INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A. BALANCES GENERALES …portal.ins-cr.com/NR/rdonlyres/E8405F18-DB03-4B02... · INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A. Departamento Financiero Nota

(Entidad Anónima Subsidiaria del Instituto Nacional de Seguros)

AL 30 DE JUNIO DE 2017 Y 2016(Expresados en Colones Costarricenses sin Céntimos)

Notas jun-17 jun-16

2 272.724.380 394.676.371

Efectivo 1.400.000 1.400.000

Depósitos a la vista en entidades financieras del país 271.324.380 393.276.371

3 4.114.080.260 6.920.746.203

Inversiones disponibles para la venta 4.114.080.260 6.920.746.203

4 5.084.473.899 2.164.641.095

Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 4.000.946.021 1.613.621.675

Cuentas por cobrar funcionarios y empleados 3.498.785 1.585.370

Retenciones por cobrar 424.411.918 289.605.011

Documentos por cobrar 188.947.196 258.206.483

Cuentas por cobrar varias 466.669.979 1.622.555

5 1.405.831.859 867.008.510

6 89.653.923 244.364.511

Gastos pagados por anticipado 68.036.773 86.855.565

Bienes diversos 20.610.033 144.416.424

Activos intangibles 1.007.117 13.092.521

10.966.764.322 10.591.436.690

7 2.459.182.812 2.004.330.084

Cuentas y comisiones por pagar diversas 2.563.170.365 1.890.023.553

Impuestos sobre la renta por pagar (130.277.136) 85.382.650

Otras obligaciones a plazo con el público 26.252.526 28.919.896

Otros Pasivos 37.058 3.985

2.459.182.812 2.004.330.084

1 9.468.933.000 9.468.933.000

Capital pagado ordinario 9.468.933.000 9.468.933.000

- -

Aportes para incrementos de capital - -

103.022.207 62.549.458

Reserva legal 103.022.207 62.549.458

(732.689.653) (1.501.671.889)

Ingresos y/o Pérdidas acumulados de ejercicios anteriores (732.689.653) (1.501.671.889)

(331.684.044) 557.296.038

Ingreso y/o Pérdida del período (331.684.044) 557.296.038

8.507.581.509 8.587.106.606

10.966.764.322 10.591.436.690

Resultado del período

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO:

Capital Social

Aportes patrimoniales no capitalizados

Reservas patrimoniales

Resultados acumulados de ejercicios anteriores

Cuentas por pagar y provisiones

INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.

BALANCES GENERALES

ACTIVOS

Disponibles

Inversiones en instrumentos financieros

Comisiones y cuentas por cobrar

Bienes muebles e inmuebles (netos)

Otros activos

TOTAL ACTIVOS

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO:


ESTADO DE RESULTADOS

PARA LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 30 DE JUNIO DE 2017 Y 2016(Expresados en Colones Costarricenses sin Céntimos)

Notas jun-17 jun-16

8 84.228.487 77.854.541

Ingresos financieros por inversiones en instrumentos financieros 54.710.673 68.570.505

Otros ingresos financieros 27.633.782 7.148.980

Ganancia por diferencial cambiario y unidades de desarrollo

(UD) 1.884.032 2.135.057

9 13.696.522 6.002.609

Pérdida por diferencial cambiario y unidades de desarrollo UD 13.696.522 6.002.609

Otros gastos financieros - -

70.531.965 71.851.932

10 13.036.466.307 11.220.402.579

Otros ingresos operativos 13.036.466.307 11.220.402.579

11 39.054.203 54.783.510

Provisiones para obligaciones patronales 38.738.086 2.183.278

Comisiones por servicios 316.117 52.600.232

Otros gastos operativos - -

12 13.399.628.112 10.470.721.164

Gastos de personal 12.1 9.744.695.741 7.792.454.046

Gastos por servicios externos 12.2 2.263.567.616 1.332.850.362

Gastos de movilidad y comunicaciones 12.3 6.940.519 7.616.570

Gastos de infraestructura 12.4 1.049.141.372 1.065.480.655

Gastos generales 12.5 335.282.864 272.319.531

(331.684.044) 766.749.837

Impuesto sobre la Renta - 209.453.800

(331.684.044) 557.296.038

GASTOS DE ADMINISTRACION

UTILIDAD (PERDIDA) NETA ANTES DE IMPUESTOS Y

PARTICIPACIONES

UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL PERIODO

INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.

