TAP DoAN CN CAO SU VIET NAM CQNG HOA xA HQI cHiJ NGHiA VI~T NAM. CONG TY co PHAN CA'OSU

DONG pm) DQc I~p - TIJ do - Hanh phuc

S6: J 4g 'ICSDP - KTV/v Phdt hanh lai Bao cao kiim toan cuaCong ty cs phdn Cao su Dong PM

- ,-;B,);f, Phvldc , ngay 18 thang 5 nam 2016

Kinh gir;: uv BAN caoxc KHoAN NHANUOC

SO GIAO DJCH CHUNG KHoAN THANH PHO HO CHi MINH

Cong ty TNHH Ki~m toan va Th~m Dinh gia Viet Nam dil thirc hien ki~m toan bao caotai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2015 cua Cong ty C6 phan Cao su D6ng Phuchung toi (mil chirng khoan DPR) va phat hanh cac bao cao ki~m toan s6 1257/BCKTITCINV6ngay 22/03/2106 v~ Bao cao tai chlnh rieng va Bao cao ki~m toan s6 1295IBCKT/TCINV6 ngay29/06/20 16 v~ Bao cao tai chinh hop nhat.

Sau khi dil phat hanh cac Bao cao kiern toan neu tren, Cong ty TNHH Ki~m toan vaTh~m dinh gia Vi~t Nam ti~p tuc ra scat lai s6 lieu va nhan thay r~ng s6 lieu phan anh tai chi tieuQuy d~u ill phat trien (mil s6 418) va chi tieu LQ'inhuan chira phan phoi lily k~ d~n cuoi ky tnroc(mil s6 421 a) tren Bang can d6i k~ toan rieng va Bang can d6i k~ toan h9P nh~t dang cung phananh thi~u va thira s6 tien 8.906.815.868 d6ng do trong narn 2015 cong ty chua phan ph6i b6 sungloi nhuan sau thu~ thee Nghi quyet s6 70INQ-DHDCD ngay 24/04/2015 cua Dai hQi d6ng c6dong thuong nien nam 2015.

Theo do, Cong ty TNHH Ki~m toan va Th~m dinh gia Viet Nam dil phat hanh bao caoki~m toan thay th~ theo quy dinh hien hanh (Bao cao ki~m toan s6 1431IBCKTITCINV6 ngay18/5/2016 va Bao cao ki~m toan s6 1432IBCKTITCINV6 ngay 18/512016). Bang van ban nay,Cong ty C6 phan Cao su D6ng Phu xin kinh bao cao Uy ban chirng khoan nha mroc, sO'giao dichchirng khoan thanh ph6 H6 Chi Minh thee quy dinh. &---

Tran trong earn on!

No·i nhan:- Nhu tren;- Luu CSDP, AVA.

xAc NHA.NCOA CONG TY TNHH KIEM ToAN vA THAM UlNH GIA VII;:TNAM

Bin DUC VINH

A member of MGI International

Thanh vien Hang Ki~m toan MGI Quoc t~

r

CONG TY copHAN CAO SU DONG PHU

BAo cAo TAl CHiNH RIENG

Cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31112/2015

(D{j QU(!C !dim todn)

CONG TY coPHAN CAO SU DONG PHUxsThu~ PM, huyen D6ng Phu, tinh Elnh Plnroc

MVCLVC

NQIDUNG

BAo cAo CUA BAN TONG GIAM DOC

Bang can d6i k~ toan rieng

TRANG

2-4

5-6

7 -43

7-8

9

10

11 - 43 ~

,~'1

BAa cAo KIEM TaAN DOC LAP

BAa cAo TAl cHiNH RIENG DA DUQC KIEM TaAN

Bao cao k~tquahoat dQng kinh doanh rieng

Bao cao hru chuyen ti~n t~ rieng

Ban Thuyet minh Bao cao tai chlnh rieng

CONG TY CO pHAN CAO SU DONG PHU

Xii Thuan Phu, huyen D6ng Phu, tinh Blnh Phiroc

BAo cAo CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phan Cao su D6ng PM ten giao dich qu6c t€ Dong Phu Rubber Joint StockCompany; ten gol tit Ia DORUCO (sau day goi t~t la "Cong ty") trlnh bay Bao cao cua minh va Bao cao taichfnh rieng cua Cong ty cho nam tai chfnh k€t thuc ngay3111212015.

CONGTY

Cong ty C5 phk Cao su D6ng Phu duoc chuyen d5i nr Cong ty Cao su D6ng PM - Don vi true thuoc npdoan Cong nghiep Cao su Viet Nam theo Quyet dinh s6 34411QD-BNN - DMDN ngay13/1112006 cua BQNong nghiep va Phat trien Nong thon,

Cong ty C5 phan Cao su D6ng Phu hoat dQng theo gHl.ychimg nhan dangky doanh nghiep Cong ty C6 phkIAn dAu s6 4403000069 ngay28/12/2006, dang ky thay d5i IAn thir 8 s6 3800100376 ngay 0611112014 dophong Dang kY kinh doanh thuoc Sa K€ hoach va DAu nr tinh BlnhPhuoc dp.

Llnh V\l'C hoat dQng kinh doanh cua Cong ty bao g6m: Trong cay cao su (Chi ti€t: Trong va ch€ bien mu caosu; Thanh 1y wan cay cao su); Chan nuoi giaeArn; Xay dung cong trlnh dirong s~tva duong bQ; Xay dungnha cac I01.\i(DAu nr xay dung cac cong trinh cong nghiep va dan dung trong va ngoai khu cong nghiep; Xaydung dan dung, cong nghiep); San xu~t thu6c tnr sau va san pham h6a ch~t khac dung trong nong nghiep;Kinh doanh b~t dQng san, quyen sir dung d~t thuoc chusa htru, chu sir dung hoac di thus (DAu nr, kinh doanhdia 6c); Tr6ng nrng va cham s6c rirng (Trong nrng, khoanh nuoibao v~ nrng, khai thac ch€ bien va kinh doanhcac san pham tu rirng trong); San xu~t phan b6n va hQ'Pch~t nito (Cong nghiep h6a ch~t phan b6n); Chari nuoitrau, bo; Ban buon v~t lieu, thiet bi l~p d~t khac trong xay dung (Mua ban g6 cao su); Khai thac g6 (Khai thacg6 cao su); Mua ban xuat nhap khfiu mu cao su cac loai,',

Tru sa chfnh cua Cong ty tai: Ap Thuan Phu I, xii Thuan PM,huyen D6ng PM, tinh Binh Plnroc, Vi~t Nam.

V6n di~u I~ cua Cong ty theo gi~y chirng nhan dang kY doanh nghiep la 430.000.000.000 d6ng (B6n tram barmroi 15'd6ng); T5ng s6 c5phan la 43.000.000 c5 phan, menhgia 10.000 d6nglOI c5 phan. Danhsach c6dong:

TT Ten c3 dong s6 v6n g6pJ.' ).

TY I~v6n g6pSoco phan

01 __n'p~~an Con_~E.~hi~'p'_~aosu ~~~~~~~ __ 240.000.000.000 24.000.000 55,81%1----- ---------02 C6 dong khac 161.247.900.000 16.124.790 37,50%

03 V6n g6p nrong trng voi c6 phieu quy 28.752.100.000 2.875.210 6,69%

CQng 430.000.000.000 43.000.000 100%

KlEM ToAN VlEN

Bao cao tai chfnh rieng cho nam tai chfnh k€t thuc ngay31112/2015 cua Cong tyduoc kiem toan boi Cong tyTNHH Ki€m toan va Tham dinh gia Vi~t Nam (AVA). Ki€m toan vien khong c6 b~t kY quan h~ kinh t€ hoacquyen 1Q'ikinh t€ nhu g6p v6n c5 phan, cho vayhoacvay v6n tu khach hang,la c6 dong chi ph6icuakhachhang hoac kY k€t hQ'Pd6ng gia cong dich vu, daily tieu thu hang h6a ...

KET QuA HO~T DONG KINH DOANH RIENG

LQ'inhuan sauthue cho nam tai chlnh k€t thuc ngay31112/2015 cua Cong ty Ia 145.662.163.938 d6ng (chonam tai chfnh k€t thuc ngay31112/20141a 221.470.745.185 d6ng).

cAc Sl/KI~N SAU NGAy KHoA so KE ToAN L~P BAo cAo TAl CHiNH RIENG

Khong c6S\I kien trong y€u nao xay ra sau ngay l~p Bao cao tai chlnh rieng doi hoi duoc di~u chinh hay congb6 tren Bao cao tai chinh rieng.

2

CONG TY co PHAN CAO SU DONG PHUXa Thuan Phil, huyen D6ng Phil, tinh Blnh Phuoc

H(>I DONG QUAN TRJ, BAN KIEM SOAT vA BAN TONG GIAM DOC

Cac thanh vien c~a HQi d6ng Quan tri trong nam va tai ngay l?p bao cao nay bao g6m:

Dng:

Dng:

Ba:

Dng:

Dng:

Dang Gia Anh

Nguyen Thanh Hai

Tran Thi Kim Thanh

Pham V1l.nHing

H6Cubng

Chu tich

Uy vien

Uy vien

Uy vien

Uy vien

Cac thanh vien Ban Kiern scat trong nam va tai ngay l?p bao cao nay bao g6m:

Dng:

Dng:

Dng:

Huynh Minh Tam

Bui Thanh Tam

Phan V1\n Ha

Truong ban kiem soat

Thanh vien

Thanh vien

Cac thanh vien cua Ban T6ng Giam d5c tai ngay l?p bao caonay bao g6m:

Ong :

Dng:

Dng:

Dng:

Dng:

Nguyen Thanh Hai

Pham Van Luyen

H6Cubng

Nguyen Thanh Binh

Mai Huynh Nh?t

T6ng Giam d5c

PM T6ng Giam d5c

Ph6 Tong Giam d5c

PM T6ng Giam d5c

Ph6 T6ng Giam d5c

CONG BO TRAcH NHI$M CUA BAN TONG GIAM DOC DOl Val BAo cAo TAl CHiNH RIENG

Ban T6ng Giam d5c Cong ty chiu trach nhiem v6 viec l?p Bao cao tai chinh rieng phan anh trung thirc, hop lytlnh hlnh tai chinh rieng,ket qua hoat dQng kinh doanhrieng va tinh hlnh hruchuyen ti6n te rieng cua Congty trong nam, Trong qua trlnh l?p Bao cao tai chinh rieng, Ban T6ng Giam d5c Cong ty cam k~t da tuan thucac yeu du sau:

!I,1.II

ri,"~.....

• Xay dung va duy trl kiem soat nQi bQ ma Ban T6ng Giam d5c va Ban quan tri Cong ty xac dinh la dnthi~t d€ dam bao cho viec l?p va trlnh bay Bao cao tai chinh rieng khong con sai s6t trong y~u do gian l?nhoac do nharn Iftn;

• Lira chon cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chfnh sach nay mot each nh~t quan;

• Dira ra cac danh gia va du dean hQ'P ly va than trong;

• Neu rClcac chuan mire k~ toan dircc ap dung c6 duoc tuan thu hay khong, c6 nhtrng ap dung sai lech trongy~u d~n mire cfu1phai cong b5 va giai thich trong Bao cao tai chinh rieng hay khong;

• L?p va trlnh bay cac Bao cao tai chinh rieng tren cosa tuan thu cac Chuan mire k~ toan, Ch~ dQ k~ toandoanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n viec l?p va trlnh bay Bao cao tai chinhrieng;

• L?p cac Bao cao tai chinh riengdua tren co sa hoat dQng kinh doanh lien tuc, tnr tnrong hop khong th€cho ring Congty seti~p tuc heatdQng kinh doanh.

Ban T6ng Giam d5c Cong ty dam bao ring cac s6 k~ toan duoc hru giil' d€ phan anh tinh hlnh tai chinhriengcuaCong ty, voi mire dQ trung thuc, hQ'Plytai b~t ctr thai di€m nao va dam bao ring Bao cao tai chinh riengtuan thu cac quy dinh hien hanh cua Nha mroc, D6ngthai c6 trach nhiem trong viec bao dam an toan tai sancua Cong ty va thirc hien cac bien phap thlch hop d€ ngan chan, phat hien cac hanh vi gian l?n va cac vi pharnkhac.

3

CONG TY copHAN CAO SU DONG PHU

Xa Thuan Phu, huyen D6ng Phu, tinh BinhPhiroc

Ban T6ng Giarn d6c Cong ty cam kSt r~ng Bao cao Uti chinh rieng da phan anh trungtlnrc va hQ'PIy tinh hinh

tai chinh rieng cuaCong ty tai thai di~rn ngay 31/12/2015, kSt qua heat dQng kinh doanh rieng va tlnh hlnh

luu chuyen ti€n te rieng cho nam tai chinh kSt thuc cling ngay, phu hQ'P voi Chuan mire kS tom, ChS dQ kS

tom doanh nghiep Viet Narn va tuan thu cac quy dinh phapIy c6 lien quan dSnviec I~p va trlnh bay Bao cao

tai chinh rieng,

CAMKETKHAC

Ban T6ng Giam d6c cam kSt rkg Cong ty khong vi pham nghla vu cong b6 thong tin theo quy dinh tai Thong

tu s6 155/2015/TT-BTC ngay 0611012015 cua BQ Hi chinh huang d§n v€ viec cong b6 thong tin trenThitnrong chirng khoan,

Nguy~n Thanh H:iiT6ng Giarn c16cBinh Phuac.Ngay 11thdng 03 nom 2016

4

CONG TV TNHH KIEM ToAN vA THAM D!NH GIA VI~T NAMDja chi: Tang 14T6a nha SUDICO, dl1ang Me Tri, Phl1ang My Dinh 1, Qu~n Nam TiP Liem, TP. Ha NQi

Tel: (+844) 38689 566/88 • Fax: (+844) 38686 248 • Web: kiemtoanava.com.vnThanh vien Hang Ki~m toan MGI Quoc tl!

S6: 1431IBCKTITCINV6

BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P

Kinh gfri: Quy C6 dong, HQi d6ng Quan trj, Ban Ki~m soatva Ban T6ng Giam dBc

Cong ty C6 ph§n Cao su D6ng Phu

Chung t6i dll kiern toan Bao cao tai chinh rieng kern theo cua Cong ty C6 phan Cao su D6ng Phu duoc I~p ngay

11/03/2016, tir trang 07 d~n trang 43 bao g6m: Bang Can d6i k~ toan rieng tai ngay31112/2015, Bao cao k~t

qua hoat dQng kinh doanh rieng, Bao cao hru chuyen ti€n t~ rieng cho narn tai chfnh k~t thuc cung ngay va Ban

Thuyet minh Bao cao tai chfnh rieng.

Trdch nhirm cua Ban TangGidm il6c

Ban T6ng Giam d6c C6ng ty chiu trach nhiern v€ viec I~p va trinh bay trungthirc va hop Iy Bao cao tai chinh

rieng cua C6ng ty theo Chuanmire k~ toan, Ch~ dQ k~ to an Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d~n

viec I~p va trlnh bay bao cao tai chinh rieng va chiu trach nhiern v€ kiern scat nQi bQ ma Ban T6ng Giarn d6c

xac dinh la dn thiet d~ dam bao cho viec I~p va trlnh bay Bao cao tai chinh rieng khong c6 sai s6t trong y~u do

gian I~n hoac nham liin.

Trtick nhirm cuaKiim loan vlen

Trach nhiern cua chung toi la dua ra y ki~n v€ Bao cao tai chlnh rieng dua tren k~t qua cua cuoc kiem toano

Chung t6i dll tien hanh kiern toan theo cac chuan rmrc kiem toan Viet Nam. Cac chuanmire nay yeu du chung

toi tuan thu chuanmire va cac quy dinh v€ dao dtrc nghe nghiep, lap k~ hoach va thuc hien cuoc ki~m toan d~

dat diroc SIJ dam bao hop Iy v€ viec lieu Bao cao tai chinh rieng cua C6ng ty c6 con sai s6t trong y~u hay kh6ng.

Cong viec kiern to an bao g6mthirc hien cac thu tuc nham thuthap cac bing chirng kiem toan v€ cac s6 li~u va

thuyet minh tren Bao cao tai chinhrieng, Cac thu tuc kiem toan duoclira chon dtra tren xet doan cua kiern toan

vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t trong yeu trong Bao cao tai chinh rieng do gian I~n hoac nham I~n. Khi

thuc hien danh gia cac rui ro nay, kiern toan vien dll xem xet kiem soat nQi bQ cua C6ng ty lien quan d~n viec

I~p va trinh bay Bao cao tai chinh rieng trungthirc, hop Iy nham thiet k~ cac thu tuc kiern to an phu hop v6i tlnh

hlnh thirc t~, tuy nhien khong nham muc dich dira ra y kien v€ hieu qua cua kiem scat nQi bQ cua Cong ty. C6ng

viec kiem to an cling bao g6m danh gia tinh thich hop cua cac chinh sach k~ toan duoc ap dung va tinh hop Iy

cua cac uoc tfnh k~ to an cua Ban T6ng Giam d6c cling nhir danh gia viec trlnh bay tong th~ Bao cao tai chinh

rieng.

.•.

Chung t6i tin nrong ring cac bing clurng kiern toan ma chung t6i dll thu th~p duoc la d~y du va thfch hop lam co

s6 cho y kien kiem toan cua chung toi.

5

Ykiln cua kilm loan vien

Theo y kien cua cluing toi, Bao cao Uti chinh rieng dll phan anh trungthirc va hop Iy, tren cac khia canh trong

y~u tinh hinh tai chinh rieng cua Cong ty C6 phan Cao su D6ng Phu tai ngay 31 thang 12 nam 2015, cling nhu

k~t qua hoat d<)ng kinh doanh rieng va tinh hinh hru chuyen ti~n t~ rieng cho nam tai chinh k~t thuc cling ngay,

phu hop voi Chuan mire k~ toan, Ch~ d<)k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy c6 lien quan

d~n viec I?p va trinh bay bao cao tai chinh rieng.

