IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA DRUŠTAVA ZA OSIGURANJE U BOSNI I HERCEGOVINI I NJENIM ENTITETIMA

juni, 2014. godine 11

IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA DRUŠTAVA ZA OSIGURANJE U BOSNI I HERCEGOVINI I NJENIM

ENTITETIMA

Prof. dr. Željko Šain

Doc. dr. Jasmina Selimović

Univerzitet u Sarajevu – Ekonomski fakultet

22

GENERALNI PRISTUP IZLOŽENOSTI RIZICIMA DRUŠTAVA ZA OSIGURANJE

(1) Preuzimanje rizika iz realnog sektora - transfer rizika i obligacioni odnosi

(2) Sistemski i tržišni rizici u poslovanju

(3) Izloženost internim rizicima – operativni rizici

(4) Izloženost finansijskom tržištu i tržištu realnih dobara

juni, 2014. godine

33

1. PREUZIMANJE RIZIKA IZ REALNOG SEKTORA – TRANFER RIZIKA I OBLIGACIONI ODNOSI

(a) Trend povećanja obima i oblika rizika

(b) Svjetska, regionalna i lokalna sveukupna društvena i ekonomska kriza

(c) Relevantna identifikacija potreba za transferom rizika i regulacija tih transfera

(d) Validnost obligacionih odnosa u tranferima rizika

juni, 2014. godine

44


(e) Pokazatelji preuzimanja rizika – primjer u Federaciji BiH u 2013. godini

Napomena: u 2013. godini u Federaciji BiH je poslovalo 12 društava za osiguranje i jedno društvo reosiguranje plus 7 društava iz Republike Srpske je poslovalo putem svojih podružnica na teritoriji Federacije, a 9 društava iz Federacije je poslovalo i na području Republike Srpske. Pet društava se bavilo samo neživotnim osiguranjem, a sedam životnim i neživotnim osiguranjem.

juni, 2014. godine

55


Premija osiguranja u 2013. godini

juni, 2014. godine

U KM U EUR %

Neživotno osiguranje 300.127.853 153.452.935 77,59

Životno osiguranje 86.704.081 44.331.093 22,41

Ukupno 386.831.934 197.784.028 100,00

66


Prihodi u 2013. godini

juni, 2014. godine

U KM U EUR Učešće %

Zarađene premije (prihodovane) 349.244.000 178.565.622 87,05

Prihodi od ulaganja 27.127.000 13.869.815 6,76

Prihodi od provizija i naknada 14.605.000 7.467.418 3,64

Ostali osigurateljno – tehnički prihodi, neto od reosiguranja

5.667.000 2.897.491 1,41

Ostali prihodi 4.568.000 2.335.581 1,14

Ukupno 401.211.000 205.135.927 100,00

77


Rashodi u 2013. godini

juni, 2014. godine


Izdaci za osigurane slučajeve (neto) 184.630.000 94.399.820 47,69

Promjena ostalih tehničkih rezervi, neto od reosiguranja

40.647.000 20.782.481 10,50

Izdaci za povrat premije (bonusi i popusti), neto od reosiguranja

797.000 407.500 0,21

Troškovi pribave 66.191.000 33.842.921 17,10

Troškovi uprave (administrativni troškovi) 71.962.000 36.793.586 18,59

Troškovi ulaganja 1.539.000 786.878 0,40

Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja 20.122.000 10.288.215 5,20

Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađivanja 1.225.000 626.333 0,32

Ukupno 387.114.000 197.927.734 100,00

88


Bilansna struktura 31.12.2013. godini - AKTIVA

juni, 2014. godine

OPIS POZICIJE U KM U EUR Učešće %

Nematerijalna imovina 4.643.647 2.374.259 0,51

Materijalna imovina 103.639.726 52.990.150 11,38

Ulaganja 549.912.638 281.165.867 60,39

Udio reosiguranja u tehničkim rezervama 85.477.443 43.703.923 9,39

Potraživanja 89.292.781 45.654.674 9,81

Ostala imovina 42.260.697 21.607.551 4,64

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda

35.414.914 18.107.358 3,89

Ukupna aktiva 910.641.847 465.603.783 100,00

99


Bilansna struktura 31.12.2013. godini - PASIVA

juni, 2014. godine

OPIS POZICIJE U KM U EUR Učešće %

Kapital i rezerva – vlastiti kapital 224.425.034 114.746.698 24,64

Tehnička rezerva - bruto 634.590.898 324.461.174 69,69

Ostala rezerva 3.759.864 1.922.388 0,41

Odgođena porezna obaveza 194.632 99.514 0,02

Depoziti zadržani iz posla predanog u reosiguranje 18.911 9.669 0,00

Finansijske obaveze 1.136.911 581.293 0,12

Ostale obaveze 40.123.366 20.514.751 4,41

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja

6.392.2323.268.296

0,70

Ukupna pasiva 910.641.847 465.603.784 100,00

1010

2. SISTEMSKI I TRŽIŠNI RIZICI U OSIGURANJU

(a) Okruženje u kojem posluju društva za osiguranje

(b) Zakonska i druga normativna regulativa

(c) Tržišni ambijent

(d) Tržišna konkurencija

(e) Tenderske nabavke osiguranja i nelojalna konkurencija

juni, 2014. godine

1111

3. IZLOŽENOST INTERNIM RIZICIMA – OPERATIVNI RIZICI

(a) Rizik nedostatnih tehničkih rezervi neživotnih osiguranja

(b) Rizik nedostatne matematičke rezerve životnih osiguranja

(c) Rizik ljudskog faktora (stručnost, hazard)

