Kunnanhallitus 4.4.2019 Kunnanvaltuusto 19.6.2019

KARIJOEN KUNTA Tilinpäätös vuodelta 2018

Sisältö

1 Toimintakertomus vuodelta 2018 .............................................................................. 1

1.1 Kunnanjohtajan katsaus ...................................................................................... 1

1.2 Hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset............................................................. 3

1.2.1 Kunnanvaltuusto ........................................................................................ 3

1.2.2 Kunnanhallitus ........................................................................................... 3

1.2.3 Tarkastuslautakunta .................................................................................. 4

1.2.4 Muu luottamushenkilöhallinto .................................................................. 4

1.3 Yleinen taloudellinen kehitys .............................................................................. 4

1.4 Olennaiset muutokset toiminnassa ja taloudessa .............................................. 8

1.5 Arvio tulevasta kehityksestä.............................................................................. 10

1.6 Kunnan henkilöstö ............................................................................................. 11

1.7 Kunnan sisäisen valvonnan järjestäminen ........................................................ 14

1.8 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus ............................ 16

1.8.1 Tilikauden tuloksen muodostus ............................................................... 16

1.8.2 Toiminnan rahoitus .................................................................................. 18

1.9 Rahoitusasema ja sen muutokset ..................................................................... 21

1.10 Kokonaistulot ja –menot ................................................................................... 25

1.11 Kuntakonsernin toiminta ja talous .................................................................... 26

1.11.1 Konsernitavoitteet ja niiden toteutuminen ............................................. 26

1.11.2 Konsernin toiminnan ohjaus, konsernivalvonta ...................................... 27

1.12 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut ............................................................. 28

1.12.1 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut .............................................. 28

1.12.2 Konsernirahoituslaskelma ja sen tunnusluvut ......................................... 30

1.12.3 Konsernitase ja sen tunnusluvut .............................................................. 33

1.13 Tilikauden tuloksen käsittely ............................................................................. 37

2 Talousarvion toteutuminen ...................................................................................... 38

2.1 Tavoitteiden toteutuminen ............................................................................... 38

2.1.1 Vaalit ........................................................................................................ 38

2.1.2 Yleinen hallinto ........................................................................................ 39

2.1.3 Keskustoimisto ......................................................................................... 41

2.1.4 Elinkeinojen kehittäminen ....................................................................... 41

2.1.5 Sosiaali- ja terveyspalvelut....................................................................... 43

2.1.6 Ammatilliset oppilaitokset ....................................................................... 49

2.1.7 Kansalaisopisto ........................................................................................ 49

2.1.8 Musiikkiopisto .......................................................................................... 50

2.1.9 Asuntojen ja muiden tilojen vuokraus ..................................................... 50

2.1.10 Työllisyystyöt ............................................................................................ 51

2.1.11 Asiointiliikenne ......................................................................................... 52

2.1.12 Maatalouspalvelut ................................................................................... 53

2.1.13 Opetustoimen hallinto ............................................................................. 53

2.1.14 Peruskoulut .............................................................................................. 54

2.1.15 Yhteiset koulut ......................................................................................... 55

2.1.16 Varhaiskasvatus ....................................................................................... 56

2.1.17 Kirjasto ..................................................................................................... 57

2.1.18 Kulttuuri ................................................................................................... 59

2.1.19 Vapaa-aikapalvelut................................................................................... 60

2.1.20 Rakennusvalvonta .................................................................................... 63

2.1.21 Pelastustoimi ............................................................................................ 64

2.1.22 Tekninen hallinto ..................................................................................... 65

2.1.23 Yleiset työt ............................................................................................... 65

2.1.24 Kiinteistöt ................................................................................................. 66

2.1.25 Tukipalvelut .............................................................................................. 68

2.1.26 Vesihuolto ................................................................................................ 68

2.2 Käyttötalouden toteutuminen .......................................................................... 70

2.3 Tuloslaskelman toteutuminen .......................................................................... 78

2.4 Investointien toteutuminen .............................................................................. 81

2.5 Rahoitusosan toteutuminen.............................................................................. 84

2.6 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta ............................ 85

3 Tilinpäätöslaskelmat ................................................................................................. 88

3.1 Tuloslaskelma .................................................................................................... 88

3.2 Rahoituslaskelma .............................................................................................. 89

3.3 Tase.................................................................................................................... 90

3.4 Konsernilaskelmat ............................................................................................. 92

4 Tilinpäätöksen liitetiedot .......................................................................................... 96

4.1 Kunnan tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot ........................................................................................................................... 96

4.2 Tuloslaskelman liitetiedot ................................................................................. 97

4.3 Tasetta koskevat liitetiedot ............................................................................. 101

4.4 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot ..................................... 106

4.5 Henkilöstöä ja tilintarkastajan palkkioita koskevat liitetiedot ........................ 107

4.6 Konsernitaseen liitetiedot ............................................................................... 108

5 Eriytetyt tilinpäätökset ........................................................................................... 109

5.1 Muiden kirjanpidollisten taseyksiköiden tilinpäätökset ................................. 109

1

1 Toimintakertomus vuodelta 2018

1.1 Kunnanjohtajan katsaus Katsausvuosi 2018 oli Suomen taloudessa selkeästi parempi kuin muutama aikaisempi vuosi. Muutaman vuoden jatkunut matalasuhdanne kääntyi parempaan. Kunnissa vuodes-ta kuitenkin odotettiin vaikeaa. Valtionosuuksien leikkaukset ja matalat verotulot rasittivat kuntataloutta edelleen vaikkakin hallituksen toimenpiteet ja maakunta- ja sote-uudistus loivat uskoa paremmasta. Kuntien odotusten mukaisesti vuosi 2018 oli vaikea. Kuntien ja kuntayhtymien velka kas-voi noin miljardi euroa. Erityisesti sote-investoinnit ja palvelumenojen kasvu rasittivat kun-tia, kun samanaikaisesti verotulot ja valtionosuudet laskivat. Vain kolmasosa kunnista onnistui tekemään ylijäämäisen tilinpäätöksen. Tässä on merkit-tävä muutos edelliseen vuoteen, jolloin peräti viisi kuntaa kuudesta teki ylijäämäisen tu-loksen. Nyt tiedämme, että soteuudistus ei toteudu kuten oli suunniteltu ja uskallan ennustaa, että uuden hallituksen myötä uudistuksen toteutuminen siirtyy useilla vuosilla. Sote-uudistuksen kaatuminen on Karijoen näkökulmasta erittäin huono asia. Uudistus olisi siir-tänyt kasvavat sote-kulut laajemmille harteille ja kunnan talouden ennustettavuus olisi merkittävästi parantunut. Karijoen asukasluku jatkoi laskuaan vuoden 2018 aikana. Lasku oli nyt poikkeuksellisen suuri, 4,3 prosenttia. Asukkaita kunnassa oli vuoden lopussa 1274 henkilöä, jossa on vä-hennystä edelliseen vuoteen 55 henkilöä. Suurin kuukausikohtainen poismuutto tapahtuu vuosittain elo-syyskuussa. Tuolloin kotikuntaansa vaihtavat opiskelemaan lähtevät nuoret. On ymmärrettävää, että nuori muuttaessaan opiskelemaan toiselle paikkakunnalle, muut-taa samalla myös kotikuntaansa. Suurten opiskelukaupunkien tarjoamat edut opiskelijoille ovat niin merkittäviä, että pieni kunta ei voi minkäänlaisin tukimuodoin perustella koti-kunnan säilyttämistä Karijokena. Eikä ehkä tarvitsekaan. Oleellisempaa on, että saamme myöhemmin opinnoistaan valmistuvat ja perhettä perustavat muuttamaan takaisin Kari-joelle. Jotta saisimme paluumuuttajia, tarvitsemme työpaikkoja, kiinnostavia asuintontteja, erin-omaisia perhepalveluja, laadukkaan päivähoidon ja koulun, sekä viihtyisän ja hyväilmapii-risen kotikunnan. Tätä työtä Karijoella tehtiin määrätietoisesti vuoden 2018 aikana. Vuoden merkittävin hanke oli Päivärinteen päiväkodin laajennus sekä vanhan osan perus-korjaus, joka jatkuu vielä vuoden 2019 ensimmäiset kolme kuukautta. Lisäksi ulkoalueen työt jatkuvat vielä kesällä 2019. Päivärinteen valmistuttua kaikki kunnan päivähoidossa olevat lapset saavat olla saman katon alla uusissa ja pirteissä tiloissa. Esikoulu jatkaa edel-leen Karijoen koulun yhteydessä.

2

Myös yrityspalveluiden kehittäminen aloitettiin ja kunta haluaa jatkossakin reagoida her-kästi ja nopeasti yrittäjien tarpeisiin. Vuoden 2018 alussa aloitettiin kuntakeskuksessa si-jaitsevan teollisuushallin remontti ja halliin muutti uusi merkittävä työllistäjä. Kunnan tonttitarjonnan monipuolistamista ryhdyttiin valmistelemaan kertomusvuonna. Kunnassamme on tällä hetkellä runsaasti tontteja tarjolla, mutta kaunis ja monimuotoinen luontomme mahdollistaa nykyistä monipuolisemman tarjonnan. Kunnan veto- ja pitovoi-man vuoksi monipuolinen tonttitarjonta on tärkeää. Kuntakeskuksen viihtyvyyteen pyritään jatkossa kiinnittämään entistä suurempaa huomio-ta. Kyse ei välttämättä ole suurista taloudellisista panostuksista, vaan varsin pienillä toimil-la ja yhteistyöllä voidaan yleistä viihtyisyyttä parantaa. Viihtyisyydelläkin on oma merki-tyksensä kunnan vetovoimassa. Kulukuri kunnan omassa toiminnassa piti varsin hyvin jälleen, kuten useana vuotena aikai-semminkin. Osassa omaa toimintaa pystyttiin jopa saamaan säästöjä aikaan. Hyvänä esi-merkkinä saavutetuista säästöistä ovat kunnan elintarvikkeet, joiden kustannukset kilpai-lutuksen myötä laskivat yli 40 prosenttia edellisistä vuosista. Vielä syksyllä näytti siltä, että kunta voisi tehdä ylijäämäisen tilinpäätöksen. Loppuvuodes-ta kuitenkin selvisi, että Suupohjan peruspalveluliikelaitosyhtymä ei sittenkään kykene oikaisemaan kurssiaan ja sen kustannusten ylitys tulee olemaan merkittävä. LLKY ylitti alkuperäisen talousarvioraaminsa peräti 10,5 prosenttia eli 582.000 euroa. Sote-kustannusten ylityksen johdosta kunnan tilinpäätös vuodelta 2018 kääntyi tappiolli-seksi siitäkin huolimatta, että tulopuolella kunnan toimintatuotot ylittyivät arvioidusta noin 295.000 euroa sekä verotulot ja valtionosuudetkin yhteensä 46.000 euroa. Karijoen kunnan tilivuoden 2018 tulos muodostui lopulta alijäämäiseksi noin -223.416 euroa. Kuntamme taseessa on aikaisempien vuosien ylijäämää noin 2.080 miljoonaa euroa. Vuo-den 2018 alijäämäinen tulos syö jo kymmenesosan tuosta kertyneestä ylijäämästä. Kuntamme verotulot ja valtionosuudet laskivat vuodesta 2017 yhteensä 323.000 euroa vuodelle 2018. Näköpiirissä ei ole, että kumpikaan noista tulolähteistä olisi lähivuosina merkittävästi kasvamassa. Asukaslukumme laskiessa ja sote-palveluja enemmän tarvitse-van väestönosan osuuden noustessa, ei kuntatalouden suunnittelu ole ihan yksinkertaista. Kuluvaa vuotta toteutettaessa ja tulevia vuosia suunniteltaessa tiukka kulukuri on edel-leen syytä pitää mielessä. Marko Keski-Sikkilä kunnanjohtaja

3

1.2 Hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset

1.2.1 Kunnanvaltuusto Kuntalain 14 §:n mukaan valtuusto vastaa kunnan toiminnasta ja taloudesta sekä käyttää kunnan päätösvaltaa. Valtuustojen rooli kunnan strategisena johtajana on edelleen sen tärkein tehtävä. Tätä korostaa myös uusi kuntalaki. Kuntalaki uudistui 1.5.2015, joskin merkittävä osa muutoksista tuli voimaan vasta 1.6.2017. Konkreettisena muutoksena kuntalaissa on mm. valtuustokauden vaihtumisen siirtyminen vuodenvaihteesta kesäkuun alkuun. 9.4.2017 toimitetuissa kunnallisvaaleissa valtuutetut valittiin valtuustokaudelle 1.6.2017–31.5.2021: Valtuutettu Puolue Arja Harjunpää KESK Jukka Kohtala KOK Pentti Haaranoja SDP Rami Aalto PS Timo Hautaviita KESK Jukka Illi KOK Jaakko Järvenpää KESK Sami Kaunisto KESK Jari Malm KESK Jami Mylläri KOK Marko Peräsaari KESK Mikko Savolainen KESK Seppo Tienhaara PS Erkki Viitikko KESK (sit) Salla-Maaria Yliviitala KESK 14.06.2017 kunnanvaltuusto valitsi toimikaudekseen puheenjohtajaksi Arja Harjunpään, I-varapuheenjohtajaksi Jukka Kohtalan ja II-varapuheenjohtajaksi Jaakko Järvenpään.

1.2.2 Kunnanhallitus Kuntalain 39 §:n mukaan kunnanhallitus vastaa kunnan hallinnosta ja taloudenhoidosta sekä valtuuston päätösten valmistelusta, täytäntöönpanosta ja laillisuuden valvonnasta, valvoo kunnan etua, edustaa kuntaa ja käyttää sen puhevaltaa ellei hallintosäännössä toi-sin määrätä. 14.06.2017 kunnanvaltuusto valitsi kahden vuoden eli 1.6.2019 päättyväksi toimikaudeksi kunnanhallituksen jäseniksi ja heidän henkilökohtaisiksi varajäseniksi seuraavat:

4

varsinainen jäsen henkilökohtainen varajäsen Timo Hautaviita Erkki Viitikko Soile Luoma Mirja Peräsaari Salla-Maaria Yliviitala Helena Parkkamäki Sami Kaunisto Tanja Kaunisto Jaakko Järvenpää Mikko Savolainen Jukka Illi Marjo Ylikärppä Birgit Ojantola Seppo Tienhaara. Hallituksen puheenjohtajaksi valittiin Timo Hautaviita, I-varapuheenjohtajaksi Jukka Illi ja II-varapuheenjohtajaksi Sami Kaunisto.

1.2.3 Tarkastuslautakunta Kunnanvaltuusto valitsi 14.06.2017 tarkastuslautakuntaan toimikauttaan vastaavien vuo-sien hallinnon ja talouden tarkastuksen järjestämiseksi seuraavat: varsinainen jäsen henkilökohtainen varajäsen Jari Malm Kim Tasanko Marko Peräsaari Petri Ahola Riitta Saaristo Carita Latikka. Tarkastuslautakunnan puheenjohtajaksi valittiin Jari Malm ja varapuheenjohtajaksi Marko Peräsaari. Tilintarkastajana toimii BDO Audiator Oy, vastuullisena tilintarkastajana JHTT Tuomas Mettomäki.

