INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA ... · interno relacionado con la preparación de los estado s financiero s de la Institut o Coahuilense de la Infraestructura

INSTITUTO COAHUILENSE DE LA

INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

ESTADOS FINANCIEROS

PRIMER TRIMESTRE DE 2016

E

INFORME DE LOS AUDITORES

INDEPENDIENTES

INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA

EDUCATIVA

INFORME DE AVANCE DE GESTIÓN FINANCIERA CORRESPONDIENTE

AL PRIMER TRIMESTRE DE 2016

ÍNDICE

Declaratoria del auditor acerca de la situación de guarda el control interno

/. Estado de Situación Financiera al 31 de marzo de 2016; (comparativo ai 31 de

marzo del ejercicio anterior)

II. Estado de Actividades del primer trimestre de 2016; (comparativo con el primer

trimestre del ejercicio anterior)

III. Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio del primer trimestre

de 2016

IV. Estado de Cambios en la Situación Financiera del primer trimestre de 2016

V. Estado de Flujos de Efectivo del primer trimestre de 2016; f Comparativo con el

primer trimestre del ejercicio anterior)

VI. Estado Analítico del Activo del primer trimestre de 2016

Vil. Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos del primer trimestre de 2016

VIII. Informe sobre Pasivos Contingentes del primer trimestre de 2016.

IX. Notas a los Estados Financieros

a) Notas de Desglose a los estados financieros (23 notas)

b) Notas de Memoria a los estados financieros (2 notas)

c) Notas de Gestión Administrativa a los estados financieros (16 notas).

Carrales Cervantes y Cía. S.C.Contadores Públicos y Consultores

Saltillo, Coahuila, a 11 de julio de 2016

LIC. CARLOS EDUARDO CABELLO GUTIÉRREZSECRETARÍA DE FISCALIZACIÓN Y RENDICIÓN DECUENTAS DEL ESTADO DE COAHUILA DE ZARAGOZA.PRESENTE.

En cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 16 tercer párrafo de la Ley de Rendición deCuentas y Fiscalización Superior del Estado de Coahuila de Zaragoza, nos permitimosemitir la siguiente:

Declaratoria acerca de la situación que guarda el Control Interno.

Hemos examinado las declaraciones de la administración sobre la efectividad del controlinterno relacionado con la preparación de los estados financieros de la Instituto Coahuilensede la Infraestructura Física Educativa (ICIFED), al 31 de marzo de 2016, para la revisióndel informe de avance de gestión financiera del primer trimestre de 2016. Esresponsabilidad de la administración del ICIFED mantener un control interno efectivo yenfocado a prevenir y detectar errores o fraudes relacionado con la preparación de losestados financieros. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión respecto delas declaraciones de la administración sobre la efectividad del control interno con base ennuestro examen.

Párrafo de alcance

Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las Normas para Atestiguar emitidas por elInstituto Mexicano de Contadores Públicos y por lo tanto incluyó la obtención de unentendimiento del control interno y la evaluación de que ofrece una seguridad razonable entodos los aspectos importantes para prevenir o detectar errores o irregularidades en el cursonormal de operaciones del ICIFED. Consideramos que nuestro examen proporciona unabase razonable para sustentar nuestra opinión.

Limitaciones inherentes

Debido a las limitaciones inherentes en cualquier sistema de control interno, los errores ofraudes pueden ocurrir y no ser detectados. Así mismo las proyecciones de cualquierevaluación de control interno a una fecha posterior a la de la revisión, están sujetas al riesgo

de que los procedimientos puedan llegar a ser inadecuados debido a los cambios en lascircunstancias, o a que el grado de cumplimiento de los procedimientos pueda deteriorarse.

Párrafo aclaratorio

Como resultado de nuestra revisión detectamos que Instituto Coahuilense de laInfraestructura Física Educativa se encuentra en proceso de fortalecer políticas,procedimientos y demás elementos de control acordes con las normas generales de controlinterno a que se refiere la Norma de Control Interno Institucional publicada en el PeriódicoOficial del Estado de fecha 23 de agosto de 2013. Consideramos que, mientras no seconcluya con el proceso en comento, esta situación representa una debilidad material. Unadebilidad material es una condición que impide que el control interno de la entidad proveaun aseguramiento razonable de que los errores materiales en los estados financieros seanprevenidos o detectados oportunamente.

Opinión

En nuestra opinión, debido al efecto de las debilidades materiales descritas en el párrafoanterior, las declaraciones de la Administración del Instituto Coahuilense de laInfraestructura Física Educativa, sobre el mantenimiento de un control interno efectivo, yenfocado a prevenir y detectar errores o fraudes en el curso normal de operaciones de laentidad relacionadas con la preparación de estados financieros al 31 de marzo de 2016,concluimos que no se cumplen razonablemente en todos los aspectos importantes con losobjetivos de control descritos por la administración

CARRALES CERVANTES Y CÍA., S.C.

s

INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

I. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2016 Y 2015

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo y equivalentes(NotaESFOl)

Derechos a Recibir Efectivo oEquivalentes (Nota ESF 025Derechos a Recibir Bienes oServicios (Nota ESF 03)

Inventarios (Nota ESF 04)

Almacenes (Nota ESF 05}

Estimación por Pérdida oDeterioro de Activos Circulantes(Nota ESF 10!

Otros Activos Circulantes (NotaESF 11)

31-mar-16

235,788,249

13,240,692

37,609.462

4,590.891

Total de Activos Circulantes $ 291,229,294

ACTIVO NO CIRCULANTEInversiones Financiera a LargoPlazo (Nota ESF 06 y ESF 07)

Derechos a Recibir Efectivo oEquivalentes a Largo Plazo (NotaESF 02)

Bienes Inmuebles, Infraestructuray Construcciones en Proceso 927.135,625(Nota ESF 08)

Bienes Muebles 8.844,311

Activos Intangibles ¡Nota ESF 09)

Depreciación, Deterioro yAmortización Acumulada (Nota (2,371,106)ESF OS)

Activos Diferidos (Nota ESF 09)

Estimación por Pérdida oDeterioro de Activos noCirculantes (Nota ESF 10}Otros Activos no Circulantes (NotaESF 11)

31-mar-15

376,112,036

26,183,019

4,519,632

406,814,687

198,135,174

8,289.473

(1,064,963)

PASIVO

CIRCULANTE

Cuentas por pagar a corto plazo(Nota ESF 12)

Documentos por pagar a CortoPlazo (Nota ESF 12)

Porción a Corto Plazo de la DeudaPública a Largo PlazoTítulos y Valores a Corto Plazo(Nota ESF 14)

Pasivos Diferidos a Corto Plazo

Fondos y Bienes de Terceros enGarantía y/o Administración a CortoPlazo (Nota ESF 13)

Provisiones a Corto Plazo

Otros pasivos a Corto plazo (NotaESF 14)

Total de Pasivos Circulante

PASIVO NO CIRCULANTE

Cuentas por pagar a Largo Plazo

Documentos por Pagar a LargoPlazo

Deuda Pública a Largo Plazo

Pasivos Diferidos (Nota ESF 14)Fondos y Bienes de Terceros enGarantía y/o en Administración aLargo Plazo

Provisiones a Largo Plazo

31-mar-16

2,798,671

129,031,405

$ 131,830,075

6,464,770

1,156,614

Total de Pasivos No Circulantes $ 7,621,385

31-mar-15

$ 64,941.496

64,941,496

4,821,342

924,767

5,746,109

Total de Activos No Circulantes $ 933,608,830 905,359,684 Total det Pasivo $ 139,451,460 70,687,605

1 de 2

31-mar-16


I. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2016 Y 2015(Pesos)

31-tnar-15

Total del Activo $ 1,224,838,125 $ 1,312,174,371

HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO fNotaEVHPDHacienda Pública/PatrimonioContribuidoAportacionesDonaciones de capitalActualización de la HaciendaPública/Patrimonio

Hacienda Pública/PatrimonioGenerado (Nota EVHP 2)Resultado del periodo(Ahorro/Desa horro)

Remanente de ejercicios anteriores

RevalúosReservasRectificaciones de Resultados deEjercicios Anteriores

Exceso o Insuficiencia en laActualización de la HaciendaPública/PatrimonioResultado por Posición MonetariaResultado por Tenencia de Activosno Monetarios

Total de la Hacienda Pública/ Patrimonio

31-mar-16

(102,700)5,725,430

(820,181)

4,802,549

(17,925,685)

1,461,950,273

(363,440,472)

1,080,584,115

$ 1,085,386,665

Total del Pasivo y HaciendaPública / Patrimonio

$ 1,224,838,125

31-mar-15

(102,700)5,725,430

(820,181)

4,802,549

1,189,659,185

52,576,939

(5,551,907)

1,236,684,217

$ 1,241,486,766

$ 1,312,174,371

Bajo protesta de decir verdad declararnos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor

ARQ. LILIANA AGUIRRESEPÚLVEDADIRECTORA GENERAL

C.P. LETjClA"A~LTXMIRANp GARCÍA

DIRECTORA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

2 de 2


II. ESTADO DE ACTIVIDADESDEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2016 Y 2015

(Pesos)

2016 2015Transferencias a Fideicomisos, Mandatos yContratos AnálogosTransferencias a la Segundad SocialDonativosTransferencias al Exterior

Participaciones y AportacionesParticipacionesAportacionesConvenios

Intereses, Comisiones y Otros Gastos de laDeuda Pública

Intereses de la Deuda PúblicaComisiones de la Deuda PúblicaGastos de la Deuda PúblicaCosto por CoberturasApoyos Financieros

Otros Gastos y Pérdidas ExtraordinariasEstimaciones, Depreciaciones, Deterioros,Obsolescencia y Amortizaciones.ProvisionesDisminución de Inventarios

Aumento por Insuficiencia de Estimaciones porPérdida o Deterioro y ObsolescenciaAumento por Insuficiencia de ProvisionesOtros Gastos