Llfu y nglfcri doc Bao cao Uti chinh:

Bao cao kiern to an nay thay th~ cho bao cao kiem toan s6:1257IBCKTITCINV6 ngay 23/03/2016 do phan ph6i

b6 sung 8.906.815.868 d6ng tir loi nhuan sau thue theo nghj quyet s6 70INQ-DHDCD ngay24/04/2015 cua Dai

h<)id6ng c6 dong thuong nien nam 2015.

kiern toan: 0373

BiJI DUe VINH

Ki~m toan vienS6 Gifry CN DKHN kiern toan: 0654- 2013 - 126 - 1

Thay mi}l va d{li di~n choeONG TY TNHR KIEM ToAN vATRAM DJNH GIA Vl¢T NAMHa N(ji, ngay18thdng 5nam2016 I

N1

6

CONG TY co pHAN CAO SU DONG PHU

xa Thuan PhU,huyenB6ng Phu, tinh Binh Phiroc

Bao cao tai chinh rieng

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2015

BANG CAN DOl KE TOA..N RIENG

T!.lingay 31 thang 12 nam 2015

Dan vi tinh .' VND

MilTAl sAN

Thuy€ts6 eu6i nam sedAu namJ.

so minh

100 A. TAl sAN NGAN H';'N 958.514.287.974 969.474.518.473f---- ---

110 I. Ti~n va e!c k~~an tuong dUOll~ ti~n V.1 667.685.299.130 543.339.601.847-- _M __ ._MM _________

111 1. Ti€n 29 .804.793J 17 36.541J26.847

112 2. Cac khoan nrong duong tien 637_880_505.813 506_798275.000

120 II. Cac khoan dAu tu tai ehfnh ng~n han V2 134.248.500.000 271.484.211.500

123 1. Bau nr n~m gift d€n ngay dao han 134.248.500.000 271.484211.500

130 III. C_ac khoan E.~~!thu ~g~n h~n 79.363.330.100 57.529.169.215._-- ---_.------- ..-131 1. Phai thu ng~ han cua khach hang VJ 14.770.822J13 16.849J01.172

132 2. Tra tnroc cho nguoi ban ng~ han V.4 192.200.000 128.642.954

135 3. Phai thu v~ cho vay ngan han 0 24.000.000.000

136 4. Phai thu ngan han khac V.5 63.255.455.016 16.679.868.043

137 5. D~ phon~ phai thu ngan han kh6 doi 0 (128.642.954)--- ---139 6. Hi san thieu choxu 1y V.6 1.144.852.771 0

----- ---- ---------------- -'140 IV. Hang t6n kho V.7 72.141.187.680 92.617.249.049

141 1. Hang t6n kho 80.122.528.539 92.755J72J85

149 2. Dir phong giam gia hang t6n kho (7.981 J40_859) (138.123J36)

150 V. Tai san ng~n·h~n kbac 5.075.971.064 4.504.286.862

151 1. Chi phi tra tnroc ngan han V.8 59.870.064 361.552.829--

2. Thu€ va cac khoan khac phai thu Nha mroc. ------------ ..

153 V.9 5.016.101.000 4.142.734.033

200 B. TAl sAN nAI H~N 1.404.627.899.720 1.424.447.365.661

210 I. Cac khoan phai thu dai han 43.892.362.118 51.959.695.318

216 1. Phai thu dai han khac V.5 43.892.362.118 51.959_695J 18

220 II . Tai san e6 djnh 409.022.556.645 405.444.771.057---- ---_._-------- ---_. ----- -221 1. Tai san e6 dinh htru hinh V.lO 408.554J25.464 404.856.991.487

- ---- -----222 - Nguyen gici 767.139.260.063 746.292.139.690

223 - Gia tri haoman luyki (358.584.934.599) (341.435.148.203)

227 2. Tai san c6 dinh vo hinh V.11 468.231.181 587.779.570

228 - Nguyen gici 590.000.000 590.000.000

229 - Gid tri haoman luy ki (121.768.819) (2.220.430)-------_ ..230 III. B~t dQng san dAu tir 0 0

240 IV. Tal san dO-dang dai han V.12 133.884.795.285 141.111.911.138

242 1. Chi phi xay dung co bande dang 133.884.795.285 141.111.911.138

250 V. DAu nr tai chinh dai han V.2 817.052.246.691 823.709.140.822

251 1_Bau tir vao cong ty con 718J 84.000.000 686.084_000.000

253 2. Bau tu g6p v6n vao don vj khac 127.974.180.445 168.614.691.590

254 3. Du phong dau nr tai chinh dai han (29J05.933.754) (40.989.550.768)

255 4. Bau nr nam gift d€n ngay dao han 0 10.000.000.000

260 VI. Tal san dai han khac 775.938.981 2.221.847.326

261 1. Chi phi tra tnroc dai han V.8 775.938.981 2.221.847J26

270 TONG CQNG TAl SAN (270= 100+ 200) 2.363.142.187.694 2.393.921.884.134

-)'

7

CONG TY CO pHAN CAO SU DONG PHU

Xii Thuan PM, huyen D6ng PM, tinh Binh PhirocBao cao Uti chfnh rieng

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2015

BANG CAN DOl KE TOm RIENG (ti~p theo)T~i ngay 31 thang 12 narn 2015

Don vi tinh : VND

MilNGUONVON Thuy~t se cu6i nam s6 dAunams6 minh

300 C. N<;1pllAI TRA 235.986.469.765 239.385.575.832

310 I. NQ'ngin han 221.213.469.765 219.536.575.832

311 1. PMi tra nguoi ban ngan han V.13 51.624.261 184.717.512

312 2. Ngiroi mua tra tien tnroc ng~n han V.l4 10.003.945.818 0

313 3. Thu€ va cac khoan phai nQP Nha mroc V.9 15.290.451.120 6.458.432.823------~-~---

314 . 4. P~~i_tr~_~~~i}ao_<!2n!L ___ .________ 77.684.152.039 75.293.131.755f----. ---_ . -------------------------_.

315 .2:. Chi phi phai tra n~_~~E~n____ ..._____ .V.15 513.603.540 122.986.708f----- -------------

319 6. PMi tra ng~ han khac V.l6 6.842.839.260 11.566.680.515

320 7. Yay va no thue tai chinh ng~ han V.l7 66.503.915.450 63.522.051.200322 8. Quy khen thuong, phuc lei 44.322.938.277 62.388.575.319

330 II. NQ'dai han 14.773.000.000 19.849.000.000

338 1. Yay va no thue tai chinh dai han V.17 14.773.000.000 19.849.000.000

400 D. VON CHU saHiJlJ 2.127.155.717.929 2.154.536.308.302

410 I. v6n chu sO'hfru V.18 2.127.155.717.929 2.154.536.308.302

411 1. vb« g6p cua chi!sa htru 430.000.000.000 430.000.000.000

411a - C6phieu ph6 thong coquyen biiu quyet 430. 000. 000. 000 43 O.000. 000. 000

412 2. Thang du vfJn c6 phan 147.271.822.000 147.271.822.000

415 3. C6 phieu quy ( 126.980.054.347) (126.980.054.347)

418 4. Quy d~u nr phat trien 1.018.061.409.417 988.087.239.824

421 5. Lei nhuan sau thue chua pharr phfJi 658.802.540.859 716.157.300.825

421aLNST chuaphdn pMi lily ki din cu6i 10/

513.140.376.921 494.686.555.640truce

--_. ._---------_._-------_.__.- ..---- ---------------421b .. !:.!!.~~~~1!!!.p!2~'!fh~L"t!!3'_. ___.__ .____ ._.. 145.662.163.938 221.470.745.185

------- ------ ._-----_._--------------_.430 II. Ngu6n kinh phiva quy khac 0 0

440TONG C(>NG NGUON VON

2'3~ 2.393.921.884.134(440 = 300 + 400)

IA~cONG TV~'L-~I C~'~~~ CAOSU J;

~

~11~'$-6' 7.~~~~t1:::r.s\,,~-

..,

.:l

~IG)

Nglliri I~p bi~u

Vii Duy HuongBinh Phuoc,Viet Nam

Ngay 11 thang 03 nam 2016

K~ toan trirong

Ph~m NgQCHuy

TAng Clam d6c

Nguy~n Thanh Hili

8

CONG TY copHAN CAO SU DONG PHU

XiI Thuan PM, huyen D6ng Phu, tinh 81nhPhiroc

Bao cao tai chfnh rieng

Cho nam tai chlnh ket thuc ngay 31/12/2015

BAo cAo KET QuA HO~T DONG KINH DOANH RIENGCho nam tai chinh ketthuc ngay 31/12/2015

Dan vi tinh : VND

MilCHiTIEU

Thuy~t Nam nay Nam truceI-minhso

01 1. Doanh thu ban hangva cung dp dich vu VI.l 698.711.112.540 893.531.988.652f---- ------------------------.-------------- .--- .--.-------- ...

02 2. Cac khoan giam trir doanh thu 0 0

10 3. Doanh thu thuan ban hangva cung dp dich vu 698.711.112.540 893.531.988.652

11 4. Gia v5n hang ban VI.2 522.454.703.823 618.007.387.727\ 1

176.256.408.717 275.524.600.92520 5. LQ'i nhuan gOpve ban hangva cung capdjch vur- ------- -

21 6. Doanh thuhoat dOng tai chinh VI.3 48.881.207.491 53.405.494.015e- ---------------------------------- - --

22 7. Chi phi tai chinh VI.4 (8.694.023.598) 13.578.606.904e-

23 Trang do: Chi phi liii vay 2.248.331.935 3.870.935.888

25 8. Chi phi ban hang VI.5 1l.472.560.413 15.042.708.495

26 9. Chi phi quan 1:9 doanh nghiep VI.6 49.716.933.165 44.712.087.199

30 10. LQ'i nhuan thuan nr hoatdOng kinh doanh 172.642.146.228 255.596.692.342f-- ----------------------------------------------------------_. -,----_._._. .__._-------------------

31 11. Thu nhap khac VI.7 11.702.106.068 9.645.653.706

32 12. Chi phi khac VI. 8 3.409.585.219 3.918.334.858

40 13.LQ'i nhuan khac 8.292.520.849 5.727.318.848

50 14. T6ng IQ'inhuan ketoan tnroc thue 180.934.667.077 261.324.011.190f----

15. Chi phi thu6 thu nh~p doanhnghiep hienhanh51 VI.9 35.272.503.139 39.856.197.018f--- ----------------------.----------------- .._---- ._----------

52 16. Chi phi thue thu nhap doanhnghiep hoan lai 0 (2.931.013)

60 17. LQi nhuan sau thui thu nhapdoanh nghiep ~ 221.470.745.185

ff.~% _.:rV 'c!~h. ~ c6PH~N'\"'}I//~

~

~ * CAOSU ~/~~f)6NG P~lj ~

1 ~~PIfJ':Tj\ "t\~-

:

NgU'o;I~p bi~uvo Duy HU'6'ng

Binh Phuoc, Vi~t Nam

Ngay 11 thang 03 nam 2016

K~ toan tnrong

Pham NgocHuy

Tang Giam aacNguy~n Thanh Hili

9

CONG TY co pHAN CAO SU DONG PHU

Xa Thuan PM, huyen D6ng Phu, tinh Binh Phuoc

Bao cao tai chinh rieng

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2015

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~ RIENGTheo phuong phap true ti~p

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2015

CHiTIEUMa Nam nay Nam tnr6'cJ.so

I. Luu chuyen ti~n tit hoat di)ng kinh doanhf--

----:"' __________________ o____ or __________________ o______ ••

1. Tien thu tir ban hang, cung cap dichVI,l va doanh thu khac 01 754.743.144.921 931.840.116.332

2. Tien chi tra cho ngtrcri cungdp hang h6a va dichVI,l 02 (242.811.233.131) (347.965.331.056)

3. Ti~n chi tra cho ngiroi lao dQng 03 (262.481.374.257) (351.001.068.431 )

4. Ti~n liii vay dii tra 04 (2.306.937.903) (3.824.933.847)

~_Th~.L~u nh~p ~~.~~hiJ.p dii n~E_._______ ..____ .___.05 (35.568.302.015) (8.071.636.340)

6. Ti~n thu khac tir heat d5m~..!dnh doanh 06 19.026.657.731 50.582.136.340.._-

7. Ti~n chi khac cho hoat dQng kinh doanh 07 (107.322.411.745) (114.227.646.095)

Liru chuyen ti~n thuAn tit hoat di)ng kinh doanh 20 123.279.543.601 157.331.636.903

II. Luu chuyen ti~n tit hoat di)ng dAu tu1. Tien chi d~ mua s~m, xay dung TSCD va cac TSDH khac 21 (46.570.954.475) (43.483.959.482)

..-2. Thu tir thanh Iy, nhirong ban TSCD va cac TSDH khac 22 0 488.400.000

r--.--.----- ..---..---- ..-..--------.------ ..--- ---_.- .._------3. Chi cho vay, mua caccongcu no cua don vi khac 23 (8.332.629.965) (525.194.833.100)

4. Thu hoi cho vay, ban lai cac cong cu no cua don vi khac 24 141.455.867.884 480.345.707.369

5. Ti~n chi dfru tu g6p v6n vao don vi khac 25 (38.157.750.000) (79.018.500.000)

6. Ti~n thu h6i dfru tu g6p v6n vao don vi khac 26 46.498.261.145 7.518.179.200.57.249.917.6787. Tien thu lili cho vay, coUrC va lei nhuan ducc chi a 27 49.280.340.491

Liru chuyS~ ti~n thuAn tit hOl;ltdi)ng dAu nr 30 144.173.135.080 (102.0~?088}35)r-.--.---- ...-- ..-.---..-- ....-- ..-------.----

III. Luu chuyen ti~n tit hoat di)ng tai chinh

1. Tien tra lai von g6p cho cac CSH, mua lai c6 phi~u cua 32 O· (86.815.754.599)doanh nghiep dii phat hanh

2. Ti~n thu illdi vay 33 146.104.900.565 463.532.403.130

3. Ti~n tra no g6c vay 34 (143.123.036.315) (455.923.236.280)r--.-,-----------. .

(146.140.345.295)4. Co tire, loi nhuan dii tra cho chu s6 huu 36 (169.397.303.370)

iu';'ch~yI~ ti~~"thuA~tfrh~l;lt di)ng-~i chrnh -.---.-.-_._. __._----

40 (143.158.481.045) (248.603.891.119)

Liru chuyen ti~n thuAn trong nam (50=20+30+40) 50 124.294.197.636(193.367.342.551)

Ti~n va tU011g dU011g ti~n dAunam 60 543.339.601.847 736.656.143.436

Anh hirong thay doitY gia hoi doaiquy doi ngoai t~ 61 51.499.647 50.800.962

Ti~n va tU011g dirong ti~n cuBi nam (70=50+60+61) 70 ~O 543.339.601.847

es-.;;; C6PH '1V

~

* CAOSU .~ 6 ' C'.) -~

.~ f) NG PHU ~••.~~~ ..~ ~

.T.\\~

Dan vi tinh: VND

rIi\If

I

NguOi I~p biSu

Vii Duy HuongBinh Phuoc,Vi~t Nam

Ngay 11 thang 03 nam 2016

K~ toan trinmg

Pham Ngoc Huy

TAng Giam dBc

Nguy~n Thanh Hai

10

CONG TY CO PHAN CAO SU DONG PHU

XlI Thuan Phu, huyen D6ng Phu, tinh Blnh PhuocBao cao tAi chfnh rieng

Cho narn tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2015

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG

Cho nam tai chinhk€t thuc ngay 31112/2015

Cdc thuyet minh duoiday la mot b9 phdnh9'Pthanh va phaiduoc d9Ccung Bao cao tai chfnh rieng

I. D~c di~m hoat d{)ng cua doanh nghi~p.

01. Hlnh thtrc sO'hnu van

Cong ty C6 ph§n Cao su D6ng Phu duoc chuyen d6i tlr Cong ty Cao su D6ng Phu - Dan vitnrc thuoc np deanCong nghiep Cao su Viet Nam theo Quyet dinh s5 3441/QD-BNN - DMDN ngay 13/1112006 cua BQ Nongnghiep va PMt trien Nong then.

Cong ty C6 ph§n Cao su D6ng Phu heat dong theo Giay chimg nh~ dang ky doanh nghiep Cong ty c6 ph~n l§nd~u s5 4403000069ngay 28/12/2006, dang kYthay d6i l§n tlnr 8 s5 3800100376ngay 06/11/2014 dophong DangkY kinh doanh thuoc S6 K€ hoachva D~u tu tinh Blnh Phiroc dp.

TI"\ls6 chinh cua Cong ty tai: Ap Thuan PhU I, xlI Thuan Phu, huyen D6ng Phu, tinh Blnh Phircc, Viet Nam.

06513819786 Fax: 06513819620

Website: www.doruco.com.vn/

Ngiroi dai dien theo phap luat: Ong Dang Gia Anh - Chu tich HOi d6ng Quan tr] (sinh ngay 08/6/1958; Dan tocKinh, Quoc tich Viet Nam; Chung minh nhan dan s5 285211315 do Cong an tinh Blnh Phiroc dp ngay30/12/2004; Noi dang kY hQ khfru thirong tni: T6 2, khu ph5 Phiroc Thien, phuong Tan Thien, thi xlI D6ng Xoai,tinh Blnh Phircc. Ch6 6 hien tai: T6 2, khu ph5 Phiroc Thien, plnrong Tan Thien, thi xlI D6ng Xoai, tinh BlnhPhiroc).

02. Ltnh vt,rc kinh doanh

Linh vue kinh doanh cua Cong ty la trong va kinh doanh cao su; Kinh doanh bat dong san; Ban le hang h6a./.

