JKP »VODOVOD I KANALIZACIJA« POAREVAC … uz finansijski izvestaj 2014... · 2 1. OPTI PODACI I DELATNOST 1.1. OSNOVNI PODACI O DRUTVU Pun naziv društva:JAVNO KOMUNALNO PREDUZEĆE

JKP VODOVOD I KANALIZACIJA

POAREVAC

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVETAJE

NA DAN 31.12.2014. GODINE

2

1. OPTI PODACI I DELATNOST

1.1. OSNOVNI PODACI O DRUTVU

Pun naziv drutva:JAVNO KOMUNALNO PREDUZEE VODOVOD I KANALIZACIJA

Skraeni naziv drutva: JKP VODOVOD I KANALIZACIJA

Sedite :POAREVAC

Oblik organizovanja:

Matini broj: 17223810

ifra delatnosti: 3600

PIB: 100438433

Veliina: SREDNJE

Zakonski zastupnik: SAA VALJAREVI

Odgovorno lice za sastavljanje finansijskih izvetaja za 2014. godinu:KATARINA

PETKOVI

1.2. ISTORIJAT DRUTVA

Privredno drutvo JKP Vodovod I kanalizacija, Poarevac, je javno komunalno

preduzee. Drutvo je osnovano 04.12.1998. godine, Odlukom o osnivanju

javnog komunalnog preduzea Vodovod i kanalizacija br.06-29/98-01/12b

Skuptine Optine Poarevac.

Reenjem Agencije za privredne registre BD 27774/2005 dana 30.06.2005.

godine u Registru privrednih subjekata registrovano je prevoenje privrednog

subjekta u Registar privrednih subjekata.

Osniva drutva je: SKUPTINA OPTINE POAREVAC

Matini broj: 07271239

Sedite: Drinska2, Poarevac, Srbija

1.3. DELATNOST DRUTVA

Pretena delatnost Drutva je 3600 sakupljanje, preiavanje i distribucija

vode

Pored pretene delatnosti, Drutvo obavlja i sledee delatnosti:

1. 3700 uklanjanje otpadnih voda

2. 4100 izgradnja zgrada

3. 4200 izgradnja ostalih graevina

4. 4300 specijalizovani graevinski radovi

5. 7100 arhitektonske i inenjerske delatnosti; inenjersko ispitivanje i

analiza

1.4. ORGANIZACIONA STRUKTURA DRUTVA

Upravljanje u JKP Vodovod I kanalizacija je organizovano kao jednodomno.

Organi drutva su:

1. Nadzorni odbor

2. Direktor

3

Organi drutva su:

Drutvo je organizaciono podeljeno na slube:

1.Zajednike slube

1.1 Sluba pravnih, kadrovskih I optih poslova

1.2 Sluba za raunovodstveno-finansijske poslove

1.3 Sluba naplate

1.4 Sluba razvoja

2. Izvrna operativa

2.1 RJ vodosnabdevanje,odvod i preiavanje otpadnih voda

2.1.1 Sluba vodosnabdevanja

2.1.2 Sluba za odvod I preiavanje

2.1.3 Sluba za tehniku kontrolu voda

2.2 Odravanje I izgradnja mree i prikljuaka

3. RJ Kostolac

Na kraju 2014. godine, Drutvo je imalo 232 zaposlena radnika.

1.5. TEKUI RAUNI DRUTVA

Drutvo posluje preko tekuih rauna, dinarskih, kod sledeih banaka:

Dinarski rauni:

1. Banka Intesa, Poarevac, 160-12510-85 i 160- 315011-17

2. AIK banka Poarevac, 105-5208929-39 i 105-4552-50

3. Findomestik banka Poarevac, 240-240-24

4. Unikredit banka Poarevac, 170-7589-42

5. Budetski raun 840-458743-38

4

2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVETAJA

Drutvo, vodi raunovodstvene evidencije i sastavlja propisane finansijske

izvetaje u skladu sa Zakonom o raunovodstvu (Sl. glasnik RS br. 62/2013)

koji zahteva da se finansijski izvetaji sastavljaju u skladu sa Meunarodnim

standardima finansijskog izvetavanja.

Pored MSFI, kod sastavljanja finansijskih izvetaja korieni su i nacionalni

propisi iz oblasti raunovodstva.

Finansijski izvetaji su prikazani u formi koja je propisana Pravilnikom o sadrini i

formi obrazaca finansijskih izvetaja za privredna drutva, zadruge i preduzetnike

("Sl. glasnik RS", br. 95/2014).

Uporedne podatke ine finansijski izvetaji koje je Drutvo sainilo sa stanjem na

dan 31.12. 2013. i 01.01.2013 godine.

Finansijski izvetaji su sastavljeni prema naelu stalnosti poslovanja, to

pretpostavlja da ekonomsko stanje u okruenju nee dovesti u pitanje nastavak

poslovanja Drutva u doglednoj budunosti.

Finansijski izvetaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD) odnosno u domicilnoj

valuti Republike Srbije. Vrednost dinara je na dan 31.12. 2014. godine iznosila,

po srednjem kursu:

1 EUR = 120,9583 dinara

1 USD = 99,4641 dinara

Reviziju finansijskih izvetaja za 2013. godinu izvrilo je Srbo audit d.o.o. i

izrazilo pozitivno miljenje.

5

3. OSNOVNE RAUNOVODSTVENE POLITIKE

Upravni odbor matinog Drutva usvojio je Pravilnik o raunovodstvu i

raunovodstvenim politikama, u skladu sa Meunarodnim standardima

finansijskog izvetavanja i Zakonom o raunovodstvu i reviziji, dana 15.11.2004.

godine.

3.1. NEMATERIJALNA ULAGANJA

Nematerijalna ulaganja su sredstva koja se mogu identifikovati kao nemonetarna

i bez fizikog obeleja. U nematerijalna ulaganja spadaju: ulaganja u razvoj,

koncesije, patenti i slina prava, ostala nematerijalna ulaganja, nematerijalna

ulaganja u pripremi i avansi za nematerijalna ulaganja.

Poetno merenje nematerijalnih ulaganja vri se po nabavnoj vrednosti ili ceni

kotanja.

Nakon poetnog priznavanja, naknadno merenje nematerijalnih ulaganja vri se

po nabavnoj vrednosti ili ceni kotanja, umanjenoj za ispravke vrednosti po

osnovu kumulirane amortizacije i obezvreenja u skladu sa MRS 38.

Amortizacija nematerijalnih ulaganja koja podleu amortizaciji vri se

proporcionalnom metodom u roku od 10 godina, osim ulaganja ije je vreme

utvreno ugovorom, kada se amortizacija obraunava u rokovima koji proistiu iz

ugovora.

Za nematerijalna ulaganja sa neogranienim vekom trajanja ne obraunava se

amortizacija.

Osnovicu za obraun amortizacije nematerijalnih ulaganja ini nabavna vrednost,

odnosno cena kotanja, umanjena za preostalu (rezidualnu) vrednost.

3.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Prema MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema su, materijalna sredstva koja

drutvo dri za upotrebu u proizvodnji ili za isporuku robe ili pruanje usluga, za

iznajmljivanje drugim licima ili u administrativne svrhe i za koja se oekuje da e

se koristiti due od jednog obraunskog perioda.

Nekretnine, postrojenja i oprema priznaju se kao sredstvo:

a) kada je verovatno da e budue ekonomske koristi po osnovu tog sredstva

priticati u drutvo i

b) kada nabavna vrednost ili cena kotanja tog sredstva moe pouzdano da se

izmeri.

Poetno merenje nekretnina, postrojenja i opreme koji ispunjavaju uslove za

priznavanje za sredstvo, vri se po nabavnoj vrednosti ili po ceni kotanja,

ukoliko je sredstvo proizvedeno u sopstvenoj delatnosti. U nabavnu vrednost

uraunavaju se:

Fakturna vrednost dobavljaa,

Zavisni trokovi nabavke(trokovi pripreme lokacija, trokovi montae,

trokovi prevoza, carine, poreza na prenos apsolutnih prava i drugo).

6

3.2.1. AMORTIZACIJA

Obraun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme vri se primenom

godinjih stopa za amortizaciju koje su utvrene internim aktom drutva-

Pravilnikom o raunovodstvu i raunovodstvenim politikama, na bazi korisnog

veka upotrebe sredstva.

Osnovicu za obraun amortizacije osnovnih sredstava ini nabavna vrednost ili

cena kotanja po odbitku preostale vrednosti sredstava. Ako je preostala vrednost

beznaajna smatra se da je jednaka nuli, a ako je znaajna, procenjuje se na dan

sticanja i na dan svake naknadne revalorizacije vri se nova procena preostale

vrednosti sredstava.

Primenjene godinje stope amortizacije su :

%

- Graevinski objekti 1,3 10

- Hidro i elektro oprema 2,5

- Kancelarijski nametaj 10 12,5

- Bageri, utovarivai i transportna sredstva 14,3 15,5

- Kompjuteri 20

Nekretnine, postrojenja i oprema prestaju da se iskazuju u bilansu stanja, nakon

otuivanja ili kada je sredstvo trajno povueno iz upotrebe i kada se od njegovog

otuenja ne oekuju nikakve budue ekonomske koristi.

Dobici ili gubici koji proisteknu iz rashodovanja ili otuenja nekretnina,

postrojenja i opreme utvruju se kao razlika izmeu procenjenih neto priliva od

prodaje i iskazanog iznosa sredstva i priznaju se kao prihod ili rashod u bilansu

uspeha.

3.3. INVESTICIONE NEKRETNINE

Investicione nekretnine definisane su MRS-om 40. Investiciona nekretnina je

nekretnina (zemljite ili zgrada ili deo zemljita ili zgrade) koju drutvo kao

vlasnik dri radi ostvarivanja zarade od izdavanja nekretnine ili radi uveanja

vrednosti kapitala ili radi i jednog i drugog a ne radi: a) upotrebe za proizvodnju

ili snabdevanja robom ili pruanje usluga ili za potrebe administrativnog

poslovanja ili b) prodaje u okviru redovnog poslovanja.

Poetno merenje investicione nekretnine prilikom sticanja (nabavke) vri se po

nabavnoj vrednosti ili ceni kotanja, ukoliko je investiciona nekretnina izgraena

u sopstvenoj delatnosti. Pri poetnom merenju, zavisni trokovi nabavke

ukljuuju se u nabavnu vrednost ili cenu kotanja.

Nakon poetnog priznavanja, investiciona nekretnina vrednije se po nabavnoj

vrednosti umanjenoj za ukupan iznos ispravke vrednosti po osnovu amortizacije i

ukupan iznos ispravke vrednosti po osnovu eventualnog obezvreivanja.