Inversión PúblicaInversión Pública no Capitalizare

Total de Egresos

(AHORRO / DESAHORRO)

52,223,055

$ 58,148,302

$ (17,925,685)

$ 5,702,380

$ 52,576,939

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y sonresponsabilidad del emisor

ARQ. LILIANA AGUIJARE SEPULVEDADI RECTORO EN E RAL

C.P. LETICIA ALTAMIRANO GARCÍADIRECTORA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

2/2


—lUÊSTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICADEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2016

(Pesos)

ConceptoHacienda Pública/

PatrimonioContribuido

Hacienda Pública/Patrimonio Generado de

Ejercicio Anteriores

Hacienda Pública/Patrimonio

Generado delEjercicio

Ajustes porCambios de

ValorTotal

Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio al 31de diciembre de 2015

Cambios de la Hacienda Pública/Patrimonio Netodel Ejercicio 2015

AportacionesDonaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Netodel Ejercicio

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios AnterioresRevalúos

ReservasRectificaciones de Resultados de EjerciciosAnteriores

Hacienda Pública/ Patrimonio Neto Final al 31 demarzo de 2016

4,802,549 $

4,802,549

803,591,839 $

294,974,562

(56,600)

1,098,509,801

294,974,562 $

(17,925,685)(294,974,562)

17,925,685

1,103,368,950

(17,925,685)

(56,600)

Nota NVHP 01

$ 1,085,386,665

Nota NVHP 02

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor

ARQ. LILIANA A0UIRRESEPULVEDADIRECTORA GENERAL

C.P. LETICIA ALJAMIRANO GARCÍADIRECTORA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS


IV . ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERADEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2016

(Pesos)

ACTIVO

Activo Circulanate

Efectivo y equivalentes $Derechos a Recibir Efectivo o EquivalentesDerechos a Recibir Bienes o ServiciosInventariosAlmacenes (Nota ESF 05)Estimación por Pérdida o Deterioro de ActivosCirculantes {Nota ESF 10)Otros Activos Circulantes (Nota ESF 11)Otros Activos Circulantes

$'Activo No Circulante

Inversiones Financiera a Largo Plazo {Nota ESF 06 y ESF $07}Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a LargoPlazo (Nota ESF 02)Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones enProceso (Nota ESF 08)Bienes MueblesActivos Intangibles (Ñola ESF 09)Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada deBienesDepreciación, Deterioro y Amortización Acumulada{Nota ESF 08)Activos Diferidos (Nota ESF 09)

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no $Circulantes (Nota ESF 10)Otros Activos no Circulantes (Nota ESF 11)

PASIVOPasivo CirculanteCuentas por pagar a corto plazoDocumentos por pagar a Corto PlazoPorción a corto plazo de la deuda Pública a Largo Plazo

ORIGEN

25,426,854

APLICACIÓN

51,1846,614,354

982,021

25,426,854 7,647,559

20,871,743

32,908

32,908 $ 20,871,743

17,27820,395,663

Títulos y Valores a Corto PlazoPasivos Diferidos a Corto PlazoFondos y bienes de TercerosAdministración a Corto PlazoProvisiones a Corto PlazoOtros pasivos a Corto plazo

en Garantía y/o

20,412,941

1 de 2


IV . ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERADEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2016

(Pesos)

ORIGEN APLICACIÓNPasivo No CirculanteCuentas por Pagar a Largo PlazoDocumentos por Pagar a Largo PlazoDeuda Pública a Largo PlazoPasivos Diferidos a Largo PlazoFondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o enAdministración a Largo PlazoProvisiones a Largo Plazo

HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIOHacienda Pública/Patrimonio ContribuidoAportacionesDonaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

524,221

104,664628,885 $

Hacienda Pública/Patrimonio GeneradoResultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro)Resultados de Ejercicios AnterioresRevalúosReservasRectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Exceso o Insuficiencia en la Actualización de laHacienda Pública/PatrimonioResultado por Posición MonetariaResultado por Tenencia de Activos no Monetarios

294,941,655312,900,248

23,692

294,941,655 $ 312,923,940

341,443,243 341,443,242

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablementecorrectos y son responsabilidad del emisor

ARQ. LILIANA ¿(GUIRR'E SEPULVEDADIRECTO RAICEN ERAL

C.P. LETICIAÂLTAMIRANO GARCÍADIRECTORA DE ADMINISTRACIÓN Y

2 de 2


V. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVODEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2016 v 2015

(Pesos)

2016 2015Flujos de Efectivo por

OrigenImpuestosCuotas y Aportaciones de Seguridad Social

Contribuciones de mejoras

Derechos

Producios de Tipo Corriente

Aprovechamientos de Tipo Corriente

Ingresos por Venta de Bienes y ServiciosIngresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de IngresosCausados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes deLiquidación o Pago

Participaciones y Aportaciones

Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas

Otros Orígenes de Operación

AplicaciónServicios Personales

Materiales y Suministros

Servicios Generales

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

Transferencias al resto del Sector Público

Subsidios y Subvenciones

Ayudas Sociales

Pensiones y Jubilaciones

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos

Transferencias a la Seguridad Social

Donativos

Transferencias al Exterior

Participaciones

Aportaciones

Convenios

Otras Aplicaciones de OperaciónFlujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación

Flujos de Efectivo de las Actividades de InversiónOrigen

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso

Bienes Muebles

Otros Orígenes de Inversión

AplicaciónBienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso

Bienes Inmuebles y Muebles

Otras Aplicaciones de Inversión

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión

$ 40,222,617

4,379,297135,627

1,410,322

$ 58,279,319

4,053,721188,523

1,460,136

52,223,055-$ 17,925,684 $ 52,576,939

70,791

(37,883) (947,444)

32,908 -$ 947,444

1 de 2


V. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVODEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2016 y 2015

(Pesos)

2016 2015Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento

OrigenEndeudamiento Neto

IrternoE rterno

Otros Orígenes de FinanciamientoAplicación

Servicios de la DeudaIrjlernoExterno

Otras Aplicaciones de FinanciamientoFlujos netos de Efectivo

Incremento/Disminución

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio

21,667,568 15,023,399

29,206,645-$ 7,539,077

-$ 25,431,853

$ 261,215,103

$ 235,788,249

-$

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablementecorrectos y son responsabilidad del emisor

105,664,05590,640,656

39,011,161

415,118,197

376,112,036

Nota EFE 01

ARQ. LILIANA ApUIRRXSEPÚLVEDADIRECTORA pÉNERAL

C.P. LETÍCIA AL/AMIRANO GARCÍADIRECTORA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

2 de 2


VI. ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO

co^

ACTIVO

CEPTO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE(Pesos)

SALDO CARGOS DELINICIAL PERIODO

MARZO DE 201 6

ABONOS DELPERIODO

SALDO VARIACIÓNFINAL DEL PERIODO

CIRCULANTE

Efectivo y equivalentes $ 261,215,103 $ 125,057,149 $ 150,484,003 $ 235.788,249 $ 25,426,854Derechos a Recibir Efectivoo Equivalentes 13,189,508 40,884.820 40,833,636 13,240,692 -51,184Derechos a Recibir Bienes oServiciosInventariosAlmacenes

30,995,108 14,686,562

3,608,870 3,223,537

8,072,208

2,241,516

37,609,462 -6,614,3540

4,590,891 -982,021

Estimación por Pérdida oDeterioro de ActivosCirculantes 0 0Otros Activos CirculantesTotal de ActivosCirculantes $ 309,008,589 $ 183,852,068 $ 201,631,363 $ 291,229,294 $ 17,779,295

NO CIRCULANTE

Inversiones Financieras aLargo PlazoDerechos a Recibir Efectivoo Equivalentes a LargoPlazo

Bienes Inmuebles,Infraestructura yConstrucciones en Proceso.

Bienes MueblesActivos IntangiblesDepreciación, Deterioro yAmortización Acumulada deBienesActivos DiferidosEstimación por Pérdida oDeterioro de ActivosCirculantes

Otros Activos No CirculantesTotal de Activos NoCirculantes

TOTAL DEL ACTIVO

906,263,882

8,877,219

-2,371,106

73,756,456

38,802

52,884,712

71,710

912,769,995 73,795,258 52,956,422

927,135.626

8,844,311

-2,371,106

O

933,608,831

1 ,221 ,778,584 257,647,326 254,587,785 1,224,838,125

-20,871,744

32,908

-20,838,836

-3,059,541

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razo ectos y son responsabilidad del emisor

ARO. LILIANA AflUIRRE,SEPÚLVEDADIRECTORA GENERAL


Vil. ESTAPO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOSDEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2016

(Pesos)

MonedaNacional deContratación

Institucióno País

Acreedor

SaldoInicial delPeriodo

SaldoFinal delPeriodo

DEUDA PÚBLICA

Corto PlazoDeuda Interna

Instituciones de CréditoEs Títulos y ValoresOti Arrendamientos Financieros

Deuda ExternaOrganismos Financieros InternacionalesDeuda BilateralTítulos y Valores

Inv Arrendamientos FinancierosDerechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo (Nota ESF 02)Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso (Nota ESF

Largo PlazoActivos Intangibles (Nota ESF 09)Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada (Nota ESF 08)

A. Instituciones de CréditoEs' Títulos y ValoresOtr Arrendamientos Financieros

Deuda ExternaOrganismos Financieros InternacionalesDeuda BilateralTítulos y ValoresArrendamientos Financieros

Subtotal Largo Plazo

Otros PasivosCuentas por pagar a corto plazo

Total Deuda y Otros Pasivos

$ 118,409,634 $ 139,451,460

$ 118,409,634 $ 139,451,460

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y sonresponsabilidad del emisor

ARQ. LILIANAAGUIRRE SEPULVEDADIRECTOR/GENERAL

INSTITUTO COAHUILENSE DE LAINFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

VIII.-INFORME SOBRE PASIVOS CONTINGENTES

AL 31 DE MARZO DE 2016

De conformidad a las Principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio emitidaspor el Consejo Nacional de Armonización Contable, publicadas en el Diario Oficial de laFederación el 27 de diciembre de 2010, los pasivos contingentes consideran a:

a) Una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha deser confirmada sólo por la ocurrencia, o en su caso, por la no ocurrencia, de uno omás eventos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de laentidad; o bien

b) Una obligación presente, surgida a raíz de sucesos pasados, que no se hareconocido contablemente porque:

(i) no es probable que la entidad tenga que satisfacerla, desprendiéndosede recursos que incorporen beneficios económicos; o bien

(ii) el importe de la obligación no pueda ser medido con la suficientefiabilidad.