03. Nganh ngh~ kinh doanh

Tr6ng cay cao su (Chi tiet: Trong va ch€ bi€n mu cao su; Thanh Iy viron cay cao su); Chan nuoi gia dm; xaydung cong trlnh duong s~tva dirong bo; xay dung nhacac loai (D~u tu xay dung cac congtrinh cong nghiep vadan dung trong va ngoai khu cong nghiep; xay dung dan dung, cong nghiep); San xuat thuoc trir sau va san ph~h6a chat khac dung trongnong nghiep; kinh doanh bat dong san,quyen su dung dat thuocchu s6 htru, chu sirdung hoac di thue (D~u tu, kinh doanh dia 5c); Trong rung va cham s6c rung (Tr6ng nrng, khoanh nuoi bao venrng, khai thac ch€ bien va kinh doanh cac san pham tlr rung trcng); San xuat phan b6n va hop chat nito (Congnghiep h6a chat phan b6n); Chan nuoi trau, bo; Bin buon v~t lieu, thiet bi I~p d~t khac trong xay dung (Mua bang6 cao su); Khai thac g6 (Khai thac g6 cao su); Mua ban xuat nhsp khfru rnu cao su cac loai.

04. Chu ky san xu~t, kinh doanh thong thuong

Hoat dong san xuat, kinh doanh thong thuong cua Cong ty la 12 thing.

Chu kY san xuat kinh doanh blnh quan cua nganh, IinhV\fC: 12 thing.

05. D~c di~m hoat d{)ng cua doanh nghi~p trong ky k~ toan c6 anhhuong d~n Bao cao tAi chfnh rieng

Trong kY k€ toan, hoat dong cua Cong ty khong c6 d~c di~m ding k~ nao c6 anh huang den Bao cao tai chinhrieng. Hoat dQng cua Cong ty dien ra blnh thuong 6 tat ca cacky trong nam,

11

CONG TV CO pHAN CAO SU DONG PHU

xaThuan Phu,huyen D6ng Phu, tinh BinhPhtrocBao cao tai chfnh rieng

Cho narntai chinh k€t thuc ngay 31112/2015

06. Tuyen b6 v~ kha nang so sanh thong tin tren Bao cao tai chfnh rieng

Bao cao taichinh rieng diroc l~p boi Cong ty dam bao tinh so sanhthong tin.

07. C~u true doanh nghi~p

a. Don vj tr,!c thuQc:

D€n thai di~m ngay31112/2015, Cong ty c6 rmroi mQt (11) don vi truethuec nhu sau:

SIT Don vi Dja chi

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

Van phong Congty

Nong tnrong Cao su An Blnh

Nong tnrong Cao su TanLap

Nong tnrong Cao su Thuan Phu

Nong tnrong Cao su Tan LQ'i

Nong tnrong Cao su Tan Hung

Nong tnrong Cao su Tan Thanh

Xi nghiep Ch~ bi€n mu Thuan Phu

Xi nghiep V~t tu V~ tai

Nha may ch€ bi€nmu Tan L~p

Benh vien Da khoa Cao su D6ng Phu

xa Thuan Phu,huyen D6ng PM, tinh Blnh Phtroc

xa An Binh, huyen Phu Giao, tinh Blnh Duong

Xa: Tan Lap, huyen D6ngPhu, tinh Blnh Phiroc

Xa: Thuan Phu, huyen D6ng Phu, tinh Blnh Phiroc

Xa Ti€n Hung, huyen D6ng PM, tinh Blnh Phuoc

Xa Tan Hung, huyen D6ng Phu, tinh Binh Phuoc

Xa: Tan Thanh, th]xa D6ng Xoai, tinh Blnh Phuoc

xa Thuan Phu, huyen D6ng Phu, tinh BlnhPhtroc

xs Thu~n Phu,huyen D6ng PM, tinh Blnh Phuoc

Xa Tan Lap, huyen D6ng Phu, tinh Blnh Phuoc

xa Thuan Phu,huyen D6ng Phu, tinh BlnhPhircc

Hoat dQng kinh doanh chfnh cua cac don vitnrc thuoc la tr6ng, khai thac, ch€ bi€n mu cao su, kham chtra benh.

b. Cong ty con

Thong tin v€ cac cong ty con cua cong ty tai ngay31112/2015: Xem chi ti€t tai thuyet minh s6 V.02b.

II. Ky k@t011n, don vi ti~n t~ sir dung trong k@toan

01. Ky k~ toan nam cua Cong ty b~t dau nr ngay01/01 va k€t thuc vao ngay 31112 hang nam duong lich.

02. Dan vi ti€n t~ sir dung trong ghi chep k€ tom la d6ng Vi~t Nam (VND)

III. Chuin muc va Ch@ dQ k@toan ap dung

01. chi av kl loan apdung

Cac Bao cao tai chinh rieng cua Cong tydiroc trinh bay b&ng d6ng Vi~t Nam va phu hop voi Ch€ dQ k€ toandoanh nghiep duoc quy djnh tai Thong tu200/20 14/TT-BTC ngay22112/2014 cua BQ Hi chinh.

02. Tuyen bJ vi vifC tutin thu Chudn muc kl loan va chi av kl todn

Cong ty da: ap dung cac Chuanrmrc k€ tom Vi~t Nam va cac van ban huang dfut Chuanmire do Nha mroc da:ban hanh. Cac Bao cao tai chinhdiroc l~p va trlnh bay theo dung moi quy dinh cua tirng chuanmire, thong tuhuang dfut thuc hien Chuanmire va Ch€ dQ k€ toan doanh nghiep hien hanh dang apdung,

12

CONG TY copHAN CAO SU DONG PHU

xaThu~ PM, huyen D6ng Phu, tinh Blnh PhirccBao cao Uti ehfnh rleng

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2015

03. Thay ilOitrong cdc chlnh sdch kl totinva thuylt minh

Ngay 22/12/20 14,B9 Hi chinh da ban hanh Thong nr20012014m -BTC huong dfinCh€ d9 k€ toan doanh nghiep

thay the Quyet dinh s5 15/2006/QD-BTC ngay 20/03/2006, va c6 hieu hrc cho nam tai chinh bit dAutir hoac saungay 01 thang 01 nam 2015.

AM huangcua cac thay d6i chlnh sach k€ toan theo huang dftn cua Thong nr 200/20 141TT-BTCduoc ap dung

phi h6i t5. Cong ty da b6 sung thuyet minh thong tin so sanh tren Bao cao tai chfnh rieng d5i voi cac chi tieu c6S\I thay d6i gitra Thong nr20012014m-BTC va Quyet dinh 15/2006/QD-BTC, tai Thuyet minh VII1.06.

IV. Cac chfnh sach k~ toan ap dung

01. Cdc nghi~pv(l b&ngngoa! tf

T:Y gia giao dich thuc t€ d5i voi cac giao dich bang ngoai t~ phat sinh trongIcy:• Ty gia giao dich thtrc t€ khi mua ban ngoai t~ la15' gia dircc quy djnh trong hQ"Pd6ng mua, ban ngoai t~

gitta Cong ty va ngan hang thuong mai;

• Ty gia khi g6p v5n hoac nh~ g6p v5n la15' gia mua ngoai t~ cua ngan hang noi Cong ty mo tai khoan

d~ nhan v5n cua nha dAunr tai ngay g6p von;

• Ty gia khi ghi nhan no phai thu la15' gia mua cua ngan hang thuong mai noi Cong ty chi dinh khach hangthanh toan taithai di~m giao djch phat sinh;

• Ty gia khi ghi nhan no phai tra la15' gia ban cua ngan hang thuong mai nai Cong ty du ki€n giao dich tai

thoi di~m giao dich phat sinh;

• Ty gia khi mua sim tai san hoac thanh toan ngay bang ngoai t~ la ty gia mua cua ngan hang thuong mainoi Cong ty thirc hien thanh toano

T:Y gia giao dich thuc t€ khi danh gia lai cac khoan muc ti€n t~ c6 g5c ngoai t~ taithai di~m l~pBao cao tai chinh

rieng:

• D5i voi khoan muc phan loai la tai san ap dung15' gia mua ngoai t~;

• D5i voi ti€n giri ngoai t~ ap dung15' gia mua cua chinh ngan hang noi Cong ty me tai khoan ngoai t~;

• D5i voi khoan muc phan 10~ila no 'phai tra ap dung15' gia ban ngoai t~ cua ngan hang tlurong mai noi

Cong ty thirong xuyen c6 giao dich.

T~t ca cac khoan chenh lech15' gia thtrc t€ phat sinh trongIcy va chenh I~chdo danh gia lai s5 du cac khoan muc

tien t~ c6 g5c ngoai t~ cu5iIcy diroc hach toan vao k€t qua hoat dOngkinh doanh cuaIcy k€ toano

02. Nguyen tdc xdc dinh IOisuiit thirc tl (lOisuiit hifU IlfC)dung ill chilt khiiu dong tiJn.

Lai su~t thirc t€ (lai su~t hieu lire) dtroc xac dinh nlnr sau:

La lai su~t ngan hang thirong mai cho yay dang ap dung ph6 bien tren thj tnrong tai thai di~m giao dich;

Truong hQ"Pkhong xac dinh duoc lai su~t ngan hang thirong mai cho yay neu tren thl lai su~t thirc t€ la lili su~t

Cong ty c6 th~ di yay diroi hlnh thirc phat hanh cong cu no khong c6 quyen chuyen d6i thanh c6 phieu (nhir phat

hanh trai phieu thirong khong c6 quyen chuyen d6i hoac yay bang kh€ tree thong thirong) trong di€u kien sanxu~t, kinh doanh dang di~n ra blnh thirong.

13

CONG TY CO pHAN CAO SU DONG PHU

Xa Thuan Phu,huyen D6ng PM, tinh Btnh PhirccBao cao tai chlnh rleng

Cho narn tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2015

03. Nguyen ttic ghi nh~n ti€n va cdckhoiin tuang duang ti€n.

Ti€n va cac khoan nrong dirong ti€n bao g6m ti€n mat taiquy, ti€n giri ngan hang, cac khoan dAu nr ng~n han c6thai gian dao han khong qua 03 thang, c6 tlnh thanh khoan cao, c6 kha nang chuyen d6i d~ dang thanh cac IUQ11gti€n xac dinh va khong c6 nhieu rui ro trong chuyen d6i thanh tien,

Cac khoan ti€n do doanh nghiep khac va ca nhan ky cUQ'C,kY quy tai Cong ty duoc quan Iy va hach toan nhu ti€nCUa Cong ty.

Khi phat sinh cac giao dich bing ngoai t~, ngoai t~ diroc quy d6i ra D6ng Vi~t Nam theo nguyen t~c: Ben NQ'cactai khoan ti€n ap dung tY gia giao dich thuc t€; Ben C6cac tai khoan ti€n ap dung tY gia ghi s6 binh quan giaquyen.

Tai thai di€m l~p Bao cao tai chinh theo quy dinh cua phap lu~t, s6 dir ngoai t~duoc danh gia lai theotY gia giaodich thuc t€, la tY gia mua ngoai t~ cua ngan hang thirong mai noi Cong ty thirong xuyen c6 giao dich taithaidi€m I~p Bao cao tai chfnh.

04. Nguyen ttic ghi nh~n cdckhoiin d&utu:tal chinh

a. Chung khodn kinh doanh

Cac loai chirng khoan theo quy dinh cua phap lu~t n~ gilt vi muc dich kinh doanh (k€ ca clnrng khoan c6 thaigian dao han tren 12 thang mua vao, ban ra d€ kiern Ioi), bao gom:

• C6 phieu, trai phieu niern y€t tren th] tnrong chirng khoan;

• Cac 10~i chirng khoan va cong cu tai chinh khac.

Chirng khoan kinh doanh duoc ghi s6 k€ toan theo gia g6c, bao g6m: Gia mua cong (+) cac chi phi mua (n€u c6)nhir chi phi moi gioi, giao djch, cung dp thong tin,thue, I~ phi va phi ngan hang.Gia g6c cua chtrng khoan kinhdoanh duoc xac dinh theo gia tr] hQ'Ply cua cac khoan thanh toan tai thai di€m giao dich phat sinh. Thai di€mghi nhan cac khoan clnrng khoan kinh doanh la thai di€m nha dAu tir c6 quyen sa htru, cu th€ nhir sau:

,,~

• Chirng khoan niem y€t diroc ghi nh~ tai thai di€m khop lenh (T+O);

• Chirng khoan chtra niem y€t diroc ghi nh~ tai thai di€m chfnh thirc c6 quyen sa htru theo quy dinh cua phapluat.

D\T phong giam gia chirng khoan kinh doanh diroc I~pvao thai di€m cu6i nam la s6 chenh lech gitra gia g6c dirochach tom tren s6 k€ toan Ian hon gia trj thj tnrong cua chung tai thai di€m I~pdu phong.

Khoan c6 tire dircc chi a cho giai dean tnrcc ngay dAu tu duoc ghi giam gia tr] khoan dAu nr, Khi nhan duoc themc6 phieu rna khong phai tra ti€n do cong ty c6 phan sir dung thang du v6n c6 phan, cac quy thuoc v6n chusa hfruva loi nhuan sau thue clnra phan ph6i (chia c6 tire bing c6 phieu) d€ phat hanh them c6 phieu, Cong ty chi theodoi s6 IUQ11gc6 phieu tang them tren thuyet minh Bao cao tai chfnh.

Truong hQ'Phoan d6i c6 phieu, ti€n hanh xac djnh gia trj c6 phieu theo gia tri hQ'P Iy tai ngay trao d6i. Viec xacdinh gia trj hQ'P Iy cua c6 phieu duoc thuc hiennhu sau:

• D6i voi c6 phieu cua cong ty niern y€t, gia tr] hQ'P Iy cua c6 phieu la gia d6ng cira niem y€t tren thi tnrongchirng khoan tai ngay trao d6i. Truong hQ'Ptai ngay trao d6i th] tnrong chirng khoan khong giao dich thi giatr] hQ'PIy cua c6 phieu la gia dong cira phien giao dich tnroc lien k€ voi ngay trao d6i;

14

CONG TY co pHAN CAO SU DONG PHU

xaThuan Phu, huyen £>6ng Phu, tinh Blnh Phiroc

Bao cao tai chfnh riengCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2015

• £>6ivoi c6 phieu chua niem y~t duoc giao dich tren san UPCaM, gia trj hQ'PIy cua c6 phieu la gia giao dich

d6ng cira tren san UPCaM tai ngay trao d6i. Truong hQ'Pngay trao d6i san UPCaM khong giao dich thl gia

trj hQ'PIy cua c6 phieu la gia d6ng cira phien giao dich tnroc li€n k€ voi ngay trao d6i;

• D6i voi c6 phieu chua niern y~t khac, gia trj hQ'P Iy cua c6 phieu la gia do cac ben th6a thuan theo hQ'Pd6nghoac gia trj s6 sach tai thai di€m trao d6i.

Khi thanh ly, nhuong ban chirng khoan kinh doanh (tinh theo tung loai chirng khoan), gia v6n duoc xac dinh theo

phirong phap blnh quan gia quyen di dQng (blnh quan gia quyen theo tung I~n mua).

b. Cdc khoan adu tu' niim gill' ain ngiiy aaohem

G6m cac khoan ti€n giri ngan hang c6 kY han va cac khoan cho yay nam gict d~n ngay dao han voi muc dich thuIlli hang ky,

£>6ivoi cac khoan d~u tu narn gict d~n ngay dao han, n~u chua duoc I~p dtr phong phai thu kh6 doi theo quy dinh

cua phap Iu~t, k~ toan ti~n hanh danh gia kha nang thu h6i. Truong hQ'Pc6 bing chimg ch~c ch~ cho th~y mQt

ph~ hoac toan bQ khoan d~u tu c6 th€ khong thu h6i diroc, k~ toan ti~n hanh ghi nhan s6 t6n th~t vao chi phi tai

chinh trong Icy. Truong hQ'Ps6 t6n th~t khong th€ xac dinh duoc mQt each dang tin c~y, k~ toan ti~n hanh thuyet

minh tren Bao cao tai chlnh v€ kha nang thu h6i cua khoan d~u tu.

c. Cdc khoan cho vay

Cac khoan cho yay theo kh~ tree gitra cac ben nhung khong dircc giao dich mua, ban tren thi tnrong nhu chirng

khoan, Tuy theo tirng hQ'Pd6ng, cac khoan cho yay theo kh~ tree c6 th€ ducc thu h6i mQt I~ tai thai di€m dao

han hoac thu h6i d~ tirng ky.

£>6i voi cac khoan cho yay, n~u chua duoc I~p dir phong phai thu kh6 doi theo quy dinh cua phap lu~t, k~ toanti€n hanh danh gia kha nang thu h6i. Truong hQ'Pc6 bing chirng chac chan cho th~y mQt ph~ hoac toan bQkhoan

cho yay c6 th€ khong thu h6i diroc, k~ toan ti~n hanh ghi nhan s6 t6n th~t vao chi phi tai chinh trong ky, Truong

hQ'Ps6 t6n th~t khong th€ xac djnh diroc mQt each dang tin c~y, k~ toan ti~n hanh thuyet minh tren Bao cao tai

chinh v€ kha nang thu h6i cua khoan cho yay.

d. ndu ttr viio Cong ty con

Cac khoan dau tu vao cac cong ty con ma trong d6 Cong ty n~m quyen kiem scat duoc trinh bay theo phirong

phap gia g6c. Cac khoan phan ph6i IQ'inhuan ma cong ty me nhan duoc tir s6 IQ'inhuanluy k~ cua cac cong ty

con sau ngay cong ty me nam quyen kiem soat duoc ghi vao k€t qua hoat dQng kinh doanh trong kY cua cong ty

me. Cac khoan phan ph6i khac duoc xem nhir ph~ thu h6i cua cac khoan d~u tu va duoc trir vao gia tri d~u tu.

