Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte. INDE ... · El contenido del presente Informe de Resultados, ... y demás elementos que ... principalmente de ISR retenciones por salarios

Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por elejercicio 2012 Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte. INDE.

Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte. INDE.Dictamen de la Revisión de la Cuenta Pública 2012

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.

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TADO DE NUEVO LEÓND@l1&"'iJ'1J0'@

Oficio No:

ASUNTO:

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

ASENL.AGE.PL01.2314/2013.

Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, a 14 de octubre de 2013.

DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, en documento por escrito y en forma digital, el

Informe del Resultado de la revisión de la cuenta pública correspondiente al

ejercicio 2012, del Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte.

Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

ATENTAMENTEEL C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE NUEWO LEÓN



Dictamen y conclusiones de la revisión

He examinado el Estado de Situación Financiera del Instituto Estatal de Cultura Física y Deporteal 31 de diciembre de 2012, los Estados de Actividades, de Variaciones en el Patrimonio y deFlujo de Efectivo que le son relativos por el año terminado en esa fecha, y demás elementos queintegran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración del Instituto.Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoría.

Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, las cualesrequieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener unaseguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que estánpreparados de acuerdo con las Normas de Información Financiera aplicables. La auditoría consisteen el examen con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelacionesde los estados financieros; así mismo incluye la evaluación de las Normas de Información Financierautilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentaciónde los estados financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examen proporciona una baserazonable para sustentar mi opinión.

En mi opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente en todos los aspectosimportantes la situación financiera de Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte al 31 de diciembrede 2012, el resultado de sus actividades, las variaciones en su patrimonio y los flujos de efectivo porel año terminado en esa fecha de conformidad con las Normas de Información Financiera aplicables.

Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos anterioressobre los estados financieros básicos antes mencionados. La información adicional que se incluyeen las páginas 2 a la 10 y de la 20 a la 28 de la Cuenta Pública fue preparada bajo laresponsabilidad de la administración del Instituto, se presenta para análisis adicionales, y no seconsidera indispensable para la interpretación de la situación financiera, del resultado de susactividades, de las variaciones en el patrimonio y de los flujos de efectivo. Dicha información fuerevisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los estados financierosmencionados y otros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias yen mi opinión, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, enrelación con dichos estados financieros.

Monterrey, Nuevo León

Mayo 31 de 2013





Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizadoy de los resultados generales de la revisión practicada

A. Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizado

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte,me permito enviar el presente resumen ejecutivo con cifras en miles de pesos, con los siguientescomentarios que consideré más importantes:

Efectivo y Equivalente de Efectivo $8,713

Esta cuenta se integra principalmente de 12 cuentas bancarias a nombre del Instituto por valortotal de $8,701, diez en Banorte S.A., una en BBVA Bancomer, S.A. para gasto corriente, y otraen Scotiabank Inverlat, S.A. utilizada para las aportaciones recibidas de la Comisión Nacional deCultura Física y Deporte (CONADE), así como 4 fondos de caja chica por un total de $12.

Deudores Diversos $1,692

Este saldo se integra como sigue:

Al 31 de marzo de 2013, se ha recuperado el importe de $1,556 que representa el 92% del saldo total.

(1)Corresponde al monto pendiente de recibir de parte de la SecretarÍa de Finanzas y TesoreríaGeneral del Estado para gasto de operación del Instituto. Este importe fue recibido el 22 de enerodel 2013.

(2)Adeudo por concepto de rentas de los meses de abril a diciembre de 2008 y enero y febrero de2009 proveniente de la concesión otorgada para la administración, uso, explotación y mantenimientode la cafetería-dulcería que se encuentra en el interior del Gimnasio N.L., según Convenio deConcesión de Servicios de fecha 01 de abril de 2008.

En seguimiento de este saldo se recibió escrito de fecha 21 de Junio del 2013, donde se mencionaque dicho adeudo se encuentra en recuperación por parte de la Secretaria de Finanzas y TesoreríaGeneral del Estado.



Inventarios de Materias Primas,

Materiales y Suministro para Producción $4,318

Este rubro se representa el saldo de la cuenta almacén de mercancías, ampara el material deportivosiguiente: casilleros, uniformes tipo pants, y mochilas, así como materias y suministros de consumorequeridos para las actividades administrativas del Instituto.

Activo no circulante

A continuación se presentan las principales altas en relación a este renglón:

Concepto Altas ConceptoMaquinaria, Otros Equipos y Herramientas $ 4,167 Equipo deportivo [Vela, canotaje y natación]Mobiliario y Equipo de Administración 229 Mobiliario diverso [Minisplit, sillas y mesas]Otros bienes Inmuebles 30,000 Construcción del gimnasio Polideportivo Voleibol,

Basquetbol y Handball en el CARETotal $ 34,396

Proveedores $4,541

Esta cifra ampara los bienes y/o servicios recibidos y pendientes de pago al cierre del ejercicio porparte del Instituto.

Al 31 de mayo de 2013, el Instituto liquidó el total del adeudo.

Retenciones y Contribuciones $1,014

Este saldo ampara las obligaciones fiscales a cargo del Instituto al cierre del ejercicio 2012,principalmente de ISR retenciones por salarios $489 y de retenciones del 10% sobre honorarios$173. Al mes de enero de 2013 este saldo fue liquidado en su totalidad.

Otras cuentas por pagar $5,021

Esta cifra se integra como sigue:

Concepto ImporteProvisión para indemnizaciones y liquidaciones $ 4,497Provisión para primas de antigüedad 524Total $ 5,021

El Instituto asumió el pasivo relacionado con las Normas de Información Financiera (NIF D3"Beneficios a los empleados"). Los pasivos y costos relativos a este boletín, se reconocieron al 31de diciembre de 2012 en base a un estudio actuarial efectuados por expertos independientes.



INGRESOS $253,905

El Instituto recibió durante el ejercicio los ingresos siguientes:

El Instituto recibió $164,025 autorizados para el año 2012 y una ampliación presupuestal de $34,150,por parte de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para gasto operativo.

Las Participaciones son las aportaciones Federales, corresponden a las ministraciones que recibe elInstituto de la Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte (CONADE) conforme a los convenioscelebrados con el Instituto.

Otros Ingresos son los Ingresos Propios se obtenidos de las diversas áreas del Instituto (CentroTenístico, Villa Deportiva, Gimnasio Nuevo León, Centro Estatal de Alto Rendimiento, Casa deRaquetas, Combates, Estadio Nuevo León y Frontón Venustiano Carranza, por concepto de rentasde áreas, impartición de cursos, hospedaje, alimentación, estacionamiento, entre otros.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, recibos, fichas de depósito, convenios,estados de cuenta bancarios del Instituto y ministraciones realizadas por la Secretaría de Finanzasy Tesorería General del Estado.

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Este rubro se integra como sigue:



En Servicios Generales destacan los renglones de pasajes y viáticos nacionales, honorarios,actividades cívicas y deportivas, servicios básicos, arrendamiento de equipo para eventos, serviciosde vigilancia, servicio de lavandería y limpieza, así como la Conservación y Mantenimiento delEstadio Nuevo León Unido y Parque Niños Héroes.

En los Servicios Personales los principales conceptos son: Sueldos del personal de confianza yeventual así como también de honorarios asimilables a salarios.

Respecto a Materiales y Suministros los gastos que destacan son: Artículos deportivos, alimentaciónde personas, vestuarios, uniformes y blancos, así como mercancías diversas.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



B. Resultados generales de la revisión practicada

Observaciones Preliminares

Derivado de los trabajos de fiscalización de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2012, yde manera previa a la presentación del presente Informe del Resultado de la revisión, acorde conlo preceptuado en el artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,la Auditoría Superior del Estado dio a conocer a los titulares de los Sujetos de Fiscalización y ensu caso, a los titulares responsables de los sujetos de fiscalización durante el período objeto derevisión, en los casos en que tales funcionarios dejaron de desempeñar su cargo, las presuntasdeficiencias o irregularidades detectadas (observaciones preliminares), a efecto de que éstos en unplazo improrrogable de treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, presentaranlas justificaciones y aclaraciones que correspondan.

A continuación se presenta el resumen de las observaciones preliminares detectadas durante larevisión, clasificadas por tipo de auditoría.

GRÁFICA --- Observaciones Preliminares Detectadas en la Revisión por Tipo de Auditoría

Resultado del análisis de las aclaraciones y justificaciones a las observaciones

Asimismo, en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137, cuarto párrafo, de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, se comunicó al ente público auditado de maneraprevia a la emisión del presente informe, para efecto informativo, el resultado del análisis realizadopor esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, respecto de las justificaciones y aclaracionespresentadas en su caso, en respuesta a las observaciones detectadas durante la fiscalizaciónde la cuenta pública; señalando para tal efecto, las que a juicio de este órgano, resultaron o nosolventadas.



En la siguiente gráfica, se ilustran las observaciones solventadas, no solventadas y parcialmentesolventadas, por tipo de auditoría, como resultado del análisis efectuado por esta Auditoría Superiordel Estado a las justificaciones y aclaraciones presentadas.

GRÁFICA --- Observaciones por Tipo de Auditoría

Asimismo, en función de las observaciones detectadas durante la fiscalización de la cuenta pública,en el siguiente CUADRO se presentan de manera sintetizada los resultados generales de la revisión

Al efecto, es importante precisar que la clasificación adoptada, corresponde al tipo de auditoría de lacual se detectaron las observaciones preliminares respectivas, así como al aspecto preponderantecon el que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES SUBSISTENTESNo. de

ObservacionesPreliminares

Monto

Observado1 $

No. deObservaciones

Solventadas

Montos

Solventados2 $

Recuperaciones

Operadas3 $

No. deObservaciones

NoSolventadas

Montos No

Solventados4 $

Probables

Recuperaciones5

$

GESTIÓN FINANCIERA

NormativaA 2 0 2 0 0 0 0 0

FinancieraB 1 1,033 1 1,033 0 0 0 0

Control

InternoE

4 0 3 0 0 1 0 0

Subtotal 7 1,033 6 1,033 0 1 0 0OBRA PÚBLICA

NormativaA 8 0 8 0 0 0 0 0

TécnicaD 1 0 1 0 0 0 0 0



OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES SUBSISTENTESNo. de

ObservacionesPreliminares

Monto

Observado1 $

No. deObservaciones

Solventadas

Montos

Solventados2 $

Recuperaciones

Operadas3 $

No. deObservaciones

NoSolventadas

Montos No

Solventados4 $

Probables

Recuperaciones5

$

Subtotal 9 0 9 0 0 0 0 0Total 16 1,033 15 1,033 0 1 0 0

CUADRO ---. RESULTADO GENERALES DE LA REVISIÓN (Montos expresados en Miles de Pesos)

A Normativa: Los actos u omisiones observados constituyen incumplimientos a las disposiciones legales o reglamentarias, en tanto no hagan presumirla existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios,y sus organismos públicos descentralizados).

B Financiera: Los actos u omisiones observados están relacionados con el incumplimiento de las normas de información financiera aplicables.

D Técnica: Fallas constructivas detectadas en la obra pública, como resultado de las inspecciones físicas efectuadas por la ASENL durante el procesode fiscalización, o bien, de las pruebas de ensayos practicadas por personal del Laboratorio de Obra Pública de la ASENL.

E Control Interno: Los actos u omisiones observados guardan relación con el incumplimiento de los procedimientos establecidos por los entes públicospara salvaguardar y preservar sus bienes o asegurar la exactitud, oportunidad, confiabilidad y veracidad de la información que debe contener la cuentapública, o bien, con la ausencia o deficiencias de los mismos.

Notas:

1El monto observado no constituye aún una cuantificación de tipo resarcitorio, y corresponde a la cantidad a la que se encuentran vinculados loshechos u omisiones observados (registro contable, monto de la operación observada, cantidades no justificadas o comprobadas, trabajos pagadosno ejecutados, entre otros).

2Los montos solventados corresponden a observaciones vinculadas con aspectos económicos o financieros que fueron solventadas por el ente públicoo por quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, bien sea por haber exhibidola documentación justificativa y comprobatoria correspondiente o desvirtuado los motivos o fundamentos que dieron sustento a la observación.

3Las recuperaciones operadas que se reportan, devienen de la acción fiscalizadora y del ejercicio de las facultades de la ASENL, y se refieren aprocesos realizados por el ente auditado, concluidos y conciliados, cuyos montos han sido reintegrados a su hacienda pública o patrimonio o al fondofederal respectivo, tratándose de recursos federalizados.

4Se consideran como montos no solventados, la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

5Se consideran como probables recuperaciones, aquellos montos observados en relación a los cuales existe la posibilidad de obtener su reintegroa la hacienda pública, patrimonio del ente o al fondo federal respectivo tratándose de recursos federalizados, o bien, la solventación del aspectoeconómico observado, derivado del pliego presuntivo de responsabilidades y en su caso, del procedimiento para el fincamiento de responsabilidadesresarcitorias que instruya esta Auditoría Superior del Estado, o derivado de las gestiones de esta entidad de fiscalización ante la autoridad competentea la cual corresponde iniciar los procedimientos respectivos.