INGRESOS FINANCIEROS

GASTOS FINANCIEROS

UTILIDAD POR OPERACIÓN

INGRESOS DE OPERACIÓN

GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS


(Expresados en Colones Costarricenses sin Céntimos)

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE

OPERACIÓN(762.911.443) (1.739.874.085)

RESULTADOS DEL PERIODO (331.684.044) 557.296.038

VARIACIÓN EN LOS ACTIVOS

VALORES NEGOCIABLES 1.300.289.327 (2.753.570.505)

PRODUCTOS POR COBRAR (1.340.887.407) (1.612.410.967)

OTRAS CUENTAS POR COBRAR (469.794.538) 1.871.823.582

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO (24.517.148) 390.313.993

ANTICIPO A PROVEEDORES - -

EQUIPO DE OFICINA (414.111.324) (351.990.985)

OTROS ACTIVOS (37.661.620) (3.395.213)

DOCUMENTOS POR COBRAR 34.629.644 38.130.360

VARIACIÓN EN LOS PASIVOS

CUENTAS Y COMISIONES POR PAGAR DIVERSAS520.825.668 123.929.613

CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO USADOS EN

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN- -

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO USADOS EN

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO- -

APORTES DE CAPITAL RECIBIDOS EN EFECTIVO - -

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL AÑO 1.035.635.823 2.134.550.456

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL AÑO 272.724.380 394.676.372

Jun-17 Jun-16

INS - Red de Servicios de Salud S.A.

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO

PARA LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 30 DE JUNIO DE 2017 Y 2016


(Expresados en Colones Costarricenses sin Céntimos)

NOTAS

CAPITAL SOCIAL

APORTES

PATRIMONIALES

NO CAPITALIZADOS

AJUSTES AL

PATRIMONIO

RESERVAS

PATRIMONIALES

FONDO DE

FINANCIAMIENTO

PARA EL

DESARROLLO

RESULTADOS

ACUMULADOS AL

PRINCIPIO DEL

PERIODO

TOTAL

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 20157.416.441.000 2.052.492.000 0 62.549.458 0 -1.501.671.890 8.029.810.568

SALDO AL 1 DE ENERO 2016 7.416.441.000 2.052.492.000 0 62.549.458 0 -1.501.671.890 8.029.810.568

TRANSFERENCIAS A RESULTADOS

PERIODO 20150 0 0 0 0 0 8.029.810.568


PERIODO 20160 0 0 0 809.454.985 0

APORTES CAPITALIZADOS 2.052.492.000 -2.052.492.000 0

RESULTADO PERIODO 2016 809.454.985 809.454.985

CAPITAL PENDIENTE DE SUSCRIBIR0 0 0 0 0 0 0

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0 0

RESERVA LEGAL 40.472.749 -40.472.749 0

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 20169.468.933.000 0 0 103.022.207 0 -732.689.654 8.839.265.554

SALDO AL 1 DE ENERO 2017 9.468.933.000 0 0 103.022.207 0 -732.689.654 8.839.265.554


PERIODO 20160 0 0 0 0 0 8.839.265.554


PERIODO 20170 0 0 0 -331.684.044 0

APORTES CAPITALIZADOS 2.052.492.000 -2.052.492.000 0

RESULTADO PERIODO 2017 -331.684.044 (331.684.044)

CAPITAL PENDIENTE DE SUSCRIBIR0 0 0 0 0 0 0

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0 0

RESERVA LEGAL 0 0

SALDO AL 30 DE JUNIO 2017 11.521.425.000 -2.052.492.000 0 103.022.207 0 -1.064.373.698 8.507.581.509

INS - Red de Servicios de Salud S.A.

ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

PARA LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 30 DE JUNIO DE 2017 Y 2016

INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero

Nota 1, Patrimonio

Un detalle del saldo de capital ordinario pagado del Hospital, se presenta a continuación:

Constitución y actividad

Políticas contables

2017 2016

- - -

Reserva legal, corresponde al 5% de la Utilidad Neta 103.022.207 103.022.207 62.549.458

9.571.955.207 9.531.482.458

Aportes patrimoniales no capitalizados:

Reservas patrimoniales:

g) Ingresos por Servicios: Los ingresos por la prestación de servicios médicos son reconocidos cuando se presta el servicio, y pueden medirse

con fiabilidad, cuando el Hospital hace la asignación de gastos por el servicio prestado.

h) Errores Fundamentales y Otros Cambios en las Políticas Contables: Errores fundamentales: La corrección de errores fundamentales

relacionados con períodos anteriores constituye un ajuste a los saldos de utilidades acumuladas al inicio del período.

i) Reconocimiento de Gastos Administrativos y Operativos: Son reconocidos en el momento en que se recibe el servicio.