Du phong giam gia d~u tu duoc I~p vao thai di€m cuoi nam, Mire trtch I~p dtr phong duoc xac djnh dua vao bao

cao tai chinh tai thai di€m trich I~p dir phong cua t6 chirc kinh t~.

il. ndu tlr viio cong C{l van cuadon vi khtic

Cac khoan dau tu vao cong cu v6n cua don vi khac duoc trlnh bay theo phuong phap gia g6c.

Du phong giam gia d~u tu diroc I~p vao thai di€m cu6i nam la s6 chenh lech gitra gia g6c duoc hach toan tren s6

k~ toan 160 hon .gia trj thi tnrong cua chung t~i thai di~m I~p dl,l'pMng. Ho~e muc trich I~p dl,l'pMng duQ'c xac

dinh dl,l'avao bao cao tai chinh t~i thai di€m trich I~p dl,l'phong cua t6 chuc kinh t~ khi khong xac dinh duQ'c gia

tri thj truOng.

15

CONG TV CO pHAN CAO SU DONG PHU

xa Thuan Phu, huyen D6ng Phu, tinh Blnh PhirocBao cao tai chfnh rieng

Cho nam taichlnh kSt thuc ngay31112/2015

05. Nguyen ttic ghi nhQ.n cdckhoiin phai thu

Viec phan loai cac.khoan phai thu la phai thu khach hang,phai thu khac duQ'c thirchien thee nguyen MC:

a. Phai thucua khach hang g6m cac khoan phai thu mang tinh chftt thuong mai phat sinh tir giao dich c6 tinh chfttmua - ban, nhir: Phai thu v€ ban hang, cung dp djchV\I, thanh Iy, nhirong ban tai san (TSCD, BDSDT, cac khoandAu tu tai chinh) gitra Cong ty va ngiroi mua (Ia don vi dQc I~p voi ngiroi ban, g6m ca cac khoan phai thu gitracong ty me va cong ty con, lien doanh, lienket), Khoan phai thu nay g6m ca cac khoan phai thu v€ ti€n ban hangxuftt khau cua ben giao uy thac thong qua ben nh~ uy thac;

b. Phai thu khac g6m cac khoan phai thu khong c6 tlnh thuong mai, khong lien quan dSn giao dich mua - ban,nhu:

• Cac khoan phai thu tao ra doanh thu hoat dQng tai chinh, nhu: khoan phai t!1Uv€ lai cho vay, ti€n giri, c6 tireva IQ'inhuan diroc chia;

• Cac khoan chi hQ ben tlnr ba duoc quyen nhan lai; Cac khoan ben nh~ uy thac xuftt khfru phai thu hQ choben giaouy thac;

• Cac khoan phai thu khong mang tinh thtrong mai nhu cho rmron tai san, phai thu v€ ti€n phat, b6i thuong, taisan thieucho xu IY...

Khi I~p Bao cao tai chlnh, kS toan CIDlerr IcYhan con lai cua cac khoan phai thu d6 phan loai la dai han hoac ng~han, Cac chi tieu phai thu cua Bang can d6i k6 toan c6 th6 bao g6m ca cac khoan diroc phan anha cac tai khoankhac ngoai cac tai khoan phai thu, nhu: Khoan cho vay duoc phan anha TK 1283; Khoan kY quy, kYcUQ'Cphananh a TK 244, khoan tarn irnga TK 141...

Cac khoan phai thu c6 g6c ngoai t~ duoc danh gia lai cu6i IcYkhi I~p Bao cao tai chlnh.Ty gia giao djch thuc tSkhi danh gia lai cac khoan phai thu c6 g6c ngoai t~ tai thai di6m I~p Bao cao tai chinh latY gia cong b6 cua nganhang thuong mai noi Cong ty thirong xuyen c6 giao dich (do Cong ty1\1' lua chon khi giao dich voi d6i nrongphai thu).

06. Nguyen ttic ghi nhQ.nhang tan kho

Vi~c xac dinh cac khoan dn I~p du phong phai thu kh6 doi duoc cancu vao cac khoan muc duQ'c phan loai laphai thu ngin han, dai han cua Bang can d6i k6 toano Du phong no phai thu kh6 doi diroc trich I~p cho tung khoan

phai thu kh6 doi CIDlcir vao tu6i no qua han cua cac khoan no hoac du ki6n rmrc t6n thftt c6 th6 xay ra.

a.Nguyen ttic ghi nhQ.nhang tan kho

Hang t6n kho cua Cong ty la nhtrng tai san diroc mua vao d6 san xuftt hoac d6 ban trongky san xuftt, kinh doanhblnh thtrong, D6i voi san phamda dang, n6uthai gian san xuat, luan chuyen virot qua mQt chu IcYkinh doanhthong thirong thl khong trlnh bay la hang t6n kho tren Bang cftn d6i k6 toan ma trlnh bay la tai san dai han.

Cac loai san pham, hang h6a, vat tu, tai san nh~ giU'hQ, nhan kY giri, nh~n uy thac xuftt nhap khau, nh~ giacong ... khong thuoc quyen sa htru va kiem scat cua Cong ty thl khong phan anh la hang t6n kho.

Hang t6n kho duoc tinh theo gia g6c. Truong hQ'Pgia tri thuan c6 th6 thirc hien dircc thap hon gia g6c thl hangt6n kho duoc tlnh theo gia tri thuan c6 th6 thuc hi~n duoc. Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phich6 bi6n va cac chi phi lien quan tnrc ti6p khac phat sinh d6 c6 duoc hang t6n khoa dia di6m va trang thai hientai.

16

CONG TY CO pHAN CAO SU DONG PHU

xa Thu~ PhU, huyen D6ng Phil, tinh Binh PhirccBao cao tAi chinh rieng

Cho nam Uti chinh k~t thuc ngay 31/12/2015

b. Phuong phdp tinh gid tri hang tan kho

Gia tri hang t6n kho duoc xac djnh theo plurong phap blnhquan gia quyen.

Phuong phap xacdinh gia tri san phamdo dang: chi phi san xu~t kinh doanh do dangduoc t?P hQ'Ptheo chi phiphat sinh thirc t~ cho tung giai doansan xu~t trong daychuyen,

c. Phuong phdp h~ch todn hang tan kho

Hang t6n kho duoc hach toan theo phuong phap ke khai thirong xuyen,

d. Phuong phdp I~p d" phong giam gia hang tan kho

Du phong giam gia hang t6n kho duoc I?pvao thai di€m cu6i nam la s6 chenh lech gitra gia g6c cua hang t6n

kho Ian hon gia tri thuan c6 th€ thirc hien diroc.

07. Tai san c6 ilinhvil khfiu hao tai san c6 ilinh.

Hi san c6 dinh htru hlnh, tai san c6 dinh vo hlnh diroc ghi nhan theo gia g6c. Trang qua trinh sir dung, tai san c6

dinh htru hlnh, tai san c6 dinh vo hinh duoc ghi nhan theo nguyen gia, hao mon luy k~ va gia tri con lai, Kh~u

hao dtrcc trlch theo phtrongphap duong thang, Thai gian khau haoduoc uoc tlnhnhir sau:

• Nha cira, V?t ki~ntrue

• May m6c, thietbi• Phuong ti~n v~ tai• Thi~t b] van phong

• PhfuI mem quan Iy

05 - 50 nam

05-10 nam

06 - 10 nam

03 - 08 nam05 nam

Rieng kh~u hao tai situ c6 dinh d6i voi viron cay cao su duoc thuc hien theo Cong van s619371BTC- TCDN ngay09/02/2010 cua Cue Hi chinh doanh nghiep - BQ Hi chinh v/v Trich khau hao viron cay cao su va Quyet dinhs6 221/QD - CSVN ngay27/412010 cua T?p doan Cong nghiep Cao su Vi~t Nam v/v Ban hanh tY I~ trich kh~u ~hao viron cay cao su thee chu ky khai thac 20 nam; cu th€ nhir sau : . 1

Nom khai thtic- Nam thir 1- N1\m thir Z- Nam thir 3

- Nam thir4- Nam thir 5- Nam thir 6- Nam thir 7- Nam thir 8- N1\m thir 9- Nam thir 10

- Nam thir 11- Nam thir 12

- Nam thir 13

- Narn thir 14- Nam thir 15

- Nam thu 16- N1\m thir 17

Tj Ii khfiu hao theo%.2,50

2,80

3,504,40

4,805,405,40

5,10

5,10

5,007,006,606,205,905,505,405,00

17

CONG TY CO pHAN CAO SU DONG PHU

xa Thu~ PM, huyen D6ng Phu, tinh Binh Phiroc

Bao cao tili chfnh rieng

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2015

Nom khai thac (tilp theo)- Narn thir 18- Nam thir 19 ..

Ty If khtiu hao theo%5,00

5,20

Mire trich khau hao tirng nam diroc xac djnh bing each lAy nguyen gia vtron cay cao su nhan voi ty I~ kh~u

hao ap dung cho nam d6.

Mire kh~u hao cho nam cu5i cung (narn thir 20) ducc xac dinh bing gia tri con lai cua viron cay cua nam

khai thac cu5i cung,

08. Nguyen tdc ghi nh~n chi phi xdy dungcabdn dO'dang

T~p hQ'Pva theo doi cac khoan chi phi thirc hien du an dftuill xay dung co ban (bao g6m chi phi mua sam moi

tai san c6 dinh, xay dung moi hoac sua chna, cai tao, mo rong hay trang bi lai ky thuat cong trinh) va tlnh hinh

quy~t toan cong trlnh,

Chi phi xay dung CCJ ban do dang diroc theo doi chi ti~t cho nrng cong trinh, hang muc cong trinh va tung khoan

muc chi phi cu th~.

09. Nguyen tdc ghi nh~n va phan b6 cdc khoiin chi phi tra tnrac.

Cac chi phi tra tnroc chi lien quan d~n chi phi san xu~t kinh doanh cua mQt nam till chinh hoac mQt chu kY kinh

doanh dircc ghi nhan la chi phi tra tnroc ngk han va duoc tinh vao chi phi san xu~t kinh doanh trong nam tai

chinh. Cac chi phi dil phat sinh trong nam tai chlnh nhung lien quan d~n k~t qua hoat dQng san xuat kinh doanh

cua nhieu nien dQ k~ toan duoc hach toan vao chi phi tra tnroc dai han d~ phan b6 dftn vao k~t qua hoat dQng

kinh doanh trong cac nien dQ k~ toan sau.

Viec tinh va pharr b6 chi phi tra tnroc dai han vao chi phf san xuat kinh doanh nrng ky hach toan duoc can cu vao

tlnh chat, mire dQtirng loai chi phi d~ chon phirong phap va tieu thirc pharr b6 hQ'PIY.Chi phi tra tnroc diroc pharr

b6 dftn vao chi phi san xuat kinh doanh thee phirong phap duong thang,

10. Nguyen tdc ghi nh~n cdc khoiin n(1pMi tra

Viec pharr loai cac khoan phai tra la phai tra ngiroi ban, phai tra khac duoc thtrc hien thee nguyen tk

a. Phai tra ngiroi ban g6m cac khoan phai tra mang tinh ch~t tlurong mai phat sinh tir giao dich mua hang h6a,

dich vu, tai san va ngiroi ban (la don vi dQc I~p voi ngiroi mua, g6m ca cac khoan phai tra gitra cong ty me va

cong ty con, cong ty lien doanh, lien ket). Khoan phai tra nay g6m ca cac khoan phai tra khi nhap khau thong qua

ngiroi nhan uy thac (trong giao dich nhap khftuuy thac);

b. Phai tra khac g6m cac khoan phai tra khong c6 tinh thirong mai, khong lien quan d~n giao dich mua, ban, cung

cap hang h6a dich vu:

• Cac khoan phai tra lien quan d~n chi phi tai chinh, nhu: khoan phai tra v~ lili vay, c6 tire va loi nhu~ phai

tra, chi phi hoat dQng dftuill tai chinh phai tra;

• Cac khoan phai tra do ben thir ba chi hQ; Cac khoan ti~n ben nhan uy thac nh~n cua cac ben lien quan d6

thanh toan theo chi dinh trong giao dich uy thac xuat nhap khau;

• Cac khoan phai tra khong mang tinh thirong mai nhir phai tra do muon tai san, phai tra v~ ti~n phat, b6i

thirong, tai san thira choxu Iy, phai tra v~ cac khoan BHXH, BHYT, BHTN, KPCD ...

Khi I~p Bao cao tai chinh, k~ toan can cirky han con lai cua cac khoan phai tra d~ phan loai la dai han hoac ngan

han. Khi c6 cac bing chtrng cho thay mQt khoan t6n that c6 kha nang chac chan xay ra, k~ toan ghi nhan ngay

mQt khoan phai tra theo nguyen tAc than trong,

18

CONG TY copHAN CAO SU DONG PHU

X~ Thuan Phu, huyen D6ng Phu, tinh Binh PhirocBao cao U.i chfnh rleng

Cho nam tai chlnh k€t thuc ngay 31/12/2015

Cac khoan phai tra c6 g6c ngoai t~ diroc danh gia lai cu6iky khi l~p Bao cao Uti chinh. Ty gia giao dich thuc t€khi danh gia lai cac khoan phai tra c6 g6c ngoai t~ tai thai di~m l~p Bao cao tai chinh latY gia cong b6 cua nganhang thirong rnainoi doanh nghiep thuong xuyen c6 giaodich (do Cong ty tv hra chon khi giao dich voi d6inrong phai tra).

11. Nguyen Ide ghi nh~n cdc khoiin vay

Cac khoan yay co thai gian trano hon 12 thang k~ nr thai di~m l~p Baocao tai chinh, k€ toan tr1nh bay la yay vano thue taichinh dai han. Cackhoan d€n hantra trong yang 12 thang ti€p theo k~ tir thai di~m l~pBao cao tai

chinh, k€ toan trlnh bay la yay va no' thue tai chfnh nglin han d~ c6 k€ hoach chi tra,

Cac chi phi di yay lien quan tnrc ti€p d€n khoan yay (ngoai lai yay phai tra), nhu chi phi th~m dinh, kiern toan,l~p h6 sa yay y6n ... duoc hach toan vao chi phi tai chinh, Tnrong hop cac chi phi nay phat sinh tir khoan yayrieng cho muc dich dau nr, xay dung hoac san xu~t tai sanda dang th1 diroc y6n h6a.

Khi l~p Bao cao tai chfnh, s6 dir cac khoan yay bang ngoai t~ diroc danh gia lai theotY gia giao dich thtrc t€ tai

thai di~m l~p Bao cao tai chinh. Cac khoan chenh lechtY gia phat sinh tir viec thanh toan va danh gia lai cu6i kY

khoan yay bangngoai t~ duoc hach toan vao doanh thuhoac chi phi hoat dQngtai chlnh.

12. Nguyen tiic ghi nh~nya v6n h6a cac khoan chi phi di vay

Chi phi di yay dircc ghi nhan vao chi phi san xuat, kinh doanh trong kY khi phat sinh, trir chi phi di yay lien quantnrc ti€p d€n vi~c dau nr xay dung hoac san xuat tai sande dang duoc tinh vao gia tri cua tai san d6 (duQ'c v6nhoa) khi c6 du cac di€u kien quy djnh trong Chuan mire K€ toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay".

Chi phi di yay lien quan true ti€p d€n viec dau nr xay dung hoac san xu~t tai san do dang ck c6 thai gian du dai(tren 12 thang) d~ co th~ dira vao sir dung theo muc dich dinh tnroc hoac ban th1 ducc tinh vao gia tri cua tai sand6 (dtroc v6n hoa), bao g6m cac khoan lai ti€n yay, phan b6 cac khoan chiet kh~u hoac phu trQi khi phat hanhtrai phieu, cac khoan chi phi phu phat sinh lien quan toi qua trlnh lam thu tuc yay.

D6i voi khoan yay rieng phuc vu viec xay dung TSCD, BDSDT, l~i yay duoc v6n h6a k~ ca khi thai gian xay

dung diroi 12 thang.

13. Nguyen tiic ghi nh~n chi phi phai tra

Cac khoan phai tra cho hang h6a, dich vu d~ nhan diroc tir ngiroi ban hoac d~ cung dp cho nguoi mua trongkybao cao nhimg thuc t€ chira chi tra do chua co h6a don hoac chira du h6sa, tai li~u k€ toan, duoc ghi nhan vaochi phi san xuat, kinh doanh cua ky bao cao.

Vi~c hach toan cac khoan chi phi phai tra vao chi phi san xu~t, kinh doanh trong ky phai thuc hien theo nguyen

t~c phu hQ'Pgitra doanh thu va chi phi phat sinh trong ky.

Cac khoan chi phi phai tra phai se dircc quyet toan voi s6 chi phi th1,TCt€ phat sinh.se chenh l~ch gitra s5 trich

tnroc va chi phi thuc t€ se duoc hoan nhap.

14. Nguyen Ide ghi nh~n van ehuSO' him

V5n dau tu cua chusa htru diroc ghi nhan theo s6 v6n thuc gop cua chusa htru.

Thang dtr v6n c6 ph an phan anh chenh lech gitta menh gia, chi phi true tiep lien quan d€n viec phat hanh c6 phieu

va gia phat hanh c6 phi€u (k~ ca cac truang hQ'Ptai phat hanh c6 phi€u qu9) va c6 th~ la tMng du duang (n€u gia

phat hanh cao han m~nh gia va chi phi tr1,TCti€p lien quan d€n vi~c phat hanh c6 phi€u) ho~e th~g du am (n€u

gia phat hanh th~p han m~nh gia va chi phi tr1,Tcti€p lien quan d€n vi~c pMt hanh c6 phi€u).19

~-------------------------------------------------

CONG TV co pHAN CAO SU D6NG PHU

X1lThuan Phu, huyen D6ng Phu, tinh Blnh PhirocBao cao tai chlnh rleng

Cho nam tai chinh k6t thuc ngay31112/2015

v6n khac thuoc v6n chu sa hnu phan anh s6 v6n kinh doanh dtrochlnh thanh do b6 sung tir k6t qua hoat dQng

kinh doanh hoac do diroctang, bieu, tai trc, daub gia lai tai san (n6u diroc phep ghi tang, giam v6n dftu nr cuachu sahtru).