En alcance al CUADRO anterior, se presenta a continuación la integración de las observacionesindicadas como no solventadas del presente informe, así como su clasificación, señalándose ademáslas acciones que se emitirán o recomendaciones que se formularán con motivo de las mismas poresta Auditoría Superior del Estado.

Observación No. Aspecto Monto No Solventado $ Acciones y RecomendacionesGESTIÓN FINANCIERA

1 Control Interno 0 RG, PIICSubtotal 0

Total 0

CUADRO ---. RELACIÓN DE OBSERVACIONES CON SUS ACCIONES Y RECOMENDACIONES (Montos expresados en Miles de Pesos)



Acciones

PPR.- Pliegos Presuntivos de ResponsabilidadesPFRA.- Promoción de Fincamiento de Responsabilidad AdministrativaPIIC.- Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente

PEFCF.- Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación FiscalIDP.- Interposición de Denuncias PenalesIASF.- Informe a la Auditoría Superior de la Federación

Recomendaciones

RG.- Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno RD.- Recomendaciones Referentes al Desempeño

Acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán, y la promoción o gestionesque se realizarán para la intervención de otras autoridades.

Una vez presentado este Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, esta Auditoría Superiordel Estado, en relación a los casos en que el ente público auditado o quienes fungieroncomo titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dichocargo, no presentaron justificaciones y aclaraciones dentro del plazo señalado para solventar lasobservaciones preliminares formuladas o bien las presentadas resultaron insuficientes para dichoefecto (observaciones no solventadas o parcialmente solventadas en GRÁFICA --- Observacionespor Tipo de Auditoría), a más tardar dentro de los diez días hábiles siguientes, en términos delo preceptuado en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,procederá a emitir, según corresponda, las acciones y recomendaciones que se anuncian en elsiguiente CUADRO:

Acciones RecomendacionesTipo deAuditoría

Obs.

PPR1 PFRA2 PIIC3 PEFCF4 IDP5 IASF6 RG7 RD8

TotalAcciones

Monto NoSolventado

$GESTIÓNFINANCIERA

1 1 1 2 0

OBRA PÚBLICA 0 0Total 1 1 1 2 0

Monto NoSolventado porTipo de Acción

$

0 0 0 0 0 0 0 0

CUADRO --. RESUMEN DE ACCIONES QUE SE EJERCERÁN Y RECOMENDACIONES QUESE FORMULARÁN DERIVADAS DE LAS OBSERVACIONES EN LA REVISIÓN PRACTICADA

Acciones1 Pliegos Presuntivos de Responsabilidades: Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias

e irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños y perjuicios en contra de la hacienda opatrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demás información que permita localizar e identificar a lospresuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciarel procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

2 Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa: Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicosdel ente público objeto de la revisión de una cuenta pública, las irregularidades detectadas en la revisión, que constituyen incumplimientos desus servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en eldesempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de que lleven a cabo las investigaciones respectivas, y en su caso inicienlos procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.



3 Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente: Acción mediante la cual se promueve la intervención de las instancias decontrol de las dependencias y entidades federales o de la Secretaría de la Función Pública de la Administración Pública Federal en relación confondos y recursos de naturaleza federal (en términos de los convenios de coordinación y reasignación), o bien, de la instancia de control de unente público ajeno a la revisión en la que se detectaron las irregularidades, a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación alos hechos que se informan, y en su caso, inicien o promuevan los procedimientos administrativos a que haya lugar.

4 Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal: Acción mediante la cual se informa a la autoridad fiscal competente sobre unaposible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción deerrores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en las declaraciones, solicitudes, avisos fiscales, y demás documentos en los que constela determinación y liquidación de contribuciones, a efecto de que ejerzan sus facultades de comprobación fiscal.

5 Interposición de Denuncias Penales: Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadasdurante la fiscalización, que pudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo48 tercer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congresodel Estado.

6 Informe a la Auditoría Superior de la Federación: Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de darle a conocer lasirregularidades relacionadas con los recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal,cuando se hayan destinado a fines diversos a los establecidos en la referida ley, o bien, que permitan presumir la existencia de hechos o conductasque produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada entérminos de los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

Recomendaciones7 Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para

fortalecer sus procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestiónfinanciera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión.

8 Recomendaciones Referentes al Desempeño: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto defortalecer su desempeño, la actuación de los servidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buengobierno.

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Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte. INDE.

CONTENIDO

I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 3 III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al

desempeño, incluyendo aspectos generales sobre criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

4

IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la

revisión 7

A. La evaluación de la gestión financiera y del gastos público 7 B. Cumplimiento de las Normas de Información Financiera

aplicables y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

50

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados

50

V. Observaciones derivadas de la revisión practicada, aclaraciones a las

mismas, y su análisis por la Auditoría Superior, incluyendo el resumen de acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

57

VI. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas

por el H. Congresos del Estado 59

VII. Resultados de la revisión de situación excepcional 59 VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones

promovidas, respecto de la cuenta pública del ejercicio 2011 59



I. Presentación La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63, fracción XIII de la Constitución Política del Estado, 2 fracción I, 3 y 4 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se crea como un órgano de apoyo del H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los poderes del estado, los organismos autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2012 del Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte, recibida el 12 de abril del 2013, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo. En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 137 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 20 fracción XXXI, 48 primer párrafo y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2012 del referido Ente Público, al H. Congreso del Estado. En el apartado III de este informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados. El Dictamen del Auditor General del Estado de Nuevo León, que se presenta al inicio de este Informe del Resultado, refleja la evaluación practicada al manejo y aplicación de los recursos públicos, al cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables. En el apartado IV se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:

1/60El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.


• La evaluación de la gestión financiera y del gasto público; • Cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables y de las disposiciones

contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes; y • La evaluación del avance de los programas y subprogramas aprobados.

El 31 de diciembre de 2008 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Ley General de Contabilidad Gubernamental, que tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los Entes Públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización, para facilitar el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos y, en general, contribuir a medir la eficacia, economía y eficiencia en el gasto e ingreso público, estableciendo que los Entes Públicos adoptarán e implementarán, con carácter obligatorio, las decisiones que tome el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) dentro de los plazos que este determine. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los Entes Públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el CONAC, en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. El día 16 de mayo de 2013 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Acuerdo 1 aprobado por el Consejo Nacional de Armonización Contable, en reunión del 3 de mayo de 2013, en el que se acordó determinar los plazos para que la Federación, las Entidades Federativas y los Municipios adopten las decisiones que a continuación se indican:




Meta La Federación, las Entidades Federativas y sus respectivos Entes Públicos a más tardar

Los Municipios y sus Entes Públicos a más tardar

Integración automática del ejercicio presupuestario con la operación contable

30 de junio de 2014 30 de junio de 2015

Realizar los registros contables con base en las Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio

31 de diciembre de 2014 31 de diciembre de 2015

Generación en tiempo real de estados financieros 30 de junio de 2014 30 de junio de 2015

Emisión de Cuentas Públicas en los términos acordados por el Consejo

Para la correspondiente a 2014

Para la correspondiente a 2015

El CEACNL, es responsable de coadyuvar que estas metas se cumplan en las fechas establecidas en el acuerdo publicado. En el apartado V del presente informe, se detallan las observaciones no solventadas derivadas de la revisión practicada, con las aclaraciones presentadas por los funcionarios responsables, los análisis de las mismas preparados por este Órgano de Fiscalización, así como las acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán las cuales se notificarán una vez entregado el Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, en términos de lo dispuesto en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Finalmente, se informa sobre la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por ésta Auditoría Superior del Estado en la fiscalización de la cuenta pública del ente público, relativas a ejercicios anteriores. II. Entidad objeto de la revisión El Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte, se constituyó como un Organismo Público Descentralizado, según decreto No. 34 publicado en el periódico oficial del 24 de diciembre del 2003, teniendo como objeto el planear, desarrollar, fomentar, y coordinar programas deportivos y de cultura física del Estado; Impulsar la participación de la sociedad civil en el diseño de una política que permita a la población en general la práctica de esta actividad (deporte); organizar el deporte popular con la participación de los Municipios, Asociaciones deportivas, instituciones




públicas y privadas para crear una estructura con promotores capacitados, infraestructura y material adecuado entre otros. III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño,

incluyendo aspectos generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

• Auditorías programadas por tipo o materia

Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2013 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2012, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 3 de mayo del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinaron las siguientes auditorías a practicar al Ente Público en cuestión, por tipo o materia, a saber:

Tipos de Auditoría a Cuenta Pública 2012 Gestión

Financiera1 Obra

Pública2 Desarrollo Urbano3 Laboratorio4 Evaluación al

Desempeño5 Recursos Federales6 Total

1 1 - - - - 2

CUADRO --. AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA

1 Auditoría en materia de gestión financiera, es la orientada a comprobar si en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se observaron los ordenamientos legales aplicables, así como las Normas de Información Financiera aplicables. 2 Auditoría en materia de Obra pública, la cual tiene como propósito revisar si las diversas etapas bajo las cuales se desarrolla la obra pública se ajustaron a la legislación y normatividad aplicables, a saber: planeación, programación, presupuesto, adjudicación, contratación, ejecución, ejercicio de recursos y conservación. 3 Auditoría en materia de desarrollo urbano, consistente en la verificación de la observancia de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, planes, programas en la materia y la zonificación, por parte de los Entes Públicos. 4 Comprobación de la calidad de la obra pública (Laboratorio), tiene por objeto verificar la calidad de los materiales que conforman la obra pública, en particular las relativas a la pavimentación, a través de pruebas en el laboratorio de la Auditoría Superior del Estado, o de terceros contratados. 5 Auditoría de Evaluación al desempeño, consiste en la evaluación del cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes y programas, a efecto de verificar el desempeño de los mismos, a través de indicadores establecidos; identificando las causas o áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, proponiendo las medidas preventivas y correctivas que apoyen al logro de los fines, aprovechando mejor los recursos. 6 A los recursos federales transferidos, en coordinación y colaboración con la Auditoría Superior de la Federación en términos del convenio respectivo

• Objetivos y alcances de la revisión practicada En la implementación y ejecución del Programa Anual de Auditoría para la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2012, entre las cuales se encuentra el Ente




Público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría. En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18, 19, 31 y 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y 7 fracción III de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente:

I. Para evaluar los resultados de la Gestión Financiera, se verificó:

a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y

b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de

recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos.

II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos

Presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó:

a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;

b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el

Presupuesto; y

c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.




III. Además, se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las Leyes, los

reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como de los planes de desarrollo y los programas operativos anuales;

IV. Para verificar que la obra pública se realizó conforme con lo establecido en la Ley de la materia, así como de otras disposiciones aplicables y a los programas y presupuestos autorizados, se realizó lo siguiente:

a) La práctica de las auditorías, visitas e inspecciones para verificar el exacto cumplimiento

de los objetivos contenidos en los programas de obra pública, y obtener los datos técnicos y demás elementos relacionados con la revisión.

b) Recabar las muestras y practicar las pruebas necesarias para la comprobación de la

calidad de los materiales conforme a las especificaciones de la obra pública auditada, con el laboratorio de la Auditoría Superior del Estado.

• Aspectos generales sobre los criterios de selección y descripción de los

procedimientos de auditoría aplicados Las auditorías practicadas se seleccionaron con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2013 para la fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2012, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al Ente Público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión. La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del dictamen de la revisión. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión.




