Informe JoseH-Estado Cambios Part Acc.doc

7/25/2019 Informe JoseH-Estado Cambios Part Acc.doc

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INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES

A la junta directiva y accionistas de la empresa:

EL CHANCLE, S.A.

Hemos auditado el Estado de Cambios de Participaci! de Accio!istas que se

acompaña de EL CHANCLE, S.A. que le es relativo por el año que finalizó a esa fecha,

así como un resumen de las políticas de contabilidad significativas y otras notas

eplicativas!

Respo!sabi"idad de "a Admi!istraci! por "os Estados Fi!a!cieros#

"a Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de estos

estados financieros de conformidad con la ley del #mpuesto $obre la %enta #$% vigente

en &uatemala, dicha responsabilidad incluye: el diseñar, implementar y mantener

controles internos relevantes en la preparación y presentación razonable de los estados

financieros para que est'n libres de errores significativos, ya sean causados por fraude

o error( el seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas( y el efectuar

estimaciones contables que sean razonables a las circunstancias!

Respo!sabi"idad de "os A$ditores#

)uestra responsabilidad como auditores es epresar una opinión acerca de estos

estados financieros con base en nuestra auditoría realizada! *icha auditoría de se

realizó de conformidad con la ley del #mpuesto $obre la %enta #$% vigente en

&uatemala! +sas normas requieren que cumplamos con requisitos 'ticos y que

planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener seguridad razonable acerca de si

los estados financieros estn libres de representaciones erróneas de importancia

relativa!

-na auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia deauditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros! "os

.rocedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo su evaluación

del riesgo de error significativo en los estados financieros, ya sea causado por fraude o



por error involuntario! Al realizar estas evaluaciones de riesgo, el auditor considera los

controles internos de la /ompañía que sean relevantes en la preparación y

presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de

auditoría que sean apropiados y acordes a las circunstancias, pero no con el propósito

de epresar una opinión sobre la efectividad de dichos controles internos! -na auditoría

incluye tambi'n la evaluación de lo apropiado de las políticas contables utilizadas y de

la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Administración, así

como una evaluación de la presentación general de los estados financieros!

/onsideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente,

apropiada y proporciona una base para sustentar nuestra opinión de auditoría!

Opi!i!#

+n nuestra opinión, basados en nuestra auditoría, el estado de /ambios en

.articipación de Accionistas presenta razonablemente, en todos sus aspectos

importantes, la posición del .atrimonio de EL CHANCLE, S.A. al 01 de diciembre de

2312, de conformidad con la ley del #mpuesto $obre la %enta #$% vigente en

&uatemala!

Lice!ciado %os& A"'redo Ca!o (ar)as

Co"e)iado *+-/01234

5$atema"a * de Oct$bre de +4*

E" C6a!c"e, S.A.Estado de Sit$aci! Fi!a!ciera

A" * de diciembre de +4*



7Ci'ras E8presadas e! 9$et:a"es;C$e!ta Notas +4*+

Acti<oCorrie!te+fectivo y +quivalentes de +fectivo 212,333!33/uenas por /obrar4)eto 0,255,678!57

*ocumentos por /obrar 733,333!33/uentas por cobrar 9uncionarios y +mpleados ,333!33#nventarios 2,276,33!33#mpuestos por Aplicar 13,333!33#ntereses /orridos $obre ;onos <0,7!33

Anticipo a proveedores 2,<13,333!33Tota" Corrie!te 2,*-1,2*.20

No Corrie!te.ropiedades .lanta y +quipo 2,218,<3!33#nversion en =alores 1<,307,33!33&astos emision obligaciones Hipotecarias 70,02!33$eguros Anticipados 12,700!33

>arcas y .atentes 183,333!33Tota" !o corrie!te */,44,*+.44

Tota" Acti<o +,/-2,40/.20

Pasi<oCorrie!te.roveedores 2,0<0,333!33/uentas por .agar 02,333!33*ocumentos por pagar 06,333!33#ntereses =encidos sobre obligaciones Hipotecarias 133,333!33&astos Acumulados por .agar 1,<2,333!33#ntereses por pagar sobre prestamos 87,5<!33/uota #&$$ por pagar 1<,333!33