C6 phieu quy la c6 phieu do Cong ty phat hanh va diroc Cong ty mua lai, c6 phieu nay khong bihuy bo va se

dtroc tai phat hanh trc lai trong khoang thai gian theo quy dinh cua phap lu~t v€ chirng khoan, C6 phieu quy duoc

ghi nhan theo gia tri thuc t6 mua lai va trlnh bay tren Bang Can d6i k€ toan la mQt khoan ghi giam V6n dau tu

cua chusa htlu. Gia v6n cua c6 phieu quy khi tai phat hanh hoac khi su dung de tra c6TIrC, thuong ... duoc tlnh

theo phirong phap binh quan gia quyen,

LQ'inhuan sau thue chua phan ph6i phan anh k6t qua kinh doanh (lai, 16) sau thue thu nh~p doanh nghiep va tlnh

hinh phan chia lei nhuan hoac xu ly 16 cua Cong ty. Vi~c phan phoi loi nhu~ duoc tlnrc hien khi Cong ty c61Q'i

nhuan sau thu6 chira phan ph6i khong virot qua rmrc loi nhuan sau thu6 chua phan ph6i tren Bao cao tai chinh

hop nhat sau khi d1l10~itrir anh huang cua cac khoan l1lido ghi nhsn tir giao dich mua gia reoTwang hop tra c6

tire, loi nhuan cho chusahttu qua mire s61Q'inhuan sau thu6 chua phan ph6i duoc ghi nhan nhir tnrong hop giam

v6n g6p. LQ'inhuan sau thue chira phan phoi c6 the duoc chia cho cac nha dftu nr dua trentY 1~g6p v6n sau khi

dircc Dai hQi d6ng c6 dong/HQi d6ng quan tri phe duyet va sau khi d1ltrich l~p cac quy theo Di€u 1~Cong ty va

cac quy dinh cua phap lu~t Vi~t Nam.

C6 TIrC phai tra cho cac c6 dong diroc ghi nhan la khoan phai tra tren Bang Can d6i k6 toan cua Cong ty sau khic6 thong bao chia c6TIrC cua HQi d6ngQuan tri Cong ty va thong bao ngay ch6t quyen nhan c6TIrC cua Trung

tam LUll kY chirng khoan Viet Nam.

15. Nguyen tdcva phuang phdp ghl nh~n doanh thu

a. Doanh thubtin hang

Doanh thu ban hang diroc ghi nhan khi d6ng thai thoa man cac di€u kien sau:

• Phftn 160 rui ro valei ich g~n li€n voi quyensahtru san phfun hoac hang h6a d1ldtroc chuyen giao cho ngiroimua;

• Cong ty khong con nam giu quyen quan ly hang h6a nhir nguoisahfru hang h6a hoac quyen kiem scat hangh6a;

• Doanh thu duoc xac dinh nrong d6i ch~c chan;

• Cong ty d1lthu dtroc hoac se thu duoc loi Ich kinh t6 tir giao dich ban hang;

• Xac dinh diroc chi phi lien quan d6n giao dich ban hang

b. Doanh thu cung cap dichV{l

Doanh thu cung cap djch vu diroc ghi nhan khi k6t qua cua giao dich do duoc xac dinh mot each dang tin cay.

Twang hop viec cung dp dich vu lien quan d6n nhieuley thi doanh thu diroc ghi nhan trongley theo k6t qua phftn

cong vi~c d1lhoan thanh vao ngay l~p Bang Can d6i k6 toan cualey d6. K6t qua cua giao dich cung dp djch vu

dircc xac dinh khi th6a man cac di€u kien sau:

• Doanh thu duoc xac dinh nrong d6i ch~c chan;

• C6 kha nang thu duoc lei Ich kinh t6 tir giao djch cung dp djch vu do;

• Xac dinh duoc phftn cong viec d1lhoan thanh vao ngay l~p Bang can d6i k6 toan;

• Xac dinh duoc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi de hoan thanh giao dich cung cap dich vu d6

Phftn cong viec cung dp dich vu d1lhoan thanh duoc xac dinh theo phuong phap danh gia cong viec hoan thanh.

20

CONG TY co pHAN CAO SU DONG PHU

Xa Thuan Phu, huyen D6ng Phu, tinh Binh Phircc

Bao cao Uti chfnh rleng

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2015

c. Doanh thu ho~t ilVng tai chinh

Doanh thu phat sinh ttr ti~n lai, c6 tire, IQ'inhuan duoc chia va cac khoan doanh thu hoat dQng tai chfnh khac duQ'c

ghi nhan khi thoa man d6ng thai hai (2) di~u kien sau:

• C6 kha nang thu ducc IQ'iIch kinh t€ nr giao dich d6;

• Doanh thu duoc xac djnh nrong d6i chac chan.

C6 tire, IQ'inhuan duoc chia diroc ghi nhan khi Cong ty ducc quyen nhan c6 tire hoac duoc quyen nhan IQ'inhuan

tlr viec g6p v6n.

d. Thu nhQ-pkhdc

Phan anh cac khoan thu nh~p khac ngoai hoat dQng san xuat, kinh doanh cua doanh nghiep, bao g6m:

• Thu nh~p tir nhirong ban, thanh Iy TSCD;

• Thu nh~p tir nghiep vu ban va thue lai tai san;

• Cac khoan thu€ phai nQP khi ban hang h6a, cung dp dich vu nhirng sau d6 duoc giam, duoc hoan (thu€ xu~t

khau dircc hoan, thu€ GTGT, TIDB, BVMT phai nQP nhung sau d6 diroc giam);

• Thu ti~n b6i thirong cua ben thir ba d€ bu dAp cho tai san bi t6n th~t (vi du thu ti~n bao hiem diroc b6i thuong,

ti~n d~n bu di doico s6 kinh doanh va cac khoan c6 tinh chat nrong nr);

• Thu ti~n duQ'c phat do khach hang vi pham hop d6ng;

• Cac khoan thu nhap khac ngoai cac khoan neu tren.

16.Nguyen tticki todn gid v6n hang bdn

Phan anh trj gia v6n cua san pham, hang h6a, djch vu ban trong ky,

D6i voi chi phi nguyen v~t lieu tnrc ti€p tieu hao virot mire binh thuong, chi phi nhan cong, chi phi san xu~t

chung c6 dinh khong phan b6 vao gia tri san pham nh~p kho, k€ toan tlnh ngay vao gia v6n hang ban (sau khi tnr

di cac khoan b6i thirong, n€u c6) k€ ca khi san pham, hang h6a chira dircc xac dinh la tieu thu,

Khoan du phong giam gia hang t6n kho duoc tinh vao gia v6n hang ban tren co s6 s6 luong hang t6n kho va ph§n

chenh lech gitra gia tr] thuan c6 th€ thuc hien duoc nho hon gia g6c hang t6n kho.

D6i voi phan gia tri hang t6n kho hao hut, m~t mat, k€ toan tfnh ngay vao gia v6n hang ban (sau khi tnr di cac

khoan b6i thirong, n€u c6).

Cac khoan thu€ nhap khau, thu€ tieu thu d~c biet, thue bao v~ moi tnrong da tfnh vao gia tri hang mua, neu khi

xu~t ban hang h6a ma cac khoan thus d6 duoc hoan lai thi duoc ghi giarn gia v6n hang ban.

Cac khoan chi phi gia v6n hang ban khong duoc coi la chi phi tfnh thue TNDN theo quy djnh cua Luat thue

nhung c6 d§y du h6a don chirng tir va da hach toan dung theo Ch€ dQ k€ toan Cong ty khong ghi giam chi phi ke

toan ma chi di~u chinh trong quyet toan thue TNDN d€ lam tang s6 thue TNDN phai nQP.

17. Nguyen tticki todn chi phf tal chfnh

Phan anh nhtmg khoan chi phi hoat dQng tai chinh bao g6m cac khoan chi phi hoac cac khoan 16 lien quan den

cac hoat dQng d§u tir tai chlnh, chi phi cho yay va di yay v6n, chi phi g6p v6n lien doanh, lien k€t, 16 chuyen

nhirong clnrng khoan ngAn han, chi phi giao dich ban chtrng khoan;D\I' phong giam gia chimg khoan kinh doanh,

du phong t6n th~t d§u ttr vao don vi khac, khoan 16 phat sinh khi ban ngoai t~, 16tY gia h6i doai,..21

CONG TY copHAN CAO SU DONG PHU

xa Thu~ Phu, huyen D6ng Phu, tinh Binh Phuoc

Bao cao tai chfnh riengCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2015

Cac khoan chi phi tai chinh khong duoc coi la chi phi tinh thu~ TNDN theo quy dinh cua Luat thu~ nhung c6 dfty

du h6a don clurng nr va dli hach toan dung theo Ch~ dQ k€ toan Cong ty khong ghi giam chi phi k~ toan ma chi

di€u chinh trong quyet toan thue TNDN d~ lam tang s5 thue TNDN phai nop.

18. Nguyen tdc ki todn chi phf ban hang, chi phi qulinIi doanh nghifp

Cac khoan chi phi ghi nhan la chi phi ban hang bao g6m: Cac chi phi thuc t€ phat sinh trong qua trinh ban san

pham, hang hoa, cung c~p dich vu, bao g6m cac chi phi chao hang, gioi thieu san pham, quang cao san pham,

hoa h6ng ban hang, chi phi bao hanh san pham, hang hoa, chi phi bao quan, dong g6i, van chuyen, ...

Cac khoan chi phi ghi nhan la chi phi quan Iy doanh nghiep bao g6m: Cac chi phi v€ hrong nhan vien bQ phan

quan Iy doanh nghiep (ti€n luong, tien cong, cac khoan phu c~p, ...); bao hiem xli hQi, bao hiem y t€, kinh phi

cong doan, bao hiem th~t nghiep cua nhan vien quan Iy doanh nghiep; chi phi V?t li~u van phong, cong C1,llao

dQng, khau hao TSCD dung cho quan Iy doanh nghiep; ti€n thue d~t, thue mon bai; khoan I?p du phong phai thu

kh6 doi; dich vu mua ngoai (di~n,mroc, dien thoai, fax, bao hiem tai san, chay n6 ...); chi phi bang ti€n khac (ti~p

khach, hQi nghj khach hang ...)

Cac khoan chi phi ban hang, chi phi quan Iy doanh nghiep khong duoc coi la chi phi tinh thu€ TNDN theo quy

dinh cua Luat thu€ nhung c6 dfty du h6a don clnrng tir va dli hach toan dung theo Ch~ dQ k~ toan Cong ty khong

ghi giam chi phi k~ toan ma chi di€u chinh trong quyet toan thu~ TNDN d~ lam tang s5 thue TNDN phai nQP

19. Thul thu nhQ-pdoanh nghifp

Chi phf thul TNDN hifn hanh va Chi phi thul TNDN hoiin l(Ii

Chi phi thue TNDN hien hanhdiroc xac dinh tren cosa thu nhap chiu thue trong IcYva thu~ su~t thue TNDN

trong IcYk€ toan hien hanh,

Chi phi thue TNDN hoan lai duoc xac dinh tren cosa s5 chenh lech tarnthai duoc khau tnr, s6 chenh lech tarn

thai chiu thu€ va thue su~t thu~ TNDN.

Khong bu tnr chi phi thu~ TNDN hien hanh voi chi phi thue TNDN hoan lai.

lfu alii miin gilim thul

Can cir cong van s6 24411CT -TTHT cua C1,lCthue Tinh BinhPhiroc ngay 22/12/2015. V € viec tra lai uu dlii thu~

TNDN. Can cu khoan 4, Di€u II; Di€u 13;Di€u 14 Thong tu s6 96/2015/TT-BTC ngay 22/6/2015 cua BQ Tai

chinh v€ thue TNDN, quy dinh:

Duoc ap dung thu~ su~t thue TNDN uu dlii 10% trong suot thai gian hoat dQng cho thai gian con lai k~ tlrky tinh

thu~ nam 2015 tra di,

Nam 2015, 2016 Cong ty con thai gian giam 50% s5 thu~ TNDN phai nQP theo chlnh sach thu~ TNDN ma Cong ty

dangdtroc huang, thl Cong ty vdndiroc giam 50% s5 thu~ TNDN phai nQPva ap dung thue s~t uu dm 10% . Tir nam

2017 tro di h€t thai gian mi€n thue, giam thu~ Cong ty ap dung thue su~t uu dlii 10% d5i voi thu nhap tlr trong trot,

ch~ bi~n nong san trong suot thai gian hoat dQng

Mire giarn thue tren khong ap dung voi cac khoan thu nhap khac, Cac khoan thu nhap khac nay chiu mire thu~

su~t22%.

22

CONG TY copHAN CAO SU DONG PHU

XlI Thuan PM, huyen D6ng Phu, tinh Blnh Phuoc

Bao cao tAi chfnh rieng

Cho nam Uti chinh k~t thuc ngay31112/2015

20. Cdc nguyen ttic vaphuang phdp k€totin khdc

a. Cong C\l tAi chf~h

Ghi nhdn ban dduHi san tai chinh

Hi san tai chinh cua Congty bao g6m ti€n va cac khoan nrong dirong tien, cac khoan phai thu khach hang va

phai thu khac, cac khoan cho vay,cac khoan df1unr ngan hanva dai han. Tai thai diem ghi nhan ban df1u,tai san

tai chlnh diroc xac dinh theo gia mua/chi phi phat hanh cong cac chi phi phat sinh khac lien quan true ti~p d~n

viec mua, phat hanh tai san taichfnh d6.

NO'phai tra tai chinh

NO'phai tra tai chinh cua Congty bao g6m cac khoan vay, cac khoan phai tra ngiroi ban va phai tra khac, chi phi

phai tra. Tai thai diem ghi nhan lf1ndf1u, cac khoan no phai tra tai chinh diroc xac dinh theo gia phat hanh cong

cac chi phi phat sinh lien quan tnrc ti~p d~n viec phat hanh no phai tra tai chinh d6.

Gia tri sau ghi nhdn ban ddu

Hien tai chira c6 cac quy dinh v€ danh gia lai congC\! tai chinh sau ghi nhan ban df1u.

b. Cdc hen lien quan

Cac ben diroc coi la lien quan n~u ben d6 c6 kha nang kiern scat hoac c6 anh huang dang ke d6i voi ben kia trong

viec ra quyet dinh v€ cac chinh sach tai chinh va heat dOng. Cac ben lien quan cua Congty bao g6m:

• Cac doanh nghiep tnrc ti~p hay gian ti~p qua mot hoac nhieu trung gian c6 quyen kiem soat Congty hoac

chiu s\!, kiem soat cua Congty, hoac cung chung su kiern scat voi Congty, bao g6m ca congty me, cong tycon va congty lien k~t;

• Cac ca nhan tnrc ti~p hoac gian tiep nam quyen bieu quyet cua Congty ma c6 anh huang dang ke d6i voi

Cong ty, nhung nhan su quanly chu ch6t cua Congty, nhtrng thanh vien m~t thi~t trong gia dinh cua cac ca

nhan nay;

• Cac doanh nghiep do cac ca nhan neu tren nam tnrc ti~p hoac gian ti~p phan quan trong quyen bieu quyet

hoac c6 anh huang dang ke toi Congty.

Trong viec xem xet tirng m6i quan h~ cua cac ben lien quan, cf1nchuy toi ban ch~t cua m6i quan h~ clnr khong

chi hinh thirc phap Iy cua cac quan h~ d6.

c. Tinh gia thanh san ph&m

D6i voi san pham chlnh la mu cao su : Gia thanh san pham tinh theo phirong phap binh quan gia quyen theo nam

duO'c chia thanh hai cong doan la giai doan khai thac mu cao su nguyen lieu va giai dean ch~ bien ra mu cao su

thanh phfim.

V6i cac san pham phu : Phuong phap t~p hQ'Pchi phi tnrc ti~p.