Con base en lo anterior, en forma específica dentro del contenido del Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente. IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público

Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, que el Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable, se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Los estados financieros presentados en miles de pesos del Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte al 31 de diciembre de 2012, que se mencionan en la Cuenta Pública, son los que se muestran a continuación:




ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA FISICA Y DEPORTE

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 (SIC)(1) (miles de pesos)

2012 2011 Variación ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE Efectivo y Equivalente de Efectivo Efectivo $ 12 $ 14 $ (2) Bancos/Dependencias y Otros 8,701 9,681 (980) Efectivo o Equivalente de Efectivo a Recibir Deudores Diversos 1,692 586 1,106 Inventarios Inventarios de Materias Primas, Materiales

y Suministros para Producción

4,318 660 3,658 Otros Activos Circulantes 289 89 200 Total de Activos Circulantes $ 15,012 $ 11,030 $ 3,982 ACTIVO NO CIRCULANTE Bienes Inmuebles Edificios $ 443,315 $ 443,315 $ - Otros bienes inmuebles

71,215 41,215 30,000 Bienes Muebles

Mobiliario y Equipo de Administración

6,829 6,600 229

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

4,956 4,956 -

Equipo de Transporte

4,559 4,559 -

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas

45,112 43,365 1,747 Activos Intangibles Otros Activos Intangibles 607 607 - Depreciación, Deterioró y Amortización Acumulada de Bienes Intangibles

(111,885) (84,268) (27,617)

Otros Activos no Circulantes 2,420 - 2,420 Total de Activos No Circulantes $ 467,128 $ 460,349 $ 6,779

Total de Activos $ 482,140 $ 471,379 $ 10,761 Nota 1: Debe decir AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Y 2011




ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA FISICA Y DEPORTE

AL 31 DE ENERO DEL 2012 Y 2011 (SIC)(1) (miles de pesos)

2012 2011 Variación PASIVO

PASIVO CIRCULANTE Cuentas Por Pagar a Corto Plazo Proveedores $ 4,541 $ 8,121 $ (3,580) Retenciones y Contribuciones 1,014 1,159 (145) Otras cuentas por pagar 5,021 4,636 385 Total de Pasivo Circulante $ 10,576 $ 13,916 $ (3,340) PASIVO NO CIRCULANTE Total de Pasivo No Circulante - - - Total de Pasivo $ 10,576 $ 13,916 $ (3,340)

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Patrimonio Contribuido Aportaciones $ 503,614 $ 473,614 $ 30,000

Patrimonio Generado Resultado del Ejercicio Ahorro / Desahorro (15,898) 31,201 (47,099) Resultado de Ejercicios Anteriores (16,152) (47,352) 31,200 Hacienda Pública / Patrimonio $ 471,564 $ 457,463 $ 14,101

Total de Pasivo y Patrimonio/Hacienda Pública $ 482,140 $ 471,379 $ 10,761 Nota 1: Debe decir AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Y 2011




ESTADO DE ACTIVIDADES INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA FISICA Y DEPORTE

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Miles de pesos)

2012

2011

Variación INGRESOS Participaciones y Aportaciones Participaciones $ 45,578 $ 155,919 $ (110,341) Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

198,175 139,233 58,942

Otros Ingresos Otros Ingresos 10,152 8,509 1,643

Total de Ingresos $ 253,905 $ 303,661 $ (49,756)

GASTOS Y OTRAS PERDIDAS Gastos de Funcionamiento Servicios Personales $ 51,658 $ 48,565 $ 3,093 Materiales y Suministros 44,979 28,073 16,906 Servicios Generales 145,683 172,628 (26,945)

Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública

(134) 94 (228)

Otros Gastos y Perdidas Extraordinarias Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros,

Amortizaciones, Provisiones y Reservas 27,617 23,120 4,497

Total de Gastos y Otras Pérdidas $ 269,803 $ 272,480 $ (2,677)

Ahorro / Desahorro Antes de Rubros Extraordinarios (15,898) 31,181 (47,079) Ingresos Extraordinarios - 20 (20)

Ahorro / Desahorro Neto del Ejercicio $ (15,898) $ 31,201 $ (47,099) (1)(SIC) Nota: (1) Debe decir ($47,099)




ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA FISICA Y DEPORTE

Del 01/2012 al 12/2012 (Miles de Pesos)

Concepto

Hacienda

Pública/Patrimonio Contribuido

Hacienda Pública/Patrimonio

Generado de Ejercicios Anteriores

Hacienda Pública/Patrimonio

Generado del Ejercicio

Total

Hacienda Pública/Patrimonio Neto al Final del Ejercicio Anterior 20X0 (SIC)

$ 379,282 $ (56,116) $ 8,763 $ 331,929

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

- 8,763 (8,763) -

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio neto del Ejercicio

94,332 - - 9,4332 (1)(SIC)

Ganancia/Pérdida por revalúo

- - 31,201 31,201

Hacienda Pública/Patrimonio Neto al Final del Ejercicio 20x1 (SIC)

473,614 (47,353) 31,201 457,462

Cambio en la hacienda Pública/Patrimonio 20XN1 (SIC)

30,000 - - 30,000

Actualizaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio

- 31,201 (31,201) -

Resultados del Ejercicio: Ahorro/Desahorro

- - (15,898) (15,898)

Saldos Netos de la Hacienda Pública/Patrimonio 20X2 (SIC)

$

503,614

$

(16,152)

$

(15,898)

$

471,564

Nota:1 Debe decir $94,332




ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA FISICA Y DEPORTE Del 01/2012 al 12/2012 (SIC) (en miles de pesos)

2012 2011 Flujo de Efectivo de las Actividades de la Operación $ (15,898) $ 31,201 Otros Ingresos y Beneficios

Aplicaciones

Servicios Personales Materiales y Suministros (3,658) 13,160 Servicios Generales Flujo de Efectivo por las Actividades de Inversión

Origen

Contribución de Capital

30,000

Otros 27,617 23,096 Aplicación Bienes Inmuebles e Muebles (1,976) (24,686) Construcciones en Proceso (Obra Pública) (30,000) (41,215) Otros (3,726) (414) Flujo de Efectivo por las Actividades de Financiamiento Origen Incremento de Otros Pasivos (3,341) (9,339) Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalente al Efectivo

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio

9,695 17,892 Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio (SIC) $ 8,714 $ 9,695

Notas1.-No se desglosan las cantidades de diversos conceptos. Notas2.- Fuente.- Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2012 presentada por el Ente. Las cuentas que no presentaron saldos en los ejercicios 2012 y 2011 fueron eliminadas.

Los datos sobresalientes en los Estados Financieros se mencionan a continuación y están presentados en miles de pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 482,140 b) Pasivo 10,576 c) Hacienda Pública / Patrimonio 471,564 d) Ingresos 253,905 e) Gastos y Otras pérdidas 269,803 f) Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio (15,898)




RESULTADOS DE LA REVISIÓN Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012, presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen, partidas en forma selectiva, con base al análisis de la información proporcionada por el Instituto. a) Activo $482,140 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Activo Circulante Efectivo y Equivalentes de Efectivo $ 8,713 Deudores Diversos 1,692 Inventario de Materias Primas, Materiales y Suministros para Producción

4,318

Otros Activos Circulantes 289

Total Activo Circulante $ 15,012 Activos No Circulantes Bienes Inmuebles 514,530 Bienes Muebles 64,483 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes e Intangibles

(111,885)

Total de Activos No Circulante 467,128

Total $ 482,140 Efectivo y Equivalentes de Efectivo $8,713 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Efectivo $ 12 Bancos/Dependencias y Otros 8,701

Total $ 8,713 Efectivo $12 Esta cuenta se integra de cuatro fondos fijos, destinados a las siguientes áreas: Dirección General, Finanzas, el Centro Estatal de Alto Rendimiento e infraestructura, de los cuales para su revisión se




practicaron tres arqueos por valor de $11 que representa el 92% del saldo, obteniendo resultados satisfactorios. Se verificaron reembolsos de caja chica y se corroboró que la asignación de los fondos este amparada con pagarés. Bancos/Dependencias y Otros $8,701 Esta cuenta se integra principalmente de 12 cuentas bancarias a nombre del Instituto, diez en Banorte S.A. para pago de nómina, honorarios y para depósitos de los ingresos propios del Instituto, una en Scotiabank Inverlat, S.A. para recaudar las aportaciones federales recibidas de la Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte (CONADE) y otra en BBVA Bancomer, S.A. para gasto corriente. Se revisaron las conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2012 y se comprobó que las partidas en tránsito fueran correspondidas en el ejercicio 2013, obteniendo resultados satisfactorios. Así mismo, se enviaron confirmaciones a los Bancos recibiendo 11 respuestas por un total de $8,675 que representa el 99% del total, con resultados favorables. Deudores Diversos $ 1,692 Este saldo se integra como sigue:

Concepto

Importe Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado $ 1,500 (1)

María Elena Estrada Niño

132 (2) Varios Menores de $25 (10)

60

Total $ 1,692

Al 31 de marzo de 2013, se ha recuperado el importe de $1,556 que representa el 92% del saldo total.




(1) Corresponde a la ampliación presupuestal pendiente de recibir de la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado para gastos del Instituto. Este importe fue recibido el 22 de enero del 2013.

(2) Saldo por concepto de rentas de los meses de abril a diciembre de 2008, así como enero y

febrero de 2009 por la concesión otorgada para la administración, uso, explotación y mantenimiento de la cafetería-dulcería que se encuentra en el interior del Gimnasio N.L., según Convenio de Concesión de Servicios de fecha 01 de abril de 2008.

En seguimiento de este saldo se recibió escrito de fecha 21 de Junio del 2013, donde se menciona que dicho adeudo se encuentra en recuperación por parte de la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado. Este adeudo fue transferido a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para su recuperación, mediante el procedimiento administrativo de ejecución por encuadrar en lo dispuesto en los artículos 4, 6, 143 y demás relativos del Código Fiscal del Estado de Nuevo León. El Instituto no ha creado una provisión de cuentas incobrables porque considera posible su recuperación. Inventarios de Materias Primas, Materiales y Suministro para Producción 4,318 Este saldo se integra como sigue:

Concepto

Importe Almacén de materiales $ 4,305

Almacén de servicios (Vales de Gasolina)

13 Total $ 4,318

Almacén de materiales $4,305 Corresponde principalmente a la existencia de materiales de oficina, deportivos y de mantenimiento.




Derivado de los artículos que integran el inventario éste se debió presentar en la cuenta de Almacén de Materiales y Suministros de Consumo al respecto el Instituto manifestó lo siguiente: “El saldo presentado en la cuenta “Inventario de Materias Primas, Materiales y Suministros para Producción” se realizó de esa forma atendiendo a las indicaciones efectuadas Por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado en la implementación de la normatividad emitida por el Consejo de Armonización Contable (CONAC) al ser dicha Secretaría la Dependencia responsable de la implementación de la Armonización Contable. Al efecto, como Anexos 1, 2, y 3 me permito allegar al presente los oficios números SSE-DAMOP/045/2012, DAMOP 452/2012 y SSE-DAMOP/666/2012 de los cuales se desprende que dicha Secretaría es la responsable de la implementación de la Armonización Contable, de implementar una plataforma Tecnológica única para la realización de procesos y registros, de realizar sesiones de trabajo para la implementación del SAP, de ser la responsable (junto con la Universidad Autónoma de Nuevo León) del proyecto de transformación, de verificar y dar seguimiento al cumplimiento del proceso de implementación de la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y reunir toda la información relativa. Al respecto, en la especie se acredita que en materia de implementación de la Armonización Contable, este Organismo sólo ha cumplido con las indicaciones de la Dependencia responsable de su implementación y no así se han efectuado acto al libre albedrío o leal saber y entender del personal del Organismo. Corolario de lo anterior son los documentos que como Anexo 4 acompaño al presente, consistentes en Cuentas Públicas de otros Organismos Estatales que al igual que el INDE ha ajustado su actuar a las indicaciones de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, al observar de la Cuenta Pública que se allega que no presentan saldo o importe alguno en la cuenta de "almacén" y sólo lo realizan en la cuenta "inventarios". No obstante lo anterior expuesto, derivado de la observación realizada por esa H. autoridad, en lo futuro en el Estado de Situación Financiera del Instituto se procederá a presentar los saldos en las cuentas que correspondan según los artículos que lo integren y de conformidad con el Manual de Contabilidad Gubernamental aplicable.”




Se obtuvo el reporte de existencias y valor de inventario al 31 de diciembre de 2012, el cual está valuado a costo promedio de adquisición, cotejando el total contra registros contables. Para su revisión, se realizó el inventario físico el 17 de diciembre 2012, no obteniendo diferencias, también se examinaron en forma selectiva las entradas y salidas del almacén, con resultados satisfactorios. Otros Activos Circulantes $289

Concepto

Importe Contrato No. 31678 (Equipo de Computo) $ 83

Contrato No. 32014 (Equipo de Estacionamiento) 82 Contrato INDE-AI-07-08-09/11 (Inmuebles) 42 Contrato No. 30016 (Equipo de transporte) 16 Contrato INDE-AI-004/10 (Inmueble) 10 Contrato No. 16345 (Equipo de transporte)

10

Contrato INDE-AI-01-02-03/11 (Inmueble)

6 Contrato No. 16552 (Equipo de transporte)

6

Mensualidades 34 Total $ 289

Corresponde a los depósitos en garantía entregados a los arrendadores, de conformidad con los contratos mencionados en la tabla anterior, para garantizar el arrendamiento de los bienes inmuebles (casa-habitación) para los entrenadores extranjeros, así como los contratos de arrendamiento capitalizable celebrado con Valúe Arrendadora, S.A. de C.V., mediante los cuales se adquirió equipo de transporte, equipo de cómputo y el sistema para expedir boletos de estacionamiento en forma automatizada. Nuestra revisión consistió en verificar los contratos que amparan los arrendamientos antes mencionados, pólizas de egresos y su adecuado registro contable. Activos no circulantes $467,128 Este rubro representa los activos propiedad del Instituto y se integra como sigue:




Saldos

Saldos

Concepto al 31/12/11 Debe Haber al 31/12/12

Edificios $ 443,315 $ - $ - $ 443,315 Otros bienes inmuebles 41,215 30,000 - 71,215 Mobiliario y Equipo de Administración 6,600 229 - 6,829 Mobiliario y Equipo Educacional 4,956 - - 4,956 Equipo de Transporte 4,559 - - 4,559 Maquinaria , Otros Equipos y Herramientas 43,365

