Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
IZVJEŠTAJ O IZVRŠENJU BUDžETA INSTITUCIJA BOSNE I HERCEGOVINE I
MEĐUNARODNIH OBAVEZA BOSNE I HERCEGOVINE
ZA PERIOD I - IX 2018. GODINE
Sarajevo, novembar 2018. godine
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
2
SADRŽAJ
Br. str.
UVODNE NAPOMENE 5.
I - IZVRŠENJE BUDžETA INSTITUCIJA BOSNE I
HERCEGOVINE ZA I - IX 2018. 6. 1. PRIHODI, PRIMICI I FINANSIRANJE BUDžETA INSTITUCIJA BOSNE
I HERCEGOVINE ZA I - IX 2018. GODINE 7.
1.1. Porezni prihodi - Prihodi sa Jedinstvenog računa Uprave za indirektno
oporezivanje (JR UINO) za finansiranje institucija BiH 7.
1.2. Neporezni prihodi 8.
1.2.1. Prihodi od administrativnih taksi 9.
1.2.2. Prihodi od posebnih naknada i taksi 9.
1.2.3. Prihodi od taksi u postupku indirektnog oporezivanja 11.
1.2.4. Prihodi od ličnih i putnih isprava i registracije vozila u BiH 11.
1.2.5. Prihodi od finansijskih javnih institucija i nefinansijskih javnih preduzeća 12.
1.2.6. Prihodi od kamata i kursnih razlika 12.
1.2.7. Prihodi od novčanih kazni 12.
1.2.8. Vlastiti prihodi 12.
1.2.9. Ostali prihodi 13.
1.3. Tekuće podrške iz inostranstva 13.
1.4. Namjenska sredstva - transferi od drugih nivoa vlasti 15.
1.5. Primici od prodaje stalnih sredstava 15.
1.6. Primici od sukcesije 15.
1.7. Sredstva finansiranja 15.
2. PRIHODI ZA SERVISIRANJE VANJSKOG DUGA BOSNE I
HERCEGOVINE 16.
3. FINANSIRANJE POVRATKA IZBJEGLICA I RASELJENIH LICA
PUTEM FONDA ZA POVRATAK BOSNE I HERCEGOVINE 16.
4. SREDSTVA PO OSNOVI NAPLAĆENIH NAKNADA NA IME
DODJELJENIH DOZVOLA ZA UNIVERZALNE MOBILNE
TELEKOMUNIKACIJSKE SISTEME (UMTS) U PERIODU 01.01. -
30.09.2018. GODINE 19.
5. SREDSTAVA SUKCESIJE OSTVERENA NA OSNOVU ANEKSA „C“
SPORAZUMA O PITANJIMA SUKCESIJE 23.
6. RASHODI BUDžETA INSTITUCIJA BOSNE I HERCEGOVINE ZA I - IX
2018. GODINE 25.
6.1. Rashodi budžetskih korisnika 27.
6.1.1. Izvršenje tekućih izdataka 31.
6.1.2. Izvršenje kapitalnih izdataka 32.
6.1.3. Izvršenje višegodišnjih projekata 35.
6.1.4. Izvršenje tekućih grantova i transfera 42.
6.1.5. Izvršenje kapitalnih grantova i transfera 46.
6.1.6. Izvršenje Programa posebnih namjena 47.
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
3
6.2. Direktni transferi sa Jedinstvenog računa trezora 50.
6.2.1. Finansiranje projekta obnove i rekonstrukcije (HiPERB) 53.
6.3. Rezervisanja 53.
6.3.1. Tekuća rezerva 53.
6.4. Rashodi i izdaci institucija Bosne i Hercegovine prema klasifikaciji rashoda
i izdataka budžeta po vladinim funkcijama (COFOG) 63.
7. RASHODI I IZDACI ZA SERVISIRANJE VANJSKOG DUGA BOSNE I
HERCEGOVINE 64.
8. VIŠAK PRIHODA NAD RASHODIMA REGULATORNE AGENCIJE ZA
KOMUNIKACIJE BOSNE I HERCEGOVINE 65.
9. TABELARNI PREGLEDI 68.
Obrazac BS – Bilans stanja na dan 30.09.2018. godine – ZBIRNI OBRAZAC 69.
Obrazac 1 – Pregled prihoda, primitaka i finansiranja za I - IX 2018. godine –
ZBIRNI OBRAZAC 71.
Obrazaca 2 – Pregled rashoda i izdataka po ekonomskim kategorijama za I - IX
2018. godine – ZBIRNI OBRAZAC 73.
Obrazac 3 – Pregled izvršenja budžeta po budžetskim korisnicima za I - IX 2018.
godine – ZBIRNI OBRAZAC za Institucije Bosne i Hercegovine 75.
Obrazac 4/1 – Pregled dinamike zapošljavanja u periodu 01.01. - 30.09.2018.
godine – ZBIRNI OBRAZAC za Institucije Bosne i Hercegovine 78.
Obrazac 5 - Klasifikacija rashoda i izdataka budžeta po vladinim funkcijama
(COFOG) za period 01.01. – 30.09.2018. godine – ZBIRNI OBRAZAC za
Institucije Bosne i Hercegovine 81.
Obrazac 5 - Klasifikacija rashoda i izdataka budžeta po vladinim funkcijama
(COFOG) za period 01.01. – 30.09.2018. godine – ZBIRNI OBRAZAC za
Institucije Bosne i Hercegovine i servisiranje vanjskog duga Bosne i Hercegovine 83.
Obrazac 7 - Pregled doznaka iz tekuće rezerve budžeta za period 01.01. –
30.09.2018. godine – ZBIRNI OBRAZAC za Institucije Bosne i Hercegovine 85.
Obrazac 8 - Pregled prihoda, primitaka, rashoda i izdataka po ekonomskim
kategorijama za period 01.01. – 30.09.2018. godine – ZBIRNI OBRAZAC za
Institucije Bosne i Hercegovine 87.
Obrazac 8 - Pregled prihoda, primitaka, rashoda i izdataka po ekonomskim
kategorijama za period 01.01. – 30.09.2018. godine – ZBIRNI OBRAZAC za
Institucije Bosne i Hercegovine i servisiranje vanjskog duga Bosne i Hercegovine 93.
Tabele izvršenja rashoda i izdataka po budžetskim korisnicima prema
ekonomskoj klasifikaciji 99.
Rekapitulacije rashoda i izdataka programa posebnih namjena po ekonomskim
kategorijama 189.
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
4
II - SERVISIRANJE VANJSKOG DUGA BOSNE I
HERCEGOVINE ZA I - IX 2018. GODINE 213. 1. PODACI O OSTVARENIM PRILIVIMA SREDSTAVA ZA
SERVISIRANJE VANJSKOG DUGA ZA PERIOD 01.01. - 30.09.2018.
GODINE 216.
2. PODACI O IZVRŠENOM SERVISIRANJU OBAVEZA PO OSNOVU VANJSKOG DUGA ZA PERIOD 01.01. – 30.09.2018. GODINE 219.
3. USPOREDBA PODATAKA PLANIRANOG I IZVRŠENOG SERVISIRANJA VANJSKOG DUGA U PERIODU 01.01. – 30.09.2018.
GODINE 224.
4. STANJE VANJSKE ZADUŽENOSTI NA DAN 30.09.2018. GODINE 227. 5. STANJE IZDATIH GARANCIJA PO OSNOVU VANJSKOG DUGA
BOSNE I HERCEGOVINE NA 30.09.2018. GODINE 228.
6. SAŽETAK 229. 7. Prilog 1: Realizacija Plana otplate obaveza BiH po osnovi servisiranja vanjskog duga
iskazano po valuti dospijeća na mjesečnom nivou u periodu 01.01.- 30.09.2018. godine 230.
8. Prilog 2: Struktura vanjskog duga BiH na dan 30.09.2018. godine 247.
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
5
UVODNE NAPOMENE
Polazni osnov za sačinjavanje Izvještaja o izvršenju budžeta institucija Bosne i Hercegovine i
međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine predstavljaju:
Odredbe Zakona o finansiranju institucija Bosne i Hercegovine („Službeni glasnik
BiH“, br. 61/04, 49/09, 42/12, 87/12 i 32/13), koje se odnose na rashode, izvršenje
budžeta i finansijsko izvještavanje;
Odredbe Zakona o budžetu institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza
Bosne i Hercegovine za 2018. godinu („Službeni glasnik BiH“, br. 8/18);
Odredbe Zakona o zaduživanju, dugu i garancijama Bosne i Hercegovine („Službeni
glasnik BiH“, br. 52/05, 103/09 i 90/16);
Odredbe Pravilnika o finansijskom izvještavanju institucija Bosne i Hercegovine
(„Službeni glasnik BiH“, br. 25/15 i 91/17), koje se odnose na polugodišnji izvještaj.
Izvještaj je sačinjen na osnovu podataka koje su budžetski korisnici putem Informacionog
sistema finansijskog upravljanja (ISFU) unijeli u Glavnu knjigu trezora, podataka koji se
generišu i direktno evidentiraju u Sektoru za trezorsko poslovanje i budžetskih korisnika, kao
i podataka iz raspoloživih evidencija Sektora za javni dug.
Izvještaj o izvršenju Budžeta za period I - IX 2018. godine je devetomjesečni izvještaj
institucija Bosne i Hercegovine i ne uključuje izvještaje entitetskih budžetskih korisnika i
budžetskih korisnika iz Brčko Distrikta. Ovaj se izvještaj temelji na izvještajima dostavljenim
od strane budžetskih korisnika, odnosno institucija Bosne i Hercegovine i isto sadrži
komparativni pregled Budžetom odobrenih i izvršenih prihoda i primitaka i rashoda i izdataka
institucija Bosne i Hercegovine.
Sadržaj ovoga Izvještaja podijeljen je u dva dijela u kojima se detaljnije kroz obrazloženja i
tablične preglede d a j e:
I - IZVRŠENJE BUDžETA INSTITUCIJA BOSNE I HERCEGOVINE ZA I - IX
2018. GODINE
II - SERVISIRANJE VANJSKOG DUGA BOSNE I HERCEGOVINE ZA I - IX
2018. GODINE
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
6
I - IZVRŠENJE BUDžETA INSTITUCIJA BOSNE I HERCEGOVINE
ZA I - IX 2018. GODINE
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
7
1. PRIHODI, PRIMICI I FINANSIRANJE BUDžETA INSTITUCIJA BiH ZA I - IX
2018. GODINE
Ukupno ostvareni prihodi, finansiranje i primici na raspolaganju institucijama Bosne i
Hercegovine za prva tri kvartala 2018. godine iznose 751.679.110 KM ili 79% u odnosu na
planirane prihode, primitke i finansiranje u Budžetu za 2018. godinu.
Od gore navedenog iznosa prihodi iznose 689.100.015 KM ili 77% u odnosu na usvojeni
Budžet, dok finansiranje i primici iznose 62.299.425 KM ili 104% u odnosu na usvojeni
Budžet. Veći iznos finansiranja u odnosu na planski nivo je rezultat uplate sredstava sukcesije
od prodaje nekretnine u iznosu od 2,22 mil KM.
Pregled prihoda, primitaka i finansiranja po izvorima i namjenama, kao i njihova struktura
dati su u Obrascu 1.