7

3.4. DUGORONI FINANSIJSKI PLASMANI

Uea u kapitalu predstavljaju dugorona finansijska ulaganja u kapital drugih

pravnih lica (banaka, osiguravajuih drutava, akcionarskih drutava i drutava

sa ogranienom odgovornou), koja su dugoronog karaktera a nisu pribavljena

s namerom da se prodaju u bliskoj budunosti.

Takoe u okviru dugoronih finansijskih plasmana iskazuju se: dugoroni krediti

zavisnim, povezanim i drugim pravnim licima, dugoroni krediti dati radnicima,

hartije od vrednosti koje se dre do dospea i ostali dugoroni plasmani.

Navedeni plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom poetnog

priznavanja mere po njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja potenu

vrednost nadoknade koja je data za njih. Trokovi nastali u vezi ulaganja u

plasmane se ukljuuju u poetno merenje svih finansijskih sredstava.

Prema metodi uea, ulaganje se prvo iskazuje po nabavnoj vrednosti, a

iskazana vrednost se poveava ili smanjuje tako da se prizna udeo ulagaa u

dobitku ili gubitku korisnika ulaganja nakon dana sticanja.

Korekcije iskazanog iznosa vre se i zbog promena u investitorovom

proporcionalnom interesu, u korist ulaganja koja su nastala usled promena u

kapitalu korisnika ulaganja a koje nisu bile ukljuene u bilans uspeha. Takve

promene ukljuuju promene nastale iz revalorizacije nekretnina, postrojenja,

opreme i investicija, iz razlika prevoenja stranih valuta i iz usklaivanja razlika

proizalih iz poslovnih kombinacija.

Drutvo ima iskazanu poziciju na kontu 048-dugoroni plasmani stan Papovi

Veljka. Za dato sredstvo (otkup stana) izvren je preraun objavljenim

koeficijentima za izraunavanje visine mesene zakupnine za korienje stanova

u drutvenoj, dravnoj i svojini graana prema objavljenim podacima u SL.GL RS

broj 24/14 i 85/14.

8

3.5. ZALIHE

Raunovodstveno obuhvatanje zaliha je ureeno MRS-om 2 - Zalihe. Zalihe

materijala koje se nabavljaju od dobavljaa mere se po nabavnoj vrednosti, dok

se zalihe materijala koje su proizvedene kao sopstveni uinak preduzea, mere po

ceni kotanja, odnosno po neto prodajnoj vrednosti, ako je nia.

Nabavnu vrednost ili cenu kotanja zaliha ine svi trokovi nabavke, trokovi

proizvodnje i drugi nastali trokovi neophodni za dovoenje zaliha na njihovo

sadanje mesto i stanje.

Obraun izlaza (utroka) zaliha materijala vri se po metodi po metodi prosene

ponderisane cene.

Zalihe nedovrene proizvodnje i gotovih proizvoda mere se po ceni kotanja,

ukoliko je ona nia od neto prodajne cene. Neto prodajna cena utvruje se na

osnovu prodajne cene proizvoda na dan bilansiranja, umanjena za ukalkulisanu

dobit i rabate i srazmeran deo trokova prodaje koji su ukalkulisani u prodajnu

cenu. Neto prodajna cena za nedovrene proizvode umanjuje se jo i za stepen

nezavrenosti proizvoda.

Zalihe se otpisuju uvek kada ima stvarnih i dokumentovanih smanjenja njihovih

vrednosti po bilo kom osnovu i nezavisno od protoka vremena.

Alat i inventar iji je procenjeni vek upotrebe do godinu dana, odnosno koji se

otpisuje jednokratno stavljanjem u upotrebu, smatra se zalihama. Vrednost alata

i inventara se u celini knjii na teret rashoda stavljenjem u upotrebu.

Auto-gume koje se montiraju na vozila u celini se otpisuju prilikom stavljanja istih

u upotrebu. Na teret rashoda iskazuje se nabavna vrednost.

3.6. POTRAIVANJA

Potraivanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture. Ako se

vrednost u fakturi iskazuje u stranoj valuti, vri se preraunavanje u izvetajnu

valutu po kursu Narodne banke Srbije vaeem na dan transakcije (promptni

kurs). Promene deviznog kursa od datuma transakcije do datuma naplate

potraivanja iskazuju se kao kursne razlike u korist prihoda ili na teret rashoda.

Potraivanja iskazana u stranoj valuti na dan bilansa preraunavaju se prema

vaeem zakljunom kursu Narodne banke Srbije a kursne razlike priznaju se kao

prihod ili rashod perioda.

Trajni - direktan otpis potraivanja vri se za sva potraivanja kada je izvesno da

ne mogu biti naplaena u sluajevima prinudnog poravnanja, vanparninog

postupka, nastupa zastarelosti, konane sudske odluke ili drugog konanog

sudskog akta kao i u drugim sluajevima kada Drutvo poseduje verodostojan

dokaz.

Ispravka vrednosti potraivanja-indirektan otpis vri se za sporna potraivanja

ija je naplata pokrenuta sudskim putem kada je neizvesna uspenost naplate

9

sudskim putem ili za sumnjiva potraivanja kada postoji izvesnost da naplata

celog ili dela potraivanja vie nije verovatna. Prema poreskim propisima ispravka

vrednosti se ne priznaje za potraivanja od dunika kojima drutvo istovremeno

duguje.

Iznos ispravke vrednosti - indirektan otpis, odnosno trajnog direktnog otpisa

utvruje se na predlog komisije za popis odlukom upravnog odbora Drutva.

3.7. KAPITAL

Prema paragrafu 49. Okvira za sastavljanje finansijskih izvetaja, Kapital se

definie kao ostatak imovine preduzea nakon odbitka svih njegovih obaveza.

Kapital se iskazuje po nominalnoj vrednosti, posebno svaka vrsta kapitala

(osnovni kapital i ostali kapital, upisani neuplaeni kapital, rezerve i

nerasporeena dobit). Vrednost kapitala koriguje se za iznos iskazanog dobitka ili

gubitka.

Na raunu 303- Dravni apital evidentira se apital javnih preduzea od strane

drave, odnosno jedinice lokalne samouprave.

3.8. OBAVEZE

Obavezama se smatraju Dugorone obaveze (obaveze prema matinim i zavisnim

pravnim licima, obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima, dugoroni

krediti, obaveze po dugoronim hartijama od vrednosti i ostale dugorone

obaveze).

Kratkorone finansijske obaveze (kratkoroni krediti od matinih i zavisnih

pravnih lica, kratkoroni krediti od ostalih povezanih pravnih lica, kratkoroni

krediti u zemlji, kratkoroni krediti u inostranstvu, deo dugoronih kredita koji

dospeva do jedne godine i ostale kratkorone finansijske obaveze).

Obaveze iz poslovanja (primljeni avansi, depoziti i kaucije, dobavljai matina i

zavisna pravna lica, dobavljai ostala povezana pravna lica, dobavljai u zemlji,

dobavljai u inostranstvu i ostale obaveze iz poslovanja) i ostale kratkorone

obaveze.

P Vodovod i kanalizacija nije u potpunosti primenilo MRS 19 u delu koji se tie

primanja po prestanku zaposlenja (otpremnina). Kako do sada nismo nikada

iskazali rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u penziju, a drutvo ima 231

stalno zaposlenog radnika, to su trokovi strunog lica neophodni za dobijanje

takvog podatka visoki. U 2014.godini je devetoro radnika otilo u penziju to je

veinom bilo pokrenuto promenama zakona i uslovilo je trokove od

1.589.805,23 dinara (to je 0,36% ukupnih trokova). Za narednu godinu se

oekuje da e najvie pet radnika podneti zahtev za penzijom to e prepoloviti

ove trokove. Iz svega navedenog moe se izvui opravdanost primena paragrafa

KK35-KK39 Okvira koji impliciraju trokovno ogranienje u primeni MRS-a.

10

3.9. PRIHODI

Prihodi obuhvataju prihode od uobiajenih aktivnosti Drutva i dobitke. Prihodi od

uobiajenih aktivnosti su prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od

aktiviranja uinaka, prihodi od subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i

povraaja dabina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od

doprinosa i lanarina i drugi prihodi koji su obraunati u knjigovodstvenoj ispravi,

nezavisno od vremena naplate. Prihodi po osnovu prodaje proizvoda i usluga

priznaju se po fakturnoj vrednosti umanjenoj za poreze i odobrene rabate i

popuste.

Dobici ukljuuju dobitke proistekle iz prodaje dugoronih sredstava, dobitke po

osnovu raspodele dobiti koju su ostvarila zavisna i pridruena Drutva. Dobici se

prikazuju na neto osnovi, nakon umanjenja za odgovarajue rashode.

Prihodi obuhvataju i druge prihode kao to su prihodi od pozajmljivanja

finansijskih sredstava, prihodi po osnovu finansijskog i operativnog lizinga,

prihodi po osnovu ukidanja dugoronih rezervisanja, ukidanja po osnovu trokova

ispravki potraivanja ili trokova obezvreenja sredstava. Utvreni vikovi

sredstava i drugi prihodi koji se priznaju po Meunarodnim raunovodstvenim

standardima.

3.10. RASHODI

Rashodi obuhvataju trokove koji proistiu iz uobiajenih aktivnosti Drutva i

gubitke. Trokovi koji proistiu iz uobiajenih aktivnosti Drutva ukljuuju

rashode direktnog materijala i robe i druge poslovne rashode (trokovi ostalog

materijala, proizvodne usluge, rezervisanja, amortizacija, nematerijalni trokovi,

porezi i doprinosi pravnog lica nezavisni od rezultata, bruto zarade i ostali lini

rashodi) nezavisno od momenta plaanja.

Gubici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju rashoda i mogu,

ali ne moraju, da proisteknu iz uobiajenih aktivnosti Drutva. Gubici

predstavljaju smanjenja ekonomskih koristi i kao takvi nisu po svojoj prirodi

razliiti od drugih rashoda, kao to su oni koji su posledica katastrofa (poar i

poplava) ali i oni koji su proizali iz prodaje dugoronih sredstava ili one proizale

iz efekata porasta kurseva strane valute u vezi sa zaduivanjima Drutva u toj

valuti. Gubici se obino prikazuju na neto osnovi, nakon umanjenja za

odgovarajue prihode.

3.11. RASHODI KAMATA

Trokovi pozajmljivanja priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali bez

obzira na to kako se pozajmljena sredstva koriste.

11

3.12. PRERAUNAVANJE STRANIH SREDSTAVA PLAANJA

I RAUNOVODSTVENI TRETMAN KURSNIH RAZLIKA

Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preraunate

su u dinare po srednjem kursu utvrdjenom na meubankarskom tritu deviza,

koji je vaio na taj dan.

