INFORME FINANCIERO Y ADMINISTRATIVOcootracerrejon.coop/images/pdfs/informe_financiero_coo... · 2020-03-21 · INFORME FINANCIERO Y ADMINISTRATIVO 2 Valores Cooperativos Principios

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Barranquilla • Riohacha • Fonseca • Valledupar • La Mina (ALBANIA) • Villanueva

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PRESENTACIÓN

Distinguidos compañeros Delegados:

Esta vez, de nuevo, hacemos este informe de rendición de cuentas con el propósito de dar a conocer a la máxima autoridad de esta organización los resultados sociales, administrativos y financieros de todo un año. Como siempre, esta cooperativa superó los retos que se propuso dando los pasos seguros y planeados, en medio de las presiones del mercado financiero en que nos desenvolvemos. Los resultados nos dicen que estamos en el camino correcto, dándole sin tregua al tema del ahorro y del crédito, que es la figura que adoptamos hace casi 3 años. Este mundo, complicado y competitivo, nos ofrece muchas barreras y a la vez más oportunidades. 2018, fue un año de consolidación de nuestra nueva cara como especializada en ahorro y crédito. Crecimos en número de asociados, muchos de ellos sin vínculo con el Cerrejón, acogidos en nuestra condición de entidad abierta a la cual pueden asociarse todo aquel que cumpla los requisitos estatutarios. Han llegado muchos más pensionados, después de toda una vida de trabajo y pendientes de disfrutar esa nueva etapa en su vida.

Para este año, las dificultades volverán. Pero como siempre habrá la suficiente creatividad para sortearla, con el concurso de cada uno de los asociados. El reto para esta organización es seguirse consolidando, navegando entre dificultades. Es papel de la Asamblea de Delegados fijar las políticas y directrices, con fe, optimismo, control y perseverancia.

Bienvenido el debate respetuoso, las críticas progresistas y las ideas de desarrollo.

Cordialmente,

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

MARLON GÓMEZ L.Presidente

LUIS G. ARIZA1er. Vicepresidente

LUIS C. GUERREROSecretario General

JAIRO LEÓN CH. Suplente Numérico

RAMÓN DE ARMAS M.2º Vicepresidente

JORGE REYNELL G.Vocal

ALDO BERMUDEZ D.Suplente Numérico

JAIDER SUAREZ S.Secretario de Actas

RICARDO AMAYA V.Vocal

CESAR OSPINO A.Gerente General

INFORME FINANCIERO Y ADMINISTRATIVO

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Valores Cooperativos

Principios Cooperativos

• Solidaridad: Cootracerrejón vela por el interés colectivo de sus asociados, proporcionándoles una mejor calidad de vida.

• Participación: somos una entidad democrática, donde cada asociado tiene incidencia en la toma de decisiones e igualdad de oportunidades.

• Equidad: facilitamos el desarrollo integral del asociado y su familia, mediante la distribución justa e imparcial de los beneficios cooperativos.

• Honestidad: realizamos todas las operaciones con transparencia y rectitud.

• Ayuda Mutua: con el aporte de todos los que intervienen en los diferentes procesos de La Cooperativa buscamos el logro de los objetivos organizacionales.

Primer Principio: Membrecía abierta y voluntaria

Las cooperativas son organizaciones voluntarias abiertas para todas aquellas personas dispuestas a utilizar sus servicios y dispuestas a aceptar las responsabilidades que conlleva la membrecía sin discriminación de género, raza, clase social, posición política o religiosa.

Segundo Principio: Control democrático de los miembros

Las cooperativas son organizaciones democráticas controladas por sus miembros quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones.

Los hombres y mujeres elegidos para representar a su cooperativa, responden ante los miembros.

En las cooperativas de base los miembros tienen igual derecho de voto (un miembro, un voto), mientras en las cooperativas de otros niveles también se organizan con procedimientos democráticos.

Tercer Principio: Participación económica de los miembros

Los miembros contribuyen de manera equitativa y controlan de manera democrática el capital de la cooperativa. Por lo menos una parte de ese capital es propiedad común de la cooperativa.

Usualmente reciben una compensación limitada, si es que la hay, sobre el capital suscrito como condición de membrecía.

Los miembros asignan excedentes para cualquiera de los siguientes propósitos: El desarrollo de la cooperativa mediante la posible creación de reservas, de la cual al menos una parte debe ser indivisible; los beneficios para los miembros en proporción con sus transacciones con la cooperativa; y el apoyo a otras actividades según lo


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apruebe la membrecía.

Cuarto Principio: Autonomía e independencia

Las cooperativas son organizaciones autónomas de ayuda mutua, controladas por sus miembros.Si entran en acuerdos con otras organizaciones (incluyendo gobiernos) o tienen capital de fuentes externas, lo realizan en términos que aseguren el control democrático por parte de sus miembros y mantengan la autonomía de la cooperativa.

Quinto Principio: Educación, formación e información

Las cooperativas brindan educación y entrenamiento a sus miembros, a sus dirigentes electos, gerentes y empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo de sus cooperativas.Las cooperativas informan al público en general, particularmente a jóvenes y creadores de opinión, acerca de la naturaleza y beneficios del cooperativismo.

Sexto Principio: Cooperación entre cooperativas

Las cooperativas sirven a sus miembros más eficazmente y fortalecen el movimiento cooperativo trabajando de manera conjunta por medio de estructuras locales, nacionales, regionales e internacionales.

Séptimo Principio: Compromiso con la comunidad

La cooperativa trabaja para el desarrollo sostenible de su comunidad por medio de políticas aceptadas por sus miembros.


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La confianza forja la capacidad de crecer y le otorga a la empresa y a la sociedad una gran ventaja competitiva; la confianza es ese gran motor que le ha permitido a la cooperativa evolucionar y desarrollarse hasta el punto en el que nos encontramos actualmente.

Por eso la importancia de la experiencia de Cootracerrejón durante estos 33 años. Nuestro crecimiento ha sido proporcional a los altos niveles de confianza que hemos generado y el mantener vinculadas más de 6000 asociados, cuyo resultado ha sido la suma de la convicción, persistencia y coherencia de la administración, pero sobre todo de la confianza de nuestros asociados, porque sin ellos no podríamos llegar a obtener el reconocimiento y la manera en que nos miran desde afuera.

Hablando de confianza, es necesario referirnos al momento crítico por el que atraviesa actualmente el proceso de paz y como el acuerdo no ha logrado llegar al punto deseado; los líderes políticos presentan un escenario adverso a los conceptos básicos sobre los que giró lo pactado entre las Farc y el Gobierno. La paz se está presentando con mucha preocupación, y este año 2019, al igual que el anterior, es un año electoral con la diferencia que el primero generó incertidumbre afectando la confianza de los consumidores y las inversiones extranjeras, esta vez la elección de los mandatarios regionales genera mucha expectativa.

Observamos un año 2018 en el cual la tasa de intervención del Banco de la Republica se mantuvo estable desde el mes de abril en el 4.25%, asimismo, un buen comportamiento de la inflación, con crecimiento moderado nos podría indicar que no se incremente por lo menos en el primer trimestre del 2019.

1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA

A continuación presentamos un análisis de la gestión administrativa, operativa, financiera y social, al interior de nuestra cooperativa, durante el año 2018, haciendo énfasis en los aspectos más relevantes que trascendieron en este periodo.

1.1. SEGUIMIENTO PLAN ESTRATÉGICO 2017 - 2020

Para el año 2018 continuamos avanzando en la ejecución de nuestro Plan Estratégico de Desarrollo, formulado para el periodo 2017-2020. Al cierre del año 2018, se ha cumplido en gran proporción con el desarrollo de los ejes estratégicos de Gestión de Servicio, Formación Capacitación y Educación Integral, la Consolidación de los Procesos de Crédito, Cartera y Cobranzas, el Desarrollo y Despliegue de la Actividad Comercial y el Afianzamiento de la Marca Cooperativa. Para el año 2019, continuaremos trabajando en el desarrollo de acciones estratégicas que nos permitan dar cumplimiento satisfactorio a lo plasmado en este documento y que se encuentra alineados a nuestra misión y visión como una entidad en constante crecimiento.

1.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Al cierre del año 2018 nuestra planta de personal está conformada por 33 empleados. Y en este año 2019, creamos el nuevo cargo denominado Auxiliar Administrativo quien tendrá dentro de sus responsabilidades soportar algunos aspectos importantes en el proceso de otorgamiento de crédito, archivo, custodia de documentos y pagarés. Consideramos que con la creación de este cargo, hemos estabilizado nuestra nómina de personal con lo cual seguramente no tendremos necesidad de crear nuevos cargos este año; en todo caso esta percepción puede variar si nuestra gestión comercial realiza convenios de libranzas que potencialice una pagaduría (otra empresa, por ejemplo) y se requiera la contratación de una persona para atender estos nuevos potenciales asociados.

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓNY GERENCIA GENERAL GESTIÓN 2018

“La con�anza produce muchas veces la lealtad”(Séneca)


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Uno de los cambios significativos en el año 2018, fue la designación de la señora Yina Polo Rúa, como Oficial de Cumplimiento Principal. Ella, Contadora Pública de profesión y especialista en tributaria, se encuentra posesionada ante la Superintendencia de Economía Solidaria y fue nuestra Jefe de Contabilidad por 18 años lo que la hace cumplir con todos los requisitos de ley para ejercer el cargo que se le asignó.

1.3. BUEN GOBIERNO CORPORATIVO

A pesar que nuestra entidad desde el año 2013, tiene aprobado un Manual de Buen Gobierno Corporativo, el cual consideramos cumple con la normatividad establecida, lo debemos ajustar de acuerdo al Decreto 962 de 2018 emitido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

Con la expedición de este decreto se establecieron normas del Buen Gobierno aplicables a organizaciones de Economía solidaria que presten servicios de ahorro y crédito, cuyo objetivo es establecer algunos instrumentos de información y fortalecer la implementación de iniciativas que motiven la participación plural y democrática de los asociados en los órganos de administración, la toma de decisiones, la gestión de riesgos y el desarrollo de buenas prácticas de gobierno de las organizaciones entre los asociados, el Consejo de Administración, la Gerencia General y otras partes interesadas.

Dentro de la programación establecida por el Consejo de Administración y el Comité de Educación y Asistencia Social, para el mes de marzo 2019 se desarrollarán las jornadas de actualización a los delegados en donde se les expondrá las propuestas de reformas necesarias a los estatutos y reglamentos, conforme al decreto mencionado, para luego ser discutido y aprobado en la reunión de la Asamblea convocada pare el día 28 de marzo.

1.4. POLÍTICA CONTABLE

Durante el año 2018 nuestra contabilidad se encuentra ajustada de acuerdo a las normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y a diciembre 31 de ese año se expiden los Estados Financieros de acuerdo al marco técnico normativo y sus notas respectivas, revelando cada nota, cumpliendo con lo estipulado en la norma que regula este proceso.

1.5. DERECHO DE PROPIEDAD INTELECTUAL

La cooperativa durante el año 2018, cumplió adecuadamente con las normas vigentes sobre derecho de autor y propiedad intelectual, garantizamos que por políticas internas, prohibimos la utilización de software o cualquier otro elemento tecnológico sin la adquisición de la licencia que nos permita su utilización.

1.6. PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES

Nuestra entidad viene dando cumplimiento a lo establecido en el Decreto 1377 de 2013, reglamentario de la Ley 1581 de 2012, sobre el manejo de información personal y base de datos de nuestros asociados y proveedores en general, los datos personales (nombre, teléfonos, dirección, correo electrónico, entre otros) se encuentran en nuestras bases y son utilizados para envío de información publicitaria, comercial, social, financiera, de operaciones inusuales y de cartera de la cooperativa.

Establecimos políticas, lineamientos y procedimientos para la recolección, el tratamiento, el uso, el intercambio, la transferencia y la transmisión de datos personales en cumplimiento y desarrollo del derecho constitucional de todas las personas a conocer, actualizar y rectificar de forma gratuita la información que se recaude sobre ellas en bases de datos o archivos, y los derechos, libertades y garantías a los que se refieren el artículo 15 y 20 de la Constitución Política de Colombia.

Protegimos los datos personales de nuestros asociados y proveedores en virtud de lo dispuesto en la normatividad vigente referente al habeas data.

1.7. CONFLICTO DE INTERESES

Con miras a conservar la confianza y seguridad del público, que son los fundamentos de una sana actividad


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financiera, la honestidad, la responsabilidad y el cumplimiento de los deberes legales, contractuales y morales, son los patrones que rigen la conducta de los administradores, asociados y empleados de nuestra entidad, tanto en el ejercicio de sus funciones como a título individual por fuera de la misma. En nuestro actual Manual de Buen Gobierno, como en las modificaciones proyectadas, se hace referencia a este tema.

1.8. DECLARACIÓN DE HECHOS POSTERIORES

Posterior al cierre de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018, no se han presentado eventos importantes, que deban ser revelados o que su materialización genere un impacto significativo sobre los Estados Financieros de la cooperativa.

1.9. APROBACIÓN DE CRÉDITO A DIRECTIVOS Y VINCULADOS

En el año 2018, Cootracerrejón cumplió con lo contemplado en el artículo 109 de la Ley 795 de 2003, que modificó el artículo 61 de la Ley 454 de 1998, que establece el comportamiento a seguir cuando se trate de operaciones con asociados titulares del cinco por ciento (5%) o más de los aportes sociales; miembros del Consejo de Administración; miembros de la Junta de Vigilancia; representante legal (Gerente General); Las personas jurídicas de las cuales las anteriores sean administradores o miembros de la Junta de Vigilancia y los cónyuges, hijos, padres, hermanos, suegros, hijastros, cuñados, padres adoptantes e hijos adoptados.

1.10. INVERSIONES EN ACTIVOS

Teniendo en cuenta la inversión realizada en el año 2017 con la compra y adecuación de la nueva sede para la oficina de Fonseca, la cual ascendió a $549.000.000, consideramos postergar las inversiones en activos fijos durante el año 2018. Para el año 2019 se tiene proyectado el traslado de la oficina de Villanueva a un local más central y con mejor distribución, seguridad y un área más amplia en la sala de espera para nuestros asociados.

1.11. COMUNICACIONES

El área de comunicaciones se convierte en ese puente facilitador para liderar la actividad comunicativa de una organización, a través del intercambio y ejecución de ideas que se transforman en estrategias direccionadas a mejorar las debilidades de una empresa y a seguir manteniendo o mejorando los potenciales de la misma tanto interna como externamente.

Cootracerrejón cuenta con diferentes medios de comunicación que permiten de manera estratégica emitir información que genera recordación, conocimiento y entretención hacia los asociados y el público en general. En el 2018 la convergencia de nuestros medios: Social Media Marketing, pantallas corporativas, página web, plataforma de envió de mensajes (vía telefónica y correo electrónico), pantallas institucionales, la revista Contacto y la divulgación de campañas en compañía de material P.O.P., folletería entre otros, fueron de gran importancia para seguir emitiendo información que genere top of mind en nuestros asociados y público en general.

Para lo anterior se destinó un total de $ 233.733.673 distribuidos así:

36.076.92055.961.50037.390.03923.271.08527.078.7507.340.0004.900.000

22.240.37919.475.000

Revista ContactoPublicidad Medios InternosParticipación en Eventos RegionalesPromoción y DivulgaciónPublicidad Externa Medios MasivosPortafolio de ServiciosRevista Balance SocialRedes Sociales y Página webCootracerrejón tv

Revista Contacto$36.076.920

PublicidadMedios Internos$55.961.500

Participación enEventos Regionales$37.390.039

Promoción yDivulgación$23.271.085

Publicidad ExternaMedios Masivos$27.078.750

Portafolio deServicios$7.340.000

Revista BalanceSocial $4.900.000

Redes Socialesy Página web$22.240.379

Cootracerrejón tv$19.475.000


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1.11.1. RESULTADOS ESTUDIO DE MERCADO

A través de los resultados del estudio de mercado realizado el 20 de junio hasta el 30 de julio de 2018, a personas naturales y a empresas en las ciudades de Barranquilla, Santa Marta, Cartagena, Valledupar y Riohacha, como resultado final resaltamos el potencial que tiene Cootracerrejón para abarcar el mercado de estas ciudades. Por lo tanto, desde el área de comunicaciones se desarrolló un plan de medios que como objetivo principal buscaba el reconocimiento de la marca y de un cierto modo la recordación de la misma; para ello realizamos una programación de cuñas radiales en las siguientes emisoras: Cardenal Estéreo (La Guajira), Olímpica Estéreo (Valledupar y Barranquilla), Emisora Atlántico (Barranquilla), Caracol Radio (cobertura Regional). De igual forma realizamos una serie de publicidades en medios escritos como: Periódico Portafolio (cobertura Nacional), Diario del Norte (La Guajira), El Informador (Santa Marta).

1.11.2. PARTICIPACIÓN EN EVENTOS REGIONALES O FERIAS

A nivel de participación en eventos relevantes como por ejemplo en ferias, nuestra entidad contó con una participación activa. Estuvimos en escenarios que permitían dar a conocer a la marca y nuestro portafolio de servicios: entrega de material P.O.P. en el desfile de piloneras en el Festival de la Leyenda Vallenata, stand corporativo en el Seminario de la Cultura del Cuidado en Riohacha, Stand lúdico recreativo en Feria del ahorro por toda La Guajira, stand corporativo en la celebración día del pensionado (Colpensiones) en Barranquilla y Cartagena, Stand corporativo en el primer Encuentro Solidario en Riohacha, volanteo y activación de marca en las instalaciones de algunos centros comerciales de Barranquilla, como fueron: Buena Vista, Único, Portal del Prado y Plaza del Sol en el municipio de Soledad.

1.11.3. SOCIAL MEDIA Y PÁGINA WEB

Así fue el movimiento e interacción de la social media:

Con respecto a la página web en lo transcurrido del 2018 se han evidenciado un total de 33.017 visitas de las cuales el porcentaje de visitantes nuevos fue de 71.1% y el porcentaje de visitantes que retornaron fue el 28.9%.

1.11.4. COOTRACERREJÓN TV

En este canal de comunicación activamente se transmite información que educa, entretiene e informa a nuestros asociados y público en general. Es una herramienta fundamental que de manera estratégica nos permite conectarnos con nuestros asociados a través de casos reales, información veraz y gratas experiencias con la marca Cootracerrejón.

1.11.5. PROYECCIONES 2019

Si bien es cierto el trabajo de reconocimiento y posicionamiento de marca es un ejercicio constante que no posee fin, por ello en este 2019 seguiremos participando en espacios publicitarios y de activación de marca en el cual generemos contacto con la sociedad de la Región Caribe con el propósito de conquistar nuevos mercados y cuidar a los asociados que hoy hacen parte de Cootracerrejón.

Social Media Marketing

Facebook Cootracerrejón

Twitter Cootracerrejón

Instagram Cootracerrejón

Enero de 2018número de seguidores

1660

655

235

Enero de 2019número de seguidores

1780

730

398


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2.GESTIÓN FINANCIERA

2.1. ACTIVOS

Con corte a 31 de diciembre de 2018, los activos presentan un saldo acumulado de $76.957,1 millones, esta cifra con respecto al cierre del mismo periodo del año 2017, nos presenta un incremento en valores absolutos de $8.275.1 millones, con una variación positiva del 12.05%, a continuación presentamos los rubros que conforman el activo a esta fecha:

Cifras en millones de pesos

La cartera de asociado presenta un saldo de $70.525,3 millones, lo cual nos presenta un incremento con respecto al año anterior de $7.510,5 millones, equivalente porcentualmente a un incremento de 11,92% del saldo al cierre del año 2017. Es relevante este crecimiento de la cartera, teniendo en cuenta que el crecimiento ponderado de la cartera de los años 2013 al 2016, correspondía al 6.80%, para el cierre del año 2017 bajo al 4.89% y para el año 2018 el porcentaje citado anteriormente, lo cual refleja que el comportamiento en lo que respecta a la colocación de crédito, presentó una excelente gestión.

Durante el año 2018 aprobamos 13.553 solicitudes de créditos, con un monto solicitado $101.108.5 millones, con un desembolso real de $36.307.7 millones. Consideramos que esta gestión está acorde a los lineamientos establecidos por el Consejo de Administración en lo que respecta a la colocación de crédito del año 2018.

Mejoramos la calidad de la cartera al pasar de un índice de cartera vencida de 2,82% en el año 2017 a 2.57% al año 2018, lo cual nos presenta una variación positiva de 25 puntos. Este resultado nos evidencia claramente una buena gestión en el área de cartera y cobranza, sobre todo el buen manejo que le estamos dando a la colocación de crédito soportado principalmente por las políticas de otorgamiento de crédito establecidas en el Manual de Políticas y Reglamento de Servicio de Crédito, con las cuales parametrizamos nuestro software operativo, con lo que tenemos un control permanente sobre el desembolso de nuestras operaciones.

CARTERA ACUMULADA POR VENCIMIENTOSCifras en millones de pesos

Las provisiones de cartera para este ejercicio ascendieron a $1.965.8 millones, con lo cual logramos una cobertura de la cartera vencida en un 103.97%. Con esto logramos uno de nuestros propósitos y compromiso

CONCEPTOS

Efectivo y Equivalentes...........Activos Financieros....................Cartera de Créditos...............Provisiones...........................Cuentas por Cobrar.....................Propiedad Planta y Equipo.....Intangibles.................................

Efectivo yEquivalentes

4.163,45,41

MONTOS

4.163,4737,4

71.248,8-1.965,8

464,72.051,0

257,6

PARTICIPACIÓN

5,41 0,96

92,58 -2,55 0,60 2,67 0,33

ActivosFinancieros

737.40,96

Cartera deCréditos71.248,8

92,58

Provisiones-1.965,8

-2,55

Cuentaspor Cobrar

464,70,60

PropiedadPlanta y Equipo

2.051,02,67

Intangibles257,60,33

Normal Vencida Acumulado

68.711,7

1.813,6

70.525,361.240,8

1.774,0

63.014,8

2018 2017

Normal

Vencida

Acumulado

7.470,90

39,6

7.510,5

DIFERENCIA


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que teníamos con Fogacoop y la Supersolidaria.

Es importante resaltar que la provisión general la cerramos con un valor de $1.057.9 millones. Esto equivalente porcentualmente al 1.5% del total de la cartera. Recordemos que por normatividad esta provisión es mínimo del 1% y esta decisión correspondió al Consejo de Administración como uno de los ejes estratégicos definidos en nuestra planeación estratégica de desarrollo para el periodo 2017-2020, donde se definió llevar esta provisión al 2% sobre el total de la cartera bruta.

La provisión individual la cerramos en $827.9 millones de pesos que representa una disminución con respecto al cierre del 2017 de $12.4 millones. Este resultado va en línea con la recuperación de cartera provisionada en años anteriores. Con esto se dio cumplimiento a las directrices establecidas en el capítulo II Cartera de Créditos, numeral 6.2 y 6.3.1. de la Circular Básica Contable y Financiera

2.1.1. CASTIGO DE ACTIVOS

En cumplimiento a las disposiciones contempladas en la Circular Básica Contable y Financiera, capítulo VI castigo de activos, en reunión ordinaria del Consejo de Administración del mes de agosto de 2018, aprobó el castigo de 7 créditos, que ascendieron al valor total de $36.6 millones, los cuales se encontraban 100% provisionados y se les realizó las gestiones de cobro vía jurídica, cuyo resultado fue su irrecuperabilidad.

De acuerdo a lo establecido en esta circular, cumplimos oportunamente con el envío de esta información a la Superintendencia de Economía Solidaria, cumpliendo con toda la normatividad expedida para este proceso.

2.1.2 PROCESOS JURÍDICOS

Al cierre del año 2018 se encuentran vigentes 100 expedientes en procesos jurídicos, cuya cifra asciende a $897.8 millones. Durante el año 2018 recaudamos por procesos jurídicos iniciados en periodos anteriores la suma de $453.8 millones, de los cuales $324.7 millones correspondió a capital y la diferencia es decir $129.0 millones, distribuidos entre intereses, seguros y honorarios. Este resultado nos demuestra plenamente que nuestra área de cobranza está muy bien estructurada, lo cual nos garantiza que los créditos que lleguen a estas instancias judiciales con los buenos oficios jurídicos de nuestros asesores jurídicos externos nos permiten que la recuperación direccionada por estos medios tengamos unos muy buenos resultados, en su gran mayoría.

2.1.3. OTROS ACTIVOS DIFERENTES A CARTERA

El 90.03% de los activos corresponde al rubro de cartera neta (cartera total menos provisiones), es decir que el 9.97% se encuentra distribuido en:

Si sumamos la cartera más el disponible podemos evidenciar que del total de los activos el 95.44% corresponde al cumplimiento de nuestro objeto social: en créditos y en disponible para atender las necesidades de servicio de crédito que presenten nuestros asociados.

2.2. PASIVOS

Los pasivos presentan un incremento del $6.518.6 millones con respecto al año 2017, de esta variación del 89.89% corresponde al incremento de los depósitos de ahorros incluyendo la causación de intereses. Con este resultado, podemos determinar que desde que tomamos la decisión de transformación en cooperativa de ahorro y crédito estamos cumpliendo con uno de estos propósitos: la sustitución de obligaciones financieras por depósitos de ahorro. Al cierre del año 2018, las obligaciones financieras únicamente se incrementaron en $50.7 millones, lo cual ratifica lo anteriormente comentado:

Disponible (efectivo y equivalente)

Propiedad Planta y Equipo

Inversiones

Cuentas por Cobrar

Otros Activos

5.41%

2.67%

0.96%

0.60%

0.33%


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COMPOSICIÓN DEL PASIVOCifras en millones de pesos

En nuestra gestión del año 2018, los depósitos de ahorro tal como lo explicamos anteriormente, presentan una variación de $5.860.1 millones, pasando de $6.269.9 millones a $12.130 millones. Esto significa un crecimiento de 107%. Seguimos desarrollando permanentes estrategias para continuar fortaleciendo nuestros depósitos de ahorro y con ello afianzar el apalancamiento de nuestras operaciones con recursos de los asociados, disminuyendo la utilización de recursos del sector financiero. En todo caso debemos tener en cuenta que por efecto del incremento de la demanda de crédito en un momento podríamos recurrir a este tipo de financiación para cumplir oportunamente con las necesidades de créditos de nuestros asociados.

COMPOSICIÓN DEL AHORROCifras en millones de pesos

EVOLUCIÓN EN CAPTACIONESCifras en millones de pesos

A pesar de lo anterior las obligaciones financieras siguen representando el rubro más significativo de los pasivos, con corte al 31 de diciembre presentaron un saldo de $34.035 millones, equivalentes al 70.04% del total de los pasivos. Actualmente tenemos cupos aprobados con el sector financiero por $50.050 millones, es importante para nosotros como administradores de la cooperativa mantener estos cupos vigentes para así poder atender la demanda de crédito tal como lo explicamos en el párrafo anterior.

La sumatoria de los saldos de las obligaciones financieras más los depósitos de ahorro corresponden al 95.00% de total de los pasivos, el remanente lo conforman las cuentas por pagar que representan el 3.50%, fondos sociales mutuales y otros con el 1.03% y otros pasivos con el 0.47%. Seguimos presentando una buena estructura en los pasivos teniendo en cuenta que el 95,00% de este total corresponde a capital de trabajo obtenido para atender la necesidad de crédito de nuestros asociados.

Depósitos de ahorrosObligaciones FinancierasCuentas por pagarFondos sociales, mutuales y otrosOtros PasivosTOTAL

Depósitos deahorros 12.130,1

Total: 48.590,0

24,9670,05

3,501,020,47

100,00

PARTICIPACIÓN:

Obligaciones Financieras34.035,0

Cuentas porpagar 1.700,1

Fondos sociales,mutuales y otros 495,4

Otros Pasivos229,4

669,4

8.761,9

253,52.276,7

11.961,5

168,6

Total más intereses 12.130,1

Ahorro a la vista

CDAT´S

Ahorro contractual

Ahorro permanente

TOTAL DEPÓSITOS

Intereses causados

PARTICIPACIÓN

5,60

73,25

2,12

19,03

100,00

1,39Ahorro

a la vista CDAT´SAhorro

ContractualAhorro

PermanenteTotal

DepósitosInteresesCausados

CONCEPTO

Saldos

2018

12.130,1

2017

6.269,9

2016

2.665,1


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2.3. PATRIMONIO

El patrimonio al cierre del 2018 asciende a $28.367.1 millones, de este total el 79.15% corresponde a aportes sociales. Los rubros que conforman nuestro capital institucional es del 15.49% del total del patrimonio, el cual asciende a $4.394.7 millones, lo cual nos muestra un indicador de capital institucional del 5.7%, el cual se ubica por debajo del 10.57% que arroja el sector. Es importante fortalecer el capital de la cooperativa con parte de la apropiación de los excedentes al rubro de reservas y de esta forma llegar al porcentaje recomendado por el ente de control y Fogacoop.

Los excedentes del ejercicio 2018 ascendieron a $1.133.5 millones, presentando un incremento con respecto al año anterior del 29.3% equivalente a $256.9 millones, estos excedentes equivalen al 4.00% del total del patrimonio y al 10% del total de los ingresos. La suma del capital social y el capital institucional equivale al 94.64% del total del patrimonio, el remanente equivalente al 5.36% se encuentra distribuido en el excedente del ejercicio del año 2018 el 4.00% y excedente del ejercicio del año anterior con el 1.36%.

COMPOSICIÓN PATRIMONIO 2018

2.4. INGRESOS

Durante el ejercicio del año 2018 los ingresos presentan un saldo total de $11.322.3 millones, con una variación positiva del 2.2%, equivalente a $246.1 millones, de este total de ingresos, los ingresos operacionales, es decir los originados por operaciones de créditos con nuestros asociados, ascendieron a $10.953.2 millones, equivalente al 96.75% del total de los ingresos, el remanente el 3.25% se encuentra distribuido en otros ingresos ordinarios con el 0.49% y otras ganancias con el 2.33%, otros interés con el 0.43%.

El resultado anteriormente descrito nos presenta una subejecución sobre el valor estimado de $1.633,6 millones, este hecho se presentó principalmente por el prepago de obligaciones de asociados trabajadores del Cerrejón que llegaron a acuerdo anticipado para la terminación de su contrato laboral con esta empresa. Igualmente nos afectó este resultado la compra de cartera de nuestros asociados por entidades del sector financiero.

2.5. GASTOS

Al cierre del ejercicio del año 2018, los gastos operacionales nos presentan una ejecución de $6.337.0 millones, con un incremento con respecto al ejercicio anterior de $365.4 millones. Esa cifra es una variación porcentual relativamente baja, equivalente al 6.12%. Este resultado nos demuestra plenamente el control sistemático que realiza la administración para que los rubros que conforman este grupo de gastos no se sobre ejecuten de acuerdo a las directrices establecidas por el Consejo de Administración, teniendo en cuenta las actividades propias a desarrollar, tanto en nuestra gestión financiera, administrativa, operativa y social.

CONCEPTO

Aportes Sociales

Reserva protección aportes

Fondo para amortización aportes

Fondo especial

Excedentes ejercicio

Excedentes ejercicio anteriores

Totales

MONTOS

22.452,1

1.869,0

2.414,0

111,7

1.133,6

386,7

28.367,1

PARTICIPACIÓN

79,15

6,59

8,51

0,39

4,00

1,36

100,00

MONTOS

21.566,1

1.649,8

2.019,5

111,8

876,6

386,8

26.610,6

PARTICIPACIÓN

81,04

6,20

7,59

0,42

3,29

1,45

100,00

ABSOLUTAS

886,0

219,2

394,5

-0,1

257,0

-0,1

1.756,5

RELATIVAS

4,11

1,02

1,83

0,00

1,19

0,00

6,60

2018 2017 VARIACIONES


12

COMPARATIVO GASTOSCifras en millones de pesos

2.6. COSTOS

Los costos al cierre del año 2018 se ejecutaron en $3.851,7 millones, con una variación positiva, es decir se ejecutó en menor valor de lo acumulado en el año 2017, de $376,3 millones. Esta suma es el equivalente a una disminución del 8.90% presentado en el periodo anterior. Esta variación la podemos justificar plenamente por lo comentado anteriormente en el rubro de pasivo en la disminución de los saldos de obligaciones financieras, por recursos obtenidos a través de las captaciones en las diferentes modalidades de ahorro que tenemos vigentes en nuestra entidad. En línea con lo anterior los intereses causados y cancelados en el año 2018, a las entidades financieras con las que tenemos créditos vigentes, disminuyeron con respecto al periodo anterior en $701,2 millones, pasando de $3.566,6 millones a $2.865,4 millones.

2.7. EXCEDENTES

Nuestra gestión financiera en el año 2018 nos presentó unos excedentes que ascendieron a $1.133,6 millones, presentando un crecimiento con respecto al año anterior de $256.9 millones de pesos, equivalente al 29.30%. El resultado de estos excedentes equivalen al 10% de los ingresos totales de la cooperativa, los cuales consideramos que se ubica dentro de los indicadores promedio del subsector de Cooperativa de Ahorro y Crédito de nuestro país.

EVOLUCIÓN DE EXCEDENTESCifras en millones de pesos

2018 2017

CONCEPTO ABSOLUTAS

Personal

Generales

Provisiones

Depreciaciones

Financieros

Total

240,8

-70,7

131,8

59,7

3,8

365,4

1.700,13.577,1

683,8190,1 185,9

1.459,33.647,8

552,0130,4 182,1

Personal Generales

6.337,0 5.971,6

Total2018

Total2017Provisiones Depreciaciones Financieros

1.318,9

757,6

598,3

876,6

1.133,6

0,00

200,00

400,00

600,00

800,00

1.000,00

1.200,00

1.400,00

2014 2015 2016 2017 2018

EVOLUCIÓN DE EXCEDENTESCifras en millones de pesos


13

3. GESTIÓN DE RIESGO

3.1. SISTEMA PARA LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO, SARLAFT

En cumplimiento de las normas legales vigentes en materia de prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, principalmente las establecidas en la Circular externa 04 de enero 27 de 2017 emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, la cooperativa durante el año 2018 remitió a la Unidad de Inteligencia y Análisis Financiero (UIAF) los reportes mensuales y trimestrales de ley. Igualmente, se aplicaron las políticas y procedimientos de prevención y control para la debida diligencia de conocimiento del asociado y el monitoreo de transacciones a través de nuestra infraestructura tecnológica, que contribuyen a minimizar el riesgo de que la Cooperativa sea utilizada para dar apariencia de legalidad a activos provenientes de actividades ilícitas o para la canalización de recursos con fines terroristas.