1.2.4 Muu luottamushenkilöhallinto Kunnanvaltuusto valitsi 14.6.2017 toimikaudekseen luottamushenkilöt seuraaviin kunnan toimielimiin

- Keskusvaalilautakunta - Kirjasto- ja kulttuurilautakunta - Kasvatus- ja opetuslautakunta - Karijoen koulun johtokunta - Vapaa-aikalautakunta - Valvontalautakunta - Tekninen lautakunta.

1.3 Yleinen taloudellinen kehitys

Valtioneuvoston kanslian Tulo- ja kustannuskehityksen selvitystoimikunnan raportin mukaan Suomen talouden tuotanto lisääntyi v. 2018 laaja-alaisesti, mutta edellisvuotta hitaammin. Maailmankauppa hidastuu kaupan esteiden lisääntyessä, mikä hidastaa vien-

5

nin kasvua ja näkyy myös investointien odotuksissa. Investointien kasvun ennustetaan hidastuvan selvästi v. 2019, mikä johtuu erityisesti rakennusinvestointien kääntymisestä laskuun. Keskipitkällä aikavälillä kasvu jää alle 1 prosenttiin. Hyvä suhdannetilanne ja menojen kasvua hillitsevät toimet vahvistavat julkisen talouden tasapainon tuntumaan. Myös julkisen talouden velka suhteessa BKT:hen laskee lähivuosi-na. Julkisyhteisöjen rahoitusasema eli nettoluotonanto oli 1,3 miljardia euroa alijäämäi-nen. Edellisenä vuonna alijäämä oli 1,8 miljardia euroa. Alijäämä oli 0,6 prosenttia suh-teessa bruttokansantuotteeseen. Julkinen talous alkaa kuitenkin vähitellen heikentyä 2020-luvun alkuvuosina, kun talouskasvu hidastuu ja sopeutustoimet päättyvät.

Maailmantalouden nopeimman kasvun vaihe on tältä erää ohi ja kasvu hidastuu lähivuosi-na. Tavanomaisen suhdannekierron ohella syynä on myös keskeisten talouksien välisten kauppakonfliktien osittainen toteutuminen. Maailmankaupan kasvu hidastuu kaupan es-teiden seurauksena nopeasti 3½ prosenttiin ennustejakson lopulla. Euro-alueen näkymät ovat heikentyneet kuluvan vuoden aikana. Erityisesti teollisuuden luottamus talouskehi-tykseen on laskenut. Yhdysvaltojen talous on vahvassa vireessä, mutta talouskasvu hidas-tuu ennusteperiodilla lähemmäksi potentiaalista kasvua. Bruttokansantuotteen volyymi kasvoi 2,3 prosenttia vuonna 2018 Tilastokeskuksen en-nakkotietojen mukaan. Vuosi 2018 oli kolmas peräkkäinen vuosi kun bruttokansantuote kasvoi selvästi. Tämän kasvun myötä bruttokansantuotteen volyymi ylitti finanssikriisiä edeltävän huippuvuoden 2008 tason.

6

Kansantalouden kysyntäeristä investoinnit kasvoivat käyvin hinnoin 6,1 prosenttia ja vienti 5,5 prosenttia vuonna 2018. Kysyntäeristä suurin eli yksityiset kulutusmenot kasvoivat 2,7 prosenttia 124,8 miljardiin euroon. Varastojen arvo kasvoi voimakkaasti vuonna 2018, mutta varastotiedot ovat vielä luonteeltaan ennakolliset. Kiintein hinnoin investoinnit kas-voivat 3,2 prosenttia ja vienti 1,5 prosenttia. Viennin hinnat nousivat 4 prosenttia. Teollisuusyritysten tuotanto-odotukset ovat jo maltillistuneet ja kasvun esteet yleistyneet, työvoiman saatavuusongelmat ovat lisääntyneet rakennustoiminnassa sekä palvelualoilla ja myönnettyjen rakennuslupien määrä on kääntynyt laskuun. Vuonna 2019 Suomen BKT:n kasvu hidastuu 1,5 prosenttiin. Maailmankaupan kasvu hidas-tuu kaupan esteiden lisääntyessä, mikä hidastaa viennin kasvua ja näkyy myös investoin-tien odotuksissa. Investointien kasvun ennustetaan hidastuvan selvästi v. 2019, mikä joh-tuu erityisesti rakennusinvestointien kääntymisestä laskuun. Talous-kasvu hidastuu edel-leen 1,3 prosenttiin v. 2020. Kotitalouksien käytettävissä olevien tulojen kehitys jatkuu nopeana ansiotason nousun kiihtyessä. Inflaation kiihtymisestä huolimatta reaalitulot kasvavat selvästi ja kotitalouksi-en kulutuksen kasvu nopeutuu v. 2019 edellisvuoteen verrattuna. Työllisyyden kasvu oli vuonna 2018 erittäin nopeaa ja selvästi vauhdikkaampaa kuin mitä pelkän taloudellisen aktiviteetin perusteella voisi olettaa. Työllisten määrä nousi vuonna 2018 työvoimatutkimuksen mukaan 2,7 % ja työllisyysaste (15–64-v.) parani yli prosent-tiyksikön kivuten 71,7 prosenttiin. Työllisyysasteen trendi oli joulukuussa 72,5 prosenttia. Työttömyys väheni v. 2018 merkittävästi sekä Tilastokeskuksen työvoimatutkimuksen, että työ- ja elinkeinoministeriön työnvälitystilaston mukaan. Koko vuoden 2018 työttö-myysaste laski yli prosenttiyksiköllä 7,4 prosenttiin. Työttömyysasteen trendi oli joulu-

7

kuussa 6,6 prosenttia. Työttömien määrä laski v. 2018 kaikilla alueilla ja kaikissa ikäryh-missä. Hyvä suhdannetilanne ja menojen kasvua hillitsevät toimet vahvistavat julkista taloutta. Vielä muutama vuosi sitten reilusti alijäämäinen julkinen talous on vuosikymmenen vaih-teessa tasapainon tuntumassa. Myös julkisen talouden velka suhteessa BKT:hen laskee lähivuosina. Julkinen talous alkaa kuitenkin vähitellen heikentyä 2020-luvun alkuvuosina, kun talouskasvu hidastuu ja kuluneella vaalikaudella tehdyt sopeutustoimet päättyvät. Julkista taloutta heikentää väestön ikääntyminen, joka kasvattaa vuosi vuodelta eläke-, terveys- ja hoivamenoja. Väestön ikääntyminen luo merkittäviä paineita julkiseen talouteen myös pitkällä aikavälil-lä. Vanhusväestön määrän kasvu lisää ikäsidonnaisia menoja, joiden rahoittamiseksi julki-sen talouden näköpiirissä olevat tulot eivät tulevaisuudessa riitä. Lisäksi sen työikäisen väestön, joka veroilla rahoittaa hyvinvointipalvelut ja sosiaaliturvan, osuus supistuu. Myös tuottavuuden varaan jäävän talouskasvun arvioidaan pysyvän vaimeana tulevina vuosi-kymmeninä. Julkisen talouden tulojen ja menojen välillä on siksi pitkällä aikavälillä epäta-sapaino eli kestävyysvaje, jonka mittaluokka on lähes neljä prosenttia suhteessa BKT:hen. (Tulo- ja kustannuskehityksen selvitystoimikunnan raportti, Valtioneuvoston kanslia, 31.1.2019, sekä Suo-men virallinen tilasto (SVT): Kansantalouden tilinpito [verkkojulkaisu]. ISSN=1795-8881. 2018. Helsinki: Tilastokeskus [viitattu: 19.3.2019].

Työttömien työnhakijoiden osuus Etelä-Pohjanmaan ELY-keskusalueen työvoimasta oli joulukuussa 7,9 prosenttia, kun se vuotta aikaisemmin oli 9,2 prosenttia. Koko maassa työttömien työnhakijoiden osuus työvoimasta oli 9,7 prosenttia. Karijoen työttömien työnhakijoiden määrä laski kertomusvuonna ollen vuoden lopussa 0,6 prosenttiyksikköä alhaisempi kuin vuotta aikaisemmin eli 7,3 prosenttia. Työttömyyden arvioidaan valtakunnallisesti laskevan myös kuluvana vuonna. Karijoella työttömien työnhakijoiden määrä laski alkuvuonna 2019 ollen tammikuussa 6,3 prosent-tia. Kertomusvuonna, kuten jo useampana vuonna aikaisemmin, väestökehitys oli negatiivi-nen. Väestö väheni 55 henkilöllä eli väestömuutos oli -4,1 prosenttia. Tästä suurin osa selittyi muuttotappiolla. Kuntaan muutti 25 henkilöä ja kunnasta muutti pois 55 henkilöä. Poismuutto oli erityisen suurta elokuussa, jolloin kunnasta muutti 14 henkilöä, joista 10 henkilöä olivat iältään 18-20 vuotiaita. Vuoden 2018 lopussa kunnassa oli 1274 asukasta kun vuotta aikaisemmin asukasluku oli 1329. Karijoen väkiluku on laskenut vuosien 2013-2018 aikana 240 henkilöllä eli 15,9 prosenttia ja vuodesta 2008 laskua on ollut 300 henki-löä (19 prosenttia). Sote- ja maakuntauudistuksenvalmisteluun osallistuttiin aktiivisesti koko vuosi 2018. Uu-distus kuitenkin kaatui maaliskuussa 2019.

8

1.4 Olennaiset muutokset toiminnassa ja taloudessa Kunnan toimintakulut olivat raportointivuonna 10,070 milj. euroa, talousarviossa ja sen muutoksissa niiden arvioitiin olevan 9,861 milj. euroa, toteutuma 102,1 prosenttia. Vuo-teen 2017 verrattuna toimintakulut kasvoivat 6,6 prosenttia eli 0,624 milj. euroa. Henkilöstökulut olivat 1,642 milj. euroa, toteutuma 100,5 prosenttia, Kasvua edelliseen vuoteen edellisestä vuodesta 2,6 prosenttia eli 42.000 euroa. Palvelujen ostot 7,674 milj. euroa, toteutuma 103 prosenttia, lisäystä edelliseen vuoteen 8,1 prosenttia eli 576.000 euroa. Palvelujen ostoista Suupohjan peruspalveluliikelaitoskun-tayhtymältä ostettavien palvelujen osuus kasvoi edellisestä vuodesta noin 461.000 euroa eli 8,1 prosenttia. Llky ylitti alkuperäisen talousarvioraaminsa 10,5 prosenttia eli 582.000 euroa. Aineet, tarvikkeet ja tavarat 0.453 milj. euroa, toteuma 89,9 prosenttia, vähennystä edelli-sestä vuodesta 39.000 euroa eli 7,9 prosenttia. Avustukset 0,123 milj. euroa, toteuma 93,7 prosenttia, lisäystä edelliseen vuoteen 16.000 euroa eli 15 prosenttia. Muut toimintakulut 0.177 milj. euroa, toteuma 128,3 prosenttia, lisäystä edelliseen vuo-teen noin 29.000 euroa eli 19,6 prosenttia. Toimintakuluissa tapahtuneet ylitykset talousarviosta olivat:

- sosiaali- ja terveyspalvelut 148.359,05 euroa - varhaiskasvatus 81.697,03 euroa - työllisyystyöt 8.012,95 euroa - yhteiset koulut 7.294,56 euroa - kirjasto 6,601,03 euroa - ammatilliset oppilaitokset 6.198,36 euroa - tukipalvelut 4.302,35 euroa - opetustoimen hallinto 3.142,51 euroa

Käyttötalouden toimintatuotot olivat 1,440 milj. euroa, kun talousarviossa ja sen muutok-sissa summaksi arvioitiin 1,145 milj. euroa, toteutuma 125,7 prosenttia. Toimintatuotot ylittivät talousarviossa arvioidun 295.000 euroa. Verotuloja kertyi 4.033 milj. euroa eli 101,0 prosenttia arvioidusta. Verotulot ylittyivät talousarviossa arvioidusta 39.000 euroa. Kunnallisveroa kertyi 3.508.616 euroa, yhteisöveroa 281.357 euroa ja kiinteistöveroa 242.594 euroa. Verovuoden 2017 puhdas ansiotulo kunnallisverotuksessa oli 25.536.661 euroa, jossa lisä-ystä edelliseen vuoteen 1,0 prosenttia.

9

Kunnan tuloveroprosentti oli katsausvuonna 22,00. Etelä‐Pohjanmaan kuntien nimellinen keskimääräinen tuloveroprosentti oli 21,31. Tämä painotettu keskimääräinen tulovero-prosentti on maakunnista toiseksi korkein Keski-Pohjanmaan jälkeen. Koko maassa keski-määräinen tuloveroprosentti oli 19,86. Valtionosuuksia kertyi 4.640 milj. euroa eli 100,2 prosenttia arvioidusta määrästä. Valti-onosuuksia kertyi 7.000 euroa vähemmän kuin talousarviossa ja muutoksissa arvioitiin. Vuonna 2018 valtionosuuksia ja verotuloja kertyi yhteensä noin 323.000 euroa vähemmän kuin vuonna 2017. Vuosikate oli 25.012,99 euroa. Poistot ja arvonalennukset -248.428,66 euroa. Tilikauden tulos on alijäämäinen 223.415,67 euroa. Käyttöomaisuuden myyntitulot olivat 52.169,71 euroa. Investointimenot olivat 1.026.803,82 euroa, talousarviossa ja sen muutoksissa varaudut-tiin 1.039.500 euron investointimenoihin. Tärkeimpiä investointikohteita olivat: Päivärinne, laajennus ja vanhan osan peruskorjaus 632.204,38 euroa Teollisuushalli II, peruskorjausta 302.767,70 euroa Kaavatiet 23.756,29 euroa Vanhustentalo, huoneistojen peruskorjaus 19.780,00 euroa Vuokratalo, peruskorjauksia 9.500,00 euroa Entinen Myrkyn koulu, peruskorjauksia 7.214,54 euroa Karijoen koulu, peruskorjauksia 6.290,29 euroa Kunnan rahoitustilanne pysyi koko vuoden hyvänä. Kunnanhallitus hyväksyi 27.09.2006 käyttöpääomarahoituslimiitin tilalle tehtäväksi sopi-muksen kuntatodistusohjelmasta määrältään 1.000.000 euroa. Joulukuun 2018 lopussa tilapäisluottoa ei ollut käytössä. Kertomusvuoden aikana ei otettu uutta talousarviolainaa. Vuoden lopussa kunnan laina-kanta oli 1.739.652 euroa, jossa oli vähennystä 266.744 euroa edellisestä vuodesta. Kun-nalla oli lainaa 1.365,50 euroa asukasta kohden, kun edellisenä vuonna lainaa oli 1.509,70 euroa asukasta kohti. Päivähoidon ruokahuollon hoitoa Karijoen koululta jatkettiin edelleen vuoden 2018 ajan. Päivärinteen laajennusosan rakentaminen aloitettiin syksyllä 2017 kunnan omana työnä. Laajennusosa valmistui syksyllä 2018, jonka jälkeen aloitettiin Päivärinteen vanhemman osan peruskorjaus. Peruskorjaus valmistuu huhtikuussa 2019. Kirkonkylän pikkuryhmiksen toiminta jatkui edelleen vuokratalon tiloissa ja lisäksi Punnintien vuokratalossa toimi kuu-sivuotiaiden ryhmä.