Redoslijed ostvarenih prihoda i primitaka i njihov udio u strukturi ukupno ostvarenih prihoda
i primitaka u periodu 01.01. - 30.09.2018. godine ima sljedeći izgled:
Vrsta prihoda, primitaka i finansiranja %
učešća Iznos (KM)
Porezni prihodi - Prihodi sa JR UINO za finansiranje
institucija BiH 73,76 554.474.720
Neporezni prihodi 15,90 119.520.452
Tekući transferi iz inostranstva 1,93 14.510.215
Transferi od drugih nivoa vlasti 0,08 594.628
Ukupno prihodi 91,67 689.100.015
Preneseni višak sredstava iz prethodnih godina 7,93 59.587.000
Primici od sukcesije 0,30 2.220.038
Primici od prodaje stalnih sredstava 0,10 772.057
Sve ukupno prihodi, finansiranje i primici 100 751.679.110
1.1. Porezni prihodi - Prihodi sa Jedinstvenog računa Uprave za indirektno
oporezivanje (JR UINO) za finansiranje institucija BiH
Ukupno naplaćeni prihodi od indirektnih poreza sa Jedinstvenog računa Uprave za indirektno
oporezivanje za finansiranje institucija BiH u periodu januar - septembar 2018. godine iznose
554.474.720 KM ili 74% u odnosu na planirane prihode (Obrazac 1, dio A–I).
Pod pojmom indirektni porezi podrazumijevaju se uvozna i izvozna davanja, trošarine, porez
na dodanu vrijednost i svi drugi porezi zaračunati na robu i usluge, uključujući i poreze na
promet i putarine kao što je navedeno u Zakonu o sistemu indirektnog oporezivanja u BiH
(„Službeni glasnik BiH“, broj 44/03).
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
8
Uplata prihoda od indirektnih poreza za finansiranje institucija BiH vršena je svakoga radnog
dana od Uprave za indirektno oporezivanje u skladu s odgovarajućim odredbama Zakona o
uplatama na jedinstveni račun i raspodjeli prihoda („Službeni glasnik BiH, 55/04“).
1.2. Neporezni prihodi
Neporezni prihodi (Obrazac 1, dio A–II) u periodu januar - septembar 2018. godine ostvareni
su u iznosu od 119.520.452 KM ili 86% u odnosu na plansku veličinu.
Vrste neporeznih prihoda iskazane su u sljedećoj tabeli :
Vrsta prihoda Iznos (KM)
Prihodi od administrativnih taksi 14.678.017
Prihodi od sudskih taksi 262.719
Prihodi od posebnih naknada i taksi 38.043.302
Prihodi od taksi u postupku indirektnog oporezivanja 19.709.058
Prihodi od ličnih i putnih isprava i registracije vozila 22.695.947
Prihodi od finansijskih javnih institucija i nefinansijskih
javnih preduzeća 7.884.699
Prihodi od kamata i kursnih razlika 530.917
Prihodi od novčanih kazni 8.076.224
Prihodi od vlastite djelatnosti 6.032.217
Ostali prihodi 1.607.352
Ukupno 119.520.452
Ostvarenje neporeznih prihoda za prva tri kvartala 2018. godine iznosi 86% u odnosu na
planirane prihode u Budžetu za tekuću godinu. Ovaj postotak izvršenja je svakako dobar,
imajući u vidu da se prihodi od dobiti Centralne banke BiH u okviru prihoda od finansijskih
javnih institucija, jednokratno naplaćuju (najčešće u mjesecu aprilu), i da su ostvareni u
pomenutom periodu (neće ih biti u drugom), te samim povećavaju procenat ostvarenja
ukupnih neporeznih prihoda u izvještajnom periodu. Na ovakav postotak utiče i činjenica što
su otprilike sve vrste neporeznih prihoda koje nominalno značajno učestvuju u ukupnim
neporeznim prihodima prebacili procenat ostvarenja preko 75%, gdje treba svakako
spomenuti prihode od posebnih naknada i taksi i takse u postupku indirektnog oporezivanja,
čiji je procenat ostvarenja 81% i 80%, te prihode od administrativnih taksi 77%.vartalu i
naknade od ličnih i putnih isprava i registracije vozila u BiH 74%. Ako se izuzmu planirani
ovogodišnji prihodi od dobiti Centralne banke BiH, te činjenica da se za plansku veličinu
prihoda RAK-a uzima njihova planska veličina rashoda, dok su ostvareni prihodi veći, stvarno
ostvarenje neporeznih prihoda u prva tri kvartala tekuće godine iznosi oko 80%.
Inače, uplata od strane Centralne banke BiH u iznosu od 7,3 mil KM, evidentirana je u aprilu
2018. godine i veća je od planskog nivoa za 4,3 mil KM. Ako se usporedi ostvarenje
neporeznih prihoda s istim periodom prethodne godine (122,31 mil KM), može se
konstatovati da su na nešto nižem nivou (98%) u tekućoj godini.
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
9
1.2.1. Prihodi od administrativnih taksi
Prihodi od administrativnih taksi (Obrazac 1, dio A-II, Tačka 1) u prva tri kvartala 2018.
godine temeljeni su na izvodima bankovnih računa o naplaćenim taksama u BiH i naplaćenim
taksama u DKP mreži. Ukupno iskazani prihodi od administrativnih taksi iznose 14.678.017
KM ili 77% u odnosu na planirane prihode, a odnose se na:
Vrsta prihoda Iznos (KM)
Tarifni brojevi 10-22 Ministarstva komunikacija i prometa 761.939
Tarifni brojevi 29-39, tekse u DKP mreži 7.440.961
Prihodi od zahtjeva za prestanak državljanstva 1.870.028
Prihodi od odobrenja privremenog i stalnog boravka stranca 1.138.606
Ostale takse 3.466.483
Ukupno 14.678.017
Prihodi od administrativnih taksi u izvještajnom periodu 2018. godine, kao što je naprijed
navedeno, ostvareni su nešto malo preko ¾ nivoa planiranih prihoda u Budžetu. Uspoređujući
ostvarenje ove grupe prihoda s istim periodom prethodne godine, može se konstatiratii da su
manji za 2,82 mil KM u tekućoj godini. Na ovaj dobar procenat ostvarenja ove grupe prihoda
svakako najviše su utjecale ostale administrativne takse koje su naplaćene u iznosu od 3,46
mil KM dok su takse iz tarifnih stavova 29-39 u DKP mreži naplaćene u iznosu od 7,44 mil
KM (iako je značajno manje u odnosu na prethodnu godinu).
Prihodi od odobrenja privremenog i stalnog boravka stranca su veći za 2% u odnosu na
prethodnu godinu, ali čine 58% planske razine. Prihodi od zahtjeva za prestanak
državljanstva, odnosno, tarifni broj 25, ostvareni su u zemlji sa 1.079.844 KM, dok je preko
diplomatsko-konzularnih predstavništava BiH naplaćeno 790.183 KM. Ova vrsta prihoda,
odnosno administrativne takse ne bilježi rast u odnosu na prethodnu godinu.
Od ostalih taksi treba istaći prihode od homologacije vozila u skladu sa Pravilnikom o
homologaciji vozila, dijelova uređaja i opreme vozila („Službeni glasnik BiH“, 41/08) i
Cjenovnikom usluga u postupku homologacije („Službeni glasnik BiH“, 89/10) (na kodu
Ministarstva komunikacija i prometa 1.158.522 KM), prihode od rješenja za koje nije
propisana posebna naknada (307.738 KM), prihode za održavanje patenta (142.914 KM), te
prihode od zahtjeva za ponovni upis žiga u registar (84.860 KM). Ostale takse su se uvećale i
temeljem prihoda od zahtjeva, molbi, prijedloga i drugih podnesaka-tarifni broj 1 iz
nadležnosti Službe za poslove sa strancima (1.326.161 KM).
1.2.2. Prihodi od posebnih naknada i taksi
Ostvareni prihodi od posebnih naknada i taksi (Obrazac 1, dio A – II, Tačka 2) u periodu
januar - septembar 2018. godine iznose 38.043.302 KM ili 81% u odnosu na iznos koji je
planiran tekućim Budžetom, a obuhvaćaju sljedeće:
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
10
Vrsta prihoda Iznos (KM)
Naknade od dozvola Regulatorne agencije za komunikacije 9.957.099
Naknade za korištenje radio-frekventnog spektra 7.784.080
Naknade poreznih i kontrolnih markica UINO 2.010.953
Naknade Agencije za lijekove i medicinska sredstva BiH 6.931.848
Veterinarsko-zdravstvena svjedočanstva i pregledi na graničnim
prelazima 5.299.713
Naknade za prelete preko BiH 998.605
Ostale naknade 5.061.004
Ukupno 38.043.302
Prihodi od posebnih naknada i taksi gledajući zbrojno u odnosu na iskazanu veličinu u
Budžetu od 47,12 mil KM, ostvareni su sa 81% (Obrazac 1), ali je unutarnja struktura
prihoda i njihovo procentno ostvarenje dosta nejednako i raznovrsno.
Prihodi Regulatorne agencije za komunikacije ostvareni su u većem obimu od ¾ planske
veličine (kao planska veličina uzet je obim predviđenih rashoda RAK-a), odnosno u iznosu od
9,96 mil KM ili 133% u odnosu na plan, dok su naknade za korištenje radio-frekventnog
spektra ostvarene na nivou polovine planske veličine u Budžetu, odnosno u iznosu od 7,78
mil KM. Naknade za korištenje radio-frekventnog spektra imaju procentno nejednako
ostvarenje po kvartalima i uvijek su najmanji u prvom kvartalu proračunske godine iz razloga
što se oni uglavnom fakturišu u prvom kvartalu budžetske godine, dok se njihova naplata
uglavnom vrši u drugom i trećem kvartalu. Naknade za prelete preko BiH koji se priznaju u
momentu uplate sredstava od strane Eurocontol-a, ostvarene su u prva tri kvartala ovim
temeljem u iznosu od 998.605 KM ili 60% u odnosu na plan.
Naknade od poreznih i kontrolnih markica Uprave za indirektno oporezivanje koje su
uplaćene na namjenski račun Jedinstvenog računa trezora u periodu 01.01. - 30.09.2018.
godine, iznose 2.010.953 KM i u odnosu na planiranu veličinu, ostvareni su sa 63%.
Gledajući odnos ostvarenih prihoda prema prethodnoj godini, manji su za nekih 59.000 KM
ili 3%. Prihodi po ovom osnovu služe za pokriće troškova štampanja poreznih i kontrolnih
markica Uprave za indirektno oporezivanje.
Prihodi Agencije za lijekove i medicinska sredstva BiH, ostvareni su u iznosu od 6,93 mil
KM ili 90% u odnosu na plansku veličinu, ili poredeći sa istim kvartalom prethodne godine
može se konstatovati da su 7% manji u tekućoj godini. U okviru ove grupe prihoda samo
naknade za izdavanje, obnovu i izmjenu dozvole za stavljanje lijekova u promet iznose 3,95
mil KM, dok su naknade od kontrole kvaliteta lijekova 1,61 mil KM.
Veterinarsko-zdravstvena svjedočanstva i veterinarski pregledi žive stoke i namirnica
životinjskog porijekla na graničnim prelazima su naknade u nadležnosti Ureda za
veterinarstvo BiH i u izvještajnom periodu, ostvareni su u iznosu od 5,29 mil KM ili 79% u
odnosu na plansku veličinu u Budžetu. Od ovog iznosa, 4,86 mil KM su naknade po osnovu
veterinarskih pregleda na graničnim prelazima, dok ostatak čine veterinarsko zdravstvene
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
11
svjedočanstva i rješenja o nepostojanju zdravstvenih smetnji. Gledajući odnos prema
prethodnoj godini, ove vrste naknada su veće za nekih 4%.
