Upload
nguyenque
View
238
Download
7
Embed Size (px)
Citation preview
JAVNO PRETPRIJATIEZA DR@AVNI PATI[TA - Skopje
IZVE[TAJ NA NEZAVISNIOT REVIZORIFINANSISKI IZVE[TAI ZAGODINATA KOJA ZAVR[UVA NA31 DEKEMVRI 2016 GODINA
Skopje, juni 2017
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - Skopje
SODR@INA Strana
Izve{taj na nezavisniot revizor 1-3
Finansiski izve{tai
Izve{taj za seopfatna dobivka 4
Izve{taj za finansiska sostojba 5
Izve{taj za pari~nite tekovi 6
Izve{taj za promenite na kapitalot 7
Bele{ki kon finansiskite izve{tai 8-30
Независна членка наMoore Stephens
International Limited- членки во главнитеградови низ светот
Св.Кирил и Методиј 20, 1000 СкопјеРепублика Македонија
Тел: +389 (2)32 14 706Факс: +389 (2)32 14 707
www.moorestephens.mkwww.moorestephens.com
IZVE[TAJ NA NEZAVISNIOT REVIZORDORAKOVODSTVOTO NAJAVNOTO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - Skopje
Nie izvr{ivme revizija na prilo`enite finansiski izve{tai na Javnoto Pretprijatieza dr`avni pati{ta (Pretprijatieto), koi {to go vklu~uvaat Izve{tajot za finansiskasostojba zaklu~no so 31 dekemvri 2016 godina, kako i Izve{tajot za seopfatna dobivka,Izve{tajot za pari~ni tekovi i Izve{tajot za promeni vo kapitalot za godinata kojazavr{uva toga{ i pregledot na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~kibele{ki.
Odgovornost na rakovodstvoto za finansiskite izve{tai
Rakovodstvoto na Pretprijatieto e odgovorno za podgotvuvawe i objektivno prezentirawena ovie finansiski izve{tai vo soglasnost so smetkovodstvenite standardi prifatenivo Republika Makedonija, i internata kontrola koja{to e relevantna za podgotvuvawe iobjektivno prezentirawe na finansiski izve{tai koi se oslobodeni od materijalnopogre{no prika`uvawe, bez razlika dali e rezultat na izmama ili gre{ka.
Odgovornost na revizorot
Na{a odgovornost e da izrazime mislewe za ovie finansiski izve{tai, vrz osnova nana{ata revizija. Nie ja sprovedovme na{ata revizija vo soglasnost so Zakonot za revizijai Me|unarodnite standardi za revizija prifateni vo Republika Makedonija. Tiestandardi baraat da gi po~ituvame eti~kite barawa i da ja planirame i izvr{imerevizijata za da dobieme razumno uveruvawe za toa dali finansiskite izve{tai seoslobodeni od materijalno pogre{no prika`uvawe.
Revizijata vklu~uva izvr{uvawe na postapki za pribavuvawe na revizorski dokazi zaiznosite i obelodenuvawata vo finansiskite izve{tai. Izbranite postapki zavisat odrasuduvaweto na revizorot, vklu~uvaj}i ja i procenkata na rizicite od materijalnopogre{no prika`uvawe na finansiskite izve{tai, bez razlika dali e rezultat na izmamaili gre{ka. Koga gi pravi tie procenki na rizikot, revizorot ja razgleduva internatakontrola relevantna za podgotvuvaweto i objektivnoto prezentirawe na finansiskiteizve{tai na Agencijata za da oblikuva revizorski postapki koi {to se soodvetni vookolnostite, no ne za celta na izrazuvawe na mislewe za efektivnosta na internatakontrola na Agencijata.
Revizijata isto taka vklu~uva i ocenka na soodvetnosta na koristenite smetkovodstvenipolitiki i na razumnosta na smetkovodstvenite procenki napraveni od strana namenaxmentot, kako i ocenka na sevkupnoto prezentirawe na finansiskite izve{tai. Nieveruvame deka revizorskite dokazi koi {to gi imame pribaveno se dostatni i soodvetniza da obezbedat osnova za na{eto revizorsko mislewe.
2
IZVE[TAJ NA NEZAVISNIOT REVIZOR (Prodol`enie)DORAKOVODSTVOTO NAJAVNOTO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - Skopje
Osnovi za mislewe so rezerva
Kako {to e objasneto vo Bele{kata 3.8. kon finansiskite izve{tai, Pretprijatieto voprethodnite godini, izvr{ilo revalorizacija na svoite nedvi`nosti, postrojki i oprema,koristejki gi zakonski opredelenite koeficienti za revalorizacijata zasnovani nastapkata na porastot na cenite na proizvoditelite na industriski proizvodi. Vakvatarevalorizacija, spored na{e mislewe, ne e vo soglasnost so MSS 16, spored kojnedvi`nostite, postrojkite i opremata treba da se vodat spored nivnite nabavnitro{oci namaleni za akumuliranata amortizacija ili po proceneta vrednost, koja e nivnaobjektivna vrednost na datumot na procenuvaweto. Pretprijatieto nema izvr{enoprocenka na vrednosta na nedvi`nostite, postrojkite i opremata od strana naprofesionalni kvalifikuvani proceniteli vo soglasnost so barawata na MSS 16 isledstveno na toa, nie ne bevme vo mo`nost da se stekneme so razumno uveruvawe voodnos na nivnoto vrednuvawe.
Kako {to e objasneto vo Bele{kata 19 kon finansiskite izve{tai, Pretprijatieto sosostojba na 31 dekemvri 2016 godina ima kapitalizirano vo investiciite vo tek –avtopati{ta iznos od 1,899,723 iljadi MKD po osnov na negativni kursni razliki koi sepojavuvaat kako rezultat na pla}awata vo USD valuta sprema eden od izveduva~ite naproektite. Del od ovoj iznos se kapitalizirani kursni razliki od prethodnata 2015godina vo iznos od 840,963 iljadi denari, dodeka ostanatiot iznos od 1,058,760 iljadidenari se od tekovnata 2016 godina. Vakviot na~in na evidentirawe e izvr{en soglasnoIzve{taj i nalog na Dr`avniot zavod za revizija. Spored na{e mislewe i soglasnosmetkovodstvenite standardi prifateni vo R.Makedonija (MSS 16, MSS 23 i MSS 21), nepostoi mo`nost kursni razliki koi proizleguvaat od podmiruvawe na obvrski vo stranskavaluta da se kapitaliziraat vo nabavnata vrednost na sredstvata, tuku istite treba dase priznaat vo tekovnata dobivka ili zaguba. Spored prethodnoto, proizleguva dekatekovnata dobivka e preceneta za iznos od 1,058,760 iljadi denari, kako i nabavnatavrednost na investiciite vo tek za iznos od 1,899,723 iljadi denari.
Kako {to e objasneto vo Bele{kata 19 kon finansiskite izve{tai, Pretprijatieto sosostojba na 31 dekemvri 2016 godina ima evidentirano investicii vo tek vo lokalnipati{ta vo iznos od 4,227,607 iljadi MKD, koi se finansirani so zaemi od MBOR i EBORza Proektite za podobruvawe na postojnite regionalni i lokalni pati{ta. Lokalnitepati{ta koi se vo nadle`nost na op{tinite, po zavr{uvaweto na izgradbata iizvr{eniot tehni~ki priem treba da bidat predadeni na koristewe na Op{tinite,odnosno da se izvr{i finansisko primopredavawe na ovie lokalni pati{ta koi se vodatvo finansiskata evidencija na Pretprijatieto. Poradi ova, nie ne bevme vo mo`nost dase stekneme so razumno uveruvawe vo odnos na prezentiraweto na investiciite vo tek.
MOORE,P#EPHENS
1,1 3 B E lllTAJ H A H E3A B 14 C H 14 OT P E B 14 30 P ( Il pogonxen re)AoPAKOBOACTBOTO HAJABHOTO flPETflPUJATUE 3A APXABHI flATUIUTA' Cxonie
Mucnerce co p$epBa
Cnope4 Hauero Mt4cflelbe, ocBeH 3a eQerrnre oA npaulalbara HaBeAH[ Bo naparpaQor,,OcHoBt4 3a Mucnelbe co pe3epBa", AoKonKy rn uwa u Kou fvl uua, $rnaHcrcKrre rseeurran ja
npe3eHTllpaar o6jexrraaHo, ofl cr4Te uareprajarHr4 acneKtn, QrnaHct4cKara cocroj6a xa Jaexorollpernprajarne 3a Ap)KaBHr narrura 3aKnyqHo co 31 4exeuepn 2016 ro4nxa, KaKo r HeroBara
Qnxaxcrcxa ycneulHocr vr naprqHr reKoBl,r 3a roArHara roja uro 3aBpuJyBa rorau Bo
cornacHocr co cMerKoBo4crBeHhre craH4ap4r npn$areHr eo Peny6nrxa Mare4onria.
