INGENIO SUCROALCOHOLERO AGUAI S.A.

Ubicación

•El INGENIO SUCRO ALCOHOLERO AGUAÍ S.A. está ubicado en las tierras del norte cruceño, entre los ríos Grande y Piraí, localidad de Aguahí1, Provincia Obispo Santiesteban del Departamento de Santa Cruz

Antecedentes: Ingenio Sucroalcoholero Aguai S.A. (en adelante la sociedad)

• La sociedad fue constituida en la gestión 2007 con un capital autorizado de Bs 1.900.000 y un capital pagado de Bs 960.000 , teniendo modificaciones en la gestión 2009, cambiando su capital autorizado a Bs 127.260.000 y un capital pagado de Bs 84.840.000.

• Durante de la gestión 2010 se emitieron Bs 1.312.500 UFV’s equivalentes a 200 valores de oferta publica de intercambio parcial, denominado “BONO IGUAI’’

Objeto: Ingenio Sucroalcoholero Aguai S.A. (en adelante la sociedad)

•La Sociedad tiene por objeto principal la industrialización y comercialización de derivados de la caña de azúcar como: alcohol, bagazo hidrolizado; así como la realización de actividades de esta industrialización.

Bases para la preparación de los EEFF

•Ejercicio Contable: La sociedad al ser una empresa calificada como industrial, a efectos de la presentación de sus EEFF ante el Servicios de Impuestos Nacionales (S.I.N), se la realiza cada 31 de marzo, de cada gestión. Esto de acuerdo a la ley 1606.

Bases para la preparacion de los EEFF

•Los estados financieros han sido preparados en moneda constante reconociendo en forma integral los efectos de la inflación. Para ello se ha utilizado como índice de ajuste, la variación en la cotización del boliviano respecto a la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV) para el periodo comprendido del 01 de abril de 2013 al 31 de diciembre de 2013. Siguiendo los lineamientos establecidos en la Norma Contable N° 3 modificada emitida por el Colegio de Auditores y contadores de Bolivia.

•En Base al punto anterior, el rubro del patrimonio, de acuerdo a la Norma contable 3 revisada y modificada, las cuentas patrimoniales se ajustaran de acuerdo a lo siguiente:

•El efecto de la re expresión de las cuentas “Capital pagado” se registra en la cuenta “Ajuste de capital”, el efecto de la re expresión de las otras cuentas de “Reservas patrimoniales” se registra en la cuenta “Ajuste de reservas patrimoniales” y el efecto de la re expresión de la cuenta “Resultados acumulados” se registra en la misma cuenta. Como se ve en el siguiente cuadro:

•Los activos y pasivos en moneda extranjera se valúan al tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio. Las diferencias de cambio resultantes son registradas en los resultados del ejercicio.

•En concordancia con la normativa contable nro 6 “Tratamiento Contable De Las Diferencias De Cambio”

Actualización del patrimonio

Ingresos y Gastos•En la determinación de la ganancia

(pérdida) del ejercicio, los valores de los rubros del estado de Perdida y Ganancias han sido mantenidos con sus valores históricos (NC-1 parrafo III.4.4b) y, a través de la cuenta Ajuste por inflación y tenencia de bienes, se arriba al resultado determinado en moneda constante (NC-3). La utilización de este procedimiento no origina una distorsión general significativa en los rubros individuales de dicho estado.

• Activo Fijo

• Activo FijoLos activos fijos están contabilizados a su valor de costo de adquisición actualizado (NC - 1), menos la correspondiente depreciación acumulada. La depreciación se calcula sobre los valores reexpresados (NC - 3), utilizando el método de línea recta en función a la vida útil estimada de acuerdo con normas legales vigentes en Bolivia.

Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes, son cargados a resultados del ejercicio en el que seincurren.

•Inversiones

• Inversiones

Las inversiones de largo plazo corresponden a Bonos del TGN adquiridos mediante el intercambio parcial en la colocación primaria de los Bonos AGUAI.

Estos bonos generan un interes del 5% anual, pagaderos anualmente y el capital al vencimiento.

• Emision de Bonos AGUAI

Mediante acta de la junta general estraordinaria de accionistas en el año 2009, se aprobó autorizar la emisión de bonos por la suma de 1.312.500.000 UFV’s para su oferta publica e intercambio parcial y negozación en el mercado de valores.

En el año 2010 se realizó la emisión de 200 valores de oferta pública de intercambio parcial denominada BONOS AGUAI por un monto de Bs 1.312.500.000 UFVs.

En el mismo año, mediante la Bolsa Boliviana de Valores S.A. (BBV), se colocaron 160 bonos correspondientes para el financiamiento de la construcción y puesta en marcha de una nueva y moderna Planta destilera de alcohol etílico

• Proposito de la Emision

Es financiar el desarrollo y consolidacion de una gran industria de alcohol etilico en Bolivia.

Sus objetivos eran la construccion y puesta en marcha de un moderno ingenio y posteriormente adquirir equipos y vehiculos para la mecanizacion de corte y transporte de caña al ingenio.

• Hechos Posteriores:

No se han producido de manera significativa.

N-2 2 Tipos de Hechos Posteriores.

1. Sucesos que proporcionan evidencia adicional con respecto a condiciones que existian, en EEFF. – Cuenta por cobrar- incobrabilidad por quiebra.

2. Aquello que proporcionan evidencia con respecto a condiciones que no existian a la fecha de cierre:

Daños por incendio- emision de titulo por endeudamiento

HECHOS POSTERIOR

• INVENTARIOS: La NIF C-4, en el reconocimiento

contable del inventario, es el importe de costo que debe reconocerse, como un activo y diferirse como tal, hasta el momento que se venda, por lo tanto esta NIF, también establece las normas relativas para la valuación de los inventarios y sus subsecuentes reconocimiento en resultados.

•Norma Boliviana 1.•Determinación del costo.- Debe crearse una previsión en épocas de

balance general por la pérdida que pudiera ocurrir en la venta de mercaderías cuando se ha comprometido la operación sin tener en existencia la mercadería ni haberse contratado su compra y ha habido alzas en precios de plaza y por analogía si se han comprometido compras de mercaderías sin haberse contratado su venta cuando los precios de plaza están en baja debiendo cargarse estas previsiones a las pérdidas del ejercicio, donde figurarán bajo leyenda específica.

Deudas comerciales

Deuda por Emisión de Títulos Valores:

•La circular 167/13, del 28 de marzo de 2013, de la ASFI define la emisión de títulos valores;

un documento escrito, siempre firmado (unilateralmente) por el deudor; es además un pedazo de papel que contiene diversas menciones En un segundo plano, se define al título valor como un derecho en beneficio de una persona

Clasificacion de los ValoresEstos, se suelen clasificar del siguiente modo:

• Valores de participación: Representan una alícuota parte del capital social de una sociedad anónima, otorgan al tenedor de los mismos participación en un patrimonio específico. Por ejemplo las acciones.

• Valores de contenido crediticio: Son valores que representan una obligación para el emisor o una alícuota parte de un crédito colectivo asumido por éste. Por ejemplo los bonos.

• Valores representativos de mercaderías: Son valores que le otorgan al tenedor de los mismos el derecho de propiedad de determinados bienes o mercaderías que se encuentran en depósito. Ejemplo: los Certificados de Depósito.

Anexos

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