10

Kunnat asettivat Suupohjan peruspalveluliikelaitokselle vuodelle 2018 säästötavoitteita, joihin vastaavia toimenpiteitä osin aloitettiin vuonna 2018. Tehdyt toimenpiteet eivät kai-kilta osin tuoneet tavoiteltuja säästöjä vielä vuonna 2018. LLKY:n kulujen hillitseminen vaatii kunnilta päätöksiä palvelurakenteen muokkaamisesta ja palveluiden kriteereiden tiukentamisesta. Maakunta ja sote-uudistuksen valmistelua jatkettiin kertomusvuonna. Uudistus kuitenkin kaatui maaliskuussa 2019. Maakunnassa on alustavasti käyty keskusteluja myös vaihtoeh-toisista vapaaehtoisista sote-yhteistyömalleista.

1.5 Arvio tulevasta kehityksestä Sipilän hallituksen suunnitelma maakunta- ja soteuudistukseksi kaatui Perustuslaillisessa tarkastelussa maaliskuussa 2019. Uudistuksessa maakunnat olisivat ottaneet kunnilta mm. sosiaali- ja terveydenhuollon palvelut järjestettäväkseen. Tämä olisi ollut eduksi erityisesti Karijoen kaltaisille pienille kunnille, joissa sote-kustannukset ovat korkeat. Etelä-Pohjanmaalla selvitetään vapaaehtoisen sote-yhteistyön mahdollisuuksia kuntien kesken. Julkisen talouden tasapainottamiseksi valtio leikkaa edelleen kuntien valtionosuuksia. Leikkaukset jatkuvat edelleen ainakin vuoteen 2019 saakka, jolloin 2012-2019 peruspalve-lujen valtionosuusleikkaus olisi noin 2,2 mrd. euroa. Tämän lisäksi tulevat opetustoimen leikkaukset noin 620 milj. euroa.

Lähde: Kuntaliitto Kuntien menojen ja tulojen epätasapaino edellyttää kunnilta menojen sopeutusta. Talou-den tasapainoa joudutaan hakemaan mm. menojen sopeutuksella. Osa menoista on sellai-sia, ettei kunta voi niihin vaikuttaa, näin erityisesti sosiaali-, terveys-, sivistyspuolella. Te-hokkuutta onkin haettava palvelurakenteita uudistamalla.

11

Myös Karijoella talouden tasapainoa on edelleen haettava menoja karsimalla ja tuloja li-säämällä. Menopuolella sote-kustannusten odotetaan yhä kasvavan. Llky:n kustannukset kasvoivat edellisestä vuodesta 8,1 prosenttia ja olivat vuonna 2018 jo 61 prosenttia kaikis-ta kunnan toimintakuluista. Tulopuolella on tarkasteltava verotusta ja muuta tulorahoitusta. Verotulojen osuus oli vuonna 2017 kunnan kokonaistuloista alle 40 prosenttia. Yhden tuloveroprosentin tuotto oli noin 159.000 euroa. Kunnallisveroprosentin nosto ei kuitenkaan ole ratkaisu pitkällä tähtäimellä. Tuloverotuloihin kunta voi vaikuttaa edistämällä yrittäjyyttä ja työllisyyttä, mikä osaltaan vaikuttaa työikäisen väestön pysymiseen kunnassa. Tulopuolella suurin epävarmuus on valtionosuuksissa, joiden osuus kokonaistuloista vuonna 2018 oli noin 46 prosenttia. Valtionosuuksien kehitystä on vaikea ennustaa pitkäl-lä tähtäimellä ja siihen vaikuttavat kulloinkin olemassa olevat valtakunnan poliittiset val-tasuhteet. On kuitenkin turvallista olettaa, että valtionosuudet laskevat vielä lähivuosina. Karijoen kunta ei ottanut uutta lainaa vuonna 2018. LLKY:n kustannusten kasvu ja rapor-tointivuoden talousarvioylitys syövät kuitenkin kunnan kassaa niin, että vuodelle 2019 talousarvion mukaista investointilainaa otetaan 400.000 euroa. Kunnan velkamäärä on noin 1.365,50 euroa/asukas. Tämä ei ole kovin korkea, jos vertaa koko maan asukaskoh-taiseen lainamäärään, joka vuoden 2017 lopussa oli 2.933 euroa. Raportointivuonna valmistui Päivärinteen kiinteistön laajennus ja alkoi kiinteistön vanhan osan peruskorjaus, joka valmistuu huhtikuussa 2018. Tämän jälkeen kunnan kaikki päivä-hoidossa olevat lapset sopivat samaan toimipaikkaan. Kiinteistöjen osalta lähivuosina keskitytään kiinteistöjen peruskorjauksiin. Saliininkodin myyntiä valmisteltiin vuoden aikana. Valmistelun yhteydessä kiinteistöön teetettiin kun-toarvio. Arvion mukaan kiinteistö on nyt hyvässä kunnossa, mutta seuraavan kymmenen vuoden aikana se korjauskustannukset ovat noin 650.000 euroa.

1.6 Kunnan henkilöstö Henkilöstön määrää on perinteisesti seurattu vuoden vaihteen tilanteen mukaan. Henki-löstön määrä 31.12.2018 oli 46 henkilöä. Luvussa ovat mukana vakituiset, määräaikaiset ja osa-aikaiset henkilöt, jotka olivat työsuhteessa vuoden lopussa. Henkilöstön määrä kasvoi viidellä henkilöllä edelliseen vuoteen verrattuna. Raportointivuonna ei jouduttu hakemaan säästöjä henkilöstökustannuksissa lomautuksilla tai lomarahojen vaihdolla. Henkilökunta ei myöskään pitänyt palkattomia vapaita eli niin sanottuja talkoovapaita. Kunnan viranhaltijat osallistuivat sote- ja maakuntauudistuksen valmisteluun eri työryh-mien jäseninä. Uudistuksen etenemistä käsiteltiin kunnan ja työntekijöiden yhteistoimin-taryhmässä.

12

Karijoen kunnan henkilöstön lukumäärä 31.12.

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Yleishallinto 4 3 3 3 3 3 3 Sivistystoimi 26 27 27 24 26 24 27 Yhdyskuntapalvelut 16 15 16 15 12 14 16 Yhteensä 46 45 46 42 41 41 46 (Lukumääriin sisältyvät sekä päätoimiset että sivutoimiset viranhaltijat/työntekijät). Henkilöstökulujen kehitys v. 2009 - 2018 Vuosi Henkilöstökulut/€ Muutos/€ Muutos/ % 2009 1.754.808 -959.650 -35,4 2010 1.722.486 -32.322 -2,2 2011 1.755.332 +32.846 +1,9 2012 1.823.407 +68.075 +3,9 2013 1.759.315 -64.092 -3,5 2014 1.794.878 +35.563 +2,0 2015 1.723.786 -71.092 -4,0 2016 1.634.817 -88.969 -5,2 2017 1.599.819 -34.998 -2,1 2018 1.642.497 +42.678 +2,7 Henkilöstömäärään ovat aikaisempina vuosina vaikuttaneet mm. sosiaalitoimen henkilös-tön siirtyminen Suupohjan peruspalveluliikelaitoskuntayhtymän palvelukseen vuoden 2009 alussa, talous- ja henkilöstöhallinnon henkilöstön siirtyminen Suupohjan Seutupalve-lukeskus Oy:n palvelukseen vuoden 2010 alussa, Myrkyn koulun toiminnan loppuminen 1.8.2012 ja opetuksen siirtyminen Karijoen koululle, sekä maaseutuhallinnon siirtyminen vuoden 2013 alussa Kauhajoen kaupungin hoidettavaksi.

13

Henkilöstön ikäjakauma

Sairauspoissaolot Selite 2018 2017 2016 2015 2014

lkm % lkm % lkm % lkm % lkm %

Poissaolotapauksia 30 58 59 47 45

Päiviä 650 592 728 1459 914

Päiviä/tapaus 21,7 10,2 12,3 31 20,3

Palkallisia päiviä 561 496 363 1247 652

Palkattomia päiviä 89 96 365 212 262

Kesto päivinä

1-3 päivää 9 30 36 62,1 32 54,2 23 49 23 51,1

4-10 päivää 10 33,3 7 12,1 19 32,2 9 19,1 14 31,1

11-60 päivää 9 30 13 22,4 6 10,2 12 25,5 6 13,3

yli 60 päivää 2 6,7 2 3,4 2 3,4 3 6,4 2 4,5

sairaslomapäiviä/koko

henkilöstö

30 100 14,4 100 17,8 100 34,7 100 19,9 100

Työterveyshuolto Kunnalla oli sopimus työterveyshuollon hoitamisesta Suupohjan peruspalveluliikelaitos-kuntayhtymän kanssa. Työterveyshuoltolain nojalla on työnantajan kustannuksellaan jär-jestettävä työterveyshuolto työstä ja työolosuhteista johtuvien terveysvaarojen ja –haittojen ehkäisemiseksi ja torjumiseksi sekä työntekijöiden turvallisuuden, työkyvyn ja terveyden suojelemiseksi ja edistämiseksi.

11 13 12 8 5 8 7 7 6 12

22 21 18 18 20

20 19 17 17 17

18 14 20 20 20 18

16 17 18 17

0

20

40

60

80

100

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

55-

40-54

20-39

14

Työnantajalla on oikeus saada kansaneläkelaitokselta korvausta tarpeellisista ja kohtuulli-sista, hyvän työterveyshuoltokäytännön periaatteiden mukaisen työterveyshuollon kus-tannuksista. Kunnan työterveydenhuoltomenot vuodelta 2018 olivat yhteensä 10.771,40 euroa. Kuntalain 1.9.2013 voimaan tullut muutos velvoitti kunnat yhtiöittämään kilpailuilla mark-kinoilla tapahtuvan toimintansa. Kuntalain alkuperäisen siirtymäsäännöksen mukaan työ-terveyshuolto tuli yhtiöittää vuoden 2017 loppuun mennessä, mutta siirtymäsäännöstä jatkettiin, koska tavoite oli aikatauluttaa kansallisella tasolla työterveyshuollon muutos sote-lainsäädännön kanssa samaan aikaan. Tarkoitus oli, että työterveyshuolto ja työter-veyshuollon järjestämisvastuu kuuluvat maakunnalle. Työterveyshuollon sairaanhoidollis-ten palvelujen osalta yhtiöittämisvelvoite astui voimaan 1.1.2019. Etelä-Pohjanmaalla ryhdyttiin kertomusvuonna suunnittelemaan laajaa kuntien omistamaa työterveydenhuol-lon yhtiötä.

1.7 Kunnan sisäisen valvonnan järjestäminen Sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan kaikkia niitä toimenpiteitä ja menetelmiä, joilla pyritään toiminnan tuloksellisuuden ylläpitämiseen, edistämiseen ja parantamiseen (taloudellisuus, tehokkuus, vaikuttavuus), toiminnan jatkuvuuden turvaamiseen, kirjanpidon ja muiden informaatiojärjestelmien luotettavuuden varmistamiseen erehdysten, virheiden ja väärinkäytösten ennaltaehkäisyyn ja toteamiseen sekä varojen huolellisen ja taloudellisen hoidon turvaamiseen.

Sisäinen valvonta on johdon väline varmistua asetettujen tavoitteiden saavuttamisesta ja on perimmältään erilaisten riskien kokonaisvaltaista hallintaa. Sisäiseen valvontaan kuuluu myös, että organisaation eri tasoja informoidaan kunnan toi-minnan tarkoituksesta ja asetetuista tulostavoitteista, ja että asetettujen tulostavoitteiden toteutumista seurataan. Sisäisen valvonnan avulla varmistetaan myös organisaation eri tasojen välisen yhteistyön riittävyys ja toimivuus. Talousarvion valmistelua ohjataan mm. kunnanhallituksen hallintokunnille antamilla talo-usarvion laadintaohjeilla, hallintokuntien talousarvioehdotusten käsittelyllä. Talousarvion toteutumisen valvontaan esimiehet saavat raportit halutessaan. Kunnanvaltuustolle talousarvion toteutuma esiteltiin raportointivuonna 3 kertaa. Kunnan-hallitus käsitteli toteutumaa 5 kokouksessa. Myös lautakunnat käsittelivät talousarvion toteutumista. Sähköisessä laskujen kierrossa laskut tarkastetaan asiatarkastajan ja hyväksyjän toimesta.

15

Kunnanhallitus päättää kunnan rahatilien käyttöoikeudesta. Kunnanvaltuuston, kunnanhallituksen, lautakuntien ja viranhaltijoiden päätöksenteosta, tehtävistä ja vastuunjaosta määrätään kunnan hallintosäännössä, joka hyväksyttiin val-tuustossa 30.5.2017. Suupohjan seutupalvelukeskus hoitaa kunnan kirjanpidon ja palkkalaskennan. ICT-palvelut hankitaan myös seutupalvelukeskukselta. Seutupalvelukeskuksen asiantuntemus tukee osaltaan kunnan riskienhallintaa. Kunnan työpaikkojen riskikartoitus on käyty läpi vuosien 2014-2015 aikana. Osalla työ-paikkoja riskikartoitus käytiin uudelleen läpi vuonna 2016 ja 2018. Työpaikkojen perussel-vitykset tehtiin vuosien 2015-2016, (saliininkodin keittiö 2018) aikana. Hyväksytty toimin-tasuunnitelma käsittää vuodet 2015-2018. Kunnan vakuutukset pidetään ajan tasalla. Vakuutustilanne käydään läpi noin kerran vuo-dessa. Virkamiestasolla sisäistä valvontaa harjoitetaan erityisesti päällikkö- ja esimiestasolla. Ajankohtaisia asioida käydään läpi hallinnonaloittain päälliköiden kanssa. Kukin hallinto-kunta seuraa omien sopimuksiensa toteutumista. Henkilöstön koulutusohjelma vuosille 2017-2018 hyväksyttiin maaliskuussa 2017. Henki-löstölle annetaan mahdollisuus osallistua alan koulutukseen, jotta osaaminen sekä tiedot että taidot pysyisivät ajan tasalla. Koulutusta pyritään järjestämään seudullisesti, jotta mahdollisimman moni voisi siihen osallistua. Koulutussuunnitelma vuosille 2019-2020 päivitetään vuoden 2019 alussa. Vuoden 2009 alkupuolella kunnanhallitus hyväksyi sisäisen valvonnan ohjeen. Vuoden 2015 alussa valtuusto hyväksyi sisäisenvalvonnan ja riskienhallinnon perusteet.