Cootracerrejón cuenta con un Oficial de Cumplimiento de tiempo completo y su suplente, los cuales se encuentran posesionados ante la Superintendencia de Economía Solidaria, quienes son los responsables de vigilar el adecuado funcionamiento del Sistema de Administración de Riesgo, Lavado de Activos y Financiación del terrorismo (SARLAFT).

El Oficial de Cumplimiento presentó los informes trimestrales al Consejo de Administración, en los que se dio a conocer la gestión adelantada en observancia de las funciones designadas.

Los funcionarios, directivos y aprendices Sena de la Cooperativa, fueron capacitados en materia de prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo, así mismo a todo el equipo de trabajo de la cooperativa se le realizó la capacitación anual sobre este tema, evaluando por escrito a cada empleado sobre la comprensión de cada capacitación, reposando cada una de estas evaluaciones en las hojas de vida respectivas. El Oficial de Cumplimiento asistió a seminarios en materia de gestión del riesgo LA/FT que permitieron reforzar los conocimientos, conocer nuevas metodologías, mejores prácticas y actualización en normas.

Cootracerrejón ha venido cumpliendo con las etapas, elementos, mecanismos de control y los instrumentos para la prevención y control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo implementados de acuerdo al SARLAFT.

La Revisoría Fiscal de la Cooperativa tiene instrumentados los controles orientados a detectar eventuales incumplimientos de las instrucciones impartidas para la prevención de lavado de activos y Financiación del terrorismo, quien a su vez entrega informes trimestrales al Consejo de Administración de la Cooperativa, sobre el resultado de estas auditorías.

En el año 2018 no se recibieron notificaciones o sanciones por parte de las autoridades competentes.

3.2. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN RIESGO DE CRÉDITO – SARC

Durante el año 2018 se dio cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de la Economía Solidaria, con la cual se reglamenta la constitución de las provisiones individual y general sobre la cartera de crédito. Por otro lado, para dar cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera, la cooperativa continuó realizando evaluaciones a los modelos de otorgamiento para la modalidad de crédito no libranza, lo anterior con el objetivo de reducir el impacto del no cumplimiento de los asociados en sus obligaciones contractuales.

Se realizaron análisis a través de comité de evaluación de cartera relacionados con la evolución de la morosidad de cartera, su recuperación, matrices de rodamiento, análisis de sectores económicos, pronósticos de indicador de mora, morosidad por segmentos de asociados, ajustes a políticas asociadas con el otorgamiento, ajustes a estrategias de cobranza enfocadas a la disminución del impacto en provisiones.

El Reglamento de Crédito define igualmente las estancias de aprobación por montos, en su orden: Jefes de Oficina, Sub Comité Crédito no Libranza, Gerencia General, Comité de Crédito, y Consejo de administración en pleno, siendo este último la mayor instancia.


14

En el periodo hubo acompañamiento del Comité de Evaluación de Cartera el cual cumplió cabalmente con sus funciones de acuerdo a lo estipulado en la normatividad existente sobre la materia, especialmente las establecidas en la circular básica jurídica, emitida por la Supersolidaria. En su gestión este Comité presentó al Consejo de Administración y a la Gerencia, informes sobre su evaluación las cuales se convirtieron en herramientas importantes para perfeccionar las políticas diseñadas para la colocación y control de la cartera.

3.3. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO OPERATIVO – SARO El SARO continuó fortaleciéndose por medio de acciones como la actualización de procedimientos y mejoramiento en los controles. Este se desarrolló bajo el marco normativo que nos permita en el mediano plazo la implementación del sistema de gestión de calidad bajo los requisitos de la NTC ISO 9001-2015.

3.4. RIESGO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE LIQUIDEZ - SARL

Durante el año 2018 la Cooperativa continuó con la aplicación del Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez (SARL) que enmarca el Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Esta labor ha permitido fortalecer las etapas de control y monitoreo, los cuales contienen los procedimientos utilizados para la prevención y oportuna mitigación del riesgo de liquidez asociado a la intermediación financiera. De otra parte, se realizaron los análisis correspondientes al formato 29 “Evaluación Riesgo de Liquidez”, el cual permite evidenciar la situación financiera en materia de liquidez de la Cooperativa. Adicionalmente se analizaron otros ítems que complementan la gestión en materia de liquidez realizada por la Cooperativa, uno de ellos corresponde a la tasa de renovación de CDAT el cual durante el año 2018 se ubicó entre el 80% y 85% mostrando una alta retención de recursos. Asimismo, producto de la implementación de campañas comerciales se ha fortalecido la captación a mayores plazos encaminada a beneficiar el calce de plazos de los productos de la Cooperativa.

4. EL ESPEJO

Se pretende en este aparte del informe comparar nuestros índices con el sector financiero tradicional, en unos pocos aspectos, y con el sector cooperativo que desarrolla, como nosotros, actividad financiera.

De lo primero que podríamos mencionar es que respecto a la evaluación de riesgos, el sector cooperativo con actividad financiera plantea un desafío que ha estado presente en los últimos años donde aún tiene espacio para mejorar, en especial para cooperativas medianas y pequeñas, en las cuales resulta en ocasiones compleja la implementación del Sistema Integral de Administración de Riesgos (SIAR) por la debilidad característica en cuanto a planta de personal y tecnología. En ello, consideramos, que estamos muy bien, pues nuestros software son los adecuados, contamos con una dirección de riesgos y dos comités para ese propósito.

El grupo de estas entidades atiende hoy a más de 3.5 millones de personas, que financian sus necesidades, ahorran e invierten. Ello es un impacto a nivel de familia de más de 12.5 millones de personas. La base social se compone de hombres, en un 47%, y mujeres en un 53%.

En consecuencia, a continuación, la comparación anunciada, bajo la premisa que los datos del sector cooperativo con actividad financiera (SCAF) y de nuestra cooperativa son de junio 2017 a junio de 2018.

SCAF Cootracerrejón80,3%

5.4%6.9% 4.9% 8.2%

91,6%

11.9%3.2% 4.1% 4.1%

Participaciónde la cartera en

los activos

Crecimiento dela Cartera

Índice deCarteraVencida

(B+C+D+E)

Índice deCartera

Improductiva(C+D+E)

CrecimientoAportesSociales

Cifras porcentuales


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4.1. OTROS INDICADORES

4.1.1. QUEBRANTO PATRIMONIAL

Este indicador compara los aportes sociales frente al patrimonio de la cooperativa.

4.1.2. SUFICIENCIA DEL MARGEN FINANCIERO

Este indicador mide la capacidad de la cooperativa para cubrir los costos operacionales con los excedentes generados por la actividad financiera (ingresos menos egresos financieros) y complementariamente la capacidad para asumir efectos negativos sobre el margen de intermediación o el costo de administración del activo.

Se considera como riesgo alto la suficiencia del margen financiero inferior al 100%.

4.1.3. CARTERA / DEPÓSITOS

Este indicador es una medida de la estructura financiera para el ejercicio de la misma actividad.

4.1.4. MARGEN TOTAL

Este indicador mide la eficiencia que tienen las cooperativas para la generación de beneficios que al final se traducirán en bienestar colectivo para los asociados. Una adecuada calidad, un menor endeudamiento financiero y buena liquidez son factores que han contribuido a la estabilidad del indicador.

5. EROGACIONES REALIZADAS A DIRECTIVOS

Seguimos con nuestra política de controlar las erogaciones realizadas a los directivos, tanto al Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y de miembros de comités de apoyo, la administración siempre ha velado que estos entes ejecuten sus actividades de acuerdo al presupuesto aprobado para cada uno de ellos en la Asamblea General de Delegados del año en curso.

6. GESTIÓN SOCIAL

La gestión social es el compromiso voluntario que asumimos para contribuir al desarrollo sostenible de nuestros asociados y comunidad. Cootracerrejón considera, hoy más que nunca, que la gestión socialmente responsable contribuye a asegurar la continuidad de nuestros objetivos cooperativos, así como lo ostenta el ser una de las cooperativas en la Región del Caribe Colombiano certificada con el sello 100% Cooperativa, que no indica otra cosa sino que hacemos nuestra labor bajo los criterios de la doctrina cooperativa.

En este orden de ideas Cootracerrejón hizo entrega con una inversión de $89.716.495 de 55 computadores portátiles a la Universidad De La Guajira en cumplimiento del artículo 19-4 del Estatuto Tributario y de acuerdo a la Circular 026 del 17 de Julio de 2018 emanada del Ministerio de Educación Nacional. Herramientas tecnológicas que en hora buena beneficiará a la comunidad estudiantil de los estratos 1, 2 y 3 matriculados en esta universidad.

Quebranto Patrimonial 167.4% 126.3%

Su�ciencia del Margen Financiero 128.5% 135.3%

Depósitos/Cartera 67.0% 15.4%

Margen Total 9.8% 12.8%


16

Asimismo, en el mes de diciembre a través de la campaña “Dona un juguete y recibirás sonrisas” nuestros asociados, proveedores y empleados se sumaron aportando 455 juguetes y Cootracerrejón logró llevar una entrega de 1000 regalos a los niños del resguardo indígena Caicemapa cerca al corregimiento de Caimito, Municipio de Distracción, La Guajira. La jornada brindó a los niños una mañana recreativa y divertida, acompañada de una presentación cultural y refrigerios a los asistentes. Nuestra inversión fue de $11.260.521.

El reto siempre será mejorar la calidad de servicio, ofrecer mayores beneficios a nuestros asociados, generar bienestar a nuestros funcionarios, y contribuir al progreso social y económico de nuestra sociedad. La cifras detalladas a continuación y que en el balance social adjunto, reflejan la pasión que tenemos como institución por lo que hacemos, y nuestro compromiso de emprender nuevos caminos en la búsqueda del bien común, confirmando que nuestro reto en la vida es la de servir.

INVERSIÓN SOCIAL 2018Cifras en millones de pesos

7. GESTIÓN ADMINISTRATIVA

En 2018 nuestra cooperativa brindó bienestar y protección a sus empleados dando cumplimiento a nuestro manual de incentivos y motivación. Se tuvo la oportunidad de aplicar nuestra política ascensos, que dio lugar al nombramiento oficial de nuestra nueva contadora, quien nos había estado apoyando en el cargo de Jefe de Contabilidad encargada durante el año anterior.

En resumen, algunos de los beneficios brindados a nuestros empleados durante el año 2018:

CONCEPTO

Auxilio por excelencia

Obsequio para asociados

Fondo de solidaridad

Capacitación delegados

Gravamen asumido

Declaración de renta

Feria infantil octubre

Capacitación directivos

Auxilios empleados

Contribuciones a los asociados

Entidades sociales

Capacitación asociados

Festival de la alegría, los valores y el arte

Interés por la comunidad

Capacitación empleados

Concurso del cantante

Convenios mendihuaca

Convenio palmarena

Financiación de matricula

Total inversión sociales

VALOR

606,6

267,2

208,0

126,2

96,4

56,8

55,2

51,1

46,7

39,9

32,8

31,7

24,7

20,3

17,4

16,5

15,8

5,7

2,0

1.721,2

CONCEPTO

Prima Navidad

Bono Alimentación

Prima Vacaciones

Auxilio Educativo

Bono Productividad

Prima Semana Santa

Bono Cumpleaños

Bono Navidad

Auxilio Anteojos

Auxilio Nacimiento

VALOR

43,4

36,4

34

20,6

6,7

6,4

5,2

4,6

3,6

1,2

Cifras en millones de pesos


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Debido al incremento en el volumen de las operaciones en nuestra gestión administrativa y operativa, la planta de personal de nuestra entidad la incrementamos con la creación de dos nuevos cargos: Director de Riesgo y Control, funciones que fueron asumidas por el señor Fabio Cruz Esquea, quien venía ejerciendo anteriormente el cargo de Oficial de Cumplimiento, quedando este cargo estandarizado en el segundo nivel jerárquico. El otro cargo creado fue Auxiliar Administrativa, el cual fue creado específicamente para soportar la carga administrativa de todas las operaciones que generan los asociados de pagadurías diferentes al Cerrejón.

Actualmente contamos con una planta de personal muy sólida, la antigüedad de nuestros funcionarios nos brinda estabilidad en nuestros procesos y procedimientos:

Como podemos observar contamos con una planta de personal estable, lo cual nos puede revelar que nuestro grupo de colaboradores encuentran en nuestra entidad un clima laboral y de beneficios que satisfacen sus aspiraciones personales y laborales, asimismo nos permite darle continuidad a los procesos establecidos.

Se realizaron las evaluaciones de desempeño de nuestro personal, las cuales permitirán establecer un plan de trabajo con cada uno de ellos, con el objetivo de trabajar en todas las oportunidades de mejora que se evidencien y de esta manera mantener a nuestro personal en constante crecimiento profesional y personal.

Durante el año 2018 se dio cumplimiento a la contratación de nuestra cuota Sena, de igual manera se dio continuidad al desarrollo del programa de seguridad y salud en el trabajo.

Con el fin de brindarles un mejor servicio a nuestros asociados tenemos programado para el primer trimestre de 2019 el traslado de nuestro punto de atención de Villanueva. Una mejor ubicación, la cual permitirá que nuestra cooperativa tenga una mayor visibilidad en la zona.

Durante el año 2018 continuamos fortaleciendo nuestro proceso de Gestión Documental. Estas mejoras se han realizado en varios aspectos, desde la aplicación de normas técnicas y prácticas establecidas para estos procesos, así como las mejoras en la infraestructura en la cual se conserva la documentación de la Cooperativa.

Una de las mejoras significativas en este proceso y que contribuye a minimizar el riesgo operativo en el manejo de los pagaré de las obligaciones crediticias de los asociados, fue la contratación con la empresa Iron Mountain la custodia de los mismos, entidad que cuenta con presencia a nivel nacional y el desarrollo de su actividad lo aplica teniendo en cuenta la normatividad emitida por el Gobierno Nacional a través del Archivo General de la Nación; así como la implementación de estándares internacionales, aplicación de buenas prácticas relacionadas con la gestión integral de información soportadas en herramientas tecnológicas propias; nuestra experiencia con esta empresa ha sido satisfactoria hasta el momento en todos los requerimientos que se han solicitado.

8. TECNOLOGÍA

En la nueva era Digital las empresas necesitan herramientas de tecnologías seguras, flexibles y fáciles de utilizar que permitan una gestión más eficiente. Por eso Cootracerrejón en el 2018 adquirió la plataforma office 365 (Outlook, Teams, Calendario, one drive y otras herramientas colaborativas) que están transformando la forma de trabajar de nuestra organización.

También se hizo ampliación de los canales de comunicaciones en todas las sedes para mejorar los procesos sistemáticos, se capacitó a todo el personal en la importancia de la transformación digital empresarial

ANTIGÜEDAD

1 - 3 años

3 - 6 años

6 - 9 años

9 - 12 años

15 - 18 años

18 años en adelante

Número de Empleados

10

4

8

3

3

4


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conscientes que si queremos obtener buenos resultados debemos tener un funcionario con pensamiento Digital. En el comité de TI durante el 2018 se han revisado proyectos de biometría, alta disponibilidad en servidores críticos, mejoras en backup y otros para mitigar los riesgos de suplantación, indisponibilidad de servicio y pérdida económica.

9. GESTIÓN COMERCIAL

Terminamos un excelente año 2018 en el rubro de captaciones de ahorro. Observando los resultados cumplimos con el presupuesto a diciembre 31 del 2018 ya que el saldo total de los Depósitos ascendió a $11.961 millones frente a lo presupuestado de $10.065 millones, logrando un cumplimiento del 125,17%.

Otro rubro importante en el cual cumplimos con unos resultados muy significativos fue el de nuestra base social, la cual cerramos con 6.110. Nuestro objetivo para esta área estaba definido a diciembre 31 de 2018 en 6.000 asociados, cumpliendo en un 101,83%. Para llegar a estas excelentes cifras se trabajaron diferentes estrategias como fueron: bases de datos externas, el apoyo de algunos delegados que confiaron en nuestro trabajo, participación en eventos abiertos en diferentes ciudades de nuestra región, presentación de nuestro portafolio de servicios a muchas empresas de nuestras ciudades capitales, con la cuales logramos llamar la atención a los directivos de las mismas que se interesaron en considerar a nuestra gran empresa cooperativa como una opción financiera y social para su grupo de colaboradores. Consideramos que en estos dos años hemos superado todas las expectativas que nos planteamos en la Planeación Estratégica sobre este tema.

En el área de crédito a pesar de los resultados presentados en la colocación, el saldo acumulado nos presenta un desfase con el objetivo trazado para este rubro de $1.575.5 millones, el cual nos generó un cumplimiento del 97.81%, cifra que consideramos como un buen resultado, pero que en todo caso debemos revelar su no cumplimiento por las situaciones que comentamos en el acápite de cartera.

10. CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES LABORALES Y TRIBUTARIAS

En el año 2018 Cootracerrejón cumplió oportuna y cabalmente con todas las obligaciones laborales y tributarias tanto del orden distrital, departamental y nacional. Al finalizar el año no tuvimos ninguna clase de contingencia por proceso generados de algún incumplimiento de este tipo.

La información de las declaraciones de autoliquidación de los aportes a seguridad social, fueron tomadas de los registros y soportes contables. La cooperativa no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema de seguridad social.

Igualmente, cancelamos las cuotas de sostenimiento de la Superintendencia de Economía de Solidaria, Confecoop Atlántico. Asimismo cumplimos con el pago oportuno de la prima del Seguro de depósito a Fogacoop.

11. CUMPLIMIENTO DESTINACIÓN 20% EDUCACIÓN FORMAL

De conformidad con el artículo 19-4, adicionado por el artículo 142 de la ley 1819 de 2016, del estatuto tributario colombiano, Cootracerrejón cumplió con la destinación del 20% al Fondo de Educación, generado de la distribución de nuestros excedentes del año 2017, cuyo valor total fue de $175.326.345.20, ejecutado así:

En fecha 12 de abril se le canceló a la DIAN la suma de $87.663.000 a través de la Declaración de Renta año 2017, correspondiente al 10% del Fondo de Educación obligatorio y el 10% restante, también tomado en su totalidad del fondo de educación y solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79/88, fue destinado de manera autónoma por la cooperativa para la compra de 55 computadores portátiles, por valor de $87.663.345.20, más un mayor valor llevado al gasto de $2.053.149.80, entregados la Universidad de La Guajira, entidad pública autorizada por el Ministerio de Educación Nacional. Para una mejor ilustración:

FECHA EJECUCIÓN

ABRIL 12 2018

DICIEMBRE 28 2018

ENTIDAD

DIAN

UNIVERSIDAD DE LA GUAJIRA

TOTAL INVERSIÓN

VR 20% DISTRIBUCIÓN EXCEDENTE 2017

87.663.000,00

87.663.345,20

175.326.345,20

VR LLEVADO A GASTO

2.053.149,80

2.053.149,80


19

12. PROYECCIONES 2019

OBJETIVO

$12.955.779.000,00

$7.630.572.000,00

$3.812.935.000,00

$1.512.272.000,00

$79.960.400.000,00

$5.622.750.000,00

$76.762.000.000,00

$46.000.000.000,00

$16.000.000.000,00

$30.000.000.000,00

$25.500.000.000,00

7.000

CONCEPTOS

Ingresos Operacionales

Gastos Administrativos

Costos de Ventas

Excedentes

Activos Totales

Colocación de Cartera

Cartera Acumulada

Cupos Sector Financiero

Captaciones Ahorro

Patrimonio

Capital Social

Base Social (Asociados )


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Honorable Asamblea de Delegados de Cootracerrejón, reciban un cordial saludo de parte de su órgano de control social, la Junta de Vigilancia.

Cumpliendo lo dispuesto en nuestros estatutos y la ley, a continuación brindamos el informe de nuestras actividades realizadas en el periodo 2018:

REUNIÓN ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS

En el transcurso del pasado 2018 se realizaron 12 reuniones ordinarias, cumpliendo con lo estipulado en los estatutos; a su vez, se hicieron acompañamientos en reuniones del Consejo de Administración por 5 ocasiones donde pudimos participar con voz y sin voto, dando a conocer sugerencias y recomendaciones a casos particulares y en situaciones donde consideramos aportar nuestras consideraciones.

Verificación De Actas de los Entes:Se revisaron las respectivas actas de todos los entes incluyendo el Consejo de Administración donde pudimos evidenciar el cumplimiento de los estatutos y disposiciones de ley.

REVISIÓN DE REGLAMENTOS Y ACTOS ADMINISTRATIVOS

Se desarrollaron seguimientos mes a mes de los otorgamientos de auxilios: educativos, Fondes, Solidaridad, por nacimiento de hijos y presencia en los sorteos de rifas y regalos otorgados por la entidad, dando fe de transparencia y buena práctica en línea con los reglamentos y estatutos.

EVENTOS SOCIALES Y EDUCATIVOS

Como órgano de control social acompañamos al Comité de Educación y Asistencia Social en las diferentes actividades realizadas en el año: concurso del cantante vallenato, entrega de regalos a los niños de comunidades vulnerables, celebración del día de los niños, entre otros; este seguimiento de dichas actividades tanto sociales como de educación fueron realizadas mensualmente en coordinación con la Gestora Social.

ÓRGANOS DE CONTROL

Luego analizar los informes emitidos por Revisoría Fiscal y Fogacoop, realizamos seguimientos a las recomendaciones emitidas por estos entes de control en reuniones con la gerencia y órgano de administración.

OTORGAMIENTOS DE CRÉDITOS

Hicimos seguimiento mes a mes del estado de cuenta con relación a los créditos de directivos tanto del órgano de administración como los entes donde se revisa el otorgamiento y estado de morosidad.

SERVICIO CON CALIDAD

Visitamos a las diferentes oficinas en las cuales se recolectaron las sugerencias planteadas por los asociados a través de buzones o personalmente, dándole respuesta y en su defecto llevándola a las instancias pertinentes para la diligencia correspondiente, también se interactúo con la líder de la oficina con el fin de revisar el servicio prestado.

INFORME JUNTA DE VIGILANCIA PERIODO 2018


21

QUEJAS FORMULADAS

Se tomaron cada una de las quejas y sugerencias presentadas en el año 2018, a las cuales se les dio las respectivas respuestas y soluciones, a través de la ejecución de investigaciones en donde hallamos (4) casos donde se vulneraba el derecho al asociado o al empleado.

También efectuamos seguimiento por medio de una herramienta electrónica para calificar el servicio ofrecido a nuestros asociados. Esta plataforma nos reporta los niveles de satisfacción de los asociados, reforzando aquellos donde las calificaciones fueron bajas, en aras de mejorar nuestra atención permanentemente.

CONTRIBUCIÓN ESPECIAL

La Junta de Vigilancia cada año realiza dos secciones de capacitación en las que participan jefes de oficinas y asistentes, con el objetivo de mejorar el servicio prestado a nuestros asociados, además de mantener activo los reconocimientos otorgados al mejor empleado, mejor oficina y mejor delegado.

Queremos agradecer el soporte brindado por los diferentes entes y la Administración brindándonos la oportunidad de cumplir con nuestras funciones de control social. Damos constancia que las actividades realizadas por la entidad se ajustan a las prescripciones legales, estatutarias, reglamentarias y en especial en lo estipulados a los principios cooperativos.

FELIX SOLANO PANAPresidente Junta de Vigilancia


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DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

INFORME DE REVISOR FISCALOpinión Independiente de Estados Financieros 2018 y 2017

SeñoresDelegados de Asamblea GeneralCOOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITOCOOTRACERREJON

Opinión sobre los estados financieros

He examinado los Estados Financieros individuales de la Cooperativa al 31 de diciembre del 2018 preparados de acuerdo a la NIIF para PYMES Versión 2009 (Anexo 2 del decreto 2420 de 2015 y anexo 2.1 del decreto 2496 de diciembre de 2015) emanada del IASB. Lo anterior incluye la salvedad del artículo 3 del decreto 2496 de diciembre de 2015 sobre la NO aplicación de la NIIF sobre la Cartera de Créditos y los Aportes sociales donde se continuarán aplicando las disposiciones establecidas en la ley 79 de 1988, ley 454 de 1998, capítulos II y VIII de la Circular Básica Contable , por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2018 y 2017 (Estado de Situación Financiera, Estado de Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo y las Revelaciones que incluyen un resumen de las políticas contables más significativas y otra información explicativa).

En mi opinión, los Estados Financieros antes mencionados, tomados de registros de contabilidad, presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO COOTRACERREJON, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2018, así como de sus resultados y flujos de efectivo terminados en dicha fecha, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF. Fundamentos de La Opinión

Obtuve la información necesaria para cumplir mis funciones y efectué mis exámenes de acuerdo con normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas requieren que planifique y ejecute la auditoría con base en la NIA 300, de tal forma que se obtenga seguridad razonable en cuanto a si los Estados Financieros están libres de errores de importancia.

Asevero que no hubo situaciones en las que se hayan puesto en riesgo mi independencia frente a la cooperativa y de conformidad con los requerimientos del Código de Ética emitido por la IFAC, y los establecidos en la Ley 43 de 1990.

Responsabilidad de la Administración en relación con los estados financieros

Los Estados Financieros Certificados, que se adjuntan, son responsabilidad de la Administración, puesto que reflejan su gestión, quien los preparó de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera el anexo 2 del Decreto 2420 del 2015, junto con el manual de Políticas Contables adoptadas por la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO COOTRACERREJON, Dicha responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante en la preparación y presentación de los Estados Financieros para que estén libres de errores de importancia relativa, seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y registrar estimaciones contables que sean razonables.

Responsabilidad del Revisor Fiscal Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los Estados Financieros adjuntos, realizando una auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría NIAS. Dichas normas exigen el cumplimiento a los requerimientos de ética, así como la planificación y la ejecución de pruebas selectivas de los documentos y registros de contabilidad, con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores


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materiales. Los procedimientos analíticos de revisión dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de importancia relativa en los estados financieros, debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones de riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros, mas no expresará una opinión sobre la eficacia de dicho control interno.

Otros Asuntos

Los estados financieros bajo Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia de la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO COOTRACERREJON al 31 de diciembre de 2017 que se presentan para fines de comparación, fueron auditados por mí, de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aceptadas en Colombia y en mi informe de fecha 08 de Febrero de 2018, expresé una opinión sin salvedades sobre los mismos.

Informe sobre requerimientos legales y regulatorios

Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto, durante el año 2018:

1. Los registros se llevaron de acuerdo con las normas legales y la técnica contable.

2. Las operaciones registradas en los libros y los actos de la administración, en su caso, se ajustaron a los Estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Asociados y del Consejo de Administración.

3. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y conservan debidamente.

4. La COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO COOTRACERREJON, observa las medidas adecuadas de control interno, conservación y custodia de los bienes propios y de los de terceros que están en su poder.

5. La COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO COOTRACERREJON se encuentra cumpliendo en forma adecuada y oportuna, con las obligaciones de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en cumplimiento de lo exigido en el artículo 11 del Decreto Reglamentario 1406 de 1999.

6. La COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO COOTRACERREJON administró adecuadamente el fondo de liquidez durante la vigencia 2018; el cual se encuentra depositado en entidades autorizadas por la superintendencia financiera.

7. La COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO COOTRACERREJON cumplió de manera satisfactoria con las políticas implementadas para el Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo SARLAFT, durante el año 2018.

8. En el informe de gestión correspondiente al año 2018 se incluyen cifras globales coincidentes con los Estados Financieros examinados, y las actividades descritas en él y que generaron operaciones económicas que fueron registradas contablemente y forman parte de los Estados Financieros Certificados. En dicho informe se menciona que La COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO COOTRACERREJON, al 31 de diciembre del 2018 se encuentra cumpliendo en forma adecuada, con lo dispuesto en la Ley 603 del 2000 sobre propiedad intelectual y derechos de autor.

ALFONSO ARGÜELLES ALARCÓNRevisor Fiscal

Tarjeta Profesional No. 28623 - TMiembro de Argüelles Auditores & Asociados S.A.

Barranquilla, ColombiaMiércoles, 07 de Febrero de 2019.


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ESTADOS FINANCIERO 2018-2017

ACTIVOS Nota 2018 % 2017 % Variación $ %

Efectivo y Equivalentes al Efectivo (4) 4.163.450.697 5,4% 3.362.433.962 4,9% 801.016.735 23,8% Bancos 2.890.659.504 3,8% 2.671.203.890 3,9% 219.455.614 8,2% Efectivo Restringido - Fondo de Liquidez 1.272.791.193 1,7% 691.230.072 1,0% 581.561.121 84,1%

Activos Financieros de Inversión (5) 737.455.194 1,0% 698.283.723 1,0% 39.171.471 5,6% Inversiones en Instrumentos de Deuda (Costo amortizado) 604.925.144 0,8% 571.056.269 0,8% 33.868.875 5,9% Inversiones en Instrumentos Patrimonio a Valor Razonable 36.214.675 0,0% 51.287.810 0,1% (15.073.135) -29,4% Otras inversiones de patrimonio al costo histórico 96.315.375 0,1% 75.939.644 0,1% 20.375.731 26,8%

Cartera de Créditos (costo amortizado) (6) 69.222.355.767 89,9% 61.960.169.981 90,2% 7.262.185.786 11,7% Cartera de Crédito Asociados - Consumo (capital) 70.057.863.603 91,0% 62.598.064.199 91,1% 7.459.799.404 11,9% Cartera de Crédito Asociados - Comercial (capital) 467.420.240 0,6% 416.771.952 0,6% 50.648.288 12,2% Créditos a Empleados 381.803.259 0,5% 282.817.633 0,4% 98.985.626 35,0% Intereses Cartera Asociados (Método Interés Efectivo) 274.496.375 0,4% 227.781.509 0,3% 46.714.866 20,5% Intereses Créditos Comerciales 6.697.585 0,0% 3.136.492 0,0% 3.561.093 113,5% Deterioro Cartera Crédito Asociados Capital (individual) (827.972.027) -1,1% (702.958.376) -1,0% (125.013.651) 17,8% Deterioro Cartera Crédito Asociados Capital (General) (1.057.979.468) -1,4% (793.986.936) -1,2% (263.992.532) 33,2% Deterioro Créditos a Empleados (20.084.650) 0,0% (15.454.768) 0,0% (4.629.882) 30,0% Deterioro Intereses Cartera (59.889.150) -0,1% (56.001.724) -0,1% (3.887.426) 6,9%

Cuentas por Cobrar (7) 500.435.898 0,7% 206.419.167 0,3% 294.016.731 142,4% Convenios 61.334.373 0,1% 111.579.896 0,2% (50.245.523) -45,0% Deudores Patronales 132.245.941 0,2% 28.603.226 0,0% 103.642.715 362,3% Otras cuentas por Cobrar 306.855.584 0,4% 66.236.045 0,1% 240.619.539 363,3%

Propiedades, Planta y Equipo (8) 2.051.045.068 2,7% 2.153.006.384 3,1% (101.961.316) -4,7% Terrenos 179.682.458 0,2% 179.682.458 0,3% - 0,0% Edificiaciones 1.401.846.479 1,8% 1.401.846.479 2,0% - 0,0% Muebles y Equipos de Oficina 594.578.412 0,8% 583.700.849 0,8% 10.877.563 1,9% Equipo de Computo y Comunicación 389.771.790 0,5% 367.596.735 0,5% 22.175.055 6,0% Depreciación Acumulada (514.834.071) -0,7% (379.820.137) -0,6% (135.013.934) 35,5%

Otros Activos NO Financieros (9) 282.396.954 0,4% 301.703.140 0,4% (19.306.186) -6,4% Intangibles - Licencias y Software 257.557.729 0,3% 274.256.604 0,4% (16.698.875) -6,1% Anticipos de Contratos 24.839.225 0,0% 27.446.536 0,0% (2.607.311) -9,5%

TOTAL ACTIVO 76.957.139.579 100,0% 68.682.016.357 100,0% 8.275.123.222 12,0%

PASIVOSDepósitos y Exigibilidades (10) 12.130.055.201 15,8% 6.269.936.194 9,1% 5.860.119.007 93,5%

Depósitos de Ahorro a la Vista 669.365.403 0,9% 632.092.758 0,9% 37.272.645 5,9% Certificados de Depósito a Término 8.901.478.291 11,6% 3.985.472.112 5,8% 4.916.006.179 123,3% Depósitos de Ahorro Contractual 256.273.573 0,3% 83.259.899 0,1% 173.013.674 207,8% Depósitos de Ahorro Permanente 2.302.937.934 3,0% 1.569.111.425 2,3% 733.826.509 46,8%

Obligaciones Financieras (11) 34.035.029.228 44,2% 33.984.370.476 49,5% 50.658.752 0,1% Corto Plazo Capital 9.966.059.735 13,0% 9.742.128.060 14,2% 223.931.675 2,3% Largo Plazo Capital 23.871.963.566 31,0% 24.124.864.082 35,1% (252.900.516) -1,0% Intereses (método interés efectivo) 197.005.927 0,3% 117.378.334 0,2% 79.627.593 67,8%

COOTRACERREJÓNCOOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERAPor Orden de Liquidez

Acumulado a 31 de Diciembre de los años 2018 y 2017(Información en pesos colombianos)


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Cuentas por Pagar (12) 1.693.385.781 2,2% 1.303.483.846 1,9% 389.901.935 29,9% Proveedores 482.657.834 0,6% 710.366.910 1,0% (227.709.076) -32,1% Consignaciones por identificar 410.216.314 0,5% 209.380.147 0,3% 200.836.167 95,9% Servicios de Recaudo 56.634.250 0,1% 123.669.786 0,2% (67.035.536) -54,2% Otras 743.877.383 1,0% 260.067.003 0,4% 483.810.380 186,0%

Impuestos 6.758.943 0,0% 6.340.046 0,0% 418.897 6,6% Industria y Comercio 6.414.390 0,0% 5.921.473 0,0% 492.917 8,3% Impuesto sobre las Ventas I.V.A. 344.553 0,0% 418.573 0,0% (74.020) -17,7%

Beneficios a Empleados (13) 104.768.265 0,1% 97.611.019 0,1% 7.157.246 7,3% Cesantías 44.779.692 0,1% 49.260.958 0,1% (4.481.266) -9,1% Intereses Cesantías 6.586.883 0,0% 6.600.743 0,0% (13.860) -0,2% Vacaciones 28.858.832 0,0% 20.901.032 0,0% 7.957.800 38,1% Otras prestaciones 24.542.858 0,0% 20.848.286 0,0% 3.694.572 17,7%

Fondos Sociales y Mutuales (14) 495.430.470 0,6% 39.112.176 0,1% 456.318.294 1166,7% Educacion 457.002.815 0,6% 7.038.736 0,0% 449.964.079 6392,7% Mutual 38.427.655 0,0% 32.073.440 0,0% 6.354.215 19,8%

Otros Pasivos (15) 124.612.880 0,2% 370.564.036 0,5% (245.951.156) -66,4% Ingresos Anticipados 16.860.844 0,0% 10.440.461 0,0% 6.420.383 61,5% Ingresos Recibidos Para Terceros 107.752.036 0,1% 360.123.575 0,5% (252.371.539) -70,1%

TOTAL PASIVO 48.590.040.768 63,1% 42.071.417.794 61,3% 6.518.622.974 15,5%

PATRIMONIO

Capital Social (16) 22.452.080.180 29,2% 21.566.148.953 31,4% 885.931.227 4,1% Reservas 1.868.953.101 2,4% 1.649.795.170 2,4% 219.157.931 13,3%

Fondos de destinación Específica 2.525.723.722 3,3% 2.131.239.446 3,1% 394.484.277 18,5% Ajustes por Adopción NIIF 386.783.268 0,5% 386.783.268 0,6% - 0,0% Excedentes del Periodo 1.133.558.539 1,5% 876.631.726 1,3% 256.926.813 29,3%

TOTAL PATRIMONIO 28.367.098.810 36,9% 26.610.598.563 38,7% 1.756.500.248 6,6%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 76.957.139.579 100,0% 68.682.016.357 100,0% 8.275.123.222 12,0%

Las Notas a los Estados Financieros adjuntas hacen parte integral de los mismos.