Cxonje, 30 jynra 2017 roAnHa
OenacreH peBx3op
JABHO nPETnPnJATI4E 3A APXABHU nATHlllTA - Croniet43BEllJTAJ 3A cEonoATHA AoE!{E-KA sa Hara Kola 3a
Eeneurxa
na 31
2016 2015(000) MKA (000) MKA
[1prxo4u oA Ha4oruecroqhOcranav npuxoAt4 r .
Tporuoqu oA ocHoBHa 4einocrTpouroqra 3a aMoprl4saqrjaTpouoqra sa apa6orenuOcranarn rpouloqhPesepeaqvn Ha rpouloqll
onEPATI4BHA AOE14BKA
flpraxo4ra o4 SunanchPabePacxo4ra o,q QnnanchPaFbe
AOEl,l BKA n PEA OAAHOT{YBA}bE
,[anox o4 go6uaxa
HETO AOE]4BKA
Ocranara ceon$arna 4o6uexa
BKvnHA CEOnOATHA AOEI4BKA
Cxonje, 2017 roAhHa
8
I6,255,623
64,4936,320,116
(1,172,217)(1,542,719)
(210,003)(372,319)
(266)
3,022,592
32,268(778,162',)
2,276,698
(20e,081)
5,751,66853,563
5,805,231
(920,386)(1,561,842)
(199,221)(299,637)
2,824,145
31,249(1,796,202)
1,059,192
(23,31e)
10
11
12
13
14
22
2,067,617 1,035,873
EeneUlfUTe Ce COCTaBeH Aen Ha (PnHaHqvrsKn I e vrrE tr! | ..n
2016 2015Bele{ka (000) MKD (000) MKD
SREDSTVATekovni sredstvaPari~ni sredstva 15 2,067,725 1,616,708Tekoven del na dadeni pozajmici 17 12,158 12,510Ostanati pobaruvawa 3,834 1,083Odnapred presmetani prihodi i tro{oci 59,895 20,384Zalihi 16 1,315 1,563
Vkupno tekovni sredstva 2,144,927 1,652,248
Netekovni sredstvaDadeni pozajmici 17 90,827 104,994Avansi za osnovni sredstva 18 5,545,552 6,321,864Nematerijalni sredstva 20 6,820 5,699Nedvi`nosti, postrojki i oprema 19 69,482,496 58,279,278
Vkupno netekovni sredstva 75,125,695 64,711,835
VKUPNO SREDSTVA 77,270,622 66,364,083
OBVRSKI I KAPITALTekovni obvrskiObvrski sprema dobavuva~i 21 1,586,375 1,555,956Tekoven del na dolgoro~ni krediti 24 1,455,742 1,414,097Ostanati obvrski 22 446,226 253,343Rezervacii 27 139,720 137,117
Vkupno tekovni obvrski 3,628,063 3,360,513
Netekovni obvrskiDr`avni grantovi (odlo`eni prihodi) 23 795,218 584,334Dolgoro~ni krediti 24 28,094,455 20,394,928
Vkupno netekovni obvrski 28,889,673 20,979,262
VKUPNO OBVRSKI 32,517,736 24,339,775
KapitalDr`aven kapital 25 5,000 5,000Revalorizaciona rezerva 9,796,453 9,796,453Akumulirana dobivka (zaguba) 34,951,433 32,222,855
Vkupno kapital 44,752,886 42,024,308
VKUPNO OBVRSKI I KAPITAL 77,270,622 66,364,083
5Bele{kite se sostaven del na finansiskite izve{tai
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeIZVE[TAJ ZA FINANSISKATA SOSTOJBA na den 31 dekemvri
2016 2015(000) MKD (000) MKD
PARI^NI TEKOVI OD OPERATIVNI AKTIVNOSTI
Pari~ni primawa od nadomestoci 6,216,112 5,746,021 Pari~ni primawa od ostanati operativni aktivnosti 22,668 25,637 Isplati na dobavuva~i za tro{oci za osnovna dejnost (1,189,695) (851,039) Isplati za plati i nadomesti na plati (210,003) (190,396) Isplati za ostanati operativni rashodi (371,962) (304,500) Platen danok od dobivka (34,765) (94,095) Primeni kamati 11,149 8,013
Neto pari~ni tekovi od operativni aktivnosti 4,443,504 4,339,641
PARI^NI TEKOVI OD VLO@UVA^KI AKTIVNOSTI
Dadeni/naplateni zaemi na drugi 14,519 14,376 Nabavki na nematerijalni sredstva (3,756) (2,792) Nabavki na nedvi`nosti, postrojki i oprema (11,805,813) (7,635,390) Dadeni/opravdani avansi za osnovni sredstva, neto 776,312 (195,463)
Neto pari~ni tekovi od vlo`uva~ki aktivnosti (11,018,738) (7,819,269)
PARI^NI TEKOVI OD FINANSISKI AKTIVNOSTI
Plateni kamati na krediti (72,909) (65,924) Primeni (otplateni) dolgoro~ni krediti, neto 7,099,160 5,022,079
Neto pari~ni tekovi od finansiski aktivnosti 7,026,251 4,956,155
451,017 1,476,527
1,616,708 140,181
2,067,725 1,616,708
6
Pari~ni sredstva na krajot na godinata
Bele{kite se sostaven del na finansiskite izve{tai
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeIZVE[TAJ ZA PARI^NITE TEKOVI za godinata koja zavr{uva na 31 dekemvri
Neto zgolemuvawe (namaluvawe) na pari~nite sredstva
Pari~ni sredstva na po~etokot na godinata
Dr`avenkapital
Revalorizaciona rezerva
Reinvestirana dobivka
Akumuliranadobivka(zaguba)
Vkupnokapital
(000) MKD (000) MKD (000) MKD (000) MKD (000) MKD
Sostojba na 1 Januari 2015 5,000 9,796,453 - 31,186,308 40,987,761Usoglasuvawe - - - - -Koregirana sostojba na 1 Januari 2015 5,000 9,796,453 - 31,186,308 40,987,761
Dobivka (Zaguba) za tekovnata godina - - - 1,035,873 1,035,873Reinvestirana dobivka od prethodna godinapo Odluka na UO i Vlada na RM - - 838,216 (838,216) -Ostanati korekcii - - - 674 674Sostojba na 31 Dekemvri 2015 5,000 9,796,453 838,216 31,384,639 42,024,308
Sostojba na 1 Januari 2016 5,000 9,796,453 838,216 31,384,639 42,024,308Korekcii za evidentirani kursni razliki natro{oci vo 2015 godina (po Izve{taj na DZRse kapitalizirani) - - - 840,963 840,963Korekcii za usoglasuvawe nasmetkovodstvena vrednost na osnovnisredstva dobieni kako grant so odlo`eniprihodi (po Izve{taj na DZR) - - - (180,002) (180,002)Koregirana sostojba na 1 Januari 2016 5,000 9,796,453 838,216 32,045,600 42,685,269
Dobivka (Zaguba) za tekovnata godina - - - 2,067,617 2,067,617Reinvestirana dobivka od prethodna godinapo Odluka na UO i Vlada na RM - - 1,035,873 (1,035,873) -Vratena reinvestirana dobivka - - (838,216) 838,216 -Sostojba na 31 Dekemvri 2016 5,000 9,796,453 1,035,873 33,915,560 44,752,886
7
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - Skopje
Bele{kite se sostaven del na finansiskite izve{tai
IZVE[TAJ ZA PROMENI VO KAPITALOT za godinata koja zavr{uva na 31 dekemvri
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Finansiski izve{tai za 2016 godina 8
1. Dejnost i osnovni podatoci
Javnoto pretprijatie za dr`avni pati{ta, porane{na Agencija za dr`avnipati{ta (vo ponatamo{niot tekst “Pretprijatieto”) e osnovano vo soglasnostso Zakonot za javnite pretprijatija zaradi upravuvawe, odr`uvawe, za{tita,razvoj i unapreduvawe na mre`ata na dr`avnite (magistralni i regionalni)pati{ta na teritorijata na Republika Makedonija.