16

1.8 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus

1.8.1 Tilikauden tuloksen muodostus

TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT

2018 2017

1000 euroa 1000 euroa

Toimintatuotot 1264 1039

Toimintakulut

-9894 -9286

Toimintakate -8630 -8247

Verotulot

4032 4243

Valtionosuudet 4640 4753

Rahoitustuotot ja kulut

Korkotuotot

Muut rahoitustuotot 6 6

Korkokulut

-23 -30

Muut rahoituskulut

Vuosikate

25 725

Poistot ja arvonalentumiset -248 -254

Tilikauden tulos -223 471

Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -223 471

TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

2018 2017

Toimintatuotot/Toimintakulut, % 12,78 % 11,20 %

Vuosikate/Poistot, % 10,07 % 285,02 %

Vuosikate, euroa/asukas 19,63 545,55

Asukasmäärä 1274 1329

17

KUNNAN TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 * Toimintatuotot / (Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön) Kunnan koko, toimintojen yhtiöittäminen, liikelaitostaminen ja oppilaitosten ylläpitäminen vaikuttavat tunnusluvun arvoon ja selittävät kuntakohtaisia eroja. Vuosikate prosenttia poistoista = 100* Vuosikate/Poistot ja arvonalentumiset Kun tunnusluvun arvo on 100 prosenttia, oletetaan kunnan tai kuntayhtymän tulorahoi-tuksen olevan riittävä. Oletusta voidaan kuitenkin pitää pätevänä vain, jos poistot ja ar-vonalentumiset vastaavat kunnan keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Investoinneil-la tarkoitetaan tällöin poistonalaisten investointien omahankintamenoa, joka saadaan vähentämällä hankintamenosta valtionosuudet ja muut rahoitusosuudet. Tulorahoitus on ylijäämäinen, kun vuosikate ylittää poistot, ja alijäämäinen, kun vuosikate alittaa poistot. Myös nämä väittämät pitävät paikkansa vain, jos poistot vastaavat keski-määräistä vuotuista investointitasoa. Jos vuosikate on negatiivinen, on kunnan tulorahoitus heikko. Vuosikate euroa/asukas Vuosikate asukasta kohden on yleisesti käytetty tunnusluku tulorahoituksen riittävyyden arvioinnissa. Kuntakohtainen tavoitearvo tunnusluvulle saadaan jakamalla edellä mainittu keskimääräinen vuotuinen investointitaso asukasmäärällä. Keskimääräistä, kaikkia kuntia koskevaa tavoitearvoa ei voida asettaa. Kunnan koko, taa-jama-aste, tekniset verkostot ja toimintojen organisointi ovat tekijöitä, jotka vaikuttavat vuosikatetavoitteen määrittämiseen kunnassa. Asukasmääränä tunnusluvussa käytetään asukaslukua tilikauden lopussa. Erityisesti silloin, kun kunnan talouden tasapainoa ja liikkumavaraa verrataan muihin kun-tiin, on otettava huomioon erot veroprosenteissa. Riittävä tulorahoitus voi kahdessa ver-tailukunnassa olla saavutettu erilaisella verorasitteella kuntalaisiin.

18

1.8.2 Toiminnan rahoitus

RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT

2018 2017

1 000 € 1 000 €

Toiminnan rahavirta

Vuosikate 25 725

Tulorahoituksen korjauserät 20 -43

Investointien rahavirta

Investointimenot -1026 -309

Rahoitusosuudet investointimenoihin

Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot 32 47

Toiminnan ja investointien rahavirta -949 420

Rahoituksen rahavirta

Antolainauksen muutokset

Antolainasaamisten lisäykset

Antolainasaamisten vähennykset 33 33 Lainakannan muutokset

Lainakannan muutokset -267 -267 Oman pääoman muutokset

Muut maksuvalmiuden muutokset 154 117

Rahoituksen rahavirta -80 -117

Rahavarojen muutos -1029 303

Rahavarojen muutos

Rahavarat 31.12. 1155 2184

Rahavarat 1.1. 2184 1881

RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2018 2017

Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, € 292 272

Investointien tulorahoitus, % 2,44 % 234,20 %

Lainanhoitokate 0,17 2,55

Rahavarojen riittävyys, pv 37,61 80,61

Asukasmäärä 1274 1329

19

KUNNAN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT INVESTOINNIT Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä, € Rahoituslaskelman välitulos Toiminnan ja investointien rahavirta itsessään on jo tunnuslu-ku, jonka positiivinen (ylijäämäinen) määrä ilmaisee sen, kuinka paljon rahavirrasta jää nettoantolainaukseen, lainojen lyhennyksiin ja kassan vahvistamiseen ja negatiivinen (ali-jäämäinen) määrä ilmaisee sen, että menoja joudutaan kattamaan joko olemassa olevia kassavaroja vähentämällä taikka ottamalla lisää lainaa. Toiminnan ja investointien rahavirta –välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän avulla voidaan seurata investointien omarahoituksen toteutumista pi-temmällä aikavälillä. Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi. Investointien tulorahoitus, prosenttia = 100 * Vuosikate / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulora-hoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lai-nalla tai rahavarojen määrää vähentämällä Investointien omahankintamenolla tarkoite-taan rahoituslaskelman investointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan mer-kityt rahoitusosuudet. LAINANHOITO Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Jos kunnan lainakannasta enemmän kuin 20 prosenttia on kertaly-henteisiä lainoja, otetaan lyhennyksen määräksi tunnuslukua laskettaessa laskennallinen vuosilyhennys, joka saadaan jakamalla edellä mainittu lainakanta 31.12. kahdeksalla. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kun tunnus-luvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoi-maan kunnan omaisuutta tai vähentämään rahavaroja. Luotettavan kuvan kunnan lainanhoitokyvystä saa tarkastelemalla tunnuslukua useamman vuoden jaksolla. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttä-vä kun tunnusluku on 1–2 ja heikko kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. MAKSUVALMIUS

20

Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee, mo-nenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kunnan rahavaroilla. Rahavaroihin lasketaan rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset. Kassasta maksut kootaan seuraavista tilikauden tuloslaskelman ja rahoituslaskelman eristä:

- Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön - Korkokulut - Muut rahoituskulut - Rahoituslaskelmasta: - Investointimenot - Antolainojen lisäys - Pitkäaikaisten lainojen vähennys (lyhennykset)

Kassan riittävyys voidaan esittää myös kuukausittaisena lukusarjana tai graafisesti. Raha-varojen määränä käytetään tällöin joko kuukauden päiväkohtaista keskisaldoa tai valittua kuukauden määräpäiväsaldoa. Kassasta maksuina käytetään kuukauden kassasta maksuja ja päiväkertoimena 30 pv.

21

1.9 Rahoitusasema ja sen muutokset

TASE JA SEN TUNNUSLUVUT

2018 2017

VASTAAVAA

PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet

1

Muut pitkävaikutteiset menot 44 53

44 54

Aineelliset hyödykkeet

Maa- ja vesialueet 827 870

Rakennukset 3325 2652

Kiinteät rakenteet ja laitteet 562 600

Koneet ja kalusto 16 12

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hank. 427 293

5157 4427

Sijoitukset

Osakkeet ja osuudet 2122 2116

Muut lainasaamiset

33

Muut saamiset 45 45

2167 2194

PYSYVÄT VASTAAVAT 7368 6675

TOIMEKSIANTOJEN VARAT

Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 239 258

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 239 258

VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset saamiset

Myyntisaamiset 142 116

Muut saamiset 60 49

Siirtosaamiset 36 32

238 197

Rahat ja pankkisaamiset 1155 2185 VAIHTUVAT VASTAAVAT 1393 2382

VASTAAVAA YHTEENSÄ 9000 9315

22

2018 2017

VASTATTAVAA

OMA PÄÄOMA Peruspääoma 3866 3866

Edellisten tilikausien ylijäämä 2080 1610 Tilikauden ylijäämä -223 470

OMA PÄÄOMA 5723 5946

PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset 131 131

PAKOLLISET VARAUKSET 131 131

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat 239 258

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 239 258

VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1498 1739

Lainat julkisyhteisöiltä

Lyhytaikainen

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 242 267

Lainat julkisyhteisöiltä

Saadut ennakot 15 7

Ostovelat 565 525

Muut velat 39 39

Siirtovelat 548 403

VIERAS PÄÄOMA 2907 2980

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 9000 9315

TASEEN TUNNUSLUVUT

2018 2017

Omavaraisuusaste, % 63,69 % 63,89 % Suhteellinen velkaantuneisuus-% 29,11 % 29,63 % Velat ja vastuut prosenttia käyttötuloista, % 29,18 % 29,65 % Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 euroa 1857 2080 Kertynyt yli-/alijäämä, euroa/asukas 1457 1565 Lainakanta 31.12., 1000 euroa 1739 2006 Lainat, euroa/asukas 1365 1509 Lainasaamiset 31.12., 1000 euroa 0 33 Asukasmäärä 1274 1329

23

KUNNAN TASEEN TUNNUSLUVUT TASEEN TUNNUSLUVUT Taseesta laskettavat tunnusluvut kuvaavat kunnan omavaraisuutta, rahoitusvarallisuutta ja velkaisuutta. Omavaraisuusaste, % = 100 * (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Kaavassa koko pääoma tarkoittaa taseen vastattavien loppusummaa. Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää 70 %:n omava-raisuutta. 50 %:n tai sitä alempi omavaisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman ta-kaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tili-kauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi tunnusluku kuntien välisessä vertailussa, koska pysyvien vastaavien hyödykkeiden ikä, niiden arvostus tai poistomenetelmä ei vaikuta tunnusluvun arvoon. Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Velat ja vastuut prosenttia käyttötuloista = 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot + Vuokravastuut) /Käyttötulot Tunnusluku kertoo, kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman ta-kaisinmaksuun, silloin kun vieraaseen pääomaan rinnastetaan myös vuokravastuut. Tun-nusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vä-hennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Lisäksi osoittajaan merkitään liitetieto-ohjeen mukaisesti liitetiedoissa esitetyt vuokravastuut ja leasingvastuut. Käyttötulot muodostu-vat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Tunnusluku ottaa paremmin huomioon erilaisilla malleilla, kuten rahoitusleasingsopimuk-silla rahoitetut hankkeet, jotka eivät näy velkana kunnan taseessa. [2017] Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Luku osoittaa, paljonko kunnalla on kertynyttä ylijäämää tulevien vuosien liikkuma-varana, taikka paljonko on kertynyttä alijäämää, joka on katettava tulevina vuosina.

24

Kertynyt ylijäämä (alijäämä), €/asukas = [Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä)] / Asukasmäärä Luku osoittaa asukaskohtaisen kertyneen ylijäämän tai katettavan kertyneen alijäämän määrän. Asukasmääränä käytetään tilinpäätösvuoden päättymispäivän mukaista kunnan asukasmäärää. Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Kunnan lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan tällöin koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakoilla sekä osto-, siirto- ja muilla veloilla. Jotta lainakanta voitaisiin laskea suoraan toimintakertomukseen otetusta tasees-ta, ei mainittuihin vähennettäviin eriin tule kirjanpidossa merkitä korollisia lainoja. Lainat euroa/asukas Asukaskohtainen lainamäärä lasketaan jakamalla edellä mainittu lainakanta tilinpäätös-vuoden päättymispäivän mukaisella kunnan asukasmäärällä. Kuntayhtymässä ei asukas-kohtaista lainamäärää lasketa. Lainasaamiset 31.12. = Sijoituksiin merkityt joukkovelkakirjalainasaamiset ja muut lainasaamiset Lainasaamisilla tarkoitetaan pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainoja kunnan omistamien ja muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen.

25

1.10 Kokonaistulot ja –menot

1000

euro

a

%-

kok.

tulo

ista

1000

euro

a

%-

kok.

men

oist

a

T

ulo

tM

en

ot

Var

sin

ain

en t

oim

inta

Var

sin

ain

en t

oim

inta

Toim

inta

tuot

ot1

264

12,6

Toim

inta

kulu

t9

894

88,5

Ver

otul

ot4

032

40,3

-val

m.o

maa

n kä

yttö

ön

Val

tion

osuu

det

4 64

046

,4Ko

rkok

ulut

240,

2

Kork

otuo

tot

Muu

t ra

hoit

usku

lut

1

Muu

t ra

hoit

ustu

otot

70,

1Sa

tunn

aise

t ku

lut

Satu

nnai

set

tuot

otTu

lora

hoit

ukse

n k

orja

user

ät

Tulo

raho

ituk

sen

kor

jaus

erät

+/-

pako

llist

en v

arau

sten

muu

tos

-Pys

yvie

n v

asta

avie

n h

yöd.

luov

utus

tulo

t-8

-0,1

pysy

vien

vas

taav

ien

hyö

d.lu

ovut

usvo

itto

-28

-0,2

5

Inve

sto

inn

itIn

vest

oin

nit

Rah

oitu

sos.

inve

stoi

ntei

hin

Inve

stoi

ntim

enot

1 02

79,

2

Muu

t in

vest

oint

itul

ot

Pysy

vien

vas

taav

ien

hyö

d.m

yynt

itul

ot33

0,33

Rah

oit

ust

oim

inta

Rah

oit

ust

oim

inta

Ant

olai

nasa

amis

ten

väh

enny

s33

0,3

Ant

olai

nasa

amis

ten

lisä

ys

Pitk

äaik

aist

en la

inoj

en li

säys

Pitk

äaik

aist

en la

inoj

en v

ähen

nys

266

2,4

Lyhy

taik

aist

en la

inoj

en v

ähen

nys

Om

an p

ääom

an v

ähen

nyks

et

Ko

kon

aist

ulo

t yh

teen

sä10

001

100,

00K

oko

nai

smen

ot

yhte

ensä

11 1

8499

,99

26

1.11 Kuntakonsernin toiminta ja talous Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yrityksistä

Yhdistely konsernitilinpäätökseen yhdistetty ei yhdistetty Tytäryhteisöt Yhtiöt Kiinteistö- ja asunto-oy:t 1 - Muut yhteisöt 2 - Kuntayhtymät 7 - Osakkuusyhteisöt 6 - Yhteensä 16 - Kuntayhtymien määrä on vuonna 2018 pysynyt samana kuin vuonna 2017. Konsernitilin-päätökseen kuuluvat osakkuusyhteisöt, joissa kunnan omistusosuus ja vaikutusvalta ovat vähintään viidesosa ja enintään puolet. Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kunnan osakkuusyhteisöt. jotka ovat toimittaneet tilinpäätöksensä ajoissa. Yksi tilinpäätös on vuodelta 2017, muut ovat vuodelta 2018.

1.11.1 Konsernitavoitteet ja niiden toteutuminen Tavoitteet* Kuntalain 110 §:n mukaan hyväksyttävässä talousarviossa tulee ottaa huomioon kunta-konsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa hyväk-sytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Yhteisö, jossa kunnalla on kirjanpitolain (1336/1997) 1 luvun 5 §:ssä tarkoitettu määräys-valta, on kunnan tytäryhteisö. Kunta tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin. Karijoen kunnan tytäryhteisöt: Karijoen Lämpö Oy Tavoitteena kilpailukykyisen energian tuottaminen kotimaisesta polttoaineesta. Kiinteistö Oy Karijoen Hannunrati Ylläpitää omistamaansa liike- ja toimistorakennusta Karijoen keskustassa. Karijoki Invest Oy Tavoitteena edistää kunnassa teollisuus- ja matkailutoimintaa harjoittavien osakeyhtiöi-den toimintaa pääomasijoituksen muodossa. Arvio: Karijoen Lämpö

27

Lämpöenergiaa myytiin 2601 MWh, joka vastaa n. 260.000 l kevyttä polttoöljyä. Lämpö-energia tuotettiin metsähakkeella ja viljankuivaajan lajittelutähteellä sekä pieneltä osin kevyellä polttoöljyllä, turvetta ei käytetty lainkaan. Kiinteistö Oy Karijoen Hannunrati Yhtiön omistamaa kiinteistöä hoidettu asianmukaisesti. Raportointivuonna tehtiin lop-puun yhtiön pihan parannus laatoittamalla etupihaa. Kiinteistön parkkialueelle asennettiin lisävalaistusta. Yhtiön liikevaihto oli 38.559,10 euroa, poistot 16.672,23 euroa ja tilikauden voitto 6,54 euroa. Karijoki Invest Oy Yhtiöllä ei ollut kertomusvuoden aikana oman pääoman ehtoisia sijoituksia yrityksiin.