4,167

2,420

45,112

Otros Activos Intangibles 607

-

-

607 Otros Activos no Circulantes -

2,420

-

2,420

Total histórico $ 544,617 $ 36,816 $ 2,420 $ 579,013 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada

(84,268)

-

27,617

(111,885)

Total Activo fijo $ 460,349 $ 36,816 $ 30,037 $ 467,128

Se examinó la documentación comprobatoria de las adquisiciones del ejercicio 2012, con un alcance de revisión del 99%, verificando las pólizas de cheque, pólizas de diario, órdenes de compra, cotizaciones, facturas, registro contable, resguardos de estos activos y salidas de almacén, así como el cumplimiento a la Normatividad establecida en el artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios ambas del estado de Nuevo León con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública del ejercicio 2012. Se verificaron físicamente en forma selectiva algunas de las adquisiciones realizadas por el Instituto. Otros bienes Inmuebles (Debe) $30,000 Corresponde a las entregas de los recursos federales y estatales al Comité de Construcción de Escuelas, para la construcción y equipamiento deportivo del gimnasio polideportivo de vóleibol basquetbol y handball, en el Centro de Alto Rendimiento Parque Niños Héroes, de acuerdo al Convenio celebrado el 20 de febrero de 2006 para la colaboración técnica y construcción de las obras para el desarrollo de la infraestructura deportiva en la Entidad. Cabe mencionar que el Instituto manifestó al respecto lo siguiente: “por un error involuntario al momento de realizar la captura del importe total de obras en proceso, se efectuó en una cuenta




diferente a la que correspondía de conformidad con el Manual de Contabilidad Gubernamental, situación que no fue detectada en virtud de que, como se expuso, consistió en un error involuntario.” “No existió dolo o mala fe en la elaboración del Estado de Situación financiera al 31 de diciembre de 2012 que forma parte de la Cuenta Pública y en lo futuro se corroborará que la información que integre los Estados de Situación Financiera se haya registrado conforme a la base de codificación que establece el Manual de Contabilidad Gubernamental publicado en el Diario Oficial de la Federación el 22 de noviembre de 2010.” Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario, oficios de autorización- aprobación de programas estatales de inversión (PEI), facturas, estados de cuentas, solicitudes de transferencias para obras y servicios, anexos técnicos de servicios, entre otros. Mobiliario y Equipo de Administración (Debe) $229 El Instituto registró durante el ejercicio lo siguiente:

Cantidad Concepto

Importe

8 Minisplit 1 y 2 Toneladas Frio/Calor $ 74 24 Silla golf plus c/brazos "D" tela 28 12 Mesa p/sala de Juntas 0.61X1.22 Mts. 24 4 Sillón p/visitas respaldo medio piel Ivory

24

38 Mobiliario diverso ( Menores a $11) 79

Total $ 229 Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de egresos, facturas, órdenes de compra e inspección física del bien, así como también el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios ambas del Estado de Nuevo León. Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas (Debe) $4,167

Concepto

Importe

Equipo de vela $ 1,288 (1) Equipo de remo

1,103 (2)

Equipo de natación 850 (3) Equipo de gimnasia 273 Equipo deportivo diverso 653

Total $ 4,167




(1) Equipo de vela $1,288 Corresponde a adquisición del siguiente material deportivo utilizado por la selección estatal de vela:

Cantidad Equipo Importe

1 Lancha Inflable T/Zodiac 4.20Mts C/Motor Mercury 25Hp 4T $ 473

3 Barco Laser Mod. Xd Completo 486 3 Barco Optimist Completo 241 1 Lancha Alumcraft C/Motor 88

Total $ 1,288 (2) Equipo de remo $1,103

Cantidad Concepto Importe

1 Bote P/Remo 4+ Wintech Peso Ligero $ 571 1 Bote (4X)/- Convertible Superpredator Hudson 532

Total $ 1,103 (3) Equipo de natación $850 Adquisición de un sistema integral de cronometraje computarizado (toque eléctrico) compuesto por un cerebro computadora, una impresora, diez placas touch y cinco tableros electrónicos portátil, utilizado en competencias oficiales de natación. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de egresos, facturas, órdenes de compra y documentación correspondiente, así como el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos y el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios ambas del Estado de Nuevo León. Además en forma selectiva se llevó a cabo la inspección física de los bienes.




Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas (Haber) $2,420 Importe derivado del cambio en la presentación de la cuenta Otros activos (Equipo de radio y comunicación) y su actualización a la cuenta Otros Activos No Circulantes para dejarla acorde al catálogo de cuentas emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC). Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada ($111,885) Se registran las depreciaciones aplicadas a los diferentes activos durante el ejercicio 2012, en base a su vida útil mediante el método de línea recta. Nuestra revisión consistió en verificar en forma selectiva los cálculos de la depreciación de cada uno de los activos fijos propiedad del Instituto, a través de una integración del activo fijo, en el que se reflejan los importes correspondientes a cada uno, montos originales de cada inversión y fecha de adquisición, entre otros. b) Pasivo $10,576 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Proveedores $ 4,541 Retenciones y Contribuciones 1,014 Otras cuentas por pagar 5,021

Total $ 10,576 En relación a este rubro nuestro alcance fue del 87% del saldo total y nuestra revisión consistió en verificar selectivamente la documentación soporte siguiente: pólizas de cheque y de diario, facturas, contratos, cálculo actuarial y auxiliares contables para comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública del ejercicio 2012.




Proveedores $4,541 Esta cifra ampara los bienes y/o servicios recibidos y no pagados al cierre del ejercicio por parte del Instituto. Su integración se muestra como sigue:

Proveedores Importe

Importaciones MLT, S.A de C.V. $ 1,495 Construcciones y Urbanizaciones Premier, S.A de C.V.

877

Impulsora de Eventos Culturales, S.A. de C.V. 456 Global Bps, S.A de C.V. 369 Rosa Lila González García 334 De La Garza Distribuidores Sport, S.A. de C.V. 259 Valué Arrendadora Ctto. 16345 (Toyota Hiace) 161 Normax, S.A. De C.V. 122 Valué Arrendadora Ctto. 16552 (Nissan Sentra Emotion)

116

Varios Menores de $100 (18) 352

Total $ 4,541 Al mes de mayo de 2013, el Instituto ha liquidado el total del adeudo. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, de diario, oficio de autorización y facturas, con resultados satisfactorios. A continuación mencionamos los principales proveedores. Importaciones MLT, S.A. de C.V. $1,495 Este saldo representa el adeudo que se tiene del contrato No. INDE/SEI008/2012, con Importaciones MLT, S.A de C.V. por la adquisición de 273 casilleros deportivos tipo lockers adquiridos mediante la subasta electrónica inversa No. LA919033984-N8-2012.




Construcciones y Urbanizaciones Premier, S.A de C.V. $877 Corresponde al adeudo a Construcciones y Urbanizaciones Premier, S.A. de C.V., por adecuaciones eléctricas para cajero y plumas del estacionamiento ubicado en el Parque Niños Héroes, según contrato No. INDE-IRP-001/2012. Impulsora de Eventos Culturales, S.A de C.V. $456 Corresponde al adeudo que se tiene por servicio de alimentación de atletas que participan en diversas competencias deportivas, entre las que destacan campeonato nacional de deportistas con parálisis cerebral, cursos de ligas pequeñas, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, diario, licitación, contrato, oficio de autorización y facturas, con resultados satisfactorios. Retenciones y Contribuciones $1,014 Esta cifra se integra como sigue:

Concepto Importe

Retención ISR por salarios $ 489 Retención ISR sobre honorarios (10%) 173 Isssteleón 94 2% sobre nómina 93 Retención ISR asimilable a sueldos 82 Retención ISR honorarios pagados a extranjeros

78

Retención ISR sobre arrendamiento (10%) 5

Total $ 1,014 Este saldo ampara las obligaciones fiscales a cargo del Instituto al cierre del ejercicio 2012, las cuales fueron enteradas en el mes de enero de 2013. Otras cuentas por pagar $5,021

Esta cifra se integra como sigue:




Concepto Importe

Provisión para indemnizaciones y liquidaciones $ 4,497 Provisión para primas de antigüedad 524

Total $ 5,021 El Instituto asumió el pasivo relacionado con las Normas de Información Financiera (NIF D3 "Beneficios a los empleados"). Los pasivos y costos relativos a este boletín, se reconocieron al 31 de diciembre de 2012 en base a un estudio actuarial efectuado por expertos independientes. c) Hacienda Pública/Patrimonio $ 471,564 La Hacienda Pública/Patrimonio del Instituto se integra como sigue:

Concepto

Saldo al 31/12/11

Movimientos

Saldo al 31/12/12

Aportaciones de patrimonio $ 467,749 $ 30,000 $ 497,749 Actualización del patrimonio 5,865 - 5,865 Insuficiencia en la actualización (2,047) - (2,047) Resultados de ejercicios anteriores 11,274 (25,379) (14,105) Disminución en patrimonio no restringido 2011

(25,379) 25,379 -

Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio - (15,898) (15,898)

Total $ 457,462 $ 14,102 $ 471,564 Durante el ejercicio se recibieron aportaciones por valor de $30,000 que amparan las obras en proceso de infraestructura deportiva. El resto del movimiento corresponde al traspaso del resultado del ejercicio 2011 a resultados de ejercicios anteriores y al Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio. Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio ($15,898) Este importe se integra como sigue:

Concepto Importe

Ingresos $ 253,905 Gastos y Otras pérdidas (269,803)

Total $ (15,898)




d) Ingresos $253,905 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público $ 198,175 Participaciones 45,578 Otros Ingresos 10,152

Total $ 253,905 En relación a este rubro nuestro alcance de revisión fue del 97% y consistió en verificar la documentación soporte siguiente: Pólizas de ingresos y de diario, fichas de depósito, estados de cuenta bancarios, auxiliares contables, convenios de coordinación y colaboración, ministraciones realizadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado y auxiliares contables para comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública del ejercicio 2012. Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público $198,175 Estos ingresos se integran como sigue:

Concepto Importe

Transferencias de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para gasto corriente $ 127,025 Operación Olimpiada Nacional 2012 32,000 Ampliación Presupuestal para gasto corriente 31,500 Olimpiada Regional Sede 5,000 Estímulo Deportistas Juegos Olímpicos 2,650

Total $ 198,175 Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, depósitos en estados de cuenta bancarios y se cotejaron las partidas contra la conciliación enviada por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, obteniendo resultados satisfactorios. Participaciones $45,578 Corresponden a las ministraciones de recursos federales que realiza la Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte (CONADE) conforme a los convenios celebrados con el Instituto.




A continuación se mencionan los apoyos recibidos:

Programas Importe Juegos Escolares de Nivel Primaria $ 18,140 (1) Olimpiada Nacional 2012 7,060 (2) Activadores Físicos 4,421 Activación en Espacios Abierto 2,982 Apoyo Económico para la Elaboración de Eventos y Apoyos Especiales 2,000 Centros deportivos Escolares y Municipales 1,493 Olimpiada Nacional 2012 etapa regional 1,902 Eventos Masivos 1,510 Talentos deportivos y reserva Nacional 1,356 Sistema Nacional del Deporte (SINADE) 1,345 Entrenadores Nacionales de Talentos deportivos 759 Entrenadores Nacionales de Reserva Nacional de Talento 597 Apoyo del Comité Olímpico Mexicano 546 Activación para vivir mejor 448 Centros Estatales de Información y Documentación de Cultura Física y Deporte

420

Promotores deportivos escolares y Municipales 303 Promotores de Activación física en Instituciones Publicas 176 Menores de $200 466 Tesorería de la Federación (346) (3)

Total $ 45,578

(1)Recurso obtenido para llevar a cabo en Nuevo León la sede de los 5tos Juegos Escolares

Naciones de Nivel Primaria, los cuales se desarrollaron del 17 al 23 de junio en las instalaciones de los municipios de Escobedo, San Nicolás de los Garza y Monterrey, N.L., con las participación de 4,500 niños, inscritos en las escuelas primarias oficiales y particulares incorporadas al sistema educativo nacional.

(2)Ingreso para el desarrollo de la Olimpiada Nacional 2012 como sede de las disciplinas de Canotaje, Remo, Natación y Aguas Abiertas, realizadas del 27 de abril al 16 de junio con la participación de 1099 atletas.

(3)Corresponde a la devolución de recursos federales a la Tesorería de la Federación, debido a que no se erogaron en su totalidad los recursos en el cumplimiento de los diversos programas tales como: “Promotores de Activación física en Espacios Abierto, Activación para vivir mejor”, “Programa actualización (SICCED) diplomados y maestrías.




Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, depósitos en estados de cuenta bancarios, recibos, convenios de coordinación y colaboración, autorizaciones de pago, reporte de transferencias, entre otros. Otros Ingresos $10,152 Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

Centro Tenístico $ 3,412 Centro de Alto Rendimiento (C.A.R.E.) 2,524 Gimnasio Nuevo León 1,365 Villa Deportiva 813 Casa de Raquetas 640 Centros Deportivos 432 Estadio Nuevo León Unido. 425 Voleibol Playero 121 Muro de Escalada 95 Vitapista C.A.R.E. 72 Frontón Venustiano Carranza 59 Pista de Atletismo 50 Renta de Equipos Deportivos 38 Beisbol (Parque Niños Campeones) 37 Tiro con Arco 36 Velódromo 28 Ajedrez 5

Total $ 10,152 Centro Tenístico $3,412 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Renta de canchas $ 1,143 Escuela de tenis 972 Clínica 593 Campamento de verano 289 Grupo alto rendimiento 145 Membresías 132 Renta de snack 101 Varios 37

Total $ 3,412




Corresponde a los ingresos obtenidos del Centro Tenístico ubicado dentro del Centro Estatal de Alto Rendimiento, por cada uno de los conceptos antes mencionados. Para su revisión se verificaron los reportes semanales de ingresos, recibos, pólizas de ingresos y fichas de depósito, con resultados satisfactorios. Renta de canchas $1,143 Corresponde a los ingresos recaudados por la renta de canchas de tenis ubicadas en el Centro Tenístico. Escuela de tenis $972 Corresponde a los ingresos recaudados de las clases de tenis que se imparten a padres e hijos que se inscriben en la Escuela de Tenis ubicada en el Centro Tenístico. El costo varía según el nivel y horario, los cuales oscilan entre $300 a $650 (pesos) por mes. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, fichas de depósito, recibos de ingresos, tabuladores autorizados y relación de ingresos del Centro Tenístico, obteniendo resultados satisfactorios. Clínica $593 Corresponde a los ingresos recaudados por clases de tenis en grupos para personas adultas. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, fichas de depósito, recibos de ingresos, tabuladores autorizados y relación de ingresos del Centro Tenístico, obteniendo resultados satisfactorios. Centro de Alto Rendimiento (C.A.R.E.) $2,524 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Estacionamiento $ 2,105 Tarjetas 285 Campamento de verano 134

Total $ 2,524




Estacionamientos $2,105 Corresponde a los ingresos obtenidos durante el ejercicio 2012 del estacionamiento que se localiza en el interior del Parque Niños Héroes. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, cortes de ingresos, boletos, fichas de depósito, así como el procedimiento de cobro (manual) y el control de éste, obteniendo resultados satisfactorios. Gimnasio Nuevo León $1,365 Este ingreso se integra como sigue:

Concepto Importe

Apoyo (Codetur) $ 500 Apoyo (Grupo Cuauhtémoc Moctezuma)

430

Renta del gimnasio 204 Cursos 86 Máquinas Vending 75 Venta de bases 32 Renta de cafetería 26 Varios 12

Total $ 1,365 Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, estados de cuenta bancarios, contratos, convenios, recibos de ingresos, fichas de depósito, entre otros. A continuación mencionamos los principales: Apoyo (Corporación para el Desarrollo Turístico de N.L.) $500 Apoyo para la adquisición de un Sistema de Toque Eléctrico para Natación, derivado del Convenio de Coordinación y Colaboración que celebró el Instituto y la Corporación para el Desarrollo Turístico de Nuevo León.




Apoyo (Grupo Cuauhtémoc Moctezuma) $430 Apoyo de arbitrajes, arrendamientos, servicios de ceremonia premiación, video, servicio médico, estímulo a promotores y renta de canchas del torneo deporteando con Cuauhtémoc Moctezuma, así como apoyo al curso de Ligas Pequeñas de Beisbol que se llevó a cabo los días 27 de octubre, 3 y 10 noviembre 2012. Renta del gimnasio $204 Este ingreso corresponde a los ingresos obtenidos de los eventos realizados dentro de las instalaciones del Gimnasio Nuevo León. (Cancha principal, cancha anexa y auditorios). Nuestra revisión consistió en verificar póliza de ingresos, recibos oficiales convenios, depósito bancario y auxiliares contables, obteniendo resultados satisfactorios. Villa Deportiva $813 Este ingreso se integra como sigue:

Concepto Importe

Alimentación $ 753 Concesión de lavandería 49 Hospedaje 8 Varios 3

Total $ 813 Para su revisión se verificaron los reportes semanales de ingresos, recibos, pólizas de ingresos y ficha de depósito, con resultados satisfactorios. Alimentación $753 Ampara el cobro por el servicio de alimentación prestado a las Asociaciones y/o Federaciones deportivas en el interior de la estancia llamada Villa Deportiva ubicada dentro de las instalaciones del Parque Niños Héroes. Para su revisión se verificaron los reportes semanales de ingresos, recibos, pólizas de ingresos y fichas de depósito, con resultados satisfactorios.




e) Gastos y Otras Pérdidas $269,803 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios Personales $ 51,658 Servicios Generales 145,683 Materiales y Suministros 44,979 Intereses, Comisiones y Otros Gastos (134)

Subtotal $ 242,186 Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros 27,617

Total $ 269,803 Nuestro alcance en este rubro ascendió a la cantidad de $117,547 que representa el 44% del total, para su revisión se examinaron en forma selectiva pólizas de diario y de cheque, documentación comprobatoria (Facturas, contratos, recibos de nómina, requisiciones, entre otra) y el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, ambas del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública del ejercicio 2012. Servicios Personales $51,658 Este capítulo representa el 21% del gasto total erogado, sin considerar las depreciaciones ni amortizaciones y se integra como sigue:

Concepto Importe

Sueldo personal de confianza $ 18,808 Sueldos personal eventual 12,648 Honorarios asimilables a sueldos 11,169 Cuotas al Isssteleón 3,205 Gratificación de fin de año 3,041 Otras prestaciones 873 Prima Vacacional 777 Liquidaciones e Indemnizaciones 597 Servicios profesionales 268 Apoyo para servicios de carácter social 153 Prima de Antigüedad 107 Exámenes Médicos 12

Total $ 51,658




Nuestra revisión consistió en examinar que las nóminas preparadas por la administración del Instituto coincidieran con los registros contables. Adicionalmente, en forma selectiva se revisaron recibos de nómina, transferencias bancarias, solicitudes de pago, recibos de ingresos del Isssteleón, cálculos de cuotas, finiquitos, retroactivo, expedientes de personal, contratos, actas de sesión ordinarias, ubicación física del personal en su lugar de trabajo y en su caso el cumplimiento de la normatividad correspondiente, obteniendo resultados satisfactorios. A continuación mencionamos los conceptos más relevantes: Sueldo personal de confianza $18,808 Este concepto se integra como sigue:

Concepto Importe

Sueldos $ 18,147 (1) Bono de servidor público 549 (2) Retroactivos 112 (3)

Total $ 18,808 (1) Sueldos devengados durante el ejercicio por el personal del Instituto.

(2) Bono entregado en el mes de noviembre a los empleados del Instituto, el cual corresponde a

14 días de sueldo.

(3) Proveniente del incremento anual de los sueldos. Nuestra revisión consistió en examinar que las nóminas preparadas por la administración del Instituto coincidieran con los registros contables. Adicionalmente en forma selectiva se revisaron recibos de nómina, expedientes de personal, cálculos de finiquitos y transferencias, con resultados satisfactorios. Sueldo personal eventual $12,648 Esta cuenta se integra como sigue:




Concepto Importe

Becas $ 6,619 (1) Salarios 5,187 (2) Alimentación y transporte 522 Pago Promotores 320

Total $ 12,648 (1) Amparan las becas otorgadas a 194 atletas menores, 166 mayores y 64 paralímpicos,

deportistas destacados que representan a nuestro Estado en las competencias deportivas, las becas oscilan entre $600 (pesos) a $10,000 (pesos) mensuales, dependiendo de cada disciplina y son depositados a la cuenta bancaria de cada uno de ellos, este año se agregó al tabulador de beca el importe $10,000 (pesos) por obtención de medalla en Juegos Olímpicos.

Nuestra revisión consistió en verificar Políticas y Lineamientos de becas donde se especifican los criterios y obligaciones a cumplir por cada atleta, requisitos para ser becado y tabulador de becas, listados de atletas becados, solicitudes de pago, pólizas de cheque, relaciones de pago para el banco y fichas de depósito a nombre de cada persona.

(2) Sueldos otorgados a entrenadores extranjeros (chinos y cubanos) y pagos efectuados a Cuba Deportes, S.A., por proporcionar entrenadores extranjeros para que presten sus servicios al Instituto.

Honorarios asimilables a sueldos $11,169 Este concepto se integra como sigue:

Concepto Importe

Plaza congelada $ 10,320 Plaza no congelada 849

Total $ 11,169 Las 92 personas que se encuentra bajo el régimen de plaza congelada, reciben las mismas prestaciones que otorga el Instituto al personal de nómina base (sueldo personal de confianza) a excepción del servicio médico. Las 16 personas con plaza no congelada, no cuentan con las prestaciones que otorga el Instituto al personal de confianza, únicamente les otorgaron las siguientes prestaciones: Gratificación anual equivalente a 15 días de sueldo, bono de desempeño y compensaciones.




Cuotas al Isssteleón $3,205 Son las aportaciones que le corresponden al patrón (Instituto), las cuales son pagadas al Isssteleón quincenalmente, se revisó en forma selectiva el registro contable, recibo de pago, así como la relación de empleados, obteniendo resultados satisfactorios. Gratificación de fin de año $3,041 Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

Aguinaldos nómina base $ 2,827 Aguinaldos proporcionados al personal por liquidación 121 Aguinaldos honorarios asimilables a sueldos 93

Total $ 3,041 Este concepto corresponde a la prestación del aguinaldo otorgada a los empleados del Instituto, consistente en dos meses de sueldo pagaderos la mitad en diciembre y la otra mitad en semana santa del siguiente año. Para su revisión se verificaron nóminas, recibos, transferencias y cálculo de la prestación, con resultados satisfactorios. Otras prestaciones $873 Esta cifra se integra como sigue:

Concepto Importe

Complemento salarial exento $ 642 (1) Fondo de Ahorro Empleados (Nómina Base) 231 (2)

Total $ 873 (1) Corresponde al ISR retenciones por salarios que se deduce del aguinaldo el cual es devuelto

a los empleados.

(2) Este gasto corresponde al fondo de ahorro que tienen como prestación en forma opcional los empleados, el Instituto aporta un 50% al ahorro que se les retiene a los empleados, el cual no deberá de exceder de $450 (pesos) mensuales y es entregado en el mes de enero.




Prima Vacacional $777 En este concepto se registra la prima vacacional entregada a los empleados equivalente a 75% de diez días de salarios por periodo vacacional (semana santa y decembrina). Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculo de la prestación, recibos, transferencia y nómina autorizada, con resultados satisfactorios. Servicios Generales $145,683 Este concepto se integra como sigue:

Concepto Importe

Pasajes y viáticos nacionales e internacionales $ 38,398 Actividades cívicas, deportivas y culturales 33,010 Honorarios 24,187 Servicios básicos 9,204 Servicio de lavandería y limpieza 9,027 Servicio de vigilancia 7,134 Arrendamiento de vehículos 6,237 Seguros 3,750 Mantenimiento y conservación de edificios 3,169 Mantenimiento y conservación de inmuebles 3,117 Arrendamiento de mobiliario 2,172 Arrendamiento de maquinaria y equipo 2,119 Publicaciones oficiales para difusión e informática 988 2% sobre nómina 691 Arrendamiento de edificaciones 644 Mantenimiento maquinaria y equipo 504 Menores de $500 (2) 1,332

Total $ 145,683 Este capítulo representa el 60% del total de los gastos sin considerar los gastos por depreciaciones y amortizaciones, para su revisión se analizaron pólizas de cheque, de diario, la documentación soporte, el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios ambas del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública del ejercicio 2012. A continuación mencionamos las principales erogaciones efectuadas en este capítulo:




Pasajes y viáticos nacionales e internacionales $38,398 Corresponde principalmente a los servicios de transportación, hospedaje y alimentación que realizan las distintas delegaciones de deportistas a las diferentes sedes de eventos deportivos a nivel nacional e internacional y se integra como sigue:

Concepto Importe

Olimpiada Nacional $ 27,312 (1) Asociaciones Olímpicas 6,642 (2) Olimpiada Regional 1,935 (3) Dirección Gral. 454 SINADE 400 Deporte Adaptado 353 Olimpiada Nuevo León 289 Deporte Estudiantil 269 Paralimpiada 207 Menores de $100 (16) 537

Total $ 38,398 (1) Olimpiada Nacional 2012 torneo deportivo llevado a cabo del 27 de abril al 16 de junio en los

estados de Puebla, Jalisco, Nayarit, Guanajuato y Nuevo León; Por parte de la delegación Estatal participaron más de 2,205 personas, entre deportistas, entrenadores, delegados, jueces y staff; durante este año se obtuvieron 273 medallas doradas, logrando establecer un record histórico en puntos obtenidos con 7,081, posicionando a Nuevo León en el 2do. Lugar Nacional.

