 19.886, y su reglamento, conforme a lo detallado en el Capítulo II, numeral 20. (AC)

5.27. Justificar debidamente las causales invocadas en aquellos casos en que se utilice la modalidad de trato directo, de modo que la resolución que lo autorice se encuentre debidamente fundamentada, según se observó en el Capítulo II, numeral 21. (AC)

5.28. Que las adquisiciones que se efectúen por medio de trato directo, dejen registro de haberse solicitado las cotizaciones que corresponde, de modo que conste el cumplimiento del artículo 51 del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, el cual señala que los tratos directos que se realicen en virtud de lo dispuesto en el artículo 10 requerirán de un mínimo de tres cotizaciones de diferentes proveedores, acorde a lo expuesto en el Capítulo II, numeral 22. (C)

5.29. Velar porque en las adquisiciones que se lleven a cabo se adjunte la documentación que dé cuenta de las modalidades de compra utilizadas y del cumplimiento de las exigencias aplicables en cada caso, al tenor de lo descrito en el Capítulo II, numeral 23. (C)

5.30. Impartir las instrucciones pertinentes, a objeto que en la documentación de respaldo de las compras que se efectúen exista constancia de la recepción de los bienes adquiridos, acorde se manifestó en el capítulo III, Numeral 1. (AC)

5.29. Implementar medidas a objeto de evitar la concurrencia de deficiencias en el control del funcionamiento del indicado Centro de Educación y Trabajo, que den lugar a que recursos del Estado sean mal gestionados, de modo que puedan generar pérdidas, tal como se expresó en el capítulo III, numeral 2. (AC)

5.30.Propender a que en las adquisiciones que se desarrollen por las unidades de esa Dirección Regional se exija la entrega por parte del proveedor del bien y la factura, en forma previa a efectuar el pago, tal como

30



CHILE

se señaló en el Capítulo III, numeral 3. (C)

6. En cuanto a lo enunciado en el Capítulo II, numeral 10, literales a. y b., las acciones derivadas que pudieran disponerse, se informarán a esa Dirección Regional, una vez que se resuelva la solicitud de incompetencia formulada.

Las medidas indicadas en los numerales 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 11, 20, 21, 22 y 23 del Capítulo II; y 1, 2 y 3 del capítulo III, del presente informe, serán verificadas en futuras fiscalizaciones que se realicen en esa entidad.

Finalmente, cabe señalar que, para las observaciones contenidas en los numerales 1, 2, 3, 4, 5, 6, y 7, del Capítulo I; y 7, 12, 13, 14, 15 y 18, del Capítulo II, que se mantienen, conforme a lo indicado en los numerales que preceden, habiéndose indicado una acción a realizar susceptible de ser validada en la etapa de seguimiento de este documento, se deberá remitir el "Informe de Estado de Observaciones", de acuerdo al formato adjunto en el anexo N° 1 O , en un plazo máximo de 60 días hábiles, a excepción de la situación descrita en el numeral 1 del Capítulo I, en que se determinó un plazo de 30 días hábiles, contados desde el día siguiente de la recepción del presente oficio, informando las medidas adoptadas y acompañando los antecedentes de respaldo respectivos.

Transcríbase a los denunciantes, a la Unidad de Auditoría Interna de la Dirección Regional de Gendarmería de Chile de la Región de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo, a la Unidad de Seguimiento de la Fiscalía de la Contraloría General de la República, y a las unidades Jurídica, de Seguimiento y Técnica de Control Externo de esta Contraloría Regional.


Aft:UCZ—FEZAS Jefe Unidad Control Externo (S) Contraloría Regional de Aysén

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ANEXO N° 1

ÓRDENES DE COMPRA NO HABIDAS EN EL SISTEMA DE INFORMACIÓN DE COMPRAS Y CONTRATACIONES PÚBLICAS


FECHA DE FACTURA

NÚMERO DE ORDEN DE COMPRA

FECHA DE ORDEN DE COMPRA MONTO $

Abastecedora de Comercio Limitada 6.818.850 18-06-2014 1403-1833-SE14 Sin fecha 278.781

Abastecedora de Comercio Limitada 6.819.474 18-06-2014 1403-1829-SE14 Sin fecha 600.150

Abastecedora de Comercio Limitada 387.707 06-03-2015 1403-561-SE15 Sin fecha 1.303.545

José Vásquez Muñoz 7.514 28-04-2014 1 29-04-2014 600.150

Molinera del Sur S.A. 190.275 30-01-2014 1403-804-SE14 Sin fecha 1.903.294


Molinera del Sur S.A. 191.262 25-02-2014 1403-915-SE14 Sin fecha 113.000






32


FECHA DE FACTURA


FECHA DE ORDEN DE COMPRA MONTO $


Molinera del Sur S.A. 1.001.408 22-12-2014 Sin respaldo No aplica 193.501

Molinera del Sur S.A. 1.001.428 22-12-2014 Sin respaldo No aplica 106.388

Molinera del Sur S.A. 1.003.041 27-02-2015 1403-1176-SE15 Sin fecha 273.700

Molinera del Sur S.A. 1.002.205 26-01-2015 Sin respaldo No aplica 1.519.560

Oscar Tadeo Álvarez Runin 350 02-04-2015 1403-675-SE15 Sin fecha 152.460

Santa Cecilia - Max Rico Patagónico 1.000 18-02-2015 1 18-02-2015 3.130.561

Sociedad Industrial Kunstmann S.A. 30.497 10-04-2015 1403-863-SE15 Sin fecha 130.315

SODIMAC S.A. 59.336.487 28-02-2014 1403-793-SE14 Sin fecha 235.001

SODIMAC S.A. 64.502.520 19-11-2014 Sin respaldo No aplica 902.552

SODIMAC S.A. 64.922.615 01-12-2014 Sin respaldo No aplica 1.343.204

SODIMAC S.A. 66.875.708 19-01-2015 1403-729-SE15 Sin fecha 1.365.902

Total -_, •• • _ - , - , - • _r - - - . .i.