1.11.2 Konsernin toiminnan ohjaus, konsernivalvonta Kunnanvaltuusto on hyväksynyt tytäryhteisöjä koskevat tavoitteet. Konserniohjeet hyväksytty vuonna 2009. Konserniohjauksessa on noudatettu periaatetta, jonka mukaan milloin tytäryhteisöllä on suunnitelmissa suurempi investointi tai vastaavaa, on asiassa informoitu kunnanhallitusta ja keskusteltu hankkeen toteutuksesta. Vastaavaa käytäntöä on noudatettu myös kuntayhtymien suhteen, kuten esimerkiksi liikelaitoskun-tayhtymän suunnitelmat, tärkeimmät päätökset sekä talousarvion toteutumat ja talousar-vioehdotukset käydään läpi kunnanhallituksessa ja ohjeistetaan organisaatiossa olevia kunnan edustajia. Kunnan konserninohjeistuksen päivittäminen aloitettiin raportointivuonna.

28

1.12 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut

1.12.1 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut

KONSERNITULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2018

1000 eur

1000 eur

2018

2017

Toimintatuotot

9 985

9 609

Toimintakulut

18 628

17 813

Osuus osakkuusyhteisöjen voit /tapp

1

Toimintakate

-8 642

-8 204

Verotulot

4 032

4 243

Valtionosuudet

4 881

4 984

Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot

Muut rahoitustuotot

9

9

Korkokulut

37

38

Muut rahoituskulut

7 -35 5 -34

Vuosikate

236

989

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot 450

460

Omistuksen eliminointierot

2

Arvonalentumiset

1 451 1 459

Satunnaiset erät

Tilikauden tulos

-215

530

Tilinpäätössiirrot

1

Tilikauden verot

Laskennalliset verot

-4

Vähemmistöosuudet

-2

Tilikauden ylijäämä

-214

524

TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

2018

2017

Toimintatuotot /toimintakulut, % 53,60 %

53,95 %

Vuosikate /Poistot, %

52,40 %

214,62 %

Vuosikate, euroa/ asukas

185

744

Asukasmäärä

1274

1329

29

KUNNAN KONSERNIN TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 * Toimintatuotot / Toimintakulut Konsernin koko ja konserniin kuuluvien yhteisöjen luonne vaikuttavat tunnusluvun arvoon ja selittävät konsernikohtaisia eroja. Vuosikate osoittaa konsernin tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate on keskei-nen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on siitä vähennettävien poistojen suuruinen, konser-nin tulorahoitus on riittävä. Vuosikatteen ja poistojen vertailussa on vakiintunut käyttöön seuraava tunnusluku: Vuosikate prosenttia poistoista = 100* Vuosikate/(Suunnitelman mukaiset poistot + Arvonalentumiset) Kun tunnusluvun arvo on 100 prosenttia, oletetaan konsernin tulorahoituksen olevan riit-tävä. Oletusta voidaan kuitenkin pitää pätevänä vain, jos poistot ja arvonalentumiset vas-taavat konserniyhteisöjen keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Investoinneilla tar-koitetaan tällöin poistonalaisten investointien omahankintamenoa, joka saadaan vähen-tämällä hankintamenosta valtionosuudet ja muut rahoitusosuudet. Tulorahoitus on ylijäämäinen, kun vuosikate ylittää poistot ja alijäämäinen, kun vuosikate alittaa poistot. Myös nämä väittämät pitävät paikkansa vain, jos poistot vastaavat keski-määräistä konsernitilin-päätökseen yhdisteltävien yhteisöjen ja säätiöiden vuotuista inves-tointitasoa. Jos vuosikate on negatiivinen, on konsernin tulorahoitus heikko. Vuosikate euroa/asukas Vuosikate asukasta kohden on yleisesti käytetty tunnusluku tulorahoituksen riittävyyden arvioinnissa. Konsernikohtainen tavoitearvo tunnusluvulle saadaan jakamalla edellä mai-nittu keskimääräinen vuotuinen investointitaso asukasmäärällä. Keskimääräistä, kaikkia kuntakonserneja koskevaa tavoitearvoa ei voida asettaa. Muun muassa konsernin koko vaikuttaa vuosikatetavoitteen määrittämiseen konsernissa. Asukasmääränä tunnusluvun laskennassa käytetään kunnan asukaslukua tilikauden lopus-sa

30

1.12.2 Konsernirahoituslaskelma ja sen tunnusluvut

KONSERNIRAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT

2018 2017

Toiminnan rahavirta

Vuosikate 236 989

Tilikauden verot

Tulorahoituksen korjauserät 19 -56 Investointien rahavirta

Investointimenot -1497 -642

Rahoitusosuudet investointimenoihin

4

Pysyvien vastaavien hyöd.luovutustulot 33 125

Toiminnan ja investointien rahavirta -1209 420

Rahoituksen rahavirta

Antolainauksen muutokset

Antolainasaamisten lisäykset

Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 397 245

Pitkäaikaisten lainojen vähennys -331 -319

Lyhytaikaisten lainojen muutos

-46

Oman pääoman muutokset -30 -4

Muut maksuvalmiuden muutokset 52 158

Rahoituksen rahavirta 88 34

Rahavarojen muutos -1121 454

Rahavarojen muutos

Rahavarat 31.12. 1818 2940

Rahavarat 1.1. 2939 2486

-1121 454

RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

2018 2017

Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä, 1000 eur 82 339

Investointien tulorahoitus, % 15,80 % 154,97 %

Lainanhoitokate 0,74 2,88

Rahavarojen riittävyys, pv 32 57

31

KUNNAN KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT INVESTOINNIT Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä, € Rahoituslaskelman välitulos Toiminnan ja investointien rahavirta itsessään on jo tunnuslu-ku, jonka positiivinen (ylijäämäinen) määrä ilmaisee sen, kuinka paljon rahavirrasta jää nettoantolainaukseen, lainojen lyhennyksiin ja kassan vahvistamiseen ja negatiivinen (ali-jäämäinen) määrä ilmaisee sen, että menoja joudutaan kattamaan joko olemassa olevia kassavaroja vähentämällä tai ottamalla lisää lainaa. Toiminnan ja investointien rahavirta -välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän avulla voidaan seurata investointien omarahoituksen toteutumista pi-temmällä aikavälillä siltä osin kuin kertymä on laskettavissa. Omarahoitusvaatimus täyt-tyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi. Investointien tulorahoitus, prosenttia = 100 * Vuosikate / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankinta-menosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa pro-senttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavi-en hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai rahavarojen määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet. LAINANHOITO Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo konsernin tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Jos konsernin lainakannasta enemmän kuin 20 prosenttia on kertalyhenteisiä lainoja, otetaan lyhennyksen määräksi tunnuslukua laskettaessa lasken-nallinen vuosilyhennys, joka saadaan jakamalla edellä mainittu lainakanta 31.12. kahdek-salla. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kun tunnus-luvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoi-maan konserniyhteisöjen omaisuutta tai vähentämään rahavaroja. Luotettavan kuvan konsernin lainanhoitokyvystä saa tarkastelemalla tunnuslukua useam-man vuoden jaksolla. Konsernin lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä kun tunnusluku on 1 – 2 ja heikko, kun tunnusluvun arvo jää alle yhden.

32

MAKSUVALMIUS Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella Konsernin maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa konsernin rahavaroilla. Rahavaroihin lasketaan rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset. Kassasta maksut kootaan seu-raavista konsernin tilikauden tuloslaskelman ja rahoituslaskelman eristä: Konsernituloslaskelmasta: Toimintakulut Korkokulut Muut rahoituskulut Konsernin rahoituslaskelmasta: Investointimenot Antolainasaamisten lisäykset Pitkäaikaisten lainojen vähennys (lyhennykset) Kassan riittävyys voidaan esittää myös kuukausittaisena lukusarjana tai graafisesti. Raha-varojen määränä käytetään tällöin joko kuukauden päiväkohtaista keskisaldoa tai valittua kuukauden määräpäiväsaldoa. Kassasta maksuina käytetään kuukauden kassasta maksuja ja päiväkertoimena 30 pv.

33

1.12.3 Konsernitase ja sen tunnusluvut

KONSERNITASE JA SEN TUNNUSLUVUT

2018 2017

KONSERNITASE/VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet 37 32

Muut pitkävaikutteiset menot 46 56

Ennakkomaksut

83 88

Aineelliset hyödykkeet

Maa- ja vesialueet 867 895

Rakennukset 4 974 4 083

Kiinteät rakenteet ja laitteet 766 788

Koneet ja kalusto 247 240

Muut aineelliset hyödykkeet 2 2

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hank. 699 555

7 555 6 563

Sijoitukset

Osakkuusyhteisöosuudet 596 104

Muut osakkeet ja osuudet 171 822

Muut lainasaamiset 1 1

Muut saamiset 4 5

772 932

PYSYVÄT VASTAAVAT 8 410 7 583

TOIMEKSIANTOJEN VARAT

Valtion toimeksiannot 5 5

Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 247 266

Muut toimeksiantojen varat 1

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 252 272

VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus

Aineet ja tarvikkeet 66 67

Saamiset Pitkäaikaiset saamiset

Muut saamiset

Lyhytaikaiset saamiset

Myyntisaamiset 782 738

Muut saamiset 281 155

Siirtosaamiset 140 156

1 203 1 049

Rahoitusarvopaperit

Sijoitukset rahamarkkina-

instrumentteihin 25 24

Joukkovelkakirjalainasaamiset

Rahat ja pankkisaamiset 1 794 2 916

VAIHTUVAT VASTAAVAT 3 088 4 056

VASTAAVAA YHTEENSÄ 11 750 11 911

34

KONSERNITASE/VASTATTAVAA

2018 2017

OMA PÄÄOMA Peruspääoma 3 866 3 866

Arvonkorotusrahasto 14 14

Muut omat rahastot 630 630

Edellisten tilikausien yli- alijäämä 1 459 1 135

Tilikauden yli- alijäämä -214 524

OMA PÄÄOMA 5 755 6 169

VÄHEMMISTÖOSUUDET 18 18

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET

PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset 198 198

PAKOLLISET VARAUKSET 198 198

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot 50 22

Lahjoitusrahastojen pääomat 242 261

Muut toimeksiantojen pääomat 15 12

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 307 295

VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 2 636 2 545

Lainat muilta luotonantajilta

1

Muut velat 40 40

Laskennalliset verovelat 9 9

Lyhytaikainen

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 350 379

Lainat julkisyhteisöiltä

5

Lainat muilta luotonantajilta 8

Saadut ennakot 25 18

Ostovelat 1 033 988

Muut velat 144 157

Siirtovelat 1 227 1 089

VIERAS PÄÄOMA 5 472 5 231

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 11 750 11 911

Konsernitaseen tunnusluvut 2018 2017

Omavaraisuusaste 49,24 % 52,03 %

Suhteellinen velkaantuneisuus, % 28,82 % 27,67 %

Velat ja vastuut prosenttia käyttötuloista 33,90 % 32,83 %

Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 euroa 1245 1659

Kertynyt ylijäämä (alijäämä), euroa/asukas 977 1248

Konsernin lainakanta 31.12., 1000 euroa 3043 2977

Konsernin lainat, euroa/asukas 2388 2240

Konsernin lainasaamiset 31.12., 1000 euroa 1 2

Kunnan asukasmäärä 1274 1329

35

KUNNAN KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % = 100 x (Oma pääoma + Vähemmistöosuus + Konsernireservi) / (Koko pääoma – Saadut ennakot) Koko pääoma kaavassa tarkoittaa taseen vastattavien loppusummaa. Kun käytetään ly-hennyttyä konsernikaavaa, laskennassa voidaan jättää saadut ennakot pois. Omavarai-suusaste mittaa konsernin vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä aikavälillä. Omavaraisuuden tavoitetasona voidaan pitää 50 %:n ylittävää omavaraisuutta. Alempi omavaisuusaste merkitsee kuntakonsernissa merkittä-vää velkarasitetta. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo, kuinka paljon konsernin käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Kun käytetään lyhennyttyä konsernikaavaa, laskennassa voidaan jättää saadut ennakot pois. Käyttötulot muodostu-vat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi tunnusluku konsernien välisessä vertailussa, koska pysyvien vastaavien hyödykkeiden ikä, niiden ar-vostus tai poistomenetelmä ei vaikuta tunnusluvun arvoon. Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet konsernilla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Velat ja vastuut prosenttia käyttötuloista = 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot + Vuokravastuut) /Käyttötulot Tunnusluku kertoo, kuinka paljon konsernin käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun, silloin kun vieraaseen pääomaan rinnastetaan myös vuokravastuut. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Lisäksi osoittajaan merkitään liitetieto-ohjeen mukaisesti liitetiedoissa esitetyt vuokravastuut ja leasingvastuut. Käyttötulot muodostu-vat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Tunnusluku ottaa paremmin huomioon erilaisilla malleilla, kuten rahoitusleasingsopimuk-silla rahoitetut hankkeet, jotka eivät näy velkana konsernin taseessa. [2017] Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Luku osoittaa, paljonko konsernilla on kertynyttä ylijäämää tulevien vuosien liikkumavara-na, taikka paljonko on kertynyttä alijäämää. Kertynyt ylijäämä (alijäämä), €/asukas = [Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä)] / Asukasmäärä Luku osoittaa konsernin asukaskohtaisen kertyneen ylijäämän tai katettavan kertyneen alijäämän määrän. Asukasmääränä käytetään tilinpäätösvuoden päättymispäivän mukais-

36

ta kunnan asukasmäärää. Kuntayhtymän konsernissa asukaskohtaista tunnuslukua ei esi-tetä. Konsernin lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Konsernin lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan tällöin koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakoilla sekä osto-, siirto- ja muilla veloilla. Lyhennyttyä konsernikaavaa käytettäessä konsernin lainakanta muodostuu korol-lisen vieraan pääoman eristä. Jotta lainakanta voitaisiin laskea suoraan toimintakertomuk-seen otetusta taseesta, ei mainittuihin vähennettäviin eriin tule kirjanpidossa merkitä ko-rollisia lainoja. Konsernin lainat, euroa/asukas Asukaskohtainen lainamäärä lasketaan jakamalla edellä mainittu lainakanta tilinpäätös-vuoden päättymispäivän mukaisella kunnan asukasmäärällä. Kuntayhtymän konsernissa ei asukaskohtaista lainamäärää esitetä. Konsernin lainasaamiset 31.12. = Sijoituksiin merkityt joukkovelkakirjalainasaamiset ja muut lainasaamiset Lainasaamisilla tarkoitetaan pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainoja konsernin omista-mien ja muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen.