Las erogaciones efectuadas en este evento se integran principalmente por el pago efectuado por la adquisición de 2,456 boletos por el servicio de transportación aérea y servicio de pago de sobre equipaje adjudicado mediante subasta electrónica inversa No. LA919033989-N2-2012 por valor de $18,537. (2) Erogaciones efectuadas por boletos de avión, transporte terrestre, hospedaje y alimentación,

con motivo de la participación en diversos eventos deportivos de varias disciplinas entre los que destacan, campeonato elite de ciclismo de pista 2012, gastos de la regata en canotaje en Tuxpan Veracruz, por mencionar algunos.




(3) Pagos efectuados por el servicio de hospedaje y alimentación de las entidades que participaron en la Olimpiada Regional 2012, del 13 de febrero al 18 de marzo, participando 1096 atletas neoloneses, Nuevo León fue sede de 16 deportes: Futbol asociación, voleibol de sala, voleibol de playa y handball, entre otros.

Nuestra revisión consistió en verificar la documentación soporte de estos gastos, tales como: pólizas, solicitudes de cheque, requisiciones y órdenes de compra, facturas, cotizaciones, licitaciones, entre otra, así como el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios, ambas del Estado de Nuevo León con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública del ejercicio 2012. Actividades cívicas, deportivas y culturales $33,010 En esta cuenta se registraron los apoyos entregados a las asociaciones deportivas para la realización de diversos eventos, así mismo se efectuaron erogaciones para la realización de varios programas y eventos, integrándose como sigue:

Concepto Importe

Deporte Estudiantil $ 18,132 (1) Activación física 5,813 (2) Asociaciones Olímpicas 4,329 (3) Olimpiada Nacional 1,195 Dirección General 945 Deporte Metropolitano 875 Olimpiada Nuevo León 476 Olimpiada Regional 297 Varios menores a $226 (13) 948

Total $ 33,010 (1) Corresponde a los recursos transferidos a Secretaria de Educación del Estado de Nuevo León,

para la realización del programa “Juegos Escolares Nivel primaria 2012” según Convenio de Coordinación y Colaboración INDE-Secretaria de Educación del Estado de Nuevo León, firmado el día 15 de marzo de 2012.




(2) Corresponde a los pagos efectuados a promotores del Programa Nacional de Activación física, actívate vive mejor, subprograma espacios activos según Convenio de Coordinación y Colaboración INDE-CONADE firmado el día 19 de abril de 2012.

(3) Erogaciones correspondientes a las asociaciones por servicio de jueceo en diversos eventos realizados, así como el estímulo entregado a los atletas y entrenadores clasificados y medallistas a Juegos Olímpicos.

Nuestra revisión consistió en verificar la documentación soporte siguiente: pólizas, recibos de pago, solicitudes de cheque, requisiciones, órdenes de compra, facturas y la normatividad aplicable, no teniendo observaciones que comentar. Honorarios $24,187 Ampara el pago de los servicios profesionales prestados al Instituto por las personas que capacitan a los deportistas en las distintas disciplinas deportivas, por la atención médica, asesoría fiscal y deportiva. A continuación mencionamos como se distribuye este gasto:

Categoría

Importe

Entrenadores $ 22,879 Honorarios por servicios (Protocolización de actas, Dictamen, entre otros)

483 Arbitrajes 360 Atención Médica 174 Ponencias 60 Incentivos 39 Menores de $15 (7) 192

Total $ 24,187 Entrenadores $22,879 En este renglón se registraron los pagos realizados a entrenadores de diversas disciplinas, los cuales se integran como sigue:




Entrenador Disciplina Importe

Prieto Trujillo Rolando Eduardo Clavados $ 398 Martínez Barraza José Antonio Gim. Artística 390 Ramos Messineo Julio César Taekwondo 387 Mahoud Hamada Izz Eddin Fathi Judo 373 Moran Villavicencio Miguel Ángel Canotaje 357 Sánchez Zerquera Humberto Natación 354 Vargas Silva Víctor Hugo Patines 348 Murayama Toyonaga Alonso Tetsuo Karate 348 Borissov Vassilev Nikolay Vela 331 Young Lee Kang Taekwondo 329 Longoria Muñoz Arturo Judo 320 Nikolov Darov Konstrantin Pesas 312 Delgado Pérez Nelson Félix Ciclismo 306 Monzón Montalván Rita del Pilar Natación 306 Benítez Suarez Carlos Polo Acuático 305 Tamayo Franco Yamile Vela 295 Laberdesque Vázquez Alejandro Atletismo 293 Kawai Kamiya Norihiko Natación 291 Del Risco Varona Juan Miguel Luchas 291 Almanza Guerra José Eugenio Tiro C/Arco 274 San Miguel Loredo Israel Taekwondo 267 Menéndez González Raúl Armando Ciclismo 266 Martínez Sánchez María De Lourdes Handball 264 Kim Sang kook Taekwondo 263 Serrano Reyes Roberto Remo 257 Barrera Ardon Benjamín Eduardo Taekwondo 255 Mata Alvarado Tomás Esgrima 232 Campos Eguia Mauricio Natación 231 Ballesteros Elizondo Carlos Tenis de Mesa 217 Vega Vázquez Luis Manuel Ciclismo 215 López García Soledad Taekwondo 212 Azair López Jorge Miguel Squash 208 Toriz Caddo Marco Antonio Voleibol 208 Prieto Fonseca Rolando Clavados 205 Menores a $200 12,971

Total $ 22,879




Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de diario, solicitudes de pago, reporte de pagos, recibos de honorarios, contratos de prestación de servicios y listado de entrenadores contratados. Servicios básicos $9,204 Este concepto está integrado principalmente por los servicios de energía eléctrica, telefónico, agua potable y gas, mismos que se consumen en las diferentes áreas del Instituto, siendo los principales el Gimnasio Nuevo León, Oficinas Generales, Villa Deportiva, Centro Tenístico, Gimnasio de Halterofilia y el Velódromo.

Servicios básicos: Importe

Energía eléctrica $ 6,652 Telefónico 2,069 Gas 262 Agua 133 Servicio postal 88

Total $ 9,204 Nuestra revisión consistió en verificar la documentación soporte de estos gastos, tales como: pólizas de diario y de cheque, solicitudes de cheque, facturas y recibos a nombre del Instituto, obteniendo resultados satisfactorios. Servicio de lavandería y limpieza $9,027 Este concepto corresponde al servicio de limpieza y jardinería que se realizan en las instalaciones del Gimnasio Nuevo León, Centro de Alto Rendimiento, Centro Tenístico, Villa Deportiva, Casa Bote, Gimnasio de Halterofilia, Tiro con arco, Tiro Deportivo, Velódromo, Ciclopista, Voleibol de Playa, Gimnasio de Combates, Casa de Raquetas, Muro de Escalada, Pista de Atletismo, Parque Niños Campeones y el Frontón Venustiano Carranza. La adjudicación de este servicio fue realizada a través subasta electrónica inversa Núm. LA919033984-N3-2012 a favor de la empresa Limpia Tec, S.A. de C.V., la vigencia del contrato celebrado con este proveedor es a partir del 01 de junio de 2012 al 31 de mayo de 2013. Nuestra revisión consistió en verificar la documentación correspondiente a la licitación, pólizas de diario y de cheque, solicitudes de cheque, requisiciones, órdenes de compra, facturas, contratos y la normatividad aplicable, obteniendo resultados satisfactorios




Servicio de vigilancia $7,134 Corresponde al servicio de seguridad y vigilancia que se le brinda al Instituto y sus respectivas instalaciones tales como: El Centro Estatal de Alto Rendimiento, Gimnasio de Halterofilia, Villa Deportiva, Campo de Tiro, Velódromo, Casa de bote ubicada en Santiago, N.L., Centro Tenístico, Gimnasio Nuevo León, Gimnasio de combates, Parque niños campeones, Patinodromo, Muro de escalada y atletismo, Casa de raquetas, Casa del ex boxeador y frontón Venustiano Carranza. La integración de los pagos se muestra a continuación:

Método de Adjudicación

Numero Proveedor Vigencia Monto Pagado

Licitación 48091002-002-11 INDE-LPS-002/11

Seguridad Privada Integral y de Recursos Humanos de Monterrey S.A de C.V

28-marzo-2011 28-marzo-2012

$ 2,357

Subasta electrónica inversa

LA-919033984-N3-2012

Seguridad Privada Integral y de Recursos Humanos de Monterrey S.A de C.V

29-abril-2012 28 abril-2013

4,777 (1)

Total $ 7,134 (1) Contrato de prestación de servicios INDE-SEI-003/12 con Seguridad Privada Integral y de Recursos Humanos de Monterrey S.A de C.V. por valor de $6,640 más el impuesto al valor agregado, con una vigencia del 29 de abril el 2012 al 28 de abril de 2013. Nuestra revisión consistió en verificar la documentación soporte tales como: subasta electrónica inversa, pólizas, solicitudes de cheque, requisiciones, órdenes de compra, facturas, contratos y la normatividad aplicable, habiendo obtenido resultados satisfactorios. Arrendamiento de vehículos $6,237 Corresponde al servicio de transportación que es requerido para el traslado de deportistas, entrenadores y delegados a las sedes (Estatales, Nacionales e Internacionales) en las que se realizaron eventos deportivos. Los eventos deportivos que originaron éstas erogaciones fueron los siguientes:

Evento deportivo Importe

Olimpiada Nacional $ 2,470 (1) Asociaciones Olímpicas 1,895 (2) Olimpiada Nuevo León 542 (3) Deporte Estudiantil 322





Olimpiada Nacional $ 2,470 (1) Asociaciones Olímpicas 1,895 (2) Olimpiada Nuevo León 542 (3) Deporte Estudiantil 322 Deporte Adaptado 220 Valué Arrendamiento (Renta de microbús)

159

Dirección General (Diversos eventos)

154

Menores de $150 (7) 475

Total $ 6,237 (1) Erogaciones por renta de vehículos utilizados para trasportación de personal a la Olimpiada

Nacional, la cual fue realizada en los estados de Puebla, Jalisco, Nayarit, Guanajuato y Nuevo León llevado a cabo del 27 de abril al 16 de junio.

(2) Renta de autobuses para traslados de las selecciones estatales y asociaciones deportivas a diversas competencias entre las que destacan, renta de 5 autobuses para la participación del pentatlón deportivo para asistir a la competencia deportiva militar y cultural en Jalapa, Veracruz y transportación para la Selección Estatal de Remo al campeonato Nacional de Remo 2012, realizado en el Distrito Federal, por mencionar algunos.

(3) Corresponde a los gastos de transportación que realiza el Instituto para la Olimpiada Nuevo

León 2012 que se llevó acabo del 23 de agosto al 30 de septiembre, es el evento deportivo masivo más importante que tiene el Estado, se convocaron 41 disciplinas en las que compitieron más de 8,000 deportistas de distintos municipios del Estado.

Seguros $3,750 Corresponde principalmente al pago a Seguros Banorte Generali, S.A de C.V. por la cantidad de $3,482, por la adquisición de una póliza de seguros de gastos médicos mayores para 473 atletas, adjudicado de manera directa conforme la justificación descrita en Dictamen Técnico de fecha 09 de enero de 2012, en base al artículo 53 fracción VII de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León.




Mantenimiento y conservación de edificios $3,169 Corresponde al mantenimiento de los Edificios del Instituto como son: remodelación de la sala de juntas del centro tenístico, suministro e instalación de pasto sintético en la contra cancha del estadio Nuevo León Unido, pago de descableado y cableado eléctrico del estadio Nuevo León Unido, impermeabilización y pintura de gimnasio de halterofilia y Casa Bote, rehabilitación del alumbrado del Frontón Venustiano Carranza. Mantenimiento y conservación de inmuebles $3,117 Erogaciones correspondientes al mantenimiento y conservación inmuebles localizados en las instalaciones del Instituto para dejarlos en óptimas condiciones para las competencias deportivas y entrenamientos, a continuación se muestra su integración:

Concepto

Importe

Instalación de Pista Deportiva de Remo y Canotaje ubicada en La Presa La Boca “Rodrigo Gómez” En Santiago, N.L., $

1,829 (1)

Adecuación Eléctrica para cajeros y plumas del Estacionamiento, ubicado en el Parque Niños Héroes, Según Contrato INDE-IR-OP-001/12

1,253 (2)

Otros

35

Total $ 3,117

(1) Servicio adjudicado mediante concurso por invitación a cuando menos tres proveedores No.

INDE-CI-001/12, contratado con Ortova Instalaciones S.A de C.V. (2) Realizada por Construcciones y Urbanizaciones Premier, S.A de C.V. adjudicada por

Concurso por Invitación restringida a cuando menos cinco contratistas No. INDE-IR-001/12 en fecha 14 de diciembre de 2012.