23

CONG TY co pHAN CAO SU DONG PHU

xsThuan Pho, huyen D6ng Pho, tinh Blnh PhirocBao cao tAi chfnh rleng

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2015

V.THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MT,JCTRINH BAy TRONG BANG CAN DOlKE ToAN

RIENG

1. Ti~n vA cac khoan tuong duong ti~n

Ti€n mat

Ti€n gui ngan hang khong leY hanTi€n dang chuyen

Cac khoan nrong dirong ti€n

CQng

). ,2a. Cac khoan dau tir tAi chfnh ngan han

). , I-Dau tir nam gift den ngay dao han

Cu6i nam

Cu6i nam

18.391.000

29.786.402.317

o637.880.505.813

667.685.299.130

Dan vi tinh " VND

D§u nam394.895.500

36.146.431.347

o506.798.275.000

543.339.601.847

D§u nam

Gia g6c

Ngan hanru« gUi co leY hanTrai phieu

CQng

134.248.500.000

134.248.500.000

o134.248.500.000

2b. Cac khoan d§u tu tAi chinh dAi han

Gia trj ghi s6

134.248.500.000

134.248.500.000

o134.248.500.000

Gia g6c Gia trj ghi s6-------''''---271.484.211.500 271.484.211.500

271.484.211.500 271.484.211.500

o 0-------271.484.211.500 271.484.211.500

Ten cong ty con

ThOng tin chi ti~t v~ cac cong ty con ciia Cong ty vao ngay 31/12/2015 nhir sau:

Cong ty CP Cao su D6ng PM Dak Nong Tinh Dak Nong

Cong ty CP Khu CN Bac D6ng Pho Tinh Blnh Phiroc 51,00% 51,00%

Cong ty CP Cao suKy thuat D6ng Phu Tinh Blnh Phtnrc 76,83% 76,83%

Cong ty CP Cao su D6ng Phu KratieVuong quoc

54,92% 54,92%Campuchia

Cong ty CP G6 D6ng Phu Tinh Blnh Phircc 52,00% 52,00%

Noi thanh l~pvA hoat dQng

24

Trong, khai thac va88,41% 88,41% che bien san pham

tit cao su

Ty l~lQ'i fch

Tyl~bi~uu ~t

San xuatnem caosu

I

N1..,

HOl;ltdQngkinh doanh chlnh

Kinh doanh ha tAngKhu cong nghiep

Tr6ng, khai thac vach~ bi~n sanphamtit cao su

Ch~ bi~n g6

CONG TY coPRAN CAO SU BONG PRU

Xa Thuan Phu, huyen D6ng Phu, tinh Binh Phircc

Bao cao tai ehinh rieng

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/ 12/2015

B§u nr gop vAn vao don vi khac.CuAi nam B§u nam

Gia gAe Gia tr] hop Iy Dl! phOng Gia gAe Gia tr] hop Iy Dl! phOng

D§u nr vao Cong ty con 718.384.000.000 706.606.179.336 (11.777.820.664) 686.084.000.000 662.414.177.297 (23.669.822.703)

Cong ty CP Cao su D6ng Phu Daknong 106.089.000.000105.402.780.769 (686.219.231) 106.089.000.000 106.089.000.000 0

Cong ty CP KCN Bic D6ng PM 51.000.000.000 51.000.000.000 0 40.800.000.000 40.800.000.000,

0

Cong ty CP Cao su Ky thuat D6ng Phu 133.995.000.000 122.903.398.567 (11.091.601.433) 133.995.000.000 124.774.204.616 (9.220.795.384)

Cong ty CP Cao su D6ng Phu Kratie 401.300.000.000 401.300.000.000 0 379.200.000.000 379.200.000.000 0

Cong ty CP G6 D6ng PM 26.000.000.000 26.000.000.000 0 26.000.000.000 11.550.972.681 (14.449.027.319)

Cac khoan d§u nr vao don vi khac 127.974.180.445 110.446.067.355 (17.528.113.090) 168.614.691.590 151.294.963.525 (17.319.728.065)

B§u nr eB phi~u 3.316.600.000 3.316.600.000 0 3.316.600.000 3.316.600.000 0

Cong ty CP KCN Ha Nai 3.316.600.000 3.316.600.000 0 3.316.600.000 3.316.600.000 0

Gop vAn d§u tir 124.657.580.445 107.129.467.355 (17.528.113.090) 165.298.091.590 147.978.363.525 (17.319.728.065)

Cong ty CP Thirong mai Dich vu va Du ljch Cao su 21.114.760.000 3.714.853.258 (17.399.906.742) 21.114.760.000 3.795.031.935 (17.319.728.065)

Cong ty CP ThS thao Cao su PM Rieng 1.500.000.000 1.500.000.000 0 1.500.000.000 1.500.000.000 0

Cong ty CP Cao su SaThay 55.650.000.000 55.521.793.652 (128.206.348) 50.600.000.000 50.600.000.000 0

Cong ty CP Cao su Dftu Ti€ng Lao Cai 24.000.000.000 24.000.000.000 0 23.192.250.000 23.192.250.000 0

Cong ty TNHH Dftu nr H~ tkg VRG (*) 0 0 0 43.493.072.157 43.493.072.157 0

Khu tai djnh cu Phuoc Vinh 0 0 0 3.005.188.988 3.005.188.988 0

Tram trong Betong 450.000.000 450.000.000 0 450.000.000 450.000.000 0

Cong Ty CP BOT Binh Phuoc 10.000.000.000 10.000.000.000 0 10.000.000.000 10.000.000.000 0

Cong ty CP Du lich Cao su Ham R6ng 11.942.820.445 11.942.820.445 0 11.942.820.445 11.942.820.445 0

Ti~n gfri co ky han tren 12 thang 0 0 0 10.000.000.000 10.000.000.000 0

Ngan hang Chinh sach Xii hQi tinh Binh Phuoc 0 0 0 10.000.000.000 10.000.000.000 0

CQng 846.358.180.445 817.052.246.691 (29.305.933.754) 864.698.691.590 823.709.140.822 (40.989.550.768)

(*) Thirc hien hop d6ng uy thac v~ viec ban c6 phan/phan van gap ngay 31/12/2014 giiia cong ty CP Cao su D6ng PM va np doan Cong nghiep Cao su Viet Nam. Cong ty

CP Cao su D6ng Phu dii chuyen nhirong toan bQ s6 v6n gap 43.449.925.544 d6ng chiem 16,2% v6n di~u 1~tai Cong ty TNHH Dftu tir H~ Tkg VRG (Gia tri ghi s6 k€ toan

43.493.072.157 d6ng).

25

II!;;J ....,.~ ~ .~.r.;,':"'\1

CONG TY CO pHAN CAO SU DONG pnuxaThu~ PM, huyen D6ng Phu, tinh ElnhPhiroc

Bao cao tai ehfnh rieng

Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31112/2015

3. Phaithu khach hang ng~n hana) Phai thu cua khach hang ng~n han

Cong ty CP TMDV &DL Cao su

Centro trade singapore pte ltd

OPC - Fao Intemationallimited

Cong ty TNffiI MTV Th~g Th~g LQ'i

Cac d6i nrong khac

CQng (a)

b) Phai thu cua khach hang ng~n han la cac benlien quan

Ten khachbang M6i quan h~

T~p Doan Cong Nghiep Cao Su VN

Cong ty CP Cao su KY thuat D6ng PM

Cong ty CP G6 D6ng Phu

CQng (b)

4. Tra trurrc eho nglloi ban ng~nhan

Tra tnroc cho khoan Thu h6i DAt Su6i Nhung

Trung Tam Khoa HQc Thfun Dinh Tin Nhiern DoanhNghiep

Nguyen Thi Lan Huang

Cong Ty TNHH Ki~m Toan & ThAm Dinh Gia Vi~t Nam

CQng

CQng (a) + (b)

5. Phai thu khac

a) Ng~n hanPMi thu liii ti€n giri, ti€ncho yayPMi thu t~p doan CNCSViet Nam v€ irng tnroc ti€nc6 nrcCac khoan tarn irng

Ky cUQ'C,kY quy ngan hanPMi thu khac

CQng (a)

b) Dai han

Phai thu dtr an trong cao sutheo chuang trlnh x6a d6igiam ngheo cuaUBND tinhElnhPhuacPMi thu v€ irng v6n dtr antrong cao su Cong an HuyenD6ngPhu

Ky circc, kY quy dai han

CQng (b)

Cu6i nam DAu nam

o

oo

o2.961.199.002

o7.200.218.506

1.088.649.441

1.885.240.000

6.233.979.545

1.824.257.052

o3.992.827.387

11.250.066.949 13.936.303.984

Cong ty con

Cong ty con

. Cu6i narn DAu nam

0 049.797.700 0

3.470.957.664 2.912.997.188

3.520.755.364 2.912.997.188

14.770.822.313 16.849.301.172

Cu6i nam DAu nam

0 128.642.954

13.200.000 0

80.000.000 0

99.000.000 0

192.200.000 128.642.954

Cu6i nam

Gia trjGia tr] Du phongDt,r phong

6.973.000.462 0 9.333.981.506 0

0 0 3.311.516.570 0

5.135.626.237 0 2.790.305.447 0

49.852.315.055 0 0 0

1.294.513.262 0 1.244.064.520 0

63.255.455.016 0 16.679.868.043 0

Cu6i nam DAu nam

Ghi trj Du phong Gia trj Du phong

1.454.847.818 0 8.909.695.318 0

2.287.514.300 o 2.800.000.000

40.150.000.000

43.892.362.118

o 40.250.000.000

51.959.695.318o

26

CONG TV CO pHAN CAO SU DONG PHU

XlI Thu?n Phu, huyen D6ng PM, tinh Binh PhirocBao caoati chinh rieng

Cho nam tai chlnh k€t thuc ngay3111212015

6. Tal santhi~u cho'xii' lyCu8i nam DAu nam

Ti€n

CQng

1.144.852.771 o1.144.852.771 o

7. Hang tAn kho Cu8i nam DAu nam

Gia g8c Du phong Gia g8c D1! phong

Nguyen lieu, v~t li~u 7.718.690.811 (2.792.099.108) 7.735.501.099 0

Cong cu, dung cu 2.579.690.940 0 2.693.814.127 0

Chi phi san xuftt29.670.469.419 0 18.246.454.031 0kinh doanh do dang

Thanh pham 24.533.926.546 (2.390.039.766) 42.999.063.690 (138.123.336)

Hang girl di ban 15.619.750.823 (2.799.201.985) 21.080.539.438 0

CQng 80.122.528.539 (7.981.340.859) 92.755.372.385 (138.123.336)

8. Chi phi tra truce Cu8i narn DAu nam

a) NgAn han

Chi phi bao hiem 35.370.064 82.955.500

Chi phi cong cu dungC\I 0 32.650.000

Chi phi thue nha 24.500.000 217.657.459

Chi phi tra tnroc ngan han khac 28.289.870

CQng (a) 59.870.064 361.552.829

b) Dai han Cu8i nam DAu nam

Chi phi cong cu dungC\I cho phan b6 775.938.981 2.221.847.326

CQng (b) 775.938.981 2.221.847.326

09. Thu~ va cac khoan S8 phai thu S8 phai nQp S8 dil nQp s6 phai thuphal thu nha mro'c dau nam trong nam trong nam cu8i nam

Thu€ gia tri gia tang 300.786.328 21.641.445.796 21.340.659.468 0

Thu€ thu nh~p ca nhan 3.841.947.705 677.065.232 1.851.218.527 5.016.101.000

CQng 4.142.734.033 22.318.511.028 23.191.877.995 5.016.101.000

S6 thue gia tri gia tang phai n9P trong nam va s6 dlI n9P trong nam bao g6m ca s6 ti€n11.129.741.026 d6ng la

la thue gia tri gia tang d~u vao diroc khftu trir,

09. Thu~ va cac khoan S8 phai nQp S8 phai nQp S8 dil nQp S8 pha] nQpphai tra nha mr6'c dau nam trong nam trong nam cu8i nam

Thu€ gia tri gia tang 0 1.243.441.20 1 0 1.243.441.201

Thu€ thu nhap doanh nghiep 6.446.683.773 35.272.503.139 35.568.302.015 6.150.884.897

Thu€ tai nguyen 11.749.050 30.117.950 38.532.045 3.334.955

Thu€ nha dftt va ti€n thue dftt 0 21.598.356.067 13.705.566.000 7.892.790.067

CQng 6.458.432.823 58.144.418.357 49.312.400.060 15.290.451.120

Quyet tom thue cua Cong ty se chiu su kiem tra cua co quan thue, Do viec ap dung luat va cac qui djnh v€ thued6i voi nhieu loai giao dich khac nhau c6 the dircc giai thlch theo nhieu each khac nhau, s6 thu€ duQ'c trlnh baytren Bao cao tai chinh c6 th~ bi thay d6i theo quyet djnh cua co quan thu€.

27

CONG TY CO pHAN CAO SU DONG PHUXii Thuan Phu, huyenD6ng Phu, tinh Blnh Phiroc

Bao caotai chlnh riengCho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2015

10.Tang, giam tai san c3 djnh buu hlnh (Xem phu luc01)

11.Tang, giam tai..san c3 djnbVQ hlnh

PbAn m~m k~ toan TSCD VQ hlnh khac Ci)ng

Nguyen gia

s6 dir d~u nam 590.000.000 0 590.000.000----------------------------- ------------- -----Ung tron~ nam 0 0 0

Giam trong narn 0 0 0

s6 dir cuoi nam 590.000.000 0 590.000.000

Gia tr] hao mon luy k~

se du d~u nam 2.220.430 0 2.220.430- KhAu hao trong nim----------------.- 1--- -----_._---------- -----

119.548.389 0 119.548.389--

Tang khac 0 0 0

Giam trong nam 0 0 0

s6 dir cu6i nam 121.768.819 0 121.768.819

Gia tr] con lai1--- •

T~i n&!Lt!!~ nllm ____________________ 587.779.570 0 587.779.570-. ----------

Tai ngay cu6i narn 468.231.181 0 468.231.181

Cu3i nam12.Tai san dO' dang dal han

Xay dung cooban dO' dang

Vuim cdy kiln thilt co banVuon cay tai canh nam 2008

Vuon cay tdi canh nam 2009

Vutmcay tai canh nam 2010

Vuon cay tai canh nam 2011

Vuang cay tai canh nam 2012

Vuan cay tat canh 2013

Vutm cay tai canh nam 2014

Vutm cay tai canh nam 2015

Vuon cay tdi canh nam 2016

Vutmcay trong moi Tan Hung 2008

Vuan cay trong moi tan hung nam 2009

Vuan tram

Cay rimg trong xen

Cong trlnb CDCB dO'dang

Xdy dung cong trinh giao thong

Xdy dung cong trinh di¢n nuac

Xay dung cong trinh kien true

Kiln thilt co bUnkhdcLdi Vayadu tudlf an Cao su

Mua stim TSCD

Ci)ng

128.886.863.999829.932.049

22.383.258.461

21.797.793.114

12.782.070.298

17.707.880.691

20.103.531.906

19.773.613.621

7.999.291.307

88.261.712

o5.418.330.840

2.900.000

o1.233.923.136

39.999.999

o1.193.923.137

2.747.945.855898.062.295

118.000.000

133.884.795.285

28

DAu nam

134.718.270.116

18.326.961.735

20.980.022.148

20.373.967.579

11.935.054.467

16.615.846.616

18.405.568.362

16.822.586.408

oo

6.137.077.157

5.097.711.314

o23.474.330

1.745.714.792158.677. 991

1.098.782.754

488.254.047

3.181.663.430

1.466.262.800

o141.111.911.138

CONG TY copHAN CAO SU DONG PHU

xsThuan Phu, huyen f>6ng Phu, tinh Binh Phuoc

17. Vay va nC}'thue tili chinh

Bao cao tai chinh rieng

Cho nam tai chinh kSt thuc ngay31112/2015

Cu8i nam Trong nam Diu nam

Gia tr]S8co

Gia tr] kha nangtra nQ'

a) Vay ng~n han 66.503.915.450 66.503.915.450

Ngan hang TMCP Cong thuang0 0

Vi~t Nam - CN Binh Phtroc

Ngan hang Nong nghiep& PTNT61.427.915.450 61.427.915.450

chi nhanh Sai Gon

Ngan hang Diu tu va PMt trien0 0

Vi~t Nam - CN Binh Phiroc

No dai han dSn han tra 5.076.000.000 5.076.000.000

b) Vay dai han 14.773.000.000 14.773.000.000Chi nhanh Quy H6 tro phat tri€n

14.773.000.000 14.773.000.000BinhPhucrc

TAng cQng 81.276.915.450 81.276.915.450

Tang Giam

146.104.900.565 143.123.036.315

79.600.985.115 103.047.036.315

61.427.915.450 0

0 35.000.000.000

5.076.000.000 5.076.000.000

0 5.076.000.000

0 5.076.000.000

sA cokha nang

tra nQ'

63.522.051.200

23.446.051.200

63.522.051.200

23.446.051.200

148.199.036.315

0 0

35.000.000.000 35.000.000.000

5.076.000.000 5.076.000.000

19.849.000.000 19.849.000.000

19.849.000.000 19.849.000.000

83.371.051.200 83.371.051.200146.104.900.565

Thong tin b3 sung cho cac khoan vay ngin han:

Hop d6ng tin dung s6 1600 - LA V 201501375 ngay02112/2015. H~ mire tin dung 120.000.000.000 d6ng

KS tree nhan no 1600 - LDS - 201502148 ngay14/12/2015 s6 ti€n 28.000.000.000 d6ng; Muc dich vay chi hrong CBCNV thang 1112015; Thai han vay 01 thang; Llii suftt3,9%/niim Qua han 150% llii trong han.

KS tree nhan no 1600 - LDS - 201502347 ngay29/12/2015 s6 ti€n 23.427.915.450 d6ng; Muc dich vay chi tra tam irng c6 nrc dgt I nam 2015 cho c6 dong; Thai han vay01 thang; Lai suftt3,9%/niim Qua han 150% llii trong han.

KS ircc nhan no 1600 - LDS - 201502400 ngay30/12/2015 s6 ti~n 10.000.000.000 d6ng; Muc dich vay hoan tiSn dii thanh toan phan Ianhfru co sinh hoc,hfru co khoang;Phan ca; phan NPK; BQ diSu khi; Thai han vay 01 thang; Lai suat3,9%/niim Qua han 150% Iiii trong han.