En otros términos, los pasivos contingentes son obligaciones que tienen su origen enhechos específicos e independientes del pasado que en el futuro pueden ocurrir o no y, deacuerdo con lo que acontezca, desaparecen o se convierten en pasivos reales, por ejemplo,juicios, garantías, avales, costos de planes de pensiones, jubilaciones, etc.

Por lo que, en el caso de existir obligaciones por estos conceptos, el Instituto Coahuilensede la Infraestructura Física Educativa las reconocería en el ejercicio que se paguen, debidoa que es en ese momento cuando se afecta el Presupuesto dÊgresos del Ejercicio.

Arq. Liliana Aguirre Sepúlveda

Directora General


IX. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE MARZO DE 2016

(Pesos)

De conformidad con el artículo 47 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,así como a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, acontinuación, se presentan las notas a los estados financieros correspondiente al PrimerTrimestre de 2016, con los siguientes apartados:

a) Notas de Desglose,b) Notas de Memoria (Cuentas de Orden); yc) Notas de Gestión Administrativa

a) NOTAS DE DESGLOSE

I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activo

ESF 01. Efectivo y EquivalentesEn este apartado se integran los recursos monetarios que maneja el Organismo en cientodieciocho (118) cuentas bancarias y un fondo fijo de las cuales cuatro (4) tienen saldo cero.A continuación, se presenta la integración de este rubro.

Cuenta Nombre de la Cuenta

1111 Efectivo $

1112 Bancos/Tesorería

Total $

Al 31 demarzo de 2016

5,000

235,783.249

235,788,249

A continuación, se presenta la integración de la cuenta 1112105 Bancos Moneda Nacional- cuentas bancarias, con las cuentas que tienen saldo:

i INúm. |

i i

Cuenta NombreAl 31 de

marzo de 201 6Destino

12

3 !

4

317,812 Presupuesto

133,026 Recursos propios

4,532^ FIIEMS2010i

6,321 Instituto Tecnológico de Saltillo

74-10 Instituto Tecnológico de la Región1 1J Carbonífera (PAOE 2010)

Núm.

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

: 30

Cuenta

!

!

¡i

!

;

\3

NombreAl 31 de I

marzo de 201 6 j

7,644

1,991,290

467,990 !

301,113!

794,539

6,726

667,659

435,724 !

6,493 ;

2,151,333

7,225

6,582

7,110;

7,427,164|

827,419

; 548,076

i 6,601

• 40,735

6,034

17,846,649

7,392

709,129

i 7,654

: 10,064,419

! 7,520

Destino

FAM Básico 2011 ;

Presupuesto

Recursos Propios

Instituto Tecnológico de Saltillo

Instituto Tecnológico de la RegiónCarbonífera (PAOE 2010} i

Instituto Tecnológico de SanPedro ;

Instituto Tecnológico de SanPedro

FAM Básico 2011

FAM Superior 2011

FAM Superior 2011

Sistema Nacional de Bachillerato2011

FAM Superior 2012

FAM Básico 201 2

FAM Superior 2012

FAM Básico 201 2


Instituto Tecnológico de la RegiónCarbonífera 2012 (Convenio)

Instituto Tecnológico de la RegiónCarbonífera 2012 (Convenio)

Instituto Estatal de Educaciónpara Adultos

Instituto Estatal de Educaciónpara Adultos

Instituto Tecnológico de PiedrasNegras (PAOE 201 2)

Instituto Tecnológico de PiedrasNegras (PAOE 2012)

FAM Básico 201 3

FAM Básico 201 3

FAM Superior 201 3

!

Núm.

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

; 41

42

43

44

45

46

47

48¡

49

50

51

52

53

54

Cuenta

Í

NombreAl 31 de

marzo de 201 6

8,202,336

8,409

632,798

7,255

710,873

6,006

310,539

7,218

1,537,599

3,706

6,622

8,168

287,719

6,286

76,304

6,086

304,396

6,873

16,780

6,465

71,483

7,126

12,244

: 8,019

Destino

FAM Superior 2013



Saldos Cuentas Virtuales

Saldos Cuentas Virtuales

Restauración Educación Priman ;a Coahuila ;

Restauración Educación Primaria ICoahuila

Instituto Tecnológico de EstudiosSuperiores de la RegiónCarbonífera (PAC 201 3)

Instituto Tecnológico de Estudiossuperiores de la RegiónCarbonífera (PAC 2013)

Instituto Tecnológico de Múzquiz(PAOE2013)

FAM Básico 2013 (Gastos !Indirectos)

Escuelas Dignas 2014

Escuelas Dignas 2014

FOPEDEP Cuatrociénegas 2014

FOPEDEP Cuatrociénegas 2014

FOPEDEP Francisco I. Madero2014 I

FOPEDEP Francisco I. Madero i2014 |

FOPEDEP Hidalgo 2014 |

FOPEDEP Hidalgo 2014

! FOPEDEP San Juan de Sabinas I12014 i

¡ FOPEDEP Parras 2014 ¡

j FOPEDEP Parras 2014 |

Núm.!

55

56

i 57

58

59

60

61

62

63

64

65

; 66

67

68

69

i 70

; 71

72

73

74

75

76

77

78

Cuenta

l

;

;

Nombre

\O MERCANTIL DEL

Al 31 demano de 201 6

164,851 :

1 1 ,838

216,887

7,428

60,081 i

7,304

12,561

6,643

118,883

7,604

324,443

7,077

7,226,837

6,150

1,498.530

7,042

12,692

6,299

4,504,390

¡ 11,334

3,852,517

6,338

i 10,815,523

8,004

Destino

FOPEDEP San Juan de Sabinas2014

FOPEDEP Torreón 2014

FOPEDEP Torreón 2

FOPEDEP Vlesca 2014

FOPEDEP Viesca 2014

FOPEDEP Villa Unión 2014

FOPEDEP Villa Unión 2014

FOPEDEP Matamoros 2014

FOPEDEP Matamoros 2014

FOPEDEP San Pedro 2014

FOPEDEP San Pedro 2014

FAM Básico 201 4

FAM Básico 2014

FAM Media Superior 2014

FAM Media Supenor2014

FAM Superior 2014 - UniversidadTecnológica de Coahuila

FAM Superior 2014 - UniversidadTecnológica de Coahuila

FAM Superior 2014 - UniversidadTecnológica de Saltillo

FAM Superior 2014 - UniversidadTecnológica de Saltillo

FAM Superior 2014 - Universidad: Tecnológica de la Región: Carbonífera

FAM Superior 2014- UniversidadTecnológica de la Región Car

FAM Superior 2014 - Universidadi Politécnica de la Región Laguna

FAM Supenor2014- Universidad'. Politécnica de la Región Laguna

¡ FAM Supenor2014 - Universidadi Politécnica de Ramos Arizpe

Núm.

79

80

81

82

83

84

85

86

87

1 88

• 89

Í 90

! 91

j 92

93

94

95

Cuenta

Í

NombreAl 31 de

marzo de 201 6

942,353

6,938

1,385,364

580

3,821,554

3,931,450

10,812

10,317

1 1 ,278

1 1 ,269

9,076

7,047

3,217,718

261,871

199,420

1,031,116

| 8,583

Destino

FAM Superior 2014 - UniversidadPolifónica de Ramos Arizpe

FAM Superior 2014 - UniversidadPolitécnica de Monclova/Frontera

FAM Superior 2014 - UniversidadPolitécnica de Monclova/Frontera

Diagnóstico de la infraestructuraFísica Educativa 2014

PISSE 2014 -UniversidadPolitécnica de Ramos Arizpe

PISSE 2014 -Universidad ;Politécnica de Monclova / jFrontera

PISSE 2014 -UniversidadPolitécnica de Ramos Arizpe

PISSE 2014 -UniversidadPolitécnica de Mondo va/Frontera

Programas Regionales 2014 -Programa de Construcción yRehabilitación de Oficinas ;Regionales de la SEDU (1a ;etapa) •

Programas Regionales 2014 - jSuministro e Instalación deBebederos en PlantelesEducativos

: Programas Regionales 2014 - !i Programa de Construcción y \ Rehabilitación de Oficinas i

j Regionales de la SEDU (2a !I etapa)

Instituto Tecnológico de SanPedro de las Colonias

Programas Regionales 2014 -Programa de Construcción yRehabilitación de Oficinas ;Regionales de la SEDU (1a ;etapa)

Programas Regionales 2014 -i Suministro e Instalación deI Bebederos en Planteles< Educativos

i Programas Regionales 2014 -j Programa de Construcción yi Rehabilitación de OficinasÍ Regionales de la SEDU (2aetapa)

Instituto Tecnológico de SanPedro de las Colonias

ProExOE Tecnológico de PiedrasNegras ;

Núm.

96

97

98

99

100

101

102

103

104

105

106

107

108

109

110

111

112

113

114

115

116

117

118

;

Cuenta!