#mpuestos por .agar 116,<21!35?bligaciones Hipotecarias /orto .lazo 633,333!33.r'stamos bancarios a /orto .lazo 582,33!33

Tota" Corrie!te /,-4,1//.42No corrie!te.rovisiones "aborales <<8,887!33?bligaciones Hipotecarias 1,733,333!33.r'stamos ;ancarios 5,307,33!33&anancia en /ompra de ;onos p@ Amortizar 133,333!33

Tota" !o Corrie!te **,+1-,*/0.44

Tota" de pasi<o *0,1+,4.42

/apital Autorizado y .agado 0,1+-,4-.11

Tota" Pasi<o = Patrimo!io +,/-2,40/.20



E" C6a!c"e, S.A.

Estado de Res$"tados I!te)ra"

De" * de e!ero a" * de diciembre de +4*+7Ci'ras E8presadas e! 9$et:a"es;

C$e!ta Notas +4*+

I!)resos

=entas netas 7,<83,333!33

/osto de =entas 0,803,333!33

5a!a!cia br$ta ,14,444.44

Otros I!)resos

?tros #ngresos 23,333!33

.roductos financieros 0<,70<!33

Tota" i!)resos ,11-,0-.44

5astos de Operaci! ,14,//0.4

&astos de ventas 1,362,631!66

&astos de Admon 1,737,<56!18

.roductos financieros 573,087!33

?tros &astos 73,333!33

Uti"idad a!tes de ISR -,4//.20

#$% por pagar 18,783!78

Uti"idad desp$es de ISR 0,4.11



E" C6a!c"e, S.A.

Estado de Cambios e! e" Patrimo!io

A" * de diciembre de +4*

7Ci'ras E8presadas e! 9$et:a"es;

Co!ceptoCapita"

A$tori:ado =Pa)ado

Accio!esOrdi!arias

Aportes aF$t$ras Cap.

Uti"idad por Distrib$ir

Reser<a Le)a"Res$"tado de"

periodo Tota"

$aldo al 01@12@2311 ,333,333!33 4 3,333!33 763,333!33 253,<07!33 051,281!33 7,311,856!33

Ajustes del año 4 133,333!33B 4 081,0<6!33 4 051,281!33B 125,510!33

%eserva "egal 4 4 4 4 15,80!33 15,80!33

4

.ago de *ividendos 4 4 66,053!33 4 4 4 66,053!33

4

-tilidad )eta 4 4 4 4 4 07,03!66 07,03!66

$aldo al 01@12@2312 ,444,444.44 7*44,444.44; *,-,24.44 *,*-*,-1.44 *4,444.44 0,4.11 0,1+-,4-.11



Empresa E" C6a!c"e, S.A.

Estado de '"$>os de e'ecti<o

Por e" a?o termi!ado e" * de diciembre de +4*+

7ci'ras e8presadas e! 9$et:a"es;

Uti"idad !eta 07,03!66

Co!ci"iaci! e!tre "a $ti"idad !eta = e"

e'ecti<o !eto pro<isto por "as acti<idades

de operaci!

#ncremento de /lientes 1,878,38!38

#ncremento en .ago de .roveedores <,028,31!30B

#ncremento en otros pagos realizados 1,08<,126!51B

S$b tota" <,31<,120!66B

E'ecti<o )e!erado por acti<idades de i!<ersi!#ncremento .ropiedad .lanta y equipo 1<3,333!33B

#ncremento de intereses corridos sobre bonos <0,7!33B

.ago de #ntereses $obre bonos 133,333!33

.ago de #ntereses sobre obligaciones Hipotecarias 133,333!33

#ncremento en intereses sobre prestamos 8,75!33B

S$b tota" 5,803!33

E'ecti<o por acti<idades de 'i!a!ciamie!to

#ncremento en inversiones 1,512,33!33

&astos por obligaciones emitidas 70,02!33B

#ncremento en hipotecas 1,733,333!33

#ncremento en prestamos bancarios 1,582,33!33B #ncremento en hipotecas corto plazo 633,333!33

