IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA O FINANSIJSKIM … filepitanjima, prikazuju finansijski položaj Hemijske industrije „Destilacija“ a.d. Tesli ć na dan 31. decembra 2012. godine,

HI "Destilacija" a.d. Teslić

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

O FINANSIJSKIM IZVJEŠTAJIMA ZA 2012. GODINU

HI „DESTILACIJA“ a.d. Teslić

Banja Luka, mart 2013. godine


S A D R Ž A J

Strana IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA..........................................................................3

BILANS STANJA .................................................................................................................4

BILANS USPJEHA ..............................................................................................................8

BILANS TOKOVA GOTOVINE ...................................................................................... 11

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU ........................................................... 13

NAPOMENE UZ IZVJEŠTAJ .................................................................................... 15-38


Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2012. godinu 3

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Skupštini Društva i Upravnom odboru HI „Destilacija“ a.d. Teslić

Obavili smo reviziju bilansa stanja Hemijske industrije „Destilacija“ a.d. Teslić (u daljem tekstu: Društvo) sa stanjem na dan 31. decembar 2012. godine i odgovarajućeg bilansa uspjeha, izvještaja o promjenama na kapitalu i bilansa tokova gotovine za navedenu poslovnu godinu.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje

Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izvještaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srpske. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primjenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usljed kriminalne radnje ili greške, odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procjena.

Odgovornost revizora

Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama objelodanjenim u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procjenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izvještajima, nastalih usljed kriminalne radnje ili greške. Prilikom procjene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procjena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja. Mišljenje

Po našem mišljenju, finansijski izvještaji objektivno i istinito, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Hemijske industrije „Destilacija“ a.d. Teslić na dan 31. decembra 2012. godine, kao i rezultate njenog poslovanja, promjene na kapitalu i tokove gotovine za period od 01. januara do 31. decembra 2012. godine.

EF REVIZOR d. o. o. Banjaluka, Gajeva broj 12 Datum: 07.03.2013. godine Ovlašćeni revizor Milan Kondić



BILANS STANJA (Izvještaj o finansijskom položaju)

na dan 31.12.2012. godine

u KM

Grupa računa, račun

POZICIJA Oznaka AOP-a

Iznos na dan bilansa tekuće godine

Iznos na dan

bilansa prethodne

godine (početno stanje)

Bruto Ispravka

vrijednosti Neto (4-5)

1 2 3 4 5 6 7 A K T I V A

A. STALNA IMOVINA (002+008+015+021+030) 001 128.310.128 109.073.351 19.236.777 19.217.005

01 I NEMATERIJALNA ULAGANJA (003 do 007) 002 155.236 2.077 153.159 142.776 010 1. Ulaganja u razvoj 003 0 0 0 0 011 2. Koncesije, patenti, licence i ostala prava 004 12.460 2.077 10.383 0 012 3. Goodwill 005 0 0 0 0 014 4. Ostala nematerijalna ulaganja 006 0 0 0 0

015 i 016 5. Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi 007 142.776 0 142.776 142.776 02 II NEKRETNINE, POSTROJENJA,

OPREMA I INVESTICIONE NEKRETNINE (009 do 014)

008 128.138.032 109.071.274 19.066.758 19.057.369

020 1. Zemljište 009 9.066.885 0 9.066.885 9.092.015 021 2. Građevinski objekti 010 32.769.867 25.208.598 7.561.269 4.899.322 022 3. Postrojenja i oprema 011 86.019.885 83.862.676 2.157.209 1.726.207 023 4. Investicione nekretnine 012 0 0 0 0

027 i 028 5. Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi

013 281.395 0 281.395 3.339.825

029 6. Ulaganje na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi

014 0 0 0 0

03 III BIOLOŠKA SREDSTVA I SREDSTVA KULTURE (016 od 020)

015 11.085 0 11.085 11.085

030 1. Šume 016 0 0 0 0 031 2. Višegodišnji zasadi 017 0 0 0 0 032 3. Osnovno stado 018 0 0 0 0 033 4. Sredstva kulture 019 11.085 0 11.085 11.085

038 i 039 5. Avansi i biološka sredstva i sredstva kulture u pripremi

020 0 0 0 0

04 IV DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (022 do 029)

021 5.775 0 5.775 5.775

040, dio 049 1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 022 5.775 0 5.775 5.775 041, dio 049 2. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica 023 0 0 0 0 042, dio 049 3. Dugoročni krediti povezanim pravnim licima 024 0 0 0 043, dio 049 4. Dugoročni krediti u zemlji 025 0 0 0 0 044, dio 049 5. Dugoročni krediti u inostranstvu 026 0 0 0 045, dio 049 6. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 027 0 0 0 046, dio

049 7. Finansijska sredstva koja se drže do roka dospijeća 028

0 0 0 048, dio 049 8. Ostali dugoročni finansijski plasmani 029 0 0 0

050 V ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 030 0 0 0 0 V. TEKUĆA IMOVINA (032+039+060) 031 8.906.213 135.938 8.770.275 8.883.094



10 do 15 I ZALIHE, STALNA SREDSTVA NAMIJENJENA OTUĐENJU I DATI AVANSI (033 DO 038)

032 6.726.288 0 6.726.288 6.207.260

100 do 109 1. Zalihe materijala 033 1.367.106 0 1.367.106 1.553.693 110 do

112 2. Zalihe nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i nedovršenih usluga

034 1.148.754 0 1.148.754 1.028.571

120 3. Zalihe gotovih proizvoda 035 0 0 0 0 130 do 139 4. Zalihe robe 036 4.207.157 0 4.207.157 3.585.351 140 do 149 5. Stalna sredstva i sredstva obustavljenog

poslovanja namijenjena otuđenju 037

0 0 0 0 150 do 159 6. Dati avansi 038 3.271 0 3.271 39.645

II KRATK. POTRAŽ., PLASMANI I GOTOVINA (040+046+055+058+059)

039 2.179.925 135.938 2.043.987 2.675.834

20, 21 ̧22 1. Kratkoročna potraživanja (041 DO 045) 040 1.690.543 135.938 1.554.605 1.797.092 200, dio 209 a) Kupci - povezana pravna lica 041 635.999 0 635.999 903.446 201, dio 209 b) Kupci u zemlji 042 625.992 135.938 490.054 524.123 202, dio 209 v) Kupci u inostranstvu 043 350.510 0 350.510 349.912 210 do 219 g) Potraživanja iz specifičnih poslova 044 0 0 0 0 220 do 229 d) Druga kratkoročna potraživanja 045 78.042 0 78.042 19.611

23 2. Kratkoročni finansijski plasmani (047 do 054) 046 0 0 0 0 230, dio

239 a) Kratkoročni krediti povezanim pravnim licima 047

0 0 0 0 231, dio 239 b) Kratkoročni krediti u zemlji 048 0 0 0 0 232, dio 239 v) Kratkoročni krediti u inostranstvu 049 0 0 0 0 233 i 234 g) Dio dugoročnih finansijskih plasmana koji

dospijeva za naplatu u periodu do godinu dana 050

0 0 0 0 235, dio

239 d) Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha namijenjena trgovanju

051 0 0 0 0

236, dio 239

đ) Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha

052 0 0 0 0

237 e) Otkupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udjeli namijenjeni prodaji ili poništavanju

053 0 0 0 0

238, dio 239 ž) Ostali kratkoročni plasmani 054 0 0 0 0 24 Gotovinski ekvivalenti i gotovina (056+057) 055 211.732 0 211.732 415.683

240 a) Gotovinski ekvivalenti - hartije od vrijednosti

056 0 0 0 0

241 do 249 b) Gotovina 057 211.732 0 211.732 415.683 270 do 279 4. Porez na dodatu vrijednost 058 119.441 0 119.441 220.218 280 do 289,

osim 288 5. Aktivna vremenska razgraničenja 059 158.209 0 158.209 242.841

288 III ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 060 0 0 0 0 29 V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 061 0 0 0 0

G. POSLOVNA AKTIVA (001+031+061) 062 137.216.341 109.209.289 28.007.052 28.100.099 880 do 888 D. VANBILANSNA AKTIVA 063 0 0 0 0

Đ. UKUPNA AKTIVA (062+063) 064 137.216.341 109.209.289 28.007.052 28.100.099



BILANS STANJA (nastavak) (Izvještaj o finansijskom položaju)

na dan 31.12.2012. godine

u KM

Grupa računa, račun


Iznos na dan bilansa

tekuće godine

Iznos na dan bilansa prethodne

godine (početno stanje)

1 2 3 4 5 P A S I V A

A. KAPITAL (102-109+110+111+114+115-116+117-122) 101 24.797.897 24.669.250 30 I OSNOVNI KAPITAL (103 do 108) 102 23.228.364 23.228.364

300 1. Akcijski kapital 103 23.228.364 23.228.364 302 2. Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću 104 0 0 303 3. Zadružni udjeli 105 0 0 304 4. Ulozi 106 0 0 305 5. Državni kapital 107 0 0 306 6. Ostali osnovni kapital 108 0 0 31 II UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL 109 0 0

320 III EMISIONA PREMIJA 110 0 0 dio 32 IV REZERVE (112+113) 111 996.989 969.748

321 1. Zakonske rezerve 112 276.177 262.556 322 2. Statutarne rezerve 113 720.812 707.191

330, 331 i 334 V REVALORIZACIONE REZERVE 114 0 0 332 VI NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH

SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU 115 0 0

333 VII NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU 116

0 0 34 VII NERASPOREĐENI DOBITAK (118 do121) 117 572.544 471.138

340 1. Neraspoređeni dobitak iz ranijih godina 118 313.897 198.734 341 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 119 258.647 272.404 342 3. Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima 120 0 0 343 4. Neto prihod od samostalne djelatnosti 121 0 0 35 IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA (123 + 124) 122 0 0