Nombre

Total

Al 31 de Imarzo de 201 6

5,044,585

9,824 i

7,562,754

6,478

243,855

7,409

6,818,396

9,135

4,091,957

1 1 ,608

57,524,375

7,411

19,545,210

0

0

6,112

9,081,304

7,486

4,330,959

6,054

20,629,699

0

0

$235,783,249

Destino

ProExOE Tecnológico de PiedrasNegras

ProExOE Instituto Tecnológico deCiudad Acuña

ProExOE Instituto Tecnológico deCiudad Acuña

Escuelas de Excelencia

Escuelas de Excelencia

ProExOE Instituto Tecnológico deTorreón

PrcExOE Instituto Tecnológico deTorreón



FAM Básico 2015 i

FAM Básico 201 5 j

FAM Superior 201 5

FAM Superior 2015 j

Instituto Tecnológico de laLaguna (Remodelación Lab.)

Instituto Tecnológico de laLaguna (Remodelación Lab.)

Escuelas al Cien.

I ESF 02. Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir.

' En este rubro se incluye los saldos que representan cuentas por cobrar a corto plazo.

Al 31 de•

Cuenta Nombre de la Cuenta . _ _ _ „marzo de 2016

• 112390 Deudores diversos - Dependencias $ 13,187,934

1 1 2392 Gastos a comprobar empleados 52,758

Total $ 13,240,692

Del saldo de $13,187,934, la Entidad no cuenta con la documentación soporte. Dichainformación se localiza en Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado.

ESF 03. Derechos Bienes o Servicios a recibir

Al 31 deNombre de la Cuenta _. „„_ „

marzo de 2016

Proyectos para la Ampliación de la Oferta Educativa $ 1,458,007

FAM - Universidad Politécnica de la Región Laguna 689,926

Univ. Pol de Moncíova^Frontera (PISSE 2014) 3,340,800

FAFEF2015 5.462,157

IE2015 1,991,958

FAM Básico 2015 4,163,700

PEOES2014 1,815,053

Fondo de Cultura 2015 4,043,613

Fondo de Contingencia Económica 2015 3,184,526

FAM Superior 2015 4,121,361

FAM Mediana Superior 2015 981,977

Proyecto Desarrollo Regional 2015 4,094,938

Escuelas al Cien (1ra. Ministración-Nivel Básico 2,261,446

Total $ 37,609,462

Corresponde a los anticipos de obra otorgados a contratistas.

ESF 04. Bienes Disponibles para su transformación o Consumo (Inventarios)Esta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no tiene bienes disponibles para sutransformación y que se encuentren dentro de la cuenta Inventarios, toda vez que no realizaalgún proceso de transformación y/o elaboración de bienes.

ESF 05. Almacén Local de Mobiliario y EquipoEl saldo por $4,590,891, representa la existencia de Mobiliario y Equipo para ser distribuidoen las instituciones educativas y se encuentran registradas a su costo de adquisición.

ESF 06. Inversiones Financieras de FideicomisosEsta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no tiene Fideicomisos.

ESF 07. Inversiones Financieras a Largo PlazoEsta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no cuenta con inversiones financieras, nisaldos de participaciones y aportaciones de capital

ESF 08. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

Bienes Inmuebles

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en ProcesoCorresponde a obras en proceso que se construyen en favor de un tercero, las cuales a lafecha del presente informe financiero se encuentran en proceso, o bien, están pendientesde finiquitar o capitalizar.

Al 31 deCuenta Nombre de la Cuenta _, ...,

marzo de 2015

Edificación no habitacional en proceso. • • r» • i_i-- Inversión Publica

Total $ 927,135,625

A continuación, se muestra resumen de la cuenta, Edificación no Habitacional en Proceso- Inversión Pública

Al 31 deNombre de la Cuenta

marzo de 2015

Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM) $ 322,497,044

Otros Fondos, Programas y Proyectos 604,638,581

Total $ _ 927,135,625

La integración de las subcuentas Fondos de Aportaciones Múltiples FAM y de OtrosFondos, Programas y Proyectos es la siguiente:

Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM)

INV00015 FAM BÁSICO 2009 $676,960.56

INV00025 FAM BÁSICO 201 1 7,619,41 1 .55

INV00033 FAM BÁSICO 2012 74,334,767.48

Núm. Cta.

INV00056

INV00127

INV00104

INV00103

INV00102

INV00105

INV00120

INV00121

INV00082

INV00018

INV00126

INV00009

INV00016

INV00027

INV00034

INV00071

INV00137

INV00090

INV00107

INV00089

INV00088

INV00092

INV00091

Núm. Cta.

INV00050

INV00060

INV00004

INV00077

INV00048

INV00058

INV00049

INV00073

INV00140

. Saldo al 31 decuenta marzo de 2016

FAM BÁSICO 201 3

FAM BÁSICO 201 5

FAM BÁSICO 2013 (GTS IND ESTUDIOS)

FAM BÁSICO 2013 (GTS IND FLETES)

FAM BÁSICO 2013 (GTS IND MONTAJE)

FAM BÁSICO 2014 (GTS IND ESTUDIOS)

FAM BÁSICO 2014 (GTS IND FLETES)

FAM BÁSICO 2014 (GTS IND MONTAJE)

FAM BÁSICO 2014 EN 2014

FAM EDUCACIÓN BÁSICA 2010

FAM MEDIA SUPERIOR 2014

FAM SUPERIOR 2007

FAM SUPERIOR 2009

FAM SUPERIOR 2011

FAM SUPERIOR 2012

FAM SUPERIOR 2013

FAM SUPERIOR 2015

FAM - UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE MONCLOVA/FRONTERA

FAM - UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE COAHUILA 2014

FAM - UNIV TECNOLÓGICA DE LA REG CARBONÍFERA 2014

FAM - UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE RAMOS ARIZPE

FAM - UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SALTILLO

FAM - UNIVESIDAD POLITÉCNICA DE LA REGIÓN LAGUNA

Suma $

Cuenta Subtotal

CONADE FEDERAL - 2012 EN 2012 $4,741 ,883.58

CONADE FEDERAL 2012 EN 2013 23,754,180.16

CONVENIO DE AMPLIACIÓN OFERTA EDUCATIVA2008

CONVENIO APOYO EXTRAORDINARIO NOREGULARIZABLE 12 io,o¿ü,í>¿b.tw

CONVENIO APOYO EXTRAORDINARIO NO 7 m . „„ „REGULARIZABLE 12 EN 2012 /.Urt.üM.df

CONVENIO APOYO EXTRAORDINARIO NO 1 1 ,, „ ̂REGULARIZABLE 12 EN 2013 n,ot>¿,yjf.¿b

CONVENIO ESTRUCTURA TECH. ITESRC 2012

CONVENIO ITESRC - ICIFED 13

ESCUELAS AL CIEN 2015 (1ERA MINISTRACION -MLWPI DACIi~n\2

19,673,271.16

254,646.80

860,934.22

149,639.99

120,461.41

322,857.28

117,281.80

15,750,880.29

360,289.43

278,298.17

2,203,123.81

196,227.03

14,629,399.21

14,418,714.71

46,609,385.24

1,762,408.40

3,524,328.26

2,998,076.63

14,672,833.26

35,062.64

13,452,054.44

16,821,965.73

322,497,043.52

Saldo al 31 demarzo de 201 6

$ 28,496,063.74

1,907,050.93

34,126,047.50

1,330,705.92

3,279,552.83

49,662.63

Núm. Cta. Cuenta Subtotal Saldo al 31 demarzo de 2016

INV00134 Especial de construcción 2015

INV00045 FAEB2012

292,690.6371,994.77

INV00041 FAFEF2012

INV00039 FAFEF2012

INV00065 FAFEF2013

INV00086 FAFEF2014

INV00124 FAFEF2015

19,364,749.59

20,323,635.63

18,307,338.98

30,194,276.36

41,781,670.78 129,971,671.34

INV00087 FEISE - EDO 2009 1,324,857.80

INV00051 FEOEMS 2012 EN 2012

INV00061 FEOEMS 2012 EN 2013

INV00080 FEOEMS 2012 EN 2014

INV00066 FIIEMS2011

INV00019 FIIEMS2010

13,374,565.51

18,007,493.67

9.344,665.82

9,979,461.78

5,664,050.69

40,726,725.00

15,643,512.47

INV00040

INV00085

INV00093

INV00119

FISE2012

FISE2013

INV00075 FONCON MED SUP 2012 EN 2014

INV00122 FONCON MEDIA SUPERIOR 2014

1NV00078 FONCON MED-SUP 2011 EN 2014

INV00096 FONCON MED-SUP 2013

FONDEN2010

FONDEN2013

11,538,339.09

1,620,881.95

-699,435.07

6,573,501.93

5,829,008.13

2,541,844.31

766.12

-48,707.72

13,159,221.04

INV00136 FONDO DE CONTINGENCIA ECONÓMICA 2015

14,244,919.30

-47,941.60

10,565,182.96

INV00094 FONDO DE CULTURA 2014

INV00135 FONDO DE CULTURA 2015

INV00017 FONDOS PROPORCIONALES 09 EN 10



INV00010 FONDOS PROPORCIONALES 2008

INV00002 FONDOS PROPORCIONALES 2009

INV00069 FOPEDEP 2013

INV00106 FOPEDEP CUATROCIENEGAS 2014

INV00097 FOPEDEP HIDALGO 2014

3,901,560.751,649,191.48

17,934,669.25

32,433.25

228,798.47

264,622.78

6.321,358.40

18,208,383.39

134,366.10

439,889.44

5,550,752.23

24,781,882.15

10

Núm. Cta.