Pozitivne i negativne kursne razlike evidentiraju se kao finansijski prihodi ili

rashodi.

Poslovne promene u stranim sredstvima plaanja tokom godine preraunavaju se

u dinarsku protivvrednost primenom promptnog srednjeg deviznog kursa Narodne

banke Srbije koji je vaio na dan poslovne promene. Pozitivne i negativne kursne

razlike koje nastaju na deviznim transakcijama u toku godine iskazuju se u

bilansu uspeha kao deo finansijskih prihoda, odnosno kao deo finansijskih

rashoda u obraunskom periodu na koji se odnose.

3.13. PRIMANJA ZAPOSLENIH

U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Drutvo je obavezno

da uplauje doprinose raznim dravnim fondovima za socijalnu zatitu. Ove

obaveze ukljuuju doprinose na teret zaposlenih i na teret poslodavca u iznosima

koji se obraunavaju primenom posebnih zakonom propisanih stopa. Drutvo ima

zakonsku obavezu da izvri obustavu obraunatih doprinosa iz bruto zarada

zaposlenih i da za njihov raun izvri prenos obustavljenih sredstava u korist

odgovarajuih dravnih fondova. Doprinosi na teret zaposlenih i na teret

poslodavca knjie se na teret rashoda perioda na koji se odnose.

Priloeni finansijski izvetaji ne ukljuuju rezervisanja za primanja zaposlenih po

osnovu otpremnina za odlazak u penziju i jubilarnih nagrada nakon ispunjenih

uslova i odgovarajua obelodanjivanja u skladu sa zahtevima (MSFI)MRS 19.

Dugorona rezervisanja po osnovu beneficija, kao to su otpremnine prilikom

odlaska u penziju, jubilarne nagrade i druge obaveze prema zaposlenima, koje se

isplauju u skladu sa pravima steenim u toku trajanja i nakon prestanka

zaposlenja, u skladu sa MRS 19 nisu evidentirana iz razloga to pravilno

utvrivanje iznosa rezervisanja nije jednostavno jer zahteva poznavanje

aktuarske tehnike i nije materijalno znaajno za poslovanje Drutva.

Trokovi pribavljanja ove informacije daleko prevazilaze koristi od same

informacije, to predstavlja ogranienje u smislu ravnotee izmeu koristi i

trokova naznaeno u Okviru za pripremu i prezentaciju finansijskih izvetaja

Iz napred navedenih razloga dolo je do odstupanja od primene MRS 19 prilikom

sainjavanja finansijskih izvetaja za 2014. godinu.

12

4. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZIKOM

4.1. Faktori finansijskog rizika

Poslovanje Drutva je izloeno razliitim finansijskim rizicima: trini rizik (koji

obuhvata rizik od promena kurseva stranih valuta, rizik od promene fer vrednosti

kamatne stope i rizik promene cena), kreditni rizik, rizik likvidnosti i kamatni rizik

gotovinskog toka. Upravljanje rizicima u Drutvu je usmereno na nastojanje da se

u situaciji nepredvidivosti finansijskih trita, potencijalni negativni uticaji na

finansijsko poslovanje Drutva svedu na minimum.

Upravljanje rizicima obavlja Rukovodstvo Drutva u sklopu politika odobrenih od

strane Nadzornog odbora. Rukovodstvo Drutva identifikuje i procenjuje

finansijske rizike i definie naine zatite od rizika.

Trini rizik

- Rizik promene kursa stranih valuta

Rizik od promene kursa stranih valuta nastaje kada su budue trgovinske

transakcije i priznata sredstva i obaveze iskazane u valuti koja nije funkcionalna

valuta Drutva. Drutvo je izloeno riziku promena kursa stranih valuta koji

proistie iz poslovanja sa razliitim valutama, u prvom redu sa EUR. Rizik

proistie iz buduih trgovinskih transakcija, priznatih sredstava i obaveza.

Rukovodstvo Drutva je ustanovilo politiku za upravljanje rizikom od promena

kursa stranih valuta u odnosu na njegovu funkcionalnu valutu. Drutvo ima

obavezu da svoju ukupnu izloenost riziku od promena kursa stranih valuta zatiti

preko Slube finansija.

- Rizik promena cena

Drutvo je izloeno riziku promena cena svojih usluga. Drutvo nije izloeno

trinom riziku u pogledu finansijskih instrumenta jer ne dre hartije od vrednosti

namenjene prodaji.

- Gotovinski tok i rizik od promena fer vrednosti kamatne stope

Obzirom da Drutvo nema znaajniju kamatonosnu imovinu, prihodi Drutva i

novani tokovi u velikoj meri su nezavisni od promena trinih kamatnih stopa.

Rizik Drutva od promena fer vrednosti kamatne stope proistie iz kratkoronih

obaveza (kredita). Tokom 2014. godine ove obaveze su bile ugovorene u stranoj

valuti.

Kreditni rizik

Drutvo ima znaajniju koncentraciju kreditnog rizika. Drutvo ima utvrena

pravila kojim obezbedjuje da se prodaja proizvoda obavlja kupcima koji imaju

odgovarajuu kreditnu istoriju. Drutvo ima politike kojima se ograniava

izloenost kreditnom riziku po svakoj pojedinanoj transakciji.

Rizik likvidnosti

Oprezno upravljanje rizikom likvidnosti podrazumeva odravanje dovoljnog iznosa

gotovine, kao i obezbeenje adekvatnih izvora finansiranja preko odgovarajueg

iznosa kreditnih obaveza i mogunost da se izravna pozicija na tritu.

13

5. POREZI

5.1. POREZ NA DOBITAK

Porez na dobitak utvruje se u skladu sa Zakonom o porezu na dobit. Drutvo

samostalno utvruje porez na dobitak za tekuu godinu, osim u izuzetnim

sluajevima kada poresku obavezu i mesenu akontaciju utvruje poreski organ.

Stopa poreza na dobit za 2014. godinu je 15% i plaa se na oporezivi dobitak

iskazan u poreskom bilansu.

Osnovica poreza na dobitak iskazana u poreskom bilansu ukljuuje dobitak

iskazan u bilansu uspeha korigovan u skladu sa Zakonom o porezu na dobit

Republike Srbije. Ove korekcije ukljuuju uglavnom korekcije za rashode koji ne

umanjuju poresku osnovicu i poveanje za kapitalne dobitke.

Zakon o porezu na dobit ne dozvoljava da se poreski gubici tekueg perioda

koriste kao povraaj plaenih poreza u odreenom periodu. Meutim, gubitak

tekue godine moe se preneti na raun dobitka utvrenog godinjim poreskim

bilansom u buduim periodima ali ne due od 5 godina.

Obraunati porez se moe umanjiti za 20% izvrenih investicionih ulaganja, a

najvie do 33% obraunatog poreza na dobitak za tu godinu.

5.2. POREZ NA DODATU VREDNOST

Porez na dodatu vrednost je po svom ekonomskom uinku porez na optu

potronju. To je poseban oblik poreza koji se plaa u svim fazama proizvodnog i

prometnog ciklusa tako to se u svakoj fazi oporezuje samo iznos dodate

vrednosti koja je ostvarena u svakoj fazi proizvodno-prometnog ciklusa.

Obaveze za porez na dodatu vrednost obuhvataju obaveze nastale po osnovu

obraunatog poreza na dodatu vrednost i to po osnovu obaveza za porez na

dodatu vrednost po izdatim fakturama, primljenim avansima, po osnovu

sopstvene potronje i po drugim obavezama, po optoj stopi (20%) i po posebnoj

stopi (10%), i obaveze po osnovu razlike obraunatog poreza na dodatu vrednost

i prethodnog poreza.

5.3. ODLOENA PORESKA SREDSTVA I PORESKE OBAVEZE

Odloena poreska sredstva i poreske obaveze utvrene su u skladu sa MRS 12.

Odloene poreske obaveze su iznosi poreza iz dobitka koji se plaaju u narednim

periodima po osnovu oporezivih privremenih razlika.

Odloena poreska sredstva su iznosi poreza iz dobitka koji se mogu povratiti u

narednim periodima po osnovu: a) odbitnih privremenih razlika; b) neiskorienih

poreskih odbitaka koji se prenose u naredni period; c) neiskorienih poreskih

dobitaka koji se prenose u naredni period.

14

6. NAKNADNO USTANOVLJENE GREKE

Raunovodstveni tretman greaka propisan je MRS 8.

Koncept greke iz prethodnog perioda u smislu MRS 8, odnosi se samo na

materijalno znaajne greke. Prema MRS 8, materijalnost neke greke nije

utvrena ni u apsolutnom ni u relativnom smislu, ve rukovodstvo svakog

pojedinanog drutva treba da proceni kada je greka materijalno znaajna.

Drutvo ima na raspologanju dve mogunosti, da:

raunovodstvenom politikom definie greku u apsolutnom ili relativnom

smislu; ili

u svakom konkretnom sluaju procenjuje da li je greka materijalno

znaajna.

Ukoliko je greka iz prethodnog perioda uticala na pozicije bilansa uspeha, za

iznos ispravke greke vri se korekcija poetnog stanja nerasporeene dobiti ili

gubitka iz ranijih godina.

15

7. BILANS STANJA

7.1. NEMATERIJALNA IMOVINA

Bruto promene na nematerijalnim ulaganjima za 2014. godinu date su u pregledu

koji sledi: U 000 din.

Ulaganja u

razvoj

Koncesije,

patenti i

licence

Gudvil

Ostala

nemat.

ulaganja

Nemat.

ulaganja u

pripremi

Avansi za

nemat.

ulaganja

Ukupno

Nabavna vrednost

Poetno stanje 01.01. 2014. 372 372

Ispravka greke iz prethodnog perioda i

efekat promene ra.politike

Korigovano poetno stanje na dan 01.01.

2014. 372

372

Poveanja u toku godine (nove nabavke,

pokloni, prenos sa investicija u toku)

Poveanja u toku godine po osnovu

revalorizacije-procene fer vrednosti

Smanjenja u toku godine po osnovu

otuenja i rashodovanja

Smanjenja po osnovu reklasifikacije na

stalna sredstva namenjena prodaji u

skladu sa MSFI 5

Smanjenja po osnovu umanjenja

vrednosti u skladu sa MRS 36

Ostale promene u toku godine

Krajnje stanje-31.12. 2014. 372 372

Ispravka vrednosti 357 357

Poetno stanje - 01.januar 2014. 357 357


efekat promene raunovodstvene politike

Korigovano poetno stanje na dan

01.01.2014. 357

357

Amortizacija tekue godine 15 15

Ispravka vrednosti sadrana u otuenim i

rashodovanim sredstvima



skladu sa MSFI 5

Promena po osnovu revalorizacije-

procene fer vrednosti


Stanje na kraju perioda-31.12.2014. 372 372

Neotpisana (sadanja) vrednost

31. decembar tekue godine 0 0

31. decembar prethodne godine 15 15

16

7.1. NEMATERIJALNA IMOVINA (NASTAVAK)

Nematerijalna imovina Koncesije,patenti, licence, robne i uslune marke u iznosu

od 372 hiljada dinara,odnosi se na softversku licencu i kao takva ima ogranien

vek trajanja. Amortizovana je po stopi od 20%.