Pokonkretno JP za dr`avni pati{ta gi izvr{uva slednite raboti:
vr{i upravuvawe so dr`avnite pati{ta; vr{i razvoj, odr`uvawe, sledewe i kontrolirawe na dr`avnite
pati{ta; vr{i investitorski raboti vo vrska so dr`avnite pati{ta; se zadol`uva kaj doma{ni i stranski finansiski institucii zaradi
finansirawe; vr{i investitorski raboti od oblasta na dr`avnite pati{ta; drugi raboti utvrdeni so Zakonot.
Finansirawe na aktivnostite na Pretprijatieto se obezbeduva prekunadomestoci utvrdeni so Zakonot za pati{ta, i toa:
transferi od Buxetot na RM (del od akciza od nafteni derivati); nadomestoci za upotreba na javnite pati{ta za motorni i priklu~ni
vozila (patna taksa); nadomestoci za upotreba na javen pat, negov del ili objekt na patot
(patarina); nadomestoci od postavuvawe na reklamni tabli vo za{titniot pojas,
prklu~uvawe na pristapen kon dr`aven pat, postavuvawe nainstalacii na trupot na patot, izgradba i koristewe na komercijalniobjekti na koi e dozvolen pristap na dr`aven pat nadvor od naselenomesto, prekumerno koristewe na dr`aven pat, vonreden prevoz, {tetastorena na patot i objektite na patot;
zaemi i krediti i ostanati nadomestoci soglasno Zakonot.
Vkupniot broj na vraboteni vo Pretprijatieto na 31 dekemvri 2016 godinaiznesuva 395 vraboteni (2015: 380 vraboteni).
Sedi{te na Pretprijatieto e na ul.Dame Gruev br.14 vo Skopje.
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Finansiski izve{tai za 2016 godina 9
2. Osnova za sostavuvawe na finansiskite izve{tai
2.1. Osnov za sostavuvawe na finansiskite izve{tai
Finansiskite izve{tai, dadeni na stranicite od 4 zaklu~no so stranica 30,se sostaveni vo soglasnost so Me|unarodnite standardi za finansiskoizvestuvawe (MSFI) objaveni vo Republika Makedonija vo Pravilnikot zasmetkovodstvo (Sl.Vesnik 159/2009) i primenlivi od 1 januari 2010 godina.
Finansiskite izve{tai se podgotveni so sostojba na i za godinite koizavr{uvaat na 31 dekemvri 2016 i 2015 godina. Tekovnite i sporedbenitepodatoci vo finansiskite izve{tai se dadeni vo iljadi denari (000 MKD).Onamu kade {to e potrebno, sporedbenite podatoci se prilagodeni iusoglaseni so cel da odgovaraat na izvr{enata prezentacija vo tekovnatagodina.
2.2. Osnovni smetkovodstveni metodi
Finansiskite izve{tai se sostaveni vrz osnova na metodot na nabavnavrednost.
2.3. Koristewe na procenki i rasuduvawa
Pri podgotvuvaweto na ovie finansiski izve{tai Pretprijatietoprimenuva odredeni smetkovodstveni procenki. Odredeni stavki vofinansiskite izve{tai koi nemo`at precizno da se izmerat se procenuvaat.Procesot na procenuvawe vklu~uva rasuduvawa zasnovani na posledniteraspolo`livi informacii.
Procenki se upotrebuvaat pri procenuvawe na korisniot vek na upotreba nasredstvata, objektivnata vrednost na pobaruvawata odnosno nivnatanenaplatlivost, zastarenosta na zalihite, objektivnata vrednost navlo`uvawata raspolo`livi za proda`ba i sl.
Vo tekot na periodite odredeni procenki mo`e da se revidiraat dokolku seslu~at promeni vo vrska so okolnostite na koi{to bila zasnovataprocenkata ili kako rezultat na novi informacii, pogolemo iskustvo iliposledovatelni slu~uvawa.
Efektite od promenite vo smetkovodstvenite procenki se vklu~uvaat voutvrduvaweto na neto dobivkata ili zagubata vo periodot na promenata iili vo idnite periodi dokolku promenata vlijae i na dvete.
2.4. Kontinuitet vo raboteweto
Finansiskite izve{tai se izgotveni vrz osnova na pretpostavkata zakontinuitet vo raboteweto odnosno deka Pretprijatieto }e prodol`i daraboti vo dogledna idnina. Pretprijatieto nema namera, nitu potreba da golikvidira ili materijalno da go ograni~i opsegot na svoeto rabotewe.
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Finansiski izve{tai za 2016 godina 10
3. Osnovni smetkovodstveni politiki i procenki
3.1. Priznavawe na prihodi
Prihodite se priznavaat dokolku e verojatno deka idni ekonomski koristi}e bidat priliv za Pretprijatieto i dokolku ovie koristi mo`everodostojno da se izmerat. Prihodite na Pretprijatieto se ekonomskikoristi koi nastanuvaat vo tekot na razgleduvaniot period, koiproizleguvaat od redovnite aktivnosti na Pretprijatieto.
Prihodite na Pretprijatieto proizleguvaat od nadomestocite utvrdeni soZakonot za pati{ta, navedeni vo bele{kata 1 pogore.
Prihodite od kamati se priznavaat za vremenskiot period za koj istite seodnesuvaat.
3.2. Priznavawe na rashodi
Rashodite se priznavaat vo bilansot na uspeh koga se javuva namaluvawe naidnite ekonomski koristi povrzano so namaluvawe na dadeno sredstvo ilizgolemuvawe na dadena obvrska koe mo`e verodostojno da se izmeri.Rashodite se priznavaat vrz osnova na nivnata direktna povrzanost pome|unapravenite tro{oci i zarabotuvaweto na konkretnite prihodi.
3.3. Transakcii vo stranska valuta
Pretprijatieto ja vodi svojata smetkovodstvena evidencija i izvestuva vodenari (MKD). Transakciite vo stranska valuta se evidentiraat pova`e~kiot kurs na stranskata valuta na denot na transakcijata. Izvr{ena epresmetka na site pobaruvawa i obvrski vo stranski sredstva za pla}awe vonivnata denarska protivvrednost, po sredniot kurs va`e~ki na denot nabilansot na sostojbata.
Pozitivnite i negativnite kursni razliki {to nastanale so presmetka napobaruvawata i obvrskite vo stranski sredstva za pla}awe vo nivnatadenarska protivvrednost se iska`ani vo bilansot na uspeh kako prihodi ilirashodi od finansirawe.
Najgolem broj od transakciite na Pretprijatieto se vo Evra (EUR) i USD.Sredniot kurs na Evroto i USD na 31 dekemvri 2016 i 2015 godina e kako{to sleduva:
1 EUR 1 USD
31 dekemvri 2016 61.4812 MKD 58.3258 MKD
31 dekemvri 2015 61.5947 MKD 56.3744 MKD
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Finansiski izve{tai za 2016 godina 11
3. Osnovni smetkovodstveni politiki i procenki (Prodol`enie)
3.4. Pari~ni sredstva
Pari~nite sredstva se vodat vo bilansot na sostojba spored nominalnatavrednost. Za celite na ovie finansiski izve{tai, pari~nite sredstva sesostojat od denarska i devizna `iro smetka, gotovina vo blagajni i depozitipo viduvawe vo banki oro~eni do 3 meseci.
3.5. Pobaruvawa za dadeni avansi
Pobaruvawata za dadeni avansi se priznavaat vo visina na nivnatanominalna vrednost, namaleni za ispravkata za somnitelni i spornipobaruvawa za avansi i se sostojat od dadeni avansi na izveduva~i zaraditekovno i investiciono odr`uvawe.
3.6. Zalihi
Zalihite na siten inventar se vodat po poniskata od nabavnata vrednost ineto realizaciona vrednost. Nabavnata vrednost ja so~inuvaat sitenapraveni tro{oci za zalihite da se dovedat vo nivnata postojnata sostojbai lokacija. Neto realizacionata vrednost e proceneta proda`na cena voredoven tek na rabotewe namalena za tro{ocite za nejzino dovr{uvawe iproceneti tro{oci neophodni da se izvr{i proda`bata.
3.7. Avansi za osnovni sredstva
Avansite za osnovni sredstva pretstavuvaat sredstva dadeni na dobavuva~iza nabavka na osnovni sredstva i se iska`uvaat vo visina na nivnatanominalna vrednost, namaleni za ispravkata za somnitelni i sporni avansiza osnovni sredstva.
3.8. Nedvi`nosti, postrojki i oprema
1) Op{ta prezentacija
Po~etno, nabavkite se evidentiraat po nivnata nabavna vrednost.Nabavnata vrednost ja ~ini fakturnata vrednost na nabavenite sredstvazgolemena za site tro{oci nastanati do nivnoto stavawe vo upotreba.