INV00098

INV00114

INV00101

INV00100

INV00044

INV00046

INV00063

INV00081

INV00125

INV00001

INV00024

1NV00043

INV00053

INV00037

INV00003

INV00011

INV00054

INV00055

INV00062

INV00079

INV00129

INV00076

INV00047

INV00059

INV00074

INV00070

INV00128

INV00131

INV00132

Cuenta

FOPEDEP MUZQUIZ 2014

FOPEDEP SAN JUAN DE SABINAS 2014

FOPEDEP SAN PEDRO 2014

FOPEDEP VIESCA 2014

I E 2009

IE2012

IE2013

IE2014

IE2015

IED 2009

IED2011

IED 2012

IED 2013

IED2008

MEJORES ESPACIOS EDUCATIVOS 2009

P. EDUC, RURAL 2008

PACED 20 10

PACED 2012 EN 2012

PACED 2012 EN 2013

PACED 2012 EN 2014

PACED 201 3

PAOE2011 EN 2014

PAOE2012

PAOE 2012 EN 2013

PAOE 2013 EN 2014

PAOE FED 2010

PEOES2014

PROEXOE - TECNOLÓGICO CIUDAD ACUÑA

PROEXOE - TECNOLÓGICO DE TORREÓN

Subtotal

251,296.15

336,614.21

172,532.93

462,304.27

648,893.09

131,635.39

642,532.42

5,964,456.47

472,347.25

14,200.05

27,693,218.85

995,157.83

328,618.95

118,135.70

21,543.31

1,046,573.77

4,815,939.03

159,592.80

1,458,079.66

1,393,588.95

15,493,557.06

6,282,365.35

6,974,587.77

-42,185.07

2,059,430.86

76,850.00

Saldo al 31 demarzo de 2016

20,005,386.49

7,859,864.62

29,149,331.38

827,251.23

511,700.05

7,501,728.57

30,101,914.06

9,573,018.46

2,136,280.86

INV00115 PROG. REG. 2014 - CONST. Y REHAB. OF.REGIONALES SEDU (1A ETAPA)

INV00116 PROG. REG. 2014 - CONST. Y REHAB. OF.REGIONALES SEDU (2A ETAPA)

INV00117 PROG. REG. 2014-SUMINISTRO E INST. DEBEBEDEROS EN PLANTELES EDUC.

9.098,018.61

4,201,684.59

-1.93 13,299,701.27

11

Núm. Cta. Cuenta Subtotal Saldo al 31 demarzo de 2016

INV00072 PROGRAMAS REGIONALES 2013 6,690,000.30

INV00006 PROYECTO PARA LA AMPLIACIÓN DE LA OFERTAEDUCATIVA 2009

INV00029 PROYECTO PARA LA AMPLIACIÓN DE LA OFERTAEDUCATIVA 2010

2,596,177.75

4,345,470.73 6,941,648.48

INV00023 PROY. APOY. CALIDAD 09

INV00095 PROYECTOS DE DESARROLLO REGIONAL 2014

INV00026 SANCIONES

INV00068 SISTEMA NACIONAL BACHILLERATO 2012 EN 2013

INV00038 SN BACHILLERATO 2011

6,453,056.98

57,055,064.30

-83,497.11

1,700,005.12

1,817,885.05

44,152,600.28INV00112 UNIV POLITÉCNICA DE MONCLOVA-FRONTERA

(PISSE2014)

INV00113 UNIV POLITÉCNICA DE RAMOS-ARIZPE (PISSE 2014) 32,999,984.90 77,152,585.18

INV00133 VALORACIÓN ESTRUCTURAL 471,105.00

Total $604,638,581.93

Suma $927,135,625.45

La Entidad observó parcialmente lo dispuesto en el Acuerdo por el que se reforman yadicionan las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio en loconcerniente al punto 2.3 Obras Transferibles, emitida por el COÑAC y publicadas en elDiario Oficial de la Federación de fecha seis de octubre de 2014.

Ese precepto legal establece que las obras deben de permanecer como construcciones enproceso hasta concluir la obra, en ese momento, con el acta de entrega - recepción o conla documentación justificativa o comprobatoria como soporte, se deberán reclasificar alactivo no circulante que corresponda, y una vez aprobada la transferencia, se dará de bajadel activo, reconociéndose en gastos del periodo en el caso que corresponda alpresupuesto del ejercicio, por lo que se refiere a erogaciones presupuestos de añosanteriores se deberá reconocer en el resultado de ejercicios anteriores.

En base a la información mostrada se determina como resultado de la capitalización deobras en proceso construidas en favor de un tercero, al fina! del periodo del 01 de enero al31 de marzo de 2016 este Instituto afectó el Resultado del Ejercicio (RE) con la cantidaddel $52,223,055 correspondientes a las mismas construidas durante dicho periodo.

Concepto Importe

Obras del ejercicio en bienes no capitalizados

Total

$ 52,223,055

$ 52,223,055

12

Por lo que respeta a mobiliario y equipo de ejercicios años anteriores, la afectación serealizó a Resultados del Ejercicio Anteriores {REA} mismo que ascendió a la cantidad de$2,384,161 integrados como a continuación se muestra:

Obras del

Concepto

ejercicio en bienes no capitalizados

Total

$

$

Importe

2,384,161

2,384,161

De acuerdo con la información generada por la Dirección Técnica del Instituto, al 31 demarzo de 2016 existen obras construidas en favor de un tercero y que fueron concluidas,por un importe contratado en suma por $141,186,839, habiéndose ejercido en suma lacantidad de $116,293,903, tal y como se muestra a continuación.

Instituto Coahuilense deContratos Finiquitados del

la Infraestructura Física Educativa01 de enero al 31 de marzo de 2016

Programa

Fondo Concursable 2011


FAM Superior 201 2

FAM Básico 201 3

FONDEN Reconstrucción 201 3


FAM Superior 2013

FAM Básico 2014



FAM Superior 2014

Ampliación de Oferta Educativa 2014

Proyecto de Infraestructura Social del SectorEducativo 2014

Especial de Construcción 2014

C

8

1

2

1

15

3

2

4

23

6

3

6

7

1

A

0

7

0

0

0

0

0

8

0

0

0

0

0

0

L

1

2

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

T

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ax

0

2

0

0

0

0

2

0

0

0

0

0

0

0

R

0

0

0

0

15

0

0

1

23

0

0

0

0

1

Monto

Contratado

$4,55697

7,429.067

9.637,304

1,667,559

2,956,502

412.994

3,151.670

7,168,916

925,084

2,687,064

21.126,040

2,184,909

15,465,932

20.281.528

Monto

Pagado

1.985 199

4.329.307

9,450,503

1,659,466

2.400,706

572

3,151,669

5,248,608

733,969

1,027.167

17,768.173

1,790.172

15,331,909

20,281,282Especial de Construcción 2014

Fondo de Pavimentación de Espacios Deportivo,Alumbrado Público y Rehabilitación deInfraestructura Educativa 2014

Programas Regionales 2014

FAM Básico 2015

Apoyos Parciales Inmediatos 2015

Contingencias Económicas 2015

Especial de Construcción 2015

Total

1

1

4

24

11

6

8

136

0 0

0 0

0 0

14 0

0 0

0 0

0 0

29 3

O = ObraA = AulaL- Laboratorio

0

0

0

2

0

0

0

2

0

0

0

0

0

0

0

4

1

1

1

5

11

0

1

61

20.281.528

187.806

11.229,665

14,178,168

2,534,513

9,959.466

141.186.839

$141,186,839

T = TallerAx - AnexoR = Reparación mayor

20,281,282

172,590

10,250,505

13,436.749

2,384,574

3,929,251

961.532

$116,293,903

Bienes Muebles

A continuación, se informa de manera agrupada por cuenta específica de activo, los rubrosde bienes muebles e inmuebles, así como el monto de su depreciación o su depreciaciónacumulada al 31 de marzo de 2016.

13

„ „ . . . - Valor de Depreciación ImporteCuenta Nombre de la Cuenta Adquisición Acumulada Neto

1241

1244

1246

Mobiliario y Equipo deAdministración

Equipo de Transporte

Maquinaria, Otros Equipos yHerramienta

Total

$ 3,450,657

5,393.654

$8,844,311

$ 775,148

1,267,689

328,269

$2,371,106

$ 2,675,509

4,125,965

-328,269

$ 6,473,205

Para el cálculo de la vida útil de los bienes muebles, y su valor de depreciación, la entidadobserva lo establecido en los Parámetros de Estimación de Vida Útil emitidos por elConsejo Nacional de Armonización Contable el 31 de julio del 2012.

La entidad calcula la depreciación al cierre del ejercicio, por lo que no se muestra el montode la depreciación del trimestre. El método de depreciación es eí de línea recta.Las tasas que aplica la entidad son las siguientes:

Concento Años de vida % de depreciaciónp útil anual

Bienes Muebles

Mobiliario y Equipo de Administración

Muebles de Oficina y Estantería 10 10

Muebles, Excepto de Oficina Y Estantería 10 10

Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información 3 33.3

Otros Mobiliarios y Equipos de Administración 10 10

Equipo de Transporte

Automóviles y Equipo Terrestre 5 20

Para el cálculo de la vida útil de los bienes se aplica la siguiente formula:

Valor de Adquisición = Listado de inventario con el que cuenta el Instituto.Valor de Desecho = Valor aproximado en el costo al día de hoy.Vida útil = Valor de años en vida útil según experiencia.Depreciación = Valor de Adquisición - Valor de Desecho

Vida útil

ESF 09. Activos Intangibles y DiferidosEsta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no tiene activos intangibles y diferidos.

ESF 10. Estimaciones y DeteriorosEsta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no ha determinado estimación de cuentasincobrables, estimación de inventarios, y cualquier otra que aplique.

14

ESF 11. Otros ActivosEsta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no tiene otros activos circulantes o nocirculantes.

Pasivo

Este rubro se compone de dos grupos, el pasivo circulante y el pasivo no circulante. Enestos se reflejan pasivo derivados de operaciones por servicios personales, cuentas porpagar a proveedores y contratistas, obligaciones laborales, acreedores diversos.

A continuación, se presenta la integración de este rubro.