Ostale posebne naknade u okviru sintetičkog koda 7225-Posebne naknade i takse iznose 3,46
mil KM i obuhvataju nekih tridesetak vrsti naknada, koje se uplaćuju u budžet, od kojih
svakako treba spomenuti naknadu za pokretanje žalbenog postupka (1.085.918 KM), naknada
za izdavanje licenci poštanskim emiterima i vršenju poštanskih usluga (761.551 KM) prihode
od registra zaloga (249.391 KM), naknade za izradu memorijskih kartica za digitalni tahograf
(621.816 KM), naknade troškova polaganja pravosudnog (145.750 KM) i stručnog upravnog
ispita na nivou BiH (146.935), naknade troškova za pružene usluge davanja podataka
(136.830 KM), itd.
1.2.3. Prihodi od taksi u postupku indirektnog oporezivanja
Uplaćene takse u postupku indirektnog oporezivanja u prva tri kvartala tekuće godine
(Obrazac 1, dio A – II, Tačka 4) iznose 19,71 mil KM ili 80% u odnosu na planski nivo
iskazanu u Budžetu. Inače, navedene takse u postupku indirektnog oporezivanja, definirane su
Zakonom o administrativnim taksama BiH, a obuhvataju tarifne stavove od 83 do 98.
U okviru ove grupe taksi u postupku indirektnog oporezivanja treba svakako istaći: takse –
tarifni broj 86 (carinska prijava kojom se roba prijavljuje za odobreno postupanje) 13.036.005
KM, takse – tarifni broj 87 (za carinski postupak izvoza i ponovog uvoza) 2.133.614 KM,
takse-tarifni broj 83 (za zahtjeve, zamolbe, prijedloge i druge podneske) 1.772.869 KM i
takse – tarifni broj 96 (za ostala uvjerenja i potvrde u postupku indirektnog oporezivanja)
1.811.064 KM.
1.2.4. Prihodi od ličnih i putnih isprava i registracije vozila u BiH
Prihodi od ličnih i putnih isprava i registracije vozila u BiH (Obrazac 1, dio A – II, Tačka 5)
u tri kvartala 2018. godine ostvareni su u ukupnom iznosu od 22.695.947 KM ili 74% u
odnosu na plansku veličinu, a odnose se na:
Vrsta prihoda Iznos (KM)
Prihodi od ličnih i putnih isprava 19.786.788
Prihodi od registracije vozila u BiH 2.909.159
Ukupno 22.695.947
Od pomenutog iznosa od 19,78 mil KM, na knjižice za pasoše se odnosi 10,89 mil KM (9,81
mil KM u zemlji i 1,08 preko DKP-a BiH), na osobne karte 3,35 mil KM, na vozačke dozvole
se odnosi 5,46 mil KM, dok ostatak čine ostale osobne i putne isprave (prekogranične
propusnice, putni glasnik, službeni i diplomatski pasoši itd.). Prihodi od registracije vozila su
86% nivoa u odnosu na plansku veličinu, ali na dosta većoem nivou u odnosu na prethodnu
godinu iz razloga što se u protekloj godini nije u potpunosti uplaćivala naknade za stiker,
zbog nestašice prilikom registracije vozila u prethodnoj godini.
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
12
1.2.5. Prihodi od finansijskih javnih institucija i nefinansijskih javnih preduzeća
Ostvareni prihodi od finansijskih javnih institucija i nefinansijskih javnih preduzeća iznose
7.884.699 KM ili 230% razine koja je planirana u usvojenom Budžetu. Od navedenog iznosa
7,31 mil KM predstavljaju prihode sukladno Zakonu o izmjenama i dopunama Zakona o
Središnjoj banci BiH („Službeni glasnik BiH“, br. 9/05) a kojim je utvrđena raspodjela
ostatka čistog profita Centralne banke BiH u omjeru 60% za Budžet institucija BiH i 40% za
povećanje kapitala i rezervi Centralne banke BiH. Ostatak čine prihodi od iznajmljivanja
prostora na graničnim prelazima (173.651 KM) i prihode od ostale materijalne imovine.
1.2.6. Prihodi od kamata i kursnih razlika
Ostvareni prihodi od kamata i kursnih razlika (Obrazac 1, dio A – II, Tačka 7) iznose
530.917 KM ili 59% u odnosu na plansku veličinu za 2018. godinu. Od pomenutog iznosa,
395.054 KM se odnosi na kamate, a 135.863 KM na tečajne razlike. Treba istaći da se od
iznosa 395.054 KM, na ostvarene prihode od kamate na oročena sredstva odnosi 379.795
KM. Ovi prihodi su nastali na osnovu ugovora o oročavanju sredstava sa poslovnim bankama.
Prihodi od kamata, uspoređujući sa prethodnom godinom su veći u tekućoj godini kao
rezultat, određenog preklapanja te vremenskog isteka i pripisa kamata od strane poslovnih
banaka kod kojih se oročavaju sredstva.
1.2.7. Prihodi od novčanih kazni
Naplaćeni prihodi od novčanih kazni preko Jedinstvenog računa trezora (Obrazac 1, dio A –
II, Tačka 8) iznose 8.076.224 KM ili 193% u odnosu na plansku veličinu u Budžetu za 2018.
godinu. Ovako dobar procenat ostvarenja te dosta veće naplate kazni leži u činjenici što
najznačajniji iznos od novčanih kazni čine novčane kazne u kaznenom postupku koje izriče
Sud BiH prema Zakonu o krivičnom postupku i koje su ostvarene u iznosu od 4.711.169 KM.
Samo su dva pravna lica od gore pomenutog iznosa platila iznos od 2,47 mil KM kazni u
kaznenom postupku. Sem navedenih novčanih kazni u kaznenom postupku tu su i novčane
kazne po Zakonu o prekršajima BiH (1.746.985 KM), kazne po odredbama Zakona o
konkurenciji (306.658 KM). Osim ovih vrsta novčanih kazni, ostvareni su prihodi, odnosno
novčane kazne po odredbama Zakona o kretanju i boravku stranaca i azilu (501.104 KM),
Zakona o komunikacijama BiH (167.612 KM), te novčane kazne po odluci Centralne izborne
komisije (70.447 KM). Pored ovih kazni u ovu grupu prihoda spadaju i naplaćeni prihodi od
pozitivnih sporova Pravobranilaštva BiH (541.924 KM), te sredstva pribavljenja prodajom
oduzetih predmeta i sredstva od protiv pravno stečene imovinske koristi.
1.2.8. Vlastiti prihodi
Ostvareni prihodi od vlastite djelatnosti iznose 6.032.217 KM ili 66% u odnosu na nivo
odobren Budžetom za tekuću godinu, a čine ih:
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
13
Vrsta prihoda Iznos (KM)
Prihodi Službe za zajedničke poslove institucija BiH 1.285.925
Prihodi Instituta za standardizaciju BiH 186.455
Prihodi Instituta za mjeriteljstvo BiH 348.290
Prihodi Instituta za intelektualno vlasništvo BiH 3.972.132
Prihodi Instituta za akreditiranje BiH 239.415
Ukupno 6.032.217
Prihodi od vlastite djelatnosti imaju sličan procenat i nešto veći iznos ostvarenja u odnosu na
prethodnu godinu, što implicira da će njihov procenat ostvarenja do kraja tekuće godine biti
veći od očekivane nivoa ostvarenja. Prihodi od vlastite djelatnosti imaju, gledajući zbirno,
dobar procenat ostvarenja, uglavnom iz razloga dobrog ostvarenja prihoda Instituta za
intelektualno vlasništvo u iznosu od 3,97 mil KM ili 97%, dok su ostali prihodi iz ove grupe
uglavnom na očekivanom nivou.
1.2.9. Ostali prihodi
Prema raspoloživim podacima ostvareni ostali prihodi za period januar - septembar 2018.
godine (Obrazac 1, dio A – II, Tačka 10) iznose 1.607.352 KM, a sastoje se iz:
Vrsta prihoda Iznos (KM)
Prihodi od naplate premije osiguranja 89.968
Prihodi od refundacije bolovanja iz ranijih godina 50.115
Prihodi od prekršajnog garantnog otpusta (od garancije) 2.150
Prihodi od ostalih refundacija i povrata naknada 2.231
Ostali prihodi 1,462.888
Ukupno 1.607.352
Ostale uplate ili neplanirani prihodi ostvareni su sa 189% u odnosu na nivo planiranih
prihoda. Navedene uplate ili neplanirani prihodi nemaju redovnost u naplati, pa je njihovo
planiranje i ostvarenje teško predvidjeti. Prihodi od premije osiguranja su sredstva koja
uplaćuju osiguravajuće kuće za određene djelimične ili potpune štete na osnovnim sredstvima,
najčešće na motornim vozilima budžetskih korisnika. Ostali prihodi obuhvataju razne
nespecificirane uplate, povrate sredstava za koja nisu stvorena potraživanja, druge povrate,
uplate disciplinskih mjera, otpise obaveza iz prethodnih godina, oprihodovana rezervisanja
itd.
1.3. Tekuće podrške iz inostranstva
Tekućom podrškom u novčanom obliku obuhvaćene su sve namjenske donacije doznačene iz
inostranstva od strane stranih vlada i organizacija, kao potpora pojedinim institucijama BiH.
Transfer sredstava po osnovi tekućih potpora uplaćuje se na Jedinstveni račun trezora ili
poseban namjenski račun. Pregled prispjelih donacija po korisnicima iskazan je u Obrascu 1,
dio A-III.
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
14
U periodu 01.01. - 30.09.2018. godine, ostvareni prihodi po ovom osnovu iznose 14.510.215
KM što je za 63% veće od iznosa koji je ostvaren u istom periodu prethodne godine.
Ostvarene donacije, u ovom periodu, su iz inostranstva i iste su namjenskog karaktera.
Struktura donacija i pomoći je sljedeća:
Vrsta prihoda Iznos (KM)
Donacija Ministarstvu vanjskih poslova BiH 119.697
Donacije Agenciji za sigurnost hrane 12.240
Donacija CIPD-u 6.830
Donacije Visokom sudskom i tužilačkom vijeću BiH 4.125.763
Donacija Tužilaštvu BiH 966.891
Donacija Sudu BiH 663.167
Donacija Uredu za veterinarstvo BiH 1.814.050
Donacije Ministarstvu za ljudska prava i izbjeglice BiH 1.157.325
Ostale donacije 5.644.252
Ukupno 14.510.215
Tužilaštvu BiH i Sudu BiH donirana su sredstva u iznosu od 1,63 mil KM (0,97 mil KM i
0,66 mil KM) od Europske komisije iz IPA 2012-2013 za unaprijeđenje rada na predmetima
ratnih zločina u BiH. Uredu za veterinarstvo BiH su prispjela sredstva od strane švedske
razvoine agencije SIDA u iznosu od 1,81 mil KM za projekat jačanja izvoznog potencijala i
poboljšanje konkurentnosti BiH poljoprivrednih proizvođača. Ministarstvo za ljudska prava je
podržana od strane nekoliko donatora u ukupnom iznosu od 1,16 mil KM, od kojih je
najznačajnija donacija za provedbu programa FIGAP II u iznosu od 0,75 mil KM.