#ncremento en .restamos bancarios corto plazo 582,33!33

#ncremento en patrimonio 612,0<!66

S$b tota" <,11,<50!66

Aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo 1<7,333!33

+fectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año 8,333!33

E'ecti<o = e@$i<a"e!tes de e'ecti<o a" 'i!a" de" a?o +*+,444.44



EL CHANCLE, S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A" * de Diciembre de +4*+

Nota * Historia = Operacio!es#

"a empresa EL CHANCLE, S.A. se constituyó de acuerdo a las leyes de la %epCblica

de &uatemala el día 13 de *iciembre de 2,332, siendo su principal actividad la

comercialización de electrodom'sticos y muebles para el hogar! $us ventas las realiza

al cr'dito y al contado!

Nota + U!idad Mo!etaria#

"os estados financieros que se adjuntan estn epresados en Duetzales símbolo DB

que es la moneda oficial de la %epCblica de &uatemala! /on fecha 15 de diciembre de

2,332, fue aprobado el *ecreto 5< E 2,332 "ey de "ibre )egociación de *ivisas, en

vigencia a partir del 1 de mayo de 2,330, este decreto establece un tipo de cambio de

referencia del Duetzal con respecto al dólar de los +stados -nidos de )orte Am'rica, el

cul es calculado y publicado diariamente por el ;anco de &uatemala!

Nota Po"ticas co!tab"es#

"os estados financieros de la compañía que se adjuntan, han sido preparados en todos

sus aspectos importantes de conformidad con la "ey del #mpuesto sobre la %enta #$%

vigente en &uatemala! A continuación encontrar un resumen de sus principales políticas

contables:

A; Reco!ocimie!to de I!)resos = 5astos#

"os ingresos y gastos se registran bajo el m'todo de lo devengado

B; Periodo Co!tab"e#

+l periodo contable de la entidad es del 31 de +nero al 01 de *iciembre de cada

año!



C; Propiedad, P"a!ta = E@$ipo#

"as adiciones de activos depreciables se presentan a su valor de adquisición!

D; Depreciacio!es#

"a empresa sigue como política la depreciación de sus activos por el m'todo de

línea recta!

E; Prestacio!es Labora"es#

"as prestaciones laborales para el personal de la entidad, se provisionan de

acuerdo a los porcentajes de ley establecidos!

F; C$e!tas I!cobrab"es#

$e crea anualmente una estimación para cuentas incobrables sobre la base del

0F del saldo deudor de las cuentas y documentos por cobrar!

5; I!<e!tarios#

"os inventarios se valCan al costo o al valor neto realizable el menor! "os

repuestos y accesorios se valCan al costo promedio de adquisición!

H; Marcas = Pate!tes#

"as marcas y patentes se amortizan por el m'todo directo en un período de

años con base en la protección que el %egistro de la .ropiedad #ndustrial le

otorga!

I; Imp$estos#

"a compañía cumple con el pago de los impuestos correspondientes ante la

$uperintendencia de Administración Gributaria $AGB, segCn la legislación vigente

en la %epCblica de &uatemala( entre ellos, #mpuesto $obre la %enta #$%,

#mpuesto de $olidaridad #$?, así como, el #mpuesto al =alor Agregado #=A!



%; Reser<a "e)a"#

"a reserva legal ha sido registrada de acuerdo con lo establecido por el artículo

08 del código de comercio *ecreto 2473 del /ongreso de la %epCblica, la cual

consiste en la separación del F de las utilidades netas que se obtengan en

cada período anual!