ThOng tin ba sung cho cac khoan vay dai han:

Hop d6ng vay v6n tin dung diu tu phat trien s6 09-2005/fIDT.p ngay17/1112005 g6m cac diSu khoan chi tiSt:Muc dich vay : Trong moi cham sac viron cay cao su kien thiet co ban; Thai han cho vay : 168 thang; Llii suftt cho vay :7,8%/niim; Hinh thirc dam bao ti€n vay : Tai sanhirili thanh nr du an; T~ thai di€m31112/2015. s6 dung g6c la 19.849.000.000 VND, trong d6 s6 phai tra ky too la5.076.000.000 VND

30

CONG TY coPHAN CAO SU DONG PHirxsThu~ PM, huyen B6ng PM, tinh Binh Phuoc

Bao caotai chinh rieng

Cho nam tai ehinh k~t thuc ngay 31/12/2015

18. Van chu sO-hfruA •

a) Bang doi chieu bien dong ciia von chu sO-hfru

V6n g6p cua chu Thang dir vonCo phisu quy

Quy d~u nr Quy du phong tai LQi nhuan chuaCQngsa hfru e6phk phat trien chinh phan ph6i

sa dir dftu nam trutrc 430.000.000.000 147.271.822.000 (40.164.299.748) 719.899.494.089 208.317.028.496 785.217.743.251 2.250.541.788.088Tang von trong ndm

0 0 0 0 0 0 0truacLdi/ (10) trong ndm

0 0 0 0 0 221.470.745.185 221.470.745.185trtarc

Chia e6ttcc 0 0 0 0 0 (103.999.160.000) (103.999.160.000)Tam ling c6 tuc ndm

0 0 0 0 0 (60.187.185.000) (60.187.185.000)truac

Trfeh ldp cae quy 0 0 0 59.870.717.239 0 (59.870.717.239) 0

Mua c6phieu quy 0 0 (86.815.754.599) 0 0 0 (86.815.754.599)Trich quy khen thutrng

0 0 0 0 0 (66.474.125.372) (66.474.125.372)phue laiDi€u ehinh s6du 208.317.028.496 (208.317.028.496)

sa dir cuai nam trurrc 430.000.000.000 147.271.822.000 (126.980.054.347) 988.087.239.824 0 716.157.300.825 2.154.536.308.302

sa dir d§u nam nay 430.000.000.000 147.271.822.000 (126.980.054.347) 988.087.239.824 0 716.157.300.825 2.154.536.308.302Tang von trong niim

0 0 0 0 0 0 0nay

Lfii/(l6) trong ndm nay 0 0 0 0 0 145.662.163.938 145.662.163.938

Tra c6 tuc bang ti€n 0 0 0 0 0 (120.374.370.000) (120.374.370.000)

Trfeh ldp cae quy 0 0 0 29.974.169.593 0 (29.974.169.593) 0Trfeh IcJp quy khen

0 0 0 0 0 (52.668.384.311) (52.668.384.311)thuong phuc lai

sa dir cu6i nam nay 430.000.000.000 147.271.822.000 (126.980.054.347) 1.018.061.409.417 0 658.802.540.859 2.127.155.717.929

Theo nghi quyet Dai h9i d6ng e6 dong thuong nien nam 2015 s6 70fND-BHBCB ngay 24 thing 4 nam 2015 Cong ty thirc hien phan ph6i lei nhuan nam 2014 nhir sau:

Trich quy dfru nr phat trien: 29.974.169.593 d6ng ,Trich quy khen thuong phuc loi: 52.668.384.311 dongChi tra e6 me: 120.374.370.000 d6ng

31

CONG TY co pHAN CAO SU DONG PHU

xsThu~ PhU, huyen D6ng Phu, tinh Binh PhirocBao cao tai chlnh rleng

Cho narn tai chinh k8t thuc ngay 31/12/2015

b) Chi ti~t v6n dAu nr cuachu si'rhnu Cu6i nam Ty I~ DAu narn Ty I~

V6n g6p cua Cong ty my - T~p doan240.000.000.000 55,81% 240.000.000.000 55,81%

Cong nghiep Cao suViet Nam

V6n g6p cua c6 dong khac 161.247.900.000 37,50% 161.247.900.000 37,50%V6n g6p nrong irngvoi c6 phieu quy 28.752.100.000 6,69% 28.752.100.000 6,69%

CQng 430.000.000.000 100% 430.000.000.000 100%

c) Cac giao djch v€ v6n v6i cac chu si'rhfru va phan ph6ie6 trrc, ehia IQi nhugnV6n dfiu nr cua chus6'htruV6n g6p dfiu namV6n g6p tang trong nam

V6n g6p giam trong namV6n g6p cuoi namC6 tire, lei nhuan dli chia

C6 tire, loi nhuan chiatren IQ'inhuan namtruce

C6 tire, loi nhuan chiatren IQ'inhuan nam nay

d) C6 phi~u

S6 hrong c6 phieu dang ky phat hanh

S6 hrong c6phieu da ban ra cong chung

C6 phieu ph6 thongC6 phieu iru dlii

S6 hrong c6 phieu duoc mua lai

C6 phieu ph6 thongC6 phieu uu daiS6 hrong c6 phieu dang hru hAM

C6 phieu ph6 thong

C6 phieu iru dliiMenh gia c6 phieu dang hru hanh: 10.000 d6nglc6 phieu

d) C6 nrc

C6 tire da cong b6 sau ngay k8t thucky k8 toan namC6 tire dli cong b6 tren c6 phieu ph6 thong

C6 nrc dli cong b6 tren c6 phieu uu dai

C6 tire cua c6 phieu iru dai luy k8 chira diroc ghi nhan

e) Cac quy cua cong ty

Quy dfiu nr phat trien

CQng

Nam nay

430.000.000.000

430.000.000.000oo

430.000.000.000120.374.370.000

120.374.370.000

o

Cu6i nam

43.000.00043.000.000

43.000.000

o2.875.210

2.875.210

o40.124.790

40.124.790

Cu6i nam

120.374.370.000120.374.370.000

oo

Cu6i nam

1.018.061.409.417

1.018.061.409.417

20. cAc KHoAN MVC NGoAI BANG CAN DOl KE ToAN RIENG

a) Ngoai t~cac loai

USD

b) NQ'kh6 doi da xii'ly

32

Cu6i nam

668.987,77

Cu6i nam

1.080.946.000

Nam tnr6'e

430.000.000.000

430.000.000.000

oo

430.000.000.000103.999.160.000

103.999.160.000o

DAu nam

43.000.00043.000.00043.000.000

o2.875.210

2.875.210o

40.124.790

40.124.790

DAu narn

103.999.160.000103.999.160.000

oo

DAu nam

988.087.239.824

988.087.239.824

DAu nam

998.250,93

DAu nam

1.080.946.000

Dan vi tinh : VND

01. Tang doanh thu ban hang va cungcAp djch v\l Nam nay Nam truce

Doanh thu ban thanh pham 602.043.050.407 791.497.832.830

Doanh thu dich vu gia cong mil cao su 0 3.059.962.734Doanh thu ban cay cao su 95.982.289.133 98.974.193.088

Doanh thu ban bo nuoi 685.773.000 0

CQng 698.711.112.540 893.531.988.652

Trong <16Doanh thu d6i v6'i cac ben lien quan

Ben lien quan M6i quan h~ Nam nay Nam truce

Cong ty C6 phan Cao suKy thuat £>6ng PM Cong ty con 8.830.000.000 10.473.660.000

Cong ty C6 phan Cao su £>6ng Phu Daknong Cong ty con 7.594.510 0Cong ty C6 phAn G6 £>6ng PM Cong ty con 34.198.830.048 34.307.753.755

Tap doan CN Cao su Vi~t Nam Cong ty me 27.892.566.109 63.898.291.535 ....-::;CQng 70.928.990.667 108.679.705.290 ::z<

:%CO

02. Gia v6n hang ban Nam nay Nam trutrc \CHi.' .EM

Gia v6n ban thanh pham 509.597.682.693 614.241.72"5.751 .' IMJ

Gia v6n djch vu gia cong mil cao su 0 1.495.453.585 lIE

Gia v6n mil t~ thu 1.351.861.682 1.997.480.659 ~Gia v6n ban cay giong

~2.913.936.459 330.809.157

Gia v6n chan nuoi bo 609.882.130 0

DI,l'phong giam gia hang t6n kho 7.981.340.859 (58.081.425)

CQng 522.454.703.823 618.007.387.727

03. Doanh thu hoat dQng tai chfnh Nam nay Nam truce

Lai ti~n giri, ti~n cho vay 37.426.147.532 49.980.888.121

C6 tire, IQ'inhuan duoc chia 6.618.500.000 2.297.123.242Uti thanh Iy khoan d~u tu 2.929.390.200 0

Uti chenh lech t5' gia ban ngoai t~ 1.053.980.000 538.750.000

Lai chenh chenh lech 15'gia phat sinh trong ky 770.045.818 572.510.424

Uti chenh chenh I~ch 15'gia danh gia lai cu6i kY 83.143.941 16.222.228

CQng 48.881.207.491 53.405.494.015

CONG TY coPHAN CAO SU DONG PHU

xa Thu~n PM, huyen £>6ng Phu, tinh Blnh PhirocBao cao tai chlnh rieng

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2015

c) Tai san nh~n gifr hQ

S6IUQ'Ilg Chung loai Quy cach

V~t tu hang h6a nhan gilt hQ,gia cong, nh~ uy thac:

Mil cao suquykhO

Mil cao su quykh6Mil cao su nuac

1.200,8 tAn

201,60 SVR CV60806,40 SVR 3L192,80 Latex HA

Hang rei

Hang rei

Mu kem

Hang mai

Hang mai

Hang mai

VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAe KHoAN MVC TRINH BA.Y TRONG BAo cAo KET QuA HO~ T DQNGKINH DOANH RIENG

33

CONG TY copHAN CAO SU DONG PHU

xaThuan PM, huyen £>6ng PM, tinh Blnh PhirocBao cao tal chinh rieng

Cho narn Uti chinh k€t thuc ngay31/12/2015

Nam nay Nam tnrec

6. Chi phi quan If doanh nghtep Nam nay Nam truoc

Chi phi nguyen li~u, v~t lieu, d6 dung 1.515.863.181 2.394.224.184

Chi phi nhan cong 12.973.389.994 12.460.708.534

Chi phi kh~u haotai san c5 dinh 3.639.968.769 3.648.480.526

Thu€, phi va 1~phi 1.198.147.674 1.026.682.027

Chi phi dir phong/Hoan nhap du phong 0 128.642.954

Chi phi dich vu mua ngoai 787.995.189 1.287.739.548 -Chi phi khac bang ti€n 29.601.568.358 23.765.609.426 )51-CQng 49.716.933.165 44.712.087.199 NG

!HI~ITC

ID!7. Thu nh~p khac Nam nay Narn trurrc TThu nhap ban ruroc sinh hoat 1.573.160.141 1.144.134.333 "-:<'\

Thu nhap tir d€n bu, b6i thirong 3.215.517.173 6.795.882.544 ~

Thu nhap tir thanh If tai san c5 dinh 112.155.166 272.307.813

Pallet 2.816.326.800 0

Thu nhap khac 3.984.946.788 1.433.329.016

CQng 11.702.106.068 9.645.653.706

4. Chi phi tal chinh

Lai ti€n yay

L6 do thanh If cac khoan dAu tu tai chinhL6 chenh lech ty gia phatsinh trong Icy

L6 chenh lech ty gia danh gia lai cu5i IcyHoannhap giam gia chirng khoan kinh doanhva t6n th~t dAunr

Chi phi tai chinh khac

CQng

2.248.331.935

o287.124.410

11.017.458

(11.683.617.014)

443.119.613

(8.694.023.598)

5. Chi phi ban hang

Chi phi nguyen lieu, v~t lieuChi phi nhan cong

Chi phi cong cu, dungC\!, d6 dungChi phi dich vu mua ngoai

Chi phi khac bang ti€n

CQng

Nam nay

805.888.165

502.453.148

3.185.303.354

6.420.879.389

558.036.357

11.472.560.413

Nam nay8. Chi phi khac

Chi mroc sinh hoat

Chi phi gia cong v~t nrCac khoan khac

CQng

1.442.961.072

1.533.726.875

432.897.272

3.409.585.219

34

3.870.935.888

1.503.526.800

318.160.492

o7.885.983.724

o13.578.606.904

Nam trurrc

1.040.170.797

480.315.252

3.344.840.254

7.111.491.643

3.065.890.549

15.042.708.495

Nam trtroc

1.017.212.878

o2.901.121.980

3.918.334.858

CONG TY CO pHAN CAO SU DONG PHU

XiI Thuan Phu, huyen D6ng PM, tinh Binh PhuocBao cao tai chinh rieng

Cho narn tai chinh k€t thuc ngay31112/2015

VII. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MT,JCTRiNH BAy TRONG BAo cAo urn CHUYEN TIENT-e

9. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

Thul TNDN tit hO{lt il~ngkinhdoanh

Tang lei nhuan k€ tom tnroc thue TNDN

Cac khoan diSu ehinh tang

Chenh l¢ch khdu hao giua CP Ki toanva CP thui (CP Thuithap hcn)

Luong HDQT kh6ng true tiip ai€uhanhCac khoan diSu ehinh giam

Thu nhdp tlr chiac6 tire duac miin thui TNDN

Liii chenh l¢ch tY gia ddnh gia lai cUifi nam

Thu nhap chiu thue TNDN

Thu nhap chiu thue diroc huang uu diIi mi~n giam thue

Thu nhap chiu thu~ khong diroc huang uu diIi mi~n giam thu€

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

Thui TNDN tlr hoat a(mg SXKD duocuu aili (thui sudt10%)

Thui TNDN tlr hoat a(Jng SXKD kh6ngduac uuaili (thui sudt22%)

Thui TNDN duoc miin giam 50%

CQng

Thu€ TNDN phai nQP d~u nam

Thu€ TNDN diI nQP trong narn

Thu~ TNDN phai nQp cu6i namtit hoat dQng kinh doanh

10. Chi phi san xu§t kinh doanh theo y~u t6

Chi phi nguyen lieu, v~t lieuChi phi nhan cong

Chi phi khftu hao tai san c6 dinh

Chi phi dich vu mua ngoaiChi phi khac bang ti€n

CQng

01. S6 tiSn di yay thuc thu

Ti€n thu tit di yay thee kh€treethong thuong

Ti€n thu tit di yay diroi hinh thirc khac

CQng

02. S6 tiSn dll thuc tra g6c yay

Ti€n tra no g6c yay theo kh€ iroc thong thuong

Ti€n tra no yay diroi hinh thirc khac

CQng

35

Nam nay

180.934.667.077

332.884.412

92.884.412

240.000.000

6.638.113.057

6.618.500.000

19.613.057

174.629.438.43218.505.725.389

156.123.713.043

1.850.572.539

34.347.216.870

(925.286.270)

35.272.503.139

6.446.683.773(35.568.302.015)

6.150.884.897

Nam nay

135.977.645.477

263.177.557.338

38.275.696.672

82.528.086.55561.811.435.827

581. 770.421.869

Narn nay

146.104.900.565

o146.104.900.565

Nam nay

143.123.036.315

o143.123.036.315

Ghi chu

(1)

(2)

(3)

(4)=(1)+(2)-(3)

(5)

(6)

(7)=(5)x1 0%

(8)=(6)x22 %

(9)=(7)x50%

(10)=(7)+(8)+(9)

(11)

(12)

(13)=(10)+(11)-(12)

Nam truce

223.731.617.552

291.705.808.477

35.567.352.07524.252.857.397

65.714.200.242

640.971.835.743

Don vi tinh : VNDNam tnr6'e

463.532.403.130

o463.532.403.130

Nam tru6'c

455.923.236.280

o455.923.236.280

CONG TY copHAN CAO SU DONG PHU

X~ Thuan PM, huyen D6ng PM, tinh Binh PhirocBao cao illi chfnh rieng

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2015

-.I.ni ti€n ~ua m~ n~~!,e~.li~u 1.449.136.141

Ghi thu ghi chi mua mu dn tnr ti€n muacay giong 327.443.699

---_.__._._--_.._-_._--------_ ....._-_.._ ..__ .__._--_._.-_._--_..-Mua mu ngu~n ~l~u _. .__ 1.758.579.840

Nhuong vat ur, cay giong 299.617.185Cong ty CPCao-su------ -.----.----- -- -...- ..-.-.- ....-------D6n PM Kratie Cong ty con G6p v6n di€u 1~

Cong ty CP Cao suD6ng Phu Dak Nong

Cong ty con

22.100.000.000

se dir v6i cac ben lien quan t~i ngay 31/12/2015 nhir sau:

T~p Doan C6ng Nghiep Cao Su VN

T~p Doan Cong NghiepCao Su VN

11.069.268

7.013.512.218

Dich VI,! UTXKTra tnroc ti€n muahangPMi thu tien banhangPMi thu ti€n muacay cao su thanh 1y

Cong ty me

Cong ty me

Cong ty C6 Ph~n CaoSu Ky Thuat D6ng Phu Congty con 49.797.700

C6ng Ty C6 Ph~n G6 D6ng PM 3.470.957.664Cong ty con

03. Bao cao bQ ph~n

Cong ty khong l~p bao caobi) phan vi khong thoa man 1 trong 3 di€ukien phai 1~pbao caobi) phan thee IinhVIlC kinh doanh hay khu vue dia 1y duoc quy dinh taiThong tu 20/2006/TT-BTC ngay 20/3/2006 cua Bi) Taichinh v/v huang d§n tlnrc hien sau (06) chuan mire k~ toan ban hanh theo Quyet dinh s6 12/2005/QD-BTC ngay15/02/2005 cua Bi) tnrong Bi) Tai chlnh.

04. Gia trj hQ"PIy ctia tai san va nQ'phal tra tai chfnh

Gia trj sA sacha. Tai san tai chfnh

Cu6i nam DAu nam

Gia goc DIJ phong Giag6c Dir phong667.685.299.130 0 543.339.601.847 0

121.918.639.447 0 85.488.864.533 (128.642.954)

Ti€n va cackhoantirong dirong ti€nPMi thu khach hang,phai thu khacCac khoan cho vayDdu tu ngfu1han

Ddu nr dai han

CQng

oo

(40.989.550.768)

(41.118.193.722)

24.000.000.000271.484.211.500

864.698.691.590

1.789.011.369.470

oo

(29.305.933.754)

(29.305.933.754)

o134.248.500.000846.358.180.445

1.770.210.619.022

Gia tr] sA sachNQ'phal tra tai chlnh

Cu6i nam Dau nam

81.276.915.450

6.894.463.521

513.603.540

83.371.051.200

11.751.398.027

122.986.708

Vay va noPMi tra nguoi ban,phai tra khacChi phi phai tra

CQng 95.245.435.93588.684.982.511

Tai san tai chinh va no phai tra taichinh chuaduoc danh giathee gia tri hop ly tai ngay k~t thuc kY k~ toan doThong tu 210/2009/TT-BTC va cac quy dinh hien hanh yeu_cdu trlnh bay Bao cao tai chinh va thuyet minh thongtin doi voi cong cu tai chfnh nhung khong dua ra huang dan nrong duong cho viec danh gia va ghi nhan gia trihop 1y cuacac tai san tai chinh va no {lhai tra tai chfnh, ngoai trir cac khoaf! trich 1~pdu p~ong no phai thu kh6doi va du phong giarn gia cac khoan dau tu clnrng khoan da duoc neu chi tiet tal cac Thuyet minh lien quan.