U ostale donacije spadaju: potpora Danske Ministarstvu odbrane BiH za projekat operacije
podrške miru (98.975 KM), sredstva za projekat preventivne konzervacije zbirki zemaljskog
muzeja Komisiji za nacionalne spomenike (604.925 KM), podrška Ministarstvu finansija i
trezora BiH (146.858 KM), donacije GOPA Gasellshaft fuer Organization (289.210 KM) i
drugih donatora (77.329 KM) Agenciji za statistiku BiH, sredstva Republike Slovenije,
Hrvatske i Crne Gore, te SIDA-e Direkciji za evropske integracije (386.698 KM), donacije za
projekat jačanje kapaciteta za nadzor nad pandemijskom influencom (425.656 KM) te ostale
projekte (176.152 KM) Ministarstvu civilnih poslova BiH, sredstva Vijeća Evrope Centralnoj
izbornoj komisiji BiH (108.213 KM), donirana sredstva UNHCR-a (202.246 KM), NICS-a
(76.220 KM) te Vlade-MUP-a Republike Češke (1.890.860 KM) Ministarstvu sigurnosti BiH,
podrška Ministarstvu pravde BiH (85.616 KM) za unaprijeđenje rada na predmetima ratnih
zločina u BiH, sredstva Evropske komisije Upravi za indirektno oporezivanje BiH (140.953
KM) za projekte EU Fiscalis i EU Carine, te veći broj manjih donacija kojima su podržane
različite institucije BiH.
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
15
1.4.Namjenska sredstva - transferi od drugih nivoa vlasti
Namjenska sredstva - transferi od drugih nivoa vlasti, za prvih devet mjeseci 2018. godine
(Obrazac 1, dio A – IV), iznose 594.628 KM i predstavljaju namjenska sredstva od
Federacije BiH, Republike Srpske i Brčko Distrikta za finansiranje određenih institucija BiH.
U izvještajnom periodu, prispjela su sredstva, odnosno transferi od Federacije BiH (116.250
KM) i Republike Srpske (30.000 KM) za finansiranje rada Vijeća za državnu pomoć BiH,
sredstva Federacije BiH (25.829 KM) i Republike Srpske (43.632 KM) za finansiranje rada
Fiskalnog vijeća BiH, transfer Distrikta Brčko za Agenciju za statistiku (200.000 KM) te
ostali transferi-donacije od drugih nivoa vlasti u koje spadaju: transferi Republike Srpske
(28.467 KM) za Ured koordinatora za reformu javne uprave, uplata Republike Srpske
(22.500 KM) za Koordinacioni odbor CHJ, sredstva Federalnog ministarstva finansija (12.950
KM) i Brčko distrikta BiH (15.000 KM) za Ured za reviziju BiH, te sredstva Federacije BiH
(50.000 KM) i Republike Srpske (50.000) za Fond za povratak BiH.
1.5. Primici od prodaje stalnih sredstava
U prvih devet mjeseci 2018. godine, evidentirani su primici od prodaje stalnih sredstava u
iznosu od 772.057 KM ili 110% planske veličine i odnose na prodaju motornih vozila
budžetskih korisnika (770.991 KM) i prodaju opreme (1.066 KM).
Najviše primitaka na osnovu prodaje motornih vozila su ostvarili: Agencija za istrage i
zaštitu BiH (153.143 KM), Direkcija za koordinaciju policijskih tijela (149.246 KM),
Granična policija BiH (64.672 KM), Obavještajno-sigurnosna agencija BiH (60.997 KM),
Uprava za indirektno oporezivanje BiH (29.020 KM), Ured za veterinarstvo BiH (29.788
KM), Ministarstvo civilnih poslova BiH (22.955 KM), itd.
1.6.Primici od sukcesije
U izvještajnom periodu januar – juni 2018. godine, ostvareni su primici od sukcesije u iznosu
od 2.220.038 KM, a na osnovu prodaje nekretnine.
1.7. Sredstva finansiranja
U Zakonu o budžetu institucija BiH i međunarodnih obaveza BiH za 2018. godinu su
planirana sredstva finansiranja u ukupnom iznosu od 60.292.000 KM, i to kako slijedi:
- Preneseni višak sredstava iz prethodnih godina u iznosu od 59.587.000 KM,
- Primici od prodaje stalnih sredstava u iznosu od 705.000 KM.
Primici od prodaje stalnih sredstava su vrlo malog udjela i ostvaruju se svake godine, a u
periodu I – IX 2018. godine iznose 772.057 KM, dok su primici od sukcesije ostvareni u
iznosu od 2.220.038 KM.
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
16
Preneseni višak sredstava iz prethodnih godina u iznosu od 59.587.000 KM (Obrazac 1, dio
A – VI) je planiran za pokriće javne potrošnje institucija na nivou Bosne i Hercegovine za
tekuću 2018. godinu.
2. PRIHODI ZA SERVISIRANJE VANJSKOG DUGA BIH
Ukupno ostvareni prihodi za servisiranje vanjskog duga BiH u prva tri kvartala 2018.
godine (Obrazac 1, dio C) iznose 682.677.836 KM ili 68% u odnosu na prihode, koji su
planirani Budžetom za 2018. godinu. Od navedenog iznosa na prihode od indirektnih poreza
za servisiranje vanjskog duga se odnosi 673.186.782 KM i u tabličnom pregledu navedeni
iznos je raspodjeljen po portfeljima tj. na Federaciju BiH, Republiku Srpsku i Brčko distrikt
BiH. Iznos koji je iskazan kao prihodi od državnih institucija (Obrazac 1, dio C, Tačka 4)
predstavlja uplaćena sredstva na račune za servisiranje vanjskog duga od strane krajnjih
korisnika, koji imaju status institucije BiH (Agencija za pružanje usluga u zračnoj plovidbi -
BH ANSA 3,042 mil KM) ili uplaćena sredstva na račune za pokriće kamata po raznim
kreditima (makrofinansijska pomoć 390.296 KM, državni zatvor 223.140 KM), te pokriće
glavnice (Saudijski fond MLJP 1.383.318 KM). Ostali prihodi, koji su iskazani u navedenoj
tabeli (Obrazac 1, dio C, Tačka 5) predstavljaju uplaćena sredstva na računima za
servisiranje vanjskog duga od strane krajnjih korisnika iz Federacije BiH, refundacija
troškova itd. (uplata-povrat neutrošenih sredstava EIB-a 3,48 mil KM itd).
Prihodi za servisiranje vanjskog duga BiH evidentiraju se u Glavnoj knjizi trezora na fondu
40 i iskazani su u Obrascu 1 i Obrascu 8. - za Institucije Bosne i Hercegovine i servisiranje
vanjskog duga Bosne i Hercegovine.
3. FINANSIRANJE POVRATKA IZBJEGLICA I RASELJENIH LICA PUTEM
FONDA ZA POVRATAK BOSNE I HERCEGOVINE
Fond za povratak osnovan je kao posebna institucija putem koje će se objedinjavati sredstva u
BiH namijenjena za finansiranje održivog povratka, odnosno finansiranje prava iz Aneksa VII
Dejtonskog mirovnog sporazuma.
Fond za povratak, kao budžetski korisnik, finansira se iz Budžeta institucija BiH, dok se
sredstva za realiziranje projekta i rekonstruisanje udružuju iz budžeta institucija BiH, budžeta
entiteta i budžeta Brčko Distrikta. Namjenska sredstva od entiteta i Brčko Distrikta se
uplaćuju na podračun Fonda u okviru Jedinstvenog računa trezora BiH. Prikupljanje sredstava
na podračun Fonda vrši se na osnovu Sporazuma o udruživanju i načinu realiziranja sredstava
za ove namjene. Neutrošena sredstava prikupljena na osnovu Sporazuma o udruživanju i
načinu realiziranja sredstava za rekonstruiranje stambenih jedinica povratnika iz prethodnih
godina na kraju 2017. godine ukupno su iznosila 8.093.327 KM i ista su namjenski prenesena
u 2018. godinu. Prenesena namjenska sredstava na fondu 10 iznose 7.307.845 KM i na fondu
30 iznose 785.482 KM.
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
17
U periodu od 01.01.2018. do 30.06.2018. godine izmirene su obaveze Federalnog
ministarstva raseljenih lica i izbjeglica u iznosu od 50.000 KM i Ministarstva za izbjeglice i
raseljena lica Republike Srpske u iznosu od 50.000 KM (fond 30) po Sporazumu za 2017.
Distrikt Brčko je svoje obaveze po Sporazumu za 2017. godinu u iznosu od 25.000 KM
izmirio krajem prethodne godine, dok nisu podmirene obaveze po Sporazumima iz 2009. i
2010. godine od strane Ministarstva za izbjeglice i raseljena lica Republike Srpske.
Sporazum o udruženju i načinu realiziranja sredstava za 2018. godinu je potpisan krajem
osmog mjeseca 2018. godine.
U skladu sa članom 24. Zakona o budžetu institucija BiH i međunarodnih obaveza BiH za
2018. godinu („Službeni glasnik BiH“, broj 8/18) i na osnovu potpisanih sporazuma iz
prethodnih godina, u toku 2018. godine se nastavila realizacija namjenski prenesenih
sredstava iz 2017. godine. Napominjemo da su prenesena sredstva u iznosu od 2.100.000 KM,
koja predstavljaju udio Budžeta institucija BiH za 2017. godinu, zatim naplaćena sredstva
Federalnog ministarstva raseljenih lica i izbjeglica u iznosu od 50.000 KM, Ministarstva za
izbjeglice i raseljena lica Republike Srpske u iznosu od 50.000 KM i Distrikta Brčko u iznosu
od 25.000 KM za 2017. godinu raspoređena na projekte u izvještajnom periodu, na osnovu
donesene odluke za operacionalizaciju projekata prema Sporazumu o udruživanju sredstva za
2017. godinu. Također, u izvještajnom periodu, donesena je Odluka Vijeća ministara BiH broj
182/18 o preraspodjeli sredstava iz Budžeta institucija BiH za 2018. godinu između
Ministarstva za ljudska prava i izbjeglice BiH i Fonda za povratak u iznosu od 2.000.000 KM.
Ukupno raspoloživa sredstva za projekte Fonda za povratak-udružena sredstva u periodu
01.01. – 30.09.2018. godine iznosila su 10.193.327 KM.
Od spomenutog iznosa sredstava, u periodu 01.01. - 30.09.2018. godine, utrošen je iznos od
1.405.204,07 KM, od čega je 966.918,05 KM iz fonda 10 i 438.286,02 KM iz fonda 30.
Izvršenje rashoda i izdataka se odnosi na tekuće grantove pojedincima (614200) 1.318.689,14
KM i na ugovorene usluge (613900) 86.514,93 KM.
Detaljan pregled projekata i struktura utrošenih sredstava iskazan je u sljedećoj tabeli :
Red.
br.