(d) Rizik metodologije

(e) Rizik informacijskih tehnologija i sistema

juni, 2014. godine

1212

4. IZLOŽENOST FINANSIJKOM TRŽIŠTU I TRŽIŠTU REALNIH DOBARA

a) Ulaganje sredstva garantnog fonda - 31.12.2013. godina

juni, 2014. godine


Namjenski depoziti 42.105.000 21.527.945 21,57

Obveznice 0 0 0,00

Dionice 15.057.000 7.698.522 7,71

Udjelia 0 0 0,00

Zajmovi 19.165.000 9.798.909 9,82

Nekretnine 23.919.000 12.229.591 12,25

Depoziti 30.322.000 15.503.392 15,53

Udjeli i dionice investicijskih fondova koji su registrovani u BiH 1.892.000 967.364 0,97

Sredstva na računima 5.915.000 3.024.291 3,03

Vrijednosni papiri čiji je izdavatelj država članica EU ili njihova centralna banka

3.559.0001.819.688

1,82

Izdvojena sredstva u fond Biroa zelene karte u BiH 4.530.000 2.316.152 2,32

Ostala ulaganja propisana Pravilnikom društva 29.282.000 14.971.649 15,00

Ulaganja koja nisu propisana Pravilnikom društva 19.472.000 9.955.876 9,97

UKUPNO 195.218.000 99.813.378 100,00

1313


b) Ulaganje tehničkih rezervi – 31.12.2013. godina

juni, 2014. godine


Obveznice 4.860.000 2.484.879 1,96

Dionice 6.716.000 3.433.836 2,71

Udjeli 0 0 0,00

Zajmovi 7.934.000 4.056.590 3,20

Nekretnine 84.912.000 43.414.816 34,24

Depoziti 68.327.000 34.935.040 27,55

Udjeli i dionice investicijskih fondova koji su registrovani u BiH

338.000172.817

0,14


Ragraničeni troškovi pribave osiguranja izračunati u skladu sa podzakonskim aktima 16.214.000

8.290.0876,54

Ulaganja koja nisu propisana Pravilnikom 30.176.000 15.428.744 12,17

UKUPNO OBRAČUNATA SREDSTVA TEHNIČKIH REZERVI 247.974.000 126.787.093 100,00

1414


c) Ulaganje sredstava matematičke rezerve – 31.12.2013. godine

juni, 2014. godine


Obveznice 16.157.000 8.260.943 5,36

Dionice 812.000 415.169 0,27

Udjeli 0 0 0,00

Zajmovi 6.887.000 3.521.267 2,29

Nekretnine 6.100.000 3.118.880 2,02

Depoziti 267.143.000 136.588.047 88,64

Udjeli i dionice investicijskih fondova koji su registrovani u BiH 1.076.000 550.150 0,36


Ulaganja koja nisu propisana Pravilnikom -454.000 -232.127 -0,15

UKUPNO OBRAČUNATA SREDSTVA MATEMATIČKE REZERVE 301.363.000 154.084.966 100,00

1515


d) Ukupne tehničke rezerve u 2013. godini - Bruto

juni, 2014. godine

U KM U EUR %

Neživotno osiguranje 325.454.212 166.402.096 51,29

Životno osiguranje 309.136.686 158.059.078 48,71

Ukupno 634.590.898 324.461.174 100,00

1616

5. UMJESTO ZAKLJUČKA

(a) U BiH i njenim entitetima nisu do kraja identificirani svi relevantni rizici

(b) Izloženost i upravljanje rizicima društava za osiguranje je, zbog prethodne konstatacije, značajno otežano

(c) Upravljanje rizicima na tržištu osiguranja BiH treba obavezno normativno harmonizirati na jedinstveni način i uskladiti sa propisima Evropske unije

juni, 2014. godine

1717

5. UMJESTO ZAKLJUČKA

(d) U praksi dosljedno primjenjivati normativnu regulativu

(e) Neophodna kontinuirana edukacija svih subjekata i faktora u industriji osiguranja

(f) Poštivanje stručnih određenja je “conditio sine qua non”!

juni, 2014. godine

1818

HVALA NA PAŽNJI !

juni, 2014. godine

juni, 2014. godine 1919

IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA DRUŠTAVA ZA OSIGURANJE U BOSNI I HERCEGOVINI I NJENIM

ENTITETIMA

Prof. dr. Željko Šain

Doc. Dr. Jasmina Selimović

Univerzitet u Sarajevu – Ekonomski fakultet

Documents

IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA DRUŠTAVA ZA OSIGURANJE U BOSNI I HERCEGOVINI I NJENIM ENTITETIMA