Nuestra revisión consistió en verificar la documentación soporte tales como: pólizas, solicitudes de cheque, concurso, requisiciones, órdenes de compra, facturas, contratos y la normatividad aplicable, habiendo obtenido resultados satisfactorios. Arrendamiento de mobiliario $2,172 Ampara los servicios de arrendamiento de equipo audiovisual, micrófonos, bocinas, plasmas, proyectores, plantas de luz, escenografías y decoraciones para eventos realizados, tales como:





Olimpiada Nacional $ 1,219 Olimpiada Regional 305 Olimpiada Nuevo León 214 Torneo de la Calle a la Cancha con Telmex 119 Otros Menores a $100 315

Total $ 2,172 Nuestra revisión consistió en verificar la documentación soporte tales como: pólizas, solicitudes de cheque, requisiciones, órdenes de compra, facturas, contratos y la normatividad aplicable, obteniendo resultados satisfactorios. Arrendamiento de maquinaria y equipo $2,119 Los gastos efectuados en este rubro se integran como sigue:

Concepto Importe

Equipo audiovisual (Pantallas, bocinas, micrófonos, entre otros) $

990

Climas 448 Copiadoras 412 Purificadores de agua 91 Radiofrecuencias (Renta de 11 radios para Parque Niños Héroes)

67

Toldos 58 Equipo para estacionamiento 39 Menores de $6 14

Total $ 2,119 Nuestra revisión consistió en verificar la documentación soporte tales como: pólizas de diario y de cheque, solicitudes de cheque, requisiciones, órdenes de compra, facturas, cotizaciones, contratos y la normatividad aplicable, obteniendo resultados satisfactorios Materiales y Suministros $44,979 Este capítulo se integra como sigue:




Concepto Importe

Vestuarios, uniformes y blancos $ 13,654 Alimentación de personas 12,958 Artículos deportivos 12,701 Mercancías diversas (material deportivo para programas)

1,522

Combustible 1,079 Materiales y útiles de impresión 874 Servicios médicos 746 Medicinas y productos farmacéuticos 666 Materiales y útiles de oficina 579 Material de limpieza 141 Menores a $50 (3) 59

Total $ 44,979 Este capítulo representa el 19% del total de los gastos operativos del Instituto, sin considerar las depreciaciones ni amortizaciones, para su revisión se analizó la documentación soporte de estos gastos, tales como: pólizas de diario y cheque, solicitudes de cheque, requisiciones y órdenes de compra, facturas, cotizaciones, entre otra, así como el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios ambas del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública del ejercicio 2012. A continuación mencionamos las principales erogaciones efectuadas en este capítulo: Vestuarios, uniformes y blancos $13,654 Los atletas compiten en los diversos eventos, en los cuales participa el Instituto a través de las diferentes disciplinas del deporte, entre los que destacan los siguientes:

Evento Deportivo Importe

Olimpiada Nacional $ 9,091 (1) Olimpiada Regional 1,244 (2) Paralimpiada 1,011 Activación Física 540 Asociaciones Olímpicas 188 Deporte Estudiantil 209 SICCED 142 Deporte Adaptado 82 Olimpiada Nuevo León 117 Deporte Rural 23 Otros 1,007

Total $ 13,654




(1) Amparan principalmente el suministro de mochilas y uniformes y/o conjuntos deportivos exteriores utilizados por los atletas que participaron en la Olimpiada Nacional 2012, algunas de estas compras fueron adquiridas mediante Subasta Electrónica Inversa No. LA-919033984-NA-2012 adjudicada a Rosa Lila González Garza, por un monto de $5,255, así mismo otras adquisiciones se realizaron mediante cotización por escrito a cuando menos tres proveedores.

(2) Otro de los eventos que destaca es la Olimpiada Regional en la que se adquirió ropa deportiva

para atletismo como: Pants y camisas sin mangas, femenil y varonil adjudicada mediante cotización por escrito a cuando menos tres proveedores.

A continuación se integran los principales proveedores y las principales adquisiciones de rubro:

Proveedor Importe

Rosa Lila González Garza $ 6,759 (1) Regia Solución, S.A. de C.V. 2,346 (2) Alicia Ledezma Palacios 1,724 Hermilo Suarez Espinosa 957

Total $ 11,786 Nuestra revisión consistió en verificar la documentación correspondiente a la Subasta Electrónica Inversa, cuadro comparativo de cotizaciones, órdenes y requisiciones de compra, solicitudes y pólizas de cheque, facturas, así como la normatividad aplicable, obteniendo resultados satisfactorios. Alimentación de personas $12,958 Este concepto corresponde al servicio y suministro de alimentos elaborados en la Villa deportiva (desayuno, comida y cena tipo bufete) para atletas, entrenadores, árbitros y a las personas que el Instituto requiera a un precio de $56.84 (pesos) por platillo esto fue adjudicado mediante Licitación Pública Nacional No. 48091002-004-10 INDE-LPS-004/11 realizada en marzo de 2011 con vigencia hasta el término de los 200,000 platillos cantidad a la que se llegó en el ejercicio 2012. En el mes de octubre 2012 se llevó a cabo la Subasta Electrónica Inversa No. LA919033984-N7-2012, por el servicio y suministro de un mínimo de 150,000 y un máximo de 200,000 platillos, adjudicado al proveedor Los Pinos Reyneros, S.A. de C.V.




Artículos deportivos $12,701 Amparan las adquisiciones de equipamiento y material deportivo, que son requeridas para las distintas disciplinas deportivas, y para los programas en coordinación con la CONADE como son Activación Física, Centros Deportivos Escolares y Municipales, entre las compras que destacan son el material para entrenamiento de selección estatal de tiro deportivo: 7 pistolas de aire comprimido, latas con diábolos, 6 pares de zapatos para tiro, topes para manos y rodillos, tripies para armas y material para la selección de Ciclismo que consta de 3 bicicletas de pista Cervelo, tubular vitoria para pista, 3 bicicletas para pista fuji completas, 3 bicicletas BMX GT cuadro de acero y llantas Michelin, entre otros. Nuestra revisión consistió en verificar, cuadro comparativo de cotizaciones, órdenes y requisiciones de compra, cotizaciones, solicitudes y pólizas de cheque, facturas, así como la normatividad aplicable, habiendo obtenido resultados satisfactorios. Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública ($134) Corresponde principalmente a los intereses pagados a Valué Arrendadora, S.A. de C.V. derivados de las rentas pagadas según los contratos siguientes:

Cuenta Concepto Importe

Comisiones Comisiones Bancarias $ 51 Intereses Contrato 31678 Equipo de Computo 50 Intereses Contrato 16345 Equipo de Transporte 25 Intereses Contrato 16552 Equipo de Transporte 19 Otros productos Ingreso por Multa a proveedor por retraso (262) (1) Otros productos Varios (17)

Total $ (134)

(1) Registro de la nota de crédito a favor del Instituto por multa del 5% por retraso en entrega de activo fijo según contrato INDE-A002/2012.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario, de egresos, estados de cuenta bancarios, cálculos de intereses y contratos, obteniendo resultados satisfactorios.




Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciones Provisiones y Reservas

$27,617

Se registran las depreciaciones aplicadas a los diferentes activos durante el ejercicio 2012 en base a su vida útil mediante el método de línea recta. f) Desahorro Neto del Ejercicio ($15,898) Corresponde a la diferencia entre ingresos y egresos al 31 de diciembre de 2012 descritos en el rubro Hacienda pública/ Patrimonio. A continuación se presenta el cuadro comparativo proporcionado por el Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte del presupuesto de ingresos y egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones: Cabe mencionar que durante la revisión no se proporcionaron este cuadro, lo cual fue motivo de observación manifestando el Instituto lo siguiente: “Para solventar la presente observación, como Anexo 7 se acompaña al presente la documentación de la que deriva el análisis comparativo del presupuesto de ingresos y egresos, contra lo ejercido, así como la explicación a las variaciones.” INGRESOS

Concepto Presupuesto Real Variación %

Aportaciones Estatales $ 140,025,000 $ 198,175,000 $ 58,150,000 42 (1) Aportaciones Federales 95,577,958 45,577,958 (50,000,000) (52) (2) Ingresos Propios 10,000,000 10,151,735 151,735 2 (3) Otros Ingresos - - -

Total $ 245,602,958 $ 253,904,693 $ 8,301,735 3 “Autorizado en la Junta de Gobierno con fecha de: 17 de Diciembre del 2012.” Al cierre del ejercicio se determinaron variaciones al presupuesto, de las cuales la Entidad proporciono las explicaciones siguientes:




(1) “Se recibieron ampliaciones de recursos para cubrir las necesidades básicas del Gasto Corriente durante el ejercicio a partir del mes de julio y hasta diciembre.” (2) “La diferencia se debe en gran parte a las aportaciones para obras de infraestructura municipal que no fueron depositadas por parte de la Tesorería General del Estado.” (3) “Aumento debido a las rentas de las diferentes instalaciones del INDE, los ingresos por concepto de estacionamiento del CARE y realización de campamento en el Centro Tenístico de Nuevo León y arranque de Escuelitas Deportivas CARE.” EGRESOS

(1) “La reducción en este capítulo fue propiciada por la reclasificación de la cuenta de Honorarios a Profesionistas incluida en el capítulo de Servicios Personales presupuestalmente por indicaciones de la Dirección de Control Presupuestal de la S.F.Y.T.G.E. y que para efectos de registros contables el Instituto lo maneja dentro del capítulo de Servicios Generales, de acuerdo al catálogo de cuentas vigente.” (2) “El incremento en este capítulo fue propiciada por la reclasificación de la cuenta de Honorarios a Profesionistas incluida en el capítulo de Servicios Personales presupuestalmente por indicaciones de la Dirección de Control Presupuestal de la S.F.Y.T.G.E. y que para efectos de registros contables el Instituto lo maneja dentro del capítulo de Servicios Generales, de acuerdo al catálogo de cuentas vigente, así como los gastos generados por la participación de nuestros seleccionados estatales en las diferentes disciplinas dentro de la Olimpiada Nacional 2012 evento deportivo más importante a nivel nacional, los fogueos internacionales, los gastos de operación de los diferentes programas del Instituto, la Olimpiada Regional en donde fuimos sede de diversas disciplinas y los eventos internacionales de los cuales fuimos sede.” (3) “En este rubro se registran todos los gastos de mantenimiento necesarios para mantener en óptimas condiciones los edificios que conforman el Centro de Alto Rendimiento Parque Niños Héroes.”

Concepto Presupuesto Real Ejercido Variación %

Servicios Personales $ 66,379,256 $ 51,658,222 $ 14,721,034 22 (1) Servicios Generales 90,756,282 138,394,878 (47,638,596) (53) (2) Conservación y Mantenimiento 5,000,000 7,287,745 (2,287,745) (46) (3) Materiales y Suministros 36,039,462 44,979,817 (8,940,355) (25) (4)

Total $ 198,175,000 $ 242,320,662 $ (44,145,662) (22)




(4) “El incremento obedece a los gastos generados por la participación de nuestros seleccionados estatales en las diferentes disciplinas dentro de la Olimpiada Nacional 2012 evento deportivo más importante a nivel nacional, así como los fogueos internacionales, los gastos de operación de los diferentes programas del Instituto y los eventos internacionales de los cuales fuimos sede.”

B. Cumplimiento de las Normas de Información Financieras aplicables y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las Normas de Información Financiera, normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia, excepto por lo mencionado en el apartado V de este informe.