Pronunciamientos Contables CONASSIF - Mediante circular C.N.S.116-07 del 18 de diciembre de 2007, el Consejo Nacional de Supervisión del

Sistema Financiero emitió una reforma al reglamento denominado “Normativa contable aplicable a las entidades supervisadas por la SUGEF,

SUGEVAL, SUPEN y SUGESE y a los emisores no financieros”. El objetivo de dicha normativa es regular la adopción y aplicación de las Normas

Internacionales de Información Financiera (NIIF) y las interpretaciones correspondientes (interpretaciones SIC y CINIIF).

Capital Social:

El Capital Social está compuesto por 9.468.933 acciones comunes de ¢1.000 cada

una, para un capital total suscrito de ¢ 9.468.933.000 9.468.933.000 9.468.933.000

f) Ingresos Financieros : El ingreso financiero consiste en intereses producto de inversiones colocadas en Fondos de Inversión de liquidez. Los

ingresos sobre inversiones se contabilizan en forma lineal sobre la base de la proporción de tiempo transcurrido.

- Estado de Flujos de Efectivo, de conformidad con el Reglamento relativo a la información financiera de entidades, grupos o conglomerados

financieros del CONASSIF, es preparado mediante el método indirecto.

- Estado de Cambios en el Patrimonio

- Notas a los Estados Financieros

Las partidas son clasificadas de acuerdo con los modelos y contenidos establecidos por el CONASSIF a través de la SUGESE.

La moneda utilizada son los colones costarricenses y la base contable utilizada es la de devengado, la cual reconoce el ingreso y/o el gasto en el

momento en que se causan, independientemente del momento del cobro y/o el pago.

Principales Políticas Contables Utilizadas:

a) Unidad Monetaria: Los registros contables son llevados en colones costarricenses (¢ ). Las transacciones en moneda extrajera se registran al

tipo de cambio vigente a la fecha de la transacción segun el Banco Central de Costa Rica y los saldos pendientes a la fecha del balance son

ajustados al tipo de cambio vigente a esa fecha, utilizado el tipo de cambio de compra para los activos y el tipo de cambio de venta para los

pasivos los cuales al cierre del mes de Junio 2017 fueron a saber: Compra ¢ 567,09 y Venta ¢ 579,87. Las diferencias de cambios resultantes de

la liquidación o ajuste periódico de los saldos en moneda extranjera son reconocidos en los resultados de operación. De esta forma tal traducción

se realizó como sigue: Activos y pasivos monetarios, al tipo de cambio del dólar estadounidense con respecto al colón, vigentes a la fecha

de los estados financieros, y los activos y pasivos no monetarios al tipo de cambio histórico; El patrimonio a tipos de cambio históricos.

b) Disponibilidades: Se consideran como disponibilidades todos los activos que por su liquidez tienen una disponibilidad inmediata. Las

actividades de operación del estado de flujos de efectivo se calculan por el método indirecto y para este propósito se consideran como

equivalentes de efectivo las disponibilidades, y los depósitos a la vista.

c) Inversiones Disponibles para la Venta : Los valores disponibles para la venta están constituidos por valores de deuda no clasificados como

valores mantenidos al vencimiento y se presentan a su valor razonable. Las ganancias o pérdidas no realizadas se registran en una cuenta

separada del patrimonio de los accionistas, hasta que el activo financiero sea vendido, cobrado o transferido, o hasta que el activo financiero se

considere deteriorado, en cuyo caso las ganancias o pérdidas previamente acumuladas en la cuenta de capital se reconocerán en los resultados

de operaciones del año corriente.

d) Inmuebles, Maquinaria y Equipo:

-Reconocimiento y Medición: Los inmuebles, maquinaria y equipo se presentan al costo, menos la depreciación acumulada. El costo incluye

aquellos desembolsos atribuibles directamente a la adquisición del activo. El costo de activos construidos incluye el costo de materiales y mano de

obra, así como cualquier otro costo directamente atribuible al hecho de colocar el activo en condiciones de uso, y los costos de desmantelar y

remover activos y acondicionar el sitio en el cual el activo será ubicado.