César Ospino ArizaGerente General

Yuranis Salas RealesContador

Alfonso Argüelles AlarconRevisor Fiscal T.P. 28.623 – T

Miembro Argüelles Auditores & Asociados S.A.

(ver dictamen adjunto)


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Acumulado del 01 de Enero al 31 de Diciembre de los años 2018 y 2017

NOTA Año 2018 % Año 2017 % Var 2017 Var $%INGRESOS ORDINARIOS N17INTERESES 11.002.477.321 97,2% 10.580.637.296 95,5% 421.840.025 4,0%Cartera de Crédito (Método del interés efectivo) 10.953.290.572 96,7% 10.533.464.597 95,1% 419.825.975 4,0%Intereses Fondo de Liquidez 11.941.724 0,1% 7.830.038 0,1% 4.111.686 52,5%Rendimientos Financieros (Método interés efectivo) 37.245.025 0,3% 39.342.661 0,4% -2.097.636 -5,3%OTROS INGRESOS ORDINARIOS 55.920.579 0,5% 72.294.944 0,7% -16.374.365 -22,6%Dividendos y Participaciones 6.076.739 0,1% 18.832.164 0,2% -12.755.425 -67,7%Otros Ingresos de Crédito 4.753.734 0,0% 19.528.956 0,2% -14.775.222 -75,7%Comisiones Tarjetas y Descuentos Proveedores 45.090.106 0,4% 33.933.824 0,3% 11.156.282 32,9%GANANCIAS N18 263.920.050 2,3% 423.263.415 3,8% -159.343.365 -37,6%Otras Ganancias 3.952.309 0,0% 1.535.846 0,0% 2.416.463 157,3%Valorización de Inversiones Grupo AVAL 0 0,0% 0 0,0% 0 N.A.Recuperación del Deterioro 259.967.741 2,3% 421.727.569 3,8% -161.759.828 -38,4%TOTAL INGRESOS Y GANANCIAS 11.322.317.951 100,0% 11.076.195.655 100,0% 246.122.295 2,2%COSTOSIntereses (Método Interés Efectivo) 3.851.740.991 34,0% 4.227.981.992 38,2% -376.241.001 -8,9%Intereses Ahorro a la vista 5.518.823 0,0% 8.135.782 0,1% -2.616.959 -32,2%Intereses CDAT 489.716.978 4,3% 202.554.684 1,8% 287.162.294 141,8%Intereses Contractual 3.884.236 0,0% 2.100.485 0,0% 1.783.751 84,9%Intereses Ahorro Permanente 17.455.288 0,2% 9.190.230 0,1% 8.265.058 89,9%Intereses Obligaciones Financieras 2.865.418.443 25,3% 3.566.640.881 32,2% -701.222.437 -19,7%Gravamen a los Movimientos Financieros - Propio 373.312.223 3,3% 344.630.227 3,1% 28.681.997 8,3%Gravamen a los Movimientos Financieros - Asumido 96.435.000 0,9% 94.729.704 0,9% 1.705.296 1,8%Gastos Bancarios 165.750.151 1,5% 176.784.917 1,6% -11.034.766 -6,2%Comisiones Bancarias 107.016.951 0,9% 103.692.395 0,9% 3.324.556 3,2%Tarjeta de Afinidad 58.733.200 0,5% 73.092.522 0,7% -14.359.322 -19,6%TOTAL COSTOS FINANCIEROS Y GASTOS BANCARIOS N19 4.017.491.143 35,5% 4.404.766.909 39,8% -387.275.767 -8,8%

GASTOS ORDINARIOSBeneficios a Empleados 1.700.076.287 15,0% 1.459.344.557 13,2% 240.731.730 16,5%Gastos Generales 2.856.387.420 25,2% 2.775.522.570 25,1% 80.864.850 2,9%Gastos Sociales 720.792.771 6,4% 872.289.889 7,9% -151.497.118 -17,4%Depreciaciones 190.117.435 1,7% 130.370.587 1,2% 59.746.848 45,8%TOTAL GASTOS ORDINARIOS N20 5.467.373.913 48,3% 5.237.527.603 47,3% 229.846.310 4,4%PERDIDASDeterioro Individual de Cartera 417.885.678 3,7% 358.392.727 3,2% 59.492.951 16,6%Deterioro de Créditos Comerciales 100.211 0,0% 57.366 0,0% 42.845 74,7%Deterioro General de Cartera 265.745.702 2,3% 193.533.939 1,7% 72.211.763 37,3%Pérdida en Valoración de Inversiones de Patrimonio a Valor Razonable 20.162.765 0,2% 5.285.385 0,0% 14.877.380 281,5%TOTAL PERDIDAS 703.894.356 6,2% 557.269.417 5,0% 146.624.939 26,3%

TOTAL COSTOS, GASTOS Y PERDIDAS 10.188.759.412 90,0% 10.199.563.930 92,1% -10.804.518 -0,1%

EXCEDENTES NETOS 1.133.558.539 10,0% 876.631.726 7,9% 256.926.813 29,3%

Las Notas a los Estados Financieros adjuntas hacen parte integral de los mismos.


Estado de Resultados Integrales

Expresado en pesos colombianos y clasificado por NATURALEZA de Gastos




Miembro Argüelles Auditores & AsociadosS.A.


27

Efectivo Generado por las Operaciones 1,133,558,539 876,631,726

más partidas que no afectan el efectivo: Gastos Depreciación 135,013,934 126,750,587 MENOS partidas que no afectan el efectivo: Valoración acciones AVAL 15,073,135 (4,698,120) más partidas que no afectan el efectivo: Deterioro 397,523,491 87,541,657 Excedentes Netos Del Año 547,610,560 1,086,225,850

Efectivo Generado en actividades de INVERSIÓN(Aumento) Disminución en Inversiones de Patrimonio (20,375,731) (36,777,165) (Aumento) Disminución Inversiones de Deuda (33,868,875) (35,211,227) (Aumento) Disminución de Propiedades planta y equipo (33,052,618) (670,766,777) Subtotal efectivo generado en actividades de INVERSIÓN (87,297,224) (742,755,169)

Efectivo Generado en actividades de FINANCIACIÓNAumento (Disminución) Obligaciones Financieras 50,658,752 (1,228,620,790) Aumento (Disminución) Excedentes, reservas y fondos patrimoniales 870,569,021 (179,479,361) Subtotal efectivo generado en actividades de FINANCIACIÓN 921,227,773 (1,408,100,151)

Efectivo Generado en Actividades de OPERACIÓN(Aumento) Disminución Cartera Crédito (7,659,709,277) (2,976,625,950) (Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar (294,016,731) (68,701,191) Aumento (Disminución) Depósitos 5,860,119,007 3,604,871,492 Aumento (Disminución) Cuentas por Pagar 389,901,935 (150,046,702) Aumento (Disminución) Beneficios a Empleados 7,157,246 19,404,624 Aumento (Disminución) de Impuestos 418,897 130,213 Aumento (Disminución) de Aportes Sociales 885,931,227 708,389,539 Aumento (Disminución) de Fondos Sociales, Mutuales y Otros 456,318,294 (50,895,193) (Aumento) Disminución en Intangibles y otros activos 19,306,186 211,898,530 Aumento (Disminución) otros pasivos (245,951,156) 49,956,112 Total Recursos de Financiacion & Operación (580,524,374) 1,348,381,474

Aumento (Disminución) del Disponible 801,016,735 283,752,004

Saldo al Incio del Periodo. 3,362,433,962 3,078,681,958

Total Saldo en Efectivo y Equivalentes a Diciembre 31 de 2018 4,163,450,697 3,362,433,962

2018 2017


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL (Método Indirecto)Por los Años Terminados a Diciembre 31 de 2018 y 2017

Expresado en Pesos Colombianos







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CONCEPTO 31/12/2017 Disminución Aumento 31/12/2018Capital Social 21.566.148.953 0 885.931.227 22.452.080.180Fondos, Reservas y Superavit 3.781.034.616 0 613.642.208 4.394.676.824Ajustes por adopción NIIF 386.783.268 0 0 386.783.268Resultados del Ejercicio 876.631.726 0 256.926.813 1.133.558.539TOTAL PATRIMONIO 26.610.598.563 0 1.756.500.248 28.367.098.811

COOTRACERREJÓNCOOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRACERREJÓN

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOAcumulados del 01 de enero al 31 de Diciembre de los Años 2018 y 2017

( Cifras en pesos Colombianos)




Miembro Argüelles Auditores & Asociados S.A.(ver dictamen adjunto)


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NOTAS DEFINITIVAS ESTADOS FINANCIERO NIIF 2018

NOTA 1: ENTE ECONÓMICO.

COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO – COOTRACERREJÓN, es una entidad que pertenece al sector de la economía solidaria, legalmente constituida por documento privado en Asamblea General de Constitución en Barranquilla e inscrita mediante Registro Mercantil de la Cámara de Comercio de Barranquilla y su última reforma se realizó según inscripción 2719 del día 10 de agosto 2015. Ésta entidad es vigilada por la SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA. Su domicilio es la Ciudad de Barranquilla - (Colombia) y su sede social se localiza en la dirección carrera 53 N° 68B-57 Locales 230 y 231 del Centro Comercial Gran Centro de la misma Ciudad.

La Cooperativa, es una empresa asociativa sin ánimo de lucro de derecho privado, de responsabilidad limitada, patrimonio y número de asociados variable e ilimitado y de duración indefinida conocidas como empresas de economía Solidaria en Colombia. El objeto primordial de COOTRACERREJÓN es el bienestar social de los asociados, el fortalecimiento en los lazos de solidaridad y compañerismo, al igual que contribuir al mejoramiento de las condiciones económicas, culturales, recreativas y educativas, mediante la adecuada prestación de diversos servicios, tales como, crédito y bienestar social, entre otros. Todo asociado debe aportar de su salario mensualmente como mínimo el 5% del SMLVC como cuota mensual de aporte (80%) y ahorro permanente (20%). El aporte social (en el patrimonio como capital de riesgo reembolsable) NO contemplan compensaciones parciales periódicas con préstamos adeudados a la Cooperativa, ni devoluciones en efectivo, pero se reintegran al momento del retiro del asociado por cualquier causa, previa compensación de obligaciones a su cargo y descuento proporcional de sus aportes de las pérdidas acumuladas que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes. El ahorro permanente contempla compensar con las obligaciones que el asociado tiene pendiente con la cooperativa.

En el caso de la actividad financiera, la Ley 454 de 1998 establece de manera expresa las operaciones e inversiones autorizadas para las Cooperativas de ahorro y crédito así:

- Captar ahorro a través de depósitos a la vista, a término, mediante la

expedición de CDAT o contractual.

- Otorgar créditos.

- Negociar títulos emitidos por terceros distintos a sus gerentes,

directores y empleados.

- Celebrar contratos de apertura de crédito.

- Comprar y vender títulos representativos de obligaciones emitidas por

entidades de derecho público de cualquier orden.

- Efectuar operaciones de compra de cartera o factoring sobre toda clase

de títulos.

- Emitir bonos.

- Prestar servicios de asistencia técnica, educación, capacitación y

solidaridad que en desarrollo de las actividades previstas en los estatutos

o por disposición de la ley cooperativa pueden desarrollar, directamente

o mediante convenios con otras entidades. En todo caso, en la prestación

de tales servicios no se pueden utilizar recursos provenientes de los

depósitos de ahorro y demás recursos captados en la actividad

financiera.

- Celebrar convenios dentro de las disposiciones legales para la

prestación de otros servicios, especialmente aquellos celebrados con los

establecimientos bancarios para el uso de cuentas corrientes.

- Las que autorice el Gobierno Nacional.

OPERACIONES:

- Entidades vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, por

la Superintendencia Bancaria o por otros entes estatales, diferentes de

cooperativas financieras, cooperativas de ahorro y crédito y cooperativas

multiactivas o integrales con sección de ahorro y crédito.

- Entidades de servicios financieros o de servicios técnicos o

administrativos, con sujeción a las reglas establecidas en el Estatuto

Orgánico del Sistema Financiero.

- En sociedades, diferentes a entidades de naturaleza cooperativa, a

condición de que la asociación sea conveniente para el cumplimiento de su

objeto social, de conformidad con el artículo 11 de la Ley 79 de 1988 y

hasta por el diez por ciento (10%) de su capital y reservas patrimoniales.

- En bienes muebles e inmuebles con sujeción a lo establecido para los

establecimientos de crédito.

- La totalidad de las inversiones de capital no podrán superar el cien por

cien (100%) de sus aportes sociales y reservas patrimoniales, excluidos

los activos fijos sin valorizaciones y descontadas las pérdidas

acumuladas.

- En todo caso, con estas inversiones las cooperativas no deben desvirtuar

su propósito de servicio ni el carácter no lucrativo de su actividad. Si no

existiere ese propósito, la entidad deberá enajenar la respectiva inversión

- Las cooperativas de ahorro y crédito no podrán realizar aportes de capital

en sus entidades socias.

INVERSIONES EN:


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La entidad además suscribe convenios con proveedores de bienes y servicios en beneficio de sus asociados actuando como financiador o recaudador de los mismos. De los ahorros captados debe constituir un fondo de liquidez equivalente al 10% de las captaciones (sobre los aportes NO se requiere) y debe estar constituido en depósitos a la vista o inversiones de alta seguridad y liquidez en el sector financiero y que solo puede utilizarse para retiros masivos o inesperados de depósitos. Los recursos captados disponibles luego de constituir el fondo de liquidez los destina para efectuar operaciones de crédito siendo las principales líneas libre inversión, transitorio, anticipo de primas y vehículo con sus asociados en plazos máximos de hasta 84 meses a una tasa del 1.4%.

Eventualmente la entidad puede requerir capital de trabajo adicional a través de apalancamiento externo con obligaciones financieras cuya tasa promedio está alrededor de la DTF+4.5.

Los excedentes obtenidos (resultado neto), se constituye una reserva para protección de aportes del 25%, tenemos en cuenta en esta apropiación el 5% adicional aprobado en la Asamblea General de Delegados del año 2017. Un 20% para un Fondo de Educación y un 10% para un Fondo de Solidaridad. El remanente puede destinarse todo o en parte para revalorizar los aportes (restituir la pérdida de poder adquisitivo) o efectuar retornos a los asociados en proporción al uso de sus servicios sin perjuicio de que también puedan destinarse sus excedentes para alimentar fondos sociales agotables que beneficien a los asociados, sus familias y la comunidad en todos los campos del bienestar o constituir fondos y reservas patrimoniales permanentes.

Duración: Su duración es Indefinida, sin embargo, podrá disolverse y liquidarse en cualquier momento por las causales legales, estatutarias y reglamentarias.

Empleados: COOTRACERREJÓN a diciembre 31 de 2018 cuenta con 32 empleados de planta.

NOTA No. 2. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO ESTANDAR CONTABLE APLICADO

Los Estados Financieros Comparativos presentan cifras correspondientes al año 2018, comparado con el año inmediatamente anterior (Año 2017), dado que su período tiene la misma duración y guardan relación tanto en la estructura del plan de cuentas, dinámica como también en la información financiera que permite hacer los comparativos para su análisis correspondiente.

Aspectos Legales: COOTRACERREJÓN aplica en sus operaciones el marco legal vigente para el sector solidario en especial las siguientes:

• Ley 79 de 1988.• Ley 454 de 1998.• Circular Básica jurídica Nº 0007 de octubre de 2008, de la Superintendencia de Economía

Solidaria.

COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO - COOTRACERREJON NIT 800-020-034-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES Cifras Expresadas en Pesos Colombianos 2018-2017

Operaciones: Inversiones en: financiera.

- Celebrar convenios dentro de las disposiciones legales para la prestación de otros servicios, especialmente aquellos celebrados con los establecimientos bancarios para el uso de cuentas corrientes.

- Las que autorice el Gobierno Nacional.

valorizaciones y descontadas las pérdidas acumuladas. - En todo caso, con estas inversiones las cooperativas no

deben desvirtuar su propósito de servicio ni el carácter no lucrativo de su actividad. Si no existiere ese propósito, la entidad deberá enajenar la respectiva inversión

- Las cooperativas de ahorro y crédito no podrán realizar aportes de capital en sus entidades socias.

La entidad además suscribe convenios con proveedores de bienes y servicios en beneficio de sus asociados actuando como financiador o recaudador de los mismos. De los ahorros captados debe constituir un fondo de liquidez equivalente al 10% de las captaciones (sobre los aportes NO se requiere) y debe estar constituido en depósitos a la vista o inversiones de alta seguridad y liquidez en el sector financiero y que solo puede utilizarse para retiros masivos o inesperados de depósitos. Los recursos captados disponibles luego de constituir el fondo de liquidez los destina para efectuar operaciones de crédito siendo las principales líneas libre inversión, transitorio, anticipo de primas y vehículo con sus asociados en plazos máximos de hasta 84 meses a una tasa del 1.4%.

LÍNEA CONDICIONES Tasa PMV Cupo Máximo Plazo máximo meses

ORDINARIO 1,4 500 SMLVC 1-120 LIBRE INVERSIÓN 1,4 10 SMLVC 36 CALAMIDAD 1,4 2.5 SMLVC 18 AVANCE DE PRIMAS 1,4 100% SALARIO BASICO 14 ORDEN DE COMPRA 1,4 4 SMLVC 36 SEGUROS 1,4 5 SMLVC NEGOCIABLE CON ASEGURADORA ESPECIAL CONSUMO 1,4 200 SMLVC 84 COMPRA VEHÍCULOS-NUEVO 1,4 90% DEL VR DEL

VEHICULO 84

COMPRA VEHÍCULOS-USADO 1,4 80% DEL VR DEL VEHICULO

84 COMPRA VEHÍCULOS-USADO 1,4 70% DEL VR DEL

VEHICULO 72

Eventualmente la entidad puede requerir capital de trabajo adicional a través de apalancamiento externo con obligaciones financieras cuya tasa promedio está alrededor de la DTF+4.5. Los excedentes obtenidos (resultado neto), se constituye una reserva para protección de aportes del 25%, tenemos en cuenta en esta apropiación el 5% adicional aprobado en la Asamblea General de Delegados del año 2017. Un 20% para un Fondo de Educación y un 10% para un Fondo de Solidaridad. El remanente puede destinarse todo o en parte para revalorizar los aportes (restituir la pérdida de poder adquisitivo) o efectuar retornos a los asociados en proporción al uso de sus servicios sin perjuicio de que también puedan destinarse sus excedentes para alimentar fondos sociales agotables que beneficien a los asociados, sus familias y la comunidad en todos los campos del bienestar o constituir fondos y reservas patrimoniales permanentes. Duración: Su duración es Indefinida, sin embargo, podrá disolverse y liquidarse en cualquier momento por las causales legales, estatutarias y reglamentarias. Empleados: COOTRACERREJÓN a diciembre 31 de 2018 cuenta con 32 empleados de planta.


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• Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, de la Superintendencia de Economía Solidaria.

• Decreto 2420 de 2015.• Decreto 2150 de 2017.

Catálogo de Cuentas: COOTRACERREJÓN adopta el plan de cuentas que fue expedido por la Superintendencia de la Economía Solidaria para efectos de reporte mediante resolución 9615 y 11305 de diciembre de 2015 con sus modificaciones posteriores y que no es obligatorio a nivel de registro contable o documento fuente; pero que hemos decidido homologar como catálogo de registro a nivel de documento fuente en un futuro cercano, para lo cual ya se existe un plan de trabajo estructurado con el proveedor de software.

Reportes a Entes de Control Estatal: COOTRACERREJÓN efectúa mensualmente los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria “Supersolidaria” según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera, conforme al nivel 1 de supervisión.

NOTA 3: PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

Unidad de medida: La moneda utilizada por La Cooperativa para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, las cifras se muestran en pesos colombianos.

Efectivo y Equivalentes del Efectivo: Efectivo en caja y depósitos en entidades financieras a la vista (cuentas de ahorro, corrientes y fiducias). Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo, por ejemplo, de tres meses o menos desde la fecha de adquisición. Los sobregiros bancarios se consideran normalmente actividades de financiación similares a los préstamos. Sin embargo, si son reembolsables a petición de la otra parte y forman una parte integral de la gestión de efectivo de COOTRACERREJÓN, los sobregiros bancarios son componentes del efectivo y equivalentes al efectivo. En el estado de situación financiera los sobregiros se presentan en las obligaciones financieras.

Instrumentos Medidos al Costo Amortizado: Todos los instrumentos de deuda que contemplan financiación se reconocen cuando la entidad se hace parte contractual. La medición inicial se hace por el costo de transacción y la medición posterior por el costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso de los activos. Para el deterioro de la cartera de crédito se aplican las instrucciones del capítulo II de la Circular Básica Contable emanada de la Supersolidaria y para los demás instrumentos financieros al costo amortizado del activo se utiliza el método de la pérdida incurrida.

Se consideran instrumentos de financiación por COOTRACERREJÓN: Las inversiones de deuda (CDT, Bonos y similares), la Cartera de Créditos (préstamos por cobrar), los Depósitos de los Asociados y las obligaciones financieras. Las inversiones de deuda que son instrumentos de financiación al costo amortizado y están pactadas a 90 días o menos o le faltan 90 días o menos para su redención (vencimiento), se presentan como parte de los componentes del efectivo y equivalentes del efectivo.

Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas por la Superfinanciera y representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios


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autónomos. A estos títulos se les hace un seguimiento mensual con base en la certificación expedida por las diferentes entidades financieras, en donde se tienen estas cuentas, se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de vigencias, para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses ganados.

Instrumentos de Deuda Corrientes al costo histórico: Los instrumentos de deuda corrientes se miden al importe no descontado, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso del activo, utilizando el método de la pérdida incurrida. La entidad considera instrumentos de deuda corrientes: cuentas por cobrar y por pagar cuyo pacto de realización está definido a menos de 12 meses.

Las cuentas por cobrar al costo histórico menos deterioro están principalmente constituidas por Deudores Comerciales por Venta de Bienes y Servicios, Convenios por bienes y servicios financiados a corto plazo (menos de 12 meses) donde La Cooperativa actúa como financiador o recaudador de dichos bienes o servicios adquiridos por el asociado con el tercero sin pactar financiación; anticipos de contratos, proveedores e impuestos; otros pagos a cargo del asociado.

El deterioro de las cuentas por cobrar se establece con base en el modelo de pérdida incurrida, en donde se analiza la evidencia objetiva disponible a la fecha de reporte, que pueda eventualmente generar incertidumbre sobre la llegada de los flujos de efectivo asociados a la partida. Si es posible establecer la fecha contractual de recaudo probable, se trae a valor presente el flujo futuro de fondos a la tasa máxima legal permitida y se registra el deterioro, de lo contrario se establece el porcentaje individual de deterioro a constituir por cada deudor. Estas evaluaciones se realizan individualmente para partidas con mora superior a 90 días que superen los 10 SMLMV y para las demás se registra un deterioro del 75% (pérdida dado el incumplimiento para obligaciones con garantía personal, según el modelo de riesgo SARC que aplican las entidades vigiladas por la Supersolidaria).

Las cuentas por pagar regularmente incluyen: costos y gastos por pagar, proveedores, retenciones y aportes de nómina a la seguridad social, retenciones en la fuente, remanentes de ex – asociados (saldos a favor de asociados retirados posterior al cruce de cuentas), devoluciones y otras cuentas por pagar con terceros.

Activos y Pasivos Contingentes: No se reconocen en los estados financieros, pero si se revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota. COOTRACERREJÓN considera un activo o pasivo contingente las cuentas por cobrar (diferentes a intereses de la cartera de crédito) y por pagar y por ende las des reconoce (da de baja) según el plazo transcurrido desde su vencimiento según la siguiente tabla por montos:

Transcurridos 3 años desde haber sido dado de baja el activo o el pasivo sin que éste haya sido realizado, se considera de probabilidad remota y por ende no se revela. Hasta tanto COOTRACERREJÓN revela los activos y pasivos contingentes por valor superior a 10 SMLMV en las notas a los estados financieros.

Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable: Acciones, cuotas o partes de interés social cuyo valor razonable puede establecerse de manera fiable sin esfuerzo desproporcionado. Se considera valor razonable el precio de un activo idéntico cotizado, si no está disponible, entonces transacciones recientes (3 meses) que puedan reflejar el precio que el activo alcanzaría en caso de negociarse y por último si no está disponible dicha información, el resultado de una valoración técnica de la empresa.

COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO - COOTRACERREJON NIT 800-020-034-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES Cifras Expresadas en Pesos Colombianos 2018-2017

Instrumentos de Deuda Corrientes al costo histórico: Los instrumentos de deuda corrientes se miden al importe no descontado, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso del activo, utilizando el método de la pérdida incurrida. La entidad considera instrumentos de deuda corrientes: cuentas por cobrar y por pagar cuyo pacto de realización está definido a menos de 12 meses. Las cuentas por cobrar al costo histórico menos deterioro están principalmente constituidas por Deudores Comerciales por Venta de Bienes y Servicios, Convenios por bienes y servicios financiados a corto plazo (menos de 12 meses) donde La Cooperativa actúa como financiador o recaudador de dichos bienes o servicios adquiridos por el asociado con el tercero sin pactar financiación; anticipos de contratos, proveedores e impuestos; otros pagos a cargo del asociado. El deterioro de las cuentas por cobrar se establece con base en el modelo de pérdida incurrida, en donde se analiza la evidencia objetiva disponible a la fecha de reporte, que pueda eventualmente generar incertidumbre sobre la llegada de los flujos de efectivo asociados a la partida. Si es posible establecer la fecha contractual de recaudo probable, se trae a valor presente el flujo futuro de fondos a la tasa máxima legal permitida y se registra el deterioro, de lo contrario se establece el porcentaje individual de deterioro a constituir por cada deudor. Estas evaluaciones se realizan individualmente para partidas con mora superior a 90 días que superen los 10 SMLMV y para las demás se registra un deterioro del 75% (pérdida dado el incumplimiento para obligaciones con garantía personal, según el modelo de riesgo SARC que aplican las entidades vigiladas por la Supersolidaria). Las cuentas por pagar regularmente incluyen: costos y gastos por pagar, proveedores, retenciones y aportes de nómina a la seguridad social, retenciones en la fuente, remanentes de ex – asociados (saldos a favor de asociados retirados posterior al cruce de cuentas), devoluciones y otras cuentas por pagar con terceros. Activos y Pasivos Contingentes: No se reconocen en los estados financieros, pero si se revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota. COOTRACERREJÓN considera un activo o pasivo contingente las cuentas por cobrar (diferentes a intereses de la cartera de crédito) y por pagar y por ende las des reconoce (da de baja) según el plazo transcurrido desde su vencimiento según la siguiente tabla por montos:

Monto Antigüedad desde el vencimiento Hasta 0,5 SMLMV 18 meses >0,5–1 SMLMV 24 meses Mayor a 1 SMMV 36 meses

Transcurridos 3 años desde haber sido dado de baja el activo o el pasivo sin que éste haya sido realizado, se considera de probabilidad remota y por ende no se revela. Hasta tanto COOTRACERREJÓN revela los activos y pasivos contingentes por valor superior a 10 SMLMV en las notas a los estados financieros. Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable: Acciones, cuotas o partes de interés social cuyo valor razonable puede establecerse de manera fiable sin esfuerzo desproporcionado. Se considera valor razonable el precio de un activo idéntico cotizado, si no está disponible, entonces transacciones recientes (3 meses) que puedan reflejar el precio que el activo alcanzaría en caso de negociarse y por último si no está disponible dicha información, el resultado de una valoración técnica de la empresa. Las inversiones de patrimonio que no puedan medirse a valor razonable, se medirán a costo histórico menos deterioro. La entidad considera instrumentos de patrimonio que se miden a costo histórico menos deterioro todas las inversiones en entidades que no cotizan en bolsa o cuya Bursatilidad es baja o nula. Igualmente mide a costo histórico las aportaciones en


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Las inversiones de patrimonio que no puedan medirse a valor razonable, se medirán a costo histórico menos deterioro. La entidad considera instrumentos de patrimonio que se miden a costo histórico menos deterioro todas las inversiones en entidades que no cotizan en bolsa o cuya Bursatilidad es baja o nula. Igualmente mide a costo histórico las aportaciones en entidades sin ánimo de lucro cualquiera sea su naturaleza. En los instrumentos de patrimonio medidos a costo histórico es evidencia de deterioro pérdidas recurrentes (3 años) o quebranto patrimonial (patrimonio inferior al capital social).

Propiedad, Planta y Equipo al Costo Histórico menos Depreciación menos Deterioro: Son activos tangibles que: (a) se mantienen para su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y (b) se esperan usar durante más de un periodo.

Se registran por el valor pagado más todos los costos de instalación excepto la financiación y se deprecian en línea recta según su vida útil. La vida útil se establece individualmente, para elementos materialmente significativos. Se considera material todos los bienes inmuebles y vehículos y los demás elementos de propiedad, planta y equipo por valor superior a 10 SMLMV. Los demás elementos NO materiales se deprecian en línea recta de acuerdo con las siguientes tasas: Maquinaria y Equipo 10 Años, Muebles y Enseres 10 años, Vehículos 5 años, Equipos de oficina 10 años, y Equipo de cómputo y comunicaciones 5 años. Los activos por valor inferior a 50 UVT se deprecian en el mes de adquisición.

Ciertos componentes de algunos elementos de propiedades, planta y equipo pueden requerir su reemplazo a intervalos regulares (por ejemplo, el techo de un edificio). COOTRACERREJÓN añadirá el costo de reemplazar componentes de tales elementos al importe en libros de un elemento de propiedades, planta y equipo cuando se incurra en ese costo, si se espera que el componente reemplazado vaya a proporcionar beneficios futuros adicionales a la entidad siempre que sean por valor superior a 10 SMLMV.

El importe en libros de estos componentes sustituidos se dará de baja en cuentas. Si los principales componentes de un elemento de propiedades, planta y equipo tienen patrones significativamente diferentes de consumo de beneficios económicos, COOTRACERREJÓN distribuirá el costo inicial del activo entre sus componentes principales y depreciará estos componentes por separado a lo largo de su vida útil.

Los terrenos y los edificios son activos separables y COOTRACERREJÓN los contabilizará por separado, incluso si hubieran sido adquiridos de forma conjunta.

COOTRACERREJÓN medirá un elemento de propiedades, planta y equipo por su costo en el momento del reconocimiento inicial. El costo de los elementos de propiedades, planta y equipo comprende todo lo siguiente: (a) El precio de adquisición, que incluye los honorarios legales y de intermediación, los aranceles de importación y los impuestos no recuperables, después de deducir los descuentos comerciales y las rebajas. (b) Todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la gerencia. Estos costos pueden incluir los costos de preparación del emplazamiento, los costos de entrega y manipulación inicial, los de instalación y montaje y los de comprobación de que el activo funciona adecuadamente. (c) La estimación inicial de los costos de desmantelamiento o retiro del elemento, así como la rehabilitación del lugar sobre el que se asienta, la obligación en que incurre COOTRACERREJÓN cuando adquiere el elemento o como consecuencia de haber utilizado dicho elemento durante un determinado periodo, con propósitos distintos al de producción de inventarios durante tal periodo.

Los siguientes costos no son costos de un elemento de propiedades, planta y equipo COOTRACERREJÓN los reconocerá como gastos cuando se incurra en ellos:


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(a) Los costos de apertura de una nueva instalación productiva.(b) Los costos de introducción de un nuevo producto o servicio (incluyendo los costos de publicidad y actividades promocionales).(c) Los costos de apertura del negocio en una nueva localización, o los de redirigirlo a un nuevo tipo de clientela (incluyendo los costos de formación del personal).(d) Los costos de administración y otros costos indirectos generales.(e) Los costos por préstamos sin excepción.

El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza más allá de los términos normales de crédito, el costo es el valor presente de todos los pagos futuros.

COOTRACERREJÓN medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas.

COOTRACERREJÓN reconocerá los costos del mantenimiento de un elemento de propiedad, planta y equipo en los resultados del periodo en el que incurra en dichos costos.

El cargo por depreciación para cada periodo se reconocerá en el resultado. COOTRACERREJÓN distribuirá el importe depreciable de un activo de forma sistemática a lo largo de su vida útil. Factores tales como un cambio en el uso del activo, un desgaste significativo inesperado, avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado podrían indicar que ha cambiado el valor residual o la vida útil de un activo desde la fecha sobre la que se informa anual más reciente. Si estos indicadores están presentes, COOTRACERREJÓN revisará sus estimaciones anteriores y, si las expectativas actuales son diferentes, modificará el valor residual, el método de depreciación o la vida útil. La entidad contabilizará el cambio en el valor residual, el método de depreciación o la vida útil como un cambio de estimación contable.

La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la gerencia. La depreciación de un activo cesa cuando se da de baja en cuentas. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo. Sin embargo, si se utilizan métodos de depreciación en función del uso, el cargo por depreciación podría ser nulo cuando no tenga lugar ninguna actividad de producción.

Para determinar la vida útil de un activo, COOTRACERREJÓN deberá considerar todos los factores siguientes: (a) La utilización prevista del activo. El uso se evalúa por referencia a la capacidad o al producto físico que se espere del mismo. (b) El desgaste físico esperado, que dependerá de factores operativos tales como el número de turnos de trabajo en los que se utilizará el activo, el programa de reparaciones y mantenimiento, y el grado de cuidado y conservación mientras el activo no está siendo utilizado. (c) La obsolescencia técnica o comercial procedente de los cambios o mejoras en la producción, o de los cambios en la demanda del mercado de los productos o servicios que se obtienen con el activo. (d) Los límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo, tales como las fechas de caducidad de los contratos de arrendamiento relacionados.