350 1. Gubitak iz ranijih godina 123 0 0 351 2. Gubitak tekuće godine 124 0 0 40 B. DUGOROČNA REZERVISANJA (126 do 131) 125 198.594 198.594

400 1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku 126 0 0 401 2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 127 0 0 402 3. Retervisanja za zadržane kaucije i depozite 128 0 0 403 4. Rezervisanja za troškove restrukturisanja 129 0 0 404 5. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih 130 0 0 405 6. Ostala dugoročna rezervisanja 131 198.594 198.594

V. OBAVEZE (133 do 142) 132 3.010.561 3.232.255



41, osim 418 I DUGOROČNE OBAVEZE (134 do 141) 133 859.629 1.184.598 410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 134 0 0 411 2. Obaveze prema povezanim pravnim licima 135 0 0 412 3. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti 136 0 0

413 i 414 4. Dugoročni krediti 137 760.782 1.020.506 415 i 416 5. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 138 0 0

417 6. Dugoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 139 0 0 418 7. Odložene poreske obaveze 140 0 0 419 8. Ostale dugoročne obaveze 141 98.847 164.092

42 do 48 II KRATKOROČNE OBAVEZE (143+148+153+154+155+156+157+158+159+160)

142 2.150.932 2.047.657

42 1. Kratkoročne finansijske obaveze (144 do 147) 143 302.959 339.219 420 do 423 a) Kratkoročni krediti i obaveze po emitovanim kratkoročnim

hartijama od vrijednosti 144

0 0 424 i 425 b) Dio dugoročnih finansijskih obaveza koji za plaćanje dospijeva

u periodu do godinu dana 145

302.959 339.219 426 v) Kratkoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 146 0 0 429 g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze 147 0 0 43 2. Obaveze iz poslovanja (149 do 152) 148 1.493.683 1.368.485

430 a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije 149 4.069 57.522 431 b) Dobavljači - povezana pravna lica 150 0 83.801

432 i 433 v) Ostali dobavljači 151 1.489.614 1.227.162 439 g) Ostale obaveze 152 0 0

440 do 449 3. Obaveze iz specifičnih poslova 153 0 0 450 do 458 4. Obaveze za zarade i naknade zarada 154 294.367 271.549 460 do 469 5. Druge obaveze 155 45.234 32.830 470 do 479 6. Porez na dodatu vrijednost 156 32 259

48, osim 481 7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 157 14.657 13.199 481 8. Obaveze za porez na dobitak 158 0 22.116

49, osim 495 9. Pasivna vremenska razgraničenja 159 0 0 495 10. Odložene poreske obaveze 160 0 0

G. POSLOVNA PASIVA (101+125+132) 161 28.007.052 28.100.099 890 do 898 D. VANBILANSNA PASIVA 162 0 0

Đ. UKUPNA PASIVA (161+162) 163 28.007.052 28.100.099

Potpisano u ime Društva direktor Novo Škrebić ___________________



BILANS USPJEHA (Izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu)

od 01.01. do 31.12.2012. godine

u KM

Grupa ili dio grupe

računa POZICIJA

Oznaka AOP-a

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4 5 A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I POSLOVNI PRIHODI (202+206+210+211-212+213-214+215) 201

14.704.317 13.213.673 60 1. Prihodi od prodaje robe (203 do 205) 202 0 0

600 a) Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima 203 0 0 601 b) Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 204 0 0 602 v) Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 205 0 0 61 2. Prihodi od prodaje učinaka (207 do 209) 206 13.845.135 12.958.309

610 a) Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima 207 1.350.025 1.425.821 611 b) Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 208 4.632.400 4.752.669 612 v) Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu 209 7.862.710 6.779.819 62 3. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka 210 85.299 90.639

630 4. Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 211 741.989 59.133 631 5. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 212 0 0

640 i 641 6. Povećanje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju

213 0 0

642 i 643 7. Smanjenje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju

214 0 0

650 do 659 8. Ostali poslovni prihodi 215 31.894 105.592 II POSLOVNI RASHODI (217+218+219+222+223+226+227+228) 216 14.421.902 12.769.475

500 do 502 1. Nabavna vrijednost prodate robe 217 0 0 510 do 513 2. Troškovi materijala 218 7.470.384 6.360.375

52 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda (220+221)

219 4.383.404 4.072.323

520 i 521 a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 220 4.115.890 3.807.770 522 i 529 b) Ostali lični rashodi 221 267.514 264.553 530 do 539 4. Troškovi proizvodnih usluga 222 1.428.122 1.262.322

54 5. Troškovi amortizacije i rezervisanja (224+225) 223 871.862 716.644 540 a) Troškovi amortizacije 224 871.862 716.644

541 do 549 b) Troškovi rezervisanja 225 0 0 55, osim 555

i 556 6. Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 226 210.353 237.076

555 7. Troškovi poreza 227 57.777 76.120 556 8. Troškovi doprinosa 228 0 44.615

B. POSLOVNI DOBITAK (201-216) 229 282.415 444.198 V. POSLOVNI GUBITAK (216-201) 230 0 0

66 G. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI I FINANSIJSKI PRIHODI (232 do 237)

231 12.991 23.596

660 1. Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica 232 10.887 0 661 2. Prihodi od kamata 233 489 740 662 3. Pozitivne kursne razlike 234 1.143 22.856 663 4. Prihodi od efekata valutne klauzule 235 0 0



664 5. Prihodi od učešća u dobitku zajedničkih ulaganja 236 0 0 669 6. Ostali finansijski prihodi 237 472 0 56 II FINANSIJSKI RASHODI (239 do 243) 238 95.293 81.530

560 1. Finansijski rashodi po osnovu odnosa povezanih pravnih lica 239 0 0 561 2. Rashodi kamata 240 79.504 65.604 562 3. Negativne kursne razlike 241 15.789 15.926 563 4. Rashodi po osnovu valutne klauzule 242 0 0 569 5. Ostali finansijski rashodi 243 0 0

D. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (229+231-238) ili (231-238-230) 244 200.113 386.264 Đ. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (230+238-231) ili (238-229-231) 245

67 E. OSTALI PRIHODI I RASHODI I. OSTALI PRIHODI (247 do 256)

246 133.248 43.227

670 1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

247 127.341 10.803

671 2. Dobici po osnovu prodaje investicionih nekretnina 248 0 0 672 3. Dobici po osnovu prodaje bioloških sredstava 249 0 0 673 4. Dobici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 250 0 0 674 5. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 251 0 6.898 675 6. Dobici po osnovu prodaje materijala 252 0 0 676 7. Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka 253 4.376 4.062 677 8. Naplaćena otpisana potraživanja 254 835 1.347 678 9. Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju

uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi 255

0 0 679 10. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorišćenih

dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi 256

695 20.117 57 II OSTALI RASHODI (258 do 267) 257 65.089 106.281

570 1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

258 0 1.022

571 2. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja investicionih nekretnina 259 0 0 572 3. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja bioloških sredstava 260 0 0 573 4. Gubici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 261 0 0 574 5. Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 262 0 0 575 6. Gubici po osnovu prodatog materijala 263 0 0 576 7. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 264 222 761 577 8. Rashodi po osnovu zaštite od rizika 265 0 0 578 9. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 266 14.834 3.464 579 10. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali

rashodi 267

50.033 101.034 Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (246-257) 268 68.158 0 Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (257-246) 269 0 63.054

68 I. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE I PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (271 do 279) 270 0 0

680 1. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nematerijalnih ulaganja 271 0 0 681 2. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nekretnina, postrojenja i

opreme 272

0 0 682 3. Prihodi od usklađivanja vrijednosti investicionih nekretnina za

koje se obračunava amortizacija 273

0 0 683 4. Prihodi od usklađivanja vrijednosti bioloških sredstava za koje se

obračunava amortizacija 274

0 0 684 5. Prihodi od usklađivanja vrijednosti dugoročnih finnasijskih

plasmana i finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 275

0 0 685 6. Prihodi od usklađivanja vrijednosti zaliha materijala i robe 276 0 0



686 7. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kratkoročnih finansijskih plasmana

277 0 0

687 8. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kapitala 278 0 0 689 9. Prihodi od usklađivanja vrijednosti ostale imovine 279 0 0 58 II RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (281 do 288) 280 0 0

580 1. Obezvređenje nematerijalnih ulaganja 281 0 0 581 2. Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme 282 0 0 582 3. Obezvređenje investicionih nekretnina za koje se obračunava

amortizacija 283

0 0 583 4. Obezvređenje bioloških sredstava za koje se obračunava

amortizacija 284

0 0 584 5. Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih

sredstava raspoloživih za prodaju 285

0 0 585 6. Obezvređenje zaliha materijala i robe 286 0 0 586 7. Obezvređenje kratkoročnih finansijskih plasmana 287 0 0 589 8. Obezvređenje ostale imovine 288 0 0

J. DOBITAK PO OSNOVU VRIJEDNOSTI USKLAĐIVANJA IMOVINE (270-280) 289 0 0

K. GUBITAK PO OSNOVU VRIJEDNOSTI USKLAĐIVANJA IMOVINE (280-270) 290 0 0

690 i 691 L. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA 291 0 0

590 i 591 LJ. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA 292 0 0

M. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 1. Dobitak prije oporezivanja (244+268+289 +291-292-245-269-290)

293 268.271 323.210

2. Gubitak prije oporezivanja (245+269+290+292-291-244-268-289) 294 721 N. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT

1. Poreski rashodi perioda 295

9.624 50.806 dio 722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 296 dio 722 3. Odloženi poreski prihodi perioda 297

NJ. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA 1. Neto dobitak tekuće godine (293-294-295-296+297)

298 258.647 272.404

2. Neto gubitak tekuće godine (294-293+295+296-297) 299 0 0 UKUPNI PRIHODI (201+231+246+270+291) 300 14.850.555 13.280.496 UKUPNI RASHODI (216+238+257+280+292) 301 14.582.284 12.957.286