-Costos Posteriores : Los costos de reemplazo de parte de un elemento de los activos productivos se reconocen en el valor en libros de un ítem,

siempre que sea probable que se obtenga beneficios económicos futuros derivados del mismo y su costo pueda ser medido de manera fiable.

-Depreciación: Los activos fijos se deprecian bajo el método de línea recta, base en las vidas útiles detalladas en el Anexo 2 del Reglamento al

Impuesto sobre la Rentas. Los porcentajes de depreciación utilizados se basan en las siguientes vidas útiles:

Vida Útil Estimada

Equipo médico: 10 años

Mobiliario y equipo: 10 años

Mobiliario y equipo (cómputo): 5 años

e) Indemnizaciones Laborales: De conformidad con la legislación laboral costarricense establece el pago de un auxilio de cesantía a los

empleados, en caso de interrupción laboral por jubilación, muerte o despido sin causa justa. Esta cesantía se determina de acuerdo con la

antigüedad del empleado y varía entre 19,5 días y 22 días por año laborado, hasta un máximo de 8 años.

- Estado de Resultados

En Sesión #15 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 19 de Diciembre del 2012, se aprobó el aumento de capital

social en ¢168.174.000 por traslado de auxiliares de enfermería de Insurance Servicios S.A al Hospital del Trauma S.A, el cual fue efectivo a partir

del mes de Febrero 2013.

En Sesión #18 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 31 de Julio del 2013, se deroga el aumento de capital social

en ¢168.174.000 por traslado de auxiliares de enfermería de Insurance Servicios S.A al Hospital del Trauma S.A.

En Sesión #21 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 26 de Febrero del 2014, se aprobó el aumento de capital

Social en ¢145.337.000 por traslado de auxiliares de enfermería de Insurance Servicios S.A al Hospital del Trauma S.A Mediante la escritura

número 264 se protocolizó el acta número 22 correspondiente a la Asamblea General Extraordinaria del HDT procediendo a la inscripcion en el

Registro Mercatil como aporte de capital.

En Sesión #35 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 25 de Noviembre del 2014, se aprobó el aumento de capital

Social en ¢418,911,000 por aporte de capital para Plan Anual Operativo 2015.

En sesión # 38 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 04 de Agosto del 2015, se aprobó aporte de capital en

especie por cesión de recurso humano capacitado por parte de Insurance Servicios S.A. por un monto de ¢ 210.043.000.00.

En Sesión #80 de la Asamblea de Accionistas del Hospotal del Trauma, celebrada el 23 de setiembre del 2015, se aprobó el aumento de capital

social por ¢ 1.423.537.590,35 el cual se encuentra pendiente ante el Registro Mercatil.

En Sesión #42 del 16/05/2016 de la Junta Directiva del INS se acuerda aprobar la modificación de la cláusula primera del pacto constitutivo de

Hospital del Trauma Sociedad Anónima, para que su razón social se donomine en adelante INS - Red de Servicios de Salud Sociedad Anónima,

pudiendo abreviarse como INS - Red de Servicios de Salud S.A.

En el mes de Junio de 2016 mediante Folio #42 se procede al registro del aporte de capital por la suma de ¢ 1.423.537.590,35 el cual estaba

pendiente ante el Registro Mercantil.

Los estados financieros de INS Red de Servicios de Salud, S.A. se preparan de acuerdo a lo dispuesto por el Reglamento relativo a la

información financiera de entidades, grupos o conglomerados financieros aprobado por el CONASSIF, las disposiciones de la SUGEF y, en los

aspectos no previstos, con las Normas Internacionales de Contabilidad y las Normas Internacionales de Información Financiera.

En cumplimiento de tales disposiciones, INS Red de Servicios de Salud, S.A. emite los siguientes Estados Financieros:

- Balance General

En la sesión 11, acuerdo I de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 11 de Junio 2012, se aprobó la modificación de la

cláusula quinta del pacto constitutivo de la sociedad, para que se indique como capital autorizado la suma de ¢3.000.000.000 (tres mil millones de

colones) y como capital suscrito y pagado la suma de ¢1.021.104.000 (un mil veintiún millones ciento cuatro mil colones).

Al 30 de Junio de 2017 y 2016

INS Red de Servicios de Salud, S.A., con cédula jurídica 3-101-593087, es una entidad creada bajo las leyes de la República de Costa Rica,

según consta en el tomo 2009 y asiento 334137 de la Dirección de personas jurídicas del Registro Nacional de ese país.