En cada fecha sobre la que se informa, COOTRACERREJÓN evaluará el Deterioro del Valor de los Activos para determinar si un elemento o grupo de elementos de propiedades, planta y equipo ha visto deteriorado su valor y, en tal caso, cómo reconocer y medir la pérdida por deterioro de valor.

Propiedades, planta y equipo mantenidos para la venta. Un plan para la disposición de un activo antes


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de la fecha esperada anteriormente es un indicador de deterioro del valor que desencadena el cálculo del importe recuperable del activo a afectos de determinar si ha visto deteriorado su valor.

COOTRACERREJÓN dará de baja en cuentas un elemento de propiedades, planta y equipo: (a) cuando disponga de él; o (b) cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición.

COOTRACERREJÓN reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo en el resultado del periodo en que el elemento sea dado de baja en cuentas. La entidad no clasificará estas ganancias como ingresos de actividades ordinarias. COOTRACERREJÓN determinará la ganancia o pérdida procedente de la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo, como la diferencia entre el producto neto de la disposición, si lo hubiera, y el importe en libros del elemento.

Intangibles generados internamente y Gastos Anticipados: Los gastos anticipados que son recuperables como seguros pagados por anticipado, se amortizan durante la vigencia de la cobertura o del servicio adquirido. Todos los intangibles generados internamente se reconocen como gastos en el estado de resultados.

Intangibles: Licencias, Marcas, Patentes adquiridas a un tercero por valor superior a 10 SMLMV, que se amortizan según su vida útil, máximo a 10 años. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o valor residual de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

Deterioro del valor de los activos: En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, plantas y equipo, activos intangibles e inversiones en entidades asociadas, para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados.

Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable (precio de venta menos costos de terminación y venta, en el caso de los inventarios), sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados.

Arrendamientos. Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que los términos del arrendamiento transfieran sustancialmente todos los riesgos y las ventajas inherentes a la propiedad del activo arrendado. Todos los demás arrendamientos se clasifican como operativos. Los derechos sobre los activos mantenidos en arrendamiento financiero se reconocen como activos del Grupo al valor razonable de la propiedad arrendada (o, si son inferiores, por el valor presente de los pagos mínimos por arrendamiento) al inicio del arrendamiento. El correspondiente pasivo con el arrendador se incluye en el estado de situación financiera como una obligación por el arrendamiento financiero. Los pagos del arrendamiento se reparten entre cargas financieras y reducción de la obligación del arrendamiento, para así conseguir una tasa de interés constante sobre el saldo restante del pasivo. Los cargos financieros se deducen en la medición de resultados. Los activos mantenidos en arrendamiento financiero se incluyen en propiedades, planta y equipo, y la depreciación y evaluación de pérdidas por deterioro de valor se realiza de la misma forma que para los activos que son propiedad de la Cooperativa. Las rentas por pagar de arrendamientos operativos se cargan a resultados sobre una base lineal a lo largo del plazo del arrendamiento correspondiente.


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Sobregiros y préstamos bancarios. Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros.

Depósitos de Asociados: La Cooperativa está autorizada para captar ahorros de manera exclusiva en sus asociados y tiene la obligación legal de contar con seguro de depósitos. Se pagan intereses sobre los ahorros por disposición del Consejo de Administración los cuales son causados mensualmente por el método del interés efectivo y se capitalizan en el ahorro a la vista y en el ahorro permanente y se registran como cuenta por pagar en el ahorro contractual y en el CDAT hasta su vencimiento momento en el cual se capitalizan o retiran por decisión del ahorrador. Se practican en el momento del abono en cuenta las respectivas retenciones en la fuente por rendimientos financieros (anticipo de impuesto de renta). Se aceptan compensaciones parciales de ahorros permanentes con obligaciones crediticias a favor de la Cooperativa periódicamente. Los ahorros permanentes se devuelven junto con los aportes al momento del retiro del asociado previo cruce con las obligaciones pendientes del asociado con la Cooperativa por cualquier concepto.

Impuestos:

a) Impuesto de Renta: El Régimen Tributario Especial establecido en el artículo 19 del Estatuto Tributario numeral 4 y reglamentado en la sección 2 del decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017, hace referencia al excedente y no a la renta fiscal, por lo tanto, las bases fiscales y contables son las mismas para hacer uso de la exoneración del impuesto de renta, pero se deben conciliar las diferencias en el Activo bruto con base en los formatos que establezca la DIAN lo cual no tiene efectos fiscales porque la entidad no está sujeta a renta presuntiva. No se causa el impuesto de renta como un pasivo y un gasto en la respectiva vigencia fiscal, porque la disposición tributaria es clara que el valor del impuesto debe tomarse de los fondos de educación y solidaridad que se alimentan conforme a lo establecido en el artículo 54 de los excedentes distribuidos por la Asamblea en marzo y se paga el impuesto en el mes siguiente, es decir, abril.

b) Impuesto de Industria y Comercio: Impuesto municipal liquidado sobre el valor de los ingresos de la Cooperativa. La entidad es sujeta pasiva del impuesto de industria y comercio y agente retenedor del impuesto por los pagos hechos a sus proveedores sujetos pasivos conforme a la reglamentación expedida por el Concejo Municipal.

c) Gravamen a los Movimientos Financieros: La Cooperativa es sujeto pasivo del gravamen equivalente al 4x1000 de los retiros de sus cuentas bancarias pudiendo marcar una cuenta para desembolso exclusivo de créditos que no estaría gravada. También es agente retenedor del gravamen sobre los retiros de ahorros que efectúan los asociados. El valor de dicha retención sobre los retiros de los ahorros es asumido por la Cooperativa como gasto. d) Impuesto al Valor Agregado: La entidad es sujeto pasivo y por ende agente retenedor del mismo al régimen simplificado, pero NO tiene la obligación de facturar sus ingresos provenientes de la actividad de ahorro y crédito. El IVA pagado en la compra de bienes gravados se trata como gasto.

e) Información Exógena: La entidad reporta anualmente información exógena sobre sus ingresos, gastos, activos, pasivos, movimientos de cuentas de ahorro, créditos otorgados, saldos de ahorros, aportes, créditos, cuentas por cobrar y por pagar y demás información, a través de medios electrónicos a la DIAN y al Municipio conforme a los requerimientos técnicos y topes reglamentados anualmente por las autoridades competentes.

Fondos Sociales: De acuerdo a los artículos 10, 54 y 56 de la ley 79 de 1988 reglamentada por el capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera emanada de la Supersolidaria las entidades solidarias deben constituir o incrementar los fondos sociales (pasivos) del valor de los excedentes resultantes al cierre del ejercicio, por decisión de la Asamblea General. Es de anotar que estos fondos son de carácter agotable mediante destinación específica y están debidamente reglamentados por la


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entidad. En el evento de no agotarse, los saldos pasarán al siguiente periodo contable.

Existen también en la entidad solidaria la posibilidad de crear por Asamblea fondos mutuales con contribuciones obligatorias o voluntarias que se utilizan de acuerdo con los reglamentos aprobados por el Consejo de Administración, los cuales, en el caso de no agotarse, pasarán al siguiente periodo contable. La entidad debe destinar el 20% de sus excedentes para una Reserva para protección de aportes que se aplica para enjugar pérdidas y que debe ser repuesta con excedentes futuros. Otro 20% de sus excedentes se destina para un Fondo de Educación y un 10% para el Fondo de Solidaridad. El remanente puede destinarse todo o en parte para:

• Crear o incrementar los fondos permanentes o agotables, con los cuales la entidad desarrolle labores de salud, educación, previsión y solidaridad en beneficio de los asociados y sus familiares, en la forma que dispongan los estatutos o la asamblea general, como es el caso del Fondo de Bienestar Social.

• Asimismo, con cargo a este remanente podrá crearse un fondo para mantener el poder adquisitivo de los aportes sociales hasta por un monto máximo equivalente al IPC sobre los aportes o

• Efectuar retornos a los asociados en forma proporcional al uso de los servicios,

• En la revalorización o el retorno no puede destinarse más del cincuenta por ciento (50%) del total de los excedentes que resulten del ejercicio.

La entidad cuenta con Fondos sociales con los cuales pueden realizarse todas las actividades que contribuyan al bienestar de los asociados, sus familias y la comunidad en los campos de la previsión, la recreación, el deporte, la educación, la solidaridad y en general cualquier actividad o auxilio que dignifique la condición humana. Los auxilios y actividades educativas, recreativas o de solidaridad, son analizados y/o programados por el Consejo de Administración.

Los Fondos se alimentan con los excedentes que destine la Asamblea General con cargo al remanente. Se ejecutarán conforme a la reglamentación establecida hasta su agotamiento. En adelante el Consejo de Administración podrá autorizar continuar otorgando auxilios o desarrollando actividades conforme al presupuesto aprobado, afectando los gastos del ejercicio directamente previa aprobación de la Asamblea del parámetro presupuestal (artículo 56 ley 79 de 1988).

La Junta de Vigilancia y el Revisor Fiscal debe incluir en su informe anual un punto específico sobre la revisión de la correcta ejecución de los Fondos Sociales.

COOTRACERREJÓN reconocerá fondos sociales cuando la Asamblea apruebe la respectiva distribución de excedentes por el valor asignado en la distribución de excedentes en la Asamblea, más las contribuciones que eventualmente hagan los asociados, más el producto de multas establecidas en los reglamentos, más el resultado positivo de actividades que se desarrollen para incrementar los recursos, más donaciones recibidas con destinación específica a los fondos sociales menos la respectiva ejecución de los fondos sociales.

COOTRACERREJÓN, revelará el movimiento anual de cada uno de los fondos sociales de manera comparativa con el año anterior así: Saldo Inicial más entradas separando cada uno de los conceptos señalados en la medición posterior, menos las salidas estableciendo para cada concepto el monto total y el total de beneficiarios.

Beneficios a Empleados: Este rubro está conformado por los saldos pendientes de pago a los empleados de COOTRACERREJÓN, por conceptos de pagos legalmente establecidos en el régimen laboral colombiano: Salarios Cesantías, Prima Legal de Servicios, Intereses sobre las Cesantías y


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Vacaciones. Los Beneficios a empleados se causan mensualmente y se pagan oportunamente en la fecha legal de pago. La entidad tiene prestaciones extralegales, como son la prima de vacaciones y a la prima de navidad, que corresponden a 20 días de sueldo para la liquidación de cada prestación extralegal.

Aportes Sociales: Los aportes sociales, son valores efectivamente pagados por los asociados a COOTRACERREJÓN, mediante cuotas periódicas en dinero. Estos aportes pueden ser revalorizados de acuerdo con las disposiciones de la Honorable Asamblea de cada año, con la distribución de excedentes, con el objetivo de reconocer la pérdida del poder adquisitivo del dinero (inflación). Ningún asociado como persona natural podrá tener más de un diez (10%) por ciento de los aportes sociales globales de COOTRACERREJÓN.

Los aportes de los asociados, quedaran directamente afectados desde su origen a favor de COOTRACERREJÓN, como garantía de las obligaciones que contraigan con COOTRACERREJON. Tales sumas no podrán ser gravadas por los titulares a favor de terceros, ni embargables y solo podrán cederse de acuerdo con las normas vigentes. Se reintegran al momento de la pérdida de la calidad de asociados y se les descuenta la parte proporcional de las pérdidas de ejercicios anteriores o del ejercicio en curso que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes.

Los aportes se presentan el capital irreducible en el Patrimonio como capital permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados Financieros. El capital irreducible de COOTRACERREJÓN son 22500 SMLMV.Los aportes serán devueltos cuando se produzca la desvinculación del asociado. “COOTRACERREJÓN” dispondrá de un plazo de treinta (30) días para proceder a la devolución de aportes contados a partir de la fecha de aceptación del retiro por el Consejo de Administración.

Ganancias Retenidas (Reservas y Fondos Patrimoniales): Este rubro representa apropiaciones de los excedentes conforme a las disposiciones legales y autorizadas por la Asamblea General de asociados:

• Reserva protección de aportes, tiene el propósito de proteger el patrimonio social y se constituye mínimo con el 20% de los excedentes de cada ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes.

• Fondo de Revalorización de aportes: alimentado por decisión de la Asamblea General del remanente del excedente y podrá destinarse para compensar las alteraciones del valor real que sufren los aportes por cuenta de la inflación anual hasta el límite del IPC.

• Fondo de Amortización de Aportes: Para readquirir de manera parcial a todos los asociados o total a los retirados, el valor de sus aportes. Se alimenta por decisión de Asamblea con el remanente de los excedentes y se ejecuta también con decisión de Asamblea que podrá otorgar atribución al Consejo de Administración para su reglamentación.

• La Asamblea podrá crear con el remanente del excedente, otras reservas y fondos patrimoniales.

Ingresos de Actividades Ordinarias: COOTRACERREJÓN medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en cuenta el importe de cualesquiera descuentos comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean practicados por la entidad.

COOTRACERREJÓN incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas de beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de la entidad, por su cuenta propia.


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COOTRACERREJÓN excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos los importes recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las ventas, impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el valor añadido. En una relación de agencia, COOTRACERREJÓN incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solo el importe de su comisión. Los importes recibidos por cuenta del principal no son ingresos de actividades ordinarias de la entidad.

COOTRACERREJÓN reconocerá ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de bienes cuando se satisfagan todas y cada una de las siguientes condiciones: (a) La entidad haya transferido al comprador los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad de los bienes. (b) La entidad no conserve ninguna participación en la gestión de forma continua en el grado usualmente asociado con la propiedad, ni retenga el control efectivo sobre los bienes vendidos. (c) El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad. (d) Sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos asociados de la transacción. (e) Los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción puedan ser medidos con fiabilidad.

COOTRACERREJÓN no reconocerá ingresos de actividades ordinarias si conserva riesgos significativos inherentes a la propiedad. Ejemplos de situaciones en las que la entidad puede conservar riesgos y ventajas inherentes a la propiedad, son: (a) Cuando la entidad conserva una obligación por funcionamiento insatisfactorio, no cubierta por las condiciones normales de garantía. (b) Cuando el cobro de ingresos de actividades ordinarias procedentes de una determinada venta está condicionado a la venta por parte del comprador de los bienes. (c) Cuando los bienes se venden sujetos a instalación y ésta es una parte sustancial del contrato que no se ha completado todavía. (d) Cuando el comprador tiene el derecho de rescindir la compra por una razón especificada en el contrato de venta, o a discreción exclusiva del comprador sin ningún motivo, y la entidad tiene incertidumbre acerca de la probabilidad de devolución.

Cuando el resultado de una transacción que involucre la prestación de servicios pueda ser estimado con fiabilidad, COOTRACERREJÓN reconocerá los ingresos de actividades ordinarias asociados con la transacción, por referencia al grado de terminación de la transacción al final del periodo sobre el que se informa (a veces conocido como el método del porcentaje de terminación). El resultado de una transacción puede ser estimado con fiabilidad cuando se cumplan todas las condiciones siguientes:

(a) El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad.(b) Es probable que la entidad obtenga los beneficios económicos derivados de la transacción.(c) El grado de terminación de la transacción, al final del periodo sobre el que se informa, pueda ser medido con fiabilidad.(d) Los costos incurridos en la transacción, y los costos para completarla, puedan medirse con fiabilidad.

Cuando los servicios se presten a través de un número indeterminado de actos a lo largo de un periodo especificado, COOTRACERREJÓN reconocerá los ingresos de actividades ordinarias de forma lineal a lo largo del periodo especificado, a menos que haya evidencia de que otro método representa mejor el grado de terminación.

COOTRACERREJÓN reconocerá los ingresos de actividades ordinarias procedentes del uso por terceros de activos de la entidad que producen intereses, regalías y dividendos cuando:

(a) sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos asociados con la transacción, y(b) el importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda ser medido de forma fiable.

COOTRACERREJÓN reconocerá los ingresos de actividades ordinarias de acuerdo con las siguientes bases:


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(a) Los intereses se reconocerán utilizando el método del interés efectivo. (b) Las regalías se reconocerán utilizando la base de acumulación (o devengo), de acuerdo con la esencia del acuerdo correspondiente.(c) Los dividendos se reconocerán cuando se establezca el derecho a recibirlos por parte del accionista.

Partes Relacionadas: La entidad considera partes relacionadas, aquellas personas naturales o jurídicas que ejercen control o influencia significativa en la definición de las políticas y decisiones de la Cooperativa así como sus familiares hasta tercer grado de consanguinidad, segundo de afinidad y único civil así como todas las personas jurídicas en que éstas personas sean accionistas o propietarios con más del 50% del capital o tengan su control o influencia significativa en la definición de las políticas o la toma de decisiones por parte de dichas entidades. COOTRACERREJÓN considera partes relacionadas de acuerdo con lo anterior las siguientes:

• El Gerente. • Los miembros principales y suplentes del Consejo de Administración.• Los familiares hasta tercer grado de consanguinidad, segundo de afinidad y único civil del Gerente,

miembros de Consejo de Administración, principales y suplentes, así como cualquier empresa jurídica en la cual éstos ocupen el cargo de Gerente o Presidente o sean propietarios de más del 50% de sus acciones.

• Junta de Vigilancia NOTA No. 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES

4.1. Bancos: Las oficinas de COOTRACERREJÓN no administran efectivo y el saldo de Caja Menor de todas las oficinas, al final de cada año se consigna su base en Bancos. El saldo en BANCOS Y OTRAS ENTIDADES, está compuesto por los valores disponibles en cuentas corrientes y cuentas de ahorro de Bancos comerciales. Estas cuentas se encuentran debidamente conciliadas y sus saldos contables se encuentran razonablemente presentados. No existen restricciones (Embargos, pignoraciones, gravámenes) sobre ningún monto, que permitan su retiro o uso. Cuando no se identifica una consignación se llevan como un pasivo consignación por identificar sin terceros, luego se solicita copia de la transacción a la entidad bancaria para identificación del depositante.

4.2. Efectivo Restringido: Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas por la Superfinanciera y representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A los títulos se les hace un seguimiento mensual con base en la certificación expedida por la entidad financiera, donde se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de vigencias, para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses ganados.

NOTA 5 - INVERSIONES

5.1. Inversiones de Deuda: Dichos valores están representados en títulos para mantener hasta el vencimiento a través de Certificados de Depósito a Término C. D. T. Aquellas cuyo plazo para el vencimiento al momento del reporte es igual o menor a 90 días se presentan como Equivalentes del Efectivo. Los ingresos se causan mensualmente por el método del interés efectivo. Se detallan así:

NOTA No. 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES 4.1. Bancos: Las oficinas de COOTRACERREJÓN no administran efectivo y el saldo de Caja Menor de todas las oficinas, al final de cada año se consigna su base en Bancos. El saldo en BANCOS Y OTRAS ENTIDADES, está compuesto por los valores disponibles en cuentas corrientes y cuentas de ahorro de Bancos comerciales. Estas cuentas se encuentran debidamente conciliadas y sus saldos contables se encuentran razonablemente presentados. No existen restricciones (Embargos, pignoraciones, gravámenes) sobre ningún monto, que permitan su retiro o uso. Cuando no se identifica una consignación se llevan como un pasivo consignación por identificar sin terceros, luego se solicita copia de la transacción a la entidad bancaria para identificación del depositante. 4.2. Efectivo Restringido: Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas por la Superfinanciera y representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A los títulos se les hace un seguimiento mensual con base en la certificación expedida por la entidad financiera, donde se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de vigencias, para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses ganados. NOTA 5 - INVERSIONES 5.1. Inversiones de Deuda: Dichos valores están representados en títulos para mantener hasta el vencimiento a través de Certificados de Depósito a Término C. D. T. Aquellas cuyo plazo para el vencimiento al momento del reporte es igual o menor a 90 días se presentan como Equivalentes del Efectivo. Los ingresos se causan mensualmente por el método del interés efectivo. Se detallan así: Año 2017 EMISOR Apertura Vencimiento TEA Precio

Transacción Intereses Causados CDT B. BOGOTÁ 17/09/2018 16/03/2019 4.74% 253.701.249 3.459.273

CDT COOPCENTRAL 10/10/2018 10/10/2019 6,00% 343.194.957 4.569.664 Subtotal OTRAS

INVERSIONES DE DEUDA 596.896.207 8.028.937

5.2. Inversiones de Patrimonio a Valor Razonable: Se ajustan por su valor razonable con base en el precio cotizado en la Bolsa de Valores de Colombia el último día hábil de negociaciones del año de la vigencia fiscal correspondiente:

Año 2018 Año 2017

Emisor Bursatilidad # Acciones Vr Unitario BVC Valor TOTAL # Acciones

Vr Unitario

BVC Valor TOTAL

GRUPO AVAL ALTA 39.151 $925 $36.214.675 $39.151 $1.310 $51.287.810 5.3. Inversiones de Patrimonio a Costo Histórico: corresponde a aportaciones sociales en entidades sin ánimo de lucro de carácter gremial u organismos de segundo grado que prestan servicios al sector Solidario en desarrollo del principio de Integración. Dichos aportes sociales pueden ser revalorizados anualmente hasta por el IPC según lo determine la Asamblea de la respectiva entidad con base en sus excedentes. Esta revalorización se registra como ingreso incrementando el valor de la inversión, cuando la misma es decretada por la Asamblea. Por lo anterior el saldo refleja el costo histórico que sería reintegrado en caso de que COOTRACERREJÓN se retire. En caso de que el valor patrimonial de dichos aportes sea inferior al valor efectivamente aportado más sus revalorizaciones, se procede a ajustarlo mediante la constitución de un deterioro en cuenta correctora independiente.


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5.3. Inversiones de Patrimonio a Costo Histórico: corresponde a aportaciones sociales en entidades sin ánimo de lucro de carácter gremial u organismos de segundo grado que prestan servicios al sector Solidario en desarrollo del principio de Integración.

Dichos aportes sociales pueden ser revalorizados anualmente hasta por el IPC según lo determine la Asamblea de la respectiva entidad con base en sus excedentes.

Esta revalorización se registra como ingreso incrementando el valor de la inversión, cuando la misma es decretada por la Asamblea. Por lo anterior el saldo refleja el costo histórico que sería reintegrado en caso de que COOTRACERREJÓN se retire. En caso de que el valor patrimonial de dichos aportes sea inferior al valor efectivamente aportado más sus revalorizaciones, se procede a ajustarlo mediante la constitución de un deterioro en cuenta correctora independiente.

NOTA No. 6. CARTERA DE CRÉDITO

Representa las obligaciones adquiridas por los asociados bajo las distintas modalidades de créditos que otorga COOTRACERREJÓN en el giro normal de sus operaciones, las cuales están respaldadas con pagarés, codeudores, hipotecas de bienes y raíces, pignoraciones, seguros de vida e incendio, aportes y prestaciones sociales. Este rubro está sujeto a deterioro con el fin de asumir los posibles riesgos que implica la recuperación de la misma y atendiendo a lo estipulado en la Circular Básica Contable de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Contablemente la cartera se califica y deteriora de acuerdo a las instrucciones impartidas en la Circular Básica Contable y Financiera, en su Capítulo II emanado por la Supersolidaria de la Economía Solidaria y los marcos de referencia específicos establecidos para cada clasificación de cartera.

En este rubro se registran los créditos otorgados a los asociados por COOTRACERREJÓN bajo las distintas modalidades establecidas en el reglamento de créditos. El apalancamiento, es decir, los dineros utilizados en el otorgamiento de los créditos, son obtenidos de recursos propios de COOTRACERREJÓN, como lo es el recaudo mensual de los aportes sociales, sus reservas y fondos patrimoniales y pasivos, así como el mismo abono a los créditos que hacen en el transcurso de cada mes, y con recursos externos provenientes de préstamos bancarios.

NOTA No. 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES 4.1. Bancos: Las oficinas de COOTRACERREJÓN no administran efectivo y el saldo de Caja Menor de todas las oficinas, al final de cada año se consigna su base en Bancos. El saldo en BANCOS Y OTRAS ENTIDADES, está compuesto por los valores disponibles en cuentas corrientes y cuentas de ahorro de Bancos comerciales. Estas cuentas se encuentran debidamente conciliadas y sus saldos contables se encuentran razonablemente presentados. No existen restricciones (Embargos, pignoraciones, gravámenes) sobre ningún monto, que permitan su retiro o uso. Cuando no se identifica una consignación se llevan como un pasivo consignación por identificar sin terceros, luego se solicita copia de la transacción a la entidad bancaria para identificación del depositante. 4.2. Efectivo Restringido: Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas por la Superfinanciera y representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A los títulos se les hace un seguimiento mensual con base en la certificación expedida por la entidad financiera, donde se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de vigencias, para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses ganados. NOTA 5 - INVERSIONES 5.1. Inversiones de Deuda: Dichos valores están representados en títulos para mantener hasta el vencimiento a través de Certificados de Depósito a Término C. D. T. Aquellas cuyo plazo para el vencimiento al momento del reporte es igual o menor a 90 días se presentan como Equivalentes del Efectivo. Los ingresos se causan mensualmente por el método del interés efectivo. Se detallan así: Año 2017 EMISOR Apertura Vencimiento TEA Precio

Transacción Intereses Causados CDT B. BOGOTÁ 17/09/2018 16/03/2019 4.74% 253.701.249 3.459.273

CDT COOPCENTRAL 10/10/2018 10/10/2019 6,00% 343.194.957 4.569.664 Subtotal OTRAS

INVERSIONES DE DEUDA 596.896.207 8.028.937


Año 2018 Año 2017

Emisor Bursatilidad # Acciones Vr Unitario BVC Valor TOTAL # Acciones

Vr Unitario

BVC Valor TOTAL

GRUPO AVAL ALTA 39.151 $925 $36.214.675 $39.151 $1.310 $51.287.810 5.3. Inversiones de Patrimonio a Costo Histórico: corresponde a aportaciones sociales en entidades sin ánimo de lucro de carácter gremial u organismos de segundo grado que prestan servicios al sector Solidario en desarrollo del principio de Integración. Dichos aportes sociales pueden ser revalorizados anualmente hasta por el IPC según lo determine la Asamblea de la respectiva entidad con base en sus excedentes. Esta revalorización se registra como ingreso incrementando el valor de la inversión, cuando la misma es decretada por la Asamblea. Por lo anterior el saldo refleja el costo histórico que sería reintegrado en caso de que COOTRACERREJÓN se retire. En caso de que el valor patrimonial de dichos aportes sea inferior al valor efectivamente aportado más sus revalorizaciones, se procede a ajustarlo mediante la constitución de un deterioro en cuenta correctora independiente.

EMISOR Año 2018 Revalorización 2018 Año 2017 Revalorización

2017 CONFECOOP ATLÁNTICO 1.527.750 1.527.750

LA EQUIDAD SEGUROS DE VIDA O.C 23.556.834 7.241.627

LA EQUIDAD SEGUROS GENERALES O.C 7.241.627 16.627.079 1.962.855 COOPCENTRAL 62.522.197 49.494.397 370.464.08 BANCOOMEVA 1.466.968 1.048.791

TOTAL 96.315.375 75.939.644 2.333.319.08 NOTA No. 6. CARTERA DE CRÉDITO Representa las obligaciones adquiridas por los asociados bajo las distintas modalidades de créditos que otorga COOTRACERREJÓN en el giro normal de sus operaciones, las cuales están respaldadas con pagarés, codeudores, hipotecas de bienes y raíces, pignoraciones, seguros de vida e incendio, aportes y prestaciones sociales. Este rubro está sujeto a deterioro con el fin de asumir los posibles riesgos que implica la recuperación de la misma y atendiendo a lo estipulado en la Circular Básica Contable de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Contablemente la cartera se califica y deteriora de acuerdo a las instrucciones impartidas en la Circular Básica Contable y Financiera, en su Capítulo II emanado por la Supersolidaria de la Economía Solidaria y los marcos de referencia específicos establecidos para cada clasificación de cartera. En este rubro se registran los créditos otorgados a los asociados por COOTRACERREJÓN bajo las distintas modalidades establecidas en el reglamento de créditos. El apalancamiento, es decir, los dineros utilizados en el otorgamiento de los créditos, son obtenidos de recursos propios de COOTRACERREJÓN, como lo es el recaudo mensual de los aportes sociales, sus reservas y fondos patrimoniales y pasivos, así como el mismo abono a los créditos que hacen en el transcurso de cada mes, y con recursos externos provenientes de préstamos bancarios. La recuperación de la cartera se efectúa mediante descuento por libranza y pago directo. Los intereses se causan en forma vencida mensualmente por el método del interés efectivo, y de acuerdo los plazos y las líneas se asignan las tasas de interés por parte del Consejo de Administración. Los créditos otorgados son registrados por su valor nominal neto de los abonos recibidos de los clientes, excepto las compras de cartera que son registradas por su costo de adquisición, los intereses acumulados son registrados como cuentas por cobrar y los anticipados como abono diferido en el pasivo. Clasificación:

a) Consumo: Son aquellos que independientemente de su monto, se otorgan a personas naturales para financiar la

adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito.

b) Comerciales: Se clasifican como comerciales todos aquellos otorgados a personas naturales o jurídicas para el desarrollo de actividades económicas organizadas, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito. Las comisiones y cuentas por cobrar derivadas de las operaciones activas de crédito se clasifican en la modalidad que corresponda a cada uno de los créditos.

Deterioro de la Cartera de Créditos: COOTRACERREJÓN sigue el Capítulo II de la Circular Externa 004 de 2008


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La recuperación de la cartera se efectúa mediante descuento por libranza y pago directo. Los intereses se causan en forma vencida mensualmente por el método del interés efectivo, y de acuerdo los plazos y las líneas se asignan las tasas de interés por parte del Consejo de Administración.

Los créditos otorgados son registrados por su valor nominal neto de los abonos recibidos de los clientes, excepto las compras de cartera que son registradas por su costo de adquisición, los intereses acumulados son registrados como cuentas por cobrar y los anticipados como abono diferido en el pasivo.

Clasificación:

a) Consumo: Son aquellos que independientemente de su monto, se otorgan a personas naturales para financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito.

b) Comerciales: Se clasifican como comerciales todos aquellos otorgados a personas naturales o jurídicas para el desarrollo de actividades económicas organizadas, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito. Las comisiones y cuentas por cobrar derivadas de las operaciones activas de crédito se clasifican en la modalidad que corresponda a cada uno de los créditos.

Deterioro de la Cartera de Créditos: COOTRACERREJÓN sigue el Capítulo II de la Circular Externa 004 de 2008 modificado en diciembre del 2014, el cual establece los lineamientos para la administración del riesgo crediticio, el cual comprende las políticas, procesos, modelos, deterioros y mecanismos de control que les permitan a las entidades identificar, medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio.

COOTRACERREJÓN evalúa mensualmente el riesgo de su cartera de créditos teniendo en cuenta la altura de la mora, así como el nivel de riesgo asociado al deudor, este último con periodicidad anual en el mes de noviembre de cada año, evaluando otros factores de riesgo de cada deudor relacionados principalmente con su capacidad de pago y generación de flujos de fondos para cubrir la deuda. Adicionalmente es obligatoria la evaluación inmediata del riesgo crediticio de los créditos que incurran en mora después de haber sido reestructurados.

COOTRACERREJÓN califica y Deteriora la cartera de crédito así: Provisión general: COOTRACERREJÓN constituye una provisión general únicamente para las modalidades de crédito de consumo y comercial, como mínimo del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de créditos bruta.

Sin perjuicio de la provisión general a que se refiere el párrafo anterior, COOTRACERREJÓN mantiene una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por el Consejo de Administración:

Para efectos de la constitución de Deterioros individuales, las garantías solo respaldan el capital de los créditos, en consecuencia, los saldos por amortizar de los créditos amparados con garantías

Deterioro de la Cartera de Créditos: COOTRACERREJÓN sigue el Capítulo II de la Circular Externa 004 de 2008 modificado en diciembre del 2014, el cual establece los lineamientos para la administración del riesgo crediticio, el cual comprende las políticas, procesos, modelos, deterioros y mecanismos de control que les permitan a las entidades identificar, medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio. COOTRACERREJÓN evalúa mensualmente el riesgo de su cartera de créditos teniendo en cuenta la altura de la mora, así como el nivel de riesgo asociado al deudor, este último con periodicidad anual en el mes de noviembre de cada año, evaluando otros factores de riesgo de cada deudor relacionados principalmente con su capacidad de pago y generación de flujos de fondos para cubrir la deuda. Adicionalmente es obligatoria la evaluación inmediata del riesgo crediticio de los créditos que incurran en mora después de haber sido reestructurados. COOTRACERREJÓN califica y Deteriora la cartera de crédito así: Provisión general: COOTRACERREJÓN constituye una provisión general únicamente para las modalidades de vivienda y microcrédito, como mínimo del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de créditos bruta. Sin perjuicio de la provisión general a que se refiere el párrafo anterior, COOTRACERREJÓN mantiene una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por el Consejo de Administración:

COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDITO DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN

A 0-30 0% 0-30 0% 0-60 0% 0-30 0% B 31-90 1% 31-60 1% 61-150 1% 31-60 1% C 91-180 20% 61-90 10% 151-360 10% 61-90 20% D 181-360 50% 91-180 20% 361-540 20% 91-120 50% E >360 100% 181-360 50% 541-720 30% >120 100% >360 100% 721-1080 60% >1080 100%

Para efectos de la constitución de Deterioros individuales, las garantías solo respaldan el capital de los créditos, en consecuencia, los saldos por amortizar de los créditos amparados con garantías admisibles definidas en el artículo 2.1.2.1.3. del Decreto 2555 de 2010 se Deteriorarán en el porcentaje que corresponda según la calificación del crédito, aplicado dicho porcentaje a la diferencia entre el valor del saldo insoluto y el valor de la garantía aceptada. Para el cálculo de la provisión individual, en el caso de créditos garantizados con aportes sociales, se deberá tener en cuenta que COOTRACERREJÓN no registre pérdidas acumuladas, ni en el ejercicio en curso al corte del mes inmediatamente anterior. En el evento de que el deudor tenga más de una obligación, los aportes sociales serán descontados en forma proporcional, es decir, de acuerdo con el porcentaje que represente el saldo insoluto de cada uno de los créditos sobre el saldo de la totalidad de los créditos del mismo deudor. Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de Deterioros los porcentajes del valor total de la garantía de la siguiente manera cuando se trate de garantías admisibles diferentes a HIPOTECA:


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admisibles definidas en el artículo 2.1.2.1.3. del Decreto 2555 de 2010 se Deteriorarán en el porcentaje que corresponda según la calificación del crédito, aplicado dicho porcentaje a la diferencia entre el valor del saldo insoluto y el valor de la garantía aceptada.