723 O. MEĐUDIVIDENDE I DRUGI VIDOVI RASPODJELE DOBITKA U TOKU PERIODA

302

Dio neto dobitka/gubitka koji pripada većinskim vlasnicima 303 Dio neto dobitka/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima 304 Obična zarada po akciji 305 Razrijeđena zarada po akciji 306 Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada 307 Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca 308



BILANS TOKOVA GOTOVINE u periodu od 01.01. do 31.12.2012. godine

u KM


Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (302 do 304)

301 15.727.208 14.556.753

1. Prilivi od kupaca i primljeni avansi 302 15.025.641 13.984.488 2. Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 303 25.853 97.587 3. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 304 675.714 474.678 II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (306 do 310) 305 14.580.524 13.878.770 1. Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi 306 9.827.121 9.270.038 2. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda 307 4.422.670 4.099.312 3. Odlivi po osnovu kamata 308 84.225 65.604 4. Odlivi po osnovu poreza na dobit 309 50.806 5. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 310 195.702 443.816 III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (301-305) 311 1.146.684 677.983 IV Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (305-301) 312 0 0 B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (314 do 319)

313 489 1.192.413

1. Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 314 2. Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela 315 91.673 3. Prilivi po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava 316

4. Prilivi po osnovu kamata 317 489 740 5. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku 318 6. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 319 1.100.000 II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (321 do 324) 320 955.099 1.458.986 1. Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 321 2. Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela 322 60.236 3. Odlivi po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava

323 955.099 1.398.750

4. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 324 III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (313-320) 325 0 0 IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (320-313) 326 954.610 266.573 V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (328 do 331)

327 0 0

1. Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala 328 2. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 329 3. Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita 330 4. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 331 II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (333 do 338) 332 396.025 165.430 1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 333 2. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 334 277.005 165.430 3. Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita 335 4. Odlivi po osnovu finansijskog lizinga 336



5. Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi 337 119.020 6. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 338 III Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (327-332) 339 0 0 IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (332-327) 340 396.025 165.430 G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (301+313+327) 341 15.727.697 15.749.166 D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (305+320+332) 342 15.931.648 15.503.186 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (341-342) 343 0 245.980 E. NETO ODLIV GOTOVINE (342 - 341) 344 203.951 0 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 345 415.683 169.703 Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 346 I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 347 J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ.UNSKOG PERIODA (345+343-344+346-347) 348 211.732 415.683



IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU

u periodu od 01.01. do 31.12.2012. godine u KM

VRSTE PROMJENE NA KAPITALU

DIO KOJI PRIPADA VLASNICIMA KAPITALA (MATIČNOG) DRUŠTVA

Manjinski interes

UKUPNI KAPITAL Oznaka

AOP-a

Akcijski kapital i udjeli u

društvo sa ograničenom odgovornošću

Revalorizacione rezerve (MRS 16, MRS 21, i MRS

38)

Nerealizovani dobici/gubici

po osnovu finnasijskih sredstava

raspoloživih za prodaju

Ostale rezerve

(emisiona premija,

zakonske i statutarne rezerve, zaštita

gotovinskih tokova)

Akumulisani neraspoređeni

dobitak/ nepokriveni

gubitak

UKUPNO

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Stanje na dan 01.01.2011. godine 901 23.228.364 962.234 206.248 24.396.846 0 24.396.846 2. Efekti promjena u računov. politikama 902 0 0 0 0 0 0 0 0 3. Efekti ispravke grešaka 903 0 0 0 0 0 0 0 0 Ponovno iskazano stanje na dan 01.01.2011. godine (901±902±903)

904 23.228.364 0 0 962.234 206.248 24.396.846 0 24.396.846

4. Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava

905 0 0 0 0 0 0 0 0

5. Nerealizovani dobici/gubici po osnovu preračuna finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju

906 0 0 0 0 0 0 0 0

6. Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u drugu funkcionalnu valutu

907 0 0 0 0 0 0 0 0

7. Neto dobitak / gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha

908 0 0 0 0

8. Neto dobici / gubici perioda priznati direktno u kapitalu

909 0 272.404 272.404 0 272.404

9. Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobiti i pokriće gubitka

910 0 0 0 7.514 (7.514) 0 0 0

10. Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala

911 0 0 0 0 0 0 0 0



11. Stanje na dan 31.12.2011. godine (904±905±906±907±908±909-910+911)

912 23.228.364 0 0 969.748 471.138 24.669.250 0 24.669.250

12. Efekti promjena u računov. politikama 913 0 0 0 0 0 0 0 0 13. Efekti ispravke grešaka 914 0 0 0 0 0 0 0 0 14. Ponovno iskazano stanje na dan 01.01.2012. godine (912±913±914)

915 23.228.364 0 0 969.748 471.138 24.669.250 0 24.669.250

15. Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava

916 0 0 0 0 0 0 0 0

16. Nerealizovani dobici/gubici po osnovu preračuna finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju

917 0 0 0 0 0 0 0 0

17. Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u drugu funkcionalnu valutu

918 0 0 0 0 0 0 0 0

18. Neto dobitak / gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha

919 0 0 0 0 258.647 258.647 0 258.647

19. Neto dobici / gubici perioda priznati direktno u kapitalu

920 0 0 0 0

20. Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobiti i pokriće gubitka

921 27.240 (157.240) (130.000) 0 (130.000)

21. Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala

922 0 0 0 0 0 0 0 0

22. Stanje na dan 31.12.2012. godine (915±916±917±918±919±920-921+922)

923 23.228.364 0 0 996.988 572.544 24.797.896 0 24.797.896

HI „Destilacija“ a.d. Teslić


NAPOMENE UZ IZVJEŠTAJ

1. PRAVNI I DRUGI OSNOVI

1.1. U skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, Društvo je obavezno da izvrši reviziju finansijskih izvještaja.

1.2. Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvještaja su:

1. Novo Škrebić, direktor, 2. Zoran Škrebić, izvršni direktor za finansije.

1.3. Dokumentacija revizije su finansijski izvještaji Društva (bilans stanja, bilans uspjeha,

bilans novčanih tokova, izvještaj o promjenama na kapitalu), bruto bilans, popisne liste, odluke organa upravljanja i rukovođenja, poslovna dokumentacija, izvještaji, zapisnici o kontroli, normativna akta, izvod iz registra, drugi dokazi i objašnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje.

1.4. Dokumentaciju i podatke nam je prezentovao Zoran Škrebić, izvršni direktor za finansije. 1.5. Finansijsko knjigovodstvo odvija se preko posebnog računovodstvenog programa za obradu koji obuhvata sve bitne elemente za analitičko i sintetičko sagledavanje poslovnih promjena.



2. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU Društvo je upisano u sudski registar 31. avgusta 2001. godine, registarski uložak broj 1-268 -00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I-487/2001 kod Osnovnog suda u Doboju. Promjena svojine preostalog dijela državnog kapitala, proširenje djelatnosti i usklađivanje djelatnosti sa odredbama Zakona o klasifikaciji djelatnosti i o registru jedinica razvrstavanja („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 113/04) izvršena je 04. januara 2006. godine kod nadležnog suda u sudskom registru, registarski uložak broj 1-268-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I-1171/05. Okružni privredni sud Doboj 28. juna 2011. godine donio je rješenje o registraciji broj 60-0-Reg-11-000238 da se u sudski registar ovog suda izvrši upis usklađivanja organizacije i akata sa odredbama Zakona o privrednim društvima („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 127/2008 i 58/2009) i usklađivanja djelatnosti sa Uredbom o klasifikaciji djelatnosti Republike Srpske („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 119/2010), a na osnovu člana 22. Zakona o klasifikaciji djelatnosti i registru poslovnih subjekata po djelatnostima u Republici Srpskoj („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 74/2010) kod subjekta upisa pod nazivom: Hemijska industrija „DESTILACIJA“ akcionarsko društvo Teslić. Akcionari prema spisku Centralnog registra hartija od vrijednosti A.D. Banja Luka: broj akcija 23.228.364, vrijednost 1,00KM, ukupno 23.228.364,00 KM. Organi Društva su:

1. Skupština, kao organ vlasnika, 2. Upravni odbor, kao organ upravljanja, 3. Direktor, kao organ poslovođenja, 4. Odbor za reviziju i 5. Izvršni odbor.

Matični broj: 1057189 JIB: 4401295610009 Adresa: Svetog Save 79, Teslić. Pretežna djelatnost Društva je: 20.14 - Proizvodnja ostalih organskih hemikalija. Broj zaposlenih radnika na 31.12.2012. godine prema stanju na kraju mjeseca je 329.



3. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Organizacija računovodstvenog sistema, interni računovodstveni kontrolni postupci i računovodstvne politike regulisane su Pravilnikom o računovodstvu, računovostvenim politikama i internoj kontroli. Osnovne računovodstvne politike koje su primjenjivane pri sastavljanju i prezentaciji finansijskih izvještaja za 2012. godinu su sljedeće:

3.1. Nematerijalna ulaganja

Nematerijalana ulaganja su sredstva koja se mogu identifikovati kao nemonetarna i bez fizičkog obilježja. Kao nematerijalna ulaganja priznaju se nematerijalna ulaganja koja ispunjavaju uslove propisane MRS 38 – Nematerijalana ulaganja, imaju korisni vijek trajanja duži od godinu dana, a pojedinačna nabavna cijena u vrijeme nabavke ulaganja je veća od prosječne bruto zarade po zaposlenom u Republici Srpskoj, prema posljednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. Ukoliko nematerijalno ulaganje ne ispunjava navedene uslove, isto se priznaje na teret rashoda perioda u kojem je nastalo. Početno mjerenje nematerijalnih ulaganja vrši se po nabavnoj vrijednosti ili po cijeni koštanja. Naknadno mjerenje, nakon početnog priznavanja nematerijalnih ulaganja, vrši se po troškovnom modelu iz MRS 38 – Nematerijalna ulaganja, odnosno po nabavnoj vrijednosti ili cijeni koštanja, umanjenoj za ispravke vrijednosti po osnovu kumulirane amortizacije i obezvređenja. Amortizacija nematerijalnih ulaganja koja podliježu amortizaciji vrši se primjenom proporcionalnog metoda u roku od 5 godina, osim ulaganja čije je vrijeme utvrđeno ugovorom, kada se otpisivanje vrši u rokovima koji proističu iz ugovora. Obračun amortizacije nematerijalnih ulaganja vrši se od početka narednog mjeseca, kada je nematerijalno ulaganje stavljeno u upotrebu. Osnovicu za obračun amortizacije nematerijalnih ulaganja čini nabavna vrijednost, odnosno cijena koštanja. Naknadni izdatak, koji se odnosi na nematerijalno ulaganje nakon njegove nabavke ili završetka, uvećava vrijednost nematerijalnog ulaganja, ako ispunjava uslove da se prizna kao stalno sredstvo, tj. ako je vijek tranja duži od godinu dana i ako je vrijednost naknadnog izdatka veća od prosječne bruto zarade u Republici Srpskoj, prema posljednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. Naknadni izdatak koji ne zadovoljava prethodne uslove iskazuje se kao trošak poslovanja u periodu u kojem je nastao. Za naknadni izdatak koji uvećava vrijednost nematerijalnog ulaganja koriguje se i nabavna vrijednost.



3.2. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema priznaju se i podliježu amortizaciji ako ispunjavaju uslove propisane MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, čiji je korisni vijek duži od godinu dana i pojedinačna nabavna cijena u vrijeme nabavke sredstava je veća od prosječne bruto zarade po zaposlenom u Republici Srpskoj, prema posljednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. Početno mjerenje nekretnina, postrojenja i opreme, koji ispunjavaju uslove za priznavanje kao stalno sredstvo, vrši se po nabavnoj vrijednosti ili po cijeni koštanja. Naknadno mjerenje nakon početnog priznavanja nekretnina, postrojenja i opreme vrši se po troškovnom modelu iz MRS – 16 Nekretnine, postrojenja i oprema, odnosno po nabavnoj vrijednosti ili cijeni koštanja, umanjenoj za ispravke vrijednosti po osnovu kumulirane amortizacije i obezvređenja. Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme vrši se primjenom proporcionalnog metoda. Korisni vijek trajanja i stope amortizacije se preispituju svake godine. Osnovica za obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme čini nabavna vrijednost, odnosno cijena koštanja. Preostala vrijednost se procjenjuje prema vrijednostima na dan nabavke. Procjenu preostale vrijednosti nekretnine, postrojenja i opreme vrši posebna komisija za procjenu preostale vrijednosti koju obrazuje direktor Duštva. Naknadni izdatak koji se odnosi na nekretninu, postrojenje ili opremu nakon njegove nabavke ili završetka, uvećava vrijednost sredstva ako ispunjava uslove da se prizna kao stalno sredstvo, tj. ako je vijek trajanja duži od godinu dana i ako je vrijednost naknadnog izdatka viša od prosječne bruto zarade po zaposlenom u Republici Srpskoj, prema posljednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. Naknadni izdatak koji ne zadovoljava prethodne uslove iskazuje se kao trošak poslovanja u periodu u kojem je nastao. Takođe, ako je naknadni izdatak nastao pretežno po osnovu rada, potrošnog materijala i sitnijih rezervnih dijelova, taj izdatak se iskazuje kao tekući trošak održavanja. Za naknadni izadatak koji uvećava vrijednost nekretnine, postrojenja i opreme koriguje se i nabavna vrijednost. Ako je vijek trajanja ugrađenog dijela, priznatog kao naknadi izdatak, različit od vijeka trajanja sredstva u koje je ugrađen, onda se taj dio vodi kao posebno sredstvo i amortizuje se u toku korisnog vijeka trajanja. Odstranjeni dio se rashoduje po procijenjenoj vrijednosti, ako nije moguće utvrditi njegovu knjigovodstvenu vrijednost. 3.3. Alat i sitan inventar Kao stalno sredstvo priznaju se i podliježu amortizaciji sredstva alata i sitnog inventara, čiji je korisni vijek duži od godinu dana i pojedinačna nabavna cijena u vrijeme nabavke sredstava je veća od prosječne bruto zarade po zaposlenom u Republici Srpskoj, prema posljednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike.



Sredstva alata i sitnog inventara, za koja ovim Pravilnikom nije propisanana stopa amortizacije, iskazuje se kao oprema na posebnom analitičkom računu. Ako je njihova pojedinačna nabavna vrijednost manja od 1.500 KM otpisuje se po godišnjoj stopi od 100%. Za ostala sredstva utvrđuje se stopa koja proističe iz procijenjenog vijeka korisne upotrebe. Sredstva alata i inventara koja nezadovoljavaju naprijed navedene uslove iskazuju se kao obrtna sredstva (zalihe). 3.4. Rezervni dijelovi Kao stalno sredstvo priznaju se ugrađeni rezervni dijelovi, čiji je korisni vijek duži od godinu dana i pojedinačna nabavna cijena u vrijeme nabavke sredstava je veća od prosječne bruto zarade po zaposlenom u Republici Srpskoj, prema posljednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. Takvi rezervni dijelovi, po ugradnji, uvećavaju knjigovodstvenu vrijednost sredstva u koji su ugrađeni. Rezervni dijelovi koji ne zadovoljavaju naprijed navedene uslove, iskazuju se kao trošak poslovanja. 3.5. Zalihe Zalihe su sredstva: a) koja se drže za prodaju u uobičajenom toku poslovanja, b) koja su u procesu proizvodnje, a namijenjene su za prodaju, c) u obliku materijala ili pomoćnih sredstava koja se troše u procesu proizvodnje ili

prilikom pružanja usluga. Zalihe obuhvataju: 1) osnovni i pomoćni materijal koji će biti iskorišćen u procesu prizvodnje, 2) nedovršene proizvode čija je proizvodnja u toku, 3) gotove proizvode koje je proizvelo Društvo, 4) robu koja je nabavljena i drži se radi preprodaje, uključujući i nekretnine pribavljene

radi dalje prodaje. Zalihe materijala, nedovršene proizvodnje, gotovih proizvoda i robe, izuzev zaliha poljoprivrednih proizvoda, računovodstveno se obuhvataju u skladu sa MRS 2 – Zalihe.

Zalihe materijala koje se nabavljaju od dobavljača, mjere se po nabavnoj vrijednosti ili po neto prodajnoj vrijednosti, ako je niža. Zalihe materijala koje su proizvedene kao sopstveni učinak Društva mjere se po cijeni koštanja ili po neto prodajnoj vrijednosti, ako je niža. Nabavnu vrijednost ili cijenu koštanja zaliha čine svi troškovi nabavke, troškovi proizvodnje (konverzije) i drugi troškovi nastali dovođenjem zaliha na njihovo sadašnje mjesto i stanje.



Troškovi nabavke materijala obuhvataju nabavnu cijenu, uvozne dažbine i druge poreze (osim onih koje Duštvo može naknadno da povrati od poreskih vlasti, kao što je PDV koji se može odbiti kao prethodni porez), troškove prevoza, manipulativne troškove i druge troškove koji se mogu direktno pripisati nabavci materijala. Popusti, rabati i druge slične stavke oduzimaju se pri utvrđivanju troškova nabavke. Kada se materijal proizvodi kao proizvod sopstvene proizvodnje i dalje koristi u narednoj fazi procesa proizvodnje, njegova procjena vrši se u visini troškova proizvodnje tih zaliha, a najviše do neto prodajne vrijednosti tih zaliha. Obračun izlaza (utroška) zaliha materijala, vrši se po metodi prosječne ponderisane cijene. Zalihe nedovršene proizvodnja mjere se po cijeni koštanja ili po neto prodajnoj vrijednosti, ako je niža. Cijena koštanja, odnosno troškovi proizvodnje zaliha obuhvataju troškove koji su direktno povezani sa jedinicama proizvoda. Oni, takođe, obuhvataju sistematsko dodjeljivanje fiksnih i promjenljivih režijskih troškova koji nastaju prilikom utroška materijala za proizvodnju gotovih proizvoda. Fiksni režijski troškovi su oni indirektni troškovi koji su relativno konstantni, bez obzira na obim proizvodnje, kao što su amortizacija i održavanje fabričkih zgrada i opreme, kao i troškovi rukovođenja i upravljanja fabrikom. Promjenljivi režijski troškovi su oni indirektni troškovi proizvodnje koji se mijenjaju, direktno ili skoro direktno, srazmjerno promjeni obima proizvodnje, kao što su indirektni materijal i indirektna radna snaga. Zalihe gotovih proizvoda vode se po planskoj cijeni koja ne smije biti veća od neto prodajne cijene. Obračunom odstupanja na kraju obračunskog perioda, zalihe gotovih proizvoda se svode na cijenu koštanja. Zalihe robe mjere se po nabavnoj vrijednosti ili neto prodajnoj vrijednosti, ako je niža. 3.6. Kratkoročna potraživanja i plasmani Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanje od kupaca – zavisnih i povezanih pravnih lica i ostalih kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga. Kratkoročni plasmani obuhvataju kredite, hartije od vrijednosti i ostale kratkoročne plasmane sa rokom dospijeća, odnosno prodaje do godinu dana od dana bilansa. Kratkoročna potraživanja od kupaca mjere se po vrijednosti iz originalne fakture. Ako se vrijednost u fakturi iskazuje u stranoj valuti, vrši se preračunavanje u izvještajnu valutu po važećem kursu Centralne banke BiH na dan transakcije. Promjene deviznog kursa od datuma transakcije do datuma naplate potraživanja iskazuju se kao kursne razlike u korist prihoda ili na teret rashoda. Potraživanja iskazana u stranoj valuti na dan bilansa preračunavaju se prema važećem kursu Centralne banke BiH, a kursne razlike priznaju se kao prihod ili rashod perioda. Indirektan otpis, odnosno ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca preko računa ispravke vrijednosti vrši se kod potraživanja od kupaca kod kojih je od roka za njihovu naplatu prošlo najmanje 60 dana. Odluku o indirektnom otpisu, odnosno ispravci vrijednosti potraživanja od kupaca preko računa ispravke vrijednosti na prijedlog Komisije za popis potraživanja i kratkoročnih plasmana donosi Upravni odbor Društva.