Zaklu~no so 2012 godina, osnovnite sredstva se revaloriziraa na krajot odsekoja godina (pri izrabotka na godi{nata presmetka) so primena naedinstveniot koeficient na revalorizacijata zasnovan na stapkata naporastot na cenite na proizvoditelite na industriski proizvodi objaven odstrana na Dr`avniot Zavod za Statistika na nivnata nabavna ilirevalorizirana vrednost i akumulirana amortizacija na osnovnitesredstva. Po~nuvaj}i od 01.01.2013 godina, vakva revalorizacija pove}e nese presmetuva.
Efektot na revalorizacijata na osnovnite sredstva se evidentira{e kakozgolemuvawe na revalorizacionata rezerva, a amortizacijata sepresmetuva{e po~nuvaj}i od slednata godina na revaloriziranata vrednostna osnovnite sredstva utvrdena na krajot od prethodnata godina.
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Finansiski izve{tai za 2016 godina 12
3. Osnovni smetkovodstveni politiki i procenki (Prodol`enie)
3.8. Osnovni sredstva (Prodol`enie)
2) Amortizacija
Amortizacijata na osnovnite sredstva se presmetuva vrz osnova na pravo-proporcionalna metoda vo tekot na procenetiot vek na upotreba naosnovnite sredstva. Amortizacija na investiciite vo tek ne se presmetuvase dodeka sredstvata vo izgradba ne se aktiviraat.
Upotrebenite godi{ni stapki za amortizacija za 2016 godina vo odnos na2015 se slednite:
Osnovni sredstvaStapki za
amortizacija2016
Stapki zaamortizacija
2015Administrativni zgradi 1 % 1 %Avtopati{ta 7 % 7 %Ostanati pati{ta 3 % 3 %Kompjuteri 20% 20%Oprema i mebel 12% 12%Motorni vozila 15% 15%
3.9. Obvrski kon dobavuva~ite
Obvrskite sprema dobavuva~i se iska`uvaat vo visina na nominalniteiznosi {to proizleguvaat od delovnite transakcii.
Obvrskite sprema dobavuva~i se otpi{uvaat po istekot na rokot nazastarenost ili so vonprocesno poramnuvawe, so tovarewe na ostanatiteprihodi.
3.10. Obvrski po krediti
Obvrskite po krediti se sostojat od obvrski po kratkoro~ni i dolgoro~nikrediti i se iska`uvaat spored nivnata nominalna vrednost. Iznosite nadogovorenata kamata se iska`uvaat vo korist na ostanatite obvrski, a natovar na rashodite od finansirawe i ostanati rashodi. Obvrskite pokreditite od stranstvo se iska`uvaat spored kursot na Denarot na denot nabilansot na sostojba, a kursnite razliki se evidentiraat vo ramkite naprihodi, odnosno rashodi od finansirawe. Detalen pregled nadolgoro~nite krediti e prika`an vo bele{kata 24 kon finansiskiteizve{tai.
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Finansiski izve{tai za 2016 godina 13
3. Osnovni smetkovodstveni politiki i procenki (Prodol`enie)
3.11. Kapital
Vkupniot kapital na Pretprijatieto zaklu~no so 31 dekemvri 2012 godina sesostoi od dr`aven kapital vo vkupen iznos od 38,926,796 iljadi MKD.
Promenite vo kapitalot zaklu~no so 31 dekemvri 2012 godina se sostojat odrevalorizacioni rezervi koi se presmetuvaa za nedvi`nostote, postrojkitei opremata zaklu~no so 31 dekemvri 2012 godina, ostvareni dobivki,revalorizacioni korekcii kako i drugi korekcii na kapitalot.
Na 01.01.2013 godina so preobrazbata na „Agencijata” vo „Javno pretrijatieza dr`avni pati{ta” se izvr{i korekcija na kapitalot, odnosno osnovnataglavnina so sostojba na 31 dekemvri 2016 godina iznesuva 5,000 iljadi MKD ise sostoi od pari~en vlog.
Osnova~ / sopstvenik e Vladata na Republika Makedonija. Sredstvata seobezbedeni od sredstvata koi se nao|aa na smetkata na Agencijata zadr`avni pati{ta vo ramkite na trezorskata smetka i se del od saldoto nadenot na otvaraweto na smetkata na Javnoto preprijatie.
3.12. Rezervacii
Rezervacii (rezervi za obvrski) se priznavaat koga Pretprijatieto imasega{na obvrska (pravna ili izvedena) kako rezultat na minat nastan, koga everojatno deka }e nastanat idni odlivi na sredstva po toj osnov i koga emo`no da se proceni iznosot na obvrskata. Koga se o~ekuva nadomestuvawena del od vakva obvrska vo idnina, primer preku dogovori za osiguruvawe,nadomestuvaweto se priznava kako posebno sredstvo no samo koga e izvesnodeka }e bide primeno istoto. Rashodot za bilo koja rezervacija se priznavavo bilansot na uspeh namaleno za iznosot na nadomestuvaweto. Ako efektotod vremenskata dimenzija na parite e zna~aen, rezervaciite sediskontiraat na nivnata sega{na vrednost so primena na stapki predodano~uvawe koi gi odrazuvaat tekovnite pazarni procenki.
3.13. Neizvesnosti
Neizvesna obvrska e mo`na obvrska koja proizleguva od minati nastani, ~iepostoewe }e bide potvrdeno so slu~uvawe ili neslu~uvawe na eden ilipove}e neizvesni idni nastani, koi ne se vo celost pod kontrola naPretprijatieto. Neizvesni obvrski ne se priznavaat vo finansikiteizve{tai, tuku samo se obelodenuvaat.
Neizvesni sredstva se mo`ni sredstva koi proizleguvaat od minati nastani,~ie postoewe }e bide potvrdeno so slu~uvawe ili neslu~uvawe na eden ilipove}e neizvesni idni nastani, koi ne se vo celost pod kontrola naPretprijatieto. Neizvesni sredstva se priznavaat samo koga e verojatenprilivot na ekonomski koristi.
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Finansiski izve{tai za 2016 godina 14
3. Osnovni smetkovodstveni politiki i procenki (Prodol`enie)
3.14. Dr`avni grantovi (podr{ki)
Dr`avni grantovi se priznavaat koga postoi razumna sigurnost dekagrantovite }e bidat primeni vo soglasnost so predlo`enite uslovi. Kogagrantovite se povrzani so sredstva, istite se priznavaat kako odlo`eniprihodi. Koga se primaat nemonetarni grantovi, sredstvata i grantot seevidentiraat po nivnata nominalna vrednost i potoa se osloboduvaat vobilansot na uspeh za vreme na korisniot vek na upotreba na sredstvoto nasistematska i racionalna osnova.
3.15. Danok od dobivka (tekoven i odlo`en)
Danokot od dobivka se sostoi od tekoven i odlo`en danok. Danokot oddobivka se priznava vo bilansot na uspeh na Dru{tvoto.
Tekovniot danok od dobivka se presmetuva soglasno odredbite narelevantnite zakonski propisi vo Republika Makedonija. Soglasnodano~nite propisi, tekovniot danok od dobivka se presmetuva na osnova kojapretstavuva ostvarenata dobivka pred odano~uvawe zgolemena za tro{ocikoi ne se priznavaat za celi na odano~uvawe (nepriznaeni tro{oci) ipomalku iska`ani prihodi so povrzani lica (2015: isto). Danokot od dobivkase presmetuva so primena na va`e~kata dano~na stapka na datumot nabilansot na sostojba po stapka od 10% (2015: 10%).
Odlo`eniot danok od dobivka se presmetuva so primena na metodata naobvrski za site vremeni razliki koi se javuvaat na datumot na bilansot nasostojba kako razliki pome|u dano~nata osnova na sredstvata i obvrskite inivnata smetkovodstvena vrednost, za celite na finansisko izvestuvawe.Odlo`enite dano~ni sredstva i obvrski se merat spored va`e~kte zakonskidano~nite stapki koi bile na sila i imaat pravno dejstovo na datumot nabilansot na sostojba.
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Finansiski izve{tai za 2016 godina 15
4. Finansiski rizici i upravuvawe so istite
Pretprijatieto vleguva vo razli~ni transakcii koi proizleguvaat odnegovoto sekojdnevno rabotewe, a koi se odnesuvaat na kupuva~ite,dobavuva~ite i kreditorite. Glavnite rizici na koi Pretprijatieto eizlo`eno i politikite za upravuvawe so niv se slednite:
4.1. Pazaren rizik
Rizik od promeni na kursevite
Pretprijatieto vleguva vo transakcii vo stranska valuta, koi proizleguvaatod koristewe na krediti vo stranska valuta, pri {to istoto e izlo`eno nasekojdnevni promeni na kursevite na stranskite valuti. Pretprijatietonema posebna politika za upravuvawe so ovoj rizik so ogled deka voRepublika Makedonija ne postojat posebni finansiski instrumenti zaizbegnuvawe na ovoj vid na rizik. Spored ova, Pretprijatieto e izlo`eno namo`nite fluktuacii na stranskite valuti, ~ij efekt e daden vo tabelatapodolu.