Para el cálculo de la provisión individual, en el caso de créditos garantizados con aportes sociales, se deberá tener en cuenta que COOTRACERREJÓN no registre pérdidas acumuladas, ni en el ejercicio en curso al corte del mes inmediatamente anterior.

En el evento de que el deudor tenga más de una obligación, los aportes sociales serán descontados en forma proporcional, es decir, de acuerdo con el porcentaje que represente el saldo insoluto de cada uno de los créditos sobre el saldo de la totalidad de los créditos del mismo deudor. Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de Deterioros los porcentajes del valor total de la garantía de la siguiente manera cuando se trate de garantías admisibles diferentes a HIPOTECA:

Para establecer el valor de la garantía admisible diferente a los aportes sociales, a efectos de lo previsto en el presente numeral deberá determinarse su valor de realización por métodos de reconocido valor técnico, debiendo conocer y dimensionar los requisitos de orden jurídico para hacer exigibles las garantías y medir los potenciales costos de su realización. Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de Deterioros los porcentajes del valor total de la garantía hipotecaria de la siguiente manera:

Para calcular el valor de la garantía, independientemente de la modalidad del crédito que esté garantizando, se tendrá en cuenta su valor de mercado, que corresponde al avalúo del bien dado en garantía al momento del otorgamiento del crédito. En este caso, el valor del bien no podrá ajustarse por métodos distintos al de un nuevo avalúo, el cual debe ser emitido por un perito inscrito en la Lonja, donde conste el valor comercial del bien y su nivel de comerciabilidad.

Reglas de alineamiento: Cuando COOTRACERREJÓN califica en categorías de riesgo B, C, D o E cualquiera de los créditos de un deudor, lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de un mismo deudor, salvo que se demuestre a la Supersolidaria la existencia de razones suficientes para su calificación en una categoría de menor riesgo.

La Supersolidaria puede ordenar reclasificaciones y recalificaciones de las categorías asignadas por las instituciones financieras. Igualmente podrá ordenar recalificaciones de cartera para un sector económico, zona geográfica, o para un deudor o conjunto de deudores, cuyas obligaciones deban acumularse según las reglas de cupos individuales de endeudamiento.

Intereses Cartera de Créditos: Representa el valor de los intereses devengados por COOTRACERREJÓN sobre sus capitales depositados, invertidos o colocados que aún no hayan completado su periodo de exigibilidad, o que de haberse producido se encuentren en proceso de cobro.

TIEMPO DE MORA DEL CRÉDITO PORCENTAJE DEL VALOR DE LA GARANTÍA De cero (0) a doce (12) meses 60% Más de doce (12) a veinticuatro (24) meses 50% Más de veinticuatro (24) meses 0%


TIEMPO DE MORA DEL CRÉDITO PORCENTAJE GARANTÍA De cero (0) a dieciocho (18) meses 60% Más de dieciocho (18) y hasta veinticuatro (24) meses 50% Más de veinticuatro (24) y hasta treinta (30) meses 40% Más de treinta (30) y hasta treinta y seis (36) meses 15% Más de treinta y seis (36) meses 0%

Para calcular el valor de la garantía, independientemente de la modalidad del crédito que esté garantizando, se tendrá en cuenta su valor de mercado, que corresponde al avalúo del bien dado en garantía al momento del otorgamiento del crédito. En este caso, el valor del bien no podrá ajustarse por métodos distintos al de un nuevo avalúo, el cual debe ser emitido por un perito inscrito en la Lonja, donde conste el valor comercial del bien y su nivel de comerciabilidad. Reglas de alineamiento: Cuando COOTRACERREJÓN califica en categorías de riesgo B, C, D o E cualquiera de los créditos de un deudor, lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de un mismo deudor, salvo que se demuestre a la Supersolidaria la existencia de razones suficientes para su calificación en una categoría de menor riesgo. La Supersolidaria puede ordenar reclasificaciones y recalificaciones de las categorías asignadas por las instituciones financieras. Igualmente podrá ordenar recalificaciones de cartera para un sector económico, zona geográfica, o para un deudor o conjunto de deudores, cuyas obligaciones deban acumularse según las reglas de cupos individuales de endeudamiento.

Intereses Cartera de Créditos: Representa el valor de los intereses devengados por COOTRACERREJÓN sobre sus capitales depositados, invertidos o colocados que aún no hayan completado su periodo de exigibilidad, o que de haberse producido se encuentren en proceso de cobro. En las cuentas por cobrar por intereses de la cartera de crédito deberán observarse las instrucciones sobre calificación, clasificación y provisión emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Aplicando el principio de prudencia, en todos los casos, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejarán de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberán Deteriorar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. Cuando el capital del respectivo crédito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categoría de riesgo en que fue calificado su principal.

Deterioro de cuentas por cobrar derivadas de operaciones de crédito: En aplicación del principio de prudencia, cuando

TIEMPO DE MORA DEL CRÉDITO PORCENTAJE DEL VALOR DE LA GARANTÍA De cero (0) a doce (12) meses 60% Más de doce (12) a veinticuatro (24) meses 50% Más de veinticuatro (24) meses 0%


TIEMPO DE MORA DEL CRÉDITO PORCENTAJE GARANTÍA De cero (0) a dieciocho (18) meses 60% Más de dieciocho (18) y hasta veinticuatro (24) meses 50% Más de veinticuatro (24) y hasta treinta (30) meses 40% Más de treinta (30) y hasta treinta y seis (36) meses 15% Más de treinta y seis (36) meses 0%

Para calcular el valor de la garantía, independientemente de la modalidad del crédito que esté garantizando, se tendrá en cuenta su valor de mercado, que corresponde al avalúo del bien dado en garantía al momento del otorgamiento del crédito. En este caso, el valor del bien no podrá ajustarse por métodos distintos al de un nuevo avalúo, el cual debe ser emitido por un perito inscrito en la Lonja, donde conste el valor comercial del bien y su nivel de comerciabilidad. Reglas de alineamiento: Cuando COOTRACERREJÓN califica en categorías de riesgo B, C, D o E cualquiera de los créditos de un deudor, lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de un mismo deudor, salvo que se demuestre a la Supersolidaria la existencia de razones suficientes para su calificación en una categoría de menor riesgo. La Supersolidaria puede ordenar reclasificaciones y recalificaciones de las categorías asignadas por las instituciones financieras. Igualmente podrá ordenar recalificaciones de cartera para un sector económico, zona geográfica, o para un deudor o conjunto de deudores, cuyas obligaciones deban acumularse según las reglas de cupos individuales de endeudamiento.

Intereses Cartera de Créditos: Representa el valor de los intereses devengados por COOTRACERREJÓN sobre sus capitales depositados, invertidos o colocados que aún no hayan completado su periodo de exigibilidad, o que de haberse producido se encuentren en proceso de cobro. En las cuentas por cobrar por intereses de la cartera de crédito deberán observarse las instrucciones sobre calificación, clasificación y provisión emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Aplicando el principio de prudencia, en todos los casos, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejarán de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberán Deteriorar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. Cuando el capital del respectivo crédito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categoría de riesgo en que fue calificado su principal.

Deterioro de cuentas por cobrar derivadas de operaciones de crédito: En aplicación del principio de prudencia, cuando


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En las cuentas por cobrar por intereses de la cartera de crédito deberán observarse las instrucciones sobre calificación, clasificación y provisión emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Aplicando el principio de prudencia, en todos los casos, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejarán de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados.

Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberán Deteriorar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. Cuando el capital del respectivo crédito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categoría de riesgo en que fue calificado su principal.

Deterioro de cuentas por cobrar derivadas de operaciones de crédito: En aplicación del principio de prudencia, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberá Deteriorar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B.

Castigo de Activos (baja de activos): El castigo registra el valor de los activos que se dan de baja porque dejaron de generar beneficios económicos futuros. El castigo corresponde a una depuración contable sobre partidas o cantidades registradas en el activo consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo, cumpliendo de esta manera con la integridad, verificabilidad y objetividad de las cifras reveladas frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes.

Para el castigo de la cartera se debe proceder en primera instancia a la constitución del cien por ciento (100%) de la provisión del valor de los activos correspondiente y haber realizado el debido proceso o gestiones de cobro pertinentes probando que son cuentas definitivamente perdidas, además de contar con la autorización del Consejo de Administración o por la autoridad competente, se procede a realizar la respectiva reclasificación, contabilización de las Deterioros y posteriormente castigo de la cartera la cual se decide dar de baja.

En caso de exclusión o retiro voluntario del asociado, se debe efectuar el cruce de aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado; por lo tanto, no puede existir castigo de estas operaciones sobre asociados activos. En caso de pérdidas del ejercicio se deberá aplicar lo señalado en la Circular Básica Contable y Financiera y posteriormente castigar el saldo insoluto de la obligación.

Reestructuraciones: Las reestructuraciones de créditos se llevan a cabo implementando diferentes mecanismos, debidamente instrumentados de acuerdo con la normatividad, que tienen por objeto modificar las condiciones originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago, dentro de estos mecanismos se encuentra la extensión de plazos.

En aquellos casos en que como producto de acuerdos de reestructuración o cualquier otra modalidad de acuerdo se contemple la capitalización de intereses que se encuentren registrados en cuentas contingentes o de los saldos de cartera castigada incluida capital, intereses y otros conceptos, se contabilizarán como ingreso diferido y su amortización a capital se hará en forma proporcional a los valores efectivamente recaudados. Así mismo, para efectos de la estimación de la provisión, los créditos pueden mejorar la calificación o modificar su condición de incumplimiento después de ser reestructurados, sólo cuando el deudor demuestre un comportamiento de pago regular y efectivo a capital. Para este fin, COOTRACERREJÓN


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ha definido la siguiente política: Cuando el crédito haya sido reestructurado se deteriorará su calificación un nivel y mantendrá dicha calificación por un período de congelamiento de 2 meses a partir de la fecha de reestructuración y después de este período ésta se mejorará en un grado por cada dos pagos oportunos (según plan de pagos acordados) en los que se realice abono a capital.

El siguiente es el detalle de la cartera de crédito discriminado por clasificación de cartera, rendimientos y deterioro individual:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN AÑO 2018 AÑO 2017 VAR 18-17 %1411 Créditos De Consumo, Garantía Admisible – Con Libranza 202,413,157 211,376,903 (8,963,746) -4%

141105 Categoría A Riesgo Normal 202,413,157 211,376,903 (8,963,746) -4%1412 Créditos De Consumo, Garantía Admisible, Sin Libranza 363,566,229 499,302,723 (135,736,494) -27%

141205 Categoría A Riesgo Normal 297,402,617 331,582,294 (34,179,677) -10%141215 Categoría C Riesgo Apreciable 0 71,324,354 (71,324,354) -100%141220 Categoría D Riesgo Significativo 0 70,717,933 (70,717,933) -100%141225 Categoría E Riesgo De Incobrabilidad 66,163,612 25,678,142 40,485,470 158%

1441 Créditos De Consumo, Otras Garantías – Con Libranza 62,532,921,364 57,460,370,468 5,072,550,896 9%144105 Categoría A Riesgo Normal 61,804,854,865 56,736,006,361 5,068,848,504 9%144110 Categoría B Riesgo Aceptable 254,125,546 160,743,609 93,381,937 58%144115 Categoría C Riesgo Apreciable 15,926,703 160,263,765 (144,337,062) -90%144120 Categoría D Riesgo Significativo 90,138,647 31,165,158 58,973,489 189%144125 Categoría E Riesgo De Incobrabilidad 367,875,603 372,191,575 (4,315,972) -1%

1442 Créditos De Consumo, Otras Gartantías – Sin Libranza 6,958,962,853 4,427,014,105 2,531,948,748 57%144205 Categoría A Riesgo Normal 5,958,134,776 3,545,029,922 2,413,104,854 68%144210 Categoría B Riesgo Aceptable 203,945,299 198,529,209 5,416,090 3%144215 Categoría C Riesgo Apreciable 114,057,044 106,484,659 7,572,385 7%144220 Categoría D Riesgo Significativo 95,517,136 121,829,666 (26,312,530) -22%144225 Categoría E Riesgo De Incobrabilidad 587,308,598 455,140,649 132,167,949 29%

1445 Provisión Créditos De Consumo (827,972,027) (702,958,376) (125,013,651) 18%144520 Categoría B Crédito Aceptable, Otras Garantías (3,938,729) (3,302,644) (636,085) 19%144530 Categoría C Crédito Apreciable, Otras Garantías (11,855,451) (25,639,461) 13,784,010 -54%144535 Categoría D Crédito Significativo, Garantía Admisible 0 (13,811,129) 13,811,129 -100%144540 Categoría D Crédito Significativo, Otras Garantías (33,420,081) (29,124,480) (4,295,601) 15%144545 Categoría E Crédito Irrecuperable, Garantía Admisible (32,250,661) (24,375,374) (7,875,287) 32%144550 Categoría E Crédito Irrecuperable, Otras Garantías (746,507,105) (606,705,288) (139,801,817) 23%

1461 Créditos Comerciales, Garantía Admisible Sin Libranza 83,565,244 91,939,954 (8,374,710) -9%146105 Categoría A Riesgo Normal 83,565,244 91,939,954 (8,374,710) -9%

1462 Créditos Comerciales, Garantía Admisible Sin Libranza 383,854,996 324,831,998 59,022,998 18%146205 Categoría A Riesgo Normal 365,347,023 324,831,998 40,515,025 12%146210 Categoría B Riesgo Aceptable 18,507,973 0 18,507,973 0%

1463 Créditos Comerciales, Otras Garantías Con Libranza 6,697,585 3,136,492 3,561,093 114%146305 Categoría A Riesgo Normal 5,956,106 3,136,492 2,819,614 90%146310 Categoría B Riesgo Aceptable 741,479 0 741,479 0%

1465 Créditos Comerciales, Otras Garantías – Sin Libranza (100,211) 0 (100,211) 0%146520 Categoría B Riesgo Aceptable Otras Garantías (100,211) 0 (100,211) 0%

1469 Créditos A Empleados 381,803,259 282,817,633 98,985,626 35%146905 Categoría A Riesgo Normal, Vivienda 234,785,010 160,474,387 74,310,623 46%146930 Categoría A Riesgo Normal, Consumo 147,018,249 122,343,246 24,675,003 20%16409503 Otros 37,200 46,654 (9,454) -20%

1471 Otras Provisiones Cuentas Por Cobrar (20,084,650) (15,454,768) (4,629,882) 30%147110 Créditos A Empleados (20,084,650) (15,454,768) (4,629,882) 30%

1443 Intereses 274,496,375 227,781,509 46,714,866 21%144305 Categoría A Riesgo Normal, Consumo 201,230,286 159,925,142 41,305,144 26%144310 Categoría B Riesgo Aceptable, Consumo 13,376,939 11,854,643 1,522,296 13%144315 Categoría C Riesgo Apreciable, Consumo 4,563,568 13,988,540 (9,424,972) -67%144320 Categoría D Riesgo Significativo, Consumo 6,449,292 7,241,887 (792,595) -11%144325 Categoría E Riesgo De Incobrabilidad, Consumo 48,876,290 34,771,297 14,104,993 41%

1446 Provisión Cuentas Por Cobrar De Consumo (59,889,150) (56,001,724) (3,887,426) 7%144615 Categoría C Crédito Apreciable, Intereses (4,563,568) (13,988,540) 9,424,972 -67%144620 Categoría D Crédito Significativo, Intereses (6,449,292) (7,241,887) 792,595 -11%144625 Categoría E Crédito Irrecuperable, Intereses (48,876,290) (34,771,297) (14,104,993) 41%

1468 Provisión General (1,057,879,257) (793,986,936) (263,892,321) 33%146805 Provisión Créditos Con Libranza (941,030,017) (727,890,139) (213,139,878) 29%146810 Provisión Créditos Sin Libranza (116,849,240) (66,096,797) (50,752,443) 77%

TOTAL GENERAL 69,222,355,767 61,960,169,981 7,262,185,786 12%

DESCRIPCIÓN AÑO 2018 AÑO 2017 VAR 18-17 %Cartera Bruta 71,188,180,851$ 63,528,571,785$ 7,659,609,066$ 12%Cartera Vigente 69,300,644,322$ 61,686,693,353$ 7,613,950,969$ 12%Cartera en Mora 1,887,536,529$ 1,841,878,432$ 45,658,097$ 2%Cartera improductiva 1,416,088,745$ 1,470,750,971$ 54,662,226-$ -4%Calidad de Cartera 2.65% 2.90%Cobertura deterioro individual improductiva -62.4% -51.4%Cobertura deterioro individual + general / Mora -103.08% -84.31%


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El indicador de calidad de cobertura de las Deterioros y de calidad de cartera no solo es mejor que el de las Cooperativas de ahorro y crédito en promedio que se ha venido incrementando, sino que en el caso de Cootracerrejón se ha disminuido porcentual y nominalmente en el caso de la cartera improductiva como se puede observar a continuación:

NOTA No. 7 CUENTAS POR COBRAR

Son aquellas operaciones de crédito originadas como consecuencia de la venta de bienes producto de la transformación o manufactura, y/o la comercialización de bienes no transformados por la entidad, cuando no se ha formalizado una cartera de crédito, sino cuando la cuenta se soporta en una factura legalmente constituida.

Las cuentas por cobrar representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y servicios, como consecuencia de algunas operaciones a crédito como los intereses de cartera, deudores patronales y los complementarios en desarrollo de su objeto social tales como comisiones por servicios prestados, anticipos de contratos y proveedores e ingresos por cobrar. Igualmente, registra adelantos de dinero a empleados, asociados, miembros de administración y de control de los cuales se espera la legalización de cuentas en breve término. Teniendo en cuenta la naturaleza de la partida y la actividad de COOTRACERREJÓN. Las principales políticas de éste rubro son:

• Deben corresponder a operaciones corrientes (máximo 12 meses) por la venta de bienes y servicios, convenios, anticipos y similares que no son operaciones de financiación y que no tienen intereses.

• Las cuentas por cobrar de convenios si el convenio consiste en otorgarle plazo para pago al asociado, pero COOTRACERREJÓN paga anticipadamente al proveedor del bien o servicio, deberá causarse la totalidad del valor pagado en nombre del asociado por el convenio tomado.

• Igualmente sucede si, pese a que el pago del convenio es mensual, existe cláusula de permanencia hasta el vencimiento del contrato de servicio tomado por el asociado, en éste caso es correcto registrar el valor total del contrato como cuenta por cobrar al asociado y como cuenta por pagar al acreedor.

• Si los convenios cobran algún tipo de financiación debería dárseles el tratamiento de operación de financiación, es decir, cartera de créditos creando una línea específica para tal evento. En las cuentas por cobrar convenios solo deben registrarse operaciones corrientes (inferiores a 12 meses) que no se ha pactado financiación sobre ellas.

• Las operaciones sin intereses a más de 12 meses y las operaciones de financiación que estén por debajo de la tasa de referencia del mercado se medirían al importe descontado a la tasa del IBR.

• Las cuentas por cobrar correspondientes a intereses de cartera de créditos vencidos no realizados se causan mensualmente el método del interés efectivo y se presentan sumando en la Cartera de créditos. La causación de intereses se suspende cuando el crédito es clasificado en categoría C o mayores y se Deteriora en ese momento la totalidad de los intereses causados.

Las principales cuentas por cobrar en la entidad son:

• CONVENIOS POR COBRAR: Son los importes pendientes de cobro por concepto de las sumas

CÓDIGO DESCRIPCIÓN AÑO 2018 AÑO 2017 VAR 18-17 %1411 Créditos De Consumo, Garantía Admisible – Con Libranza 202,413,157 211,376,903 (8,963,746) -4%

141105 Categoría A Riesgo Normal 202,413,157 211,376,903 (8,963,746) -4%1412 Créditos De Consumo, Garantía Admisible, Sin Libranza 363,566,229 499,302,723 (135,736,494) -27%

141205 Categoría A Riesgo Normal 297,402,617 331,582,294 (34,179,677) -10%141215 Categoría C Riesgo Apreciable 0 71,324,354 (71,324,354) -100%141220 Categoría D Riesgo Significativo 0 70,717,933 (70,717,933) -100%141225 Categoría E Riesgo De Incobrabilidad 66,163,612 25,678,142 40,485,470 158%

1441 Créditos De Consumo, Otras Garantías – Con Libranza 62,532,921,364 57,460,370,468 5,072,550,896 9%144105 Categoría A Riesgo Normal 61,804,854,865 56,736,006,361 5,068,848,504 9%144110 Categoría B Riesgo Aceptable 254,125,546 160,743,609 93,381,937 58%144115 Categoría C Riesgo Apreciable 15,926,703 160,263,765 (144,337,062) -90%144120 Categoría D Riesgo Significativo 90,138,647 31,165,158 58,973,489 189%144125 Categoría E Riesgo De Incobrabilidad 367,875,603 372,191,575 (4,315,972) -1%

1442 Créditos De Consumo, Otras Gartantías – Sin Libranza 6,958,962,853 4,427,014,105 2,531,948,748 57%144205 Categoría A Riesgo Normal 5,958,134,776 3,545,029,922 2,413,104,854 68%144210 Categoría B Riesgo Aceptable 203,945,299 198,529,209 5,416,090 3%144215 Categoría C Riesgo Apreciable 114,057,044 106,484,659 7,572,385 7%144220 Categoría D Riesgo Significativo 95,517,136 121,829,666 (26,312,530) -22%144225 Categoría E Riesgo De Incobrabilidad 587,308,598 455,140,649 132,167,949 29%

1445 Provisión Créditos De Consumo (827,972,027) (702,958,376) (125,013,651) 18%144520 Categoría B Crédito Aceptable, Otras Garantías (3,938,729) (3,302,644) (636,085) 19%144530 Categoría C Crédito Apreciable, Otras Garantías (11,855,451) (25,639,461) 13,784,010 -54%144535 Categoría D Crédito Significativo, Garantía Admisible 0 (13,811,129) 13,811,129 -100%144540 Categoría D Crédito Significativo, Otras Garantías (33,420,081) (29,124,480) (4,295,601) 15%144545 Categoría E Crédito Irrecuperable, Garantía Admisible (32,250,661) (24,375,374) (7,875,287) 32%144550 Categoría E Crédito Irrecuperable, Otras Garantías (746,507,105) (606,705,288) (139,801,817) 23%

1461 Créditos Comerciales, Garantía Admisible Sin Libranza 83,565,244 91,939,954 (8,374,710) -9%146105 Categoría A Riesgo Normal 83,565,244 91,939,954 (8,374,710) -9%

1462 Créditos Comerciales, Garantía Admisible Sin Libranza 383,854,996 324,831,998 59,022,998 18%146205 Categoría A Riesgo Normal 365,347,023 324,831,998 40,515,025 12%146210 Categoría B Riesgo Aceptable 18,507,973 0 18,507,973 0%

1463 Créditos Comerciales, Otras Garantías Con Libranza 6,697,585 3,136,492 3,561,093 114%146305 Categoría A Riesgo Normal 5,956,106 3,136,492 2,819,614 90%146310 Categoría B Riesgo Aceptable 741,479 0 741,479 0%

1465 Créditos Comerciales, Otras Garantías – Sin Libranza (100,211) 0 (100,211) 0%146520 Categoría B Riesgo Aceptable Otras Garantías (100,211) 0 (100,211) 0%

1469 Créditos A Empleados 381,803,259 282,817,633 98,985,626 35%146905 Categoría A Riesgo Normal, Vivienda 234,785,010 160,474,387 74,310,623 46%146930 Categoría A Riesgo Normal, Consumo 147,018,249 122,343,246 24,675,003 20%16409503 Otros 37,200 46,654 (9,454) -20%

1471 Otras Provisiones Cuentas Por Cobrar (20,084,650) (15,454,768) (4,629,882) 30%147110 Créditos A Empleados (20,084,650) (15,454,768) (4,629,882) 30%

1443 Intereses 274,496,375 227,781,509 46,714,866 21%144305 Categoría A Riesgo Normal, Consumo 201,230,286 159,925,142 41,305,144 26%144310 Categoría B Riesgo Aceptable, Consumo 13,376,939 11,854,643 1,522,296 13%144315 Categoría C Riesgo Apreciable, Consumo 4,563,568 13,988,540 (9,424,972) -67%144320 Categoría D Riesgo Significativo, Consumo 6,449,292 7,241,887 (792,595) -11%144325 Categoría E Riesgo De Incobrabilidad, Consumo 48,876,290 34,771,297 14,104,993 41%

1446 Provisión Cuentas Por Cobrar De Consumo (59,889,150) (56,001,724) (3,887,426) 7%144615 Categoría C Crédito Apreciable, Intereses (4,563,568) (13,988,540) 9,424,972 -67%144620 Categoría D Crédito Significativo, Intereses (6,449,292) (7,241,887) 792,595 -11%144625 Categoría E Crédito Irrecuperable, Intereses (48,876,290) (34,771,297) (14,104,993) 41%

1468 Provisión General (1,057,879,257) (793,986,936) (263,892,321) 33%146805 Provisión Créditos Con Libranza (941,030,017) (727,890,139) (213,139,878) 29%146810 Provisión Créditos Sin Libranza (116,849,240) (66,096,797) (50,752,443) 77%

TOTAL GENERAL 69,222,355,767 61,960,169,981 7,262,185,786 12%

DESCRIPCIÓN AÑO 2018 AÑO 2017 VAR 18-17 %Cartera Bruta 71,188,180,851$ 63,528,571,785$ 7,659,609,066$ 12%Cartera Vigente 69,300,644,322$ 61,686,693,353$ 7,613,950,969$ 12%Cartera en Mora 1,887,536,529$ 1,841,878,432$ 45,658,097$ 2%Cartera improductiva 1,416,088,745$ 1,470,750,971$ 54,662,226-$ -4%Calidad de Cartera 2.65% 2.90%Cobertura deterioro individual improductiva -62.4% -51.4%Cobertura deterioro individual + general / Mora -103.08% -84.31%


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entregadas a los proveedores, por los planes de servicios prestados a los asociados y sus familiares, de acuerdo a la celebración de un contrato. Para todos los efectos, los importes por cobrar a los asociados originados por estos convenios se ceñirán, en lo pertinente, a lo dispuesto en las normas vigentes. Así mismo, cuando un asociado o empleado deje de pertenecer a COOTRACERREJÓN por cualquier motivo, los créditos por este concepto a cargo del mismo se continuarán registrando en esta cuenta, hasta su cancelación.

• ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES.: Representa los valores entregados por COOTRACERREJÓN a manera de anticipo para la realización de un contrato o a sus proveedores en la adquisición de bienes y/o servicios.

• INGRESOS POR COBRAR: Representa los valores devengados por COOTRACERREJÓN y que se encuentran pendiente de cobro originados en el desarrollo de las operaciones diferentes a los rendimientos de las inversiones y los intereses de la cartera de créditos, tales como arrendamientos y papelería.

• OTRAS CUENTAS POR COBRAR: Representa los rubros pendientes de cobro por conceptos diferentes a los especificados anteriormente.

DETERIORO DE LAS CUENTAS POR COBRAR DIFERENTES A INTERESES DE CARTERA. Se efectuará mediante el sistema de PERDIDA INCURRIDA mediante análisis individual de cada deudor cuando el saldo insoluto es superior a 10 SMLMV, por lo menos una vez al año al cierre del ejercicio

en esta cuenta, hasta su cancelación. ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES.: Representa los valores entregados por COOTRACERREJÓN a manera de anticipo para la realización de un contrato o a sus proveedores en la adquisición de bienes y/o servicios. INGRESOS POR COBRAR: Representa los valores devengados por COOTRACERREJÓN y que se encuentran pendiente de cobro originados en el desarrollo de las operaciones diferentes a los rendimientos de las inversiones y los intereses de la cartera de créditos, tales como arrendamientos y papelería. OTRAS CUENTAS POR COBRAR: Representa los rubros pendientes de cobro por conceptos diferentes a los especificados anteriormente. DETERIORO DE LAS CUENTAS POR COBRAR DIFERENTES A INTERESES DE CARTERA. Se efectuará mediante el sistema de PERDIDA INCURRIDA mediante análisis individual de cada deudor cuando el saldo insoluto es superior a 10 SMLMV, por lo menos una vez al año al cierre del ejercicio.

CONCEPTO Año 2018 Año 2017 VAR Nota Servicios Funerarios 21.144.037 10.966.668 10.177.369 7.1 Otros Servicios 244.391 3.207.215 - 2.962.824 Otros Servicios Bonos 3.177.730 75.202.422 - 72.024.692 Seguro deudores Cartera 36.768.215 22.203.591 14.564.624 7.2 Subtotal CONVENIOS 61.334.373 111.579.896 - 50.245.523 Subtotal PATRONALES 132.245.941 28.603.226 103.642.715 7.3 Anticipos de impuestos 60.752 103.566 - 42.814 Terceros y proveedores 38.946.284 40.619.565 - 1.673.281 Asociados 17.566.332 25.242.856 - 7.676.524 7.4 Deudas Garantías comunitaria 0 100.000 - 100.000 Bonos Asociados 93.780.764 0 93.780.764 7.5 Insolventes 152.734.982 0 152.734.982 7.6 Créditos Exempleados 3.766.470 0 3.766.470 Intereses de Ajuste al Ciclo 0 170.058 -170.058 Subtotal OTRAS 306.855.584 66.236.045 240.619.539 TOTAL CUENTAS POR COBRAR 500.435.898 206.419.167 294.016.731

7.1 Convenio de servicios exequiales cobrado a los asociados mensualmente para pagarlo a las entidades con las que se tiene convenio

7.2 Seguro de vida deudores que pagan los asociados mensualmente, liquidado sobre saldos y cubre las obligaciones crediticias en caso de fallecimiento

7.3

Valores pendientes de pago de CERREJÓN por descuentos de obligaciones crediticias, aportes y ahorros de sus trabajadores asociados a la Cooperativa y que ingresan el primer día hábil del mes inmediatamente siguiente. No presentan atrasos.

7.4 Casi su totalidad corresponde a $70,000 cobrados a cada asociado por la asesoría en la preparación de su declaración de renta y que se les cobra en dos cuotas por nómina. La Cooperativa asume otros $30,000 como subsidio.

7.5 Bono Solidario vendido a los asociados por valor de $300,000 cada uno que se descuenta a 12 meses

7.6

Corresponde a Deudores de créditos que se declararon insolventes y acudieron a un centro de conciliación para disminuir el valor de las cuotas pactadas inicialmente. Como no se puede causar intereses se registraron en cuentas por cobrar

en esta cuenta, hasta su cancelación. ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES.: Representa los valores entregados por COOTRACERREJÓN a manera de anticipo para la realización de un contrato o a sus proveedores en la adquisición de bienes y/o servicios. INGRESOS POR COBRAR: Representa los valores devengados por COOTRACERREJÓN y que se encuentran pendiente de cobro originados en el desarrollo de las operaciones diferentes a los rendimientos de las inversiones y los intereses de la cartera de créditos, tales como arrendamientos y papelería. OTRAS CUENTAS POR COBRAR: Representa los rubros pendientes de cobro por conceptos diferentes a los especificados anteriormente. DETERIORO DE LAS CUENTAS POR COBRAR DIFERENTES A INTERESES DE CARTERA. Se efectuará mediante el sistema de PERDIDA INCURRIDA mediante análisis individual de cada deudor cuando el saldo insoluto es superior a 10 SMLMV, por lo menos una vez al año al cierre del ejercicio.

CONCEPTO Año 2018 Año 2017 VAR Nota Servicios Funerarios 21.144.037 10.966.668 10.177.369 7.1 Otros Servicios 244.391 3.207.215 - 2.962.824 Otros Servicios Bonos 3.177.730 75.202.422 - 72.024.692 Seguro deudores Cartera 36.768.215 22.203.591 14.564.624 7.2 Subtotal CONVENIOS 61.334.373 111.579.896 - 50.245.523 Subtotal PATRONALES 132.245.941 28.603.226 103.642.715 7.3 Anticipos de impuestos 60.752 103.566 - 42.814 Terceros y proveedores 38.946.284 40.619.565 - 1.673.281 Asociados 17.566.332 25.242.856 - 7.676.524 7.4 Deudas Garantías comunitaria 0 100.000 - 100.000 Bonos Asociados 93.780.764 0 93.780.764 7.5 Insolventes 152.734.982 0 152.734.982 7.6 Créditos Exempleados 3.766.470 0 3.766.470 Intereses de Ajuste al Ciclo 0 170.058 -170.058 Subtotal OTRAS 306.855.584 66.236.045 240.619.539 TOTAL CUENTAS POR COBRAR 500.435.898 206.419.167 294.016.731

7.1 Convenio de servicios exequiales cobrado a los asociados mensualmente para pagarlo a las entidades con las que se tiene convenio

7.2 Seguro de vida deudores que pagan los asociados mensualmente, liquidado sobre saldos y cubre las obligaciones crediticias en caso de fallecimiento

7.3

Valores pendientes de pago de CERREJÓN por descuentos de obligaciones crediticias, aportes y ahorros de sus trabajadores asociados a la Cooperativa y que ingresan el primer día hábil del mes inmediatamente siguiente. No presentan atrasos.

7.4 Casi su totalidad corresponde a $70,000 cobrados a cada asociado por la asesoría en la preparación de su declaración de renta y que se les cobra en dos cuotas por nómina. La Cooperativa asume otros $30,000 como subsidio.

7.5 Bono Solidario vendido a los asociados por valor de $300,000 cada uno que se descuenta a 12 meses

7.6

Corresponde a Deudores de créditos que se declararon insolventes y acudieron a un centro de conciliación para disminuir el valor de las cuotas pactadas inicialmente. Como no se puede causar intereses se registraron en cuentas por cobrar


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NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Representan los bienes tangibles adquiridos o construidos que son necesarios para la prestación de los servicios de COOTRACERREJÓN, empleados por la entidad en forma permanente, para usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para la venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año y su valor de 50 UVT.

Existe amparo para protección de estos activos mediante pólizas con compañías aseguradoras que cubren cualquier eventualidad que pudiere ocurrir. La Propiedad, Planta y Equipo de la Cooperativa está libre de todo gravamen. Todos los activos se encuentran identificados con tickets y controlados a través del aplicativo, asignando a cada colaborador la custodia de los equipos y bienes que utiliza, los cuales son entregados con acta que reposa en su expediente individual.