17

7.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

7.2.1. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Bruto promene na nekretninama, postrojenjima i opremi za 2014. godinu date su

u pregledu koji sledi:

U 000 din.

Zemljite Graev.

objekti Oprema

Investic.

nekretnine

Nekret, postr,

i oprema u

pripremi

Ulaganja

na tum

NPO

Ukupno

Nabavna vrednost

Poetno stanje 01.01. 2014. 782 382 205 573 346 732 1 234 687


efekat promene ra.politike

Korigovano poetno stanje na dan 01.01.

2014. 782 382 205 573 346 732

1 234 687

Poveanja u toku godine (nove nabavke,

pokloni, prenos sa investicija u toku) 16 033 12 023

28 056

Poveanja u toku godine po osnovu

revalorizacije-procene fer vrednosti

Smanjenja u toku godine po osnovu

otuenja i rashodovanja (27 800) (7 072)

(34 872)



skladu sa MSFI 5

Smanjenja po osnovu umanjenja

vrednosti u skladu sa MRS 36


Krajnje stanje-31.12. 2014. 754 582 214 534 258 755 1 227 871

Ispravka vrednosti

Poetno stanje - 01.januar 2014. 403 649 128 223 531 872


efekat promene raunovodstvene politike

Korigovano poetno stanje na dan

01.01.2014. 403 649 128 223

531 872

Amortizacija tekue godine 15 921 15 085 31 006

Ispravka vrednosti sadrana u otuenim i

rashodovanim sredstvima (26 399) (4 664)

(31 872)



skladu sa MSFI 5

Promena po osnovu revalorizacije-

procene fer vrednosti


Stanje na kraju perioda-31.12.2014. 393 171 138 645 531 816

Neotpisana (sadanja) vrednost

31. decembar tekue godine 361 411 75 889 258 755 696 055

31. decembar prethodne godine 387 733 77 350 246 732 702 815

U Bilansu uspeha, trokovi amortizacije iskazani su u iznosu 31.021 hiljada RSD.

Amortizacija za rashodovanu vodovodnu mreu u iznosu od 664 hiljada dinara

pripisana je amortizaciji opreme.

18

7.2.1. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK)

Ukupna amortizacija za period 01.01. do 31.12.2014. godine iznosi 31 021 hiljada

dinara. Kod obrauna amortizacije korien je proporcionalni metod.

Poreska amortizacija obraunata je u skladu sa Pravilnikom o nainu

razvrstavanja stalnih sredstava po grupama i nainu utvrivanja amortizacije za

poreske svrhe (Sl. glasnik RS, br. 116/04 i 99/10).

Pregled nabavljenih osnovnih sredstava u 2014. godini po raunima

000 RSD

Red.

br.

Raun

(konto) Naziv Broj i datum fakture

Nabavna

vrednost

1. 0230 Lap top 15.01/2014 rn.40152 57

2. 0230 Raunar 21.01/2014 rn.40256 23

3. 0230 Lap top 23.02/2014 rn.40304 49

4. 0230 Raunar 13.02/2014 rn.40701 29

5. 0230 Soft starter 06.02/2014 rn.0014-II 244

6. 0230 Lap top 28.02/2014 rn.40950 75

7. 0230 Nepovratna klapna 01.03/2014 rn.0019-II 310

8. 0230 Aparat za runo buenje cevi 02.04/2014 rn.1985/2014 258

9. 0230 Turbidimetar 15.04/2014 rn.14-58666 72

10. 0230 Klima ureaj 12.05/2014 rn.41914 25

11. 0230 Raunar 30.05/2014 rn.42250 47

12. 0230 Pumpa FHF 65-25/300 2 kom. 23.06/2014 rn.327-06 1.340

13. 0230 Motorna kosa 02.07/2014 rn.050314 148

14. 0230 Lap top 07.07/2014 rn.42818 58

15. 0230 Pumpa 3 kw 4 kom. 20.06/2014 rn.0084-VI 860

16. 0230 Elektro orman 3 kw 20.06/2014 rn.0084-VI 505

17. 0230 Priklj.potisni cevovod 20.06/2014 rn.0084-VI 85

18. 0230 Utopna bunarska pumpa 13 kw 16.05/2014 rn.339-07 786

19. 0230 Pumpa calpeda 1.1 kw 2 kom. 17.06/2014 rn.0081-VI 330

20. 0230 Komand.el.orman 17.06/2014 rn.0081-VI 100

21. 0230 Vertikalna hidrofonska posuda 17.06/2014 rn.0081-VI 16

22. 0230 Aparat za pranje 25.06/2014 rn.14-00044 390

23. 0230 Elektrina dizalica 800 kg 18.07/2014 rn.531/VP 55

24. 0230

Elektrina dizalica

18.07/2014 rn.14-300-

000993 190

25. 0230

Kolica za dizalicu

18.07/2014 rn.14-300-

000953 12

26. 0230 Mera protoka otpadnih voda 16.07/2014 rn.14-05-0342 397

27. 0230 Detektor za otkrivanje kablova 31.07/2014 rn.310 310

28. 0230

Maina za rezanje betona

iasfalta 04.09/2014 rn.1437 297

29. 0230 Potapajua pumpa 29.08/2014 rn.0132-VIII 3.080

30. 0230 Komandni el.orman 29.08/2014 rn.0132-VIII 946

31. 0230 Montaa usisnog cevovoda 29.08/2014 rn.0132-VIII 445

32. 0230 VW pasat 20.03/2014 rn.porch lizing 3.059

33. 0230 Lp top 03.10/2014 rn.44312 29

34. 0230 Raunar 03.10/2014 rn.44312 20

35. 0230 Metalni kontejner 02.10/2014 rn.0110/14 282

36. 0230 Lap top 23.10/2014 rn.44689 56

37. 0230 Dra za kivete 13.10/2014 rn.1 57

38. 0230 Lp top 30.10/2014rn.44832 62

19

000 RSD

Red.

br.

Raun

(konto) Naziv Broj i datum fakture

Nabavna

vrednost

39. 0230 Ups 30.10/2014 rn.44832 53

40. 0230 Server 30.10/2014 rn.44832 77

41. 0230 Hard disk 30.10/2014 rn.44832 50

42. 0230 Server 30.10/2014 rn.44832 99

43. 0230 Toi Toi 10.07.2014 rn.1639/14 159

44. 0230 Potapajua pumpa 4,9 kw 16.12.2014 rn.190-XII 303

45. 0230

Televizor

02.12.2014 rn. Po

zapisniku 1

46. 0230 Raunar 18.12.2014 rn.45861 46

47. 0230 Raunar 09.12.2014 rn.45634 50

48. 0230 Oprema za video nadzor 29.12.2014 rn.46106 81

49. 0230

Televizor

09.12.2014 rn.po

zapisniku 1

50. 0230

TV samsung

29.09.2014 rn.po

zapisniku 1

51. 0230

DVD plej

29.09.2014 rn.po

zapisniku 0

52. 0230

tampa samsung

29.09.2014 rn.po

zapisniku 0

UKUPNO 023: 16.025

Pregled otuenih i rashodovanih sredstava u 2014. godini po raunima

000 RSD

Red.

br.

Raun

(konto) Naziv

Nabavna

vrednost

Otpisana

vrednost

Sadanja

vrednost

1. 0230 RASHOD 27.800 26.399 1.401

2. 0220 RASHOD 7.034 4.650 2.384

UKUPNO 34.834 31.049 3.785

20

7.3. DUGORONI FINANSIJSKI PLASMANI

Vrednosti dugoronih finansijskih plasmana, na dan izrade bilansa, ine:

Din.000

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

1. Uea u kapitalu zavisnih pravnih lica

2. Uea u kapitalu pridru. pr. lica u zaj. pod.

3. Uea u kapitalu ostalih pr. lica i druge HOV

za raspoloive za prodaju

4. Dugoroni plasm. mat. i zav. pr. licima

5. Dugoroni plasm. ostalim pov. pr. licima

6. Dugoroni plasmani u zemlji

7. Dugoroni plasmani u inostranstvu

8. Hov koje se dre do dospea

9. Ostali dugoroni finansijski plasmani 2.028 1.488 1.284

Ukupno:

7.3.1. OSTALI DUGORONI FINANSIJSKI PLASMANI

Ostali dugoroni finansijski plasmani odnose se na konto 048-dugprpni plasmani

stan Papovi Veljka, a na osnovu ugovora o otkupu stana iz 2004 godine.

21

7.4. ZALIHE

Vrednosti zaliha, na dan izrade bilansa, ine:

Din.000

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Zalihe materijala 25 580 31 563 21 059

- Ispravka vrednosti zaliha materijala

Nedovrena proizvodnja i usluge

Gotovi proizvodi

Roba

Stalna sredstva namenjena prodaji

Plaeni avansi 2 580 7 141 3 291

- Ispravka vrednosti datih avansa

Ukupno: 28 160 38 704 24 350

Uee zaliha u obrtnoj imovini je 8,21%.