Naziv projekta Sredstva
(KM)
Realizova
no (KM)
Raspoloži
vo (KM)
1. Obnova i rekonstrukcija stambenih jedinica - ZP/08 1 0 1
2. Održivost povratka - obnova komunalne i socijalne
infrastrukture ZP/09
7.875 0 7.875
3. Rekonstrukcija objekata kolektivnog stanovanja ZP/10 702 0 702
4. Održivost povratka - obnova komunalne i socijalne
infrastrukture ZP/10
212.000 44.295 167.705
5. Elektrifikacija povratničkih naselja ZP/10 1.695 1.695 0
6. ZP-13 Komplementarni projekti 500.000 86.515 413.485
7. ZP-13 Elektrifikacija povratničkih naselja i stambenih jedinic 424.108 188.286 235.822
8. ZP-13 Održivost povratka - obnova komunalne i socijalne 30.000 14.994 15.006
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
18
infrastrukture
9. ZP-13 Interventne potrebe za rješavanje urgentnih situacija
povratnika i raseljenih osoba
50.257 0 50.257
10. ZP-14 Održivost povratka - obnova komunalne i socijalne
infrastrukture
19.345 0 19.345
11. ZP-15 Održivost povratka - obnova komunalne i socijalne
infrastrukture
1.252.320 919.551 332.770
12. ZP-15 Elektrifikacija povratničkih naselja i stambenih
jedinica
675.000 80.000 595.000
13. ZP-16 Održivost povratka - obnova komunalne i socijalne
infrastrukture
1.956.517 69.869 1.886.648
14. ZP-16 Elektrifikacija povratničkih naselja i stambenih
jedinica
838.507 0 838.507
15. ZP-17 Održivost povratka - obnova komunalne i socijalne
infrastrukture
1.525.000 0 1.525.000
16. ZP-17 Elektrifikacija povratničkih naselja i stambenih
jedinica
700.000 0 700.000
17. Program povratka izbjeglica i raseljenih lica - odobrena
sredstva iz Budžeta institucija BiH za 2018. godinu
2.000.000 0 2.000.000
Ukupno 10.193.327 1.405.204 8.788.123
U tabeli pod rednim brojem 17. iskazana su sredstva u iznosu od 2.000.000 KM, koja
predstavljaju udio Budžeta institucija BiH za 2018. godinu koja nisu raspoređena na
projekte, jer nisu donesene odluke za operacionalizaciju projekata prema Sporazumu o
udruživanju sredstva za 2018. godinu.
U tabeli nisu iskazana preostala sredstva u iznosu od 131.000 KM, koja predstavljaju udio
Budžeta institucija BiH za 2018. godinu, jer je Odluka Vijeća ministara BiH broj 182/18 o
preraspodjeli sredstva za 2018. godinu, donesena u izvještajnom periodu, glasila na 2.000.000
KM.
U naprijed navedenoj tabeli , također, nisu uključena sredstva u ukupnom iznosu od
4.466.455 KM, koja u izvještajnom periodu po sporazumima nisu naplaćena od entiteta
Republika Srpska, kao ugovorne strane, i to:
- Prema Sporazumu o udruživanju i načinu realiziranja sredstava za 2009. godinu,
Ministarstvo za izbjeglice i raseljena lica Republike Srpske dužno je doznačiti preostali iznos
od 3.941.455 KM, dok su Federalno ministarstvo raseljenih lica i izbjeglica i Brčko Distrikt
podmirili svoju ugovornu obvezu;
- Prema Sporazumu o udruživanju i načinu realiziranja sredstava za 2010. godinu,
Ministarstvo za izbjeglice i raseljena lica Republike Srpske dužno je doznačiti iznos od
400.000 KM, dok su Federalno ministarstvo raseljenih lica i izbjeglica i Brčko Distrikt
podmirili svoju ugovornu obvezu.
- Prema Sporazumu o udruženju i načinu realiziranja sredstava za 2018. godinu, Ministarstvo
za izbjeglice i raseljena lica Republike Srpske dužno je doznačiti iznos od 50.000 KM, zatim
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
19
Federalno ministarstvo raseljenih lica i izbjeglica dužno je doznačiti iznos od 50.000 KM, dok
je Brčko Distrikt dužno doznačiti iznos od 25.000 KM.
4. SREDSTVA PO OSNOVI NAPLAĆENIH NAKNADA NA IME DODJELJENIH
DOZVOLA ZA UNIVERZALNE MOBILNE TELEKOMUNIKACIJSKE SISTEME
(UMTS) U PERIODU 01.01. - 30.09.2018. GODINE
Uplate i transfer sredstava po osnovu naplaćenih naknada na ime dodijeljenih dozvola za
Univerzalne mobilne telekomunikacijske sistema (UMTS) regulirana je posebnim odlukama
Vijeća ministara BiH i to:
Odlukom o dozvolama za Univerzalne mobilne telekomunikacijske sisteme (''Službeni
glasnik BiH'', broj 21/09),
Odlukom o načinu raspodjele sredstava uplaćenih na ime dodijeljenih dozvola za
Univerzalne mobilne telekomunikacijske sisteme (''Službeni glasnik BiH'', br. 50/10,
68/12, 49/13 i 58/18).
Na osnovu navedenih odluka Vijeća ministara BiH, izmirene su sve obaveze GSM
operatera na ime dodijeljenih dozvola za Univerzalne mobilne telekomunikacijske
sisteme zaključno sa 2015. godinom.
Namjenska sredstva se na osnovu Odluke o izmjeni Odluke Vijeća ministara BiH broj
141/18 od 18.06.2018. godine o načinu raspodjele sredstava uplaćenih na ime dodijeljene
dozvole za Univerzalne mobilne telekomunikacijske sisteme, usmjeravaju u omjeru 15% za
razvoj sektora telekomunikacija, a 85% za finansiranje pripreme i izgradnje putne
infrastrukture (na ime izrade projektne dokumentacije, nadzor i izgradnja međudržavnog
mosta Gradiška na autoputu Banja Luka-Gradiška-Okučani, zatim za izgradnju i nadzor i
međudržavnog mosta Svilaj na autoputu na Koridoru Vc, onda za izradu planersko-studijske
dokumentacije za Jadransko-jonski autoput na dijelu kroz Bosnu i Hercegovinu, zatim na ime
izrada planersko-studijske dokumentacije za međudržavni most Brčko, kao i udio u
finansiranju pripreme i izgradnje graničnih prelaza na autoputu Banja Luka-Gradiška i dva
granična prelaza na Koridoru Vc, udio u finansiranju poboljšanja prilaza graničnom prelazu
Gradiška, udio u finansiranju rekonstrukcije prometnice u Općini Sanski Most, udio u
finansiranju izgradnje kružnog toka u ulazu u naselje Zalik i USRC M. H. Hujka u Gradu
Mostaru, udio u finansiranju rekonstrukcije glavne prometnice u Općini Kakanj, udio u
finansiranju rekonstrukcije raskrsnice s kružnim tokom prometa na magistralnom putu
Sarajevo - Tuzla u centru Vogošće, udio u finansiranju rekonstrukcije raskrsnice u kružni tok
u Općini Tešanj, udio u finansiranju izgradnje pristupne prometnice za međunarodni granični
prelaz D. Crnjelovo (Bijeljina) – Jamena, udio u finansiranju sanacije puta Istočno Novo
Sarajevo – Istočni Stari Grad – Pale, udio u finansiranju sanacije i asfaltiranja lokalnog puta
Njuhe – Brajlovići, udio u finansiranju izgradnje ceste Blajburških žrtava u gradu Mostaru i
udio u finansiranju izgradnje novog mosta preko rijeke Usore u mjestu Tešanjka u Općini
Usora). Za realizaciju dijela uplaćenih namjenskih sredstava potrebno donijeti posebne odluke
Vijeća ministara BiH o uporabi istih.
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
20
U periodu 2011. - 2015. godine, ostvaren je priliv sredstva tri GSM operatera na ime
dodijeljenih dozvola za Univerzalne mobilne telekomunikacijske sisteme na poseban
namjenski račun na fondu 50 u ukupnom iznosu od 88.012.350 KM u vidu dvije rate
godišnje, od čega iznos od 74.810.497,50 KM predstavlja 85% ukupnog naplaćenog iznosa.
Napominjemo da je, u izvještajnom periodu, donesena posebna Odluka Vijeća ministara BiH
broj 143/18, kojom su ostvarena sredstva u 2015. godini u iznosu od 14.962.099,50 KM
(85%), dana korisnicima na raspolaganje u 2018. godini, tako da su sva sredstva namjenjena
za finansiranje pripreme i izgradnje putne infrastrukture (85%) raspoređena na odobrene
projekte u skaldu s posebnim odlukama Vijeća ministara BiH.
Za sredstva naplaćena, u periodu 2011. - 2015. godine, u iznosu od 13.201.852,50 KM (15%)
na ime razvoja sektora telekomunikacija, u izvještajnom periodu, donesena je posebna Odluka
Vijeća ministara BiH broj 144/18 o korištenju dijela sredstva na ime „Projekta digitalizacije
Javnih radiotelevizijskih servisa Bosne i Hercegovine“ u iznosu od 8.750.000 KM i ista su
dana Ministarstvu komunikacija i prometa BiH na raspolaganje, koja nisu realizovana.
Napominjemo da za preostala sredstva u iznosu od 4.451.852,50 KM (15%), namjenjena za
razvoj sektora telekomunikacija, nisu donesene posebne odluke Vijeća ministara BiH za
korištenje istih. Sredstva su namjenski prenesena u 2018. godinu, ali nisu dana na
raspolaganje u izvještajnom periodu.
U skladu sa članom 25. Zakona o budžetu institucija BiH i međunarodnih obaveza BiH za
2018. godinu, Odlukom Vijeća ministara BiH broj 124/12 od 30.08.2012. godine o
korištenju dijela sredstava iz 2011. godine i 2012. godine, Odlukom o izmjeni i dopuni
Odluke Vijeća ministara BiH broj 128/13 od 05.06.2013. godine o korištenju dijela
sredstava iz 2011. i 2012. godine, te Odlukom Vijeća ministara BiH broj 130/13 od
05.06.2013. godine o korištenju dijela sredstava iz 2013. godine, Odlukom Vijeća ministara
BiH broj 171/14 od 23.10.2014. godine o korištenju dijela sredstava iz 2014. godine i
Odlukom o izmjeni i dopuni Odluke Vijeća ministara BiH broj 50/15 od 02.06.2015.
godine o korištenju dijela sredstava iz 2014. godine, kao i Odlukom Vijeća ministara BiH
broj 143/18 od 18.06.2018. godine o korištenju dijela sredstava iz 2015. godine (85%)
odobreno je finansiranje sljedećih namjena:
- “Izgradnja i nadzor međudržavnog mosta Gradiška na autocesti Banja Luka–Gradiška-
Okučani” odobren u iznosu od 25.425.790 KM, od čega su neutrošena sredstva iz 2017.
godine u iznosu od 15.988.534 KM prenesena u 2018. godinu za istu namjenu, te su
odobrena dodatna sredstva iz 2015. godine u iznosu od 9.425.790 KM. U izvještajnom
periodu su sredstva dana na raspolaganje Ministarstvu komunikacija i prometa BiH. U prvih
devet mjeseci 2018. godine, na ime navedenog projekta, korisniku bilo na raspolaganju
ukupno sredstava 25.414.324 KM i ista nisu realizovana.
- „Izgradnja i nadzor međudržavnog mosta Svilaj na autocesti Koridor Vc” odobren u iznosu
od 25.950.700,99 KM, od čega su neutrošena sredstva iz 2017. godine u iznosu od
17.554.411,57 KM prenesena u 2018. godinu za istu namjenu, te su odobrena dodatna
sredstva iz 2015. godine u iznosu od 1.521.728,99 KM. U izvještajnom periodu, sredstva su
dana na raspolaganje Ministarstvu komunikacija i prometa BiH. U periodu I – IX 2018.
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
21
godine, na ime navedenog projekta, korisniku bilo na raspolaganju ukupno sredstava
19.076.140,56 KM, od čega je realiziran iznos od 10.486.843,24 KM.
- „Izrada planersko-studijske dokumentacije za međudržavni most Brčko“ odobren u iznosu
od 910.706,51 KM iz sredstava ostvarenih u 2015. godini i dana na raspolaganje
Ministarstvu komunikacija i prometa BiH u toku 2018. godine. U izvještajnom periodu,
sredstva nisu realizovana.