37

CONG TY copHAN CAO SU DONG PHU

Xil Thuan PM, huyen D6ng PM, tinh Blnh PhirccBao cao tai chfnh rieng

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay31112/2015

Quan ly rui ro tai chfnh

Rui TO tai ~hfnh ~ua Cong ~ bao g6m rui ro thi !t"uang, ruiTO tin dung va rui ro thanh khoan, Cong ty da:xaydung M thong kiern soat nham dam baoSl,I can bang 6' mire hQ'P19 gitra chi phi ruiTO phat sinh va chi phi quan19rui roo Ban Gilim d6c Cong ty c6 trach nhiern theo doi quy trlnh quan 19 rui ro d~ dam baoSl,I can bang hop 19gitra rui ro va kiem scat rui ro

Rui TO th] truirng

Heat dQng kinh doanh cua Cong ty se chu y€u chiu rui ro khi c6Sl,I thay d6i v~ gia, tY gia h6i doai va lai suAt.

Rui TO v~ gia: Cong ty chiu rui ro v6 gia cua cac congC1,l v6n phat sinh tir cac khoan d~u tir c6 phieu ngan han va

dai han do tinh khong chac chan v6 gia nrong lai cua c6 phieu d~u tir. Cac khoan d~u ttr c6 phi€u dai han diroc

nAm gifr voi muc dich chien hroc lau dai, tai thai di~m k€t thuc ky k€ toan Cong ty chira c6 k€ hoach ban cackhoan d~u tir nay.

Rui ro v6 t5' gia h6i doai: Cong ty chiu ruiTO v6 tY gia do gia trj hQ'P19cua cac luong ti6n trong nrong lai cua mQtcong C1,l tai chinh se bien dQng theo nhtrng thay d6i cua t5' gia ngoai t~ khi cac khoan yay, doanh thu va chi phi

cua Cong ty diroc thirc hien bang don vi tien t~ khac voi d6ng Viet Nam.

Rui ro v61ili suAt: Cong ty chiu rui ro v6 lai suAt do gia tri hQ'P19cua cac lueng ti6n trong nrong lai cua mQt congC1,l tai chinh se bien dQng thee nhtrng thay d6i cua lili suAt thitnrong khi Cong ty c6 phat sinh cac khoan ti6n giri

c6 hoac khong c6ky han, cac khoan yay va no chiu lili suAt tha n6i. Cong ty quan 19 rui ro lili suM bang each

phan tich tlnh hlnh canh tranh tren thitwang d~ c6 duoc cac Ia:isuat c6 loi cho muc dich cua Cong ty.

Rui TO tin dung

Rui TO tin dung la rui TO ma mQt ben tham gia trong mQt congC1,l tai chinh hoac hQ'Pd6ng khong c6 kha nangthirchien diroc nghla vu cua mlnh dful d€n t6n thAt v6 tai chinh cho Cong ty. Cong ty c6 cac rui ro tin dung tir hoatdQng dOng san xuAt kinh doanh (chu y€u d6i voi cac khoan phai thu khach hang) va hoat dOng tai chinh (bao g6mti~n giri ngan hang, cho yay va cac congC1,l tai chinh khac).

T~i ngay Cu6i namTir 1 nam tn)' Tren 1 nam Tren 5 nam CQng

~'

xu6ng d~n5 nam

Ti6n va cac khoan 667.685.299.130 0 0 667.685.299.130nrong duongti6nPMi thu khach hang, 78.026.277 .329 43.892.362.118 0 121.918.639.447phai thu khac

Cac khoan cho yay 0 0 0 0D~u nr ngan han 134.248.500.000 0 0 134.248.500.000D~u nr dai han 0 0 846.358.180.445 846.358.180.445

CQng 879.960.076.459 43.892.362.118 846.358.180.445 1.770.210.619.022

T~i ngay DAu namTi6n va cac khoan 543.339.601.847 0 0 543.339.601.847nrong dirongtienPhai thu khach hang, 33.529.169.215 51.959.695.318 0 85.488.864.533phai thu khacCac khoan cho yay 24.000.000.000 0 0 24.000.000.000D~u tu ngful han 271.484.211.500 0 0 271.484.211.500

D~u nr dai han 0 10.000.000.000 854.698.691.590 864.698.691.590

CQng 872.352.982.562 61.959.695.318 854.698.691.590 1.789.011.369.470

38

CONG TY copHAN CAO SU DONG PHU

XiI Thuan PM, huyen E>6ng PM, tinh Binh Phuoc

Bao cao tal chfnh rieng

Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2015

Phili thu khtich hang

Cong ty giam thieu rui ro tin dung b~ng each chi giao dich voi cacdon vi c6 kha nang tai chinh t6t va nhan vienk~ toan cong no thuong xuyen thee doi no phai thu d6 don d6c thu h6i.Tren co so nayva khoan phai thu cuaCong ty lien quan d~n nhieukhach hang khac nhau nen rui ro tin dung khong t~p trungvao mot khach hang nh~tdjnh

tu« gui ngtin hang

Phftn Ian ti€n girl ngan hang cua Cong ty diroc giri tai cac ngan hang Ion, c6 uy tin 0 Vi~t Nam. Congty nhanthay miredO t~p trung rui ro tin dung d6i voi ti€n girl ngan hangla thap.

05. Riii ro thanh khoan

Rui ro thanh khoanla rui ro Cong ty g~p kh6 khan khithirc hien nghla vu taichinh do thieu tien.

Ban T6ng giarn d6cCong ty chiu trach nhiem cao nhat trong quan Iyrui ro thanh khoan. Ruiro thanh khoancuaCong ty chu y~u phat sinh tu viec cac tai san tai chinh va no phai tra tai chinh c6 cac tho; di6m dao han I~chnhau.

Cong ty quan Iy rui ro thanh khoan.thong qua yi~c duy trl m?t hrong ti€n va,cac khoan tuang duang ti€n phuhopva cackhoan vay0mire ma Ban Tong giam doc cho la du dedap irngnhu cau hoatdOngcua Congty nham giarnthieu anh huangcua nhnng bien dOng v€ luong tien,Tho; han thanh toan cua cac khoan no phai tra tai chinh dua tren cac khoan thanh toan du ki~n theehop d6ngchua ducc chi~t kh~u nhir sau:

Tai ngay Cu&i nam

Vay va noPhai tra ngiroi ban,phai tra khac

Chi phi phai tra

CQng

Tir 1 nam tro Tren 1 nam Tren 5nam Congxu6ng d~n 5nam

66.503.915.450 14.773.000.000 0 81.276.915.450

6.894.463.521 0 0 6.894.463.521

5l3.603.540 0 0 5l3.603.540

73.911.982.511 14.773.000.000 0 88.684.982.511

122.986.708 o o 122.986.708

Tai ngay DAu nam

Vay va noPhai tra ngiroi ban,phai trakhac

Chi phi phai tra

CQng

63.522.051.20011.751.398.027

19.849.000.000

ooo

83.371.051.200

11.751.398.027

75.396.435.935 19.849.000.000 o 95.245.435.935

Cong ty cho r~g mire dO t~p trung rui ro voi viectra no 1ftthap, Congty c6 kha nang thanh toancac khoan nod~n hantir dong ti€n hoat dOng kinh doanhva ti€n thu tir cac tai san tai chlnh dao han,

06. S& Ii~u so sanh

S61i~u so sanh la s61i~ucua Bao cao taichinh rieng cho narntai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 dadircc Cong ty TNIffi Hang Kiem toan AASC kiem toano MOt s6 chitieu diI diroc phan loai lai cho phu hop voiThong tu 200/20 14/TT-BTC ngay 22112/2014 cua BO Tai chinh huang d§n Ch~ dO k~ toan doanh nghiep d6 sosanh voi s61i~u Icy nay. Xem chi ti~ttai phu luc 02 kern theo.

07. Nhfrng s,! ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc ky k~ toan

39

CONG TY copHAN CAO SU DONG PHU

xaThu~ Phil, huyen D6ng Phu, tinh Binh PhuocBao cao tAichinh rieng

Cho nam taichinh k@tthuc ngay 31/12/2015

Khong phatsinh bat kYsu kien nao c6 th6 anh huang d@ncac thong tin dll diroc trlnh bay trong Bao caotai chlnhrieng cungnhir co hoac c6 th6 tac dQng dang k6 d@nheat dQngcua Congty.08. Thong tin hoat dQng lien tuc

Khong c6 bat kY strkien nao gay ra sir nghi ngo Ian v€ kha nangheat dQng lien tuc va Cong ty khong c6y dinh

cling nhu buoc phaingirng hoat dQng, hoac phai thu hep dang k6 qui mohoat dQngcua mlnh.

09. Phe duyet Bao cao tAi chinh rieng

Cac Bao cao taichlnh rieng cho namtai chinh k@tthuc ngay 31/12/2015 cua Congty dircc Ban Teng Giam d5c

phe duyetd6 ban hanhvao ngay 11/03/2016.

~

>~ gu ap leu

V~ Duy HuongBlnh Phuoc, Viet Nam

Ngay 11 thang 03 nam 2016

K~toan tnrongPham NgQCHuy

TAng Glam d6c

Nguy~n Thanh H:ii

~

~ACHNHlE/,(I€MTOIAMDII

vIET~

~

40

CONG TY coPnAN CAO SU DONG PHU Bao cao titi ehinh rieng

Xli Thu~ PM, huy~n f>6ng PM, tinh Hinh Phu6c Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2015

Phu lue: 01

BANG TANG, GIA.M TAl SAN CO DJNH HUU HINH

Nha cira,May m6c, thiet bi

Phuong ti~n ThiBt bi,Viron cay lau nam CQng

v~t kiBn true v~ tai, truyen dful dung cuquem ly ,

Nguyen gia

s6 dir dau nam 177.624.876.347 68.970.456.423 57.212.639.754 6.496.717.808 435.987.449.358 746.292.139.690

Mua trong nam 0 405.311.459 10.630.308.685 1.149.908 0 11.036.770.052

D~unr XDCB hoan thanh 21.919.288.328 0 0 0 24.858.689.919 46.777.978.247

Tang do phan loai lai 50.095.608 0 50.095.608

Tang khac 0 0 0 0 0 0

Chuyen sang BDS d~u nr 0 0 0 0 0 0

Thanh ly, nhirong ban (5.397.728.576) (1.368.130.544 ) (76.667.000) (304.183.058) (29.820.918.748) (36.967.627.926)

Giam do phan loai lai (50.095.608) 0 0 0 (50.095.608)

Giam khac 0 0 0 0 0 0

s6 dir cu6i nam 194.146.436.099 67.957.541.730 67.766.281.439 6.243.780.266 431.025.220.529 767.139.260.063

Gia tr] hao mon luy k~

S6 du dau nam 111.170.772.547 60.419.379.433 32.720.878.988 4.603.165.097 132.520.952.138 341.435.148.203

Khiu hao trong nam 12.896.639.870 3.194.899.770 5.237.615.719 593.584.016 16.233.221.236 38.155.960.611

Tang do phan loai lai 35.917.936 35.917.936

Tang khac 0 0 0 0 0 0

Chuyen sang BDS d~u tu 0 0 0 0 0 0

Thanh ly, nhirong ban (5.293.726.703) (1.320.175.860) 0 (304.183.058) (14.Q11.421.594) (20.929.507.215)

Giam do phan loai lai (35.917.936) (35.917.936)

Giam khac 0 0 (76.667.000) 0 0 (76.667.000)

se dtr cu6i nam 118.773.685.714 62.258.185.407 37.881.827.707 4.928.483.991 134.742.751.780 358.584.934.599

Gia tr] con I~i

Tai ngay d~u nam 66.454.103.800 8.551.076.990 24.491.760.766 1.893.552.711 303.466.497.220 404.856.991.487

Tai ngay cu6i nam 75.372.750.385 5.699.356.323 29.884.453.732 1.315.296.275 296.282.468.749 408.554.325.464

Dan vi tinh : VND

Phu lue: 02

41

\\";"\ :;: ~ ~'i!=.-I J~II

CONG TY copHAN CAO SU DONG PHU

xsThuan PM, huyen D6ng PM, tinh Binh Plnroc

Bao cao tai chinh rieng

Cho nam tai chinh k€t thuc ngiy 31/12/2015

soLIEU SO SANH NAM 2015 TREN BANG CAN DOl KE ToAN.Masa Ten khoan IDI}C Sa <latrlnh Mas5 Ten khoan IDI}C Sa trinh bay Chenh I~ch

bay I~iBANG CAN DOl KE ToAN BANG CAN DOl KE ToAN

100 A.TAlsANNGAN~ 858.962.354.543 100 A. TAl SAN NGAN H~ 818.962.354.543 (40.000.000.000)

110 I. Ti~n va cac khoan nrong dirong ti~n 546.798.275.000 110 I. Ti~n va cac khoan tuong durrng ti~n 506.798.275.000 (40.000.000.000)

112 2. Cac khoan nrong dirong ti~n 546.798.275.000 112 2. csekhoan nrong dirong ti~n 506.798.275.000 (40.000.000.000)

120 II. Cac khoan diu tu rei chinh ngan han 295.484.211.500 120 II. Cac khoan diu tu tai chinh ngan han 271.484.211.500 (24.000.000.000)

121 1. Diu tu ngan han 295.484.211.500 (295.484.211.500)

123 3. Diu tu nam giu d€n ngay dao han 271.484.211.500 271.484.211.500

130 III. Cac khoan phai thu ngan han 13.889.562.596 130 III. Cac khoan phai thu nglfu han 40.679.868.043 26.790.305.447

135 5. Phai thu v~ cho vay nglfu han 24.000.000.000 24.000.000.000

135 5. Cac khoan phai thu khac 13.889.562.596 136 6. Phai thu ngan han khac 16.679.868.043 2.790.305.447

150 V. Tai san ngan han khac 2.790.305.447 150 V. Tai san ngan han khac 0 (2.790.305.447)

158 5. Tai san ngan han khac 2.790.305.447 155 5. Tai san ngik han khac 0 (2.790.305.447)

200 B. TAl SAN DAI RAN 331.686.298.046 200 B. TAl sAN DAI RAN 371.686.298.046 40.000.000.000

210 I. Cac khoan phai thu dai han 11.709.695.318 210 I. Cac khoan phai thu dai han 51.959.695.318 40.250.000.000

218 4. Phai thu dai han khac 11.709.695.318 216 6. Phai thu dai han khac 51.959.695.318 40.250.000.000

220 II . Tai san c6 dinh 141.111.911.138 220 II. Tai san c6 dinh 0 (141.111.911.138)

230 4. Chi phi xay dungccban do dang 141.111.911.138 (141.111.911.138)

240 IV. Tai san do dang dai han 141.111.911.138 141.111.911.138

242 2. Chi phi xay dung co ban do dang 141.111.911.138 141.111.911.138

258 3. Diu tu dai han khac 178.614.691.590 253 3. Diu tu gop v6n vao don vi khac 168.614.691.590 (10.000.000.000)

255 5. Diu nr nb gifr d€n ngay dao han 10.000.000.000 10.000.000.000

260 IV. Tai san dai han khac 250.000.000 260 VI. Tai san dai han khac 0 (250.000.000)

268 3. Tai san dai han khac 250.000.000 268 4. Tai san dai han khac 0 (250.000.000)

41la - C6 phieu ph6 thong co quyen bi€uquyet 430.000.000.000 430.000.000.000

417 7. Quy diu nr phat trien 779.770.211.328 418 8. Quy diu tir phat trien 988.087.239.824 208.317.028.496

418 8. Quy du phong rei chinh 208.317.028.496 (208.317.028.496)

421a - LNST chua phan ph5i lily k€ d€n cuoileY tnroc 494.686.555.640 494.686.555.640

421b - LNST chira phan ph6ileY nay 221.470.745.185 221.470.745.185

Phu luc: 02

42

CONG TY copHAN CAO SU DONG PHir

xsThuan PM, huyen D6ng PM, tinh BlnhPhuocBao cao tili chinh rieng

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay31/1212015

SO LI~U SO sANH NAM 2014 TREN BAO CAO KETQuA HO~T DQNG KINH DOANH

Masa Ten khoanmuc Sa datrinh bay Masa Ten khoan muc Satrinh bay Iai Chenh I~ch

01 1. Doanh thu ban hang va eung dp dichVI,l 909.721.267.382 01 1. Doanh thu ban hang va eung dp dichVI,l 893.531.988.652 (16.189.278.730)

02 2. Cac khoan giam trir doanh thu 1.064.746.264 02 2. Cac khoan giam trir doanh thu 0 (1.064.746.264)

103. Doanh thu thuan ban hang va eung dp

908.656.521.118 10 3. Doanh thu thuan ban hang va eung dp dichVI,l 893.531.988.652 (15.124.532.466)dich VI,l

11 4. Gia v6n hang ban 633.131.920.193 11 4. Gia v6n hang ban 618.007.387.727 (15.124.532.466)

31 11. Thu nh~p khac 9.817.345.893 31 11. Thu nhap khac 9.645.653.706 (171.692.187)

32 12. Chi phi khac 4.090.027.045 32 12. Chi phi khac 3.918.334.858 (171.692.187)

01 1. Doanh thu ban hang va eung dp dichVI,l 909.721.267.382 01 1. Doanh thu ban hang va eung dp dichVI,l 893.531.988.652 (16.189.278.730)

02 2. Cac khoan giam tnr doanh thu 1.064.746.264 02 2. Cac khoan giam tnr doanh thu 0 (1.064.746.264)

43