Direktan otpis potraživanja od kupaca na teret rashoda perioda vrši se ukoliko je nenaplativost izvjesna i dokumentovana – Društvo nije uspjelo sudskim putem da izvrši njegovu naplatu, a potraživanje je prethodno bilo uključeno u prihode Društva. Odluku o direktnom otpisu potraživanja od kupaca na prijedlog Komisije za popis potraživanja i kratkoročnih plasmana donosi Upravni odbor Društva. Kratkoročni finansijski plasmani koji se ne drže radi trgovanja mjere se po amortizovanoj vrijednosti, ne uzimajući u obzir namjeru Društva da ih drži do roka dospijeća. 3.7. Finansijske obaveze Finansijskim obavezama smatraju se dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze, kratkoročne obaveze iz poslovanja i ostale kratkoročne obaveze. Prilikom početnog priznavanja, Društvo mjeri finansijsku obavezu po njenoj nabavnoj vrijednosti koja predstavlja fer vrijednost nadoknade koja je primljena za nju. Transakcioni troškovi uključuju se u početno mjerenje svih finansijskih obaveza. Nakon početnog priznavanja, Društvo mjeri sve finansijske obaveze po amortizovanoj vrijednosti, osim obaveze koje drži radi trgovanja i derivata koji predstavljaju obaveze koje mjeri po fer vrijednosti. Smanjenje obaveza po osnovu zakona, vanparničnog poravnanja i slično vrši se direktnim otpisivanjem. 3.8. Prihodi i rashodi Prihodi obuhvataju prihode od uobičajenih aktivnosti Društva i dobitke. Prihodi od uobičajenih aktivnosti su prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od aktiviranja učinaka, prihodi od subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja dažbina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od doprinosa i članarina, i drugi prihodi koji su obračunati u knjigovodstvenoj ispravi, nezavisno od vremena naplate. Dobici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju i mogu, ali ne moraju da proisteknu iz uobičajenih aktivnosti Društva. Dobici predstavljaju povećanje ekonomskih koristi i kao takvi po prirodi nisu različiti od prihoda. Dobici uključuju dobitke proistekle iz prodaje dugoročnih sredstava, nerealizovane dobitke. Dobici se prikazuju na neto osnovi, nakon umanjenja za odgovarajuće rashode. Rashodi obuhvataju troškove koji proističu iz uobičajenih aktivnosti Društva i gubitke. Troškovi koji proističu iz uobičajenih aktivnosti Društva uključuju rashode direktnog materijala i robe i druge poslovne rashode nezavisno od momenta plaćanja. Gubici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju i mogu, ali ne moraju, da proisteknu iz uobičajenih aktivnosti Društva. Gubici predstavljaju smanjenja ekonomskih koristi i kao takvi nisu po svojoj prirodi različiti od drugih rashoda. Gubici se priznaju na neto osnovi, nakon umanjenja za odgovarajuće prihode.



4. OSTALE NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

4.1. Nematerijalna ulaganja

u KM

Opis Koncesije,

patenti, licence i slična prava

Nematerijalna ulaganja u pripremi

Ukupno

Nabavna vrijednost: Stanje na početku godine 0 142.776 142.776 Povećanja: 12.460 0 12.460 Nove nabavke 0 0 Procjena i revalorizacija 0 0 Smanjenja: 0 0 0 Rashod, prodaja i drugo 0 0 Stanje na kraju godine 12.460 142.776 155.236 Kumulirana ispravka vrijednosti: Stanje na početku godine 0 0 0 Povećanja: 2.077 0 2.077 Amortizacija 0 0 Procjena 0 0 Smanjenja: 0 0 0 Kumulirana ispravka u otuđenju 0 0 Stanje na kraju godine 2.077 0 2.077 Neto sadašnja vrijednost: 31.12.2012. godine 10.383 142.776 153.159 Neto sadašnja vrijednost: 31.12.2011. godine 0 142.776 142.776

Nematerijalna ulaganja u pripremi u iznosu od 142.776 KM, odnose se na urađenu projektnu dokumentaciju za rekonstrukciju i modernizaciju vertikalne retorte. U toku je investicija u peć za spaljivanje čvrstog otpada i sin gasa u sklopu koje bi se aktivirala navedena nematerijalna ulaganja u pripremi. Koncesije, patenti, licence i slična prava u iznosu od 10.383 KM odnose se na licenciran softver.



4.2. Nekretnine, postrojenja i oprema Ukupna vrijednost građevinskih objekata, opreme, alata i inventara i osnovnih sredstava u pripremi po vrstama prikazana je u sljedećoj tabeli:

u KM

Opis Zemljište Građevinski

objekti Postrojenja i

oprema Sredstva kulture Ukupno

Nabavna vrijednost:

Stanje na početku godine 9.092.015 29.721.876 85.113.968 11.085 123.938.944

Povećanja: 0 3.047.992 914.743 0 3.962.735

Nove nabavke 0 3.047.992 914.743 0 3.962.735

Procjena i revalorizacija 0 0 0 0 0

Smanjenja: 25.130 0 8.826 0 33.957

Rashod, prodaja i drugo 0 0 8.826 0 33.957

Stanje na kraju godine 9.066.885 32.769.867 86.019.885 11.085 127.867.721

Kumulirana ispravka vrijednosti:

Stanje na početku godine 0 24.822.553 83.387.761 0 108.210.314 Povećanja: 0 386.045 483.741 0 869.786

Amortizacija 0 483.741 0 869.786

Procjena 0 0 0 0 0

Smanjenja: 0 0 8.826 0 8.826

Kumulirana ispravka u otuđenju 0 0 8.826 0 8.826

Stanje na kraju godine 0 25.208.598 83.862.676 0 109.071.274 Neto sadašnja vrijednost:

31.12.2012. godine 9.066.885 7.561.269 2.157.209 11.085 18.796.447

Neto sadašnja vrijednost:

31.12.2011. godine 9.092.015 4.899.322 1.726.207 11.085 15.728.629

Smanjenje vrijednosti zemljišta u iznosu od 25.131 KM odnosi se na prodaju zemljišta „Graditelju“ a.d. Teslić, na osnovu оdluke Upravnog odbora broj UO-1-5/11 od 14.11.2011. godine. Povećanje vrijednosti građevinskih objekata u iznosu od 3.047.992 KM odnosi se na slijedeće:

Opis Iznos (u KM)

Aktiviranje Nove peći blok II 2.697.773 Put u krugu-retorta-peći-butan stanica 206.908 Povećanje vrijednosti zgrade tehničke kancelarije 23.136 Povećanje vrijednosti zgrade tehničkog magacina 34.526 Povećanje vrijednosti zgrade laboratorije 50.868 Povećanje vrijednosti skladišta gotove robe 34.780



Povećanje vrijednonosti postrojenja i opreme u iznosu od 914.743 KM odnosi se na slijedeće:

Opis Iznos (u KM)

Nove peći blok II 581.291 Rezervoar za naftalin 97.042 Traktor IMT 577 duplak II 17.042 Traktor IMT 577 duplak III 40.770 Mašina za šivanje vreća FISCHBEIN 36.209 Agregat za pr.struju (ULJANIK 500 W) 40.006 Viljuškar OMG ERGOS 25D 32.800 Kombi krafter 35 40.043 Ostala oprema 42.000 Smanjenje vrijednosti postrojenja i opreme u iznosu od 8.826 KM odnosi se na rashodovanje opreme na osnovu prijedloga popisne komisije (nabavna vrijednost):

Opis Iznos (u KM)

Računar P4-2400 Celeron 927 Garderobni ormar (2 kom) 182 Kombi 6.000 Brusilica za parket 1.717 Na osnovu uvida u ZK izvod broj 087-0-Nar-06-001865 (fabrički krug, zemljište i zgrade) i rješenja Osnovnog suda u Tesliću broj 087-0-V-07-000 162, utvrđeno je da je Društvo navedene nekretnine založilo kao obezbjeđenje za kredit prema UniCredit Bank a.d. Banja Luka (veza nota broj 4.10.). 4.3. Nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi

u KM

Opis

Nekretnine, postrojenja, oprema i

investicione nekretnine u pripremi

Avansi za nekretnine, postrojenja, opremu i

investicione nekretnine Ukupno

BRUTO VRIJEDNOST Vrijednost na početku godine 3.339.825 0 3.339.825 Povećanje 911.288 5.477 916.765 Smanjenje 3.975.195 3.975.195 Vrijednost na kraju godine 275.918 5.477 281.395 ISPRAVKA VRIJEDNOSTI Vrijednost na početku godine 0 0 0 Povećanje 0 0 0 Smanjenje 0 0 0 Vrijednost na kraju godine 0 0 0

NETO VRIJEDNOST 31.12.2012. godine 275.918 5.477 281.395

31.12.2011. godine 3.339.825 0 3.339.825



Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi u iznos od 275.918 KM odnose se na ulaganje u kotlovnicu kao i avans u iznosu od 5.477 KM. Smanjenje na poziciji nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu od 3.975.195 KM, odnosi se na aktiviranje istih.