- „Izrada planersko-studijske dokumentacije za Jadransko-jonsku autocestu na dijelu kroz
Bosnu i Hercegovinu, Počitelj – Neum – Trebinje“ odobren u iznosu od 4.400.617,50 KM, od
čega su neutrošena sredstva iz 2017. godine u iznosu od 4.400.617,50 KM prenesena u
2018. godinu za istu namjenu. U izvještajnom periodu, sredstva su dana na raspolaganje
Ministarstvu komunikacija i prometa BiH. U periodu I – IX 2018. godine, realiziran je iznos
od 643.500,00 KM na ime navedenog projekta.
- „Priprema za izgradnju i izgradnja graničnih prelaza na autocesti Koridor Vc - granični
prelaz Bijača“ (na ime višegodišnjeg projekta) odobren u iznosu od 8.042.535 KM, od čega
su neutrošena sredstva iz 2017. godine u iznosu od 47.498,57 KM prenesena u 2018.
godini za istu namjenu. U izvještajnom periodu, namjenska sredstva dana su na raspolaganje
u ukupnom iznosu od 47.498,57 KM Upravi za indirektno oporezivanje BiH (UINO). U prvih
devet mjeseci 2018. godine, nije bilo realizacije na ime navedenog višegodišnjeg projekta.
- Projekt „Priprema za izgradnju i izgradnja graničnih prelaza na autocesti Koridor Vc -
granični prelaz Svilaj“ odobren u iznosu od 2.400.000 KM, sukladno Odluci o izmjeni i
dopuni Odluke Vijeća ministara BiH broj 127/13, je u 2013. godini prenesen na
raspolaganje na projekat “Priprema za izgradnju i izgradnja graničnih prelaza na
autocesti Koridor Vc - granični prelaz Bijača“ kod Uprave za indirektno oporezivanje BiH
(UINO), tako da na ovom projektu nema odobrenih sredstava.
- „Izrada planersko-studijske dokumentacije za međudržavni most Brčko“ odobren u iznosu
od 910.706,51 KM iz sredstava ostvarenih u 2015. godini i dana na raspolaganje
Ministarstvu komunikacija i prometa BiH u toku 2018. godine. U izvještajnom periodu,
sredstva nisu realizovana.
- „Udio u finansiranju pripreme i izgradnje graničnih prelaza na autocesti Banja Luka –
Gradiška i dva granična prelaza na autocesti na Koridoru Vc“ (na ime višegodišnjeg projekta)
odobren u iznosu od 3.301.279 KM, od čega je 3.162.405 KM utrošeno u 2017. godini u
okviru Uprave za indirektno oporezivanje BiH (UINO) za granični prelaz Gradiška. U 2018.
godini su odobrena dodatna sredstva iz 2015. godine u iznosu od 138.874,00 KM na ime
višegodišnjeg projekta za granični prelaz Gradiška. U izvještajnom periodu, sredstva su dana
na raspolaganje Upravi za indirektno oporezivanje BiH (UINO). U prvih devet mjeseci 2018.
godine, na ime navedenog projekta, korisniku je bilo na raspolaganju ukupno 138.874 KM i
ista nisu realizovana.
- „Udio u finansiranju poboljšanja prilaza graničnom prelazu Gradiška“ odobren u iznosu od
3.813.868,50 KM iz sredstava ostvarenih u 2013. godini i dana na raspolaganje
Ministarstvu komunikacija i prometa BiH. Sredstva su realizovana i nije bilo prenesenih
neutrošenih sredstava u 2018. godinu.
- „Udio u finansiranju rekonstrukcije prometnice u Općini Sanski Most“ odobren u iznosu od
310.000,00 KM iz sredstava ostvarenih u 2015. godini i dana na raspolaganje Ministarstvu
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
22
komunikacija i prometa BiH u toku 2018. godine. U izvještajnom periodu, sredstva su
realizovana u ukupnom iznosu od 310.000,00 KM.
- „Udio u finansiranju izgradnje kružnog toka u ulazu u naselje Zalik i USRC M. H. Hujka u
Gradu Mostaru“ odobren u iznosu od 350.000,00 KM iz sredstava ostvarenih u 2015.
godini i dana na raspolaganje Ministarstvu komunikacija i prometa BiH u toku 2018. godine.
U izvještajnom periodu, sredstva su realizovana u ukupnom iznosu od 350.000,00 KM.
- „Udio u finansiranju rekonstrukcije glavne prometnice u Općini Kakanj“ odobren u iznosu
od 200.000,00 KM iz sredstava ostvarenih u 2015. godini i dana na raspolaganje
Ministarstvu komunikacija i prometa BiH u toku 2018. godine. U izvještajnom periodu,
sredstva su realizovana u ukupnom iznosu od 200.000,00 KM.
- „Udio u finansiranju rekonstrukcije raskrsnice s kružnim tokom prometa na magistralnom
putu Sarajevo - Tuzla u centru Vogošće“ odobren u iznosu od 200.000,00 KM iz sredstava
ostvarenih u 2015. godini i dana na raspolaganje Ministarstvu komunikacija i prometa BiH u
toku 2018. godine. U izvještajnom periodu, sredstva su realizovana u ukupnom iznosu od
200.000,00 KM.
- „Udio u finansiranju rekonstrukcije raskrsnice u kružni tok u Općini Tešanj“ odobren u
iznosu od 200.000,00 KM iz sredstava ostvarenih u 2015. godini i dana na raspolaganje
Ministarstvu komunikacija i prometa BiH u toku 2018. godine. U izvještajnom periodu,
sredstva su realizovana u ukupnom iznosu od 200.000,00 KM.
- „Udio u finansiranju izgradnje pristupne prometnice za međunarodni granični prelaz D.
Crnjelovo (Bijeljina) – Jamena“ odobren u iznosu od 350.000,00 KM iz sredstava
ostvarenih u 2015. godini i dana na raspolaganje Ministarstvu komunikacija i prometa BiH u
toku 2018. godine. U izvještajnom periodu, sredstva su realizovana u ukupnom iznosu od
350.000,00 KM.
- „Udio u finansiranju sanacije puta Istočno Novo Sarajevo – Istočni Stari Grad – Pale“
odobren u iznosu od 450.000,00 KM iz sredstava ostvarenih u 2015. godini i dana na
raspolaganje Ministarstvu komunikacija i prometa BiH u toku 2018. godine. U izvještajnom
periodu, sredstva su realizovana u ukupnom iznosu od 450.000,00 KM.
- „Udio u finansiranju sanacije i asfaltiranja lokalnog puta Njuhe – Brajlovići“ odobren u
iznosu od 100.000,00 KM iz sredstava ostvarenih u 2015. godini i dana na raspolaganje
Ministarstvu komunikacija i prometa BiH u toku 2018. godine. U izvještajnom periodu,
sredstva su realizovana u ukupnom iznosu od 100.000,00 KM.
- „Udio u finansiranju izgradnje ceste Blajburških žrtava u gradu Mostaru“ odobren u iznosu
od 505.000,00 KM iz sredstava ostvarenih u 2015. godini i dana na raspolaganje
Ministarstvu komunikacija i prometa BiH u toku 2018. godine. U izvještajnom periodu,
sredstva su realizovana u ukupnom iznosu od 505.000,00 KM.
- „Udio u finansiranju izgradnje novog mosta preko rijeke Usore u mjestu Tešanjka u Općini
Usora“ odobren u iznosu od 300.000,00 KM iz sredstava ostvarenih u 2015. godini i dana
na raspolaganje Ministarstvu komunikacija i prometa BiH u toku 2018. godine. U
izvještajnom periodu, sredstva su realizovana u ukupnom iznosu od 300.000,00 KM.
Prema naprijed navedenom, od ukupno ostvarenih namjenskih sredstava (85%) iz perioda
2011. - 2015. godine na fondu 50, u toku 2018. godine, nadležnim institucijama su dana na
raspolaganje prenesena neutrošena sredstva iz prethodne godine u iznosu od 37.943.563,07
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
23
KM kod Ministarstva komunikacija i prometa BiH i 47.498,57 KM na ime višegodišnjih
projekata kod UINO, što je ukupno iznosilo 37.991.061,64 KM. Ostvarena sredstva u 2015.
godini u iznosu od 14.962.099,50 KM (85%), dodatno su dana korisnicima na raspolaganje u
2018. godini, jer su donesene odluke Vijeća ministara BiH. U periodu 01.01. – 30.09.2018.
godine, ukupno raspoloživa sredstva su iznosila 52.953.161,14 KM, od čega je
realizirano ukupno 14.095.343,24 KM na fondu 50.
Također, ostvarena namjenska sredstva na fondu 50 iz perioda 2011. - 2015. godine u iznosu
od 13.201.852,50 KM (15%) na ime razvoja sektora telekomunikacija nisu u potpunosti
raspoređena korisnicima. U 2018. godini, sredstva u iznosu od 8.750.000 KM su dana na
raspolaganje korisniku na fondu 50, jer je donesena posebna odluka Vijeća ministara
BiH, ali ista nisu realizovana. Preostala sredstva od 4.451.852,50 KM nisu raspoređena
posebnim odlukama Vijeća ministara BiH.
Raspodjela preostalih ostvarenih sredstva će biti predmet izvještavanja u narednom periodu.
5. SREDSTAVA SUKCESIJE OSTVERENA NA OSNOVU ANEKSA „C“
SPORAZUMA O PITANJIMA SUKCESIJE
Raspodjela, namjena i korištenje finansijskih sredstava od sukcesije po osnovu naplate
klirinškog duga Ruske Federacije regulisano je:
Zakonom o raspodjeli, namjeni i korištenju finansijskih sredstava dobivenih po
Aneksu "C" Sporazuma o pitanjima sukcesije ("Službeni glasnik BiH", broj 76/09);
Zakonom o Budžetu institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne
i Hercegovine za 2018. godinu ("Službeni glasnik BiH", broj 8/18).
Na osnovu Zakona o raspodjeli, namjeni i korištenju finansijskih sredstava dobivenih po
Aneksu "C" Sporazuma o pitanjima sukcesije ("Službeni glasnik BiH", broj 76/09), Sva
finansijska sredstava koja Bosna i Hercegovina dobije na osnovu Aneksa “C” Sporazuma
raspodjeljuju se prema sljedećim stopama: Bosna i Hercegovina 10%, Federacija Bosna i
Hercegovina 58%, Republika Srpska 29% i Brčko Distrikt Bosne i Hercegovine 3%. Za
realizaciju dijela uplaćenih namjenskih sredstava, potrebno je donijeti posebne odluke Vijeća
ministara o upotrebi istih.
Na osnovu Aneksa „C“ Sporazuma o pitanjima sukcesije, u 2017. godini, ostvareni su primici
od sukcesije u iznosu od 20.700.683,94 KM, koji se odnose na uplaćena sredstva na osnovu
Ruskog klirinškog duga i odnose se na 10% ukupnih primitaka od sukcesije raspoređene na
Jedinstveni račun trezora Bosne i Hercegovine za insttiucije Bosne i Hercegovine. U skladu
sa članom 7. Zakona o budžetu institucija BiH i međunarodnih obaveza BiH za 2018. godinu,
akumulirana namjenska sredstva od sukcesije po osnovi naplate klirinškog duga Ruske
Federacije, koja nisu utrošena za programirane namjene do kraja 2017. godine, prenesena su u
2018. godinu za istu namjenu. U 2017. godini utrošeno je 20.663,04 KM, što je iskazano u
okviru višegodišnjih projekata, a preostala sredstva u ukupnom iznosu od 20.680.020,90 KM
su namjenski prenesena u 2018. godinu (fond 50).