4.2. Kamaten rizik
Pretprijatieto se izlo`uva na rizik od promeni na kamatni stapki vo slu~ajkoga koristi krediti i pozajmici ili koga ima deponirani sredstva vo bankidogovoreni po varijabilni kamatni stapki. So ogled deka Pretprijatietoima koristeno vakvi krediti, mo`e da se ka`e deka postoi izlo`enostsprema vakov vid na rizik, no toj zavisi od dvi`ewata na finansiskitepazari i Pretprijatieto nema na~in istiot da go namali.
4.3. Likvidnosen rizik
Likvidnosen rizik ili rizik od nelikvidnost postoi koga Pretprijatietonema da bide vo sostojba so svoite pari~ni sredstva redovno da gi pla}aobvrskite sprema svoite doveriteli. Vakviot rizik se nadminuva sokonstantno obezbeduvawe na potrebnata gotovina za servisirawe na svoiteobvrski.
4.4. Dano~en rizik
Soglasno zakonskite propisi vo RM, finansiskite izve{tai ismetkovodstvenite evidencii na Pretprijatieto podle`at na kontrola odstrana na dano~nite vlasti po podnesuvaweto na dano~nite izve{tai zagodinata. Zaklu~no so datumot na Izve{tajot na revizorite, ne e izvr{enakontrola na danokot od dobivka za 2016 godina, kako i na danokot nadodadena vrednost, personalen danok na dohod i pridonesi na li~niprimawa. Spored ova, dopolnitelni danoci vo slu~aj na idna kontrola odstrana na dano~nite vlasti vo ovoj moment ne mo`e da se opredelat sorazumna sigurnost.
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Finansiski izve{tai za 2016 godina 16
5. Utvrduvawe na objektivna vrednost
Pretprijatieto raspolaga so finansiski sredstva i obvrski, kako inefinansiski sredstva za koi golem broj na smetkovodstveni politiki iobelodenuvawa baraat utvrduvawe na nivnata objektivna vrednost.
Objektivnata vrednost na finansiskite sredstva i obvrski e pribli`na nanivnata smetkovodstvena vrednost so ogled na faktot deka istite imaatrelativno kratka dospeanost, so isklu~ok na obvrskite za krediti, noistite se dobieni so promenlivi kamatni stapki poradi {to povtorno mo`eda se smeta deka objektivnata vrednost e pribli`na na nivnatasmetkovodstvena vrednost.
6. Finansiski instrumenti
6.1. Rizik na finansirawe
Pretprijatieto vr{i finansirawe na svoeto rabotewe po pat na koristewena dolgoro~ni krediti so cel da obezbedi soodveten povrat navlo`uvawata. Pretprijatieto kontinuirano ja sledi svojata zadol`enostpreku soodvetna analiza koja so sostojba na 31 dekemvri 2016 i 2015 godinae slednata:
Vo (000) MKD 2016 2015
Obvrski po krediti i zaemi 29,550,197 21,809,025Pari i pari~ni ekvivalenti (2,067,725) (1,616,708)
Neto obvrski (pari) 27,482,472 20,192,317Vkupen kapital 44,752,886 42,024,308% na zadol`enost 61% 48%
6.2. Rizik od devizni valuti
Pretprijatieto vleguva vo transakcii vo stranska valuta, koi proizleguvaatod koristewe na krediti vo stranska valuta, pri {to istoto e izlo`eno nasekojdnevni promeni na kursevite na stranskite valuti.
Sostojbata so deviznite iznosi na sredstvata i obvrskite denominirani dodenari na 31 dekemvri 2016 i 2015 godina po valuti e slednata:
Sredstva ObvrskiVo (000) MKD 2016 2015 2016 2015
EUR 1,215,756 1,468,239 10,632,915 11,029,795USD 131 131 18,917,282 10,930,653drugi 14 14 - -
1,215,901 1,468,384 29,550,197 21,960,448
Pretprijatieto prete`no e izlo`eno na EUR i USD. Izlo`enosta spremaEUR i USD kaj obvrskite gi vklu~uva obvrskite po krediti od banki i drugilica koi imaat devizna klauzula i ~ija otplata vo denari zavisi oddvi`ewata na kursot na denarot vo odnos na Evroto i USD.
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Finansiski izve{tai za 2016 godina 17
6. Finansiski instrumenti (Prodol`enie)
6.2. Rizik od devizni valuti (Prodol`enie)
Slednata tabela ja poka`uva senzitivnata analiza na zgolemuvawe ilinamaluvawe za 10% na makedonskiot denar vo odnos na stranskite valuti.Analizata e napravena na deviznite salda na sredstvata i obvrskite nadatumot na bilansot na sostojba. Pozitivnite iznosi se zgolemuvawa nadobivkata, a negativnite se namaluvawa na dobivkata za soodvetniotperiod.
Zgolemuvawa za 10% Namaluvawa za 10%Vo (000) MKD 2016 2015 2016 2015
EUR (941,716) (956,156) 941,716 956,156USD (1,891,715) (1,093,052) 1,891,715 1,093,052drugi 1 1 (1) (1)Neto Efekt (2,833,430) (2,049,206) 2,833,430 2,049,206
6.3. Rizik od promeni na kamatite
Pretprijatieto se izlo`uva na rizik od promeni na kamatni stapki vo slu~ajkoga koristi krediti i pozajmici ili koga ima plasirano sredstva kaj drugisubjekti ili banki dogovoreni po varijabilni kamatni stapki.Smetkovodstvenata vrednost na finansiskite sredstva i obvrski sporedizlo`enosta na kamatniot rizik na krajot od godinite e kako {to sleduva:
Vo (000) MKD 31 dekemvri2016 2015
Finansiski sredstvaNekamatonosni:- Pari~ni sredstva 1,965 2,447
- Ostanati pobaruvawa 3,826 1,0835,791 3,530
Kamatonosni so promenliva kamata:- Dadeni zaemi 102,985 117,504- Pari~ni sredstva na smetki 2,065,760 1,614,261
2,168,745 1,731,765
2,174,536 1,735,295Finansiski obvrskiNekamatonosni:- Obvrski kon dobavuva~i 1,586,375 1,555,956- Ostanati obvrski 446,226 253,343
2,032,601 1,809,299Kamatonosni so promenliva kamata:- Krediti 10,632,915 10,878,372
10,632,915 10,878,372Kamatonosni so fiksna kamata:- Krediti 18,917,282 10,930,653
18,917,282 10,930,65331,582,798 23,618,324
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Finansiski izve{tai za 2016 godina 18
6. Finansiski instrumenti (Prodol`enie)
6.3. Rizik od promeni na kamatite (Prodol`enie)
Slednata tabela ja poka`uva senzitivnata analiza na zgolemuvawe ilinamaluvawe na kamatnite stapki na koristenite krediti i dadeni zaemi za1% poeni. Analizata e napravena na saldata na obvrski za krediti i dadenidepoziti na datumot na bilansot na sostojba. Pozitivnite iznosi sezgolemuvawa na dobivkata, a negativnite se namaluvawa na dobivkata zasoodvetniot period.
Zgolemuvawa za 1%poeni
Namaluvawa za 1%poeni
Vo (000) MKD 2016 2015 2016 2015
Zemeni krediti (106,329) (108,784) 106,329 108,784Dadeni zaemi 1,030 1,175 (1,030) (1,175)
Neto Efekt (105,299) (107,609) 105,299 107,609
6.4. Rizik od likvidnost
Slednata tabela ja dava ro~nosta na finansiskite sredstva i obvrski naPretprijatieto so sostojba na 31 dekemvri 2016 godina spored nivnatadospeanost:
Vo (000) MKD Do 1mesec
1 - 3mes.
3-12mes.
Nad 12mes.