23.877.844 de Gendarmena de Chile.



33



ANEXO N° 2

FACTURACIÓN ANTERIOR A LA EMISIÓN DE LA ÓRDEN DE COMPRA


FECHA DE FACTURA

FECHA DE RECEPCIÓN DE FACTURA EN PORTERÍA DEL

C.C.P. COYHAIQUE


FECHA DE ORDEN DE COMPRA

DIFERENCIA EN DÍAS ENTRE EMISIÓN DE LA FACTURA Y

LA ÓRDEN DE COMPRA

MONTO $

Molinera del Sur S.A.

188.738 27-12-2013 27-12-2013 1403-449-SE14 26-02-2014 61 695.558

Juan Antonio Muñoz Burgos 73.652 07-01-2014 08-01-2014 1403-74-SE14 09-01-2014 2 133.518

SODIMAC S.A. 59.336.487 28-02-2014 28-02-2014 1403-793-SE14 Sin registro Sin determinar 278.781 Abastecedora de

Comercio Limitada

6.510.915 26-02-2014 26-02-2014 1403-455-SE14 27-02-2014 1 488.757

Oscar Tadeo Álvarez Runín

143 28-02-2014 28-02-2014 1403-502-SE14 06-03-2014 6 202.300

Molinera del Sur S.A. 190.275 30-01-2014 30-01-2014 1403-804-SE14 Sin registro Sin determinar 600.150

SODIMAC S.A. 59.107.156 18-03-2014 18-03-2014 1403-995-SE14 21-04-2014 34 655.132 Oscar Tadeo Álvarez Runín 160 31-03-2014 31-03-2014 1403-789-SE14 03-04-2014 3 1.095.395


192.127 19-03-2014 19-03-2014 1403-917-SE14 Sin registro Sin determinar 1.303.545


191.262 25-02-2014 25-02-2014 1403-915-SE14 Sin registro Sin determinar 600.150

Molinera del Sur S.A. 191.440 28-02-2014 28-02-2014 1403-916-SE14 Sin registro Sin determinar 1.903.294

34




FECHA DE FACTURA


C.C.P. COYHAIQUE




LA ÓRDEN DE COMPRA

MONTO $

Molinera del Sur S.A. 192.504 31-03-2014 Ilegible 1403-919-SE14 Sin registro Sin determinar 1.516.475

Comercial San Cristóbal S.A. 1.011.368 15-04-2014 15-04-2014 1403-1367-5E14 27-05-2014 42 355.140

Oscar Tadeo Álvarez Runin 190 31-05-2014 31-05-2014 1403-1446-SE14 04-06-2014 4 1.400.928

Molinera del Sur S.A. 193.496 29-04-2014 Sin registro 1403-1592-SE14 25-06-2014 57 2.192.565

Molinera del Sur S.A. 193.198 21-04-2014 Sin registro 1403-1688-5E14 25-06-2014 65 2.006.502

Abastecedora de Comercio Limitada

6.658.586 14-05-2014 Sin registro 1403-1586-SE14 17-06-2014 34 181.975

Molinera del Sur S.A. 194.415 26-05-2014 Sin registro 1403-1858-SE14 Sin registro Sin determinar 2.616.351

Oscar Tadeo Álvarez Runín 207 30-06-2014 28-06-2014 1403-1787-SE14 04-07-2014 4 1.599.896


6.818.850 18-06-2014 18-06-2014 1403-1833-SE14 Sin registro Sin determinar 190.614


6.819.474 18-06-2014 19-06-2014 1403-1829-SE14 Sin registro Sin determinar 134.865

Comercial San Cristóbal S.A. 1.016.859 26-06-2014 Sin registro 1403-2299-SE14 21-08-2014 56 178.000

35




FECHA DE FACTURA


C.C.P. COYHAIQUE




LA ÓRDEN DE COMPRA

MONTO $


195.170 17-07-2014 Sin registro 1403-1957-SE14 Sin registro Sin determinar 1.927.900




Oscar Tadeo Álvarez Runín 239 31-08-2014 Sin registro 1403-2474-SE14 09-09-2014 9 1.474.002



7.009.988 11-09-2014 12-09-2014 1403-2816-SE14 16-10-2014 35 193.186


Molinera del Sur S.A. 197.743 29-08-2014 12-09-2014 1403-2537-SE14 16-09-2014 18 1.838.543

Molinera del Sur S.A. 199.458 21-10-2014 Sin registro 1403-3083-SE14 24-11-2014 34 510.986


Juan Antonio Muñoz Burgos 87.429 01-10-2014 Sin registro 1403-2856-SE14 22-10-2014 21 230.582