Ukupne knjigovodstvene vrednosti zaliha iznosi od 25.580 hiljada dinara

U tekuoj godini:

vrednost zaliha u iznosu od 1.592 hiljada dinara priznata je kao rashod

perioda,

7.4.1. POTRAIVANJA ZA DATE AVANSE U ZEMLJI

PREGLED MATERIJALNO ZNAAJNIH DATIH AVANSA U ZEMLJI

SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 000 din

Naziv dobavljaa Iznos datog

avansa

Slubeni glasnik 31

Srboaudit 101

Dati avansi u ranijim godinama 2.448

Ukupno: 2.580

USAGLAENOST DATIH AVANSA U ZEMLJI SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 000 din

Dobavljai Broj

dobavljaa Iznos

100% usaglaenost 3 1.177

Delimina usaglaenost


Ukupno: 2.580

22

STAROSNA STRUKTURA DATIH AVANSA U ZEMLJI


U 000 din

Starosna struktura Iznos % uea

Dati avansi do godinu dana 132 0,051

Dati avansi do 2 godine

Dati avansi do 3 godine

Dati avansi preko 3 godine 2.448 0,941

Ukupno: 2.580 1

7.5. POTRAIVANJA OD PRODAJE

Potraivanja od prodaje, na dan izrade bilansa, iznose 213.452 hiljada dinara, a

ine ih :

Din. 000

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Kupci u zemlji mat. i zav. pravna lica

Kupci u inostranstvu mat. i zav. pravna lica

Kupci u zemlji ostala povezana pravna lica

Kupci u inostranstvu ostala pov. pravna lica

Kupci u zemlji 34.825 64.498 170.438

Kupci u inostranstvu

Ostala potraivanja po osnovu prodaje -tube 131.735 174.420 50.476

UKUPNO : 166.561 238.918 220.914

7.5.1. POTRAIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI

PREGLED MATERIJALNO ZNAAJNIH POTRAIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI


U 000 din

Naziv komitenta Iznos

potraivanja

PD Termoelektrane I kopovi Kostolac 26.361

KPZ Zabela 2.246

Direkcija za izgradnju 1.731

MUP R. Srbije 1.702

Optinski lokali 1.325

Gradska uprava 1.258

China machinery engineering 844

eleznice Srbije 605

Ostali kupci 74.885

Ukupno: 107.963

23

USAGLAENOST POTRAIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 000 din

Kupci Broj kupaca Iznos


Nije vraen, a dostavljen IOS obrazac 1306 102.475


Ukupno: 1508 107.963

STAROSNA STRUKTURA POTRAIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI


U 000 din


Potraivanja do godinu dana 48.988 45,37

Potraivanja do 2 godine 22.038 20,41

Potraivanja do 3 godine 19.233 17,81

Potraivanja preko 3 godine 17.704 16,40

Ukupno: 107.963 100

U strukturi potraivanja od kupaca koja se odnosi na potraivanja preko godinu

dana 12.048 hiljada dinara odnosi se na sklopljene Reprograme potraivanja sa

individualnim sektorom ijim se potpisivanjem prekida zastarevanje, a

omoguava izmirenje zaostalog duga na rate.

7.5.2 OSTALA POTRAIVANJA OD PRODAJE

Ostala potraivanja po osnovu prodaje u iznosu od 178.627 hiljada dinara

odnose se na utuene korisnike.Obuhvata konta 2060-Kupci drutveni sektor

utueni ; 2061- Tube KS Poarevac i 2062- Tube za neplaeni prikljuak

U strukturi ostalih potraivanja (tube drutveni sektor) 54.977 hiljada dinara

odnose se na potpisan Protokol o izmirenju duga (na broj 01-2343/1 od

13.05.2014.) sa Ministarstvom pravde i dravne uprave Republike Srbije o uplati

dugovanja na rate uz izmirenje redovnih rauna za proizvode i usluge na 24

jednake mesene rate po kome oni i postupaju.

24

7.5.3. PREGLED MATERIJALNO ZNAAJNIH ISPRAVKI POTRAIVANJA OD KUPACA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 000 din


potraivanja

PD TeKO Kostolac 17.704

Standard DOO 11.204

itostig AD 7.286

JP Ljubievo 4.104

DP Voeprodukt u steaju 3.494

DP Fabrika eera 1.370

FK Mladi Radnik 1.334

Gradska uprava grada Poarevca-lokali 1.326

Gile prevoz 650

Ostala potraivanja na ispravci vrednosti 25.270

Ukupno: 73.742

7.5.4. PREGLED MATERIJALNO ZNAAJNIH ISPRAVKI OSTALIH POTRAIVANJA OD KUPACA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 000 din


potraivanja

Standard doo 17.752

KPZ za ene 2.060

GP Stig 1.511

JP LJubievo 1.138

Konjiko drutvo Knez Mihajlo 349

SUR kafe bar TIM plus 223

Demirovski Mustafa 351

Jaimovi Dragan 343

orevi Radislav 332

Ostali 22.831

UKUPNO 46.890

7.5.5. PREGLED NEUSAGLAENIH POTRAIVANJA OD KUPACA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 000 din


potraivanja

PD TEKO Kostolac 26.361

JP Direkcija za izgradnju grada Poarevca 1.902

MUP Srbije 1.254

KPZ za ene 921

Hrastovaa 98

Autotransport 74

Fond Milenin dom 33

Toplifikacija 25

Ukupno: 30.668

25

7.6. DRUGA KRATKORONA POTRAIVANJA

Druga kratkorona potraivanja, na dan izrade bilansa, iznose 3.901 hiljada

dinara, a ine ih :

u 000 din.

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Potraivanja za kamatu i dividende

Potraivanja od dravnih organa i organizacija

Potraivanja za vie plaen porez na dobitak 289 301 301

Potraivanja po osnovu preplaenih ostalih

poreza i doprinosa

Potraivanja za naknade zarada koje se refund. 91 - -

Potraivanja po osnovu naknada teta 33 - -

Ostala kratkorona potraivanja 3488 3.697 3.823

Ispravka vrednosti drugih potraivanja

Ukupno: 3.901 3998 4.124

Ostala kratkorona potraivanja odnose se na potraivanja od zaposlenih za

akontacije, bonove za gorivo u iznosu od 27 hiljada dinara, druga potraivanja od

zaposlenih po osnovu upotrebe mobilnih telefona (na osnovu ispostavljenog

mesenog rauna Telekoma za decembar 2014) u iznosu 200 hiljada dinara, dat

zajam zaposlenima u iznosu 2.883 hiljade dinara i potraivanja od radnika po

osnovu manjkova u iznosu 63 hiljade dinara, ostala kratkorona potraivanja ( za

pripadajue uee u mesenom raunu za struju JKP Komunalne slube sa

kojima delimo zgradu) u iznosu 32 hiljade dinara i potraivanje za manjak iz 2007

godine za koji nemamo okonani sudski proces u iznosu 284 hiljade dinara.

7.7. KRATKORONI FINANSIJSKI PLASMANI

Kratkoroni finansijski plasmani, na dan izrade bilansa, iznose 22.547 hiljada

dinara, a ine ih :

u 000 din.

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Kratkor. krediti i plasmani mat. i zav. pr. lica

Kratkor. krediti i plasmani ost. pov. pr. lica

Kratkor. krediti i zajmovi u zemlji 614 3763 2887

Kratkor. krediti i zajmovi u inostranstvu

Ostali kratk. finans. plasmani 21.933 11.592 15.000

Ispravka vrednosti kratkoronih fin. plasmana

Ukupno: 22.547 15.355 17.887

7.7.1. KRATKORONI KREDITI I ZAJMOVI U ZEMLJI

Kratkoroni krediti i zajmovi u zemlji, na dan izrade bilansa, iznose 614 hiljada

dinara, a ine ih :

u 000 din.

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Zajam OOSS JKPVIK 614 3763 2887

Ukupno: 614 3763 2887

26

7.7.2. OSTALI KRATKORONI FINANSIJSKI PLASMANI

Ostali kratkoroni finansijski plasmani, na dan izrade bilansa, iznose 21.933

hiljada dinara, a ine ih :

u 000 din.

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Findomestic oroena sredstva 10.000 0

Oroeni deposit AIK 1.933 3.093

Oroeni deposit Unicredit 10.000 0

Kratkorono oroena sredstva AIK banka 0 8.499

Intesa oroena sredstva 15.000

Ukupno: 21.933 11.592 15.000

7.8. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

Gotovinske ekvivalente i gotovinu ine:

U 000 din.

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Hov gotovinski ekvivalenti-ekovi graana 31 216 31

Tekui raun 41.177 28.983 33.858

Izdvojena novana sredstva i akreditivi

Blagajna

Devizni raun

Devizni akreditivi

Devizna blagajna

Ostala novana sredstva

Novana sredstva ije je kori. ogranieno

Ukupno: 41.208 29.199 33.889

7.9. POREZ NA DODATU VREDNOST

Potraivanja za porez na dodatu vrednost na dan izrade bilansa, iznosi 0 hiljada

dinara, a ine ih :

u 000 din.

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Potraivanja za vie plaen PDV - 2289 1677

Ukupno: / 2289 1677

7.10. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIENJA

Aktivna vremenska razgranienja na dan izrade bilansa, iznose 2.116 hiljada

dinara, a ine ih :

u 000 din.

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Unapred plaeni trokovi-pretplata na asopis 1.123

Potraivanja za nefakturisani prihod

Razgranieni trokovi po osnovu obaveza -PDV 993 547

Ostala AVR 1468 1405

Ukupno: 2116 2015 1405

27

7.11. ODLOENE PORESKE OBAVEZE

Drutvo je, na dan izrade bilansa, iskazalo iznos od 3.141 hiljada dinara na

poziciji odloenih poreskih obaveza.

RAUNOVODSTVENA SADANJA VREDNOST (000 RSD)

RB Raun Nabavna vrednost

Ispravka vrednosti

Neotpisana vrednost

1 01-Nematerijalna ulaganja (sa konanim vekom trajanja)

2 022-graevinski objekti 754.582 393.171 361.411

3 023-postrojenja i oprema (izuzev sredstava ija je nabavna vrednost manja od vred. utvrene ra. politikom i za koja se ne obraunava ra. amortizacija) 214.533 138.645 75.888

4 024-Investicione nekretnine (samo one koje se vrednuju po nabavnoj vrednosti)

5 027-Ulaganja na tuim osnovnim sredstvima

6 032-Osnovno stado(samo ona koja se vrednuju po nabavnoj vrednosti)

7 UKUPNO: 969.116 531.816 437.300

PORESKA OSNOVICA (000 RSD)

8 01-Nematerijalna ulaganja (sa konanim vekom trajanja)

9 022-graevinski objekti 720.653 381.193 339.560

10

023-postrojenja i oprema (izuzev sredstava ija je

nabavna vrednost manja od vred. utvrene ra. politikom i za koja se ne obraunava poreska amortizacija) 88.692 11.895 76.797

11 024-Investicione nekretnine (samo one koje se vrednuju po nabavnoj vrednosti)

12 027-Ulaganja na tuim osnovnim sredstvima

13 032-Osnovno stado(samo ona koja se vrednuju po nabavnoj vrednosti)

14 UKUPNO: 809.345 393.088 416.357

15 OPOREZIVA PRIVREMENA RAZLIKA (7-13) - - 20.943

16 ODLOENE PORESKE OBAVEZE (za 15>0, 15x15%) - - 3.141

17 ODLOENA PORESKA SREDSTVA (za 150) - -

29 ODLOENA PORESKA SREDSTVA (17+27-16>0) - -

30 POETNO STANJE ODLOENE POR. OBAVEZA - - -

31 POETNO STANJE ODLOENA POR. SREDSTAVA - - -

32 ODLOENI PORESKI PRIHOD (28-300 ili 29+30 za 29 i 30>0) - -

33 ODLOENI PORESKI RASHOD (28-30>0 ili 29-310) - - 3.141

28

7.12. KAPITAL

Promene na kapitalu date su u pregledu koji sledi:

U 000 din.