4.4. Dugoročni finansijski plasmani

u KM

Opis Učešće u kapitalu

zavisnih pravnih lica Ukupno

BRUTO VRIJEDNOST Vrijednost na početku godine 5.775 5.775 Povećanje 0 0 Smanjenje 0 0 Vrijednost na kraju godine 5.775 5.775 ISPRAVKA VRIJEDNOSTI Vrijednost na početku godine 0 0 Povećanje 0 0 Smanjenje 0 0 Vrijednost na kraju godine 0 0 NETO VRIJEDNOST

31.12.2012. godine 5.775 5.775 31.12.2011. godine 5.775 5.775

Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica odnosi se na udio u kapitalu preduzeća Acetik d.o.o. Beograd, u kome je Društvo vlasnik 100% udjela. Navedena ulaganja se vode po trošku pribavljanja.

4.5. Zalihe, dati avansi i stalna sredstva klasifikovana kao sredstva namijenjena za prodaju

Zalihe, dati avansi i stalna sredstva klasifikovana kao sredstva namijenjena za prodaju prikazani su u sljedećem pregledu:

u KM

Opis 31.12.2012. godine

31.12.2011. godine

1. Materijal 1.367.106 1.553.693 2. Nedovršena proizvodnja 1.148.754 1.028.571 3. Gotovi proizvodi 4.207.157 3.585.351

4. Zalihe - ukupno (1 do 3) 6.723.017 6.167.615 I Zalihe, neto 6.723.017 6.167.615 1. Dati avansi za zalihe i usluge ostalim pravnim licima 3.271 39.645

II Dati avansi - ukupno 3.271 39.645



4.6. Kratkoročna potraživanja

Kratkoročna potraživanja i plasmani prikazani su po vrstama u sljedećoj tabeli:

u KM

Opis Kupci -

povezana pravna lica

Kupci u zemlji

Kupci u inostranstvu

Druga potraživanja

Ukupno

Bruto stanje na početku godine 903.446 646.062 349.912 239.828 2.139.248 Bruto stanje na kraju godine 635.999 625.992 350.510 197.482 1.809.983 Ispravka vrijednosti na početku godine 0 121.939 0 0 121.939 Ispravka vrijednosti na kraju godine 0 135.938 0 0 135.938

NETO STANJE 0 31.12.2012. godine 635.999 490.054 350.510 197.482 1.674.045 31.12.2011. godine 903.446 524.123 349.912 239.828 2.017.309 Potraživanja od povezanih pravnih lica se u cijelom iznosu odnose na potraživanja od Acetik d.o.o. Beograd. Najznačajnije učešće u drugim potraživanjima je potraživanje od Fonda zdravstva za refundaciju bolovanja u iznosu od 26.110 KM, potraživanje za više plaćen porez na dobit (41.181 KM), potraživanja po osnovu PDV-a (118.952 KM). Potraživanja od kupaca u zemlji sa stanjem na dan 31.12.2012. godine

R/b Opis Iznos (u KM)

1. B.S.I. d.o.o. 219.126 2. Vitaminka doo 46.054 3. Konzum d.o.o. 44.359 4. Robot general trading co d.o.o. 8.631 5. Vektus d.o.o. 20.604 6. Mladegs pak d.o.o. 17.341 7. Delhaize BiH d.o.o. 32.616 8. Šuki-komerc d.o.o. 12.952 9. Frukta Trade d.o.o. 12.407 10. Tuš trade d.o.o. 16.657 11. Hrana product a.d. 21.516 12. Ostali kupci 37.791

U k u p n o 490.054



Potraživanja od kupaca u inostranstvu sa stanjem na dan 31.12.2012. godine


1. RW silicium GmbH 287.398 2. Oghi trading 12.208 3. Oskar Kubli 35.467 4. Orbita doo 7.721 5. Cadac Montenegro d.o.o. 4.137 6. Trayal korporacija a.d. 3.184 7. Ostali 395

U k u p n o 350.510

4.7. Gotovinski ekvivalenti i gotovina

Gotovinski ekvivalenti i gotovina prikazani su u sljedećoj tabeli: u KM


31.12.2011. godine

1. Poslovni račun - domaća valuta 38.973 150.142

2. Poslovni račun - strana valuta 172.574 265.267

3. Izdvojena novčana sredstva 0 0

4. Blagajna - domaća valuta 185 274

5. Blagajna - strana valuta 0 0

Gotovinski ekvivalenti i gotovina - ukupno (1 do 5) 211.732 415.683 Stanje na poslovnom računu u KM na dan 31.12.2012. godine


1. Hypo-alpe-adria bank 11.897 2. Unicredit bank 16.451 3. Bobar banka a.d. 6.634 4. Nova banka a.d. 820 5. Volksbanka a.d. 1.519 6. NLB Razvojna banka a.d. 1.652

U k u p n o 38.973 Stanje na poslovnom računu u stranoj valuti na dan 31.12.2012. godine


1. Hypo-alpe-adria bank EUR 172.574 U k u p n o 172.574

Novčana sredstva na deviznom računu preračunata su u KM vrijednost primjenom srednjeg kursa Centralne banke BiH na dan 31. decembar 2012. godine.



4.8. Aktivna vremenska razgraničenja

u KM


31.12.2011. godine

1. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 158.209 242.841

Aktivna vremenska razgraničenja - ukupno 158.209 242.841 Aktivna vremenska razgraničenja u iznosu od 158.209 KM odnose se na slijedeće:


1. Ostala vremenska razgraničenja u iznosu 45.372 2. Kamata na kredit za osnovna sredstva u iznosu 112.720 3. PDV u avansnim fakturama u iznosu 117

4.9. Kapital

Ukupan kapital Društva po godišnjem obračunu iznosi 24.797.896 KM.

Struktura kapitala

u KM


31.12.2011. godine

1. Akcijski kapital - obične akcije 23.228.364 23.228.364

I Osnovni i ostali kapital 23.228.364 23.228.364 1. Zakonske rezerve 276.177 262.556 2. Statutarne rezerve 720.812 707.191

II Rezerve (1 do 2) 996.989 969.748 1 Neraspoređeni dobitak ranijih godina 313.897 198.734 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 258.647 272.404

III Neraspoređeni dobitak (1 do 2) 572.544 471.138 KAPITAL (I do III) 24.797.897 24.669.250

Osnovni kapital iskazan je u poslovnim knjigama Društva u iznosu od 23.228.364 KM.

Na osnovu Odluke Skupštine akcionara o raspodjeli dobiti broj SA-9/12 od 27.04.2012. godine, neraspoređena dobit iz ranijih godina u iznosu od 198.734 KM raspoređena je na slijedeći način: isplata dividende akcionarima u iznosu od 130.000 KM a ostatak u neraspoređenu dobit. Dobit iz 2011. godine u iznosu od 272.404 KM raspoređena je na slijedeći način: u zakonske rezerve 13.620 KM, u statutarne rezerve 13.620 KM, a ostatak u neraspređenu dobit.



Prema pregledu sa internet prezentacije Centralnog registra hartija od vrijednosti Republike Srpske (www.crhovrs.org) struktura akcionara na 31.12.2012. godine je sljedeća:

R/b Opis % učešća

1. ZIF Kristal Invest Fond a.d. Banja Luka 22,78 2. Polara Invest Fond a.d. Banja Luka 10,98 3. ZIF VIB Fond a.d. Banja Luka 8,68 4. PREF a.d. Banja Luka 7,71 5. Škrebić Novo 7,36 6. ZIF Prof-Plus d.d. Sarajevo 5,72 7. Vuković Radivoje 4,46 8. Škrebić Dušan 4,46 9. Markočević Duško 3,98 10. Lukić Smilja 3,98 11. Ostali 19,89

U k u p n o 100,00

4.10. Dugoročne obaveze

u KM


31.12.2011. godine

1. Dugoročni krediti u zemlji 760.782 1.020.506 2. Ostale dugoročne obaveze 98.847 164.092

I Dugoročne obaveze - ukupno (1 do 2) 859.629 1.184.598 Dugoročne obaveze u iznosu od 760.781 KM odnose se na slijedeće: Dugoročni kredit u iznosu od 760.781 KM je obaveza Društva iz Ugovora o kreditu broj 6033-8-10717/11 od 16.09.2011. godine, zaključenog sa Hypo Alpe-Adria-Bank a.d. Banja Luka. Vrijednost odobrenog kredita po ovom ugovoru iznosila je 1.100.000,00 KM. Kredit je odobren na rok od 62 mjeseca, grace period 2 mjeseca, povrat kredita u 60 jednakih mjesečnih anuiteta, uz godišnju kamatnu stopu od 7,5% na godišnjem nivou. Obezbjeđenje po kreditu je hipoteka na nekretninama (fabrički krug, zemljište i zgrada), čija je ukupna procijenjena vrijednost 2.756.135,00 KM. Ostale dugoročne obaveze u iznosu od 98.847 KM odnose se na kamate po kreditu Hypo banke.

4.11. Dugoročna rezervisanja

Dugoročna rezervisanja u iznosu od 198.594 KM formirana su na osnovu Odluke Upravnog odbora broj UO-3-18/11 od 11.02.2011. godine po osnovu neriješenih terećenja po ugovoru sa JPŠ Šume Republike Srpske za 2010. godinu.