36




FECHA DE FACTURA


C.C.P. COYHAIQUE




LA ÓRDEN DE COMPRA

MONTO $


199.026 09-10-2014 Sin registro 1403-3247-SE14 26-11-2014 48 1.721.520

SODIMAC S.A. 64.502.520 19-11-2014 19-11-2014 Sin respaldo No aplica Sin determinar 193.501 Oscar Tadeo

Álvarez Runín 268 31-10-2014 Sin registro 1403-3109-SE14 14-11-2014 14 1.351.126

Molinera del Sur S.A. 1.000.590 27-11-2014 Sin registro 1403-35-5E15 08-01-2015 42 786.306

Molinera del Sur S.A. 1.000.785 27-11-2014 Sin registro 1403-134-SE15 28-01-2015 62 1.519.560


24.353 04-11-2014 06-11-2014 1403-3292-5E14 11-12-2014 37 214.012


1.000.260 11-11-2014 Sin registro 1403-34-SE15 08-01-2015 58 1.704.313

SODIMAC S.A. 64.922.615 01-12-2014 01-12-2014 Sin respaldo No aplica Sin determinar 106.388 Molinera del Sur

S.A. 1.001.135 11-12-2014 Sin registro 1403-138-SE15 28-01-2015 48 978.183


1.001.408 22-12-2014 Sin registro Sin respaldo No aplica Sin determinar 273.700


1.001.428 22-12-2014 Sin registro Sin respaldo No aplica Sin determinar 1.519.560


SODIMAC S.A. 66.875.708 19-01-2015 Sin registro 1403-729-SE15 Sin registro Sin determinar 152.460

37




FECHA DE FACTURA


C.C.P. COYHAIQUE




LA ÓRDEN DE COMPRA

MONTO $


1.003.041 27-02-2015 12-03-2015 1403-1176-SE15 Sin registro Sin determinar 3.130.561


387.707 06-03-2015 06-03-2015 1403-561-SE15 Sin registro Sin determinar 130.315

Molinera del Sur S.A. 1.002.205 26-01-2015 Sin registro Sin respaldo No aplica Sin determinar 235.001

Sociedad Industrial

Kunstmann S.A. 30.497 10-04-2015 10-04-2015 1403-863-SE15 Sin registro Sin determinar 1.343.204

Oscar Tadeo Álvarez Runín

350 02-04-2015 Sin registro 1403-675-SE15 Sin registro Sin determinar 1.365.902


641.670 25-05-2015 25-05-2015 1403-1221-SE15 26-05-2015 1 425.294

a oracion propia, a partir de la in_

Total -" «' • . .. 55.255.049

ormacion proporcionada por la Dirección Regional de Gendarmería de Chile.

38



ANEXO N° 3

DISCORDANCIA ENTRE PRODUCTOS ADQUIRIDOS Y ADJUDICADOS


FECHA DE FACTURA

NÚMERO DE ÓRDEN DE COMPRA

FECHA DE ÓRDEN DE COMPRA ID LICITACIÓN MONTO $

Abastecedora de Comercio Limitada 387.707 06-03-2015 1403-561-SE15 Sin fecha 1403-132-LP14 130.315

Abastecedora de Comercio Limitada 388.814 12-03-2015 1403-461-SE15 13-03-2015 1403-132-LP14 1.362.280


Abastecedora de Comercio Limitada 506.991 28-04-2015 1403-920-SE15 28-04-2015 1403-132-LP14 931.238



Abastecedora de Comercio Limitada 641.670 25-05-2015 1403-1221-SE15 26-05-2015 1403-132-LP14 425.294

SODIMAC 68.922.123 19-06-2015 1403-1477-SE15 19-06-2015 1403-61-LE14 476.883

Total .. , . r ., . . _. .. _ .

7.489.633 clon proporcionada por a ireccion Regional de Gendarmería de Chile.

39



ANEXO N° 4

COMPRAS QUE NO SE DEVENGARON

PROVEEDOR NÚMERO DE FACTURA FECHA DE FACTURA MONTO $

Molinera del Sur S.A. 188.738 27-12-2013 695.558 Juan Antonio Muñoz Burgos 73.652 07-01-2014 133.518

SODIMAC S.A. 59.336.487 28-02-2014 278.781 Abastecedora del Comercio Limitada 6.510.915 26-02-2014 488.757

Oscar Tadeo Álvarez Runin 143 28-02-2014 202.300 Molinera del Sur S.A. 190.275 30-01-2014 600.150

SODIMAC S.A. 59.107.156 18-03-2014 655.132 Oscar Tadeo Álvarez Runin 160 31-03-2014 1.095.395

Molinera del Sur S.A. 192.127 19-03-2014 1.303.545 Molinera del Sur S.A. 191.262 25-02-2014 600.150 Molinera del Sur S.A. 191.440 28-02-2014 1.903.294 Molinera del Sur S.A. 192.504 31-03-2014 1.516.475

Comercial San Cristóbal S.A. 1.011.368 15-04-2014 355.140 Oscar Tadeo Álvarez Runin 173 30-04-2014 1.382.671

José Antonio Vásquez Muñoz 7.514 28-04-2014 113.000 AGROSUPER 44.909.233 13-05-2014 106.158