Osnovni kapital

Revalor rezerve

Nereal. dobici-gubici

po osn. HOV

Neraspo-reeni dobitak

Gubitak

Otkuplj.

sopstv.

akcije

Ukupni kapital ili Gubitak iznad visine

kapitala

Stanje na dan 01.01.2013. 730.263 1.042 4.868 736.173

Ispravka materijalno znaajnih greaka i promena raunovodstvenih politika u prethodnoj godini

Korigovano poetno stanje na dan 01.01.2013. 730.263 1.042 4.868

736.173

Ukupna poveanja u prethodnoj godini 3.949 1.219

1.219

Ukupna smanjenja u prethodnoj godini (145)

(145)

Stanje na dan 31.12.2013. 734.212

1.042 5.941

741.195

Ispravka materijalno znaajnih greaka i promena raunovodstvenih politika u tekuoj godini-poveanje (46.891)

(46.891)

Korigovano poetno stanje na dan 01.01.2014. 734.212 1.042 5.942

694.304

Ukupna poveanja u tekuoj godini 17.797 1.583

19.380

Ukupna smanjenja u tekuoj godini (609) (609)

Stanje 31.12.2014. 752.009 1.042 6.916 (46.891)

713.075

7.12.1 OSNOVNI KAPITAL

Drutvo je na poziciji osnovni kapital, na dan izrade bilansa, iskazalo iznos od

713.075 hiljada dinara.

Na osnovu Zakljuka o dopuni Zakljuka Gradskog vea broj 01-06-129/2011-18

od 28 novembra 2011.godine zaduena su sva gradska javna preduzea da

davanja lokalne samouprave primljena od bilo kog korisnika sredstava budeta

lokalne samouprave u bilo kakvom obliku, poev od januara 2012. godine pa

nadalje, knjie po kapitalnom pristupu, odnodno, kao poveanje osnivakog uloga

grada Poarevca u kapitalu tog javnog preduzea.

Postupajui po navedenom zakljuku, a u skladu sa potpisanim ugovorima sa

Budetskim fondom za zatitu ivotne sredine, drutvo je knjiilo poveanje

kapitala i to 5.365 hiljada dinara na osnovu ugovora sa BFZS 01-2049/1 za

nabavku dve fekalne pumpe i iznos od 12.432 hiljade dinara za izradu Idejnog

projekta, studije opravdanosti i studije procene uticaja na ivotnu sredinu

izvorita Klju u Poarevcu na osnovu ugovora sa BFZS broj 01-1045/1 od

23.03.2011.godine

Struktura osnovnog kapitala: U 000 din.

Iznos

Dravni kapital 750.936

Ostali osnovni kapital 1.043

Ukupno : 752.009

29

Ostali osnovni kapital iskazan je uznosu od 1043 hiljada dinara i odnosi se na

PZP-stan za radnika papovi Veljka.

7.12.2. ZAKONSKE I STATUTARNE REZERVE

Drutvo je na poziciji zakonske rezerve, na dan izrade bilansa, iskazalo iznos od

52 hiljade dinara, a na poziciji statutarne reserve iznos od 990 hiljada dinara.

RB Zakonske rezerve Iznos 000 RSD

1 Poetno stanje na dan 1. januara 52

2 Poveanja po osnovu nove procene

3 Smanjenja po osnovu nove procene

4 Smanjenja po osnovu obezvreenja

5 Prenos na nerasporeenu dobit

6 Stanje na datum bilansa stanja 52

RB Statutarne rezerve Iznos 000 RSD

1 Poetno stanje na dan 1. januara 990

2 Poveanja po osnovu nove procene

3 Smanjenja po osnovu nove procene

4 Smanjenja po osnovu obezvreenja

5 Prenos na nerasporeenu dobit

6 Stanje na datum bilansa stanja 990

7.12.3. NERASPOREENI DOBITAK

Drutvo je na poziciji nerasporeeni dobitak, na dan izrade bilansa, iskazalo iznos

od 6.915 hiljada dinara, od kojeg iznosa je dobitak tekue godine 1.583 hiljada

dinara.

Smanjenje nerasporeenog dobitka u iznosu od 609 hiljada dinara odnosi se na

Odluku o raspodeli dobiti prema finansijskim izvetajima za 2013.godinu broj 02-

1578/1 od 28.03.2014. kojom se polovina raspoloive dobiti prenosi Osnivau u

skladu sa lanom 39. Stav1 Odluke o budetu grada Poarevca.

7.12.4. GUBITAK IZ RANIJIH GODINA

Drutvo je na poziciji gubitak iz ranijih godina, na dan izrade bilansa, iskazalo

iznos od 46.891 hiljada dinara. Preduzee je na teret Gubitka iz ranijih godina

izvrilo izvrilo ispravku vrednosti sumnjivih i spornih potraivanja, korekcijom

poetnog stanja na dan 01.01.2014. godine za isti iznos, u skladu sa

Meunarodnim raunovodstvenim standardom 8 Raunovodstvene politike,

promena raunovodstvenih politika i greke.

30

7.13. DUGORONA REZERVISANJA

Preduzee nema iskazana dugorona rezervisanja.

7.14. DUGORONE OBAVEZE

Dugorone obaveze, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazane su u iznosu od

7.826 hiljada dinara i ine ih:

u 000 din.

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital

Obaveze prema matinim i zav. prav. licima

Obaveze prema ostalim povez. prav. licima

Obaveze prema emitovanim HOV preko godinu dana

Dugoroni krediti i zajmovi u zemlji

Dugoroni krediti i zajmovi u inostranstvu

Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 7.232 11.171 4.548

Ostale dugorone obaveze

Ukupno: 7.232 11.181 4.548

7.14.1. OBAVEZE PO OSNOVU FINANSIJSKOG LIZINGA

Obaveze po osnovu finansijskog lizinga u iznosu od 7.826 hiljada dinara ine:

u 000 din.

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Rajfajzen lizing 4.646 8.316 -

Pore lizing-06107 120 772 1374

Pore lizing-05702 370 1156 1900 Pore lizing-06889 569 937 - Pore lizing-07608 1527 - -

Pore lizing-04794 - - 603

Pore lizing-05485 - - 671

Ukupno: 7.232 11.181 4.548

7.15. KRATKORONE FINANSIJSKE OBAVEZE

Kratkorone finansijske obaveze, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazane su u

iznosu od 5 hiljada dinara i ine ih:

u 000 din.

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Kratk. krediti od matinih i zav. prav. lica

Kratk. krediti od ostalih povezanih prav. lica

Kratkoroni krediti i zajmovi u zemlji 5 3.464 6.925

Kratkoroni krediti i zajmovi u inostranstvu

Obaveze po osnovu stalnih sredst. i obustavljenog

poslovanja namenjenih prodaji

Ostale kratkorone finansijske obaveze

Ukupno: 5 3.464 6.925

31

7.15.1. KRATKORONI KREDITI I ZAJMOVI U ZEMLJI

Kratkoroni krediti i zajmovi u zemlji iskazani su u iznosu od 5 hiljada dinara i

odnose se na:

Poverilac

Iznos odobr. kredita 000 din

Valuta Broj

Ugovora Datum

Rok mes.

Kamata %

Stanje duga 31.12. 2014.

000 din

Obezbe-enje

Intesa 3.000 din 42002039735 19.09.2013 12 14,44 5 nema

UKUPNO 5

7.16. PRIMLJENI AVANSI, DEPOZITI I KAUCIJE

Drutvo je na dan izrade bilansa iskazalo obaveze za primljene avanse, depozite i

kaucije u iznosu od 2.578 hiljada dinara, od toga, obaveze za primljene avanse

iznose 2.578 hiljada dinara, obaveze za primljene depozite i kaucije iznose 0

hiljada dinara.

7.16.1 OBAVEZE ZA PRIMLJENE AVANSE U ZEMLJI

PREGLED MATERIJALNO ZNAAJNIH PRIMLJENIH AVANSA U ZEMLJI


U 000 din

Naziv kupca Iznos primljenog

avansa

JP Direkcija za izgradnju 650

RD Inenjering dva 441

DIS 205

Grad Poarevac-sela Stari Kostolac,Klenovnik I Drmno 177

Doo Ekon 171

MZ irikovac 43

PD TEKO Kostolac 25

PP Slavuj promet 10

Ostali primljeni avansi manje vrednosti od drutvenog sektora 128

Primljeni avansi od individualnih korisnika 728

Ukupno: 2.578

USAGLAENOST POTRAIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI


U 000 din

Kupci Broj kupaca Iznos

100% usaglaenost

Delimina usaglaenost


Ukupno:

32

STAROSNA STRUKTURA PRIMLJENIH AVANSA


U 000 din


Primljeni avansi do godinu dana 703 27%

Primljeni avansi do 2 godine 650 25%

Primljeni avansi do 3 godine

Primljeni avansi preko 3 godine 1.225 48%

Ukupno: 2.578 100%

7.17. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

Obaveze iz poslovanja, sa stanjem na izrade bilansa, iznose 32.940 hiljada

dinara, a ine ih:

u 000 din.

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Dobavljai-matina i zavisna pravna lica u zemlji

Dobavljai-mat. i zav. pravna lica u inostranstvu

Dobavljai-ostala povezana pravna lica u zemlji

Dobavljai-ostala pov. pravna lica u inostranstvu

Dobavljai u zemlji 32.940 58.588 61.991

Dobavljai u inostranstvu

Ostale obaveze iz poslovanja

Ukupno: 32.940 58.588 61.991

7.17.1. OBAVEZE PREMA DOBAVLJAIMA U ZEMLJI

PREGLED MATERIJALNO ZNAAJNIH OBAVEZA PREMA DOBAVLJAIMA U ZEMLJI


U 000 din

Naziv dobavljaa Iznos obaveza

EPS Snabdevanje 8.389

PD Centar Elektromorava 5.313

PD Centar Elektromorava- sporazum 4.906

Branko Moravac 2.512

PZP Poarevac 2.304

NIS 1.510

Zavod za javno zdravlje 935

Moping 884

Uniprogres 728

Ostali dobavljai 5.459

Ukupno: 32.940

33

USAGLAENOST OBAVEZA SA DOBAVLJAIMA U ZEMLJI


U 000 din

Dobavljai Broj

dobavljaa Iznos


Delimina usaglaenost 11 2.576


Ukupno: 249 32.940

STAROSNA STRUKTURA OBAVEZA PREMA DOBAVLJAIMA U ZEMLJI


U 000 din


Obaveze do godinu dana 26.352 80%

Obaveze do 2 godine 4.905 15%

Obaveze do 3 godine 1.683 5%

Obaveze preko 3 godine

Ukupno: 32.940 100%

7.21.8. PREGLED NEUSAGLAENIH OBAVEZA PREMA DOBAVLJAIMA


U 000 din

Naziv dobavljaa Iznos obaveza

EPS snabdevanje 6

JP Toplifikacija 34

TP Nikola 10

LAD group 10

Slubeni glasnik 1

Forum medija 6

AD Insa 1

Digital logic 26

AKS ekspres kurir 1

DDOR Novi Sad 8

ED Elektromorava 2.576

Ukupno: 2.679

34

7.22. OSTALE KRATKORONE OBAVEZE

Ostale kratkorone obaveze ine:

u 000 din.