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
24
U skladu sa članom 14. Zakona o budžetu institucija BiH i međunarodnih obaveza BiH za
2018. godinu, sredstva od sukcesije po osnovi naplate klirinškog duga Ruske Federacije
koristit će se kao jedan od izvora finansiranja za nabavku objekata za smještaj institucija
Bosne i Hercegovine u Sarajevu, Istočnom Sarajevu i Mostaru, graničnih prelaza i za druge
namjene, sukladno s odlukama koje donese Vijeće ministara BiH. Odlukom Vijeća
ministara BiH broj 264/16 od 03.10.2016. godine, Odlukom Vijeća ministara BiH broj
283/16 od 03.10.2016. godine, Odlukom Vijeća ministara BiH broj 296/16 od 03.10.2016.
godine, Odlukom Vijeća ministara BiH broj 353/16 od 03.10.2016. godine, Odlukom
Vijeća ministara BiH broj 318/16 od 25.10.2016. godine, Odlukom Vijeća ministara BiH
broj 235/17 od 30.08.2017. godine, Odlukom Vijeća ministara BiH broj 238/17 od
30.08.2017. godine, Odlukom Vijeća ministara BiH broj 99/18 od 18.06.2018. godine,
Odlukom Vijeća ministara BiH broj 164/18 od 04.09.2018. godine, Odlukom Vijeća
ministara BiH broj 180 /18 od 04.09.2018. godine o korištenju dijela sredstava iz primitaka
od sukcesije temeljem naplate sredstava klirinškog duga Ruske Federacije, odobreno je
finansiranje sljedećih namjena:
- „Izgradnja graničnog prelaza Bratunac – Ljubovija“ (višegodišnji projekat) odobren u
iznosu od 7.000.000 KM, od čega su neutrošena sredstva iz 2017. godine u iznosu od
6.979.336,96 KM prenesena u 2018. godinu za istu namjenu. U izvještajnom periodu,
sredstva su dana na raspolaganje Upravi za indirektno oporezivanje Bosne i Hercegovine. U
periodu 01.01. – 30.09.2018. godine, na ime navedenog višegodišnjeg projekta, realiziran
je iznos od 31.561,02 KM.
- „Projekat nabavke objekata za smještaj institucija BiH u Istočnom Sarajevu (2017 - 2019)“
(višegodišnji projekat) odobren u iznosu od 1.000.000 KM, od čega su neutrošena sredstva
iz 2017. godine u iznosu od 1.000.000,00 KM prenesena u 2018. godinu za istu namjenu.
U izvještajnom periodu, sredstva su dana na raspolaganje Službi za zajedničke poslove
institucija BiH. U periodu 01.01. – 30.09.2018. godine, na ime navedenog višegodišnjeg
projekta, realiziran je iznos od 1.000.000,00 KM.
- „Projektiranje sanacija rekonstrukcija i nadogradnja objekta "ZRAK" u Sarajevu za potrebe
smještaja Direkcije za koordinaciju policijskih tijela“ (višegodišnji projekat) odobren u iznosu
od 3.000.000 KM, od čega su neutrošena sredstva iz 2017. godine u iznosu od 3.000.000
KM prenesena u 2018. godinu za istu namjenu. U izvještajnom periodu, sredstva su dana
na raspolaganje Službi za zajedničke poslove institucija BiH. U periodu 01.01. – 30.09.2018.
godine, nije bilo realizacije na ime navedenog višegodišnjeg projekta.
- „Nabavka objekta za smještaj institucija BiH u Sarajevu“ (višegodišnji projekat) odobren u
iznosu od 4.000.000 KM, od čega su neutrošena sredstva iz 2017. godine u iznosu od
4.000.000,00 KM prenesena u 2018. godinu za istu namjenu. U izvještajnom periodu,
sredstva su dana na raspolaganje Službi za zajedničke poslove institucija BiH. U periodu
01.01. – 30.09.2018. godine, na ime navedenog višegodišnjeg projekta, realiziran je iznos
od 3.319.925,38 KM.
- “Nabavka objekta za smještaj institucija BiH u Mostaru“ (višegodišnji projekat) odobren u
iznosu od 1.000.000 KM, od čega su neutrošena sredstva iz 2017. godine u iznosu od
1.000.000,00 KM prenesena u 2018. godinu za istu namjenu. U izvještajnom periodu,
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
25
sredstva su dana na raspolaganje Službi za zajedničke poslove institucija BiH. U periodu
01.01. – 30.09.2018. godine, na ime navedenog višegodišnjeg projekta, realiziran je iznos
od 1.000.000,00 KM.
-“Nadogradnja carinskog podsistema informacijskog sistema Uprave za indirektno
oporezivanje“ odobren u iznosu od 1.000.000,00 KM u 2018. godini. U izvještajnom
periodu, sredstva su dana na raspolaganje Upravi za indirektno oporezivanje Bosne i
Hercegovine. U periodu 01.01. – 30.09.2018. godine, na ime navedenog projekta nije bilo
realizacije.
- „Odobravanje sredstava Općini Srebrenica za prioritetne infrastrukturne projekte utvrđene
jednoglasnom odlukom skupštine Općine Srebrenica“ odobren u iznosu od 500.000,00 KM u
2018. godini. U izvještajnom periodu, sredstva su dana na raspolaganje Ministarstvu vanjske
trgovine i ekonomskih odnosa Bosne i Hercegovine. U periodu 01.01. – 30.09.2018. godine,
na ime navedenog projekta nije bilo realizacije.
- „Projekt za zaštitu izvorišta pitke vode Sarajevsko polje od otpadnih voda u zoni Istočne
Ilidže“ odobren u iznosu od 450.000 KM u 2018. godini. U izvještajnom periodu, sredstva su
dana na raspolaganje Ministarstvu vanjske trgovine i ekonomskih odnosa Bosne i
Hercegovine. U periodu 01.01. – 30.09.2018. godine, na ime navedenog projekta nije bilo
realizacije.
U periodu 01.01. – 30.09.2018. godine, realiziran je ukupan iznos 5.351.486,40 KM na fondu
50 iz primitaka od sukcesije.
Realizacija preostalih sredstva od sukcesije naplaćenih od klirinškog duga Ruske Federacije, a
na osnovu Aneksa „C“ Sporazuma o pitanjim sukcesije, biće predmet izvještavanja u
narednom periodu.
6. RASHODI I IZDACI BUDžETA INSTITUCIJA BiH ZA I - IX 2018. GODINE
Ukupno ostvareni rashodi i izdaci Budžeta institucija BiH, u periodu 01.01. - 30.09.2018.
godine, iznose 667.440.770 ili 70% u odnosu na Budžet za 2018. godinu bez namjenskih
sredstava, odnosno 53% u odnosu na korigovani budžet, koji uključuje dodana namjenska
sredstva. Ukupni rashodi i izdaci institucija BiH izvršeni su u manjem iznosu od oko 0,2 mil
KM u odnosu na isto period prethodne godine, ali kad se gleda struktura evidentno je manje
izvršenje kapitalnih projekata u prvih devet mjeseci 2018. godine (Obrazac 2.)
Na strani rashoda, institucije Bosne i Hercegovine su nastavile s uštedama na primanjima i
materijalnim troškovima i u 2018. godini, kako se ne bi ugrozila makroekonomska stabilnost
zemlje. Napominjemo da su, bruto plate i naknade troškova zaposlenih, ostale na istom nivou
kao u 2012. godini, odnosno nastavljena je primjena odluka Vijeća ministara BiH o
smanjivanju osnovice na plaće za 4,5% (odnosno sa 498,10 KM na 475,69 KM), zatim o
smanjivanju naknada za topli obrok sa 8 KM dnevno na 6 KM dnevno, kao i o smanjivanju
iznosa dnevnica u inostranstvo za 10%, koje su se počele primjenjivati od 01.05.2012. godine,
te smanjenje naknada za regres za oko 50% (odnosno sa 586 KM na 300 KM), smanjenje
naknada za smještaj dužnosnika i za odvojeni život za oko 25%, koje su se počele
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
26
primjenjivati od 01.07.2012. godine, izuzev određenih kategorija stručnog kadrova u
pravosudnim institucijama i uposlenima u diplomatsko-konzularnim predstavništvima, čije se
plaće obračunavaju u skladu sa Pravilnikom o platama, dodacima i naknadama osoblja u
DKP-ovima. Zatim, ostvarene su i dodatne uštede na materijalnim troškovima, zbog primjene
jedinstvenih pravilnika Vijeća ministara BiH, kojima su institucije smanjile prava uposlenima
na reprezentaciju, na izdatke za fiksne i mobilne telefone i korištenje službenih vozila počev
od 01.01.2015. godine, a efekti ušteda su evidentni i prvih devet mjseci 2018. godine, a koji
su djelomično kompenzirani sa novim obvezama i aktivnostima iz nadležnosti institucija na
razini Bosne i Hercegovine.
Također, u novembru 2015. godine donesen je Zakon o dopunama Zakona o platama i
naknadama u institucijama Bosne i Hercegovine („Službeni glasnik BiH“, br. 88/15) u kojem
je izmijenjena odredba i umanjeno pravo na naknade članova upravnih i nadzornih odbora i
drugih radnih tijela i povjerenstava, a uštede po ovom osnovu su nastavljene i u 2018. godini.
Pored toga, Zakonom o budžetu institucija BiH i međunarodnih obaveza BiH za 2018.
godinu zamrznuto je upošljavanje u institucijama BiH do ukupnog broja zaposlenih utvrđenog
u aneksu Pregled zaposlenih u 2017. godini s planiranom dinamikom zapošljavanja za 2018.
godinu, a samo u izuzetnim slučajevima (za novoformirane institucije i sl.) novo upošljavanje
iznad projekcije može odobriti Vijeće ministara BiH. Znači, institucije na nivou Bosne i
Hercegovine su ispunile dogovorene uslove iz Pisma namjere za realizaciju proširenog
aranžmana (Extended Fund Facility – EFF) s Međunarodnim monetarnim fondom
(MMF-om).
Struktura rashoda i izdataka i udio u strukturi ukupno izvršenih rashoda i izdataka, u periodu
01.01. - 30.09.2018. godine, ima sljedeći izgled:
Vrsta rashoda Iznos (KM) % udjela
Bruto plate i naknade 402.270.227 60,27
Naknade troškova zaposlenih 85.381.636 12,79
Putni troškovi 11.544.356 1,73
Izdatci za telefonske i poštanske usluge 4.837.465 0,73
Izdatci za energiju i komunalne usluge 10.769.822 1,61
Nabavka materijala 21.017.079 3,15
Izdatci za usluge prevoza i goriva 4.419.648 0,66
Unajmljivanje imovine i opreme 18.556.615 2,78
Izdatci za tekuće održavanje 11.198.078 1,68
Izdatci za osiguranje i troškove platnog prometa 1.596.348 0,24
Ugovorene i druge posebne usluge 25.790.747 3,86
Tekući grantovi i transferi 16.364.850 2,45
Kapitalni grantovi i transferi 4.194.448 0,63
Izdacti za inostrane kamate 689.431 0,10
Nabavka zemljišta 4.000 0
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
27
Nabavka građevina 31.503.201 4,72
Nabavka opreme 9.455.780 1,42
Nabavka stalnih sredstava o obliku prava 4.510.174 0,68
Rekonstrukcija i investiciono održavanje 1.602.417 0,24
Vanjske otplate 1.293.448 0,19
Ukupno rashodi budžetskih korisnika i Direktnih
transfera s JRT
666.999.770 99,93
Rezervisanja 441.000 0,07
Sveukupni rashodi institucija BiH 667.440.770 100
Napominjemo da naprijed nisu uključena namjenska sredstva za servisiranje vanjskog duga iz
fonda 40, jer su ista iskazana pod „II – SERVISIRANJE VANJSKOG DUGA ZA I – IX
2018. GODINU“.
Zbirni pregled rashoda i izdataka po ekonomskim kategorijama dan je u Obrascu 2.