Oscar Tadeo Álvarez Runin 190 31-05-2014 1.400.928 Molinera del Sur S.A. 193.496 29-04-2014 2.192.565 Molinera del Sur S.A. 193.198 21-04-2014 2.006.502

Abastecedora del Comercio Limitada 6.658.586 14-05-2014 181.975 Molinera del Sur S.A. 194.415 26-05-2014 2.616.351

Oscar Tadeo Álvarez Runin 207 30-06-2014 1.599.896

40




Abastecedora del Comercio Limitada 6.818.850 18-06-2014 190.614 Abastecedora del Comercio Limitada 6.819.474 18-06-2014 134.865

Comercial San Cristóbal S.A. 1.016.859 26-06-2014 178.000 Molinera del Sur S.A. 195.170 17-07-2014 1.927.900 Molinera del Sur S.A. 196.264 21-07-2014 1.377.150 Molinera del Sur S.A. 195.548 27-07-2014 1.962.425 Molinera del Sur S.A. 196.745 31-07-2014 2.217.918 Molinera del Sur S.A. 197.326 19-08-2014 1.882.871

Oscar Tadeo Álvarez Runin 239 31-08-2014 1.474.002 Oscar Tadeo Álvarez Runin 253 30-09-2014 1.221.972

Abastecedora del Comercio Limitada 7.009.988 11-09-2014 193.186 Molinera del Sur S.A. 198.349 17-09-2014 1.530.446 Molinera del Sur S.A. 197.743 29-08-2014 1.838.543 Molinera del Sur S.A. 199.458 21-10-2014 510.986 Molinera del Sur S.A. 199.422 21-10-2014 1.962.425

Juan Antonio Muñoz Burgos 87.429 01-10-2014 230.582 Molinera del Sur S.A. 199.026 09-10-2014 1.721.520

SODIMAC S.A. 64.502.520 19-11-2014 193.501 Oscar Tadeo Álvarez Runin 268 31-10-2014 1.351.126

Molinera del Sur S.A. 1.000.590 27-11-2014 786.306 Molinera del Sur S.A. 1.000.785 27-11-2014 1.519.560

Abastecedora del Comercio Limitada 24.353 04-11-2014 214.012 Molinera del Sur S.A. 1.000.260 11-11-2014 1.704.313

SODIMAC S.A. 64.922.615 01-12-2014 106.388 Molinera del Sur S.A. 1.001.135 11-12-2014 978.183

41




Molinera del Sur S.A. 1.001.408 22-12-2014 273.700 Molinera del Sur S.A. 1.001.428 22-12-2014 1.519.560

Oscar Tadeo Álvarez Runin 285 30-11-2014 1.326.717 Oscar Tadeo Álvarez Runin 301 31-12-2014 854.952

SODIMAC S.A. 66.875.708 19-01-2015 152.460 SODIMAC S.A. 67.355.396 04-02-2015 714.489 SODIMAC S.A. 66.706.029 06-02-2015 1.276.954

Abastecedora del Comercio Limitada 385.389 25-02-2015 387.524 Molinera del Sur S.A. 1.003.041 27-02-2015 3.130.561

Abastecedora del Comercio Limitada 387.707 06-03-2015 130.315 Abastecedora del Comercio Limitada 388.814 12-03-2015 1.362.280 Abastecedora del Comercio Limitada 501.219 25-03-2015 1.123.283

Molinera del Sur S.A. 1.002.205 26-01-2015 235.001 Santa Cecilia-Max Rico Patagónico 1.000 18-02-2015 902.552

DIMAK 2.509.921 27-03-2015 2.562.203 Abastecedora del Comercio Limitada 506.991 28-04-2015 931.238 Abastecedora del Comercio Limitada 505.902 22-04-2015 1.756.605 Sociedad Industrial Kunstmann S.A. 30.497 10-04-2015 1.343.204

Oscar Tadeo Álvarez Runin 350 02-04-2015 1.365.902 SODIMAC S.A. 68.232.649 04-05-2015 273.461

Abastecedora del Comercio Limitada 508.461 06-05-2015 1.283.735 Sociedad Industrial Kunstmann S.A. 36.280 11-05-2015 1.042.142

Oscar Tadeo Álvarez Runin 376 06-05-2015 1.202.701 Oscar Tadeo Álvarez Runin 393 09-06-2015 1.213.229

ion propia, a partir e a in. _. . ., . . . Total 75.201.803 ormacion proporcionada por la Direccion Regional de Gendarmería de Chile.

42



ANEXO N° 5

ETAPAS Y PLAZOS ESTABLECIDOS EN LAS BASES

PROVEEDOR NÚMERO DE FACTURA FECHA DE FACTURA ID DE LA LICITACIÓN MONTO $

Comercial San Cristóbal S.A. 1.011.368 15-04-2014 1403-86-LE13 355.140

Abastecedora del Comercio Limitada 387.707 06-03-2015 1403-132-LP14 130.315

Abastecedora del Comercio Limitada 388.814 12-03-2015 1403-132-LP14 1.362.280







SODIMAC S.A. 68.922.123 19-06-2015 1403-61-LE14 476.883

Regional

Total -._. .. , , , .. . _. ..

8.050.191 rmacion proporcionada por la ireccion de Gendarmería de Chile.