37

1.13 Tilikauden tuloksen käsittely Kuntalain 115 §:n mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimin-takertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikau-della sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottami-seksi. Tilikauden tulos on alijäämäinen -223.415,67 euroa. Tulokseen vaikuttavat: Tilikauden toimintatuotot olivat 1,440 milj. euroa, kun talousarviossa ja sen muutoksissa summaksi arvioitiin 1,145 milj. euroa, toteutuma 125,7 prosenttia. Tilikauden toimintakulut -10,070 milj. euroa eli 102,1 prosenttia talousarviossa ja sen muutoksissa arvioidusta -9,861 milj. eurosta. Toimintakuluissa suurimmat ylitykset talous-arviosta olivat: sosiaali- ja terveyspalvelut 148.359,05 euroa, varhaiskasvatus 81.697,03 euroa, työllisyystyöt 8.012,95 euroa, yhteiset koulut 7.294,56 euroa, kirjasto 6,601,03 eu-roa, ammatilliset oppilaitokset 6.198,36 euroa, tukipalvelut 4.302,35 euroa ja opetustoi-men hallinto 3.142,51 euroa. Toimintakate -8,630 milj.euroa eli 99,0 prosenttia arvioidusta -8,716 milj.eurosta. Verotuloja kertyi 4.033 milj. euroa eli 101,0 prosenttia arvioidusta. Kunnallisveroa kertyi 3.508.616 euroa, yhteisöveroa 281.357 euroa ja kiinteistöveroa 242.594 euroa. Verotulot ylittyivät talousarviossa arvioidusta 39.000 euroa. Valtionosuuksia kertyi 4.640 milj. euroa eli 100,2 prosenttia arvioidusta määrästä. Valti-onosuuksia kertyi 39.000 euroa enemmän kuin talousarviossa ja muutoksissa arvioitiin. Verotulot ja valtionosuudet ovat 323.000 euroa pienemmät kuin edellisellä tilikaudella. Vuosikate oli 25.012,99 euroa (edellisenä vuonna 725.027,65 euroa). Poistot ja arvonalennukset olivat yhteensä -248.428,66 euroa, joka oli noin 6.000 euroa vähemmän kuin edellisenä vuonna. Tilikauden tulos on alijäämäinen -223.415,67 euroa. Edellisten tilikausien yli-/alijäämätilillä on edellisten vuosien ylijäämiä yhteensä 2.080.425,93 euroa. Kunnanhallitus esittää, että tilikauden alijäämä -223.415,67 euroa jätetään taseen omaan

pääomaan tilikauden yli-/alijäämätilille.

38

2 Talousarvion toteutuminen

2.1 Tavoitteiden toteutuminen Kunnanvaltuusto on 18.12.2017 hyväksynyt talousarvion vuodelle 2018 ja taloussuunni-telman vuosille 2018-2020 ja samalla hyväksynyt tavoitteet tulos alueittain. Seuraavassa esitellään tulosalueittain kunnanvaltuuston hyväksymät tavoitteet ja arvio niiden toteutumisesta.

2.1.1 Vaalit Tavoite: EU-vaalit ja Tasavallan Presidentin vaali 2018, maakuntavaalit 2018. Ennakkoäänestyspaikkana on kunnanvirasto. Vuoden 2018 alusta Karijoen ja Myrkyn äänestysalueet yhdistetään yhdeksi äänestysalu-eeksi. Keskusvaalilautakunta huolehtii vaalien järjestämisestä. Vaalit Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 2500 2500 2495,00 5 Toimintakulut -7235 -7235 -4443 -2792 61,4 Toimintakate/ Jäämä -4735 -4735 -1948 -2787 41,1 VUOSIKATE -4735 -4735 -1948 -2787 41,1 Poistot ja ar-von-alennukset 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS -4735 -4735 -1948 -2787 41,1 Tilikauden yli-/alijäämä -4735 -4735 -1948 -2787 41,1

Arvio: Vuonna 2018 pidettiin presidentinvaalit. Vaalien järjestämisestä vastaa keskusvaalilauta-kunta. Presidentinvaaleissa koko kunta oli ensimmäistä kertaa yhtä äänestysaluetta. Ennakkoäänestyspaikkana oli kunnanvirasto. Varsinaisena vaalipäivänä äänestyspaikkana toimi myös kunnanvirasto. Vaaleissa oli äänioikeutettuja 1134. Äänestysprosentti oli 73,3 %.

39

2.1.2 Yleinen hallinto Tavoite: Kuntalain 14 §:n mukaan valtuusto vastaa kunnan toiminnasta ja taloudesta sekä käyttää kunnan päätösvaltaa. Hallinnon ja talouden tarkastuksesta sekä arvioinnin järjestämisestä huolehtii valtuuston asettama tarkastuslautakunta. Valtuuston alaisena kunnanhallitus vastaa kunnan hallinnosta ja taloudenhoidosta sekä valtuuston päätösten täytäntöönpanosta, laillisuuden valvonnasta, valvoo kunnan etua, edustaa kuntaa, käyttää sen puhevaltaa, vastaa kunnan toiminnan yhteensovittamisesta, omistajaohjauksesta, huolehtii kunnan sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnan järjestä-misestä. Uusi kuntalaki tuli voimaan 1.5.2015, joskin merkittäviltä osin laki tuli voimaan vasta uu-den valtuustokauden alussa 1.6.2017. Kuntalain mukainen kuntastrategian valmistelu käynnistettiin syksyllä 2017 ja uusi strate-gia valmistuu alkuvuodesta 2018. Strategiaa on työstetty kunnanvaltuuston ja -hallituksen puheenjohtajistossa ja sitä on syksyn 2017 aikana esitelty kertaalleen valtuuston iltakou-lussa. Sähköinen kokouskäytäntö otetaan käyttöön vuoden 2018 alussa siten, että alkuvaiheessa käyttöön otetaan kokousten sähköinen valmistelu ja pöytäkirjojen sekä viranhaltijapäätös-ten julkaisu. Yleinen hallinto Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 3000 3000 5178 -2178 172,6 Toimintakulut -241580 -241580 -227518 -14062 94,2 Toimintakate/ Jäämä -238580 -238580 -222340 -16240 93,2 VUOSIKATE -238580 -238580 -222340 -16240 93,2 Poistot ja ar-von-alennukset 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS -238580 -238580 -222340 -16240 93,2 Tilikauden yli-/alijäämä -238580 -238580 -222340 -16240 93,2

Arvio: Tulosalueeseen sisältyvät kunnanvaltuusto, tarkastustoimi, kunnanhallitus ja muu yleishal-linto. Tulosalueen toimintakulut olivat 178,59 euroa/asukas, edellisenä vuonna 86,16 eu-roa/asukas. Muutos selittyy kertomusvuonna maksetuilla kymmenellä tupaantuliaislahjal-la (edellisenä vuonna 0 kappaletta) ja lapsirahoilla sekä kirjaustavan muutoksella, jossa kertomusvuosi oli ensimmäinen kokonainen vuosi, jolloin keskustoimistolta siirtynyt hen-kilöstökulu kirjattiin kokonaisuudessaan yleisen hallinnon tulosalueelle.

40

Kunnanvaltuusto kokoontui kertomusvuonna 4 kertaa ja käsitteli 41 asiaa. Vuonna 2018 kunnanhallitus kokoontui 17 kertaa ja käsitteli 189 asiaa. Kertomusvuoden aikana kunnanvaltuuston käsiteltävänä olivat muun muassa seuraavat asiat:

- Eropyyntö luottamustehtävästä ja jäsenen valinta jätelautakuntaan. - Eropyyntö luottamustehtävästä ja varajäsenen valinta vapaa-aikalautakuntaan - Talousarviomuutos I/2018 - Kunnan omistaminen peltojen vuokraus/pellon myynti - Vuoden 2017 talousarvion toteutuminen/ylitykset - Vuoden 2017 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen - Tarkastuslautakunnan arviointikertomus 2017 - Talousarviomuutos II/2018 - Lauhanvuori-Hämeenkangas Geopark-hanke - Talousraportti 1–4/2018 - Karijoen kuntastrategia 2025 - Talousarviomuutos III/2018 - Sopimus yhteisen koulutoimen ja -hallinnon järjestämisestä ja kustannusten jaosta

Karijoen kunnan ja Kristiinankaupungin kesken - Talousraportti 1–6/2018 - Karijoen kunnan liittyminen Geopark-yhdistyksen jäseneksi - Nopea Laajakaista-hanke - Kiinteistöveron vahvistaminen vuodelle 2019 - Tuloveroprosentin vahvistaminen vuodelle 2019 - Luottamushenkilöiden palkkiot vuodelle 2019 - Aijala-tontin myynti - Suupohjan kotouttamissuunnitelma 2018 - Määräalan osto - Työterveydenhuollon yhtiöittäminen - Tarkastuslautakunnan arviointikertomus 2017 / Kunnanhallituksen selvitys - Talousarvion toteutuminen ja talousarviomuutos - Karijoen kunnan talousarvio vuodelle 2019 ja taloussuunnitelma 2019-2021.

Vuoden 2018 aikana maksettiin lapsirahaa 13 vuonna 2017 syntyneelle lapselle yhteensä 6.500 euroa. Lapsirahaa maksetaan 1.500 euroa jaettuna kolmelle vuodelle eli 500 euroa kunakin vuotena. Ehtona on, että lapsi on kirjoilla Karijoen kunnassa kunkin vuoden lopus-sa. Tupaantuliaisrahaa myönnettiin kertomusvuonna sekä uuden omakotitalon rakentajalle, että vanhan omakotitalon tai asunto-osakkeen ostajalle. Tilinpäätöskaudella tupaantuliais-rahaa myönnettiin yhteen vuonna 2018 tehtyyn kauppaan sekä takautuvasti yhdeksään (9) vuosina 2015 – 2017 tehtyyn kauppaan. Kaikkiaan tupaantuliaisrahaa on myönnetty 183 kohteeseen yhteensä 372.600 euron arvosta. Esikoulukuljetusavustusta maksettiin kahdelle perheelle.

41

Kuntastrategia valmistui ja hyväksyttiin kunnanvaltuustossa 20.6.2018. Valmistautuminen sähköiseen kokouskäytäntöön siirtymiseen aloitettiin syksyllä 2017. Järjestelmän käyttöönottoa valmisteltiin ja henkilöstöä koulutettiin kertomusvuoden ai-kana. Varsinaisesti sähköinen arviointi ja kokousten valmistelu otettiin käyttöön vuoden 2019 alusta.

2.1.3 Keskustoimisto Tavoite: Suupohjan Seutupalvelukeskus Oy tuottaa mm. ICT- palvelut, puhelinpalvelut, talous- ja henkilöstöhallinnon palvelut. Yhtiön toiminta käynnistyi vuoden 2010 alussa. Toiminta on hoidettu ns. hajautetulla mallilla eli kussakin kunnassa on palvelupiste. Osan palveluista kunta tuottaa ostopalveluna palvelukeskukselle. Tavoitteena on, että toiminta jatkuu hajautetulla mallilla myös maakuntauudistuksen voimaantulon jälkeen. Tällöin asiantuntemus on lähellä palvelun ostajaa. Keskustoimisto Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 12000 12000 10230 1770 85,2 Toimintakulut -235550 -235550 -228889 -6661 97,2 Toimintakate/ Jäämä -223550 -223550 -218659 -4891 97,8 VUOSIKATE -223550 -223550 -218659 -4891 97,8 Poistot ja ar-von-alennukset -200 -200 -130 -70 65,0 TILIKAUDEN TULOS -223750 -223750 -218789 -4961 97,8 Tilikauden yli-/alijäämä -223750 -223750 -218789 -4961 97,8

Arvio: Asianhallintajärjestelmän käyttöönottoa valmisteltiin kertomusvuonna ja järjestelmä otet-tiin käyttöön vuoden 2019 alussa. Seutupalvelukeskus toimi hajautetulla mallilla, jonka pitää olla tavoitteena jatkossakin.

2.1.4 Elinkeinojen kehittäminen Tavoite: Elinkeinoelämän kehittäminen on jaettu

a) yritysneuvontaan, b) projekti- ja kehittämistoimintaan ja c) yritystoiminnan edellytysten luomiseen.

42

Kuhunkin lohkoon kytkeytyy olennaisena tekijänä yrittäjyyden toimintaedellytysten paran-taminen ja yrittäjyyteen kannustaminen. Tavoitteena on luoda pysyviä työpaikkoja kun-taan. Reagointiherkkyys ja -nopeus elinkeinoelämän kehittämistoimiin pyritään pitämään hyvä-nä. Elinkeinoel.keh. Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 1500 1500 2165 -665 144,4 Toimintakulut -132210 -132210 -59281 -72929 44,8 Toimintakate/ Jäämä -130710 -130710 -57116 -73594 43,7 VUOSIKATE -130710 -130710 -57116 -73594 43,7 Poistot ja ar-von-alennukset -1392 -1392 -1392 0 -100,0 TILIKAUDEN TULOS -132102 -132102 -58508 -73594 44,3 Tilikauden yli-/alijäämä -132102 -132102 -58508 -73594 44,3

Kunnan osuus SEK:n menoihin oli 34.783,86 euroa, josta palvelujen osuus oli 29.962,56 euroa ja hankkeiden osuus 4.821,30 euroa. Talousarvio alittui 9.639,15 euroa. Asukasta kohden kustannukset olivat 27,30 euroa (edellisenä vuonna 24,39 euroa). Yritysneuvonta Yritysneuvonnasta on huolehtinut pääosin Suupohjan elinkeinotoimen kuntayhtymä (SEK), jonka elinkeinoasiamiehellä on tarvittaessa vastaanotto Karijoella. Karijokisten asiakkai-den tapaamisia oli 43 kappaletta. Projekti- ja kehittämistoiminta SEK:n projektitoiminta jatkui edelleen Suupohjassa, mutta rahoitettujen hankkeiden mää-rä on pienempi verrattuna aikaisempiin rahoituskausiin, mikä selittää osaltaan SEK:n talo-usarvion alittumisen. Toiminnan painopisteitä ovat digitaalisuus, uusiutuva energia ja kas-vuyrittäjyys. Karijoen kunta on mukana kuntarahoitusosuudellaan Suupohjan kehittämisyhdistyksen maaseutuohjelma 2014-2020 hankkeissa. Kunta oli mukana Lauhanvuori-Hämeenkangas Geopark valmisteluhankkeessa, jossa olivat mukana Karijoen lisäksi Kauhajoki, Kankaanpää, Parkano, Karvia, Isojoki, Honkajoki, Siikai-nen ja Jämijärvi. Kertomusvuoden lopulla hankkeen kunnat perustivat Lauhanvuori-Hämeenkangas Geopark -yhdistyksen, joka jätti hakemuksen Unescolle Geopark-alueen perustamiseksi. Kaikkiaan hanketoimintaan käytettiin 15.572,66 euroa, johon sisältyy SEK:n, Suupohjan kehittämisyhdistyksen ja Geopark-hankkeen kuntarahoitusosuudet.