Su misión es Proporcionar servicios especializados hospitalarios, quirúrgicos y de rehabilitación, que permitan reincorporar a los pacientes en las

mejores condiciones físicas y psicológicas a sus actividades de vida diaria y de trabajo.

INS Red de Servicios de Salud, S.A., pertenece al Grupo Financiero INS, por lo que su empresa controladora es el Instituto Nacional de

Seguros. Actualmente cuenta con Novecientos veinti siete colaboradores.

Su sede administrativa se encuentra ubicada en el Complejo INS Salud en La Uruca, 600 metros Sur de Repretel.

El Capital Social está compuesto por 9.468.933 acciones comunes de ¢1.000 cada una, para un capital total suscrito de ¢ 9.468.933.000

El 30 de noviembre de 2009 se hizo la letra de cambio # 001 por ¢10.000, emitida por el INS conforme a la escritura de constitución de la

sociedad, los cuales el Instituto Nacional de Seguros canceló al Hospital del Trauma el 4 de Junio 2012.

El 14 de febrero de 2011, según Sesión No.2 de la Junta Directiva del Hospital del Trauma, Acuerdo No.II, se aprueba el presupuesto del 2011 por

un monto de ¢196.094.000. Este monto fue cancelado en dos tractos, un primer desembolso de ¢50.000 el 9 de Marzo del 2011, el cual fue

depositado en la cuenta bancaria # 001-289549-8 del Banco de Costa Rica, a nombre de Hospital del Trauma, S.A. Posteriormente, un segundo

desembolso de ¢196.044.000 el cual fue depositado en una Inversión SAFI del INS a nombre del Hospital del Trauma, S.A., el 26 de Abril del

2011.

El 23 de septiembre de 2011, según Sesión No.6 de la Junta Directiva del Hospital del Trauma, Acuerdo No.I, se aprueba el presupuesto del 2012

por un monto de ¢300.000.000. Este monto fue depositado en la cuenta bancaria # 001-289549-8 del Banco de Costa Rica, a nombre de Hospital

del Trauma, S.A. el día 11 de Enero 2012.

Adicionalmente, el 11 de mayo de 2012, según Sesión No.15 de la Junta Directiva del Hospital del Trauma, Acuerdo No.III, se aprueba la solicitud

al INS de un nuevo aporte de capital, por un monto de ¢525.000.000. El día 14 de mayo de 2012, en sesión 9110 de la Junta Directiva del INS,

Acuerdo II, se aprueba dicho aporte de capital. Este monto fue depositado en la cuenta bancaria # 001-289549-8 del Banco de Costa Rica, a

nombre de Hospital del Trauma, S.A. el día 31 de Mayo 2012.

El objetivo de tales aportes del INS es cubrir las erogaciones necesarias para llevar a cabo la etapa preoperativa de la empresa.


Nota 2, Disponibilidades

Un detalle del saldo de disponibilidades del Hospital, se presenta a continuación:

2017 2016

Efectivo: ₡1.400.000 1.400.000,00

Fondo de tarjetas - -

Fondo de caja chica Departamento Logistica y Operaciones 400.000 400.000

Fondo de caja chica Departamento Financiero 1.000.000 1.000.000

Depósito a la vista en entidades financieras del país: 271.324.380 393.276.371

Cuenta Corriente en colones del Banco de Costa Rica #

001-289549-8 218.439.204 388.820.365

Cuenta Corriente en dólares del Banco de Costa Rica #

001-313519-5 (Ver Nota) 5.066.427 2.372.666

BANCO NACIONAL DE COSTA RICA # 100-01-202-000477-

6 46.344.604 1.000.000

BANCO NACIONAL DE COSTA RICA # 100-02-202-000338-

4 DOLARES (Ver Nota) 1.474.145 1.083.340

₡272.724.380 ₡394.676.371


(Nota) El tipo de Cambio utilizado es compra referencia BCCR

al 30/06/2017 por ¢ 567,09. Total de $ conformados por $

8.934,08 BCR $ y $ 2.599,49 BNCR $.


Nota 3, Inversiones en instrumentos financieros

El Hospital mantiene inversiones en el país, según el siguiente detalle:

Denominados en Colones 2017 2016

Inversiones disponibles para la venta 4.114.080.260 ₡6.920.746.203

Total de Inversiones ₡4.114.080.260 ₡6.920.746.203


Emisores del Páis (Cartera Valorada Colonizada

INS Red de Servicios de Salud, S.A.)