43



ANEXO N° 6

ACTAS DE EVALUACIÓN DE ADQUISICIONES NO HABIDAS


FECHA DE FACTURA ID LICITACIÓN MONTO $









SODIMAC S.A. 68.922.123 19-06-2015 1403-61-LE14 476.883

a• oracion propia, a partir la in_

Total

-• 7.695.051

ormacion proporcionada por la Dirección Regional de Gendarmería de Chile.

44



ANEXO N° 7

ADQUISICIONES QUE DIFIEREN DE LAS LICITACIONES ASOCIADAS SEGÚN LA DOCUMENTACIÓN QUE LAS RESPALDA

PROVEEDOR NÚMERO FACTURA

FECHA FACTURA



ID LICITACIÓN OBSERVACIÓN MONTO $

Oscar Tadeo Álvarez Runin

143 28-02-2014 1403-502-SE14 06-03-2014 1403-82-L113 , Licitación asociada, no corresponde al periodo de tiempo 202.300


160 31-03-2014 1403-789-SE14 03-04-2014 1403-82-L113 , Licitación asociada, no corresponde al periodo de tiempo 1.095.395

Comercial San Cristobal S.A.

1.011.368 15-04-2014 1403-1367-SE14 27-05-2014 1403-86-LE13 , Licitación asociada, no corresponde al periodo de tiempo 355.140

Abastecedora del 6.658.586 14-05-2014

Comercio Limitada al 1403-1586-SE14 17-06-2014 1403-217-LP12 , Licitación asociada, no corresponde

periodo de tiempo 181.975

Comercial San Cristobal S.A.

1.016.859 26-06-2014 1403-2299-SE14 21-08-2014 1403-86-LE13178.000 Licitación asociada, no corresponde

al periodo e tiempo





Abastecedora del 7.009.988 11-09-2014

Comercio Limitada al 1403-2816-SE14 16-10-2014 1403-217-LP12 , Licitación asociada, no corresponde

periodo de tiempo 193.186


268 31-10-2014 1403-3109-5E14 14-11-2014 1403-82-L113 , Licitación asociada, no corresponde al periodo de tiempo 1.351.126

Abastecedora del Comercio Limitada

24.353 04-11-2014 1403-3292-SE14 11-12-2014 1403-217-LP12 , Licitación asociada, no corresponde al periodo de tiempo 214.012

45




FECHA FACTURA




Oscar Tadeo Álvarez Runin 285 30-11-2014 1403-3425-SE14 11-12-2014 1403-82-L113 Licitación asociada, no corresponde

al periodo de tiempo 1.326.717

Oscar Tadeo Álvarez Runin 301 31-12-2014 1403-46-SE15 09-01-2015 1403-82-L113 Licitación asociada, no corresponde

al periodo de tiempo 854.952

SODIMAC S.A. 66.875.708 19-01-2015 1403-729-SE15 Sin fecha 1403-86-LE13 Licitación asociada, no corresponde al periodo de tiempo 152.460

SODIMAC S.A. 67.355.396 04-02-2015 1403-181-SE15 03-02-2015 1403-86-LE13 Licitación asociada, no corresponde al periodo de tiempo 714.489

SODIMAC S.A. 66.706.029 06-02-2015 1403-210-SE15 06-02-2015 1403-86-LE13 1.276.954 Licitación asociada, no corresponde

al periodo e tiempo

Sociedad Industrial Kunstmann S.A. 30.497 10-04-2015 1403-863-SE15 Sin fecha 1403-13-LE15 Licitación asociada no corresponde al

CET Coyhaique 1.343.204

Oscar Tadeo Álvarez Runin 350 02-04-2015 1403-675-SE15 Sin fecha 1403-82-L113 Licitación asociada, no corresponde


SODIMAC S.A. 68.232.649 04-05-2015 1403-910-SE15 28-04-2015 1403-20-LE15 Licitación asociada no corresponde al CET Coyhaique 273.461

Sociedad Industrial Kunstmann S.A. 36.280 11-05-2015 1403-608-SE15 30-03-2015 1403-13-LE15 Licitación asociada no corresponde al


Sociedad Industrial Kunstmann S.A.

41.921 08-06-2015 1403-1309-SE15 02-06-2015 1403-13-LE15 Licitación asociada no corresponde al CET Coyhaique 2.052.901

46




FECHA FACTURA




SODIMAC S.A. 68.922.123 19-06-2015 1403-1477-SE15 19-06-2015 1403-61-LE14 Licitación asociada, no corresponde al periodo de tiempo 476.883

Sociedad Industrial Kunstmann S.A. 44.494 19-06-2015 1403-1463-SE15 18-06-2015 1403-13-LE15 Licitación asociada no corresponde al


Comercial San Cristobal S.A. 1.017.688 09-07-2014 1403-1419-SE14 02-06-2014 1403-86-LE13 Licitación asociada, no corresponde


Total ,1-l-----..- - ,_ r_ • r . ,... ., .