A todos los bienes inmuebles se les practica un avalúo comercial cada tres años como prueba de deterioro. Si el valor del avalúo comercial es superior al valor contable se revela. En caso contrario se registra el deterioro. En los años en los que no se produce avalúo: si el índice de previos de vivienda NUEVA del DANE es positivo, no se hace ningún ajuste y en caso contrario, se registra deterioro de acuerdo con el retroceso (valor negativo o de contracción) el índice de precios de vivienda usada. Si existe deterioro físico evidente del inmueble o llegare a ocurrir un desastre natural, incendio, asonada o cualquier evento negativo que afecte el bien inmueble se presume deterioro y se practica avalúo inmediato. De lo contrario se presume que no existe evidencia objetiva de deterioro.

Dentro del rubro de construcciones y edificaciones se encuentra el inmueble de la antigua oficina de Fonseca ubicado en la dirección Carrera 17 n° 12-52 Barrio Centro. del municipio de Fonseca (La Guajira); a finales de la vigencia 2018 fue objeto de un sorteo para los asociados; por lo que el inmueble para la vigencia del año 2019, se le hará los trámites respectivos para dar alcance a la nueva titularidad del mismo y reconocimiento de la baja en los libros de contabilidad.

Ninguno de los bienes inmuebles está físicamente deteriorado ni ha sido objeto de evento o siniestro que pueda afectar su valor razonable. Respecto a los avalúos la situación es la siguiente:

• Sede Fonseca: ultimo avalúo julio de 2017 por valor de $736 millones frente a valor en libros de $641 millones al cierre del año 2018.

• Sede Riohacha: ultimo avalúo septiembre de 2015 por $248 millones frente a un valor en libros de $238 millones al cierre del año 2018.

NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Representan los bienes tangibles adquiridos o construidos que son necesarios para la prestación de los servicios de COOTRACERREJÓN, empleados por la entidad en forma permanente, para usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para la venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año y su valor de 50 UVT.

COSTO Terrenos Edificaciones Muebles y Equipos de Oficina

Equipo de Cómputo y Comunicación TOTAL

Saldo inicial - DICIEMBRE 2017 $ 179.682.458 $ 1.401.846.479 $ 583.700.849 $ 367.596.735 $ 2.532.826.521

Adquisiciones $ 10.877.563 $ 77.278.556 $ 88.156.119

Baja en Cuentas $ 55.103.501 $ 55.103.501

Saldo Final - DICIEMBRE 2018 $ 179.682.458 $ 1.401.846.479 $ 594.578.412 $ 389.771.790 $ 2.565.879.139

DEPRECIACIÓN

Saldo inicial - DICIEMBRE 2017 0 -23.584.997,37 -194.304.093,43 -161.931.045,89 -379.820.136,69

Gasto Depreciación $ 23.019.239 $ 98.321.572 $ 68.776.624 $ 190.117.435

Baja en Cuentas $ 55.103.501 $ 55.103.501

Saldo Final DICIEMBRE 2018 $ - -$ 46.604.236 -$ 292.625.665 -$ 175.604.169 -$ 514.834.071

TOTAL PPyE $ 179.682.458 $ 1.355.242.243 $ 301.952.746 $ 214.167.621 $ 2.051.045.068 Existe amparo para protección de estos activos mediante pólizas con compañías aseguradoras que cubren cualquier eventualidad que pudiere ocurrir. La Propiedad, Planta y Equipo de la Cooperativa está libre de todo gravamen. Todos los activos se encuentran identificados con tickets y controlados a través del aplicativo, asignando a cada colaborador la custodia de los equipos y bienes que utiliza, los cuales son entregados con acta que reposa en su expediente individual. A todos los bienes inmuebles se les practica un avalúo comercial cada tres años como prueba de deterioro. Si el valor del avalúo comercial es superior al valor contable se revela. En caso contrario se registra el deterioro. En los años en los que no se produce avalúo: si el índice de previos de vivienda NUEVA del DANE es positivo, no se hace ningún ajuste y en caso contrario, se registra deterioro de acuerdo con el retroceso (valor negativo o de contracción) el índice de precios de vivienda usada. Si existe deterioro físico evidente del inmueble o llegare a ocurrir un desastre natural, incendio, asonada o cualquier evento negativo que afecte el bien inmueble se presume deterioro y se practica avalúo inmediato. De lo contrario se presume que no existe evidencia objetiva de deterioro. Dentro del rubro de construcciones y edificaciones se encuentra el inmueble de la antigua oficina de Fonseca ubicado en la dirección Carrera 17 n° 12-52 Barrio Centro del municipio de Fonseca (La Guajira); a finales de la vigencia 2018 fue objeto de un sorteo para los asociados; por lo que el inmueble para la vigencia del año 2019, se le hará los trámites respectivos para dar alcance a la nueva titularidad del mismo y reconocimiento de la baja en los libros de contabilidad. Ninguno de los bienes inmuebles está físicamente deteriorado ni ha sido objeto de evento o siniestro que pueda afectar su valor razonable. Respecto a los avalúos la situación es la siguiente:

Sede Fonseca: ultimo avalúo julio de 2017 por valor de $736 millones frente a valor en libros de $641 millones al cierre del año 2018. Sede Riohacha: ultimo avalúo septiembre de 2015 por $248 millones frente a un valor en libros de $238 millones al cierre del año 2018. Sede Valledupar: último avalúo septiembre de 2015 por $141 millones frente a un valor en libros de $123 millones. Oficina Barranquilla: El ultimo avalúo febrero de 2018 por $ 532 millones frente a un valor en libros de 531 millones.


49

• Sede Valledupar: último avalúo septiembre de 2015 por $141 millones frente a un valor en libros de $123 millones.

• Oficina Barranquilla: El ultimo avalúo febrero de 2018 por $ 532 millones frente a un valor en libros de 531 millones.

NOTA 9. INTANGIBLES

Corresponden a SOFTWARE LINIX adquirido durante el año 2014, cuya implementación total de MÓDULOS culminó en diciembre de 2016 a satisfacción y por tanto inició su amortización al gasto en línea recta a partir de enero de 2017 con una vida útil estimada de 10 años.

Los gastos pagados y/o causados mediante desembolsos recuperables como pago anticipado de seguros, los cuales beneficiarán a La Cooperativa por más de un periodo de operación se amortizan según la vigencia del seguro pagado cuando su valor es superior a 10 SMLMV. De lo contrario se llevan directamente al Gasto.

NOTA 10. DEPÓSITOS DE AHORRO

La cooperativa fue autorizada para captar ahorros por la Supersolidaria con resolución 2015230005925 de fecha 26 de junio de 2015 y se encuentra inscrita en el Fondo de Garantías de entidades Cooperativas – FOGACOOP desde el 2 de febrero de 2016 y por tanto cuentan con seguro de depósito.

Los Certificados de Depósitos de Ahorros a Término son operaciones mediante la cual un asociado deposita en COOTRACERREJÓN un monto de dinero a un plazo determinado y con una tasa de interés establecida de común acuerdo entre las partes.

El Ahorro contractual es un producto, donde el asociado firma un contrato con COOTRACERREJÓN y se compromete a ahorrar por un período mínimo de nueve meses, con una tasa establecida en el Reglamento de Ahorro Contractual.

El ahorro a la vista es cualquier saldo que un asociado mantiene depositado en una cuenta abierta en COOTRACERREJÓN a través de la tarjeta de afinidad, y que su disponibilidad inmediata es por medio de las redes electrónicas.

Los Depósitos de Ahorros Permanentes corresponden al 20% de las cuotas periódicas que hacen mensualmente los asociados por descuentos en nómina. Estos ahorros serán devueltos a los asociados al momento de su desvinculación de la Cooperativa, por exclusión, por muerte o liquidación. Los intereses son capitalizables.

NOTA No. 11 CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS

Esta cifra está representada por los sobregiros bancarios y las obligaciones financieras de corto y largo plazo, constituidas principalmente con Bancos Comerciales, para financiar proyectos. Ninguna obligación financiera se encuentra en mora y se detallan así:


50

ENTIDAD No.OBLIGAC TASA INTERES

VR CRÉDITO OTORGADO

FECHA DE DESEMBOLSO

FECHA INICIAL DE PAGO

FECHA FINAL DE PAGO

CUOTAS AMORTIZADAS

PLAZO EN MESES

BCO BOGOTÁ 255578397 DTF+4,5 500.000.000 SEPTIEMBRE 23-2014 OCTUBRE 23-2014 SEPTIEMBRE 23-2018 39 48 BCO BOGOTÁ 257524842 DTF+4,5 400.000.000 ABRIL 10-2015 MAYO 10-2015 ABRIL 10-2020 32 60 BCO BOGOTÁ 258210411 DTF+4,5 3.700.000.000 JUNIO 19-2015 JULIO 19-2015 JUNIO 19-2020 30 60 BCO BOGOTÁ 259340920 DTF+4,5 400.000.000 OCTUBRE 15-2015 NOVIEMBRE 15-2015 OCTUBRE 15-2020 26 60 BCO BOGOTÁ 259614466 DTF+5,00 500.000.000 NOVIEMBRE 17-2015 DICIEMBRE 17-2015 NOVIEMBRE 17-2020 25 60 BCO BOGOTÁ 353109174 DTF+4,65 1.200.000.000 ENERO 12-2016 FEBRERO 12-2016 ENERO 12-2021 23 60 BCO BOGOTÁ 353654100 IBR+4,65 200.000.000 MARZO 11-2016 ABRIL 11-2016 MARZO 11-2021 21 60 BCO BOGOTÁ 53751000086-2 IBR+4,65 100.000.000 JUNIO 30-2017 JULIO 10-2017 DICIEMBRE 30-2017 5 6 BCO BOGOTÁ 35503741-6 IBR+4,2 600.000.000 AGOSTO 14-2017 FEBRERO 14-2018 FEBRERO 18-2018 0 120 DIAS BCO BOGOTÁ 356676544 IBR+4,2 400.000.000 AGOSTO 11-2017 FEBRERO 11-2018 FEBRERO 11-2018 0 180 DIAS BCO BOGOTÁ 356895120 IBR+4,2 400.000.000 SEPTIEMBRE 9-2017 MARZO 4-2018 MARZO 4-2018 0 180 DIAS BCO BOGOTÁ 359228346 IBR+4,50 270.000.000 NOVIEMBRE 29-2017 ENERO 26-2018 ENERO 26-2018 0 60 DIAS BCO BOGOTÁ 359421118 IBR+4,00 500.000.000 DICIEMBRE 20-2017 JUNIO 18-2018 JUNIO 18-2018 0 180 DIAS BCO C SOCIAL 31006240538 DTF+3,8 1.699.000.000 OCTUBRE 25-2017 NOVIEMBRE 25-2017 OCTUBRE 25-2020 36 36 BCO C SOCIAL 31006246295 DTF+3,8 1.838.000.000 NOVIEMBRE 28-2017 DICIEMBRE 28-2017 NOVIEMBRE 28-2020 1 36 BCO C SOCIAL 31006251242 DTF+3,8 1.647.000.000 DICIEMBRE 22-2017 ENERO 22-2018 DICIEMBRE 22-2020 0 36 BCO POPULAR 22113021220 IBR+4,50 4.700.000.000 NOVIEMBRE 2-2016 DICIEMBRE 2-2016 NOVIEMBRE 2-2019 13 36 BCO POPULAR 22113021516 IBR+4,50 340.000.000 MARZO 24-2017 ABRIL 24-2017 MARZO 24-2020 9 36 BCO POPULAR 22113021534 IBR+4,50 220.000.000 ABRIL 19-2017 MAYO 19-2017 ABRIL 19-2020 8 36 BCO POPULAR 22113021759 IBR+4,50 480.000.000 SEPTIEMBRE 4-2017 OCTUBRE 4-2017 SEPTIEMBRE 4-2020 3 36 BCO POPULAR 22113021919 IBR+4,00 1.000.000.000 NOVIEMBRE 3-2017 DICIEMBRE 3-2017 NOVIEMBRE 3-2020 1 36 BCO POPULAR 22113021901 IBR+4 1.200.000.000 NOVIEMBRE 3-2017 DICIEMBRE 3-2017 NOVIEMBRE 3-2020 1 36 BCO POPULAR 22113022012 IBR+4 370.000.000 DICIEMBRE 1-2017 ENERO 1-2018 DICIEMBRE 1-2020 0 36 BCO POPULAR 22113022003 IBR+4 500.000.000 DICIEMBRE 1-2017 ENERO 1-2018 DICIEMBRE 1-2020 0 36 BCO POPULAR 22113021641 IBR+3,00 500.000.000 JUNIO-21-2017 DICIEMBRE 21-2017 DICIEMBRE 21-2017 0 180 DIAS BCO SUDAMERIS 11059506 DTF+4,65 300.000.000 JUNIO 18-2015 JULIO 18-2015 JUNIO 18-2018 30 36 BCO SUDAMERIS 11061120 IBR+5,6 300.000.000 FEBRERO 12-2016 MARZO 12-2016 FEBRERO 12-2019 22 36 BCO SUDAMERIS 11063246 IBR+4,50 280.000.000 FEBRERO 9-2017 MARZO 9-2017 FEBRERO 9-2018 10 12 BCO SUDAMERIS 11063387 IBR+5,6 400.000.000 MARZO 9-2017 ABRIL 9-2017 MARZO 9-2020 9 36 BCO SUDAMERIS 11063564 IBR+4,1 400.000.000 ABRIL 7-2017 MAYO 7-2017 MAYO 7-2018 8 13 BCO SUDAMERIS 11063577 IBR+4,1 200.000.000 ABRIL 10-2017 MAYO 10-2017 MAYO 10-2018 8 13 BCO SUDAMERIS 11063978 10,4 300.000.000 JUNIO 12-2017 DICIEMBRE 4-2017 DICIEMBRE 4-2017 0 175 DIAS BCO SUDAMERIS 11063845 10,5 300.000.000 MAYO 17-2017 DICIEMBRE 1-2017 DICIEMBRE 1-2017 0 198 DIAS BCO SUDAMERIS 11064099 10,25 2.000.000.000 JULIO 5-2017 ENERO 5-2018 ENERO 5-2018 0 184 DIAS BCO SUDAMERIS 11064133 10,25 1.500.000.000 JULIO 12-2017 ENERO 5-2018 ENERO 5-2018 0 177 DIAS BCO SUDAMERIS 11064190 10,25 1.000.000.000 JULIO 19-2017 ENERO 5-2018 ENERO 5-2018 0 170 DIAS BCO SUDAMERIS 11064479 9,8 300.000.000 SEPTIEMBRE 18-2017 DICIEMBRE 4-2017 DICIEMBRE 4-2017 0 77 DIAS BCO SUDAMERIS 11064610 9,8 600.000.000 OCTUBRE 10-2017 DICIEMBRE 4-2017 DICIEMBRE 4-2017 0 55 DIAS BCO SUDAMERIS 11064619 9,8 210.000.000 OCTUBRE 12-2017 DICIEMBRE 4-2017 DICIEMBRE 4-2017 0 53 DIAS BCO SUDAMERIS 11064636 9,8 500.000.000 OCTUBRE 19-2017 DICIEMBRE 4-2017 DICIEMBRE 4-2017 0 46 DIAS BCO SUDAMERIS 11064856 9,8 1.500.000.000 DICIEMBRE 4-2017 JUNIO 1-2018 JUNIO 1-2018 0 179 DIAS BCO SUDAMERIS 11064878 9,8 2.000.000.000 DICIEMBRE 11-2017 JUNIO 1-2018 JUNIO 1-2018 0 172 DIAS BCO SUDAMERIS 11064902 9,8 1.200.000.000 DICIEMBRE 15-2017 JUNIO 1-2018 JUNIO 1-2018 0 168 DIAS SINTRACARBÓN 2 DTF 541.937.519 ABRIL 30 2009 ROTATIVO 0 BCO OCCIDENTE 80000291620 IBR+5,00 500.000.000 MARZO 2-2016 ABRIL 8-2016 FEBRERO 22-2019 21 36 BCO OCCIDENTE 80000300336 IBR+5,00 300.000.000 OCTUBRE 28-2016 NOVIEMBRE 28-2016 OCTUBRE 28-2019 14 36 BANCOOMEVA 2037092900 DTF+5,0 500.000.000 AGOSTO 29-2013 OCT 5-2013 SEPT 5-2018 51 60 BANCOOMEVA 2274453100 DTF+6,50 500.000.000 FEBRERO 26-2014 ABRIL 5 2014 MARZO 5 2019 45 60

BANCOOMEVA 2585693100 DTF+6,0 300.000.000 OCTUBRE 31-2014 DIC 5-2014 NOVIEMBRE 5-2019 37 60

BANCOOMEVA 026531024 DTF+6,0 400.000.000 DICIEMBRE 22-2014 ENERO 05-2015 ENERO 05-2020 35 60

11.1. Condiciones:


51

ENTIDAD No.OBLIGAC TASA INTERES

VR CRÉDITO OTORGADO

FECHA DE DESEMBOLSO

FECHA INICIAL DE PAGO

FECHA FINAL DE PAGO

CUOTAS AMORTIZADAS

PLAZO EN MESES

BANCOOMEVA 2747924700 DTF+6,0 400.000.000 MARZO 5-2015 ABRIL 5-2015 MARZO 5-2020 32 60 BANCOOMEVA 2842116500 DTF+6,0 200.000.000 JUNIO 30-2015 AGOSTO 5-2015 JULIO 5-2020 29 60 BANCOOMEVA 2856687300 DTF+5,50 500.000.000 ENERO 22-2016 MARZO 5-2016 FEBRERO 5-2021 22 60 BANCOOMEVA 2859423000 DTF+5,50 560.000.000 MARZO 2-2016 ABRIL 5-2016 MARZO 5-2021 21 60 COOPCENTRAL 310880003530 DTF+4,50 300.000.000 MARZO 10-2017 ABRIL 10-2017 MARZO 10-2020 9 36 COOPCENTRAL 310880003570 DTF+4,50 400.000.000 MARZO 21-2017 ABRIL 21-2017 MARZO 21-2020 9 36 COOPCENTRAL 310880003660 DTF+4,50 240.000.000 ABRIL 20-2017 MAYO 20-2017 ABRIL 20-2020 8 36 COOPCENTRAL 310880003760 DTF+4,50 150.000.000 MAYO 18-2017 JUNIO 18-2017 MAYO 18-2020 7 36 COOPCENTRAL 310880003970 DTF+4,50 300.000.000 AGOSTO 23-2017 SEPTIEMBRE 23-2017 AGOSTO 23-2020 4 36 COOPCENTRAL 310880004230 dtf+4,50 4.962.155.937 NOVIEMBRE 16-2017 DICIEMBRE 16-2017 NOVIEMBRE 16-2022 1 60 BBVA 9600110832 DTF+5,0 1.900.000.000 FEBRERO 20-2015 MARZO 19-2015 FEBRERO 19-2018 34 36 BBVA 9600129881 DTF+5,50 500.000.000 ENERO 25-2017 FEBRERO 25-2017 ENERO 25-2018 11 12 BBVA 9600132448 DTF+4,75 500.000.000 MAYO 11-2017 JUNIO 11-2017 MAYO 11-2020 7 36 BBVA 9600133248 DTF+4,75 30.000.000 MAYO 31-2017 JUNIO 31-2017 MAYO 31-2018 6 12 BBVA 9600133255 DTF+4,75 20.000.000 MAYO 31-2017 JUNIO 31-2017 MAYO 31-2018 6 12 BBVA 9600137140 DTF+4,75 300.000.000 SEPTIEMBRE 18-2017 OCTUBRE 18-2017 SEPTIEMBRE 18-2020 3 36 BANCOLOMBIA 44363427 DTF+4,4 500.000.000 DICIMBRE 10-2014 ENERO 10-2015 DICIEMBRE 10-2019 36 60 BANCOLOMBIA 44518434 DTF+5,0 600.000.000 ABRIL 8-2015 MAYO 8-2015 ABRIL 8-2020 32 60 BANCOLOMBIA 45028765 IBR+5,75 700.000.000 MARZO 23-2016 ABRIL 23-2016 MARZO 23-2021 21 60 BANCOLOMBIA 45312255 IBR+5,2 610.000.000 AGOSTO 24-2016 SEPTIEMBRE 24-2016 AGOSTO 24-2019 16 36

11.2. Saldos

ENTIDAD No.OBLIGAC VR CRÉDITO OTORGADO VR.CUOTA CAPITAL ABONOS A CAPITAL

ACUMULADOS SALDO A CAPITAL

BCO BOGOTÁ 453130503 400.000.000 16.666.667 150.000.000 249.999.759 BCO BOGOTÁ 257524842 400.000.000 6.666.667 293.333.333 106.666.642 BCO BOGOTÁ C.R. 53751000086-2 100.000.000 16.666.667 283.333.333 4.343.185 BCO BOGOTÁ 353654100 200.000.000 3.333.333 110.000.000 90.000.004 BCO BOGOTÁ OO353109174 1.200.000.000 20.000.000 700.000.000 499.999.995 BCO BOGOTÁ 454832129 400.000.000 11.111.111 33.333.333 366.666.667 BCO BOGOTÁ 259340920 400.000.000 6.666.667 253.333.333 146.666.644 BCO BOGOTÁ 259614466 500.000.000 8.333.333 308.333.333 191.666.672 BCO BOGOTÁ 258210411 3.700.000.000 61.666.667 2.590.000.000 1.109.999.978 BCO BOGOTÁ 359982805 1.000.000.000 27.777.778 277.777.778 722.222.220 BCO BOGOTÁ 359730515 280.000.000 11.666.667 128.333.333 151.666.663 BCO BOGOTÁ 455579506 1.500.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 - BCO BOGOTÁ 455882651 1.000.000.000 1.000.000.000 - 1.000.000.000 BCO C SOCIAL 31006299129 2.000.000.000 55.555.556 2.000.000.000 - BCO C SOCIAL 31006304401 1.810.000.000 50.278.000 50.278.000 1.759.722.000 BCO C SOCIAL 31006313265 2.100.000.000 58.333.333 - 2.100.000.000 BCO POPULAR 22113022012 370.000.000 10.277.778 370.000.000 - BCO POPULAR 22113022003 500.000.000 13.888.889 500.000.000 - BCO POPULAR 22113021220 4.700.000.000 130.555.556 4.700.000.000 - BCO POPULAR 22113021919 1.000.000.000 27.777.778 1.000.000.000 - BCO POPULAR 22113021901 1.200.000.000 33.333.333 1.200.000.000 - BCO POPULAR 22113021759 480.000.000 13.333.333 480.000.000 - BCO POPULAR 22113021534 220.000.000 6.111.111 220.000.000 - BCO POPULAR 22113021516 340.000.000 9.444.444 340.000.000 - BCO POPULAR 2211302266-7 1.500.000.000 40.540.540 - 1.500.000.000 BCO POPULAR 2211302265-8 3.000.000.000 81.081.081 - 3.000.000.000 BCO SUDAMERIS 11065692 500.000.000 500.000.000 - BCO SUDAMERIS 11065897 600.000.000 600.000.000 - BCO SUDAMERIS 11065919 300.000.000 300.000.000 - BCO SUDAMERIS 11O660016 400.000.000 400.000.000 - - BCO SUDAMERIS 11066004 500.000.000 500.000.000 - BCO SUDAMERIS 11065651 500.000.000 500.000.000 - BCO SUDAMERIS 11063387 400.000.000 11.111.111 233.333.333 166.666.669 BCO SUDAMERIS 11061120 300.000.000 8.333.333 283.333.333 16.666.678


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BCO SUDAMERIS 11065597 500.000.000 500.000.000 50.000.000 450.000.000 BCO SUDAMERIS 11066327 1.000.000.000 1.000.000.000 - 1.000.000.000 BCO SUDAMERIS 31066356 1.000.000.000 8.010.000 - 1.000.000.000 BCO SUDAMERIS 11066409 800.000.000 800.000.000 - 800.000.000 BCO SUDAMERIS 11066417 1.500.000.000 1.500.000.000 - 1.500.000.000 SINTRACARBÓN 2 541.937.519 - - 2.830.776.943 BCO OCCIDENTE 80000322048 480.000.000 40.000.000 80.000.000 400.000.000 BCO OCCIDENTE 80000322208 400.000.000 33.333.333 66.666.667 333.333.334 BCO OCCIDENTE 80000323027 500.000.000 41.666.666 41.666.666 458.333.333 BCO OCCIDENTE 80000323617 300.000.000 25.000.000 - 300.000.000 BANCOOMEVA 2585693100 300.000.000 5.000.000 245.010.818 54.993.597 BANCOOMEVA O26531024 400.000.000 6.666.667 313.349.964 86.657.345 BANCOOMEVA 2747924700 400.000.000 6.666.667 293.342.142 106.660.695 BANCOOMEVA 2842116500 200.000.000 3.333.333 136.668.745 63.330.129 COOPCENTRAL 3,1088E+11 500.000.000 8.333.333 50.000.000 449.999.814 COOPCENTRAL 310880003530 300.000.000 8.333.333 175.000.000 124.999.941 COOPCENTRAL 31088000498 700.000.000 11.666.660 11.666.660 688.333.340 COOPCENTRAL 310880004860 300.000.000 5.000.000 15.000.000 285.000.000 COOPCENTRAL 310880004740 300.000.000 5.000.000 20.000.000 280.000.000 COOPCENTRAL 310880004230 4.962.155.937 82.702.599 1.075.133.786 3.887.021.721 COOPCENTRAL 310880003760 150.000.000 4.166.667 79.166.667 70.833.213 COOPCENTRAL 310880005010 600.000.000 10.000.000 10.000.000 590.000.000 COOPCENTRAL 310880003660 240.000.000 6.666.667 133.333.333 106.666.553 COOPCENTRAL 310880003570 400.000.000 11.111.111 233.333.333 166.666.649 COOPCENTRAL 310880003970 300.000.000 8.333.333 133.333.333 166.666.597 COOPCENTRAL 310880004950 300.000.000 5.000.000 10.000.000 290.000.000 COOPCENTRAL 31218000512 125.000.000 5.208.333 5.208.333 119.791.667 COOPCENTRAL 31088000511 300.000.000 5.000.000 5.000.000 295.000.000 COOPCENTRAL 3,1088E+11 400.000.000 6.666.667 20.000.000 379.999.613 COOPCENTRAL 3,1088E+11 623.642.115 10.394.035 51.970.176 571.671.645 COOPCENTRAL 31088000478 300.000.000 300.000.000 300.000.000 - COOPCENTRAL 3,1088E+11 300.000.000 300.000.000 - 300.000.000 COOPCENTRAL 3,1088E+11 300.000.000 8.333.333 - 300.000.000 BCO PICHINCHA 100013434 400.000.000 6.666.667 13.333.333 386.666.667 BCO PICHINCHA 100011450 400.000.000 3.000.000 - 400.000.000 BBVA 9600132448 500.000.000 13.888.889 263.888.889 236.111.111 BBVA 9600137140 300.000.000 8.333.333 125.000.000 175.000.005 BANCOLOMBIA 44518434 600.000.000 10.000.000 440.000.000 160.000.000 BANCOLOMBIA 44363427 500.000.000 8.333.333 400.000.010 100.000.016 BANCOLOMBIA 45028765 700.000.000 11.666.667 385.000.000 315.000.021 BANCOLOMBIA 47030067 300.000.000 5.000.000 10.000.000 290.000.012 BANCOLOMBIA 45312255 610.000.000 16.944.444 474.444.444 135.555.568 TOTAL 33.838.023.301

El total de intereses reconocidos por concepto de obligaciones financieras contraídas con corte a 31 de diciembre de 2018 corresponde a $197.007.927. ***El Banco de Bogotá, Banco Popular, Banco Caja Social y BBVA exigen como garantía de las obligaciones financieras pignoración de pagarés de la cartera de créditos. El Banco de Bogotá, BBVA y Caja Social sin tenencia. El valor de las obligaciones financieras con estas tres entidades garantizados con pagarés de la cartera de créditos de la Cooperativa a diciembre de 2018 es de $ 14.228.618.107 millones de pesos. NOTA No. 12. CUENTAS POR PAGAR. Registra importes causados que corresponden a la vigencia y que a la fecha se encuentran pendientes de pago tales como servicios públicos, servicios de mantenimiento, retenciones de impuestos, retenciones y aportes laborales, arrendamientos, contribuciones y afiliaciones y en especial las obligaciones a cargo de la entidad por concepto de la celebración de contratos por servicios médicos, seguros y otros en beneficio de los asociados y sus familias. También por la adquisición de bienes y/o servicios en desarrollo de las operaciones relacionadas directamente con la explotación del objeto social, contratos de obra que se encuentran registrados en la cuenta Proveedores nacionales, y otros. Los remanentes por pagar corresponden al saldo neto de aportes de asociados retirados.

El total de intereses reconocidos por concepto de obligaciones financieras contraídas con corte a 31 de diciembre de 2018 corresponde a $197.007.927.

***El Banco de Bogotá, Banco Popular, Banco Caja Social y BBVA exigen como garantía de las obligaciones financieras pignoración de pagarés de la cartera de créditos. El Banco de Bogotá, BBVA y Caja Social sin tenencia. El valor de las obligaciones financieras con estas tres entidades garantizados con pagarés de la cartera de créditos de la Cooperativa a diciembre de 2018 es de $ 14.228.618.107 millones de pesos.

NOTA No. 12. CUENTAS POR PAGAR. Registra importes causados que corresponden a la vigencia y que a la fecha se encuentran pendientes de pago tales como servicios públicos, servicios de mantenimiento, retenciones de impuestos, retenciones y aportes laborales, arrendamientos, contribuciones y afiliaciones y en especial las obligaciones a cargo de la entidad por concepto de la celebración de contratos por servicios médicos, seguros y otros en beneficio de los asociados y sus familias. También por la adquisición de bienes y/o servicios en de¬sarrollo de las operaciones relacionadas directamente con la explotación del objeto social, contratos de obra que se encuentran registrados en la cuenta Proveedores nacionales, y otros. Los remanentes por pagar corresponden al saldo neto de aportes de asociados retirados.


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DESCRIPCIÓN Año 2018 Año 2017 Cuentas por Pagar 1.693.385.781 1.303.483.846 Proveedores 1 482.657.834 710.366.910 Consignaciones pendientes de identificar 2 410.216.314 209.380.147 Exigibilidades Por Servicios De Recaudo 3 56.634.250 123.669.786 Otras 743.877.383 260.067.003

DETALLE OTRAS: N Año 2018 Año 2017 Valores Causados por Pagar 4 230.990.622 49.609.590 Vr Por Pagar Asoc-Proveedores-Terceros 5 4.544.802 3.484.402 Transitoria y préstamos Tarjeta Afinidad 6 28.466.762 16.846.554 Auxilio Educativo Trabajadores Fallecidos y pensionados 7 127.521.456 1.710.405 Pasivos Varios 8 113.682.970 27.882.148 Retefuente 9 34.846.981 23.676.096 Abonos descuentos de más Obligaciones 10 63.971.423 47.291.292 Retenciones Y Aportes De Nómina 11 28.937.100 27.639.000 Remanentes Por Pagar 12 101.550.313 36.915.253 Pagos Mapfre/Seguros la Equidad 13 9.364.954 25.012.263 Subtotal OTRAS 743.877.383 260.067.003

CONCEPTO DETALLE Proveedores 1 Corresponden principalmente a ordenes Universitarias

Consignaciones pendientes de identificar. 2

Valores correspondientes a partidas conciliatorias de bancos de la siguiente manera: $225.841.096 que corresponden a consignaciones pendientes por identificar, $182.305.258 correspondiente a cheques pendientes por cobrar, y 2.069.960 que corresponden a valores pendientes por aplicar por parte de la entidad bancaria.

Exigibilidades Por Servicios De Recaudo. 3 Recaudos de servicios de terceros por seguros. Vr Causados por Pagar. 4 Facturas causadas pendientes de pago a 30 días.

Vr Por Pagar Asoc-Proveedores-Terceros 5 Corresponde a pasivos por pagar a terceros varios (Garantías Comunitarias, ajustes por retiro de asociados, Honorarios a contadores, etc)

Transitoria y préstamos Tarjeta Afinidad 6 Saldos pendientes de retiro de los asociados en cajero Auxilio Educativo Trabajadores Fallecidos y pensionados 7 Recursos SINTRACARBÓN para sus pensionados Pasivos Varios 8 Cheques pendientes por cobrar asociados y otros conceptos Retefuente 9 Renta, ICA e IVA Abonos descuentos de más Obligaciones 10 Mayor valor descontado pendiente de devolución Retenciones Y Aportes De Nómina 11 Aportes a la Seguridad Social Remanentes Por Pagar 12 Saldos de aportes y ahorros a favor de ex asociados Pagos Mapfre/Seguros la Equidad 13 Seguros de vida a favor de beneficiarios de asociados fallecidos NOTA No. 13. BENEFICIOS A EMPLEADOS. Comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores a corto y largo plazo, incluyendo administradores y gerentes, a cambio de sus servicios. COOTRACERREJÓN además de los salarios mensuales legalmente debe pagar una prima equivalente a medio salario promedio por semestre (junio y diciembre), un auxilio anual de cesantías equivalente a un mes de salario promedio que debe ser consignado en un fondo autorizado (febrero) y pagar un 12% de intereses sobre dicha cesantía al trabajador (enero).

NOTA No. 13. BENEFICIOS A EMPLEADOS. Comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores a corto y largo plazo, incluyendo administradores y gerentes, a cambio de sus servicios. COOTRACERREJÓN además de los salarios mensuales legalmente debe pagar una prima equivalente a medio salario promedio por semestre (junio y diciembre), un auxilio anual de cesantías equivalente a un mes de salario promedio que debe ser consignado en un fondo autorizado (febrero) y pagar un 12% de intereses sobre dicha cesantía al trabajador (enero). Todos los trabajadores tienen derecho a un descanso anual remunerado de 15 días hábiles denominado vacaciones. La entidad además paga la seguridad social correspondiente a salud, pensiones, aseguradora de riesgos laborales y pago de parafiscales (Sena, ICBF y Caja de Compensación) ya que no es sujeta del impuesto CREE. De éstos valores descuenta a los empleados el 8% y 1% adicional para los empleados que devengan más de 4 SMMLV para el Fondo de Solidaridad Pensional,


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el restante (8.5 % salud, 12% Pensión, 9% parafiscales, 0.522 ARL) que equivale casi al 30% del ingreso salarial mensual de los empleados constituye un gasto laboral que debe ser asumido por COOTRACERREJÓN, lo cual debe pagarse mensualmente. Como prima extralegal se tiene la prima de vacaciones y la prima de navidad cada una por valor de 20 días por año laborado o proporcional.