ESF 12. Cuentas por Pagar a Corto y Largo Plazo

Cuentas por pagar a Corto Plazo

« .. . « Al 31 deCuenta Nombre de la Cuenta , _„marzo de 2016

Contratistas por Obras Públicas en Bienes de2113203 Dominio Público por Pagar a Corto Plazo: $ 1,582,893

Contratistas

Contratistas por Obras Públicas en Bienes de2113212 Dominio Público por Pagara Corto Plazo: 1,198,500

Proveedores

2111 Servicios Personales por pagara Corto Plazo -13 39

Retenciones de Impuestos por pagar a CP-Contratistas

2,798,671

La cuenta 2113203 Contratistas por Obras Públicas en Bienes de Dominio Público porPagar a Corto Plazo: Contratistas, como sigue:

« * L. i. -• • « Al 31 deCuenta Nombre de la Cuenta . „„_„marzo de 2016

CR00003 Constructora y Servicios Mano, S.A. de C.V. $ 1,568,543

CR00027 Constructora Diora S.A. de C.V. 7,003

CR00028 Constructora Krion, S.A. de C.V. 7,347

$ 1,582,893

La cuenta 2113212 Contratistas por Obras Públicas en Bienes de Dominio Público porPagar a Corto Plazo: Proveedores, se integra como sigue:

Cuenta Nombre de la Cuenta . ^marzo de 2016

PR00171 Edutelsa, S.A. de C.V. $ 1,198,500

15


CR00028 Constructora Krion, S.A. de C.V.

CR00032 Grupo Constructor de la Carbonífera, S.A. de C.V.

CR00035 Scala Diseño y Construcciones, S.A. de C.V.

CR00036 Roma Arquitectos e Ingenieros S.A. de C.V.

CR00044 Efrén Martínez Flores

CR00045 ICCSA Estructuras y Edificaciones, S.A. de C.V.

CR00049 Constructora Pega Del Norte, S.A. de C.V.

CR00053 Antonio Buendía Zavala

CR00067 Crece Construcción y Desarrollos, S.A. de C.V.

CR00079 Constructora Regional de la Laguna, S.A. de C.V.

CR00084 Efrén Miguel Ayala de La Garza

CR00085 Jisa Bienes Raíces, S.A. de C.V.

CR00086 Alejandro Ortiz Cárdenas

CR00090 Rea Ingeniería Y Construcciones, S.A. de C.V.

CR00094 Concretos de Acuña, S.A. de C.V.

CR00101 CIV Constructora Inteligente y Virtual, S.A. de C.V.

CR00104 Corporación Lagunera, S.A. de C.V.

CR00108 Rotoplas, S.A. de C.V.

CR00111 Constructora !ECS, S.A. de C.V.

CR00112 Corporativo de Desarrollo y Construcción, S.A. de C.V.

CR00123 Constructora Salas López, S.A. de C.V.

CR00126 Lumau, S.A. de C.V.

Total $


265,665

152,821

1,678,6452,024,356

422,803

320,925

135,5021,866,2101,965,730

194,268

4,756,916

-440,380

907,871

1,748,480

2,163,530

1,716,5401,690,504

13,685,953

306,384

354,4931,098,855

505,856

96,552,896

La cuenta 2186912 Cuentas por pagar en Obra en Proceso - Proveedores, se integra comosigue:

Cuenta Nombre de la Cuenta Al 31 demarzo de 2016

PROC0 13

PR00015

PR00021

PR00025

PR00041

PR00042

PR00063

PR00070

Control Técnico y Representaciones, S.A. De C.V.

DEDUTEL Exportaciones e Importaciones, S.A. De C.V.

GOVAL Internacional, S.A. De C.V.

Importadora y Exportadora Saltillo, S.A. De C.V.

Oficentro de México, S.A. De C.V.

Procom Plus, S.A. De C.V.

Festo Pneumatic, S.A.Miriam Alejandra Míreles Ortiz

$ 5,731,45596,914

36,673

2,456,7882,644,943

3,074,549

800,400

921,304

17


PR00082 Muebleinova, S.A. De C.V.

PR00145 Compumark S.A. De C.V.

PR00146 Metalinspec, S.A. De C.V.

PR00457 Ofivic, S.A. De C.V.

PR00693 Sistemas, Equipamiento e Implementos Técnicos San Javier,S.A. de C.V.

PR00820 Science Works México Sa De Cv

PR00823 Rotoplas, S.A. De C.V.

PR00870 Comercializadora Alfin, S.A. De C.V.

PR00886 Productos Para Consumo Empresarial, S.A. De C.V.

PR00920 Juan Héctor Santos Roiz

PR00950 Global Scientific, S.A. De C.V.

Total


80,875

36,053133,180

177,595

2,662,339

1,633,8858,924,999

1,124,0814,677

835,284352,988

31,728,982

ESF 13. Esta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no cuenta con Fondos de Bienesde Terceros en Administración y/o en Garantía a corto y largo plazo.

ESF 14. Pasivos Diferidos.


224312 Activos en resguardo - Proveedores


6,464,770

La cuenta 224312 ACTIVOS EN RESGUARDO - PROVEEDORES, corresponde al saldocon proveedores por el mobiliario y equipo que el Instituto adquiere para entregar a losplanteles, y se integra como sigue:


PR00006 Ascensus, S.A. De C.V.

PR00013 Control Técnico Y Representaciones, S.A. De C.V.

PR00021 Goval Internacional, S.A. De C.V.

PR00025 Importadora y Exportadora Saltillo, S.A. De C.V.

PR00041 Oficentro de México, S.A. De C.V.

PR00042 Procom Plus, S.A. De C.V.

PR00048 Rosa María Delgado Gaona

PR00070 Miriam Alejandra Míreles Ortiz

PR00076 Tecnoplay, S.A.

PR00082 Muebleinova, S.A. De C.V.

PR00382 Ángel Jair Valdez Sánchez


6,76414,471

328

257,8122,257,308

130,82916,078

1,529,48119,435

190,890784

18

Cuenta Nombre de la Cuenta . ,_marzo de 2016

PR00457 Ofivic, S.A. De C.V. 163,356

PR00471 Consuelo Cuellar Hernández 8,679

PR00847 Consorcio Inmobiliario Azteca, S.A. De C.V. 1,977

PR00870 Comercializadora Alfin, S.A. De C.V. 1,029,701

PR00045 PSM Proyectos Santa María, S.A. De C.V. 836,877

Total $ 6,464,770

•

•

•

•

•

•

•

•

•

•

• 19

•

II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

Ingresos de Gestión

EA 01. La cuenta de Participaciones, se integran por participaciones y aportacionesfederales y estatales, como se muestra en el siguiente cuadro:

Del 1 de enero alCuenta Nombre de la Cuenta 31 de marzo de 2016

421 Participaciones y Aportaciones

4211 Participaciones $ 40,171,186

Integración de Participaciones

Del 1ero. de enero alConcepto 31 de marzo de 2016

Remesas para Gasto Corriente

Servicios Personales $ 5,037,140

Materiales y Suministros 72,828

Servicios Generales 651,450

Total Gasto Corriente $ 5,761,418

Remesas para Bienes Muebles e Inmuebles 463,000

Remesas para Inversión Pública 34,363,468

Total de Participaciones $ 40,171,186

EA 02. Otros ingresos.

Los recursos que percibe el Instituto por otros ingresos provienen de los rendimientosfinancieros que generan las cuentas productivas de cheques, y los ingresos provenientesde la venta de bases de concurso.

Del 1 de eneroCuenta Nombre de la Cuenta al 31 de marzo

de 2016

431 Ingresos Financieros4^1?1 Intereses por Créditos,

Valores Internos.4359 Otros ingresos varios 36,530

,«191 Intereses por Créditos, Bonos y Títulos y _ , QrHf o i ^ i \ i i , o i *t, y w iValores Internos.

Total Otros Ingresos $ 51,431

20

Gastos y Otras Pérdidas:

EA 03. Gastos de Funcionamiento

Las cuentas de gastos de funcionamiento, del cuarto trimestre se integran por serviciospersonales, materiales y suministros y servicios generales. La cuenta de ServiciosPersonales representa el 55.8% del total de gastos de funcionamiento; por su parte, el gastopor servicios de traslado y viáticos, representó el 7.6% del gasto total incurrido en el periodo.

Gastos de Funcionamiento

Del 1 de enero al31 de marzo de

2016$7,853,366 100.0%

Servicios Personales

Remuneraciones al Personal de carácter Permanente

Seguridad Social

Otras prestaciones sociales y económicas

$ 4,379,297 55.8%

3,894,175 49.6%

118,979 1.5%

366,143 4.7%

Materiales y Suministros

Materiales de Administración, Emisión de Documentos y ArtículosOficiales

Alimentos y Utensilios

Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación

Productos Quimicos, Farmacéuticos y de Laboratorio

Combustibles, Lubricantes y Aditivos

Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores

Servicios Generales

Servicios Básicos

Servicios de Arrendamiento

Servicios Profesionales, Científicos y Técnicos y Otros Servicios

Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales

Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento yConservación

Servicios de Comunicación Social y Publicidad

Servicios de Traslado y Viáticos

Otros Servicios Generales

$ 135,627

91,457

7,463

15,055

22

14,832

6,798

1.7%

1.2%

0.1%

0.2%

0.0%

0.2%

0.1%

$1,410,322

136,234

20,092

295,430

100,804

168,459

41,538

595,150

52,615

18.0%

1.7%

0.3%

3.8%

1.3%

2.1%

0.5%

7.6%

0.7%

Inversión Pública no Capitalizable $ 52,223,055

21

IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Estado de Flujos de Efectivo

EFE 01. El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado deFlujo en la cuenta de efectivo y equivalentes se integra como sigue:

Al 31 de marzo de Al 31 de marzo de2016 2015

Efectivo en Bancos - Tesorería $ 235,788,249 $ 376,112,036

Efectivo en Bancos-Dependencias

Inversiones temporales (hasta 3meses)

Fondos con afectación específica

Depósitos de fondos de terceros yotros

Total de Efectivo y Equivalentes $ 235,788,249 $ 376,112,036

EFE 02. En el periodo de enero a marzo de 2016 se registró la adquisición de bienesmuebles, en suma, por la cantidad de $38,802, desglosados de la siguientemanera:

Cuenta Concepto Monto

12419 Otros Mobiliarios y Equipos de Administración $ 38,802

Total $ 38,802

EFE 03. Conciliación Flujo de Efectivo Neto de las Actividades de Operación y la Cuentade Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios.