21.167.686 por a ireccion Regional de Gendarmería de Chile. propia, partir proporcionada

47



ANEXO N° 8

ATRASO EN EL PAGO A PROVEEDORES

PROVEEDOR NÚMERO

DE FACTURA

FECHA DE FACTURA

FECHA DE RECEPCIÓN DE

FACTURA EN PORTERÍA DEL CCP

COYHAIQUE

FECHA DE EGRESO

DIFERENCIA EN DÍAS ENTRE EL PAGO Y EL REGISTRO DE LA FACTURA EN PORTERÍA DEL

CCP COYHAIQUE

DIFERENCIA EN DÍAS ENTRE LA FECHA DE LA FACTURA Y EL PAGO DE

ESTA

MONTO $


188.738 27-12-2013 27-12-2013 26-02-2014 61 No aplica 695.558

Juan Antonio Muñoz Burgos 73.652 07-01-2014 08-01-2014 09-02-2014 32 No aplica 133.518

SODIMAC S.A. 59.336.487 28-02-2014 28-02-2014 22-05-2014 83 No aplica 278.781 Abastecedora del Comercio

Limitada 6.510.915 26-02-2014 26-02-2014 29-04-2014 62 No aplica 488.757


190.275 30-01-2014 30-01-2014 03-04-2014 63 No aplica 600.150

SODIMAC S.A. 59.107.156 18-03-2014 18-03-2014 22-05-2014 65 No aplica 655.132 Molinera del

Sur S.A. 192.127 19-03-2014 19-03-2014 22-05-2014 64 No aplica 1.303.545


191.262 25-02-2014 25-02-2014 22-05-2014 86 No aplica 600.150 Molinera del

Sur S.A. 191.440 28-02-2014 28-02-2014 22-05-2014 83 No aplica 1.903.294


192.504 31-03-2014 Registro Ilegible 08-07-2014 No se puede calcular 99 1.516.475

Comercial San Cristobal S.A. 1.011.368 15-04-2014 15-04-2014 13-06-2014 59 No aplica 355.140

AGROSUPER 44.909.233 13-05-2014 Sin registro 13-06-2014 No se puede calcular 31 106.158

48



12 26-11,1927

(

CHILE

PROVEEDOR NÚMERO

DE FACTURA

FECHA DE FACTURA



COYHAIQUE

FECHA DE EGRESO


CCP COYHAIQUE


ESTA

MONTO $

Molinera del Sur S.A. 193.496 29-04-2014 Sin registro 24-07-2014 No se puede calcular 86 2.192.565


Abastecedora del Comercio

Limitada 6.658.586 14-05-2014 Sin registro 17-06-2014 No se puede calcular 34 181.975






Comercial San Cristobal S.A. 1.016.859 26-06-2014 Sin registro 21-08-2014 No se puede calcular 56 178.000


196.264 21-07-2014 Sin registro 06-10-2014 No se puede calcular 77 1.377.150 Molinera del

Sur S.A. 196.745 31-07-2014 Sin registro 06-10-2014 No se puede calcular 67 2.217.918


197.326 19-08-2014 12-09-2014 22-10-2014 40 No aplica 1.882.871 Abastecedora del Comercio



49

PROVEEDOR NÚMERO

DE FACTURA

FECHA DE FACTURA



COYHAIQUE

FECHA DE EGRESO


CCP COYHAIQUE


ESTA

MONTO $

Molinera del Sur S.A. 197.743 29-08-2014 12-09-2014 22-10-2014 40 No aplica 1.838.543

Molinera del Sur S.A. 199.458 21-10-2014 Sin registro 08-01-2015 No se puede calcular 79 510.986



SODIMAC S.A. 64.502.520 19-11-2014 19-11-2014 23-12-2014 34 No aplica 193.501 Molinera del

Sur S.A. 1.000.590 27-11-2014 Sin registro 08-01-2015 No se puede calcular 42 786.306 Molinera del

Sur S.A. 1.000.785 27-11-2014 Sin registro 12-03-2015 No se puede calcular 105 1.519.560 Abastecedora del Comercio

Limitada 24.353 04-11-2014 06-11-2014 09-12-2014 33 No aplica 214.012


1.000.260 11-11-2014 Sin registro 08-01-2015 No se puede calcular 58 1.704.313 Molinera del



Sur S.A. 1.001.428 22-12-2014 Sin registro 12-03-2015 No se puede calcular 80 1.519.560

SODIMAC S.A. 66.875.708 19-01-2015 Sin registro 14-04-2015 No se puede calcular 85 152.460 SODIMAC S.A. 67.355.396 04-02-2015 04-02-2015 14-04-2015 69 No aplica 714.489 SODIMAC S.A. 66.706.029 06-02-2015 06-02-2015 14-04-2015 67 No aplica 1.276.954

50





PROVEEDOR NÚMERO

DE FACTURA

FECHA DE FACTURA



COYHAIQUE

FECHA DE EGRESO


CCP COYHAIQUE


ESTA

MONTO $

Molinera del Sur S.A. 1.003.041 27-02-2015 12-03-2015 20-05-2015 69 No aplica 3.130.561




Limitada 501.219 25-03-2015 25-03-2015 15-05-2015 51 No aplica 1.123.283

Molinera del Sur S.A. 1.002.205 26-01-2015 Sin registro 12-03-2015 No se puede calcular 45 235.001 DIMAK 2.509.921 27-03-2015 27-03-2015 20-05-2015 54 No aplica 2.562.203





Sociedad Industrial

Kunstmann S.A.