NOTA No. 14. FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS. Registra el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea General y por otros conceptos especificados previamente en la reglamentación de los mismos. Estos fondos son agotables mediante destinación específica y están previamente reglamentados por la entidad. El Fondo Mutual corresponde al Fondo de Incapacidades al cual aportan todos los asociados que voluntariamente se vinculan a él y con cargo al cual se otorgan auxilios de incapacidad.

NOTA No. 15. OTROS PASIVOS. Los ingresos anticipados corresponden a pagos anticipados de cuotas por parte de los asociados que el sistema aplica automáticamente a futuro conforme al plan de pagos establecido. Los ingresos recibidos para terceros corresponden a:

15.1 Corresponde a Fondo constituido con descuentos de nómina de los asociados trabajadores del Cerrejón y auxilio otorgado por el Cerrejón que se recauda por la empresa y con cargo al cual se pagan posteriormente a los contratistas transportadores el valor de su servicio a la MINA.15.2 Seguro de vida deudores liquidado sobre los créditos de pago único al final como el ANTICIPO DE PRIMA.15.3 Honorarios recaudados a favor de los abogados que están en proceso jurídico.15.4 Estos recursos corresponden a la actividad realizada para recaudar fondos para apalancar la entrega de auxilios educativos por excelencia otorgado a nuestros asociados y sus hijos.

NOTA No. 16. PATRIMONIO.

Aportes Sociales: Se conforma con un aporte inicial, y mínimo un aporte mensual equivalente al 5% del SMLMVC. Que realizan todos los asociados, más las revalorizaciones aprobadas por la Asamblea General de Asociados. Los aportes se presentan el capital irreducible en el Patrimonio como capital permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados Financieros:

por año laborado o proporcional. NOTA No. 14. FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS. Registra el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea General y por otros conceptos especificados previamente en la reglamentación de los mismos. Estos fondos son agotables mediante destinación específica y están previamente reglamentados por la entidad. El Fondo Mutual corresponde al Fondo de Incapacidades al cual aportan todos los asociados que voluntariamente se vinculan a él y con cargo al cual se otorgan auxilios de incapacidad. NOTA No. 15. OTROS PASIVOS. Los ingresos anticipados corresponden a pagos anticipados de cuotas por parte de los asociados que el sistema aplica automáticamente a futuro conforme al plan de pagos establecido. Los ingresos recibidos para terceros corresponden a:

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO AÑO 2018 AÑO 2017 NOTA Intereses Anticipado 16.860.844 10.440.461 15 TOTAL 16.860.844 10.440.461

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS AÑO 2018 AÑO 2017 NOTA Fondo descuento transporte Cerrejón 0 241.764.059 15.1 Seguro Vida Deudores Cuota Única 106.975.082 73.147.966 15.2 Honorarios comisiones 776.954 695.960 15.3

Vr Recibido para Terceros, Bonos 0 44.515.590 15.4 TOTAL 107.752.036 360.123.575 TOTAL OTROS PASIVOS 124.612.880 370.564.036

15.1 Corresponde a Fondo constituido con descuentos de nómina de los asociados trabajadores del Cerrejón y auxilio otorgado por el Cerrejón que se recauda por la empresa y con cargo al cual se pagan posteriormente a los contratistas transportadores el valor de su servicio a la MINA. 15.2 Seguro de vida deudores liquidado sobre los créditos de pago único al final como el ANTICIPO DE PRIMA. 15.3 Honorarios recaudados a favor de los abogados que están en proceso jurídico. 15.4 Estos recursos corresponden a la actividad realizada para recaudar fondos para apalancar la entrega de auxilios educativos por excelencia otorgado a nuestros asociados y sus hijos.

NOTA No. 16. PATRIMONIO. Aportes Sociales: Se conforma con un aporte inicial, y mínimo un aporte mensual equivalente al 5% del SMLMVC. Que realizan todos los asociados, más las revalorizaciones aprobadas por la Asamblea General de Asociados. Los aportes se presentan el capital irreducible en el Patrimonio como capital permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados Financieros:

Capital permanentemente restringido: El monto mínimo de aportes sociales no reducibles, es de 22.500 SMLMV establecidos en el Estatuto, los cuales deberán permanecer durante toda la existencia de la Cooperativa.

Capital Temporalmente restringido: Los aportes sociales se reintegran al momento de desvinculación del asociado por cualquier causa siempre que con su retiro no se afecte el monto mínimo de aportes sociales no


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• Capital permanentemente restringido: El monto mínimo de aportes sociales no reducibles, es de 22.500 SMLMV establecidos en el Estatuto, los cuales deberán permanecer durante toda la existencia de la Cooperativa.

• Capital Temporalmente restringido: Los aportes sociales se reintegran al momento de desvinculación del asociado por cualquier causa siempre que con su retiro no se afecte el monto mínimo de aportes sociales no reducibles (capital permanentemente restringido) señalado precedentemente y previa deducción de pérdidas proporcionales que no alcancen a ser cubiertas por la reserva para protección de aportes al corte del mes inmediatamente anterior al cual se produjo el retiro. El valor neto resultante se aplica a las obligaciones que el ex – asociado tenga pendientes de pago con COOTRACERREJÓN y el remanente se reintegra en los plazos señalados en el estatuto. La retención proporcional de pérdidas se destina a disminuir las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores o del ejercicio.

• Reserva Protección Aportes: Representa el valor apropiado de los excedentes, o resultado positivo, conforme a disposiciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social o fondo mutual. El único objetivo de la constitución de esta reserva, es con fines de absorber pérdidas futuras.

• Fondo de Amortización de Aportes: permite readquirir los aportes sociales de los asociados que se retiren. Desde el inicio de este Fondo, se estableció que durante los primeros cinco (5) años de la constitución de este fondo, únicamente se abonarían las apropiaciones aprobadas en la Asamblea General de Delegados, superado este periodo el Consejo de Administración deberá reglamentar la utilización de este fondo. A la fecha el Consejo de Administración aún no le ha dado alcance al mismo, pues COOTRACERREJÓN aún no dispone de los recursos significativos para tal finalidad.

• Fondo Especial: La ley 79 de 1988 establece en el artículo 10 la posibilidad de prestar servicios a terceros, caso en el cual los excedentes obtenidos deben ser llevados a un fondo especial en el patrimonio no susceptible de repartición. La Cooperativa no presta servicios a terceros, pero en el pasado constituyó este fondo con ingresos NO operacionales por una interpretación equivocada del mencionado artículo.

NOTA 17: INGRESOS ORDINARIOS. Los ingresos operacionales son los provenientes del desarrollo del objeto social de la Entidad. Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento del objeto social mediante la entrega de bienes y servicios, así como otros importes por concepto de la intermediación financiera, siempre y cuando se identifique con el objeto social de la entidad. Cuando el ingreso por la venta de bienes o prestación de servicios sea producto de su objeto social ya sea con asociados o no asociados estos se consideran ordinarios.

NOTA No. 18. GANANCIAS. Ingresos que son de transacciones que NO corresponden al giro ordinario de la empresa (Objeto social) como: recuperaciones de cartera deteriorada y descuentos por pronto pago, utilidad en venta de propiedad planta y equipo y aprovechamientos en general.

NOTA 19 - COSTOS POR ACTIVIDAD DE AHORRO Y CRÉDITO: Corresponde a los costos generados por los intereses causados y cancelados sobre las captaciones de ahorro a la vista y a término medidos al costo amortizado, así como costos bancarios y otros costos directamente relacionadas con la actividad de captación de ahorros y colocación de créditos.

NOTA No. 20. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de la entidad, correspondiente a las vigencias y registra, sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la gestión.


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BENEFICIOS A EMPLEADOS AÑO 2018 AÑO 2017 VAR $ VAR %

Salario Integral $ 133.311.323 $ 0 $ 133.311.323

Sueldos $ 625.547.820 $ 641.613.991 ($ 16.066.171) -2,50%

Viajes Empleados $ 101.201.370 $ 119.713.318 ($ 18.511.948) -15,46%

Viáticos Gerente General $ 24.124.252 $ 18.811.657 $ 5.312.595 28,24%

Incapacidades $ 23.212.739 $ 4.044.139 $ 19.168.600 473,98%

Auxilio de Transporte $ 16.360.370 $ 15.184.133 $ 1.176.237 7,75%

Cesantías $ 58.544.026 $ 58.140.264 $ 403.762 0,69%

Intereses sobre Cesantías $ 6.865.256 $ 6.791.184 $ 74.072 1,09%

Prima Legal $ 58.104.265 $ 58.024.200 $ 80.065 0,14%

Vacaciones $ 43.688.865 $ 35.091.556 $ 8.597.309 24,50%

Prima Navidad $ 43.396.907 $ 37.749.926 $ 5.646.981 14,96%

Prima de Vacaciones $ 37.696.249 $ 37.884.995 ($ 188.746) -0,50%

Cumpleaños $ 5.156.184 $ 4.721.385 $ 434.799 9,21%

Educativos $ 30.208.395 $ 24.666.490 $ 5.541.905 22,47%

Anteojos $ 3.359.338 $ 2.471.349 $ 887.989 35,93%

Cuota Sena $ 7.968.670 $ 7.549.313 $ 419.357 5,55%

Bonificaciones $ 9.881.365 $ 14.971.589 ($ 5.090.224) -34,00%

Dotación y Suministro Trabajadores $ 19.589.674 $ 11.447.263 $ 8.142.411 71,13%

Póliza Empleados $ 18.444.314 $ 7.222.514 $ 11.221.800 155,37%

Entidades Promotoras de Salud $ 69.603.616 $ 61.738.156 $ 7.865.460 12,74%

Fondos Administradores de Pensiones $ 96.737.700 $ 85.785.713 $ 10.951.987 12,77%

Administradoras de Riesgos Profesionales $ 4.272.200 $ 3.563.897 $ 708.303 19,87%

Caja de Compensación $ 31.296.500 $ 27.088.556 $ 4.207.944 15,53%

Instituto Colombiano de Bienestar Familiar $ 23.452.700 $ 20.318.620 $ 3.134.080 15,42%

Servicio Nacional de Aprendizaje $ 15.635.200 $ 13.549.788 $ 2.085.412 15,39%

Atención Empleado $ 23.321.108 $ 25.035.802 ($ 1.714.694) -6,85%

Bono de Productividad y otros $ 6.720.000 $ 6.600.000 $ 120.000 1,82%

Examen Ingreso Empleado 425.864,00 $ 705.000 ($ 279.136) -39,59%

Logística Capacitación Empleado $ 17.446.571 $ 24.778.581 ($ 7.332.010) -29,59%

Seguridad y Salud en el Trabajo $ 996.000 $ 4.924.000 ($ 3.928.000) -79,77%

Bono Semana Santa $ 6.444.900 $ 6.105.000 $ 339.900 5,57%

Personal Temporal Apoyo $ 53.465.805 $ 43.024.146 $ 10.441.659 24,27%

Comisiones Comerciales $ 31.908.932 $ 9.794.200 $ 22.114.732 225,79%

Deterioro Préstamo a Empleados sin Intereses $ 15.164.909 $ 10.112.368 $ 5.052.541 49,96%

Auxilios Almuerzos $ 36.522.900 $ 0 $ 36.522.900

Auxilio de transporte Practicantes $ 0 $ 1.167.346 ($ 1.167.346)

Indemnizaciones $ 0 $ 8.954.118 ($ 8.954.118) TOTAL $ 1.700.076.287 $ 1.459.344.557

Los beneficios a empleados y gastos generales se detallan así:


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GASTOS GENERALES Año 2018 Año 2017 Variación$ Variación

% Honorarios en Asesores Externos $ 94.421.771 $ 66.448.199 $ 27.973.572 42,10% Revisoría Fiscal $ 50.400.000 $ 36.000.000 $ 14.400.000 40,00% Comisiones Asesores Externos $ 8.222.000 0,00 $ 8.222.000 Comisiones comerciales externos $ 6.446.268 0,00 $ 6.446.268 TOTAL HONORARIOS $ 159.490.039 $ 102.448.199 $ 57.041.840 55,68% Industria y Comercio $ 31.620.687 $ 31.022.201 $ 598.486 1,93% Predial $ 8.299.816 $ 6.320.024 $ 1.979.792 31,33% Al Patrimonio 0,00 $ 3.422.000 -$ 3.422.000 -100,00% Avisos y Tableros $ 5.032.573 $ 5.972.494 -$ 939.921 -15,74% Ajuste IVA - ICA - RTE FTE $ 453 $ 2.854 -$ 2.401 -84,12% Retención en la fuente asumida $ 1.983.138 $ 1.302.602 $ 680.536 52,24% IVA Bienes 16% 0,00 $ 934.741 -$ 934.741 -100,00% Impto Al Consumo (8%) $ 10.669.531 $ 9.513.812 $ 1.155.719 12,15% IVA Bienes 5% $ 259.693 $ 248.389 $ 11.304 4,55% IVA Servicios 16% 0,00 $ 9.515.692 -$ 9.515.692 -100,00% IVA Servicios 5% $ 9.027 $ 7.140 $ 1.887 26,43% Otro Impto 4% $ 497.638 $ 360.484 $ 137.154 38,05% Impuesto de Telefonía $ 514.300 $ 792.180 -$ 277.880 -35,08% IVA Bienes 19% $ 63.329.074 $ 52.132.154 $ 11.196.920 21,48% IVA Servicios 19% $ 102.215.819 $ 133.741.422 -$ 31.525.603 -23,57% IVA Honorarios 19% $ 9.576.000 $ 6.840.000 $ 2.736.000 40,00% Total IMPUESTOS $ 234.007.749 $ 262.128.189 -$ 28.120.440 -10,73% Total ARRENDAMIENTOS $ 6.916.324 $ 6.523.130 $ 393.194 6,03% Póliza Asociados 0,00 $ 23.344.680 -$ 23.344.680 -100,00% Póliza Directivos 0,00 $ 28.611.179 -$ 28.611.179 -100,00% Póliza Activos $ 6.453.725 $ 6.656.342 -$ 202.617 -3,04% Total SEGUROS $ 6.453.725 $ 58.612.201 -$ 52.158.476 -88,99% Mantenimiento Equipo de Oficina $ 9.625.695 $ 7.633.248 $ 1.992.447 26,10% Aires $ 6.008.500 $ 13.961.926 -$ 7.953.426 -56,97% Computadores 0,00 $ 18.204.712 -$ 18.204.712 -100,00% Rep Locativas $ 12.794.813 $ 17.054.165 -$ 4.259.352 -24,98% Software $ 192.312.969 $ 185.546.108 $ 6.766.861 3,65% Fotocopiadora $ 3.678.910 $ 2.748.500 $ 930.410 33,85% TOTAL MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 224.420.887 $ 245.148.659 -$ 20.727.772 -8,46% TOTAL CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN $ 19.877.217 $ 20.216.964 -$ 339.747 -1,68% Aseo y Elementos $ 16.618.477 $ 13.447.450 $ 3.171.027 23,58% Botiquín $ 94.251 $ 209.971 -$ 115.720 -55,11% Total ASEO Y ELEMENTOS $ 16.712.728 $ 13.657.421 $ 3.055.307 22,37% Cafetería $ 10.323.381 $ 11.289.639 -$ 966.258 -8,56% Refrigerios $ 4.015.433 $ 8.090.575 -$ 4.075.142 -50,37% Almuerzos $ 54.370.713 $ 93.108.803 -$ 38.738.090 -41,61% Total CAFETERÍA $ 68.709.527 $ 112.489.017 -$ 43.779.490 -38,92% Teléfono $ 11.036.530 $ 9.752.492 $ 1.284.038 13,17% Celular $ 31.621.288 $ 25.998.632 $ 5.622.656 21,63% Agua $ 4.535.418 $ 4.821.100 -$ 285.682 -5,93% Energía $ 70.302.119 $ 67.059.490 $ 3.242.629 4,84% Tv Por Suscripción $ 5.012.618 $ 5.471.180 -$ 458.562 -8,38% Internet $ 65.487.813 $ 73.545.154 -$ 8.057.341 -10,96%


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TOTAL SERVICIOS PÚBLICOS $ 187.995.786 $ 186.648.048 $ 1.347.738 0,72% TOTAL PORTES, CABLES, FAX Y TELEX $ 67.614.140 $ 53.594.980 $ 14.019.160 26,16% TOTAL TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS $ 25.200.999 $ 19.424.450 $ 5.776.549 29,74% TOTAL PAPELERÍA Y UTILES DE OFICINA $ 31.586.288 $ 37.327.290 -$ 5.741.002 -15,38% TOTAL FOTOCOPIAS $ 86.560 $ 73.391 $ 13.169 17,94% Música Ambiental 0,00 $ 6.014.810 -$ 6.014.810 -100,00% Revista Contacto $ 36.076.920 $ 30.468.445 $ 5.608.475 18,41% Cart,Carp,Volantes,Pend, Pasacalles $ 55.961.500 $ 33.814.100 $ 22.147.400 65,50% Publ.Ext Eventos Reg $ 37.390.039 $ 11.023.500 $ 26.366.539 239,18% Prom Y Divulg $ 23.271.085 $ 3.740.000 $ 19.531.085 522,22% Publi Ext Medios Masivos $ 27.078.750 $ 3.680.400 $ 23.398.350 635,76% Portafolio de Servicios $ 7.340.000 $ 3.250.000 $ 4.090.000 125,85% Revista Balance Social $ 4.900.000 $ 4.800.000 $ 100.000 2,08% Videos 0,00 $ 300.000 -$ 300.000 -100,00% Publicidad Externa Medios Electrónicos $ 22.240.379 $ 15.804.053 $ 6.436.326 40,73% Cootracerrejón TV $ 19.475.000 $ 24.180.000 -$ 4.705.000 -19,46% TOTAL PUBLICIDAD Y PROPAGANDA $ 233.733.673 $ 137.075.308 $ 96.658.365 70,51% Seguro de Depósito $ 44.895.000 $ 21.120.000 $ 23.775.000 112,57% Cuota Sostenimiento Confeccop $ 1.874.976 $ 1.770.516 $ 104.460 5,90% Tasa Contribución Supersolidaria $ 48.974.150 $ 46.091.800 $ 2.882.350 6,25% TOTAL CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES $ 95.744.126 $ 68.982.316 $ 26.761.810 38,80% Capacitación Delegados $ 16.719.340 $ 9.800.000 $ 6.919.340 70,61% Atención Delegados $ 11.223.929 $ 23.035.701 -$ 11.811.772 -51,28% Logística Asamblea $ 58.869.274 $ 33.043.946 $ 25.825.328 78,15% Logística Cursos Delegados $ 21.154.036 $ 11.294.395 $ 9.859.641 87,30% Comunicaciones Delegados $ 1.522.055 $ 1.874.400 -$ 352.345 -18,80% Viáticos y Transportes Delegados $ 113.151.018 $ 102.726.926 $ 10.424.092 10,15% TOTAL GASTOS DE ASAMBLEA $ 222.639.652 $ 181.775.368 $ 40.864.284 22,48% Viáticos Consejo Admon $ 156.700.710 $ 147.666.450 $ 9.034.260 6,12% Viáticos Junta de Vigilancia $ 68.065.785 $ 68.970.661 -$ 904.876 -1,31% Capacitación Consejo De Admon $ 29.794.188 $ 18.757.648 $ 11.036.540 58,84% Capacitación Junta De Vigilancia $ 7.631.933 $ 7.736.146 -$ 104.213 -1,35% Celular Consejo $ 13.274.390 $ 11.467.693 $ 1.806.697 15,75% Celular Junta De Vigilancia $ 6.004.123 $ 6.473.911 -$ 469.788 -7,26% Logística Consejo $ 6.678.712 $ 11.664.039 -$ 4.985.327 -42,74% Logística Junta De Vigilancia $ 11.580.953 $ 4.665.492 $ 6.915.461 148,23% Gastos Representación Social $ 16.167.878 $ 10.473.612 $ 5.694.266 54,37% Celular Comité de Riesgo de Liquidez $ 667.900 0,00 $ 667.900 TOTAL GASTOS DE DIRECTIVOS $ 316.566.572 $ 287.875.652 $ 28.690.920 9,97% Viáticos Comité de Educación $ 102.887.990 $ 83.318.535 $ 19.569.455 23,49% Viáticos Comité de Crédito $ 31.368.189 $ 32.416.430 -$ 1.048.241 -3,23% Capac Comité de Crédito $ 1.698.213 $ 1.742.437 -$ 44.224 -2,54% Celular Comité de Educación $ 10.660.623 $ 11.432.553 -$ 771.930 -6,75% Celular Comité de Crédito $ 8.190.865 $ 5.471.488 $ 2.719.377 49,70% Logística Comité de Crédito $ 3.078.519 $ 4.897.445 -$ 1.818.926 -37,14% Viáticos Comité Evaluación de Cartera $ 17.948.426 $ 16.860.601 $ 1.087.825 6,45% Viáticos Comité Evaluación Adtva $ 24.543.379 $ 19.382.169 $ 5.161.210 26,63% Capacitación Comité de Educación $ 9.823.478 $ 4.192.436 $ 5.631.042 134,31% Logística Comité de Educación $ 8.935.006 $ 6.870.020 $ 2.064.986 30,06%

GASTOS SOCIALES Año 2018 Año 2017 Var %

Aux Educativo Hijos Asociados 400.080.000 572.350.000 - 172.270.000 -30% Obsequios Asociados 267.206.966 303.996.200 - 36.789.234 -12% Atención Asociados 105.614.196 124.789.506 - 19.175.310 -15% Gastos Fondo de Solidaridad 120.326.505 188.435.798 - 68.109.293 -36% Eventos Infantiles 17.809.950 15.595.844 2.214.106 14% Entidades Sociales 32.809.608 38.688.972 - 5.879.364 -15% Concursos 67.947.471 33.282.265 34.665.206 104% Logística curso asociados 9.622.229 13.851.660 - 4.229.431 -31% Transporte asociados 15.643.433 8.474.841 7.168.592 85% Capacitación Asociados 5.949.000 3.666.672 2.282.328 62% Representación social empresas 16.031.651 17.050.842 - 1.019.191 -6% Total general 1.059.041.009 1.320.182.600 261.141.591 25%

NOTA 21. PARTES RELACIONADAS. La naturaleza de la entidad, implica que COOTRACERREJÓN presta servicios y otorga beneficios a personas naturales que ejercen el control o influencia significativa en la definición de las políticas de la entidad y su ejecución esto es la Gerencia y los integrantes del Consejo de Administración. Durante los años 2018-2017 las operaciones con las partes relacionadas se efectuaron en las mismas condiciones establecidas en los reglamentos y políticas de la entidad para todos los asociados en el caso de las personas naturales por los siguientes montos globales:

Transacciones 2018 Partes Relacionadas Consejo de Admon Gerencia Junta de Vigilancia Desembolso de Créditos 119.545.535 14.513.440 42.082.086 Saldo Créditos 608.003.515 57.200.000 311.946.003 Saldo de Aportes 204.748.857 0,00 103.970.864 Saldo de Depósitos 295.572.822 0,00 205.740.877 Auxilios otorgados 7.071.429 1.312.340 3.060.000 Beneficios a empleados 0,00 146.511.609 0,00 Honorarios, viáticos y transportes 219.991.748 13.732.461 66.396.293 Otras operaciones activas 2.723.209 253.526 818.592 Otras operaciones pasivas 312.512 362.400 48.855 Intereses pagados 10.674.519 0,00 3.110.890

NOTA 22 - GESTIÓN DE RIESGOS El objetivo es mantener en COOTRACERREJÓN una cultura de administración y control de riesgos, dentro de márgenes razonables y medibles de exposición, previniendo impactos negativos. El sistema general de riesgo cumple con los estándares exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria y se encuentra alineado con el perfil de riesgo definido por El Consejo de Administración COOTRACERREJÓN, preservando buenos estándares financieros y de riesgo que generen confianza a nuestros asociados. Con el fin de definir las estrategias, COOTRACERREJÓN realiza análisis de riesgos a través de metodologías internas que incluyen estadísticas, tasas, impactos sobre los excedentes esperados, además del análisis de mercado actual y potencial. Entre los diferentes riesgos a que se encuentra expuesto COOTRACERREJÓN, los más importantes son:


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Logística Comité Evaluación de Cartera $ 2.199.600 $ 3.433.310 -$ 1.233.710 -35,93% Logística Comité Evaluación Administrativa $ 3.217.636 $ 2.768.639 $ 448.997 16,22% Capacitación Evaluación Cartera 0,00 $ 2.831.906 -$ 2.831.906 -100,00% Viáticos y transportes C Riesgo de Liquidez $ 22.985.334 $ 15.227.478 $ 7.757.856 50,95% Capacitación Comité Riesgo de Liquidez $ 2.180.000 $ 6.633.151 -$ 4.453.151 -67,13% Celular Comité Riesgo de Liquidez 0,00 $ 960.000 -$ 960.000 -100,00% Logística Comité Riesgo de Liquidez $ 1.578.341 $ 496.850 $ 1.081.491 217,67% Viáticos y Transporte Comité Riesgos Generales $ 4.453.080 0,00 $ 4.453.080 Logística Comité de Riesgos Generales $ 2.000.000 0,00 $ 2.000.000 TOTAL GASTOS DE COMITES $ 257.748.679 $ 218.935.448 $ 38.813.231 17,73% Legales y Notariales $ 569.350 $ 543.700 $ 25.650 4,72% Cámara De Comercio $ 2.349.900 $ 2.317.200 $ 32.700 1,41% Judiciales $ 5.590.345 $ 20.241.500 -$ 14.651.155 -72,38% Registros Públicos $ 119.250 $ 48.100 $ 71.150 147,92% TOTAL GASTOS LEGALES $ 8.628.845 $ 23.150.500 -$ 14.521.655 -62,73% TOTAL GASTOS DE REPRESENTACIÓN $ 47.987.309 $ 46.063.593 $ 1.923.716 4,18% Servicios Generales $ 79.482.117 $ 66.656.111 $ 12.826.006 19,24% Vigilancia $ 6.932.844 $ 1.018.045 $ 5.914.799 581,00% TOTAL SERVICIOS TEMPORALES $ 86.414.961 $ 67.674.156 $ 18.740.805 27,69% TOTAL SUSCRIPCIONES $ 4.526.500 $ 4.959.355 -$ 432.855 -8,73% TOTAL ADECUACIÓN E INSTALACIÓN $ 1.804.790 $ 500.000 $ 1.304.790 260,96% TOTAL ASISTENCIA TÉCNICA $ 36.089.877 $ 46.169.487 -$ 10.079.610 -21,83% Activos Menor Cuantía $ 10.138.723 $ 19.324.365 -$ 9.185.642 -47,53% Decoración Fechas Especiales $ 2.688.404 $ 3.362.402 -$ 673.998 -20,05% Ajustes Saldos de Cartera Asociados $ 22.837.949 $ 8.427.304 $ 14.410.645 171,00% Celebración Eventos Especiales $ 44.199 $ 6.991.168 -$ 6.946.969 -99,37% Gastos de Viaje Asesores Externos $ 7.325.040 $ 7.218.852 $ 106.188 1,47% Custodia pagares $ 13.088.466 0,00 $ 13.088.466 Comisiones Colpensiones $ 3.888.124 0,00 $ 3.888.124 Ajuste Saldos Jurídico $ 8.095.490 0,00 $ 8.095.490 Reunión Integración $ 83.633.974 $ 76.514.596 $ 7.119.378 9,30% Gastos Navideños $ 5.441.860 $ 4.338.049 $ 1.103.811 25,44% TOTAL GASTOS VARIOS $ 157.182.229 $ 126.176.736 $ 31.005.493 24,57% TOTAL GENERAL $ 2.518.139.182 $ 2.327.629.859 $ 190.509.324 8,18%


Aux Educativo Hijos Asociad 400.080.000 572.350.000 - 172.270.000 -30% Obsequios Asociados 267.206.966 303.996.200 - 36.789.234 -12% Atención Asociados 105.614.196 124.789.506 - 19.175.310 -15% Gastos Fondo de Solidaridad 120.326.505 188.435.798 - 68.109.293 -36% Eventos Infantiles 17.809.950 15.595.844 2.214.106 14% Entidades Sociales 32.809.608 38.688.972 - 5.879.364 -15% Concursos 67.947.471 33.282.265 34.665.206 104% Logística curso asociados 9.622.229 13.851.660 - 4.229.431 -31% Transporte asociados 15.643.433 8.474.841 7.168.592 85% Capacitación Asociados 5.949.000 3.666.672 2.282.328 62% Representación social empresas 16.031.651 17.050.842 - 1.019.191 -6% Total general 1.059.041.009 1.320.182.600 261.141.591 25%


Aux Educativo Hijos Asociados 400.080.000 572.350.000 - 172.270.000 -30% Obsequios Asociados 267.206.966 303.996.200 - 36.789.234 -12% Atención Asociados 105.614.196 124.789.506 - 19.175.310 -15% Gastos Fondo de Solidaridad 120.326.505 188.435.798 - 68.109.293 -36% Eventos Infantiles 17.809.950 15.595.844 2.214.106 14% Entidades Sociales 32.809.608 38.688.972 - 5.879.364 -15% Concursos 67.947.471 33.282.265 34.665.206 104% Logística curso asociados 9.622.229 13.851.660 - 4.229.431 -31% Transporte asociados 15.643.433 8.474.841 7.168.592 85% Capacitación Asociados 5.949.000 3.666.672 2.282.328 62% Representación social empresas 16.031.651 17.050.842 - 1.019.191 -6% Total general 1.059.041.009 1.320.182.600 261.141.591 25%





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NOTA 22 - GESTIÓN DE RIESGOS

El objetivo es mantener en COOTRACERREJÓN una cultura de administración y control de riesgos, dentro de márgenes razonables y medibles de exposición, previniendo impactos negativos.

El sistema general de riesgo cumple con los estándares exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria y se encuentra alineado con el perfil de riesgo definido por El Consejo de Administración COOTRACERREJÓN, preservando buenos estándares financieros y de riesgo que generen confianza a nuestros asociados. Con el fin de definir las estrategias, COOTRACERREJÓN realiza análisis de riesgos a través de metodologías internas que incluyen estadísticas, tasas, impactos sobre los excedentes esperados, además del análisis de mercado actual y potencial.

Entre los diferentes riesgos a que se encuentra expuesto COOTRACERREJÓN, los más importantes son:

• Riesgo de Crédito y/o de Contraparte: El riesgo crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores falten en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los respectivos contratos. COOTRACERREJÓN cuenta con un modelo evaluación interno de iniciación y otorgamiento de créditos, que se emplea como una herramienta en el proceso de toma de decisiones de aprobación o rechazo por parte de los asesores comerciales. COOTRACERREJÓN posee la información suficiente para evaluar el nivel de endeudamiento del asociado.

• Riesgo de Mercado: Posibilidad de que un establecimiento de crédito incurra en pérdidas y se disminuya el valor de su patrimonio técnico como consecuencia de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los que la entidad mantenga posiciones dentro o fuera de balance. Estos cambios en el precio de los instrumentos pueden presentarse como resultado de variaciones en las tasas de interés, tipos de cambios y otros índices. La política de la Administración es la de invertir en títulos AAA y AA+ ya que es muy importante la seguridad en este tipo de inversiones, tal como lo indica el reglamento para inversiones que posee COOTRACERREJÓN.




Riesgo de Crédito y/o de Contraparte: El riesgo crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores falten en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los respectivos contratos. COOTRACERREJÓN cuenta con un modelo evaluación interno de iniciación y otorgamiento de créditos, que se emplea como una herramienta en el proceso de toma de decisiones de aprobación o rechazo por parte de los asesores comerciales. COOTRACERREJÓN posee la información suficiente para evaluar el nivel de endeudamiento del asociado.

Riesgo de Mercado: Posibilidad de que un establecimiento de crédito incurra en pérdidas y se disminuya el valor de su patrimonio técnico como consecuencia de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los que la entidad mantenga posiciones dentro o fuera de balance. Estos cambios en el precio de los instrumentos pueden presentarse como resultado de variaciones en las tasas de interés, tipos de cambios y otros índices. La política de la Administración es la de invertir en títulos AAA y AA+ ya que es muy importante la seguridad en este tipo de inversiones, tal como lo indica el reglamento para inversiones que posee COOTRACERREJÓN. Riesgo de tasa de interés: COOTRACERREJÓN hace sus créditos acorde con las tasas del mercado para libranza consumo a tasa fija, las cuales son revisadas y ajustadas periódicamente por el Consejo de Administración y no reconoce intereses sobre sus ahorros permanentes lo que le genera un amplio margen de intermediación que absorba posibles fluctuaciones desfavorables de la tasas de interés. Riesgo de Liquidez: El Riesgo de Liquidez se define como la contingencia que la entidad incurra en pérdidas por la venta de activos a descuentos inusuales, con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir


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• Riesgo de tasa de interés: COOTRACERREJÓN hace sus créditos acorde con las tasas del mercado para libranza consumo a tasa fija, las cuales son revisadas y ajustadas periódicamente por el Consejo de Administración y no reconoce intereses sobre sus ahorros permanentes lo que le genera un amplio margen de intermediación que absorba posibles fluctuaciones desfavorables de la tasas de interés.

• Riesgo de Liquidez: El Riesgo de Liquidez se define como la contingencia que la entidad incurra en pérdidas por la venta de activos a descuentos inusuales, con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales.

• Riesgo Operativo y Legal: Se entiende como la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye los riesgos legales, de custodia y reputacional asociados a tales factores. COOTRACERREJÓN cuenta actualmente con un software integrado y en línea que permite mantener actualizada la información y generar los reportes exigidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Igualmente COOTRACERREJÓN cuenta con Estatutos y Reglamentos de sus servicios y beneficios los cuales son conocidos y actualizados permanentemente por sus empleados. Se cuenta con una Revisoría Fiscal que hace visitas mensuales y vela por el cumplimiento de las normas legales, también se tiene auditoría interna.

• Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo: En cumplimiento de las normas legales vigentes en materia de prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, principalmente las establecidas en la Circular externa 04 de enero 27 de 2017, emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, la cooperativa durante el año 2018 remitió a la Unidad de Inteligencia y Análisis Financiero - UIAF los reportes mensuales y trimestrales de Ley, igualmente, se aplicaron las políticas y procedimientos de prevención y control para la debida diligencia de conocimiento del asociado y el monitoreo de transacciones a través de nuestra infraestructura tecnológica, que contribuyen a minimizar el riesgo de que la Cooperativa sea utilizada para dar apariencia de legalidad a activos provenientes de actividades ilícitas o para la canalización de recursos con fines terroristas.