Vkupno
Pari~nisredstva
2,067,725 - - - 2,067,725
Dadeni zaemi - - 12,158 90,827 102,985Ostanati pobar. 3,826 - - - 3,826
2,071,551 - 12,158 90,827 2,174,536
Dobavuva~i 1,586,375 - - - 1,586,375Krediti - 258,750 1,196,992 28,094,455 29,550,197Ostanatiobvrski 248,591 197,635 0 - 446,226
1,834,966 456,385 1,196,992 28,094,455 31,582,798
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Finansiski izve{tai za 2016 godina 19
6. Finansiski instrumenti (Prodol`enie)
6.4. Rizik od likvidnost (Prodol`enie)
Slednata tabela ja dava ro~nosta na finansiskite sredstva i obvrski naPretprijatieto so sostojba na 31 dekemvri 2015 godina spored nivnatadospeanost:
Vo (000) MKD Do 1mesec
1 - 3mes.
3-12mes.
Nad 12mes.
Vkupno
Pari~nisredstva
1,616,708 - - - 1,616,708
Dadeni zaemi - - 12,510 104,994 117,504Ostanati pobar. 1,083 - - - 1,083
1,617,791 - 12,510 104,994 1,735,295
Dobavuva~i 1,555,956 - - - 1,555,956Krediti - 260,927 1,153,170 20,394,428 21,809,025Ostanatiobvrski 230,024 23,319 - - 253,343
1,785,980 284,246 1,153,170 20,394,428 23,618,324
7. Izvestuvawe po segmenti
Pretprijatieto ne vr{i izvestuvawe spored segmentno rabotewe so ogleddeka nema obvrska za istoto, nitu pak e podeleno vo posebni delovni igeografski segmenti.
8. PRIHODI OD NADOMESTOCI
2016 2015(000) MKD (000) MKD
2,481,927 2,278,5692,311,776 2,110,8151,461,920 1,362,284
Vkupno prihodi od nadomestoci 6,255,623 5,751,668
9. OSTANATI OPERATIVNI PRIHODI
2016 2015(000) MKD (000) MKD
21,756 22,370
Prihodi od amortizacija na odlo`eniprihodi od grantovi (bele{ka 19) 22,582 22,582Prihodi od osloboduvawe na rezervacii 16,492 6,358Ostanati prihodi 3,663 2,253
Vkupno ostanati operativni prihodi 64,493 53,563
10. TRO[OCI ZA OSNOVNA DEJNOST
2016 2015(000) MKD (000) MKD
Rekonstrukcii i odr`uvawe na pati{ta 872,217 620,386Transferi na nadomesti do op{tini 300,000 300,000
Vkupno tro{oci za osnovna dejnost 1,172,217 920,386
20
Ostvarenite tro{oci za osnovna dejnost spored nivnite vidovi, se kako {to sleduva:
BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAIJAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - Skopje
Finansiski izve{tai za 2016 godina
Prihodi od cenata na te~ni goriva - akciza
Prihodi od registracija na motorni vozilaPrihodi od nadomestoci za upotreba na avtopati
Prihodi od nadomest po drugi osnovi
Ostvarenite prihodi od nadomestoci spored vidovi, se kako {to sleduva:
Ostvarenite ostanati operativni prihodi spored nivnite vidovi, se kako {to sleduva:
11. TRO[OCI ZA VRABOTENI
2016 2015(000) MKD (000) MKD
Bruto plati i nadomesti na plati 198,849 188,975Tro{oci za otpremnini, nagradi i sl. 1,374 913Tro{oci za slu`beni patuvawa 743 1,421Tro{oci za prevoz i drugo 9,037 7,912
Vkupno administrativni tro{oci 210,003 199,221
12. OSTANATI OPERATIVNI RASHODI
2016 2015(000) MKD (000) MKD
Tro{oci za nadzor i obezbeduvawe na naplatni stanici 98,142 84,100Tro{oci za bankarski uslugi 31,694 28,187Rashodi za komunalni uslugi 72,326 47,612
64,877 64,686Ostanati uslugi 43,252 10,060Tro{oci za popravki i odr`uvawe 18,984 29,004Potro{eni materijali 9,600 22,383Tro{oci za osiguruvawe 1,214 1,731Reprezentacija 752 723Tro{oci po osnov na sudski sporovi 20,097 -Ostanati operativni rashodi 11,381 11,151
Vkupno ostanati operativni rashodi 372,319 299,637
13. PRIHODI OD FINANSIRAWE
2016 2015(000) MKD (000) MKD
11,149 8,013Pozitivni kursni razliki 21,119 23,236
Vkupno prihodi od finansirawe 32,268 31,249
21
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Tro{ocite za vraboteni spored nivnite vidovi, se kako {to sleduva:
Finansiski izve{tai za 2016 godina
Ostvarenite ostanati operativni rashodi spored nivnite vidovi, se kako {tosleduva:
Prihodi od kamati
Ostvarenite prihodi od finansirawe, se kako {to sleduva:
Tro{oci za provizii na zdru`enija za registracija
14. RASHODI OD FINANSIRAWE
2016 2015(000) MKD (000) MKD
Rashodi za kamati od krediti 108,578 137,016Rashodi za kazneni kamati 376 1,186Negativni kursni razliki 669,208 1,658,000Vkupno rashodi od finansirawe 778,162 1,796,202
2016 2015(000) MKD (000) MKD
3,913 9,8048,678 13,794
17,927 23,78473,958 82,627
- -4,102 7,007
Vkupno rashodi za kamati 108,578 137,016
15. PARI^NI SREDSTVA
2016 2015(000) MKD (000) MKD
Denarski smetki kaj banki 952,947 263,407Gotovina vo blagajna 1,862 2,421Devizni smetki kaj banki 404,095 175,708Devizni akreditivi - -Devizna blagajna 103 26
708,718 1,175,146Vkupno pari~ni sredstva 2,067,725 1,616,708
Depozit od krediti od Svetska Banka 115,781 268,935Depozit od krediti od EBOR 592,937 906,211
Vkupno depoziti 708,718 1,175,146
22
Deviznite depoziti vo [parkase banka Makedonija AD Skopje na den 31 dekemvri 2016 sesostojat od neiskoristeni pari~ni sredstva od povle~eni sredstva od kreditori i toa:
Finansiski izve{tai za 2016 godina
Ostvarenite rashodi od finansirawe, se kako {to sleduva:
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Pari~nite sredstva na den 31 dekemvri se sostojat od slednoto:
Analizata na rashodite za kamati po kreditori e kako {to sleduva:
EBOR - obikolnica
EIB IEIB II
MBOR - Svetska bankaEBOR - lokalni i regionalni pati{ta
Eksport-Import Banka - Kina
Devizni depoziti vo [parkase banka Makedonija
16. ZALIHI
2016 2015(000) MKD (000) MKD
Zalihi na materijali 1,315 1,563Vkupno zalihi 1,315 1,563
17. DADENI POZAJMICI
2016 2015(000) MKD (000) MKD
Daden zaem na:JP Makedonski @eleznici infrastruktura 38,095 43,466Carinska Uprava na RM 64,890 74,038
102,985 117,504
Tekoven del na dadeni pozajmici (12,158) (12,510)Vkupno dadeni zaemi 90,827 104,994
18. DADENI AVANSI ZA OSNOVNI SREDSTVA
2016 2015(000) MKD (000) MKD
Dadeni avansi na:Sinohidro Podru`nica Skopje 4,941,253 5,832,616Konstrukciones Rubau [panija 293,589 -GD Granit AD Skopje 112,525 152,920Aselsan Turcija 108,646 115,212Kompanija Eskavatori DOO 14,812 48,428Grade`en Institut Makedonija 15,536 36,250Alpine Podru`nica Skopje 30,181 30,181Geing 10,219 27,738Strabag Podru`nica - 26,959Ilinden Struga - 25,614Elektrosoft Skopje 9,047 9,047Pelagonija AD Gostivar - 8,135DG Beton AD Skopje 9,744 7,080Bojta Skopje - 1,684Vkupno avansi za osnovni sredstva 5,545,552 6,321,864
23Finansiski izve{tai za 2016 godina
Zalihite na den 31 dekemvri se sostojat od slednoto:
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Dadenite pozajmici na den 31 dekemvri se sostojat od slednoto:
Dadenite zaemi vo iznos od 102,985 iljadi MKD (2015: 117,504 iljadi MKD) se sostojat odpovle~eni sredstva od strana na Pretprijatieto od kreditot od MBOR 4859 MK i dadeniistovremeno na JP Makedonski @eleznici Infrastruktura i Carinska Uprava na RM zanivni potrebi soglasno dogovorot za kredit.