4.12. Obaveze iz poslovanja, druge obaveze i tekuće obaveze za porez na dobit

Pojedinačne vrste obaveza iz poslovanja, druge obaveze i tekuće obaveze za porez na dobit date su u sljedećem pregledu:

u KM

Opis 31.12.2012.

godine 31.12.2011.

godine 1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 4.069 57.522 2. Dobavljači - povezana pravna lica 0 83.801 3. Dobavljači u zemlji 1.391.099 1.201.127 4. Dobavljači u inostranstvu 98.515 26.035 I Obaveze iz poslovanja - ukupno (1 do 4) 1.493.683 1.368.485 1. Obaveze za neto zarade i naknade, osim zarada koje se refundiraju 167.742 154.543 2. Obaveze za poreze na zarade i naknade, osim zarada koje se refundiraju 19.692 18.112 3. Obaveze za doprinose na zarade i naknade, osim zarada koje se refundiraju 106.933 98.894 II Obaveze za zarade i naknade zarada - ukupno (1 do 3) 294.367 271.549 1.Obaveze za dividend 10.980 0 2. Obaveze prema članovima upravnog i Nadzornog odbora 4.000 4.000 3. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovoru 700 700 4. Ostale obaveze 29.554 28.130 III Druge obaveze (1 do 4) 45.234 32.830 1. Porez na dodatu vrijednost po osnovu sopstvene potrošnje 32 259 IV Obaveze za porez na dodatu vrijednost 32 259 1. Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke na teret troškova 11.660 10.147 2. Obaveze za doprinose koje terete troškove 2.189 2.189 3. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 808 864 V Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine (1 do 3) 14.657 13.199 Obaveze prema dobavljačima i druge obaveze - ukupno (I do V) 1.847.974 1.686.322 Tekuće obaveze za porez na dobit 0 22.116

Za obaveze prema dobavljačima u zemlji, koje su obuhvaćene testom, Društvo je pribavilo potvrđene konfirmacije na iskazane vrijednosti obaveza.

Pregled obaveze prema dobavljačima u zemlji sa stanjem na dan 31.12.2012. godine


1. ŠG Gradiška 177.398 2. ŠG Borja 199.635 3. ŠG Birač Vlasenica 127.764 4. ŠG Prijedor 42.617 5. ODA Petrol d.o.o. 117.931 6. ŠG Vrbanja 55.643 7. ŠG Banja Luka 68.797 8. Autoprevoznik Jovičić Nenad 37.425 9. Junior omladinska zadruga 36.969 10. Oštrelj Drinić 50.793 11. Ostali 476.127

U k u p n o 1.391.099



Pregled ostalih obaveza sa stanjem na dan 31.12.2012. godine


1. Obaveze za sindikalnu članarinu 2.113 2. Obustave za kredite 24.487 3. Obustave za PTT od radnika 2.954

U k u p n o 29.554

4.13. Dio dugoročnih obaveza koje dospijevaju do jedne godine

Dio dugoročnih obaveza koje dospijevaju do jedne godine po godišnjem obračunu iznosi 302.959 KM, a odnosi se na:

Opis Iznos (u KM)

Kredit UniCredit Bank 60.500 Kredit Hypo Bank 183.214 Kamata po kreditu Hypo bake 59.245

Navedene obaveze se odnose na tekuće dospijeće obaveza navedenih u napomeni broj 4.10.

4.14. Prihodi od prodaje, promjena vrijednosti biološke imovine i promjena vrijednosti

zaliha učinaka

Pojedinačne vrijednosti prihoda daju se u sljedećem pregledu:

u KM

Opis 31.12.2012.

godine 31.12.2011.

godine 1. Prihodi od prodaje proizvoda učinaka povezanim pravnim licima 1.350.025 1.425.821 2. Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 4.632.400 4.752.669 3. Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu 7.862.710 6.779.819 I Prihodi od prodaje učinaka - ukupno (1 do 3) 13.845.135 12.958.309 II Prihodi od prodaje - ukupno (I+II) 13.845.135 12.958.309 1. Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 741.989 59.133 III Promjena vrijednosti zaliha učinaka - ukupno 741.989 59.133

Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima u cijelom iznosu (1.350.025 KM) se odnose na prihod od prodaje preduzeću Acetik d.o.o. Beograd, a ostvareni su u značajnijim vrijednostima od prodaje proizvoda. Cijene prema Acetik d.o.o. Beograd se prema izjavi uprave Društva formiraju na tržišnoj osnovi. Cjenovnik usvaja Upravni odbor na osnovu tržišnih kretanja na teritoriji Srbije za predhodnu godinu.

R/b Proizvod Iznos (u KM)

1. Sirćetna kiselina 80% 50 l 68.297,60 2. Sirćetna kiselina 80% 0,25 l 698.430,82 3. Sirćetna kiselina 80% 0,5 l 303.790,47 4. Sirćetna kiselina-tehnička 205.502,96 5. Briket 3 kg i 4 kg 105.294,02



Prihod od prodaje učinaka na domaćem tržištu je ostvaren prodajom sljedećih artikala:

Artikal Ostvarena prodaja u KM

31.12.2012. godine 31.12. 2011.

godine Index

60010001 Sirćetna kiselina 80% 0,25 kg 855.875,86 946.336,59 90,44 60010002 Sirćetna kiselina 80% 0,5 kg 167.467,78 170.468,81 98,24 60010003 Sirćetna kiselina 80% 1 kg 6.285,60 1.970,46 318,99 60010004 Sirćetna kiselina 80% 50 kg 180.248,61 299.079,52 60,27 Sirćetna kiselina 80% 1.209.877,85 1.417.855,38 85,33 60020001 Sirćetna kiselina 9% A 1/1 454.014,45 443.579,04 102,35 60020002 Sirćetna kiselina 9% 3/1 13.106,53 14.375,41 91,17 60020003 Sirćetna kiselina 9% 50/1 285,00 57,00 500,00 9% sirćetna kiselina 467.405,98 458.011,45 102,05 61010001 Jabukovo sirće 16.821,62 14.861,67 113,19

61020001 Aromatizovano sirće sa paprikom 393,62 576,68 68,26

61030001 Aromatizovano sirće sa biljem 1.315,12 1.719,34 76,49

61040001 Aromatizovano sirće sa limunom i lukom 1.403,42 2.239,05 62,68

61050001 Alkoholno sirće 8.074,31 11.661,65 69,24 61060001 Sirće vinsko 6% A 0,7 l 9.312,04 10.059,19 92,57 Aromatizirano sirće 37.320,13 41.117,58 90,76 62010002 Drveni retortni ugalj 3 kg 33.910,05 38.093,85 89,02 62010004 Drveni retortni ugalj 10 kg 26.341,56 20.473,20 128,66 62010005 Drveni retortni ugalj 15 kg 21.248,10 16.800,75 126,47 62010007 Drveni retortni ugalj rinfuza 2.489.602,44 2.473.671,94 100,64 Drveni ugalj 2.571.102,15 2.549.039,74 100,87 62020001 Briket 2,5 kg 315.065,52 272.709,32 115,53 62020002 Briket 3 kg 100.158,05 90.909,94 110,17 62020004 Briket 10 kg 11.116,60 8.723,00 127,44 62020005 Briket 25 kg 2.938,10 3.025,00 97,13 Briket 429.278,27 375.367,26 114,36 Ostalo 82.584,60 88.722,28 U k u p n o 4.632.399,78 4.752.669,13 97,47



Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na ino-tržištu ostvareni su u značajnijim vrijednostima od prodaje proizvoda:

Artikal Ostvarena prodaja u KM

31.12. 2012. godine

31.12. 2011.

godine Index

60010004 Sirćetna kiselina 80% 50 kg 25.230,21 - - Sirćetna kiselina 80% 25.230,21 - - 60020001 Sirćetna kiselina 9% A 1/1 4.488,63 2.464,34 182,14 9% sirćetna kiselina 4.488,63 2.464,34 182,14 61010001 Jabukovo sirće 2.041,89 3.045,23 67,05 61030001 Aromatizovano sirće sa biljem 172,50 134,66 128,10

61040001 Aromatizovano sirće sa limunom i lukom 262,28 134,66 194,77

61050001 Alkoholno sirće 448,87 1.267,38 35,42 61060001 Sirće vinsko 6% A 0,7 l 2.226,71 1.769,05 125,87 Aromatizirano sirće 5.152,25 6.350,98 81,13 62010001 Drveni ugalj riža A 20 kg 76.211,65 1.897,16 4.017,14 62010002 Drveni retortni ugalj 3 kg 1.046.876,86 508.766,86 205,77 62010003 Drveni retortni ugalj 4 kg 583.975,96 456.135,66 128,03 62010004 Drveni retortni ugalj 10 kg 658.670,34 564.355,83 116,71 62010005 Drveni retortni ugalj 15 kg 35.497,85 29.700,30 119,52 62010006 Drveni retortni ugalj 15/18 kg 232.140,98 454.453,63 51,08 62010007 Drveni retortni ugalj rinfuza 3.871.988,44 3.527.556,13 109,76 62010008 Drveni retortni ugalj 2,5 kg 3.043,47 4.773,79 63,75 Drveni ugalj 6.508.405,55 5.547.639,36 117,32 62020001 Briket 2,5 kg 31.988,97 26.198,34 122,10 62020002 Briket 3 kg 909.958,48 781.284,80 116,47 62020003 Briket 5 kg 83.687,23 139.271,92 60,09 62020004 Briket 10 kg 246.021,72 240.386,06 102,34 62020005 Briket 25 kg 13.518,70 - - 62020006 Briket 4 kg 16.549,13 - - Briket 1.301.724,23 1.187.141,12 109,65 Ostala 17.708,64 36.223,61 U k u p n o 7.862.709,51 6.779.819,41 115,97



4.15. Ostali poslovni prihodi i prihodi od pridruženih preduzeća

u KM


31.12.2011. godine

1. Prihod po osnovu aktiviranja učinaka 85.299 90.639 I Prihod od aktiviranja učinaka – ukupno 85.299 90.639 1. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina 25.858 97.587 II Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, donacija, prihodi iz budžeta i drugih namijenjenih izvora i drugi slični prihodi - ukupno 25.858 97.587 1. Prihodi od zakupnina 6.036 8.005 III Drugi poslovni prihodi – ukupno 6.036 8.005 1.Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica 10.887 0 2. Prihodi od kamata 489 740 3. Pozitivne kursne razlike 1.143 22.856 4.Ostali finansijski prihodi 472 0 IV Finansijski prihodi - ukupno (1 do 4) 12.991 23.596 1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 127.341 10.803 2. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrijednosti 0 6.898 3. Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka 4.376 4.062 4. Naplaćena otpisana potraživanja 835 1.347 5. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorišćenih dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi 695 20.117 V Ostali prihodi - ukupno (1 do 5) 133.248 43.227 1. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nematerijalnih ulaganja 0 0 VI Prihodi od usklađivanja vrijednosti stalne imovine – ukupno 0 0 VII Ostali poslovni prihodi - ukupno (I do VI) 263.432 263.054

Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina u iznosu od 25.858 KM odnose se na:

Opis Iznos (u KM)

Prihodi po osnovu sufinansiranja pripravnika 25.290 Prihodi premija osiguranja 568 Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica u iznosu od 10.887 KM odnose se na prihod od učešća u dobiti povezanog pravnog lica. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu od 127.341 KM odnose se na dobitke po osnovu prodaje zemljišta (veza napomena 4.2).