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

Los indicadores de gestión determinados por la administración del Instituto son los siguientes:

INDICADOR

Unidad de

medida

Objetivo

2012

Real 2012

Real 2011

Variación 2012 vs Objetivo

Variación 2012 vs

2011

Alto Rendimiento No. de entrenadores Personas 240 902 943 662 (41) (1) No. de deportistas becados

Personas 350 1,421 1,185 1,071 236 (2)

No. de deportistas priorizados

Personas 3,184 12,324 10,919 9,140 1,405 (3)

No. de deportistas en seguimiento

Personas 2,400 9,431 9,000 7,031 431 (4)

No. de Deportistas de Alto Rendimiento Personas 2,800 10,858 9,719 8,058 1,139 (5) Participación en campamentos de talentos Personas 500 809 985 309 (176) (6) No. de eventos apoyados Eventos 152 121 68 (31) 53 (7)




INDICADOR

Unidad de

medida

Objetivo

2012

Real 2012

Real 2011


Variación 2012 vs

2011

No. de concentraciones para preparación Concentraciones 197 125 118 (72) 7 (8) No. de deportes con atletas en proceso olímpico Deportes 11 29 88 18 (59) (9) Participantes en Campeonatos Centroamericanos Personas - - - - - (10) Participantes en Campeonatos Panamericanos Personas - - 74 - (74) (11) Participantes en campeonatos mundiales Personas 10 16 9 6 7 (12) Participantes en Universiada Mundial Personas - - - - - (13) No. de controles médicos realizados Controles 500 810 12,152 310 (11,342) (14) No. de consultas realizadas Consultas 10,000 8,849 12,347 (1,151) (3,498) (15) No. de deportistas atendidos por área Personas 30,000 50,754 32,704 20,754 18,050 (16) No. de cursos realizados Cursos 500 923 439 423 484 (17) No. de eventos con cobertura de atención médica Eventos 200 1,125 267 925 858 (18) Participación en Olimpiada Regional Personas 1,090 1,096 1,317 6 (221) (19) Participación en Olimpiada Nacional Personas 2,200 2,205 2,199 5 6 (20) No. de campamentos realizados Campamentos 45 51 63 6 12 (21) No. de deportistas en selección nacional Personas 130 521 516 391 5 (22) No. de entrenadores por CONADE Personas 30 122 116 92 6 (23) No. de asesorías realizadas Asesorías 1,500 2,157 1,574 657 583 (24) No. de talleres ofrecidos Talleres - - 14 - (14) (25) No. de visitas a entrenamientos y competencias Visitas 2,000 2,850 2,337 850 513 (26) No. de planes de entrenamientos

240 960 960 720 - (27)




INDICADOR

Unidad de

medida

Objetivo

2012

Real 2012

Real 2011


Variación 2012 vs

2011

documentados Planes Deporte Municipal

No.de participantes en evento de deporte municipal

Personas 250,000 278,173 344,274 28,173 (66,101) (28)

Municipios participantes en evento de deporte municipal

Municipios 51 196 204 145 (8) (29)

Deporte adaptado No. de participantes Personas 9,000 7,732 8,846 (1,268) (1,114) (30) No. de eventos realizados Eventos 44 58 37 14 21 (31) Activación física No. de participantes Personas 900,000 1,140,288 2,421,597 240,288 (1,281,309) (32) No. de eventos realizados Eventos 35 36 28 1 8 (33) Asociaciones No. de eventos realizados Eventos 197 125 110 (72) 15 (34) Consejos estudiantiles

No. de participantes en consejos estudiantiles Personas 30,000 5,960 36,255 (24,040) (30,295) (35) No. de participantes en el desfile 20 de noviembre Personas 3,500 3,500 3,680 - (180) (36) No. de eventos de consejos estudiantiles Eventos 10 12 23 2 (11) (37) SECCADE (Sistema Estatal de Capacitación, Certificación y Actualización del Deporte)

No. de participantes en el SECCADE Personas 600 1,316 1,221 716 95 (38) No. de eventos del SECCADE Eventos 60 43 52 (17) (9) (39)




El Instituto utilizó los siguientes criterios para establecer los indicadores y resultados en la Cuenta Pública: Con el compromiso de ofrecer a la sociedad resultados concretos que reflejan acciones en materia de cultura física y deporte, el Instituto del Deporte ha establecido indicadores de gestión basados en el Programa Sectorial de Cultura Física y Deporte, los cuales se desprenden de los objetivos y proyectos trazados para la presente administración, constituyéndose así como herramienta indispensable para el seguimiento y medición de resultados que impactan directamente en la sociedad. Asimismo, la información operativa que se reporta cada trimestre se obtiene de los principales eventos que lleva a cabo cada programa del Instituto, mostrando así no solo la parte cuantitativa, sino también la parte operativa del Deporte, los eventos que son el día a día del deporte en el Estado. Es de mencionar, que la forma en que se acumulan los resultados en la columna “Real 2011” por parte del Instituto de Cultura Física y Deporte es errónea, debido a que cada vez que se realiza un informe trimestral, en éste se plasman los resultados logrados y cuando se realiza la Cuenta Pública, se acumula la suma de los cuatro trimestres, siendo esto incorrecto ya que se repiten resultados, motivo por el cual el Instituto nos da este tipo de explicación en los indicadores que se incluyen con los números del 1 al 5, 9, 22, 23, 27, 29 y 32. A continuación mencionamos las explicaciones proporcionadas por el Instituto en cuanto a los indicadores de gestión: “Programa de Alto Rendimiento:

(1) “Con el objetivo de mejorar el rendimiento de los atletas se contrataron más entrenadores. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue de 253 y la variación 13.

(2) La variación se debe a que los atletas tuvieron resultados sobresalientes, con lo que

aumentó el número de becados. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre se toma como total el número más alto. El valor real fue de 364 y la variación 14.

(3) La variación corresponde al desempeño de los atletas. Este indicador no se suma trimestre

tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 3,490 y la variación 306, ésta es debida al buen rendimiento de los atletas.




(4) La variación se debe a que aumentó el número de talentos estatales. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 2,700 y la variación 300.

(5) La variación de este indicador se debe a que en el transcurso del año se reforzó el sistema

de escauteo en la selección de talentos estatales, lo cual resultó muy favorable, ya que se logró contar con un mayor número de atletas de alto rendimiento. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 3,109 y la variación 309.

(6) Asistió un mayor número de atletas con el fin de proporcionarles una mejor preparación.

(7) La variación se debe a que en este indicador se contabilizan las competencias oficiales de preparación, las cuales no son planificadas por el Instituto, sino que son convocadas por las Federaciones Deportivas y pueden variar de un año a otro, además de que también varían las categorías convocadas.

(8) La variación se debe a que estas concentraciones dependen de una convocatoria oficial

(asociaciones, federaciones). Este indicador se relaciona con el anterior, ya que el Instituto realiza las concentraciones en dependencia de las competencias oficiales de preparación que se programen.

(9) La variación se debe a que en este año hubo una mayor participación de atletas Este

indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 11 y no hubo variación.

(10) Sin variación este año no hay centroamericanos.

(11) Sin variación.

(12) La variación se debe a que se obtuvieron mejores resultados en eventos internacionales.

(13) Sin variación este año no hay universiada mundial.

(14) La variación se debe al nuevo criterio que se utilizó para reportar el indicador. El nuevo criterio se debe a que dado el crecimiento que ha tenido el Instituto y al número de atletas con los que se cuenta, se amplió el horario de atención, aunado a esto, hay más personal en el área médica logrando brindar la atención necesaria a los deportistas.




(15) La variación se debe a que las consultas se realizaban con el fin de prevenir lesiones. Al

momento de hablar en prevención, se refiere a que el personal médico asistía de manera presencial a los lugares de entrenamiento con el fin de que los atletas no llegaran a lesionarse y por lo tanto tuvieran que acudir a una consulta médica.

(16) Se debe a que se cuenta con más personal y se ha podido atender a más atletas.

(17) La variación se debe al incremento de personal de apoyo.

(18) Esta variación se debe a que con el nuevo personal se logró una mayor cobertura.

(19) La variación, depende de varios factores: categorías convocadas, número de deportistas clasificados y hasta de la logística establecida.

(20) La variación, depende de varios factores: categorías convocadas, número de deportistas

clasificados y hasta de la logística establecida.

(21) Debido a cuestiones de estrategia se consiguió realizar más campamentos.

(22) La variación se debe a que los deportistas son convocados por Federaciones. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 137 y la variación 7.

(23) La variación se debe a que la asignación de entrenadores al INDE depende directamente de Conade. Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 34 y la variación 4.

(24) La variación se debe a una restructuración del área.


(26) La variación se debe a que se cuenta con más personal y se puede enfocar a estos rubros.

(27) Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto.

El valor real fue 240 y la variación 0.




(28) La variación se debe a que no se realizarían ciertas actividades se fijó una meta, pero hubo una mayor participación a la esperada.

(29) Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, el valor real es 51 y la variación es 0.

(30) La variación se debe a que la Secretaría de Educación se ha hecho cargo de ciertos

eventos, disminuyendo los números reportados por el Instituto.

(31) La variación se debe al incremento de eventos como lo es la Paralimpiada.

(32) Este indicador no se suma trimestre tras trimestre, se toma como total el número más alto. El valor real fue 975,930 y la variación es 75,930, la cual se presenta por la veda electoral.

(33) La variación se debe a que con el fin de promover la actividad física entre la población se

realizó una mayor cantidad de eventos.

(34) La variación se debe a que por razones presupuestales no se les pudo brindar el apoyo a las Asociaciones.

(35) La variación se debe a que la Secretaria de Educación, se encargó de la organización de eventos como los Juegos Deportivos Escolares y del Deporte Estudiantil, disminuyendo el número de participantes.


(37) La variación se debe a que se realizaron un mayor número de eventos deportivos con el fin de atraer más participantes.

(38) La variación se debe a que acudieron más entrenadores de los esperados a las diferentes capacitaciones ofrecidas por el Instituto.

(39) Debido al cambio de administración en los municipios se complicó la realización de eventos.”




V. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por losfuncionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo lasacciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

GESTIÓN FINANCIERA

ESTADOS FINANCIEROS

Estados Financieros

1. Cargos efectuados por la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado de NuevoLeón no registrados por el Instituto.

Se observaron cargos no correspondidos "Transp para inversión depositados al COCE" porvalor de $75,098 (miles de pesos) (movimientos no registrados), derivados de comparar lasaportaciones que la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo Leónefectuó al Instituto contra las que presentó éste en su Cuenta Pública, de conformidad conla conciliación transferencias a Organismos y Fideicomisos públicos del 1º de enero al 31de diciembre 2012, elaborada por la dirección de contabilidad y Cuenta Pública de Gobiernodel Estado.

Control Interno

RespuestaDel ente público:

"Respecto de la correlativa observación, como indica esa H. Autoridad en el cuerpo dela misma, esta observación deriva de la comparación que al efecto realizaron los C.C.auditores a las aportaciones que reportó la Secretaria de Finanzas y Tesorería General delEstado a través de la Dirección de Contabilidad y Cuenta Pública de Gobierno del Estado enla elaboración de conciliación transferencias a Organismos y Fideicomisos públicos del 1°de enero al 31 de diciembre 2012; información de Ia que este Organismo carecía en virtudde que la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado no reportó ni informó aeste Organismo las aportaciones que registro en la conciliación como "Transp para inversióndepositados al COCE".

Así lo anterior, los cargos no registrados obedecen a la omisión de la Secretaria de Finanzasy Tesorería General del Estado de informar a este Organismo las inversiones depositadasal COCE; sin embargo, este Organismo ya se dio a la tarea de recabar la informacióncorrespondiente a efecto de realizar los registros correspondientes, como lo acredito con




los documentos que integran el Anexo 8 que acompaño al presente; por lo cual solicito tenerpor solventada la presente observación."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y documentación presentada, la cual solventa parcialmente laobservación, ya que de acuerdo a lo manifestado, el Instituto aún está en el proceso derecabar la información correspondiente a efecto de realizar los registros al respecto. (Sóloanexa póliza de diario no. 17,201 de fecha 01 de septiembre de 2013 por importe de $10,000(miles de pesos) y no por el total de los registros no correspondidos).

Acción emitidaPromoción de Intervención de la Instancia de Control Competente.

Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Se exhorta al Instituto a coordinarse con el área correspondiente de Gobierno del Estadode Nuevo León, con el fin de revisar la conciliación de las citadas transferencias, a fin deevitar cargos o créditos no correspondidos y en su caso determinar si proceden o no, yobtener la documentación comprobatoria al respecto para realizar los registros contablescorrespondientes.

OBRA PÚBLICA

De la revisión a los programas que registran inversión en obras públicas por un importe de $3,156miles de pesos, y se seleccionaron $2,867 miles de pesos que representan un 91%, revisandola gestión financiera de los recursos públicos asignados a proyectos de obra pública, a fin deverificar si se programaron, planearon, adjudicaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conformea la legislación aplicable a saber: Ley de Obras Públicas para el Estado y Municipios de NuevoLeón; que se aplicaron correctamente los precios unitarios autorizados; que los conceptos pagadosse hayan ejecutado; y que su puesta en operación y posterior funcionamiento se efectuó acordecon lo contratado o especificado, detectando observaciones que fueron comunicadas al entepúblico mediante oficio ASENL-DAOPDU-OP-AP25-1484/2013, notificado en fecha 13 de agosto delpresente año, mismas que en su oportunidad fueron solventadas dentro de los treinta días naturalesque otorga el artículo 137, párrafo cuarto, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano deNuevo León y 46, párrafo primero, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.




VI. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. H. Congreso del Estado

No se recibieron solicitudes del H. Congreso del Estado relacionadas con la Cuenta Pública cuya revisión se informa. VII. Resultados de la revisión de situación excepcional En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 último párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas,

respecto de la cuenta pública del ejercicio 2011

Con motivo de la revisión de la cuenta pública 2011 del ente público, acorde con el Informe del Resultado de la revisión rendido en su oportunidad a ese H. Congreso del Estado, no se ejercieron acciones ni se formularon recomendaciones a las cuales dar seguimiento durante la revisión de la cuenta pública 2012 que nos ocupa.




Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, através de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

ATENTAMENTEEL C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

C. P. SERGIO MARENCO SÁNCHEZ



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