30.497 10-04-2015 10-04-2015 04-06-2015 55 No aplica 1.343.204

SODIMAC S.A. 68.232.649 04-05-2015 04-05-2015 11-06-2015 38 No aplica 273.461 Abastecedora del Comercio


MOLINO RAHUE 9.103 11-05-2015 18-05-2015 07-07-2015 50 No aplica 3.070.475

51



PROVEEDOR NÚMERO

DE FACTURA

FECHA DE FACTURA



COYHAIQUE

FECHA DE EGRESO


CCP COYHAIQUE


ESTA

MONTO $

Sociedad Industrial

Kunstmann S.A.

36.280 11-05-2015 11-05-2015 11-06-2015 31 No aplica 1.042.142



Sociedad Industrial

Kunstmann S.A.

41.921 08-06-2015 15-06-2015 27-07-2015 42 No aplica 2.052.901



SODIMAC S.A. 68.922.123 19-06-2015 23-06-2015 27-07-2015 34 No aplica 476.883 Sociedad Industrial

Kunstmann S.A.

44.494 19-06-2015 24-06-2015 27-07-2015 33 No aplica 2.581.988

Total M,..L.- ::, • • • ._, • •

61.330.320 part ir de la

proporaonada por la Gendarmería ..-- - --.- - . ____ _ _ _ _

r., . .

n Regional e e Chile.

52



ANEXO N° 9

MODALIDAD DE COMPRA

PROVEEDOR NÚMERO FECHA MONTO $

Molinera del Sur S.A. 188.738 27-12-2013 695.558

Juan Antonio Muñoz Burgos 73.652 07-01-2014 133.518

SODIMAC S.A. 59.336.487 28-02-2014 278.781

Abastecedora del Comercio Limitada 6.510.915 26-02-2014 488.757


SODIMAC S.A. 59.107.156 18-03-2014 655.132

Molinera del Sur S.A. 192.127 19-03-2014 1.303.545





José Antonio Vásquez Muñoz 7.514 28-04-2014 113.000


53



















54




Juan Antonio Muñoz Burgos 87.429 01-10-2014 230.582


SODIMAC S.A. 64.502.520 19-11-2014 193.501

Molinera del Sur S.A. 1.000.590 27-11-2014 786.306

Molinera del Sur S.A. 1.000.785 27-11-2014 1.519.560


SODIMAC S.A. 64.922.615 01-12-2014 106.388




Abastecedora del Comercio Limitada 385.389 25-02-2015 387.524



MOLINO RAHUE 9.103 11-05-2015 3.070.475


55



PROVEEDOR

NÚMERO

FECHA

MONTO $

Total

52.083.291 Elaboración propia, a partir de la información proporcionada por la Dirección Regional de Gendarmería de Chile.

IQ>

56



ANEXO N° 10

ESTADO DE OBSERVACIONES DE INFORME FINAL N° 1.282, DE 2015

NÚMERO DE LA

OBSERVACIÓN

MATERIA DE LA OBSERVACIÓN

NIVEL DE COMPLEJIDAD

REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA

OBSERVACIÓN FORMULADA POR LA

CONTRALORÍA GENERAL EN EL INFORME FINAL

MEDIDA IMPLEMENTADA Y

SU DOCUMENTACIÓN

DE RESPALDO

FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO

DE RESPALDO

OBSERVACIONES Y/0 COMENTARIOS DE LA

ENTIDAD

1.1.

No se dio cumplimiento a lo instruido en el oficio N° 3.087, de 2015, esta Contraloría Regional, que representó la ilegalidad de la resolución N° 6, de 2015, en orden a que se dispusiera la reapertura del proceso sumarial y que se adoptaran las medidas conducentes para ajustar su tramitación a la normativa y jurisprudencia administrativa

aplicable a la materia.

AC.. Altamente Compleja

Remitir los antecedentes que den cuenta de la reapertura del procedimiento sumarial, según se expresa en el Capítulo 1, numeral 1, dentro del plazo de 30 días hábiles, contados desde la recepción de presente oficio.

1.2.

Se constató que el CET Coyhaique no cuenta con un organigrama debidamente formalizado y aprobado.

C: Compleja

Efectuar las gestiones necesarias ante el nivel central de esa institución penitenciaria, a objeto que se elabore y apruebe el organigrama del CET Coyhaique, al tenor de lo indicado en el Capítulo I, numeral 2.

57



NÚMERO DE LA

OBSERVACIÓN







SU DOCUMENTACIÓN

DE RESPALDO


DE RESPALDO


ENTIDAD

1.3.

La citada Dirección Regional de Gendarmería de Chile no lleva un control de las observaciones que realiza la Contraloría General de la República a esa entidad, lo que consta en el Contraloría correo electrónico del Encargado de Auditoría Interna de la aludida repartición, de 16 de noviembre de 2015.

C: Compleja

Acreditar el control a las acciones de seguimiento realizadas a las observaciones realizadas por la

General de la República en función del cumplimiento de sus facultades y atribuciones.

14.

La Unidad de Auditoría Interna de la Dirección Regional de que se trata, no posee un manual de procedimiento consolidado y vigente, vulnerando lo establecido en el numeral 44 de la ya mencionada resolución exenta N° 1.485, de 1996, la que exige tener pruebas escritas de la estructura de control interno, incluyendo los procedimientos de control.

C: Compleja

Gestionar ante su nivel central la elaboración y formalización de un Manual de Procedinnien- to de los procesos administrativos que ejecuta la Unidad de Auditoría Interna de esa repartición regional.