Nota - Ca>a = Ba!cos#

Ca>a = Ba!cos se i!te)ra de "a si)$ie!te 'orma#

/aja /hica D12,333!33/#G#;A), cuenta en dólares D137!63333;anco >undial, depósitos de ahorro D72,233!33;anco de Am'rica /entral *epósitos >onetarios DI D23,333!33

Tota" Ca>a = Ba!cos 9+*+,444.44

Nota C$e!tas por Cobrar Neto#



Tota" Ca>a = Ba!cos 9+*+,444.44

Nota / Doc$me!tos por Cobrar#



Tota" Ca>a = Ba!cos 9+*+,444.44

Nota 0 C$e!tas por Cobrar F$!cio!arios = Emp"eados#




/aja /hica D12,333!33/#G#;A), cuenta en dólares D137!63333;anco >undial, depósitos de ahorro D72,233!33;anco de Am'rica /entral *epósitos >onetarios DI D23,333!33Tota" Ca>a = Ba!cos 9+*+,444.44

Nota 1 I!<e!tarios#



Nota 2 Imp$estos por Ap"icar#



Nota *4 I!<ersio!es e! <a"ores a corto p"a:o#



Nota ** Propiedad, P"a!ta = E@$ipo#

La propiedad, p"a!ta = e@$ipo se e!c$e!tra i!te)rada de "a si)$ie!te 'orma#


/aja /hica D12,333!33



/#G#;A), cuenta en dólares D137!63333;anco >undial, depósitos de ahorro D72,233!33;anco de Am'rica /entral *epósitos >onetarios DI D23,333!33Tota" Ca>a = Ba!cos 9+*+,444.44

+l inmueble constituye la garantía del pr'stamo hipotecario4prendario que se obtuvocon el ;anco >undial, $!A!

Nota *+ I!<ersio!es e! <a"ores a "ar)o p"a:o#

Nota *. Pro<eedores

Los pro<eedores se i!te)ra! de "a si)$ie!te 'orma#

9#9A #nc! D1,05,333!33

.roveedores =arios D 5<6,333!33

Tota" pro<eedores 9+.-,444.44

Nota *-. C$e!tas por Pa)ar

Las C$e!tas por pa)ar se i!te)ra! de "a si)$ie!te 'orma# facturas emitidas por la /#A! Asociada los >onos $!A D02,333!33

Tota" c$e!tas por pa)ar 9+,444.44

Nota *. Doc$me!tos por Pa)ar

Los doc$me!tos por pa)ar se i!te)ra! de "a si)$ie!te'orma# *ocumentos por pagar "etra de /ambio por >aquinaria D06,333!33

Tota" doc$me!tos por pa)ar 91,444.44

Nota */. Ob"i)acio!es 6ipotecarias 7corto p"a:o;

Las i!<ersio!es e! <a"ores Lar)o p"a:o se i!te)ra! de "a

si)$ie!te 'orma# #nversiones en Acciones comunes por la Asociada "os >onos

$!A 233,333!33

#nversiones en Acciones .referentes "os >onos $!A 213,333!33

#nversiones en ;onos ;anco de &uatemala serie * 1,333,333!33#nversiones en ;onos de ;anco de &uatemala $erie 3,333!33

#nversiones en ;onos .az, 2331 en *ólares 11,27,33!33

Tota" i!<ersio!es e! <a"ores 7"ar)o p"a:o; *+,210,44.44



Las Ob"i)acio!es 6ipotecarias 7corto p"a:o; se i!te)ra! de

"a si)$ie!te 'orma#

?bligaciones Hipotecarias =encimiento 01@12@2312D

033,333!33

?bligaciones Hipotecarias =encimiento 01@12@2310

D

33,333!33

Tota" Ob"i)acio!es Hipotecarias9

144,444.44

Nota *0. 5astos Ac$m$"ados por Pa)ar

Los )astos ac$m$"ados se i!te)ra! de "a si)$ie!te 'orma#

/ombustibles y lubricantes D63,333!33$eguridad y vigilancia D<,333!33%eparación y mantenimiento de edificios D163,333!33

+nergía el'ctrica D0,333!33/omunicaciones D2,333!33&astos de viaje boletos a'reosB D23,333!33.apelería y Ctiles D13,333!33.romoción y publicidad D0,333!33Honorarios por pagar D12,333!33&astos arrendamientos >aquinaria D213,333!33&astos por arrendamiento D<23,333!33 /uentas no %eflejadas en el ;& D!08,333!33Tota" )astos ac$m$"ados por pa)ar 9*,-+,444.44

Nota *1. Imp$estos por pa)ar 7pe!die!te;

Los imp$estos por pa)ar se i!te)ra! de "a si)$ie!te 'orma# #mpuestos por pagar #=A d'bito

#mpuestos por pagar #$%

#mpuestos por pagar #$?