43

Yritystoiminnan edellytysten luominen Kunnassa on jo vuosituhannen vaihteesta saakka ollut niin sanottu Karijoen kehittämispa-ketti 2000, joka sisältää korkotuen teollisuusyrityksille sekä kunnallisen kehitys- ja sijoitus-yhtiön palvelut. Pakettiin kuuluu lisäksi tupaantuliaislahja, jonka sääntöjä on vuosien mit-taan muokattu tilannetta vastaavaksi. Kertomusvuonna Kehittämispaketin toimenpiteet olivat edelleen käytössä. Yleinen korko-taso on kuitenkin niin matala, että teollisuusyritysten korkotukiavustuksia ei maksettu. Karijoki Invest Oy on kunnan ja Karijoen Yrittäjien omistama yritys, jonka tehtävä on tehdä oman pääoman ehtoisia riskisijoituksia karijokisiin yrityksiin. Sijoitusten kohteena voivat olla teollisuus ja matkailuyritykset. Yrityksen palveluja ei käytetty vuonna 2018. Yrityksen tulevaisuutta selvitetään vuoden 2019 aikana. Teollisuusalueet Sahakankaan teollisuusalue sijaitsee noin 5 km päässä Karijoen keskustasta Kauhajoentien varressa. Alueen pinta-ala on n. 69 ha. Alueella on vapaata tonttimaata vuosiksi eteen-päin. Lisäksi kunnalla on teollisuustontteja Kirkonkylän kaava-alueella. Teollisuushalli II laajamittainen remontti aloitettiin vuoden 2018 alussa. Halliin muutti te-ollisuusyritys, jonka tilatarpeen vuoksi hallissa jo toimineiden yritysten toimitiloja järjestel-tiin. Samalla koko teollisuushalli remontoitiin. Hallin vuokra-aste oli kertomusvuoden lo-pussa 100 %. Matkailu Susiluolan opastuskeskus oli avoinna arkipäivisin ajalla 26.6.-28.7.2018, muina aikoina tilauksesta. Opastuskeskuksen toimintaa kehitettiin edelleen muun muassa Lauhanvuori-Hämeenkangas Geopark-hankkeen tuella. Susiluolan tutkimuksia pyrittiin edistämään mm. uusilla näytetutkimuksilla yhteistyössä Helsingin yliopiston kanssa. Tutkimusten analysoin-ti Saksalaisessa tutkimuslaitoksessa on kesken. Susiluolalla vieraili raportointivuonna matkailijoita ympäri maailmaa. Valtaosa ulkomaisis-ta vierailijoista oli Euroopasta, mutta myös ainakin Meksikosta saavuttiin luolaa ihmette-lemään. Luolan vieraskirjaan laittoi nimensä 6.1.-24.11.2018 välisenä aikana 1.684 henki-löä. Susivuoren näkötornin vieraskirjaan puolestaan saatiin vierailijoiden nimiä 1.622 kap-paletta. Huomioitava on, että vain osa vierailijoista kirjoittaa nimensä vieraskirjaan. Kävi-jämäärän seurantaa on tavoitteena parantaa osana Geopark-alueen kohteiden kävijäseu-rantaa.

2.1.5 Sosiaali- ja terveyspalvelut Tavoite: Suupohjan peruspalveluliikelaitoskuntayhtymän tehtävänä on tuottaa sosiaali- ja terveys-palvelut sekä ympäristöterveydenhuollon, ympäristönsuojelun ja eläinlääkintähuollon

44

palvelut tasa-arvoisesti yhteistoiminta-alueen asukkaille. Liikelaitoskuntayhtymän toimin-not on jaettu palvelualueisin; sosiaalipalvelut, hoidon ja hoivan palvelut, erikoissairaanhoi-to, ympäristöpalvelut ja sisäinen tukipalvelu. Liikelaitoskuntayhtymä tuottaa palvelut tilaaja-tuottaja –mallilla. Palvelut on tuotteistettu yhteishintaan kuntayhtymän itse tuottamissa avohuollon palveluissa paitsi laitos- ja asu-mispalveluyksiköillä on yksikkökohtainen hintansa. Suoritteina käytetään käyntejä tai asia-kastyöhön käytettyä työaikaa. Avustukset, henkilökohtainen apu ja omaishoidontuki sekä ostopalvelut muilta kunnilta, kuntayhtymiltä ja yksityisiltä palvelujen tuottajilta laskute-taan kunnilta ns. läpilaskutuksena. Ympäristöpalvelujen laskutus perustuu asukaslukuun. Palvelut tuotetaan tilaajana toimivan yhteistoimintalautakunnan ja tuottajan väliseen pal-velusopimukseen perustuen. Liikelaitoskuntayhtymän yhtymäkokouksessa Karijoen kun-nalla on kolme edustajaa ja johtokunnassa kaksi jäsentä. Karijoen kunnan antama raami liikelaitoskuntayhtymälle vuodelle 2018 on 5.555.000 eu-roa, joka on saman suuruinen kuin vuonna 2017. Summa jakautuu palvelualueittain seu-raavasti:

Tuotteistuslaskelman Karijoen palvelut TA 2018 yhteensä Maksuosuudet TA 2017 TA 2018 Poikk.% Poikk. €

Lapsiperheiden sosiaalipalvelut 106 092 83 642 78,8 % -22 450

Aikuissosiaalityön palvelut 108 848 98 976 90,9 % -9 872

Vammaispalvelut 127 912 187 336 146,5 % 59 424

Kehitysvammapalvelut 203 588 236 351 116,1 % 32 762

Sosiaalipalvelut 546 441 606 306 111,0 % 59 865

Polikliininen toiminta 561 882 573 248 102,0 % 11 366

Suun terveydenhuolto 160 438 165 689 103,3 % 5 251

Ymp.vuorokautinen hoito ja hoiva 1 556 565 1 369 881 88,0 % -186 684

Ikäihm. kotona asumista tukevat p. 802 684 815 133 101,6 % 12 450

Hoidon ja hoivan palvelut 3 081 569 2 923 952 94,9 % -157 617

Ympäristöpalvelut 58 991 56 743 96,2 % -2 248

Erikoissairaanhoito 1 868 000 1 968 000 105,4 % 100 000

Yhteensä 5 555 000 5 555 000 100,0 % 0

LLKY:n talousarvion sopeuttamiseksi kuntien antamiin raameihin on käyty useita neuvot-teluja. Kaikkia suunniteltuja säästötoimenpiteitä ei ole sisällytettävissä ensi vuoden talo-usarvioon, vaan ne edellyttävät laajempaa valmistelutyötä. Yhä vaikeampaa on säästää ulkopuolisten tahojen, kuten sairaanhoitopiirin, kasvua LLKY:n omasta toiminnasta. LLKY joutuu sopeuttamaan toimintaansa koko vuoden 2018 pysyäkseen kuntien antamissa raameissa. Vuonna 2018 tapahtuvia keskeisiä muutoksia ja painopistealueita:

45

LLKY:ssä on yhteensä 19 lääkärinvirkaa (+2 ns. pakastevirkaa), joista talousarvioon on las-kettu 15,5 virkaa ja yksi ostopalvelulääkäri. Kaikista lääkäreistä vastaanottopalveluissa (ml. kotihoidon asiakkaat), neuvolatoiminnoissa ja osastoilla toimii 12 lääkäriä ja yksi ostopal-velulääkäri, työterveyshuollossa kaksi lääkäriä ja terveyspalvelujohtaja hallinnollisessa virassa. Viime vuoteen verrattuna lääkäripalveluista on vähennetty 1,5 virkalääkäriä, mikä edellyttää sähköisten palvelujen lisäämistä fyysisten käyntien sijaan. Lääkäripalveluiden ympärivuorokautinen saatavuus Saliininkodissa turvataan etälääkäritoiminnalla. Lääkärin vastaanottotoiminnassa alueella vakinaistetaan yksi sairaanhoitajan toimi ja kaksi lähihoi-tajan toimea muutetaan sairaanhoitajan toimiksi. Fysioterapeuttien työpanosta voidaan kohdentaa jatkossa myös lasten avofysioterapian arviointitarpeisiin ja avofysiotera-piakäynteihin, koska heidän työpanoksensa vapautuu palveluasumisyksiköistä. Fysiotera-peuttien suoravastaanottoja lisätään lääkäripalvelujen rinnalla. Osastohoito: Akuuttiosasto toimii Kauhajoella yhteispäivystyksen rinnalla. Potilaspaikkoja on 35, mutta niiden pudottaminen 30:een on suunnitelmissa muiden toimintojen, kuten kotisairaala-toiminnan, tehostuessa. Osastolla hoidetaan myös päiväsairaalapotilaita. Kehittämisen painopisteitä v. 2018 ovat mm. saattohoito ja kotiutumista tukeva kuntoutus. Kotisairaala aloitti toimintansa syksyllä 2017 Kauhajoella tavoitteena toisen lähtöpisteen perustaminen Teuvalle, josta käsin palvelua annettaisiin myös Karijoelle. Teuvalla sijaitsevan kuntoutusosaston paikkalukua on laskettu 20:een v. 2018 loppuun. Osastolla järjestetään myös veteraanien ja lottien laitoskuntoutusta. Ikäihmisten palvelut: Kun pitkäaikainen laitoshoito on alueella kokonaan loppunut, on seuraavana tavoitteena vähentää tehostettua palveluasumista, jonka piirissä Karijoellakin on suosituksia enem-män asiakkaita. Saliininkodista vähennetään asteittain kolme asumispaikkaa. Samalla henkilöstömäärä vähenee kahdella. Tämän jälkeen Saliininkotiin jää 24 pysyvää ja kolme intervallipaikkaa. Hoitotyön monipuolisella kehittämisellä pyritään vähentämään akuutti-osaston käyttöä ja erikoissairaanhoidon käyntejä. Kotihoidossa on käytössä toiminnanohjausjärjestelmä ja mobiili ja tavoitteena on, että vähintään 60 % henkilöstön työajasta kohdentuu välittömään asiakastyöhön. Kotihoidon henkilöstömäärään Karijoella ei tule vuonna 2018 muutoksia. Päivätoiminnan sisältöä kehitetään käynnistämällä iäkkäille suunnattuja voima- ja tasapai-noryhmiä tai – harjoituksia kaatumistapaturmien ehkäisemiseksi. Seniorineuvola- ja Mai-tolaituritoiminta jatkuvat ennaltaehkäisevinä toimintoina. Yhteistyötä vapaaehtoisten kanssa kehitetään ja sen koordinointia varten LLKY:ssä varataan 0,5 vapaaehtoistyön koordinaattorin palkkamääräraha. Merkittävä muutos tulee ikäihmisten palvelujen ja omaishoidon asiakasohjaukseen, joka keskitetään nykyisen hajanaisen toimintamallin sijaan yhteen yksikköön. Tavoitteena on muodostaa Etelä-Pohjanmaalle yhteen sovitettu iäkkäiden palvelukokonaisuus, mikä sisäl-tää hyvinvoinnin ja terveyden edistämisen huomioiden asumisen, liikunta- ja kulttuuripal-velut, terveyttä ja osallisuutta edistävää ryhmätoimintaa sekä kohdennettua toimintaa

46

riskiryhmille. Mallia rakennetaan toiminnan yhdenmukaistamiseksi koko maakunnassa STM:n mallin pohjalta. Asiakasohjaus/palveluohjausyksikkö on iäkkäiden henkilöiden ma-talan kynnyksen neuvontapiste, palvelujen järjestäjä, koordinoija ja palvelupolkujen seu-raaja, joka toimii yhteistyössä alueen eri tahojen, ammattilaisten, viranomaisten ja järjes-töjen kanssa. Palvelutarpeen arviointi ja palvelujen myöntäminen yhteneväisin kriteerein takaa asiakkaiden yhdenvertaisuuden. Sosiaalipalvelut: Sosiaalipalvelut sisältävät lasten ja lapsiperheiden palvelut, aikuissosiaalityön, vammais-palvelut ja kehitysvammahuollon. Yhteistoimintalautakunta on ohjeenaan LLKY:lle painot-tanut, että kehittämisen painopistettä tulee siirtää lasten ja perheiden palveluihin. Kes-kustelussa on ollut muutoksia sosiaalipalveluiden eri toimintoihin. Eräs näistä muutoksista olisi isojokisten kehitysvammaisten työtoiminnan siirtyminen Kauhajoelle, mutta asia vaa-tii vielä laskelmia ja pidemmälle vietyjä suunnitelmia. Vaikeavammaisten kuljetuspalve-luissa matkojen yhdistäminen on yleistynyt merkittävästi. Asiaa selvitetään myös LLKY:ssä. Yksi hallituksen kärkihankkeista on Lape-hanke ts. lasten ja perheiden palveluiden muu-tosohjelma, jonka tarkoituksena on uudistaa lasten, nuorten ja perheiden palvelut lapsi- ja perhelähtöiseksi, monialaiseksi palveluiden kokonaisuudeksi maakuntien ja tulevaisuuden kuntien palveluympäristöön. Painopistettä halutaan siirtää pois kalliista korjaavista toi-menpiteistä kaikille yhteisiin ja ennaltaehkäiseviin palveluihin sekä varhaiseen tukeen ja hoitoon. Etelä-Pohjanmaalla on hankkeelle palkattu muutosagentti, joka tukee yhteistoi-minta-alueita kehittämään toimintaa tavoitetta kohti. Yksi hankkeen tavoitteista on per-hekeskusmallin kehittäminen. Yhteistoimintalautakunta Yhteistoimintalautakunta sisältää yhteistoimintalautakunnan hallinnon menot sekä kunti-en antamat määrärahat Suupohjan peruspalveluliikelaitoskuntayhtymän sille tuottamien sosiaali- ja terveydenhuollon, erikoissairaanhoidon, ympäristöterveydenhuollon ja eläin-lääkinnän palvelujen hankintaan. Yhteistoimintalautakunta sisältää lisäksi Kauhajoen kau-pungille 31.12.2008 mennessä syntyneet sosiaali- ja terveydenhuollon henkilöstön sekä Eskoon sosiaalipalvelujen kuntayhtymästä aiheutuvat eläkemenoperusteiset menot. Yhteistoimintalautakunta sijaitsee Kauhajoen kaupungin organisaatiossa ja sen tuotot ja kulut sisältyvät Kauhajoen kaupungin talousarvioon. Kunnat maksavat maksuosuuksissaan yhteistoimintalautakunnalle ja edelleen Liikelaitoskuntayhtymälle peruspalveluihin va-raamansa määrärahat. Lautakunnan hallinnon menot jaetaan kunnille asukasluvun suh-teessa. Lautakunta toteuttaa osaltaan myös kuntien omistajaohjausta jäsenkuntien edustajana ja neuvotteluosapuolena vuosittaisten palvelujen hankinnassa. Lautakunnassa on 14 jäsentä, joista Karijoelta kaksi. Myös kuntajohtajat kutsutaan kokoukseen asiantuntijoina. Lauta-kunnan hallinnon kulut laskutetaan kunnilta perustuen asukaslukuun. Karijoen kunnan osuus vuodelle 2018 on 4.595 euroa (7.988 euroa vuonna 2017). Lautakunnalle maksetaan myös kuntien antamat määrärahat Suupohjan liikelaitoskuntayhtymän tuottamien palve-lujen hankintaan.