19. NEDVI@NOSTI, POSTROJKI I OPREMA
Promenite vo tekot na 2016 godina se kako {to sleduva:
Grade`ni Investiciiobjekti Pati{ta Oprema vo tek Vkupno
(000) MKD (000) MKD (000) MKD (000) MKD (000) MKD
Nabavna revalorizirana vrednostSostojba na 1 januari 18,654 93,275,722 186,532 17,616,769 111,097,677Novi nabavki - 294,310 3,865 10,545,513 10,843,688Prenos od investicii - 3,735,541 - (3,735,541) -Rashod - - (887) - (887)Kapitaliziranikursni razliki - - - 1,899,723 1,899,723Besplatno dobieni - - 753 - 753Otpis i ostanati namaluv. - - - - -Sostojba na 31 dekemvri 18,654 97,305,573 190,263 26,326,464 123,840,954
Akumulirana amortizacijaSostojba na 1 januari 8,384 52,644,868 165,147 - 52,818,399Amortizacija 185 1,532,848 7,051 - 1,540,084Rashod - - (778) - (778)Besplatno dobieni - - 753 - 753
Sostojba na 31 dekemvri 8,569 54,177,716 172,173 - 54,358,458
Sega{na vrednost na:31 dekemvri 2016 10,085 43,127,857 18,090 26,326,464 69,482,49631 dekemvri 2015 10,270 40,630,854 21,385 17,616,769 58,279,278
24Finansiski izve{tai za 2016 godina
Investiciite vo tek so sostojba na 31 dekemvri 2016 godina vo vkupen iznos od 26,326,464 iljadiMKD (2015 godina: 17,616,769 iljadi MKD) se sostojat od investicii vo izgradba na magistralni,regionalni i lokalni pati{ta.
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Vo tekot na 2007 godina izvr{eno e smetkovodstveno aktivirawe na vlo`uvawa vo gradbi,rekonstrukcii i nadgradbi na pove}e patni pravci vo vkupen iznos od 682,141 iljadi MKD, a koiproizleguvaat od realizirani proekti na magistralni i regionalni patni pravci od strana naMinisterstvoto za transport i vrski so pari~ni sredstva od Buxetot na RM (od proda`ba naTelekom) vo prethodnite godini.
20. NEMATERIJALNI SREDSTVA
Promeni vo tekot na 2016 godina:
Licenci Softver Vkupno(000) MKD (000) MKD (000) MKD
Nabavna vrednostSostojba na 1 januari 1,634 8,395 10,029Nabavki - 3,756 3,756Sostojba na 31 dekemvri 1,634 12,151 13,785
Akumulirana amortizacijaSostojba na 1 januari 1,633 2,697 4,330Amortizacija 1 2,634 2,635Sostojba na 31 dekemvri 1,634 5,331 6,965
Sega{na vrednost na:31.12.2016 godina - 6,820 6,82031.12.2015 godina 1 5,698 5,699
21. OBVRSKI KON DOBAVUVA^ITE
2016 2015(000) MKD (000) MKD
620,836 1,066,449
965,539 489,507
Vkupno obvrski kon dobavuva~ite 1,586,375 1,555,956
25
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Obvrskite kon dobavuva~i na den 31 dekemvri se sostojat od slednoto:
Obvrskite sprema dobavuva~i vo zemjata za zadr`ani depoziti od grade`ni situacii zaizgradba na pati{ta vo iznos od 965,539 iljadi MKD (2015: 489,507 iljadi MKD)pretstavuvaat zadr{ki sprema izveduva~ite, kako garancija za dobro izvr{ena rabotaod strana na istite i koi se osloboduvaat po zavr{uvawe na proektot i izdavawe nasoodvetna potvrda za prifa}awe.
Finansiski izve{tai za 2016 godina
Dobavuva~i vo zemjata za osnovni sredstva i tro{ociObvrski sprema dobavuva~ite vo zemjata za zadr`anidepoziti od grade`ni situacii za izgradba na pati{ta
Obvrskite sprema dobavuva~i vo zemjata vo iznos od 620,836 iljadi MKD vo najgolemdel vklu~uvaat obvrski po osnov na neplateni situacii od izveduva~ot SinohidroPodru`nica Skopje vo iznos od 426,270 iljadi MKD. Ovie obvrski se podmiruvaat sozadol`uvawe kaj Eksport Import Banka, Kina (90%), dodeka ostanatiot del (10%) sefinansira od sredstva na JPDP.
22. OSTANATI TEKOVNI OBVRSKI
2016 2015(000) MKD (000) MKD
Obvrski za danok na dobivka 197,635 23,319Obvrski za presmetani kamati od krediti 187,468 151,423Obvrski od registracija (refundacija) 22,287 4,174Obvrski za koncesii 1 6,313Obvrski za DDV 35,073 64,295Obvrski za neto plati i nadomestoci od plati - -Ostanati obvrski 3,762 3,819Vkupno ostanati tekovni obvrski 446,226 253,343
23. DR@AVNI GRANTOVI (ODLO@ENI PRIHODI)
2016 2015(000) MKD (000) MKD
Sostojba na 1 januari 584,334 582,061Primeni vo tekot na godinata 53,464 24,855Usoglasuvawe po izve{taj na DZR (promeni vo kapital) 180,002 -Oslobodeno preku bilans na uspeh (22,582) (22,582)Sostojba na 31 dekemvri 795,218 584,334
26
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Ostanatite tekovni obvrski na den 31 dekemvri se sostojat od slednoto:
Finansiski izve{tai za 2016 godina
Dr`avnite grantovi proizleguvaat od realizirani proekti na magistralni i regionalnipatni pravci od strana na Ministerstvoto za transport i vrski so pari~ni sredstva odBuxetot na RM (od proda`ba na Telekom) vo prethodnite godini, a koi pati{ta mupripa|aat na Pretprijatieto vo iznos od 671,818 iljadi MKD.
Ovie odlo`eni prihodi se amortiziraat kako prihodi za vremetraewe na vekot nakoristewe na ovie sredstva po~nuvaj}i od denot koga istite }e bidat celosno steknati ipu{teni vo upotreba, odnosno od 01.01.2008 godina. Godi{niot iznos na amortizacija naovie odlo`eni prihodi iznesuva 22,582 iljadi MKD.
Dr`avnite grantovi dobieni za sredstva na den 31 dekemvri se sostojat od slednoto:
Grantot od Evropska Investiciona Banka e namenski grant za tehni~ka pomo{ voimplementacija na proektot za izgradba na Koridor 10 (Demir kapija - Smokvica). Oviesredstva se nameneti za konsultantski uslugi od SAFEGE (Consulting Engineers Belgium)za implementacija na proektot za izgradba na Koridor 10 (Demir kapija - Smokvica) voiznos od 123,400 iljadi MKD. Ovie odlo`eni prihodi }e po~nat da se amortiziraat sostavawe vo upotreba na patniot pravec za koi istite se nameneti.
Obvrskata za danok od dobivka vo iznos od 197,635 iljadi MKD (2015: 23,319 iljadi MKD)proizleguva od presmetan danok od 10% na iznosot na ostvarenata dobivka predodano~uvawe zgolemena za nepriznaenite rashodi i namalena za iznos na reinvestiranadobivka soglasno dano~nata regulativa vo 2016 (2015: 10% na ostvarenata dobivka predodano~uvawe zgolemena za nepriznaenite rashodi).
24. DOLGORO^NI KREDITI
a) Analiza po vidoviSostojba na Sreden kurs kamatna period i na~in na Sostojba na Sostojba na31.12.2016 na NBRM stapka otplata kreditite kreditite
31.12.16 31.12.2016 31.12.2015vo valuta MKD % (000) MKD (000) MKD
EIB I EUR 7,028,571 61.4812 2.5% god. 30 polugodi{ni rati 432,125 721,53815/10/2003 - 15/04/2018
EIB II EUR 26,283,985 61.4812 3.62% god. 36 polugodi{ni rati 1,615,971 1,834,81515/11/2006 - 15/05/2024
EBOR (EBRD) EUR 5,454,545 61.4812 Libor +1 21 polugodi{na rata 335,352 559,95220/09/2007 - 20/03/2018
MBOR (IBRD) 4859 MK EUR 9,153,605 61.4812 Libor 24 polugodi{ni rati 562,775 638,98915/12/2012 - 15/06/2024
MBOR (IBRD) 7532 MK EUR 55,048,159 61.4812 Libor 30 polugodi{ni rati 3,384,427 3,727,76715/09/2013 - 15/03/2028
EBOR (EBRD) EUR 35,346,480 61.4812 Libor +1 22 polugodi{na rata 2,173,144 2,123,75205/12/2012 - 05/06/2023
Eksport-Import Banka Kina(Miladinovci - [tip) USD 126,393,483 58.3258 2% god.
60 meseci grejs period i 180meseci period na otplata 7,372,001 4,221,524
Eksport-Import Banka Kina(Ki~evo - Ohrid) USD 197,944,658 58.3258 2% god.