Tota" imp$estos por pa)ar 9**1,-+*.42

Nota *2. Pr&stamo ba!cario 7corto p"a:o;

+l pr'stamo bancario a corto plazo asciende a D!582, 33!33



$egCn escritura pCblica )o! 17, fraccionada por el )otario 9elipe >irón el 1 de

noviembre de 2311, /#G#;A), $!A!, le otorgó a la empresa un pr'stamo prendario4

fiduciario por -$J 1, 07,333!33 a siete años plazo, pagadero mediante 27

amortizaciones trimestrales vencidas de -$J 2,333!33 cada una! "os pagos debern

realizarse el 26 de marzo, el 26 de junio, el 26 se septiembre y el 26 de diciembre de

cada año( adems deber hacerse un pago al vencimiento del plazo por -$J

733,333!33! +l inter's anual es de 6F, pagadero mensualmente!

Nota +4. Pro<isio!es "abora"es

Las pro<isio!es "abora"es se i!te)ra! de "a si)$ie!te

'orma# .rovisión ;ono 1< D<3,333!33

.rovisión Aguinaldo D8,887!33

.rovisión para indemnización D<33,333!33Tota" Pro<isio!es "abora"es 9--/,//0.44

Nota +*. Ob"i)acio!es Hipotecarias 7"ar)o p"a:o;

Las Ob"i)acio!es 6ipotecarias 7"ar)o p"a:o; se i!te)ra! de

"a si)$ie!te 'orma# ?bligaciones Hipotecarias =encimiento 01@12@2312 D1,733,333!33Tota" Ob"i)acio!es Hipotecarias 9*,044,444.44

"a garantía de las obligaciones emitidas y colocadas es el terreno y edificio!

Nota ++. Pr&stamo Ba!cario 7"ar)o p"a:o;

+l pr'stamo bancario a largo plazo asciende a la cantidad de D5, 307,33!33

$egCn escritura pCblica )o! 17, fraccionada por el )otario 9elipe >irón el 1 de

noviembre de 2311, /#G#;A), $!A!, le otorgó a la empresa un pr'stamo prendario4

fiduciario por -$J 1, 07,333!33 a siete años plazo, pagadero mediante 27

amortizaciones trimestrales vencidas de -$J 2,333!33 cada una! "os pagos debern

realizarse el 26 de marzo, el 26 de junio, el 26 se septiembre y el 26 de diciembre de

cada año( adems deber hacerse un pago al vencimiento del plazo por -$J733,333!33! +l inter's anual es de 6F, pagadero mensualmente!

Nota + Capita" A$tori:ado = Pa)ado



"a empresa el /hancle $!A segCn escritura )o! 203, cuenta con un capital autorizado

de D! ,333,333!33 conformado por 133 Acciones preferentes nominativas y 0,33

acciones comunes nominativas con valor nominal de D! 1,333!33 cada una!

Nota +-. (e!tas Netas

Las <e!tas se i!te)ra! de "a si)$ie!te 'orma# =entas de mercadería D8,883,333!33

=enta de %epuestos D83,333!33

=enta de mercadería de segunda D23,333!33

*ev! y %ebajas sobre ventas de mercadería D3,333!33B

*escuentos sobre ventas D3,333!33B

Tota" (e!tas Netas 90,-/4,444.4

4

Nota + Costo de <e!tas

E" costo de <e!tas se i!te)ra! de "a si)$ie!te 'orma# /osto de mercadería vendida D0,263,333!33

/osto de %epuestos vendidos D13,333!33

/osto de mercaderia de segunda vendida D233,333!33

Tota" (e!tas Netas 9,/4,444.4

4

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