Al 31 de marzode 2016

Ahorro/Desahorro antes de rubros * ,, ooc coc_ . .. 9 -1 i ,y¿O.DOOExtraordinariosMovimientos de partidas (o rubros) que noafectan al efectivo

Depreciación

Amortización

Incremento en las provisiones $231,848

Incremento de inversiones producido porrevaluación

Ganancia/pérdida en venta de propiedad,planta y equipo

Incremento en cuentas por cobrar 6,614,354

23

Al 31 de marzode 2016

Partidas extraordinarias

V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES,ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOSCONTABLES

Nota EA 4

Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física EducativaConciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables

Correspondiente del 01 de enero al 31 de marzo de 2016

(Cifras en Pesos)I

1.- Ingresos Presupuestarios

2.- Ingresos Contables no presupuestarios

Incremento por variación de inventarios

Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deteriorou obsolescencia

Disminución del exceso de provisiones

Otros ingresos y beneficios varios

Otros ingresos contables no presupuestarios

3.- Ingresos presupuestarios Contables

Productos de capital

Aprovechamientos capital

Ingresos derivados de financiamientos

Otros Ingresos presupuestarios no contables

4. Ingresos Contables

$51,431

51,431

0

$40,171,186

$40,222,617

Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física EducativaConciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables

Correspondiente del 01 de enero al 31 de marzo de 2016(Pesos)

1. Total de egresos (presupuestarios) $ 5,925,247

2. Menos egresos presupuestarios no contables

Mobiliario y equipo de administración

Equipo de cómputo yInformación

de Tecnologías de la

24

Otros mobiliarios y equipos de administración

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

Vehículos y equipo de transporte

Equipo de defensa y seguridad

Maquinaria, otros equipos y herramientas

Otros equipos

Activos biológicos

Bienes inmuebles

Activos intangibles

Obra pública en bienes propios

Acciones y participaciones de capital

Compra de títulos y valores

Inversiones en fideicomisos, mandatos y otrosanálogos

Provisiones para contingencias y otraserogaciones especiales

Amortización de la deuda publica

Adeudos de ejercicios fiscales anteriores(ADEFAS)

Otros Egresos Presupuéstales No Contables

3. Más gastos contables no presupuéstales 52,223,055

Estimaciones, depreciaciones,obsolescencia y amortizaciones

deterioros,

Provisiones

Disminución de inventarios

Aumento por insuficiencia de estimaciones porpérdida o deterioro u obsolescencia

Aumento por insuficiencia de provisiones

Otros Gastos

Otros Gastos Contables No Presupuéstales 52,223,055

4. Total de Gasto Contable (4 = 1-2 + 3)

25

b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

Cuentas de Orden:Nota CO 1Las cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afectan omodifican el estado de situación financiera del ente; sin embargo, su incorporación en loslibros es necesaria con fines de recordatorio contable de control.

CUENTAS DE ORDEN CONTABLES

Cuenta Concepto inicial Cargo Abono Saldo Final

76301 Vehículos en comodato $ 0.00 $ 715,124.70 $ 0.00 -$ 715,124.70

76401 Comodato de Vehículos 0.00 0.00 715,124.70 715,124.70

Total $ 0.00 $ 715,124.70 $ 715,124.70 $ 0.00

Nota CO 2

CUENTAS DE ORDEN PRESUPUÉSTALES

Del 01 de enero al 31 de marzo de 2016

Cuenta

8 Cuentas de Orden Presupuestarlas

8.1 Ley de Ingresos

8.1.2 Ley de Ingresos por Ejecutar

8.1 .4 Ley de Ingresos Devengada

8.1.5 Ley de Ingresos Recaudada

8.2 Presupuesto de Egresos

8.2.1 Presupuesto de Egresos Aprobado

8.2.2 Presupuesto de Egresos porEjercer

8.2.3 Modificaciones al Presupuesto deEgresos Aprobado

8.2.4 Presupuesto de EgresosComprometido

8.2.5 Presupuesto de EgresosDevengado

8.2.6 Presupuesto de Egresos Ejercido

8.2.7 Presupuesto de Egresos Pagado

Total

Saldo Inicial

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Cargos

40,222,617

40,222,617

-

-

237,424,797

563,641

76,347,350

79,681,703

79,681,703

79,681,683

$633,828,111

Abonos

-

40,222,617

40,222,617

23,935,000

76,910,991

213,491,797

79,681,703

79,681,703

79,681,683

-

$633,828,111

Saldo Final

-40,222,617

-

40,222,617

23,935,000

160,515,805

212,928,156

-3,334,353

-

19

79,681,683

$473,726,310

26

Por otra parte paulatinamente se fueron incrementando las responsabilidades transferidasa los Gobiernos de los Estados, hasta que en 1995 el Ejecutivo Federal promovió laFEDERALIZACIÓN DEL PROGRAMA DE CONSTRUCCIÓN DE ESCUELAS, para quecada entidad federativa tuviese su propio organismo con capacidad institucional y técnicapara responder a las necesidades de Infraestructura Física Educativa (IFE) que segenerasen en ella.

En respuesta a las acciones tomadas por el Gobierno de la República dentro de lafederalización con base al programa de construcción de escuelas y por iniciativa delGobierno del Estado, se publicó en el Periódico Oficial del Estado el 10 de febrero de 1998,el DECRETO EJECUTIVO mediante el cual se crea el INSTITUTO ESTATAL PARA LACONSTRUCCIÓN DE ESCUELAS DE COAHUILA "IECEC" como un Organismo PúblicoDescentralizado de la Administración Pública Estatal sectorizado a la SECRETARIA DEEDUCACIÓN PUBLICA, con personalidad jurídica y patrimonio propio, con domicilio en laciudad de Saltillo Coahuila.

Este DECRETO se fundamentó en las facultades establecidas para el titular del PoderEjecutivo artículos 82, fracción XVIII y 85, tercer párrafo, de la Constitución Política delEstado; así como en los artículos 3°, 6° y demás relativos de la Ley Orgánica deAdministración Pública Estatal vigentes en la fecha de su publicación.

Al expedirse por el Congreso General de los Estados Unidos Mexicanos mediante decretopublicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 01 de febrero de 2008, la LeyGeneral de la Infraestructura Física Educativa, se establecen en la misma, obligacionespara las entidades federativas relativas a la construcción, equipamiento, mantenimiento,rehabilitación, reforzamiento, reconstrucción y habilitación de inmuebles e instalacionesdestinados al servicio educativo, así como a la coordinación de las acciones que propicienla optimización de los recursos, la homologación de los procesos en los casos procedentesy la toma de decisiones conjuntas entre los diferentes órdenes de gobierno, además de lasociedad civil.

Que en las disposiciones transitorias de la nueva Ley, se establece que las entidadesfederativas deberán realizar las adecuaciones que sean necesarias a fin de crear suInstituto Estatal de la Infraestructura Física Educativa, cuyo marco constitutivo y normativosea acorde a las disposiciones contenidas en dicho ordenamiento federal.

En razón de lo anterior, y para efecto de un mayor y más óptimo ejercicio de recursos enmateria de infraestructura educativa, se considera necesario crear en sustitución delInstituto Estatal para la Construcción de Escuelas de Coahuila, un nuevo organismo conidénticas características, pero nuevas atribuciones, acorde a los requerimientosestablecidos para el sistema educativo nacional.

En el periódico oficial 3, del día martes 19 de mayo del 2009 se crea el "INSTITUTOCOAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA" como organismopúblico descentralizado de la administración pública estatal, sectorizado a la Secretaría deEducación, con personalidad jurídica, patrimonio propio y autonomía técnica y de gestiónpara el cumplimiento de sus objetivos y el ejercicio de sus facultades, con domicilio enPaseo de la Reforma No. 1729, colonia Rancho las Varas, en la Ciudad de Saltillo, Coahuilade Zaragoza, sin perjuicio de que pueda establecer en otras poblaciones de la entidad,oficinas administrativas para el adecuado cumplimiento de su objeto; este decreto fue

28

reformado en el periódico oficial 32, del día 19 de abril del 2013 en los rubros de objetivosy atribuciones para un mejor funcionamiento.

4. Organización y objeto social

Objeto social:Fungir como un organismo con capacidad normativa, de consultoría y certificación de lacalidad de la infraestructura física educativa del Estado, en los términos de su Decreto decreación, y demás disposiciones aplicables;

Establecer y aplicar lineamientos para que la infraestructura física educativa en el Estadocumpla con los requisitos de calidad, seguridad, funcionalidad, oportunidad, equidad,sustentabilidad y pertinencia, de acuerdo con la política educativa determinada, con baseen lo establecido por la Ley Estatal de Educación y los programas educativos;

Validar y aprobar las propuestas de construcción, ampliación, rehabilitación ymantenimiento de la infraestructura física educativa que se realice dentro del Estado,tomando en consideración las normas técnico-administrativas que expida la o el Titular delEjecutivo y aquellas que se acuerden con la Federación y los Municipios;

Ejercer el presupuesto que el Gobierno Federal asigne a la construcción de lainfraestructura educativa en Coahuila y, en su caso, las aportaciones que para el mismoobjeto entregue el Gobierno del Estado, los Ayuntamientos, los sectores social y privado yaquellos ingresos que obtenga para estos fines por cualquier otro concepto;Fomentar la participación de los gobiernos municipales, en la planeación, programación,ejecución y supervisión de la construcción de sus propios espacios educativos;

Alentar la participación de las comunidades, en la definición de las características de susespacios educativos, así como en la supervisión de los recursos destinados a suconstrucción.