Cootracerrejón cuenta con un Oficial de Cumplimiento de tiempo completo y su suplente, los cuales se encuentran posesionados ante la Superintendencia de Economía solidaria, quienes son los responsables de vigilar el adecuado funcionamiento del Sistema de Administración de Riesgo, Lavado de Activos y Financiación del terrorismo (SARLAFT).

El Oficial de Cumplimiento presentó los informes trimestrales al Consejo de Administración, en los que se dio a conocer la gestión adelantada en observancia de las funciones designadas.

Los funcionarios, directivos y aprendices Sena de la Cooperativa, fueron capacitados en materia de prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo, así mismo a todo el equipo de trabajo de la Cooperativa se le realizó la capacitación anual sobre este tema, evaluando por escrito a cada empleado sobre la comprensión de cada capacitación, reposando cada una de estas evaluaciones en las hojas de vida respectivas, el oficial de Cumplimiento asistió a seminarios en materia de gestión del riesgo LA/FT que permitieron reforzar los conocimientos, conocer nuevas metodologías, mejores prácticas y actualización en normas.

Cootracerrejón ha venido cumpliendo con las Etapas, Elementos, mecanismos de control y los instrumentos para la prevención y control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo implementados de acuerdo al SARLAFT.


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La Revisoría Fiscal de la Cooperativa tiene instrumentados los controles orientados a detectar eventuales incumplimientos de las instrucciones impartidas para la prevención de lavado de activos y Financiación del terrorismo, quien a su vez entrega informes trimestrales al Consejo de Administración de la Cooperativa, sobre el resultado de estas auditorías.

En el año 2018 no se recibieron notificaciones o sanciones por parte de las autoridades competentes.

NOTA 23 - GOBIERNO CORPORATIVO

De acuerdo con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008 las entidades con actividad financiera deberán revelar las gestiones realizadas sobre los siguientes temas:

• Consejo de Administración y Alta Gerencia: El Consejo de Administración y la Junta de Vigilancia están plenamente informados sobre las responsabilidades que implica el manejo de los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de la estructura del negocio. Lo anterior es discutido en las reuniones ordinarias de cada uno de los entes. El Consejo de Administración y la Gerencia, determinan las políticas y el perfil de riesgos de la entidad, siguiendo los límites establecidos en los diferentes reglamentos.

• Políticas y División de Funciones: COOTRACERREJÓN cuenta con diferentes comités creados por el Consejo de Administración: Comité de Evaluación del Riesgo de Liquidez y Comité de Evaluación de Cartera. Los reglamentos que rigen estos comités son aprobados por El Consejo de Administración y difundidos a todos los interesados; cuenta además con un grupo idóneo y dispuesto a dar apoyo para el logro de las metas y objetivos propuestos en cada uno de ellos.

• Reportes: El Consejo de Administración y la Junta de Vigilancia reciben información constante de los diferentes comités de la entidad y de la gerencia, al mismo tiempo que conocen el desarrollo financiero COOTRACERREJÓN. Cuenta también con los informes que emite la Revisoría Fiscal en cada una de sus visitas.

• Infraestructura Tecnológica: COOTRACERREJÓN cuenta con una infraestructura tecnológica que le permite administrar los diferentes procesos en el desarrollo de su objeto social. Se cuenta con un plan de contingencias que permanentemente se está actualizando.

• Medición de Riesgos: La entidad ha avanzado en los procesos de identificación y medición de los diferentes riesgos. Se cuenta además con comités que evalúan permanentemente los riesgos y toman los correctivos necesarios para lograr un desempeño seguro y confiable, tal como se explica en las políticas y división de funciones.

• Estructura Organizacional: El máximo órgano de dirección es la Asamblea General, compuesta por delegados elegidos por los asociados COOTRACERREJÓN. Esta Asamblea es la encargada de elegir a el Consejo de Administración, el cual se encarga de definir las políticas y directrices de la entidad. Cuenta también COOTRACERREJÓN con una Junta de Vigilancia y una Revisoría Fiscal elegidas igualmente por la Asamblea General. El Consejo de Administración es el encargado de elegir al Gerente y éste a su vez es el encargado de ejecutar las políticas y decisiones que emita El Consejo de Administración. COOTRACERREJÓN tiene definidas responsabilidades para cada sección: Contabilidad, Social, Financiero, Auditoría Interna quienes se integran a través de la Gerencia y son independientes entre sí.

• Recurso Humano: COOTRACERREJÓN cuenta con personal calificado y permanentemente capacitado en temas administrativos y acordes con el área que desempeña. Los responsables de cada área son profesionales.


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Las personas involucradas en el análisis, medición y gestión de riesgos poseen la experiencia, formación profesional y aptitudes necesarias para el ejercicio de sus funciones de manera calificada.

• Verificación de Operaciones: COOTRACERREJÓN cuenta con mecanismos de seguridad óptimos que permiten mantener la contabilidad oportuna, cuenta además con una Revisoría Fiscal que apoya en todo momento a la entidad en temas relacionados con las normas legales vigentes y una auditoría interna encargada del seguimiento y orientación en el cumplimiento de los procedimientos establecidos para cada una de las operaciones que se realizan en COOTRACERREJÓN. La labor realizada por la Revisoría Fiscal hace que estén al tanto de las operaciones realizadas y efectúen revisiones y recomendaciones permanentes para mejorar los procesos internos, los mecanismos de control y de establecimiento de alarmas tempranas para evitar riesgos.

Estas políticas fueron modificadas por la administración y se presentarán para aprobación en la próxima Asamblea General, esto con el fin de dar alcance al decreto 962 del 05 de Junio de 2018 expedido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público en la cual se dictan las normas de buen gobierno corporativo aplicables a organizaciones de economía solidaria que prestan servicios de ahorro y crédito.



Alfonso Argüelles AlarcónRevisor Fiscal T.P. 28.623 – T




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CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR A 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

A los señores asociados de la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRACERREJÓN.

El suscrito Representante Legal y Contador de la COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRACERREJÓN certifican que los estados financieros individuales de la Cooperativa al 31 de diciembre del 2018 y 2017 han sido fielmente tomados de los libros, y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:

1. Todos los activos, pasivos y patrimonio consolidados, incluidos en los estados financieros consolidados de la Compañía y sus subordinadas, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas.

2. Todos los hechos económicos realizados por la Cooperativa, durante los años terminados al 31 de diciembre del 2018 y 2017, han sido reconocidos en los estados financieros.

3. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos a cargo de la Cooperativa.

4. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con el anexo 2 del Decreto 2420 del 2015 y 2.1 del decreto 2496 de Diciembre de 2015, el cual es congruente, en todo aspecto significativo, con las Normas Internacionales de Información Financiera (Estándar Internacional para Pymes) tal como han sido adoptadas en Colombia, incluida la salvedad establecida en el artículo 3 del decreto 2496 de diciembre de 2015 para su aplicación sobre la Cartera de Crédito y los Aportes Sociales.

5. Todos los hechos económicos que afectan la Cooperativa han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros consolidados.

CESAR OSPINO ARIZA YURANIS SALAS REALES Representante Legal Contador TP 144828-T


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ANEXOS

Índice:

1. Cronograma.

2. Acuerdo.

3. Reglamento Interno dela XXVIII reunión de la Asamblea General

de Delegados.


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CRONOGRAMA

CRONOGRAMA Agenda propuesta para desarrollar en la 28ª Reunión Ordinaria de la Asamblea General de

Delegados de Cootracerrejón Cuestecitas - Albania (La Guajira), 28 de marzo de 2019

HORARIO TEMÁTICA 08:00 – 08:30 Entrega de credenciales y comprobación del quórum 08:30 – 08:35 Himno Nacional de la República de Colombia

08:35 – 08:40 Himno del Cooperativismo

08:40 – 08:50 Instalación de la XXVIII Reunión Ordinaria de la Asamblea General de Delegados a cargo del Presidente del Consejo de Administración

08:50 – 09:00 Lectura y Aprobación del orden del día 09:00 – 09:10 Aprobación del Reglamento de la Reunión

09:10 – 09:20 Elección de la Mesa Directiva de la Reunión

09:20 – 09:30 Nombramiento de Comisiones Reglamentarias

1. Credenciales

2. Aprobación del Acta

3. Recomendaciones & Proposiciones

09:30 – 10:30 Informe de la Administración 10:30 – 11:00 Informe de la Junta de Vigilancia 11:00 – 11:20 Informe de Revisoría Fiscal

11:20 – 11:30 Presentación, Discusión & Aprobación de los Estados Financieros

11:30 – 11:40 Presentación, Discusión & Aprobación de la Distribución de Excedentes 11:40 – 11:50 Presentación, Discusión & Aprobación de los Gastos Órganos de

Administración, Control & Vigilancia

11:50 – 12:50 Presentación, Discusión & Aprobación Propuesta de Reforma de Estatutos

12:50 – 13:30 Propuesta de Reforma Parcial del Manual de Buen Gobierno

13:30 – 14:30 Proposiciones, Recomendaciones, Constancias & Varios

14:30 – 15:30 Clausura


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ACUERDO

ACUERDO No. 139(11 de enero de 2019)

POR EL CUAL SE CONVOCA A REUNIÓN ORDINARIA DE LA ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS DE COOTRACERREJÓN

El Consejo de Administración de la Cooperativa Especializada de Ahorro y Crédito COOTRACERREJÓN, en uso de sus atribuciones legales, estatutarias y reglamentarias, en especial las conferidas por el artículo 30 de la Ley 79 de 1998, en concordancia con el artículo 60 y siguientes de las estatutos, y,

CONSIDERANDO

Que las reuniones ordinarias de la Asamblea General de las cooperativas deberán celebrarse dentro de los tres (3) primeros meses del año calendario, para el cumplimiento de sus funciones regulares.

Que la legislación cooperativa permite sustituir la Asamblea General de Asociados por la Asamblea General de Delegados, en razón a que los asociados estén domiciliados en diferentes municipios del país.

ACUERDA

Artículo 1º. Convocar a Reunión Ordinaria de la Asamblea General de Delegados para el día jueves 28 de marzo de 2019, a las 8:00 horas, en las instalaciones del Hotel Waya Guajira, ubicado en el kilómetro 1.5 de la vía entre el Corregimiento de Cuestecitas y el Municipio de Albania (Guajira).

Artículo 2º. El objeto determinado de la reunión ordinaria de la Asamblea General de Delegados es:

1. Presentación de informes de los organismos permanentes de Administración, Control y Vigilancia de Cootracerrejón.2. Presentación de los Estados Financieros para su aprobación.3. Aprobación del proyecto de distribución de excedentes cooperativos.4. Aprobación Reforma Parcial de Estatutos.5. Aprobación Reforma Manual de Buen Gobierno Artículo 3º. Se presentará a consideración de la Asamblea General de Delegados el siguiente proyecto de orden del día:

1. Comprobación del quórum2. Instalación de la reunión de la Asamblea General Ordinaria de Delegados3. Lectura y Aprobación del Orden del Día4. Aprobación del Reglamento de la Reunión5. Elección de la Mesa Directiva de la Reunión5.1. Presidente y Vicepresidente6. Nombramiento de Comisiones6.1. Aprobación del Acta


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6.2. Proposiciones & Recomendaciones7. Consideraciones a los informes7.1. Administración7.2. Junta de Vigilancia7.2. Revisor Fiscal8. Presentación y Aprobación 8.1. Estados Financieros8.2. Proyecto de Distribución de Excedentes8.3. Gastos Órganos de Administración, Control y Vigilancia9. Propuesta de Reforma Parcial de Estatutos10. Propuesta de Reforma Parcial del Manual de Buen Gobierno11. Proposiciones, Recomendaciones, Constancias & Varios.12. Clausura

Artículo 4º. Participarán en la Reunión Ordinaria de la Asamblea General los actuales Delegados hábiles, elegidos conforme a lo establecido en los Acuerdos números 133 y 134 de 1º y 21 de diciembre de 2017, respectivamente, proferidos por el Consejo de Administración.

Artículo 5º. A partir de la fecha de expedición del presente Acuerdo, los libros contables y legales estarán a disposición de los delegados y asociados para ser revisados, previo acuerdo con la Junta de Vigilancia.

Artículo 6º. Este Acuerdo rige a partir de la fecha de su expedición. Se fijará en las oficinas y página web de Cootracerrejón y se dará a conocer a los delegados, asociados de base y a terceros en General.

COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE

El presente acuerdo fue aprobado en reunión extraordinaria del Consejo de Administración, celebrada en el Distrito de Barranquilla, a los once (11) días del mes de enero de dos mil diecinueve (2019), según consta en el Acta No. 484.

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

MARLON ENRIQUE GÓMEZ LESPORTPresidente

LUÍS CARLOS GUERRERO ZAMBRANOSecretario General


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REGLAMENTO INTERNO DE LA 28º REUNIÓN ORDINARIA DE LA ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS DE LA COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO COOTRACERREJÓN.

Cuestecitas-Albania (La Guajira) , 28 de marzo de 2019

CAPÍTULO IASPECTOS GENERALES

Artículo 1º. DEFINICIÓN. La Asamblea General es el órgano máximo de administración de la cooperativa y sus decisiones son obligatorias para todos los asociados, siempre que se hayan adoptado de conformidad con las normas legales, reglamentarias o estatutarias. La Asamblea General estará constituida por la reunión de los asociados hábiles o de los delegados elegidos por éstos, según el caso.

Artículo 2º. SUSTITUCIÓN. La Asamblea General de Asociados, podrá ser sustituida por la Asamblea General de Delegados por estar sus asociados domiciliados en diferentes municipios del país. En este evento, la Asamblea General de Delegados, estará constituida por ochenta (80) Delegados de los asociados hábiles, elegidos para un período de tres (3) años, según reglamentación expedida por el Consejo de Administración.

A partir de los cinco mil (5000) asociados, se elegirá un (1) delegado adicional a los ochenta (80) por cada cuatrocientos (400) nuevos asociados. En ningún caso el número de delegados será superior a cien (100).

El Consejo de Administración deberá garantizar la adecuada información y participación de los asociados.

Parágrafo. Se entiende que la inhabilidad de la que hace referencia el artículo anterior es extensiva también al proceso de elección de delegados a la Asamblea General, bien para elegir o bien para ser elegido.

Artículo 3º. MARCO LEGAL DE LA ASAMBLEA. La Asamblea General cualquiera que sea la modalidad que se realice deberá regirse por todas las normas de la Legislación Cooperativa vigente, por las normas concordantes con los presentes estatutos y por los reglamentos internos, en todo lo referente a convocatoria, quórum, elaboración y fijación de listas de asociados inhábiles, objeto, sistema de elección, actas y demás aspectos relativos a este tipo de eventos. En todo caso se deberá dar información y orientación a todos los asociados de la entidad a efecto de garantizar que su organización y celebración se lleven a cabo dentro de las normas y criterios de participación democrática.

Artículo 4º. PARTICIPACIÓN DEMOCRÁTICA. En las asambleas generales, corresponderá a cada delegado un solo voto. Los delegados convocados no podrán delegar su representación en ningún caso y para ningún efecto. Se exceptúa el caso de las personas jurídicas asociadas a la cooperativa, las cuales participarán en la asamblea de esta por intermedio de su representante legal o de la persona que éste designe.

REGLAMENTO


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Artículo 5º. RESTRICCIONES PARA VOTAR. Los miembros del Consejo de Administración, de la Junta de Vigilancia y de los Comités Especiales no podrán votar en la Asamblea cuando se trate de decidir sobre asuntos que afectan su responsabilidad.

Artículo 6º. REUNIONES ORDINARIAS O EXTRAORDINARIAS. Las reuniones de Asamblea General, serán ordinarias o extraordinarias. Las ordinarias deberán celebrarse dentro de los tres (3) primeros meses del año calendario para el cumplimiento de sus funciones regulares. Las extraordinarias podrán reunirse en cualquier época del año, con el objeto de tratar asuntos imprevistos o de urgencia que no puedan postergarse hasta la siguiente Asamblea General Ordinaria.

En las Asambleas Extraordinarias, solo se podrán tratar los asuntos para los cuales fueron convocados y los que se deriven estrictamente de estos.

CAPÍTULO IIRÉGIMEN

Artículo 7º. INSTALACIÓN. La Asamblea será instalada por el presidente del Consejo de Administración, quien, una vez verificado el quórum, pondrá a consideración el proyecto de reglamento interno de la misma y el orden del día.

Artículo 8º. MESA DIRECTIVA. A continuación, la Asamblea elegirá un presidente y un vicepresidente bajo cuya dirección se desarrollará la reunión. Como secretario actuará el secretario de actas del Consejo de Administración, o, en ausencia de este, el que la Asamblea designe.

Artículo 9º. QUÓRUM. La asistencia de la mitad de los delegados convocados constituirá quórum para deliberar y adoptar decisiones válidas.

El quórum mínimo será del cincuenta por ciento (50%) de los elegidos y convocados. Una vez constituido el quórum, este no se entenderá desintegrado por el retiro de alguno o algunos de los asistentes, siempre que se mantenga el quórum mínimo a que se refiere el inciso anterior.

Artículo 10º. MAYORÍA SIMPLE Y ESPECIAL. Por regla general las decisiones de la Asamblea General, se tomarán por mayoría simple de los votos de los asistentes. Para la reforma de los estatutos, la fijación de aportes extraordinarios, la amortización de aportes, la fusión, la incorporación y la disolución para la liquidación, se requerirá el voto favorable de por lo menos las dos terceras partes (2/3) de los asistentes.

CAPÍTULO IIIFUNCIONES Y SISTEMA DE POSTULACIÓN

Artículo 11º. FUNCIONES. La Asamblea General ejercerá las siguientes funciones:

1. Establecer las políticas y directrices generales de la Cooperativa para el cumplimiento de su objeto social.

2. Reformar los Estatutos.3. Examinar los informes de los órganos de administración y vigilancia.4. Aprobación o improbar los Estados Financieros de cada ejercicio anual.5. Destinar los excedentes del ejercicio económico conforme a lo previsto en la ley y en los Estatutos.6. Fijar aportes extraordinarios.7. Elegir los miembros del Consejo de Administración y de la Junta de Vigilancia.8. Elegir el Revisor Fiscal y su Suplente y fijar su remuneración.9. Autorizar todo contrato que supere el 40% del patrimonio de COOTRACERREJÓN.10. Definir los conflictos que surjan entre los organismos de Administración y Control.


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11. Revocar el mandato a miembros del Consejo de Administración, de la Junta de Vigilancia y Revisor Fiscal, al amparo del debido proceso legal y estatutario.

12. Elegir el Comité de Garantías.13. Autorizar el presupuesto de gastos de funcionamiento de los órganos de administración, control

y vigilancia de acuerdo con proyecto que será elaborado por el Consejo de Administración.14. Interpretar los estatutos y reglamentos en aspectos que puedan generar controversia o cuya

lectura resulte confusa.15. Las demás que le señalen los estatutos y las leyes.

Artículo 12º. VOTOS. En las Asambleas Generales de Delegados corresponderá a cada delegado un (1) solo voto. Los delegados convocados no podrán delegar representación en ningún caso y para ningún efecto. Las personas jurídicas asociadas a la Cooperativa participarán en las asambleas de ésta por intermedio de su representante legal o de la persona que este designe. El delegado de las personas jurídicas deberá tener la calidad de asociado hábil de su entidad, lo cual se aprueba mediante certificación de organismos de control respectivos.

Artículo 13º. SISTEMA DE POSTULACIÓN. Las elecciones que se realicen en la Asamblea General se harán en todo caso por el sistema de nominación unipersonal, ajustándose a la reglamentación que para tal efecto dicte el Consejo de Administración.

Artículo 14º. TÉRMINOS DE LA POSTULACIÓN. La nominación unipersonal, prevista en los estatutos, para las elecciones que se hagan en las Asambleas Generales, se regirá por los términos señalados por acuerdo del Consejo de Administración.

CAPÍTULO IVCOMISIONES

Artículo 15º. DENOMINACIÓN DE LAS COMISIONES. La Asamblea General de Delegados tendrá para su desarrollo normal, las siguientes comisiones:

1. Credenciales2. Proposiciones y recomendaciones3. Aprobación del acta4. Elecciones y Escrutinios5. Otras, que se consideren necesarias

Parágrafo. No podrán ser designados miembros de las comisiones de Nominaciones y Escrutinios quienes se hayan postulado o pretendan postularse para ocupar cargos en los órganos de administración, control y vigilancia.

Artículo 16º. FUNCIONES DE LAS COMISIONES. Las composiciones y funciones de las comisiones a que se refiere el artículo anterior son las siguientes:

1. CREDENCIALES. Esta comisión estará conformada por tres (3) miembros de la Junta de Vigilancia, la cual abrirá inscripciones una (1) hora antes de la hora convocada para el inicio de la Asamblea General de Delegados. Sus funciones son:

A. Elaborar el registro de Delegados y expedir con su firma la respectiva credencial.B. Atender cualquier reclamo sobre la calidad de Delegado.C. Informar al presidente de la Asamblea la existencia del quórum legal.

Parágrafo: Los miembros de la Junta de Vigilancia se encargarán además de mantener la disciplina de la Asamblea General de Delegados.


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2. PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONES. Esta comisión estará integrada por tres (3) delegados designados por el presidente de la mesa directiva de Asamblea, sus funciones son las de recibir, clasificar, fusionar, ordenar y presentar ante la mesa directiva las proposiciones, recomendaciones, constancias y proyectos de resoluciones, las cuales deben ser presentadas por escrito. 3. APROBACIÓN DEL ACTA. Esta comisión estará integrada por tres (3) delegados designados por el presidente de la mesa directiva de la Asamblea. Sus funciones son las de revisar y aprobar con sus firmas el acta de la Asamblea General de Delegados, preparada por el secretario de actas. La revisión deberá hacerse dentro de los veinte (20) días hábiles siguientes a la realización de la Asamblea General de Delegados.

Parágrafo: Preferiblemente los tres (3) integrantes de la Comisión de Aprobación del Acta deberán residir en la ciudad de la oficina principal, para aligerar los trámites legales ante el órgano respectivo.

4. ELECCIONES Y ESCRUTINIOS. Esta comisión estará integrada por cinco (5) delegados, designados por el presidente de la mesa directiva de la Asamblea de Delegados, sus funciones son:

A. Verificar que las elecciones se hagan acorde con los estatutos y sus reglamentos.B. Controlar la votación.C. Contar y clasificar la votación. D. Informar a la Asamblea el resultado de todas las votaciones.

CAPÍTULO VREGLAMENTO DE DEBATES

Artículo 17º. PROCEDIMIENTO PARLAMENTARIO. Las reuniones de la Asamblea General de Delegados de COOTRACERREJÓN se regirán de acuerdo al presente capítulo, conforme a las normas del procedimiento parlamentario, en uso de la democracia y a las disposiciones de los órganos de supervisión.

Artículo 18º. DERECHO A VOTO. Solamente tendrán derecho a voto los delegados de la Cooperativa convocados, elegidos según los acuerdos y procedimientos establecidos y declarados como tales.

Artículo 19º. DELIBERACIONES. Solamente podrán participar en las deliberaciones de la Asamblea los Delegados debidamente acreditados por la Comisión de Credenciales.

Los invitados especiales solo pueden participar, con la venía de la mesa directiva de la Asamblea General, cuando se trate de ponentes, expositores o especialistas de algún asunto en particular. En ningún caso tendrán derecho a voto.

Artículo 20º. TIEMPO DE LAS INTERVENCIONES. Cada delegado tiene derecho a intervenir en los debates una vez con un máximo de tres (3) minutos, con relación a un mismo asunto. Las intervenciones para participar en los debates, se harán en el orden de inscripciones que llevará para efecto la mesa directiva. No obstante lo anterior, el término de duración de las intervenciones podrán ampliarse si así lo determina la Asamblea General de Delegados y en tal caso la mesa directiva fijará un nuevo tiempo prudencial.

Artículo 21º. AUTORIZACIÓN PARA INTERVENIR. El delegado que desee hablar debe dirigirse al presidente, levantando la credencial. Cuando lo hayan autorizado para intervenir debe iniciar diciendo su nombre.


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Artículo 22º. PRELACIÓN PARA INTERVENIR. Cuando dos (2) o más delegados soliciten la palabra al mismo tiempo, queda a juicio del presidente otorgar los turnos rigurosos a los que hayan solicitado.

Artículo 23º. REITERACIÓN. Si el presidente se le olvida conceder la palabra a algunos de quienes la solicitaron, el delegado afectado puede pedirla nuevamente.

Artículo 24º. NÚMERO DE INTERVENCIONES. Ningún delegado puede hacer uso de la palabra sobre el mismo asunto más de una vez; se exceptúa el proponente de una moción que pueda hablar dos (2) veces; primero para exponer a la Asamblea General de Delegados la idea o contenido de su moción y para fundamentarla y segundo para aclararla o difundirla cuando en desarrollo de debate haya necesidad de hacerlo.

Artículo 25º. MOCIÓN. Todo delegado que solicita la palabra ha de referirse únicamente, al tema de su moción. Lo mismo sucede con los delegados que se encuentren en turno para el uso de la palabra, los cuales tienen derecho a tratar del tema que se está debatiendo.

Artículo 26º. LÍMITE DE LA INTERVENCIÓN. Las intervenciones de los delegados deberán ceñirse, en todos los casos, al tema que se discuta.

CAPÍTULO VIREFORMA DE ESTATUTOS

Artículo 27º. La reforma de estatutos deberá hacerse en reunión de la Asamblea General con el voto favorable de las dos terceras (2/3) partes de los asistentes con derecho a voz y voto, siempre y cuando haya sido convocada para tal fin por el órgano competente.

Cuando los asociados o Delegados consideren hacer propuestas de reformas estatutarias a la Asamblea General, deberán presentarlas previamente a consideración del Consejo de Administración. La fecha límite para presentar estas propuestas será el 31 de diciembre del año inmediatamente anterior a la celebración de la reunión de la Asamblea General.

El Consejo de Administración reglamentará este procedimiento.

CAPÍTULO VIIELECCIONES

Artículo 28º. DEFINICIONES BÁSICAS. Para efectos del presente capítulo, se considera:

1. VOTO: Acto secreto por el cual un Delegado participa en la elección de sus representantes a los órganos de administración, control y vigilancia de la cooperativa. Este acto se materializa a través del diligenciamiento de la Tarjeta Electoral (Tarjetón), que el órgano competente en la Asamblea, le entregará al Delegado para que haga uso de su derecho.

La Tarjeta Electoral o tarjetón, deberá contener la opción para voto en blanco.

2. INDICACIÓN: Acto mediante el cual, en su voto, el Delegado señala, indica, selecciona, al candidato o a los candidatos que, a su libre juicio, deben ocupar los cargos en los organismos de administración, control y vigilancia de la cooperativa. El número máximo de indicaciones será el número de cargos principales a proveer para cada organismo.

Artículo 29º. POSTULACIÓN. El sistema de postulación, para quienes aspiren a ser elegidos directivos por la Asamblea General, será nominal, es decir, por nombres, de manera unipersonal,


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conforme a la reglamentación que para tal efecto dicte el Consejo de Administración.

Artículo 30º. REQUISITOS PARA SER NOMINADOS Y ELEGIDOS. Para ser nominados y elegidos miembros de los órganos de administración, control y vigilancia de Cootracerrejón, se requiere:

A. Consejo de Administración.

1. Ser asociado hábil con antigüedad no menor de seis (6) años a partir de la última afiliación, u ocho (8) años, continuos o discontinuos, en los últimos doce (12) años.

2. Ser delegado a la Asamblea General, al momento de la postulación.3. Haber servido como delegado por lo menos un (1) periodo completo anterior, antes de la

postulación.4. Ser mayor de dieciocho (18) años.5. No haber sido sancionado en COOTRACERREJÓN durante los últimos cuatro (4) años anteriores

a la nominación. 6. Honorabilidad y corrección, particularmente en el manejo de fondos y de bienes y en el

cumplimiento de compromisos personales o que le hayan sido confiados.7. Acreditar un número de por lo menos cien (100) horas de participación en actividades de

educación cooperativa, programadas por COOTRACERREJÓN o por entidades reconocidas por el organismo competente, con énfasis en legislación cooperativa, análisis financiero, presupuesto, planeación y liderazgo.

8. Demostrar conocimientos administrativos y financieros en empresas solidarias o de utilidad común; o con estudios técnicos o profesionales en contaduría, administración, ingeniería, derecho, sistemas o carreras afines; o haber pertenecido por lo menos tres (3) años a un comité especial u otro cuerpo colegiado de COOTRACERREJÓN.

9. No tener vínculo laboral con COOTRACERREJÓN, o sus empresas anexas, si existieran. 10. 10. No haber renunciado tácita o expresamente del cargo durante los dos (2) últimos años anteriores

a la nominación, si hubiere sido miembro de cualquier ente colegiado de COOTRACERREJÓN, salvo fuerza mayor o caso fortuito, según consideración del organismo que lo eligió.

11. Gozar de buena reputación y no haber sido condenado a pena privativa de la libertad, excepto por delitos políticos o culposos.

12. No haber sido condenado disciplinaria ni fiscalmente por los órganos de control del Estado. 13. No estar en inmerso en causales de incompatibilidad, inhabilidad, prohibiciones y demás

limitaciones legales, reglamentarias y estatutarias.

Parágrafo Primero. Ningún miembro del Consejo de Administración de la Junta de Vigilancia, o de Comités Especiales, podrá ejercer un cargo o nombramiento como empleado en COOTRACERREJÓN, mientras mantenga la calidad de tal.

Parágrafo Segundo. Para los efectos del numeral 5º del presente artículo, no se considera como tal la sanción de amonestación.

Parágrafo Tercero. Corresponde a la Junta de Vigilancia certificar antes de la elección el cumplimiento de los requisitos establecidos en este artículo.

B. Junta de Vigilancia:

1. Tener experiencia cooperativa, conocimiento y práctica en asuntos contables, administrativos y legales.

2. Cumplir las condiciones señaladas en el Artículo 68º de los Estatutos, esto es, los transcritos en el literal anterior del presente artículo.

3. Tener conocimientos suficientes de los Estatutos, Manuales y Reglamentos de COOTRACERREJÓN.


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C. Comité de Garantías:

1. Ser delegado de la Asamblea General 2. No ejercer ningún cargo de Administración, Vigilancia y Control de COOTRACERREJÓN.

Parágrafo. El Revisor Fiscal, deberá cumplir los requisitos de ley y estatutarios.

Artículo 31º. CUERPOS DIRECTIVOS DE ADMINISTRACIÓN, CONTROL Y VIGILANCIA DE LA COOPERATIVA. Conforme con los estatutos de COOTRACERREJÓN, la Asamblea General elegirá para un periodo de tres (3) años:

1. A los integrantes del Consejo de Administración, conformado por siete (7) principales y dos (2) suplente numéricos.

2. A los integrantes de la Junta de Vigilancia, conformada por tres (3) principales y sus respectivos suplentes personales.

3. Al Revisor Fiscal y su suplente personal.4. A los integrantes del Comité de Garantías, conformado por cinco (5) principales y un (1) suplente

numérico.

Artículo 32º. SISTEMA DE VOTACIÓN. En las elecciones que se hagan en la Asamblea General, el Delegado Elector podrá señalar o indicar en su voto para cada organismo, hasta el número máximo de cargos principales a proveer. Esto es:

1. Para el Consejo de Administración, el Delegado Elector podrá señalar en su voto hasta siete (7) candidatos.

2. Para la Junta de Vigilancia, el Delegado Elector podrá señalar en su voto hasta tres (3) candidatos con sus respectivos suplentes personales.

3. Para Revisor Fiscal, el Delegado Elector podrá señalar en su voto hasta un (1) candidato, con su respectivo suplente personal.

4. Para el Comité de Apelaciones, el Delegado Elector podrá señalar en su voto hasta cinco (5) candidatos.

Parágrafo. Serán declarados como elegidos: A. Del Consejo de Administración. Como miembros principales quienes ocupen las primeras siete (7) posiciones en número de votos. El candidato que ocupe la octava (8ª) posición será el suplente numérico No. 1; y el candidato que ocupe la novena (9ª) posición será el suplente numérico No. 2.

Parágrafo. Las ausencias temporales o definitivas de los miembros principales del Consejo de Administración serán suplidas por los suplentes en el orden y prioridad en que salieron elegidos. B. De la Junta de Vigilancia. Como miembros principales quienes ocupen las tres (3) primeras posiciones en números de votos. Se entiende que son electos suplentes personales, quienes se hayan inscrito como parejas de quienes salgan elegidos como principales.

C. Del Revisor Fiscal. Como miembro principal quien ocupe la mayor votación. Éste designará su suplente personal.

D. Del Comité de Apelaciones. Como miembros principales quienes ocupen las primeras cinco (5) posiciones en número de votos. El candidato que ocupe la cuarta (6ª) posición será el suplente numérico.


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Artículo 33º. CONTEO Y ESCRUTINIOS. Luego de las elecciones, la Comisión de Escrutinios procederá al conteo de los votos, los cuales, en ningún caso, deberán ser superiores al número de votantes. Artículo 34º. VOTOS NULOS. Serán votos nulos:

1. El voto aquel en el cual el Delegado Elector señale o indique un número superior al número de cargos a proveer.

2. Cuando señale a un grupo de candidatos y adicionalmente señale la casilla de voto en blanco.3. En cualquiera de los demás casos en que no se aprecie claramente la voluntad del elector.

Artículo 35º. EMPATES. Los empates en indicaciones se definirán, de ser necesario, por nueva ronda de votación entre los empatados.

Artículo 36º. REMISIÓN. Lo aquí no definido, se definirá conforme a la costumbre electoral y a las normas sobre el particular de general aceptación, atendiendo siempre los principios democráticos que rigen a las entidades de economía solidaria.

CAPÍTULO VIIIDISPOSICIONES FINALES

Artículo 37º. SANCIONES DE LOS DELEGADOS. El delegado que viole cualquiera de las disposiciones del presente reglamento, o que altere la disciplina de la reunión, será llamado al orden por la mesa directiva, por primera vez. En la segunda ocasión, será expulsado de la Asamblea.

Artículo 38º. VIGENCIA. Este reglamento mantendrá el orden y la armonía y por tal razón se somete a aprobación de la Asamblea General Ordinaria de Delegados, reunida en el Hotel Waya Guajira, ubicado en el kilómetro 1.5 de la vía entre el Corregimiento de Cuestecitas y el Municipio de Albania (Guajira), a los veintiocho (28) días del mes de marzo de 2019.

Sometido a consideración de los delegados presentes, el presente reglamento fue aprobado por el voto favorable de _____ delegados presentes.

MESA PROVISIONAL DE LA ASAMBLEA DE DELEGADOS

MARLON GÓMEZ LESPORTPresidente

JAIDER SUÁREZ SIERRASecretario


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