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Obaveze iz specifinih poslova

Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 13.140 14.437 14.022

Druge obaveze 6.971 5.704 5.741

Ukupno: 20.011 20.141 19.763

7.22.2 OBAVEZE PO OSNOVU ZARADA I NAKNADA I ZARADA

Obaveze po osnovu zarada i naknada i zarada ine:

u 000 din.

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Obaveze za neto zarade i naknade zarada 7.015 7.794 7.548

Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na

teret zaposlenog

1.055 1.178 1.456

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada

na teret zaposlenog

2.623 2.877 2.509

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada

na teret poslodavca

2.360 2.588 2.509

Obaveze na neto naknade zarada koje se

refundiraju

52

Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada

na teret zaposlenog koje se refundiraju

21

Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada

na teret poslodavca koje se refundiraju

14

Ukupno: 13.140 14.437 14.022

Obaveze za neto zarade i poreze i doprinose na zarade odnose se na ukalkulisane

zarade za decembar 2014. godinu i obaveze za poreze i doprinose iz ranijeg

perioda.

7.22.3 DRUGE OBAVEZE

Druge obaveze ine:

u 000 din.

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Obaveze po osnovu kamata i trokova finansiranja

Obaveze za dividende

Obaveze za uee u dobitku 2.790 2.826 2.790

Obaveze prema zaposlenima - 86

Obaveze prema organima upravljanja i nadzora - 63 63

Obaveze prema fiz. licima za naknade po ugovor. 553 180 240

Obaveze za kratkorona rezervisanja

Ostale obaveze 3.628 2.635 2.561

Ukupno: 6.971 5.704 5.740

35

7.23. OBAVEZE ZA POREZ NA DODATU VREDNOST

Obaveze za porez na dodatu vrednost ine:

u 000 din.

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Obaveze za PDV po osnovu sopstvene potronje

po optoj stopi

323 98 74

Obaveze za PDV po osnovu razlike obraunatog

PDV-a I predhodnog poreza

2143

Ukupno: 2466 98 74

7.24. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DABINE

Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dabine ine:

u 000 din.

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Obaveze za akcize

Obaveze za porez iz rezultata

Obaveze za poreze, carine i druge dabine-porez

na na imovinu

181

Ostale obaveze za poreze, carine i druge dabine 377 157 190

Ukupno: 558 157 190

7.25. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIENJA

Pasivna vremenska razgranienja ine:

u 000 din.

31.12.2014 31.12.2013 01.01.2013

Unapred obraunati trokovi

Unapred naplaeni prihodi

Razgranieni trokovi nabavke

Odloeni prihodi i primljene donacije 179.381 190.105 190.099

Razgranieni prihodi po osnovu potraivanja

Ostala pasivna vremenska ogranienja 72 80 677

Ukupno: 179.453 190.185 190.776

Odloeni prihodi I primljene donacije odnose sa primljena novana sredstva iz

gradskih ili Republikih fondova koja se odnose na izgradnju kapitalnih projekata

ili kupovinu osnovnih sredstava. Za sredstva stavljena u upotrebu vri se ukidanje

odloenih prihoda uz istovremeno priznavanje prihoda po tom osnovu za

procentualni iznos amortizacije (konto 6410).

36

7.25. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIENJA (NASTAVAK) Odloeni prihodi i primljene donacije U 000 din

Odloena poreska sredstva I primljene donacije- ulica Save Kovaevia 1.591

Odloena poreska sredstva I primljene donacije- Vinogradska ulica 1.240

Odloena poreska sredstva I primljene donacije- ulica Rade Slobode 2.866

Odloena poreska sredstva I primljene donacije- esta lika 2.486

Odloena poreska sredstva I primljene donacije-vozilo FAP 2023 7.047

Odloena poreska sredstva I primljene donacije- Peki put 2.719

Odloena poreska sredstva I primljene donacije- fekalni kolektor Luica,

prugovo I poljana

293

Odloena poreska sredstva I primljene donacije-fekalni kolektor LJubievo 81.865

Odloena poreska sredstva I primljene donacije-vodovodn amrea Plaa

Kostolac

827

Odloena poreska sredstva I primljene donacije- Generalni projekat za

preiavanje otpadnih voda

8.064

Odloena poreska sredstva I primljene donacije- potisni cevovod 3.420.

Odloena poreska sredstva I primljene donacije- Poveanje efikasnosti I

smanjenje gubitaka

2.798

Odloena poreska sredstva I primljene donacije- projekat upotrebe

tehnike vode

1.310

Odloena poreska sredstva I primljene donacije- investicija Klju 2.420

Odloena poreska sredstva I primljene donacije- Bunar VB 10 4.329

Odloena poreska sredstva I primljene donacije- system za neutralizaciju

gasnog hlora

4.614

Odloena poreska sredstva I primljene donacije- izrada mernih mesta 51.495

179.381

37

8. BILANS USPEHA

8.1. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

U 000 din.

2014. 2013. %

I Poslovni prihodi 419.209 340.059

Prihodi od prodaje robe

Prihodi od prodaje proizvoda usluga 411.521 320.416

Prihodi od premija, subvencija, dotacija, donacija 7.688 19.643

Drugi poslovni prihodi

II. Poslovni rashodi (1-2-3+4 do 11) 419.878 370.640

1. Nabavna vrednost prodate robe 417

2. Prihodi od aktiviranja uinaka i robe

3. Poveanje vrednosti zaliha

4. Smanjenje vrednosti ziha

5. Trokovi materijala osim goriva i energije (64.477) (28.218)

6. Trokovi goriva i energije (52.549) (41.182)

7. Trokovi zarada i naknada zarada (229.810) (221.977)

7. Trokovi proizvodnih usluga (20.068) (20.645)

9. Trokovi amortizacije (31.021) (32.440)

10. Trokovi dugoronih rezervisanja

11. Nematerijalni trokovi (21.953) (26.595)

POSLOVNI DOBITAK (I-II>0)

POSLOVNI GUBITAK (II-I>0) (669) (30.581)

POSLOVNI PRIHODI

8.1.1. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA

U 000 din.

2014. 2013.

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga mat. i zav.

pravnim licima na domaem tritu

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga mat. i zav.

pravnim licima na inostranom tritu

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim

povezanim pravnim licima na domaem tritu

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim

povezanim pravnim licima na inostranom tritu

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na

domaem tritu 411.521 320.416

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na

inostranom tritu

Ukupno : 411.521 320.416

38

8.1.2. PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA, DONACIJA I SL.

U 000 din.

2014. 2013.

Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 7.688 19.643

Ukupno : 7.688 19.643

POSLOVNI RASHODI

8.1.3. TROKOVI MATERIJALA

U 000 din.

2014. 2013.

Trokovi materijala za izradu 52.449 18.063

Trokovi ostalog materijala 7.401 6.444

Trokovi goriva i energije 52.549 41.182

Trokovi rezervnih delova 2.167 1.371

Trokovi jednokratnig otpisa alata iinventara 2.460 2.340

Ukupno : 117.026 69.400

8.1.4. TROKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALIH LINIH

RASHODA

U 000 din.

2014. 2013.

Trokovi zarada i naknada zarada 173.479 172.634

Trokovi poreza i doprinosa na zarade 31.056 30.901

Trokovi naknada po ugovoru o delu

Trokovi naknada po autorskim ugovorima

Trokovi naknada po ugovorima o priv. o povrem.

poslovima 9.063 2.846

Trokovi naknada fizikim licima po osnovu

ostalih ugovora

Trokovi naknada direktoru, organima upravljanja

i nadzora 1.119 1.184

Ostali lini rashodi i naknade 15.093 14.412

Ukupno : 229.810 221.977

39

8.1.5. TROKOVI PROIZVODNIH USLUGA

000 dinara

2014. 2013.

Trokovi na izradi uinaka 4.627 6.652

Trokovi transportnih usluga 2.338 1.639

Trokovi usluga odravanja 8.273 11.081

Trokovi zakupnina

Trokovi sajmova

Trokovi reklame i propagande - 330

Trokovi istraivanja

Trokovi razvoja koji se ne kapitalizuju

Trokovi ostalih usluga 4.830 943

UKUPNO: 20.068 20.645

Trokovi na izradi uinaka obuhvataju fakture primljene od podizvoaa prilikom

izvoenja radova na fekalnoj, vodovodnoj i kinoj kanalizaciji u industrijskoj zoni

grada Poarevca za koje se oekuje da nam budu preneta kao osnovna sredstva

po okonanju investicije. U okviru grupe trokova transportnih usluga (grupa

konta 531) nalaze se trokovi fiksne, mobilne telefonije I interneta.

Trokovi usluga odravanja obuhvataju odravanje vozila, radnih maina, runih

maina I aparata, pumpi I pumpnih postrojenja, elektroormana I automatike za

pumpna postrojenja I slino. U okviru trokova ostalih usluga dominiraju Trokovi

pregleda vode (4.154 hiljada dinara) a ostatak ine trokovi hlora.

40

8.1.6. NEMATERIJALNI TROKOVI 000 dinara

2014. 2013.

Trokovi neproizvodnih usluga 9.559 13.996

Trokovi reprezentacije 1.986 2.425

Trokovi premija osiguranja 3.282 3.677

Trokovi platnog prometa i provizije 806 866

Trokovi lanarina 74 356

Trokovi poreza 3.755 1.123

Trokovi doprinosa 330 -

Ostali nematerijalni trokovi 2.161 4.152

UKUPNO: 21.953 26.595

Trokove neproizvodnih usluga (grupa konta 550) obuhvata: konto 5501-

trokovi advokatskih usluga u iznosu 1.141 hiljada dinara; konto 5502- trokove

zdravstvenih usliga u iznosu 290 hiljada dinara; konto 5503- trokovi strunog

obrazovanja u iznosu 276 hiljada dinara; konto 5504- trokovi intelektualnih

usluga u iznosu 3.373 hiljada dinara; konto 5505- trokovi registracije vozila u

iznosu 904 hiljada dinara; konto 5506-trokovi revizije u iznosu 210 hiljada

dinara; konto 5507-ostali trokovi neproizvodnih usluga u iznosu 3.365 hiljada

dinara.