Direktnih transferi s JRT-a i Rezervisanja su, također, iskazani po ekonomskim kategorijama
u Obrascu 2. – dio A.
Zbirni pregled izvršenja Budžeta po budžetskim korisnicima dan je u Obrascu 3, a rashodi
budžetskih korisnika po ekonomskoj klasifikaciji i po programima dani su u posebnim
pojedinačnim tablicama i u vidu rekapitulacija potrošnje u I - IX 2018. godine.
6.1. Rashodi i izdaci budžetskih korisnika
Počev od 01.01.2015. godine, u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu s računovodstvenim
politikama i procedurama za korisnike Budžeta institucija Bosne i Hercegovine, započeto je
evidentiranje poslovnih promjena po fondovima, odnosno izvorima finansiranja, i to kako
slijedi:
- Opći fond (fond 10) predstavlja budžetska sredstva i koristi se za iskazivanje svih
sredstava i svih aktivnosti budžetskih korisnika, osim onih koji se prema posebnim
propisima i aktima, odnosno namjeni izdvojenih sredstava iskazuju na drugim
fondovima.
- Fond prihoda po posebnim propisima (fond 20) koristi se za evidentiranje namjenskih
sredstava, koja se koriste samo u posebne svrhe i svih aktivnosti, a koje se finansiraju
iz tih sredstava, kao npr. vlastiti prihodi budžetskih korisnika kojima je posebnim
propisima dano pravo da slobodno njima raspolažu, a koji nisu uključeni u opći fond
(kao što su vlastiti prihodi Direkcije za civilno zrakoplovstvo Bosne i Hercegovine i
Regulatorne agencije za komunikacije Bosne i Hercegovine).
- Fond grantova i donacija (fond 30) koristi se za evidentiranje dobivenih donacija,
grantova i transfera od drugih nivoa vlasti i svih aktivnosti budžetskih korisnika, koje
se finansiraju iz tih sredstava, a koji nisu uključeni u opći fond.
- Fond sredstava kredita (fond 40) koristi se za evidentiranje kreditnih sredstava i svih
aktivnosti budžetskih korisnika, koje se finansiraju iz tih sredstava, a koje nisu
uključene u opći fond. Također, fond 40 se koristi za evidentiranje svih aktivnosti za
servisiranje vanjskog duga Bosne i Hercegovine.
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
28
- Fond za posebne projekte (fond 50) koristi se za evidentiranje sredstava namijenjenih
posebnim projektima i svih aktivnosti na realizaciji posebnih projekata, koji nisu
uključeni u opći fond (kao što su projekti finansirani iz prihoda od GSM licenci, iz
prihoda od UMTS dozvola i sukcesije).
Izvršenje rashoda i izdataka institucija BiH iskazano je u šest kolona, i to pet kolona za
izvršenje rashoda i izdataka po fondovima 10, 20, 30, 40 i 50 u I - IX 2018. godine, gdje je
iskazano finansiranje rashoda i izdataka iz različitih fondova ili izvora finansiranja i kolona
„Ostvareni kumulativni iznos za I - IX 2018.“, gdje je iskazano zbrojno izvršenje rashoda i
izdataka po ekonomskim kategorijama (Obrasci 2 i 3). U obrascima izvršenje rashoda i
izdataka budžetskih korisnika za 2018. godinu, obuhvaćeni su svi podaci iz Glavne knjige
trezora o evidentiranim rashodima i izdatcima po budžetskim korisnicima, zaključno s
31.10.2018. godine.
U obrascima je dana i kolona „Izmjene i dopune (prestruktur., rezerva, namjenska sredstva i
dr.)“ u kojoj su prikazane korekcije sredstava na osnovu odluka o prestrukturiranju rashoda,
odluka tekuće rezerve, kao i namjenska sredstva po osnovu odluka Vijeća ministara BiH, te
ukupna sredstava od donacija i drugih namjenskih sredstava, sa kojima su institucije Bosne i
Hercegovine raspolagale.
Radi bolje usporedbe, a sukladno Zakonu o finansiranju institucija BiH, prikazana je kolona
„Ostvareni kumulativni iznos za I - IX 2017.“.
Također, iskazana je kolona „Indeks (7/4)*100“, koji se odnosi na postotak izvršenja rashoda
i izdataka u odnosu na usvojeni Budžet tekuće godine, zatim kolona „Indeks (7/6)*100“, koji
se odnosi na postotak izvršenja rashoda i izdataka u odnosu na korigovani budžet, koji
uključuje dodana namjenska sredstva i kolona „Indeks (7/8)*100“, koji se odnosi na postotak
izvršenja rashoda i izdataka u odnosu na izvršenje rashoda prethodne godine.
S obzirom na činjenicu da Zakon o budžetu institucija BiH i međunarodnih obaveza BiH za
2018. godinu usvojen 25.01.2018. godine, u prvom mjesecu 2018. godine je bilo privremeno
finansiranje institucija BiH.
Rashodi i izdaci institucija BiH u periodu januar - septembar 2018. godine iznosili su
667.440.770 KM ili 70% u odnosu na Budžet za 2018. godinu bez namjenskih sredstava,
odnosno 53% u odnosu na korigovani budžet koji uključuje dodana namjenska sredstva.
Rashodi i izdaci institucija su manji za oko 0,2 mil KM u odnosu na isto period prethodne
godine, ali kad se gleda struktura evidentno je manje izvršenje kapitalnih projekata.
Plate i naknade troškova zaposlenih u institucijama Bosne i Hercegovine na istom su nivou
kao i u drugoj polovici 2012. godine. Znači, nastavljene su uštede na primanjima i
materijalnim troškovima i u 2018. godini, odnosno osnovica za platu, naknade za topli obrok i
regres ostale su na istom nivou kao u drugoj polovici 2012. godine, dok su na materijalnim
troškovima ostvarene i dodatne uštede.
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
29
U periodu 01.01. – 30.09.2018. godine, nije bilo novoformiranih institucija, dok je u 2013.
godini počela sa radom jedna (1) institucija Vijeće za državnu potporu, koja se finansira iz
Budžeta institucija BiH u iznosu od 1/3 sredstava potrebnih za rad ove institucije, dok 2/3
sredstva treba da osiguraju entiteti Republika Srpska i Federacija BiH u jednakim omjerima.
Napominjemo da, U skladu sa članom 16. Zakona o budžetu institucija BiH i međunarodnih
obaveza BiH za 2018. godinu, Vijeće ministara BiH putem Budžeta institucija BiH za 2018.
godinu planira 1/3 sredstava potrebnih za rad Vijeća za državnu pomoć BiH. U izvještajnom
periodu, entitet Federacija BiH uplatio je iznos od 116.250 KM, dok preostala obaveza od
38.750 KM za 2018. godinu nije izmirena. Entitet Republika Srpska uplatio je 30.000 KM, a
preostala obaveza od 125.000 KM za 2018. godinu nije izmirena. U izvještajnom periodu,
nisu izmirene obaveze entiteta Republika Srpska iz prethodnih godina, i to: 89.000 KM iz
2015. godine, 125.000 KM iz 2016. godine i 139.000 KM iz 2017. godine, dok entitet
Federacija BiH nije izmirio svoju obavezu u iznosu od 23.000 KM iz 2016. godine i 4.000
KM iz 2017. godine. Vijeće ministara BiH redovno izmiruje svoje obaveze za udruživanje 1/3
sredstava potrebnih za rad Vijeća za državnu pomoć BiH. U izvještajnom periodu, naplaćena
su sredstva od entiteta Republika Srpska po osnovu pravomoćne sudske presude za obaveze iz
2013. i 2014. godine (i to 80.339 KM obaveza iz 2013. godine, 102.000 KM obaveza iz
2014. godine).
U skladu sa članom 16. Zakona o finansiranju institucija BiH i članku 20. Zakona o
budžetu institucija BiH i međunarodnih obaveza BiH za 2018. godinu, Ministarstvo
finansija i trezora je donosilo odluke o prestrukturiranju rashoda institucija Bosne i
Hercegovine u okviru odobrenog budžeta institucije BiH za 2018. godinu. U periodu januar
– septembar 2018. godine, doneseno je 38 odluka o prestrukturisanju rashoda za 31
budžetskog korisnika i na Direktnim transferima s Jedinstvenog računa trezora u
ukupnom iznosu od 1.946.923 KM ili 0,20% u odnosu na Budžet za 2018. godinu
(950.000.000 KM), odnosno 0,29% u odnosu na izvršenje Budžeta za 2018. godinu u
izvještajnom periodu (667.440.770 KM).
U izvještajnom periodu, odobreni su samo za izuzetno opravdani zahtjevi budžetskih
korisnika za prestrukturisanje rashoda. Budžetski korisnici, kojima je odobreno
prestrukturisanje rashoda, su: Parlamentarna skupština Bosne i Hercegovine, Visoko sudsko i
tužilačko vijeće Bosne i Hercegovine, Ustvani sud Bosne i Hercegovine, Ministarstvo vanjske
trgovine i ekonomskih odnosa Bosne i Hercegovine, Agencija za promociju stranih ulaganja
Bosne i Hercegovine, Konkurencijsko vijeće Bosne i Hercegovine, Ministarstvo finansija i
trezora Bosne i Hercegovine, Ministarstvo sigurnosti Bosne i Hercegovine, Državna agencija
za istrage i zaštitu Bosne i Hercegovine, Granična policija Bosne i Hercegovine, Služba za
zajedničke poslove institucija Bosne i Hercegovine, Institut za akreditiranje Bosne i
Hercegovine, Obavještajno-sigurnosna agencija Bosne i Hercegovine, Agencija za nadzor nad
tržištem Bosne i Hercegovine, Agencija za rad i zapošljavanje Bosne i Hercegovine, Služba
za poslove sa strancima Bosne i Hercegovine, Komisija za koncesije Bosne i Hercegovine,
Agencija za javne nabavke Bosne i Hercegovine, Ured za razmatranje žalbi Bosne i
Izvještaj o izvršenju Budžeta institucija Bosne i Hercegovine i međunarodnih obaveza Bosne i Hercegovine za period I - IX 2018. godine
30
Hercegovine, Agencija za osiguranje Bosne i Hercegovine, Institucija ombudsmana za zaštitu
potrošača Bosne i Hercegovine, Ured koordinatora za reformu javne uprave Bosne i
Hercegovine, Agencija za poštanski promet Bosne i Hercegovine, Agencija za predškolsko,
osnovno i srednje obrazovanje Bosne i Hercegovine, Agencija za zaštitu ličnih podataka u
Bosni i Hercegovini, Državna regulatorna agencija za radijacijsku i nuklearnu sigurnost u
Bosni i Hercegovini, Agencija za lijekove i medicinska sredstva Bosne i Hercegovine,
Agencija za policijsku podršku Bosne i Hercegovine, Agencija za antido