Ser la única entidad del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza, encargada de laconstrucción, equipamiento, mantenimiento, rehabilitación, refuerzo, reconstrucción,reconversión, reubicación y habilitación de inmuebles e instalaciones.Llevar a cabo las obras de conservación, protección, restauración y recuperación de bienesinmuebles considerados o declarados monumentos o patrimonio cultural, artístico ehistórico del Estado de Coahuila de Zaragoza, cuyo objeto sea o no educativo. El ICIFEDpodrá recibir aportaciones de autoridades federales, estatales y municipales asi como departiculares y de los Institutos Nacionales de Antropología e Historia y de Bellas artes,respectivamente para los fines antes señalados.

En general, todos aquellos actos que tengan que ver con la infraestructura física educativaen el Estado de Coahuila de Zaragoza.

29

de las Reglas Especificas del Registro y Valoración del Activo de la Ley General deContabilidad Gubernamental.

Las cifras de los Estados Financieros y sus Notas que se acompañan se cuantifican entérminos monetarios y se registran al costo histórico o el valor económico más objetivo enmoneda nacional conforme lo establecen los Postulados Básicos de Contabilidad y estánexpresados en pesos nominales por lo que pudieran existir diferencias o materiales debidoa los efectos del redondeo.

Postulados BásicosLos postulados básicos de contabilidad a que está sujeta la Entidad son: SustanciaEconómica, Entes Públicos, Existencia permanente, Revelación suficiente, Importanciarelativa, Registro e integración presupuestaria, Consolidación de información financiera,Devengo contable, Valoración, Dualidad económica, y Consistencia.

El reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la informaciónfinanciera, así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estadosfinancieros; por ejemplo: como histórico, valor de realización, valor razonable, valor derecuperación o cualquier otro método empleado y los criterios de aplicación de los mismos,se realizan conforme a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental ylos lineamientos establecidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

Normatividad SupletoriaEn apego al Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental emitido por el ConsejoNacional de Armonización Contable y publicado en el Diario Oficial de la Federación el 20de agosto de 2010, la entidad aplica de manera supletoria, y en lo conducente las siguientesnormas:

• La Normatividad emitida por las unidades administrativas o instancias competentesen materia de Contabilidad Gubernamental.

• Las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP)emitidas por la Junta de Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público{International Public Sector Accounting Board, International Federation AccountingCommitte).

• Las Normas de Información Financiera del Consejo Nacional de ArmonizaciónContable Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de InformaciónFinanciera (CINIF).

6. Políticas de contabilidad significativas

Actualización:Esta actualización se aplicó en el mobiliario y equipo con el que el Instituto actualmentecuenta, el procedimiento se incluye en una de las notas.

Operaciones con el extranjero:Esta Nota no le aplica al Instituto en virtud de que no realiza operaciones con el extranjero.

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Método de valuación de la inversión en acciones de compañías subsidiarias noconsolidadas y asociadas:No aplica para el instituto ya que no cuenta con inversión en acciones de compañíassubsidiarias no consolidadas y asociadas

Sistema y método de valuación de inventarios y costo de lo vendido:Las adquisiciones del mobiliario están determinadas por un programa anual de obras, porlo consiguiente ya tienen un destino.

Se registra la entrada y la salida del almacén del mobiliario, a costo de adquisición.

La compra de bienes muebles con valor inferior a 35 salarios mínimos vigentes del DistritoFederal, se contabilizan como gasto en concordancia con lo establecido en las ReglasEspecificas del Registro y Valoración del Activo emitidas por el Consejo Nacional deArmonización Contable el 29 de noviembre del año dos mil once.

Beneficios a empleados:Los trabajadores del Instituto aportan al Instituto Estatal de Pensiones para efecto depensión.

Provisiones:El instituto registra provisiones conforme lo establece el tabulador

Reservas:Esta nota no le aplica al Instituto ya que no considera este rubro.

Cambios en políticas contables y corrección de errores:El Instituto aplica la depreciación en los conceptos de mobiliario y equipo con que cuenta,y se aplica en línea recta.

Reclasificaciones:Cuando surjan movimientos que se deban de corregir se registra una reclasificación.

Depuración y cancelación de saldos:Considerando que se está iniciando con un sistema nuevo de contabilidad y que se está enproceso de aplicar la normatividad emitida, este aspecto en este ejercicio no se generó.

ParticipacionesLas remesas de participaciones destinadas para la construcción de obras en beneficio deun tercero se registran como ingresos.

7. Posición en moneda extranjera y protección por riego cambiarioEl Instituto no aplica este concepto debido a que no realiza operaciones en monedaextranjera que se encuentre en los rubros de activo y pasivo.

32

8. Reporte analítico del activo

Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física EducativaEstado Analítico del Activo

Del 01 de enero al 31 de marzo de 2015

CONCEPTO

ACTIVO

CIRCULANTE

Efectivo y equivalentes

Derechos a Recibir Efectivo oEquivalentes

Derechos a Recibir Bienes oServicios

Inventarios

Almacenes

Estimación por Pérdida oDeterioro de Activos Circulantes

Otros Activos Circulantes

Total de Activos Circulantes $

NO CIRCULANTE

Inversiones Financieras a LargoPlazo

Derechos a Recibir Efectivo oEquivalentes a Largo Plazo

Bienes Inmuebles,Infraestructura y Construcciones $en Proceso.

Bienes Muebles

Activos Intangibles

Depreciación, Deterioro yAmortización Acumulada deBienes

Activos Diferidos

Estimación por Pérdida oDeterioro de Activos noCirculantes

Otros Activos No Circulantes

SALDO CARGOS DEL ABONOS DEL SALDO VARIACIÓN

INICIAL PERIODO PERIODO FINAL OCS™«rtKIUDU

(D (2) (3) (4) (1+23=4)

261,215,103 125,057,149

13,189,508 40,884,820

30,995,108 14,686,562

3,608,870 3,223,537

150,484,003 235,788,249 25,426,854

40,833,636 13,240,692 -51,184

8,072,208 37,609,462 -6,614,354

2,241,516 4,590,891 -982,021

309,008,589 183,852,068 201,631,363 291,229,294 17,779,295

906,262,882

8,877,219

(2,371,106)

73,756,456

33,802

52,884,712

71,710

927135,626

8,844,311

(2,371,106)

(20,871,744)

32,908

Total de Activos NoCirculantes $ 912,769,995 73,795,258 52,956,422 933,608,831 (20,838,836)

TOTAL DEL ACTIVO $ 1,221,778,584 257,647326 254,587,785 1,224,838,125 (3,059,541)

Respecto al reporte mencionado se señala lo siguiente:

En la Nota de Desglose 8 se muestran los porcentajes que la Entidad aplica para ladepreciación de bienes muebles.

33

El Instituto aplicó la depreciación en los conceptos de mobiliario y equipo que cuenta, y serealizó aplicando la Regla "Línea Recta" donde se describe:

Valor de Adquisición = Listado de inventario con el que cuenta el Instituto.Valor de Desecho = Valor aproximado en el costo al día de hoy.Vida útil = Valor de años en vida útil según experiencia.Depreciación = Valor de Adquisición - Valor de Desecho

Vida útil

9. Fideicomisos, mandatos y análogos

Esta nota no le es aplicable al Instituto ya que no cuenta ni con fideicomisos, ni conmandatos, ni con ninguno con naturaleza análoga a los ya mencionados.

10. Reporte de la recaudaciónLos ingresos registrados por el Instituto corresponden a participaciones y aportacionesfederales, estatales e ingresos propios, mismos que se muestran en el siguiente cuadro:

ingresos y otros beneficios 01

Participaciones, Aportaciones, Transferencias,Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Participaciones y Aportaciones $ 40,171,186

Otros Ingresos y Beneficios

Ingresos Financieros 14,901

Otros Ingresos y Beneficios Varios 36,530

Total de Ingresos y Otros Beneficios $ 40,222,617

11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la DeudaEsta Nota no le es aplicable al Instituto en virtud de que no cuenta con deuda.

12. Calificaciones otorgadasEste concepto no aplicó en el periodo ya que el Instituto no realiza transacciones, que hayansido sujetas a calificación crediticia.

13. Procesos de mejora• El Instituto aplica la normatividad que es proporcionada por la Secretaría de la

Fiscalización y Rendición de Cuentas (SEFIR) y la Secretaría de Finanzas (SEFIN).

34

• Se tienen documentados los procesos para el otorgamiento de viáticos ycombustibles.

• La Entidad tiene registrados y documentados los procesos más sustantivos enManuales Administrativos.

IlIilIl

El Instituto obtuvo el nivel de cumplimiento de información pública de oficio de lossujetos obligados ante el Instituto Coahuilense de Acceso a la Información Pública(ICAI), mismo que registró una calificación del 98.46%.

14. Información por SegmentosEsta nota no le aplica al ente público debido a que no se cuenta con diversidad deactividades y operaciones que realiza el Instituto.

15. Eventos posteriores al cierreEsta nota no le aplica al ente público dado que no se ocurrieron hechos en el periodoposterior a aquel al que se informa.

16. Partes RelacionadasEste concepto en este ejercicio fiscal no aplicó, dado que no existen partes relacionadasque pudieran ejercer influencia significativa sobre las decisiones financieras y operativas.

Bajo protesta de decir verdad que los estados financieros y sus notas son razonablementecorrectos y responsabilidad del emisor.

Arq. Liliana Acjuirre SepúlvedaDirectora General

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INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA ... · interno relacionado con la preparación de los estado s financiero s de la Institut o Coahuilense de la Infraestructura