58



NÚMERO DE LA

OBSERVACIÓN







SU DOCUMENTACIÓN

DE RESPALDO


DE RESPALDO


ENTIDAD

1.5.

Al interior del CET Coyhaique no existe una adecuada segregación de funciones, siendo la autorización, confección, registros de pago y conciliaciones bancarias, realizados tanto por la Jefatura de esa repartición, suboficial Segundo Gajardo Oliva como por el contador de la misma,

don Jaime Cerón Lagos.

C: Compleja

Disponer acciones tendientes a la división de labores de responsabilidad al interior del CET, de modo de evitar que quien revisa y sanciona la aplicación de una medida sea el mismo funcionario.

1.6.

No consta el estado de las observaciones indicadas en el Informe de Auditoría Interna, E.P. N° 02/2015: "Auditoría al C.E.T. cerrado del C.C.P. de Coyhaique", de fecha 6 de marzo del 2015, ni las gestiones realizadas con el fin de subsanarlas.

MC: Medianamente Compleja

Remitir la documentación que dé cuenta de la realización de las acciones que permitan subsanar las observaciones señaladas en el informe de auditoría interna N° 2, de 2015.

59



NÚMERO DE LA

OBSERVACIÓN







SU DOCUMENTACIÓN

DE RESPALDO


DE RESPALDO


ENTIDAD

1.7.

No fue puesta a disposición de la comisión fiscalizadora la información que dé cuenta de la existencia de eventuales denuncias de internos que cumplen labores al interior del CET Coyhaique, o de funcionarios de la misma unidad, incumpliendo lo señalado en el antes referido artículo 9° de la ley N° 10.336.


Adjuntar los antecedentes que den cuenta de las denuncias tanto de funcionarios de la unidad, como de internos que prestan servicios en el CET, durante el período analizado, y de las acciones implementadas ante cada situación.

11.7.

No consta la existencia de las actas de evaluación debidamente visadas, con el detalle de las calificaciones realizadas por las respectivas comisiones, por adquisiciones que ascienden a un total de $ 7.695.051, ni se encontró en el sistema de información respaldo de las mismas.

C: Compleja

Remitir las actas de evaluación debidamente visadas, con el detalle de las evaluaciones realizadas por las comisiones correspondientes de las adquisiciones que ascienden a un total de $7.695.051.

60



NÚMERO DE LA

OBSERVACIÓN







SU DOCUMENTACIÓN

DE RESPALDO

FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO DE RESPALDO


ENTIDAD

11.12.

El Manual de Procedimientos de Adquisiciones, aprobado mediante la resolución exenta N° 3.870, de 2013, de Gendarmería de Chile, no contempla las obligaciones de mantener actualizados los registros de bienes, velar por el ordenamiento y revisión y utilización de los mismos.


Llevar a cabo las gestiones necesarias a objeto de que el Manual de Procedimientos de Adquisiciones, aprobado mediante la resolución

° exenta N 3.870, de 2013, de Gendarmería de Chile, incluya la obligación de mantener actualizados los registros de bienes, y velar por el ordenamiento, revisión y utilización de los mismos.

11.13

El Manual de Procedimientos de Adquisiciones no se establece un sistema para la toma de inventario físico.


Adoptar las acciones pertinentes a fin de que el Manual de Procedimientos de Adquisiciones, aprobado mediante la resolución exenta N° 3.870, de 2013, de Gendarmería de Chile, establezca un sistema para la toma de inventario físico.

61



NÚMERO DE LA

OBSERVACIÓN







SU DOCUMENTACIÓN

DE RESPALDO


DE RESPALDO


ENTIDAD

11.14.

No se encuentra firmada la recepción del pago del incentivo quincenal, de fecha 14 de noviembre de 2014, por el monto de $ 241.080, por parte de don

, por la elaboración de trabajos de mueblería.

C: Compleja

Remitir la documenta- ción que dé cuenta de la recepción efectiva del pago del incentivo quincenal de fecha 14 de noviembre de 2014, por el monto de $241.080, por parte de don

11.15.

No consta la existencia de un acta de entrega y recepción de la campana adquirida a través de la orden de compra N° 1403-1419-SE14, e inventariada con el N° 363.062 , según resolución exenta N° 1.622, de 2014, de la aludida Dirección Regional de Gendarmería de Chile.

C: Compleja

Implementar medidas e impartir las instrucciones que procedan, a objeto que los bienes adquiridos por el CET Coyhaique, cuenten con un acta de entrega y recepción, conforme a lo determinado en el Capítulo II, numeral 15. (C)

62



NÚMERO DE LA

OBSERVACIÓN







SU DOCUMENTACIÓN

DE RESPALDO


DE RESPALDO


ENTIDAD

11.18

No fueron puestas a disposición de esta Entidad Fiscalizadora las actas del Consejo Técnico que sancionaron el monto mínimo mensual de los incentivos en el CET Coyhaique, para el período analizado.


Remitir las actas del Consejo Técnico quesancionaron el monto mínimo mensual de los incentivos en el CET Coyhaique, para el período analizado, en concordancia con lo señalado en el Capítulo II, numeral 18.

63

www.contraloria.c1

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INFORME FINAL Dirección Regional de Gendarmería de Chile ... · una auditoría en el Centro de Estudio y Trabajo Cerrado del Centro de Cumplimiento Penitenciario de Coyhaique, de