Trokovi poreza obuhvataju trokove poreza na imovinu u iznosu 719 hiljada

dinara I trokove naknade za korienje I zatitu voda vodni doprinos u iznosu


Ostali nematerijalni trokovi obuhvataju: konto 5590- takes I sudski trokovi u

iznosu od547 hiljada dinara; konto 5591-trokovi oglasa u novinama osim

reklama iznose 632 hiljada dinara; konto 5592- struna literature iznosi 441

hiljada dinara I konto 5593-takse iznosi 540 hiljada dinara.

41

8.2. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

U 000 din.

2014. 2013.

Finansijski prihodi: 17.497 23.157

- Prihodi od matinih i zavisnih pravnih lica

- Prihodi od ostalih povezanih pravnih lica

- Prihodi od kamata 17.497 23.157

- Prihodi od pozitivnih kursnih razlika

- Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule

- Prihodi od uea u dobitku zavisnih pravnih lica

i zajednikih ulaganja

- Ostali finansijski prihodi

Finansijski rashodi: (2.059) (3.868)

- Rashodi od matinih i zavisnih pravnih lica

- Rashodi od ostalih povezanih pravnih lica

- Rashodi kamata (1.497) (3.783)

- Rashodi od negativnih kursnih razlika (562) (85)

- Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule

- Rashodi od uea u gubitku zavisnih pravnih

lica i zajednikih ulaganja

- Ostali finansijski rashodi

FINANSIJSKI DOBITAK/(GUBITAK) 15.438 19.289

Prihodi od kamata obuhvataju prihode od kamata po potraivanjima od kupaca u

iznosu 16.729 hiljada dinara I prihode od kamata po osnovu oroavanja sredstava

u iznosu 768 hiljada dinara.

Rashodi od kamata obuhvataju rashode kamata po finansijskim kreditima u

iznosu 687 hiljada dinara I rashode kamata po obavezama iz poslovanja u iznosu

808 hiljada dinara.

42

8.3. OSTALI PRIHODI I RASHODI

8.3.1. OSTALI PRIHODI

U 000 din.

2014. 2013.

I Ostali prihodi

- Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja,

nekretnina, postrojenja i opreme

- Dobici od prodaje biolokih sredstava

- Dobici od prodaje uea i dugoronih HOV

- Dobici od prodaje materijala

- Vikovi - 343

- Naplaena otpisana potraivanja 459 11.132

- Prihodi po osnovu efekata ugovorene zatite od

rizika 587 246

- Prihodi od smanjenja obaveza

- Prihodi od ukidanja dugoronih rezervisanja

- Ostali nepomenuti prihodi 8.865 8.032

II Prihodi od usklaivanja vrednosti imovine

- Prihodi od usklaivanja vrednosti biolokih

sredstava

- Prihodi od usklaivanja vrednosti nematerijalnih

ulaganja

- Prihodi od usklaivanja vrednosti nekretnina,

postrojenja i opreme

- Prihodi od usklaivanja vrednosti dugoronih

finans. plasmana i HOV raspoloivih za prodaju

- Prihodi od usklaivanja vrednosti zaliha

- Prihodi od usklaivanja vrednosti potraivanja i

kratkoronih finansijskih plasmana

- Prihodi od usklaivanja vrednosti ostale imovine

III Ukupno Ostali prihodi (I+II) 9.911 19.753

Ostali nepomenuti prihodi obuhvataju prihod od osiguranja imovine, vozila I lica u

iznosu 1.029 hiljada dinara I vanredni prihod u iznosu od 7.836 hiljada dinara po

osnovu zaduenih plaenih taksi prilikom utuenja korisnika.

43

8.3.2. OSTALI RASHODI

U 000 din.

2014. 2013.

IV Ostali rashodi: (12.007) (6.419)

- Gubici od rashodovanja i prodaje nematerijalnih

ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme (4.105)

- Gubici od rashodovanja i prodaje biolokih

sredstava

- Gubici od prodaje uea u kapitalu HOV

- Gubici od prodaje materijala

- Manjkovi (460)

- Naplaena otpisana potraivanja

- Rashodi po osnovu efekata ugovorene zatite od

rizika

- Rashodi od direktnih otpisa potraivanja (4.185) (1.666)

- Rashodi od rashodovanja zaliha materijala i robe (1.592) (1.212)

- Ostali nepomenuti rashodi (2.125) (3.081)

V Rashodi od obezvreenja imovine (7.286)

- Obezvreenje biolokih sredstava

- Obezvreenje nematerijalnih ulaganja

- Obezvreenje nekretnina, postrojenja i opreme

- Obezvreenje dugoronih finans. plasmana i

HOV raspoloivih za prodaju

- Obezvreenje zaliha materijala i robe

- Obezvreenje potraivanja i kratkoronih

finansijskih plasmana (7.286)

- Obezvreenje ostale imovine

VI Ukupno Ostali rashodi (I+II) (19.293) (6.419)

OSTALI DOBITAK/(GUBITAK) (III+VI) (9.382) 13.334

Ostali nepomenuti rashodi obuhvataju naknade teta pri izvoenju investicionih

radova u iznosu 153 hiljada dinara; naknade teta drugim licima u iznosu 733

hiljada dinara I izdatke za kulturne, verske I humanitarne namene u iznosu od


44

8.4. DOBITAK

Dobitak je iskazan, kao zbir dobitaka i gubitaka podbilansa u bilansu uspeha, i to:

U 000 din

2014. 2013.

- Poslovni dobitak/(gubitak) (669) (30.581)

- Dobitak/(Gubitak) iz finansiranja 15.438 19.289

- Dobitak / (Gubitak) od uskl. vre. ost. imovine po fer vrednosti (6.827)

- Ostali dobitak/(gubitak) (2.555) 13.334

- Neto gubitak/(gubitak) poslovanja koje se obustavlja

- Dobitak pre oporezivanja 5.387 2.042

- Poreski rashodi perioda (663) (823)

- Odloeni poreski prihodi/(rashodi) (3.141)

- Neto dobitak/(gubitak) 1.583 1.219

- Neto dobitak koji pripada manjinskim ulagaima

- Neto dobitak koji pripada veinskom vlasniku

9. PREGLED TOKOVA GOTOVINE

Neto prilivi i odlivi tokova gotovine iskazani su na dan izrade bilansa, na sledei

nain:

U 000 din.

2014. 2013.

1.Neto priliv/(odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti 34.677 1.890

2. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (14.699) (13.688)

3. Neto priliv/(odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja (7.969) 7.108

4. Gotovina na poetku obraunskog perioda 29.199 33.889

5.Pozitivne/(Negativne) kursne razlike po osn.

prerauna gotovine

6. Gotovina na kraju obraunskog perioda 41.208 29.199

Iskazani iznos gotovine u Izvetaju o tokovima gotovine, na dan izrade bilansa,

slae se sa iznosom iskazanim u bilansu stanja na taj dan (AOP 0068).

45

10. SUDSKI SPOROVI

Na dan izrade bilansa, Drutvo vodi sledee sudske sporove u svojstvu tuioca:

Tueni Iznos (din) Napomena

1. Standard doo 32.139.868,01

2. itostig 7.285.739,73

3. G.P. Stig ad 1.595.955,84

4. FK Mladi radnik 1.544.096,91

5. Konjiko drutvo Knez Mihajlo 593.247,84

6. Kafe Tim plus 420.619,71

7. Hidrogradnja I erozija 351.912,27

8. Lav kafe 289.159,89

9. MDS Komerc 262.333,69

10. Zem. Zadruga Jedinstvo 179.646,84

11. Madona doo 167.008,05

12. GS Tekstil fashion 80.367,02

13. Profi centar Vuji 51.195,32

14. Stojanovi Remont Ljubievo 45.743,74

Drutvo ima jo utuenih korisnika u okviru drutvenog sektora.

to se tie individualnih korisnika u 2014 godini ukupno je utueno 833 korisnika

na iznos 35.147.630,04 dinara. Od toga je naplaeno 147 predmeta iznosa

10.740.940,85 dinara, delimino naplaeno 185 predmeta na iznos 2.736.673,06.

Jo uvek ne naplaeno 501 predmet iznosa 21.670.116,89 dinara.

U toku 2014. Godine doneto je 60 zakljuaka od strane izvritelja kojim se

odbacuje predlog za izvrenje kao nedozvoljen, obzirom da su izvrni dunici

preminuli pre podnoenja predloga za izvrenje I pre donoenja zakljuka o

izvrenju (na osnovu lana 80. ZPP I lana 253. Stav 2 Zakona o obezbeenju I

izvrenju). Doneto je I 23 zakljuka od strane izvritelja kojim se obustavlja

izvrni postupak zbog nematine. Bilo je par sluaja namirenja potraivanja

zaplenom imovine.

14. EKSTERNE KONTROLE

Drutvo nije imalo eksternih kontrola u 2014. godini.

15. HIPOTEKE, GARANCIJE, JEMSTVA I DRUGE ZALONE OBAVEZE

Drutvo nema hipoteke i druga ogranienja nad raspolaganjem nekretninama,

postrojenjima i opremom. Na dan izrade bilansa Drutvo je imalo garancije u

sledeem iznosu:

Broj i datum reenja

Poverilac Iznos

potraivanja Napomena

garancija JP Direkcija za

izgradnju

1.933.270,00 Data bankarska garancija za otklanjanje greaka u garantnom roju sa rokom vaenja dve godine nakon zavretka radova a najdue do 10.01.2016.

46

16. DOGAAJI NAKON DATUMA FINANSIJSKIH IZVETAJA

Do dana usvajanja finansijskih izvetaja za 2014. godinu u poslovanju Drutva

nije nastao nikakav znaajan dogaaj koji bi mogao uticati na finansijske

izvetaje za 2014. godinu.

DIREKTOR

________________________

2015-06-08T09:57:52+0200Saa Valjarevi 1120229394-0806969762018

Documents

JKP »VODOVOD I KANALIZACIJA« POAREVAC … uz finansijski izvestaj 2014... · 2 1. OPTI PODACI I DELATNOST 1.1. OSNOVNI PODACI O DRUTVU Pun naziv društva:JAVNO KOMUNALNO PREDUZEĆE