Upload
iokina
View
53
Download
0
Embed Size (px)
DESCRIPTION
İzmİr İl mİllİ eğİtİm müdürlüğ ü. İÇ KONTROL SİSTEMİNİ TANIYALIM. Stratejik Plan Koordinasyon Ekibi. 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu gereği hazırlanan; - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
5018 Sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu gereği hazırlanan;
2009/24 sayılı “Millî Eğitim Bakanlığı İç Kontrol Sistemi” konulu
genelgenin iç kontrol sisteminin kurulması, işletilmesi,
geliştirilmesi ve izlenmesi bölümü A bendinde;
“Bakanlığımız merkez ve taşra birimlerinde iç kontrol sisteminin kurulması
amacıyla Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı hazırlık çalışmaları,
Bakanlığımız üst yöneticisinin liderliği ve gözetiminde; Strateji Geliştirme
Başkanlığının teknik desteği ve koordinatörlüğünde harcama birimlerinin katılımı
ile yürütülecektir. Bu anlamda Bakanlığımız merkez ve taşra teşkilatında
bulunan tüm okul ve kurumlar iç kontrol sisteminin kurulması ve işletilmesi
çalışmalarına katılacaklardır.” denilmektedir.
Bu doğrultuda Müdürlüğümüz Strateji Geliştirme Bölümü tarafından
“İç Kontrol ve Yönetim Sistemi, Hazırlama ve Uygulama Yönergesi” hazırlanmıştır.
İÇ KONTROL NEDİR?
İÇ KONTROL
İÇ KONTROL SİSTEMİNDE ÖNEMLİ TANIMLAR
İÇ KONTROLÜN UNSURLARI
KONTROL ORTAMI
İdarenin, yöneticilerin ve
çalışanların iç kontrolü
benimsemeleri,
etik değerlere ve dürüst
bir yönetim anlayışına
sahip olmaları esastır.
RİSK
DEĞERLENDİRMESİ
Kurumun hedeflerine
ulaşmasına engel
risklerin tanımlanması
ve analiz edilmesidir.
KONTROL FAALİYETLERİ
Risklerin yönetilmesine
ilişkindir. İç kontrol sistemi
içinde önleyici, tespit edici
ve telafi edici her türlü
kontrol faaliyeti belirlenir
ve uygulanır.
BİLGİ VE İLETİŞİMFaaliyet alanı ile ilgili ihtiyaç
duyulacak her türlü bilginin,
uygun bir şekilde
kaydedilmesi, tasnif edilmesi
ve ilgililerin iç kontrol ile diğer
sorumluluklarını yerine
getirebilecekleri bir şekilde ve
sürede iletilmesidir.
İZLEMEİç kontrol faaliyetinin,
belirli bir zaman aralıklarıyla
kalitesinin, işleyişinin ve
tasarımının gözden
geçirilmesi ve alınması
gereken önlemlerin
değerlendirilmesinden
oluşan bir süreçtir.
KONTROL ORTAMI: İdarenin, yöneticilerin ve çalışanların iç kontrolü benimsemeleri,etik değerlere ve dürüst bir yönetim anlayışına sahip olmaları esastır.
RİSK DEĞERLENDİRMESİ
Kurumun hedeflerine ulaşmasına engel risklerin tanımlanması ve analiz edilmesidir.
KONTROL FAALİYETLERİ : Risklerin yönetilmesine ilişkindir. İç kontrol sistemi içinde önleyici,
tespit edici ve telafi edici her türlü kontrol faaliyeti belirlenir ve uygulanır.
BİLGİ VE İLETİŞİM: Faaliyet alanı ile ilgili ihtiyaç duyulacak her türlü bilginin, uygun bir şekilde
kaydedilmesi, tasnif edilmesi ve ilgililerin iç kontrol ile diğer sorumluluklarını yerine
getirebilecekleri bir şekilde ve sürede iletilmesidir.
İZLEMEİç kontrol faaliyetinin,
belirli bir zaman aralıklarıyla kalitesinin,
işleyişinin ve tasarımının gözden geçirilmesi
ve alınması gereken önlemlerin
değerlendirilmesinden
oluşan bir süreçtir.
MEVCUT DURUM:
ÖNGÖRÜLEN EYLEMLER
EYLEM GENEL ŞART NUMARASI
EYLEM
SORUMLU BİRİM
İŞBİRLİĞİ YAPILACAK KURUM/BİRİM
ÇIKTI/SONUÇ
TAMAMLANMA TARİHİ
ÖRNEK TABLO
Evrakların kontrolü değildir.İç kontrol sadece
belirli evrakların, kişilerin veya olayların kontrol
edilmesi demek değildir. İç kontrol, varılmak
istenen hedefe doğru gidip gitmediğimiz ve bu
amaçla yapılan faaliyetlerde ne kadar “kontrol”
sahibi olduğumuzla ilgilidir.
İÇ KONTROL NE DEĞİLDİR?
Statik bir sistem değildir.
İç kontrol bir kere kurulan ve kurulduktan sonra
hep ilk kurulduğu şekliyle uygulanan statik bir
sistem değil yaşayan bir süreçtir.
Sürekli gözden geçirilmesi
ve geliştirilmesi gerekir.
İÇ KONTROL NE DEĞİLDİR?
Yönetime hedeflerin başarılacağına
dair güvence vermez,
sadece ne ölçüde
başarılabileceği
konusunda
makul derecede güvence sağlar.
İÇ KONTROL NE DEĞİLDİR?
Sistem kurma ve değişim çalışmaları uzun süre alır.
Hayal kırıklığına uğramadan SİSTEMATİK ve SÜREKLİ bir şekilde
devam etmek.
Hedefleri çok iddialı koymamak.
Yolun neresindeysek ve elimizde ne varsa onunla başlamak.
Birlikte çalışacağımız kimselere yardımcı olma niyet ve arzumuzu
tam olarak aktarmak.
Küçük ölçekli ya da pilot uygulamalarla sonuçlar almak ve küçük
de olsa başarılı örnekleri yakalamak.
Sorunlara başkalarının açısından da bakabilmek.
ÇALIŞMA İLKELERİMİZ NE OLMALI