60 meseci grejs period i 180meseci period na otplata 11,545,281 6,709,130
MBOR (IBRD) 8420 MK EUR 21,092,031 61.4812 Libor 32 polugodi{ni rati 1,296,763 433,64715/10/2020 - 15/10/2036
EBOR 41981 - proekt koridor H EUR 2,590,909 61.4812 Libor +1 22 polugodi{ni rati 159,292 176,38520.10.2015-20.04.2026
EBOR 47955- Programa zanacionalni pati{ta EUR 10,740,000 61.4812 Libor +1
48 meseci grejs period i 132meseci period na otplata 660,308 661,527
20.02.2019 - 20.08.2029
MBOR (IBRD) 8525 MK EUR 207,500 61.4812 Libor
35 meseci grejs period od31.12.2020 i 40 polugodi{ni
rati 12,757 -15.11.2023-15.05.2043
Vkupno stranski krediti 29,550,197 21,809,025(1,455,742) (1,414,097)
Vkupno neto stranski krediti 28,094,455 20,394,928
Vkupno dolgoro~ni krediti 28,094,455 20,394,928
27
Banka ili kreditor Valuta
Finansiski izve{tai za 2016 godina
Minus: Tekovna dospeanost na dolgoro~ni stranski krediti (obvrski koi dospevaat za pla}awe vo rok od edna godina)
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
24. DOLGORO^NI KREDITI (PRODOL@ENIE)
b) Promeni vo tekot na godinata 2016 2015(000) MKD (000) MKD
Sostojba na 01.01. 21,809,025 15,995,835Novi zadol`uvawa 8,558,002 6,341,828Otplata na glavnici na stranski krediti (1,458,842) (1,319,749)Kursni razliki (neto) 642,012 791,111Vraten neiskoristen del na kreditot - -Sostojba na 31.12. 29,550,197 21,809,025
v) Dospeanosta na dolgoro~nite krediti po godini e kako {to sleduva:
2016 2015(000) MKD (000) MKD
Vo rok od edna godina 1,455,742 1,414,097Vo period od 1 do 3 godini 2,804,597 2,571,895Nad 3 godini 25,289,858 17,823,033Vkupno 29,550,197 21,809,025
25. KAPITAL
26. PREVZEMENI OBVRSKI OD DOGOVORI ZA KREDITI
a) soodnos za servisirawe na dolg - ne ponizok od 1
28Finansiski izve{tai za 2016 godina
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Vkupniot kapital na Javnoto pretprijatie so sostojba na 31 dekemvri 2016 godina voiznos od 5,000 iljadi MKD se sostoi od pari~en vlog. Osnova~/sopstvenik e Vladata naRepublika Makedonija. Sredstvata se obezbedeni od sredstvata koi se nao|ale nasmetkata na Agencijata za dr`avni pati{ta vo ramkite na trezorskata smetka i se delod saldoto na denot na otvaraweto na smetkata na Javnoto preprijatie. Ovoj kapital eregistriran vo Centralniot registar na RM.
Soglasno sklu~enite dogovori za krediit so EBOR i MBOR, Pretprijatieto imaprevzemeno obvrska, vo tekot na realizacijata na Proektite, finansirani od EBOR iMBOR, da odr`uva adekvatni finansiski koeficienti, kako {to sledi:
Soodnos za servisirawe na dolg soglasno dogovorot za kredit e definiran kakosoodnos na (a) neto pari~en tek od operativni aktivnosti za 12 meseci od prethodniotdatum na presmetka plus site kamati presmetani za vreme na toj period, minuspari~ni tekovi od operativni aktivnosti koi se iskoristeni za steknuvawe nadolgoro~ni sredstva osven delot koj e finansiran od garantot so (b) otplata naglavnica na krediti i site presmetani kamati na finansiskiot dolg vo tekot na tojperiod.
26. PREVZEMENI OBVRSKI OD DOGOVORI ZA KREDITI (PRODOL@ENIE)
2016 2015Neto pari~en tek od operativni aktivnosti 4,443,504 4,339,641Plus site kamati presmetani za vreme na toj period 108,578 137,016Minus pari~ni tekovi od operativni aktivnosti koi seiskoristeni za steknuvawe na dolgoro~ni sredstva (11,033,257) (7,833,645)
Plus pari~ni tekovi od operativni aktivnosti koi seiskoristeni za steknuvawe na dolgoro~ni sredstva osvendelot koj e finansiran od garantot 8,558,002 6,341,828
2,076,827 2,984,840Otplata na glavnica na krediti 1,458,842 1,319,749Presmetani kamati na finansiskiot dolg vo tekot na tojperiod. 108,578 137,016
1,567,420 1,456,765Soodnos za servisirawe na dolg 1.3 2.0
b) planirani neto prihodi / planirani otplati na dolgovi - ne ponizok od 1.2
2016 2015Prihodi od site izvori 6,255,623 5,751,668Plus ostanati prihodi 64,493 53,563Minus site rashodi namaleni za amortizacijata,nepari~ni rashodi i rashodi za kamata (1,754,539) (1,419,244)
4,565,577 4,385,987Otplata na glavnica na krediti 1,458,842 1,319,749Presmetani kamati na finansiskiot dolg vo tekot na tojperiod. 108,578 137,016
1,567,420 1,456,765Planirani neto prihodi / planirani otplati na dolgovi 2.9 3.0
v) tekoven koeficient - ne poniziok od 1
2016 2015Tekovni sredstva 2,144,927 1,652,248Planiranite neto prihodi za narednata godina 3,450,000 2,910,000
5,594,927 4,562,248Tekovni obvrski 3,628,063 3,360,513Tekoven koeficient 1.5 1.4
29Finansiski izve{tai za 2016 godina
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Planirani neto prihodi / planirani otplati na dolgovi e definiran kako soodnos na(a) neto prihodi koi pretstavuvaat razlika na prihodi od site izvori plus ostanatiprihodi i site rashodi namaleni za amortizacijata, nepari~ni rashodi i rashodi zakamata so (b) otplata na glavnica na krediti i site presmetani kamati.
Tekoven koeficient e definiran kako soodnos na (a) tekovni sredstva vklu~uvaj}i gi iplaniranite neto prihodi za narednata godina i (b) tekovnite obvrski.
27. POTENCIJALNI OBVRSKI I REZERVIRAWA
a) Sudski sporovi protiv Pretprijatieto (neizvesni obvrski)
2016Osnov na sudski spor: (000) MKDSporovi za dolgovi 90,353Sporovi za nadomest za eksproprijacija 32,914Sporovi za nadomest za {teta 59,384Sporovi po drugi osnovi 440
Vkupno 183,091
b) rezervirawa
28. NASTANI PO DATUMOT NA IZVESTUVAWE
30
JAVNO PRETPRIJATIE ZA DR@AVNI PATI[TA - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Potencijalni i neizvesni obvrski se evidentiraat i prika`uvaat vo finansiskiteizve{tai dokolku postoi verojatnost za idni odlivi na sredstva koi vklu~uvaatekonomski koristi i dokolku postoi mo`nost za razumna procenka na iznosot.Rezervirawa se obvrski so neizvesno vreme na nastanuvawe ili iznos. Rezervirawatase priznavaat kako obvrski, dodeka neizbvesnite obvrski samo se obelodenuvaat.
Finansiski izve{tai za 2016 godina
Pogorenavedenite iznosi se bez vklu~ena kaznena kamata.
Pretprijatieto e vklu~eno vo redovni sudski sporovi (tu`bi) podneseni od strana narazni subjekti. Najzna~ajni sudski sporovi protiv Pretprijatieto se slednite:
Po datumot na izvestuvawe ne se slu~ile zna~ajni nastani i transakcii koi bitrebalo da se obelodenat vo ovie finansiski izve{tai.
Vo tekot na 2016 godina Pretprijatieto izvr{ilo rezervirawa za sudski sporovipreku bilansot na sostojba vo iznos 89,864 iljadi MKD, isplaten e iznos od 58,868iljadi MKD i osloboduvawa vo iznos od 16,492 iljadi MKD preku bilansot na sostojbai 11,897 iljadi MKD preku bilansot na uspeh ili saldo od 139,719 iljadi MKD. Votekot na 2015 godina Pretprijatieto izvr{ilo rezervirawa za sudski sporovi prekubilansot na sostojba vo iznos 27,694 iljadi MKD i osloboduvawa vo iznos od 8,539iljadi MKD preku bilansot na sostojba i 6,358 iljadi MKD preku bilansot na uspeh ilisaldo od 137,113 iljadi MKD.