4.16. Rashodi redovne djelatnosti Troškovi materijala

u KM


31.12.2011. godine

1. Troškovi materijala za izradu 4.947.659 4.296.681 2. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 1.128.976 796.392 3. Troškovi goriva i energije 1.393.749 1.267.301 Troškovi materijala - ukupno (1 do 3) 7.470.384 6.360.375

Ostali poslovni rashodi i gubici od obezvređenja stalne materijalne imovine

u KM

Opis 31.12.2012.

godine 31.12.2011.

godine I Troškovi bruto zarada 4.115.890 3.807.770 II Troškovi bruto naknada članovima Upravnog odbora i Odbora za reviziju 79.602 74.561 III Ostali lični rashodi 187.912 189.993 1. Troškovi transportnih usluga 694.562 494.449 2. Troškovi usluga održavanja 58.917 17.864 3. Troškovi zakupa 0 0 4. Troškovi sajmova 3.634 2.804 5. Troškovi reklame i propagande 9.246 11.530 6. Troškovi ostalih usluga 661.764 735.674 IV Troškovi proizvodnih usluga - ukupno (1 do 6) 1.428.122 1.262.322

V Troškovi amortizacije 871.862 716.644 1. Troškovi neproizvodnih usluga 38.514 74.015 2. Troškovi reprezentacije 26.232 16.516 3. Troškovi premije osiguranja 19.596 20.591 4. Troškovi platnog prometa 40.245 45.377 5. Troškovi članarina 4.901 4.928 6. Troškovi poreza 57.777 76.120 7. Troškovi doprinosa 0 44.615 8. Ostali nematerijalni troškovi 80.865 75.649 VI Nematerijalni troškovi - ukupno (1 do 8) 268.130 357.811

1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 0 1.022 2. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha materijala 222 761 3. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja

14.834 3.464

4. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi

50.033 101.034

VII Ostali rashodi - ukupno (1 do 4) 65.089 106.281 VIII Ostali poslovni rashodi - ukupno (I do VII) 7.016.608 6.515.381



Troškovi transportnih usluga


1. Troškovi prevoza 667.458 2. Troškovi PTT usluga 22.466 3. Troškovi internet 513 4. Ostale transportne usluge 4.124

U k u p n o 694.562

Troškovi ostalih usluga


1. Cjepači 500.682 2. Ostale usluge 96.472 3. Troškovi za usluge u prometu proizvoda i usluga 24.206 4. Troškovi komunalnih usluga 19.207 5. Usluge po ugovoru o djelu 19.824 6. Vatrogasne usluge 1.373

U k u p n o 661.764

Troškovi neproizvodnih usluga


1. Intelektualne usluge 16.136 2. Troškovi advokatskih usluga 5.824 3. Troškovi održavanja informacionog sistema 7.595 4. Troškovi revizije finansijski izvještaja ili revizije poslovanja 6.838 5. Troškovi seminara simpozijuma i sl. 2.104 6. Troškovi stručnog obrazovanja zaposlenih 17

U k u p n o 38.514

Ostali nematerijalni troškovi


1. Takse 38.939 2. Razne pomoći 15.019 3. Ostali nematrijalni troškovi 20.637 4. Pretplata na časopise 2.203 5. Troškovi carina 2.014 6. Donacije 2.053

U k u p n o 80.865



Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi


1. Kazna za privredne prestupe i prekršaje 6.693 2. Ostali rashodi 2.384 3. Razlika cijene 40.956

U k u p n o 50.033

4.17. Finansijski rashodi

u KM


31.12.2011. godine

1. Rashodi kamata 79.504 65.604 2. Negativne kursne razlike 15.789 15.926

Finansijski rashodi - ukupno (1 do 2) 95.293 81.530 Rashodi kamata u iznosu od 79.504 KM, odnose se na slijedeće:

Opis Iznos (u KM)

Rashodi kamata po kreditima u zemlji 9.316 Zatezne kamate 82 Rashodi kamata po kreditu Hypo banke 70.106 4.18. Povezana lica

Društvo je osnovalo društvo sa ograničenom odgovornošću „Acetik“ sa sjedištem u Beogradu, radi realizacije gotovih proizvoda Društva na tržištu Republike Srbije.

Pregled transakcija sa povezanim pravnim licem se daje u sljedećoj tabeli:

Opis Transakcije sa kupcem

povezanim pravnim licem

Transakcije sa dobavljačem povezanim

pravnim licem Stanje na dan 01.01.2012. godine 903.446 83.801

Dugovni promet za period 01.01.-31.12.2012. godine 1.350.025 130.879 Potražni promet za period 01.01.-31.12.2012. godine 1.617.471 47.078 Saldo potraživanja /obaveza na dan

31.12.2012. godine 635.999 0



4.19. Sudski sporovi

Prema izjavi ovlašćenog lica, sa stanjem na dan 31.12.2012. godine Društvo je pokrenulo ili se vode iz ranijeg perioda slijedeći sudski sporovi:

1. „MS JAPIĆ“ d.o.o. Japići Opštinski sud u Bihaću u iznosu od 2.749,25 KM potraživanje prevedeno u stečajni postupak.

2. „MILBO KOMERC“ d.o.o. Dvorovi, Osnovni sud Bijeljina u iznosu od 1.841,57 KM potraživanje je u postupku izvršenja.

3. „GOLDEN AGRO“ d.o.o. Živinice, Opštinski sud Tuzla, vrijednost spora iznosi 6.839,10 KM , predmet u drugostepenom postupku pred Kantonalnim sudom Tuzla.

4. „VEGA FRUIT“ d.o.o. Velika Brijesnica Opštinski sud Tuzla, vrijednost spora 4.720,00 KM, u toku je donošenje prvostepene presude.

5. „VOĆAR PROMET“ Banja Luka, Okružni privredni sud Banja Luka, vrijednost spora iznosi 5.059,60 KM, u toku je stečajni postupak.

6. „K-1“ d.o.o. Sitneši-Srbac, Okružni privredni sud Banja Luka, vrijednost spora iznosi 1.732,30 KM, predmet u prvostepenom postupku.

7. „ILIĆ KOMERC“ d.o.o. Stanari, Okružni privredni sud Doboj, vrijednost spora iznosi 1.484,52 KM, u toku je stečajni postupak.

8. „VIOLETA“ d.o.o. Tomislavgrad, Opštinski sud Livno, vrijednost spora iznosi 75.000,00 KM, spor se vodi oko zloupotrebe zaštićenog znaka-žiga, spor je u prvostepenom postupku.

Jedan spor iz perioda 1991. godine protiv DD „Tvornica procesne opreme“ Goražde-Vitkovići, Opštinski sud Goražde, vrijednost spora iznosi 115.576,47 KM, već duže vrijeme se čeka izvršenje.

4.20. Poreski rizici

Republika Srpska i Bosna i Hercegovina trenutno imaju više zakona koji regulišu razne poreze uvedene od strane nadležnih organa. Porezi koji se plaćaju uključuju porez na dodatu vrijednost, porez na dobit i poreze na plate (obavezne poreze), zajedno sa drugim porezima. Pored toga, zakoni kojima se regulišu ovi porezi nisu bili primjenjivani duže vrijeme za razliku od razvijenijih tržišnih privreda, dok su propisi kojim se vrši implementacija ovih zakona često nejasni ili ne postoje. Shodno tome, u pogledu pitanja vezanih za poreske zakone ograničen je broj slučajeva koji se mogu koristiti kao primjer. Često postoje razlike u mišljenju među državnim ministarstvima i organizacijama vezano za pravnu interpretaciju zakonskih odredbi što može dovesti do neizvjesnosti i sukoba interesa. Poreske prijave, zajedno sa drugim oblastima zakonskog regulisanja (na primjer, pitanja carina i devizne kontrole) su predmet pregleda i kontrola od više ovlašćenih organa kojima je zakonom omogućeno propisivanje jako strogih kazni i zateznih kamata.

Tumačenje poreskih zakona od strane poreskih vlasti u odnosu na transakcije i aktivnosti Društva mogu se razlikovati od tumačenja rukovodstva. Kao rezultat iznijetog, transakcije mogu biti osporene od strane poreskih vlasti i Društvu može biti određen dodatni iznos poreza, kazni i kamata. Ove činjenice utiču da poreski rizik u Republici Srpskoj i Bosni i Hercegovini bude značajniji od onog u zemljama sa razvijenijim poreskim sistemom. Društvo je u toku 2012. godine imalo kontrolu od strane Uprave za indirektno oporezivanje BiH i na osnovu Zapisnika o kontroli broj 04/5-3/II-17-UP-I-52-35-1/12 od 10.12.2012. godine nisu utvrđene dodatne obaveze Društva.

4.21. Događaji nakon datuma bilansa

Prema obrazloženju ovlašćenog lica Društva nije bilo događaja koji su nastali poslije datuma bilansa, a mogu se povezati sa periodom za koji se vrši revizija.

Documents

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA O FINANSIJSKIM … filepitanjima, prikazuju finansijski položaj Hemijske industrije „Destilacija“ a.d. Tesli ć na dan 31. decembra 2012. godine,