Las inversiones en valores corresponden a Fondos de Inversión de liquidez en una Sociedad

Administradora de Fondos de Inversión (INS SAFI), las cuales están destinadas a cubrir los gastos

del Hospital del Trauma, S.A.


Nota 4, Comisiones y cuentas por cobrar

Un detalle del saldo de Comisiones y Cuentas por Cobrar del Hospital, se presenta a continuación:

2017 2016

₡4.000.946.021 ₡1.613.621.675

Cuentas por cobrar al INS 4.005.343.230 ₡1.616.804.435

Depositos pendientes de aplicar del INS (4.397.208) (3.182.759,78)

Otras Cuentas por Cobrar al INS - -

₡3.498.785 ₡1.585.370

₡3.498.785 ₡1.585.370

₡424.411.918 ₡289.605.011

₡424.411.918 ₡289.605.011

₡655.617.175 ₡259.829.039

Documentos por cobrar 188.947.196 ₡258.206.483

Otras cuentas por cobrar varias - -

Cuentas por cobrar varias 466.669.979 1.622.555,28

₡5.084.473.899 ₡2.164.641.095

Corresponde a las retenciones del 2% aplicadas en los pagos que

realiza el INS

Cuentas por cobrar varias

Corresponde a letras de cambio, pagares e hipotecas que el INS

endoso al HDT como aporte de Capital, por 16 Auxiliares de

Enfermería que fueron capacitados.


Cuentas por cobrar por operaciones con partes realacionadas

Corresponde a los servicios prestados al INS, tanto por la

prestación de personal, estancias y servicios médicos.

Cuentas por cobrar funcionarios y empleados

Corresponde a adelantos y/o cobros a funcionarios por dineros

para atender necesidades en nombre del Hospital

Retenciones por cobrar


Nota 5, Bienes muebles e inmuebles (netos)

Detalle del saldo de activos fijos del Hospital, se presenta a continuación:

2017 2016

BIENES MUEBLES E INMUEBLES (Neto) 1.405.831.859 867.008.510

EQUIPOS Y MOBILIARIO 1.687.445.014 963.984.822

MOBILIARIO DE OFICINA 59.600.053 56.798.922,86

EQUIPO DE OFICINA 13.442.001 12.899.600,87

EQUIPO SANITARIO, DE LABORATORIO E INVESTIGACION 1.577.214.185 857.609.820,09

EQUIPO DE COMUNICACION 37.188.774 36.676.478

DEPRECIACION ACUMULADA (281.613.154) (96.976.312)

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS Y MOBILIARIO (4.656.142) (3.237.902)

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION (12.188.806) (5.119.943)

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO SANITARIO, DE

LABORATORIO E INVESTIGACION (250.585.239) (80.969.633)

DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO DE OFICINA (14.182.967) (7.648.833)



Nota 6, Otros Activos

Detalle de Otros Activos del Hospital, se presenta a continuación:

2017 2016

Gastos pagados por anticipado 68.036.773,31 86.855.565

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 68.036.773,31 47.217.595

OTROS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPOS: - 39.637.970

ANUALIDAD CONTRATO DE MANTENIMIENTO - 39.637.970

SUSCRIPCIONES EN PRENSA ESCRITA - -

DIFERIDO CAPACITACIONES - -

Bienes diversos: - 101.921.006

AIRES ACONDICIONADOS - 101.921.006

Otros bienes y servicios: 20.610.032,79 42.495.418

INSUMOS QUIRURGICOS 11.504.518 32.389.848

UTILES Y MATERIALES DIVERSOS 9.105.515 10.105.570

Activos intangibles: 1.007.117,04 13.092.521

SOFTWARE ADQUIRIDO 36.256.213 36.256.213

AMORTIZACION ACUMULADA DE SOFTWARE ADQUIRIDO (35.249.096) (23.163.692)

89.653.923,14 244.364.511



Nota 7, Cuentas por pagar y provisiones

Detalle de Cuentas por pagar y provisiones, se presenta a continuación:

2017 2016

Cuentas por pagar diversas: 2.563.170.365 1.890.023.553

Aportaciones Patronales por pagar CCSS 324.180.025 260.759.623

Retenciones a empleados por Orden Judicial 3.769.157 123.164

Aportaciones Patronales por pagar Asociación Solidarista 37.544.259 -

Impuesto al Salario Empleados 79.994.775 60.525.404

Retención del 2% de ISR 14.504.153 10.612.424

Retención del 15% de ISR 22.500 90.000

Aportaciones laborales retenidas por pagar 114.995.877 92.449.156

Remuneraciones por pagar 1.192.582 -

Aguinaldo por pagar 651.521.042 528.365.974

Vacaciones por pagar 409.828.421 317.315.159

Cuentas por Pagar deducciones realizadas a Empleados 144.886.981 69.259

Provisiones para Obligaciones Patronales 3.230.152 3.230.152

Otras cuentas por pagar 391.264.060 174.665.483

Otras cuentas por pagar dólares1

267.893.747 181.728.587

Cuentas por pagar LEM 27.400.507 -

Otras Provisiones290.942.127 260.089.168

Impuestos sobre la renta por pagar (130.277.136) 85.382.650

Otras obligaciones a plazo con el público: 26.252.526 28.919.896

Depósitos previos recibidos por garantía de cumplimiento 26.252.526 28.919.896

Otras obligaciones a plazo con el público: 37.058 3.985

Otros pasivos 37.058 3.985

2.459.182.812 2.004.330.084

2Corresponde a:

Facturación servicios de contingencia Hospital La Católica y a

proveedores de mantenimientos


1El tipo de Cambio utilizado es venta referencia BCCR al 30/06/2017 por

¢ 579,87 Total de $ 461.989,32


Nota 8, Ingresos Financieros

Detalle de Ingresos Financieros, se presenta a continuación:

2017 2016

Ingresos financieros por inversiones en instrumentos financieros:

INTERESES GANADOS FONDO DE INVERSION SAFI # 115256 54.710.673 68.570.505

Otros ingresos financieros: 27.633.782 7.148.980

INTERESES GANADOS EN CUENTA CORRIENTE 293 213

OTROS INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS 27.633.489 7.148.766

Ganancia por diferencial cambiario y unidades de desarrollo (UD): 1.884.032 2.135.057

DIFERENCIAS DE CAMBIO POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 269.154 1.052.962

DIFERENCIAS DE CAMBIO POR CUENTAS Y COMISIONES POR COBRAR 17.270 54.569

DIFERENCIAS DE CAMBIO POR DISPONIBILIDADES 1.597.608 1.027.525

84.228.487 77.854.541

Tipos de cambios al cierre mes de junio 2017:

¢ 567,09 Compra

¢ 579,87 Venta



Nota 9, Gastos financieros Al 30 de Junio de 2017 y 2016

Detalle de Gastos Financieros, se presenta a continuación:

2017 2016

Gastos Financieros

Pérdida por diferencial cambiario y unidades de desarrollo UD: 13.696.522 6.002.609

DIFERENCIAS DE CAMBIO POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 13.551.761 5.888.404

DIFERENCIAS DE CAMBIO POR CUENTAS Y COMISIONES POR COBRAR (101.310) 88.952

DIFERENCIAS DE CAMBIO POR DISPONIBILIDADES 246.072 25.254

13.696.522 6.002.609

Tipos de cambios al cierre mes de junio 2017:

¢ 567,09 Compra

¢ 579,87 Venta


Nota 10, Ingresos de Operación

Detalle de Ingresos de Operación, se presenta a continuación:

2017 2016

Otros ingresos operativos: 13.036.466.307 11.220.402.579

INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS AL INS 1.114.877.283 1.867.355.203

INGRESOS POR SERVICIOS HOSPITALARIOS 10.522.166.810 8.921.520.707

INGRESOS POR SERVICIOS SUBCONTRATADOS 1.391.296.270 419.918.779

OTROS INGRESOS OPERATIVOS 8.125.944 11.607.889



Nota 11, Gastos Operativos Diversos

Detalle de Gastos Operativos Diversos, se presenta a continuación:

2017 2016

Gastos operativos diversos:

PROVISIONES PARA OBLIGACIONES PATRONALES 38.738.086 2.183.278

PROVISIONES PARA OBLIGACIONES PATRONALES138.738.086 2.183.278

COMISIONES POR SERVICIOS 316.117 52.600.232

COMISIONES POR GIROS Y TRANSFERENCIAS - -

COMISIONES SINPE 316.117 178.869

CARGO POR SERVICIOS BANCARIOS - 3.150

COMISION POR PAGO LEY 8488 3% COMISION NACIONAL DE EMERGENCIAS - 52.418.213

OTROS GASTOS OPERATIVOS - 209.453.800

OTROS IMPUESTOS - -

IMPUESTO DE RENTA 30% - 209.453.800

RESERVA LEGAL - -

PATENTE MUNICIPAL -

39.054.203 264.237.310

1Corresponde al pago de liquidaciones laborales en donde se realiza el

desembolso por cesantias y preavisos a los exfuncionarios



Nota 12, Gastos de Administración Al 30 de Junio de 2017 y 2016

Detalle de Gastos de Administración, se presenta a continuación:

2017 2016

Gastos de Personal: 9.744.695.741 7.792.454.046

Sueldos y bonificaciones 5.906.006.450 4.555.215.015

Tiempo Extraordinario 303.484.426 246.709.937

Disponibilidad Laboral 92.310.216 90.279.155

Guardias de Personal 420.649.024 462.020.588

Cargas sociales patronales 1.820.411.305 1.451.431.443

Aguinaldos 576.062.171 459.285.466

Vacaciones 222.452.543 207.473.823

Póliza de Riesgos del Trabajo 73.775.393 66.738.117

Póliza de Seguro Viajero - 763.543

Seguro de Responsabilidad Civil 6.968.179 4.216.100

Seguro de Fidelidad 5.181.974 3.273.098

Dietas 600.000 1.725.000

Viáticos locales 22.082.256 12.904.780

Viáticos al Exterior 2.686.025 5.582.638

Capacitación 46.299.006 17.256.847

Aporte Patronal Asociación Solidarista 214.329.560 177.421.722

Becas a Funcionarios 11.090.731 11.961.869

Útiles y materiales de resguardo y seguridad 6.797.848 6.194.296

Subsidio por Incapacidad 13.328.875 12.000.609

Ayudas a Funcionarios 179.760 -

Gastos por servicios externos: 2.263.567.616 1.332.850.362

Consultoría externa 21.149.077 8.598.356

Servicios médicos 1.311.694.914 526.280.157

Publicaciones 358.864 2.887.430

Transferencia de Información 27.821.249 3.727.012

Otros Servicios Contratados 902.543.511 791.357.407

Gastos de mobilidad y comunicaciones: 6.940.519 7.616.570

Gastos de Mobilidad Locales 2.074.492 598.123

Gastos de Mobilidad en el Exterior 2.040.709 4.725.120

Servicio de Telecominicaciones 2.697.625 1.986.780

Combustibles y Lubricantes 127.693 306.548

Gastos de infraestructura: 1.049.141.372 1.065.480.655

Mantenimiento y Reparación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo

excepto Vehículos 466.903.764 556.419.260

Servicio de Agua 64.755.687 47.135.192

Servicio de Energía Eléctrica 218.907.000 244.646.345

Alquiler de Mobiliario y Equipo 2.953.722 3.236.922

Depreciación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo Excepto Vehículos - 33.792.657

Gasto por depreciacion equipos y mobiliario 703.368 236.996

Gasto por depreciacion equipos de comunicación 3.514.034 1.176.541

Gasto por depreciacion equipo sanitario, de laboratorio e

investigacion 105.117.093 19.202.710

Gasto por depreciacion mobiliario de oficina 3.317.231 1.010.403

Mantenimiento de Edificios, Locales y Terrenos 98.493.600 78.966.578

Materiales y Productos de Uso en Cosntrucción 17.919.276 6.967.062

Gas y Combustible para Edificio (0) (0)

Mantenimiento de Instalaciones y Otras Obras 66.556.598 72.689.989

Gastos Generales: 335.282.864 272.319.531

Suscripciones y Afiliaciones 971.850 159.250

Gastos de Representación 775.340 458.700

Utiles y Materiales de Oficina y Cómputo 5.129.163 1.720.602

Otros útiles Materiales y Suministros Diversos 1.863.896 14.298.652

Utiles y Materiales Médico, Hospitalarioy de Investigación 112.095.415 129.610.883

Productos Farmaceúticos y Medicinales 28.656.398 7.892.315

Gases Medicinales 11.378.575 6.407.100

Utiles y Materiales de Limpieza - -

Publicidad y Propaganda - 433.200

Amortización de Otros Bienes Intangibles 34.629.644 38.130.360

Amortización de Software 6.042.702 6.042.702

Herramientas e Instrumentos 57.024.314 11.782.290

Repuestos y Accesorios 71.694.160 55.383.476

Utiles y Materiales de Cocina y Comedor 5.021.407 -

Gastos por deducible Póliza de Responsabilidad Civil - -

Alquiler de Derechos para Telecomunicaciones - -

13.399.628.112 10.470.721.164

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