47

Sosiaali- ja terveyspalvelut Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 0 0 -100,0 Toimintakulut -5715000 -348000 -6063000 -6211359 148359 102,4 Toimintakate/ Jäämä -5715000 -348000 -6063000 -6211359 148359 102,4 VUOSIKATE -5715000 -348000 -6063000 -6211359 148359 102,4 Poistot ja arvon-alennukset 0 0 TILIKAUDEN TULOS -5715000 -348000 -6063000 -6211359 148359 102,4 Tilikauden yli-/alijäämä -5715000 -348000 -6063000 -6211359 148359 102,4

Arvio: Yhteistoimintalautakunta Kuntien yhteistoiminnasta on säädetty kuntalain 8. luvussa. Kuntalaki antaa laajat mahdollisuudet kuntien väliselle yhteistyölle. Sopimuksella voidaan siirtää kuntien tehtä-viä yhteisön hoidettavaksi. Koko toiminnan siirtäminen yhteisön toteuttamaksi on siirtänyt suoran taloudellisen vastuun ja talousarviosidonnaisuuden liikelaitoskuntayhtymälle. Täl-löin myös operatiiviseen toimintaan liittyvä päätösvalta on siirretty tietoisella päätöksellä oman kunnan ulkopuolelle. Liikelaitoskuntayhtymän hallintoa ohjaa kuntien edustajista koostuva johtokunta. Yhteistoimintalautakunnan tehtävä on toimia jäsenkuntien edusta-jana ja neuvotteluosapuolena vuotuisten sosiaali- ja terveyspalvelujen hankinnassa. Yhteistoimintalautakunnan päävastuualue sisältää yhteistoimintalautakunnan hallinnon menot sekä kuntien antamat määrärahat Suupohjan peruspalveluliikelaitoskuntayhtymän sille tuottamien sosiaali- ja terveydenhuollon, erikoissairaanhoidon, ympäristöterveyden-huollon ja eläinlääkinnän palvelujen hankintaan. Yhteistoimintalautakunta sisältää lisäksi Kevan Kauhajoen kaupungilta laskuttamat sosiaali- ja terveyspalveluissa työsuhteessa en-nen vuotta 2005 olleiden henkilöiden eläkemenoperusteiset maksut. Yhteistoimintalautakunnan tuotot ja kulut sisältyvät Kauhajoen kaupungin talousarvioon. Kunnat maksavat maksuosuuksissaan yhteistoimintalautakunnalle ja edelleen liikelaitos-kuntayhtymälle peruspalveluihin varaamansa määrärahat. Lautakunnan hallinnon menot jaetaan kunnille asukasluvun suhteessa. Yhteistoimintalautakunta on pysynyt lautakunnan hallinnon osalta talousarviossa. Jäsen-kunnille jaettavat yhteiset toimintakulut ovat 73.630,99 € (85,8 %) jakautuen: Isojoki 6.727,44 €, Karijoki 4.399,98 €, Kauhajoki 45.059,25 € ja Teuva 17.444,32 €. Liikelaitoskuntayhtymän vuoden 2018 ensimmäinen osavuosiraportti ennakoi LLKY:n talo-usarvion ylittymistä, joten yhteistoimintalautakunta edellytti LLKY:tä selvittämään poik-keamien syitä ja antamaan esityksiä siitä, miten palvelutuotanto reagoi kustannuskehityk-seen ja talousarviossa pysymiseen. Selkeää tilannekuvaa ja kehittämisratkaisuja ei yhtei-seen jatkovalmisteluun saatu, vaan osavuosiraportin 2/2018 yhteydessä esitettiin lisämää-

48

rärahapyyntö ja ylitykset jatkuivat hallitsemattomina aina tilinpäätöslaskelmaan saakka. Vuoden 2018 tuotteistuksen tilinpäätöslaskelman mukaan LLKY:n talous on alijäämäinen 4 546 188,04 € (5,3 %) alkuperäiseen talousarvioon ja 2 238 188,04 € (2,5 %) lisätalousarvi-oon nähden. Suupohjan peruspalveluliikelaitoskuntayhtymän tuottamat palvelut ovat osittain joko ns. subjektiivisia oikeuksia tai sen luonteisia, että palvelut on välttämätöntä järjestää. Toimin-nan ja talouden muutoksiin reagoiminen vaatii ennakkosuunnittelua. Raportointivuonna laadittiin LLKY:n alueelle suunnitelma Suupohjan tulevan maakunnan laajalle sote-palvelukeskukselle. Työ tehtiin osissa, joissa aluksi kartoitettiin kaikki toimin-not, tilat ja resurssit alueella. Tämän jälkeen laadittiin suunnitelma 2020-luvun palvelukes-kukselle ja Suupohjan alueen verkostolle. Tämän ohella LLKY osallistui vahvasti neuvotte-luihin maakuntavalmistelun kanssa, jotta alueen oma suunnitelma oli yhteensopiva koko maakunnan kokonaisuuden kanssa. Johtokunta hyväksyi tehdyn suunnitelman. Palvelutarpeen kasvuun ja säästötavoitteisiin on LLKY:ssä pyritty vastaamaan uusia toimin-tatapoja kehittämällä ja toimintaa yksinkertaistamalla. Kaikessa toiminnassa on pidetty tärkeänä myös henkilökunnan sitouttamista toiminnan kehittämiseen. Myös asiakkaiden osallistaminen ja palautteen saaminen on pyritty huomioimaan. Sosiaalipalveluissa vaikeavammaisten kuljetuspalvelujen kustannussäästöjen toteuttami-seksi valmisteltiin kuljetuspalveluiden keskuspalvelun käyttöönotto vuodelle 2018. Arvioi-tu säästö saatiin uudistuksella aikaan vuoden 2018 aikana. Vuoden ensimmäisestä osavuosiraportista lähtien toteuman ylitykset olivat noususuun-nassa, joten syksyllä johtokunnalle esiteltiin säästölista, josta ei kuitenkaan ollut välitöntä apua ylityksen pienentämiseen. Johtokunnassa 17.12.2018 hyväksyttiin lisätalousarvio, jonka määrä ei riittänyt kattamaan koko vuoden ylityksiä. LLKY ylitti alkuperäisen talousar-vionsa yli 4,5 miljoonalla eurolla.

Karijoen alkuperäisen talousarvioraamin ylitys 581 572,04 € muodostui erityisesti osasto-toiminnan, palveluasumisen ja kotihoidon käytössä.

49

2.1.6 Ammatilliset oppilaitokset Tavoite: Tavoitteena on turvata opiskelupaikka kaikille halukkaille nuorille, jotka lukion jälkeen eivät jatka korkeakouluissa ja että opiskelupaikka olisi mahdollisimman monella Suupoh-jan alueella. Nuoria pyritään ohjaamaan aloille, jotka tukevat kunnan elinkeinorakenteen kehitystä. Ammatil.oppilait Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 0 0 0 Toimintakulut -4500 -4500 -10698 6198 237,7 Toimintakate/ Jäämä -4500 -4500 -10698 6198 237,7 VUOSIKATE -4500 -4500 -10698 6198 237,7 Poistot ja arvon-alennukset 0 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS -4500 -4500 -10698 6198 237,7 Tilikauden yli-/alijäämä -4500 -4500 -10698 6198 237,7

Arvio: Karijokisia oppilaita oli Suupohjan koulutuskuntayhtymässä vuonna 2018 16 oppilasta, kun vastaava luku oli vuonna 2017/14 oppilasta, 2016/13 oppilasta, 2015/13 oppilasta ja 2014/20 oppilasta.

2.1.7 Kansalaisopisto Tavoite: 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Opetustunteja 877 900 813 830 830 760 760 760

Kansalaisopisto Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 0 0 Toimintakulut -25990 -25990 -23862 -2128 91,8 Toimintakate/ Jäämä -25990 -25990 -23862 -2128 91,8 VUOSIKATE -25990 -25990 -23862 -2128 91,8 Poistot ja ar-von-alennukset 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS -25990 -25990 -23862 -2128 91,8 Tilikauden yli-/alijäämä -25990 -25990 -23862 -2128 91,8

50

Arvio: Opetustuntien määrä kehittyi seuraavasti: 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 Karijoki 771 791 852 813 900 877 920 1003 943

Karijoella oli kertomusvuonna 2018 opiskelijoita 324, kun vuonna 2017 oli 168 henkilöä ja vuonna 2016 oli 178.

2.1.8 Musiikkiopisto Tavoite:

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Opiskelijoita 16,5 15 13,5 11 11 11 11 11

Musiikkiopisto Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 0 0 Toimintakulut -14500 -14500 -8090 -6410 55,8 Toimintakate/ Jäämä -14500 -14500 -8090 -6410 55,8 VUOSIKATE -14500 -14500 -8090 -6410 55,8 Poistot ja arvon-alennukset 0 0 0 TILIKAUDEN TU-LOS -14500 -14500 -8090 -6410 55,8 Tilikauden yli-/alijäämä -14500 -14500 -8090 -6410 55,8

Arvio: Karijoelta oli opiskelijoita kevätlukukaudella 14 ja syyslukukaudella 15.

2.1.9 Asuntojen ja muiden tilojen vuokraus Tavoite: Tavoitteena on kunnan asuntokannan mahdollisimman tehokas hyväksikäyttö. Investoinneissa on varattu määrärahoja asuntojen kunnostukseen; mm. yksittäisten asun-tojen ajanmukaistamiseen vuokralaisen vaihtuessa, Vuokratalo I:n lopputöihin ja ent. lää-kärintalon asunnon kunnostukseen.

Investointipuolelle ei ole varattu määräraha uusien asuntojen hankintaan vuosille 2018-2020. Vapautuvia liike- ym. tiloja pyritään saamaan elinkeinoja ja muuta toimintaa palvelevaan käyttöön.

51

Kunnalla on asuntotontteja Kirkonkylän kaava-alueella ja Myrkyn kylässä. Teollisuustont-teja Kirkonkylässä ja Sahakankaan teollisuusalueella. Tonttimaata on riittävästi useiksi vuosiksi. Asuntojen ja tilojen vuokraus Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 535500 535500 541903 -6403 101,2 Toimintakulut -16550 -16550 -5412 -11138 32,7 Toimintakate/ Jäämä 518950 0 518950 536491 -17541 103,4 VUOSIKATE 518950 0 518950 536491 -17541 103,4 Poistot ja arvon-alennukset -2100 -2100 -1976 -124 94,1 TILIKAUDEN TU-LOS 516850 0 516850 534515 -17665 103,4 Tilikauden yli-/alijäämä 516850 0 516850 534515 -17665 103,4

Arvio: Asuntojen peruskorjaustoiminta jatkui edellisten vuosien tasolla. Uusien asuntojen osalta aloitetut kohteet olivat omakotitaloja. Rivitalorakentaminen on ollut jo muutaman vuoden pysähdyksissä. Vuokra-asuntojen kysyntä jatkui edellisvuosien tasolla. Kunnalla on runsaasti vapaana ole-via yksiöitä ja kaksioita, joista suurin osa sijaitsee Rauhantiellä niin sanotussa ABC-vuokratalossa, jonka tulevaisuutta selvitetään. Vuoden 2019 talousarviossa on varattu määräraha C-talon purkamiselle. Isommista perheille sopivista asunnoista on lievä puute. Tilanne helpottunee Päivärinteen laajennuksen ja peruskorjauksen valmistuttua, kun nyt päivähoidon käytössä oleva oma-kotitalo Punnintiellä ja rivitalokolmio Saliininkujalla vapautuvat. Perheasuntoja kysyttäessä on kysyjät ohjattu kunnassa toimivien yksityisten vuokranantajien puheille. Teollisuus- ja liiketilojen kysyntä oli vuonna 2018 aikaisempaa vilkkaampaa. Kaikkiin tie-dusteluihin kunnalla ei ollut tarjota tiloja, jolloin kunnan puolesta selvitettiin yksityistä toimitilatarjontaa. Teollisuushalli II:sta solmittiin vuokrasopimus vuoden 2018 alussa. Kunnanviraston yhteydessä olevaan kauppaliiketilaan ei saatu uutta vuokralaista edellisen siirryttyä uusiin tiloihin. Liikehuoneistoon suunnitellaan kunnan omaa toimintaa.

2.1.10 Työllisyystyöt Tavoite: Tavoitteena on edistää nuorten ja pitkäaikaistyöttömien työllistymistä.

52

Työllisyystyöt Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 0 1100 -1100 -100,0 Toimintakulut -45000 -45000 -54113 9113 120,3 Toimintakate/ Jäämä -45000 -45000 -53013 8013 117,8 VUOSIKATE -45000 -45000 -53013 8013 117,8 Poistot ja arvon-alennukset 0 0 0 TILIKAUDEN TU-LOS -45000 -45000 -53013 8013 117,8 Tilikauden yli-/alijäämä -45000 -45000 -53013 8013 117,8

Arvio: Kesätyötukea maksettiin yksityisille työnantajille 1000 euroa. Tällä sai kesätöitä 5 nuorta. Lisäksi kunta tarjosi 12 nuorelle kesätyötä alueiden ym. kunnossapidossa sekä Susiluolan opastuskeskuksen työntekijänä.

2.1.11 Asiointiliikenne Tavoite: Tavoitteena on edistää julkisen liikenteen saatavuutta ja käyttöä. Asiointiliikenne Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 0 0 Toimintakulut -6000 -6000 -701 -5299 11,7 Toimintakate/ Jäämä -6000 -6000 -701 -5299 11,7 VUOSIKATE -6000 -6000 -701 -5299 11,7 Poistot ja arvon-alennukset 0 0 0 TILIKAUDEN TU-LOS -6000 -6000 -701 -5299 11,7 Tilikauden yli-/alijäämä -6000 -6000 -701 -5299 11,7

Arvio: Vuoden 1997 alusta lähtien kunta on ollut mukana Seinäjoen seutulippusopimuksessa. Vuonna 2005 aloitettua asiointiliikennekokeilua Karijoen ja Kauhajoen välille ei jatkettu syksyllä 2018. Vanhan sopimuksen päätyttyä Kauhajoen kaupunki kilpailutti liikenteen, mutta uusi sopimus olisi ollut Karijoen kunnalle hinnaltaan kaksinkertainen ja Karijoen käyttäjämäärillä liian kallis.

53

2.1.12 Maatalouspalvelut Tavoite: Kauhajoen kaupungin maaseutuhallinto hoitaa Karijoen kunnan maataloustoimen tehtä-vät eli vastaa viljelijöiden tukihakulomakkeiden vastaanottamisesta, maataloustukien kä-sittelystä, maksatuksen valmistelusta ja päätöksien tekemisestä. Maaseutuhallinto hoitaa kaikki kunnan maaseutuelinkeinoviranomaiselle määrätyt tehtävät ja huolehtii osaltaan maaseutuelinkeinojen kehittämistehtävistä ja tiedotustoiminnasta. Maatalouden tukiha-kemusten kautta Karijoen kuntaan tulee vuosittain noin 3,0 miljoonaa euroa. Maatalouspalv. Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 0 0 Toimintakulut -34700 -34700 -28832 -5868 83,1 Toimintakate/ Jäämä -34700 -34700 -28832 -5868 83,1 VUOSIKATE -34700 -34700 -28832 -5868 83,1 Poistot ja arvon-alennukset 0 0 0 TILIKAUDEN TU-LOS -34700 -34700 -28832 -5868 83,1 Tilikauden yli-/alijäämä -34700 -34700 -28832 -5868 83,1

Arvio: Kauhajoen kaupungin maaseutuhallinto hoitaa Karijoen kunnan maataloustoimen tehtä-vät vuodesta 2013 lähtien. Maataloustoimelle asetetut tavoitteet saavutettiin hyvin. Maa-taloustukien käsittely, maksatus ja päätöksenteko suoritettiin ajallaan.

2.1.13 Opetustoimen hallinto Tavoite: Lautakunnan ja hallinnon tehtävänä on tukea kouluja ja varhaiskasvatusta niiden opetus- ja kasvatustyössä. Yhteisten koulujen toiminnan kehittämiseen osallistumalla taataan Karijoen kunnan oppi-

laille parhaat jatko-opintoedellytykset. Lautakunta on 8.6.2016 hyväksynyt seutukunnalli-

sen opetuksen opetussuunnitelman sekä esiopetussuunnitelman. Uudet opetussuunni-

telmat on otettu käyttöön 1.8.2016

54

Opetustoimen hallinto Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 0 0 0 Toimintakulut -11360 -11360 -14503 3143 127,7 Toimintakate/ Jäämä -11360 -11360 -14503 3143 127,7 VUOSIKATE -11360 -11360 -14503 3143 127,7 Poistot ja arvon-alennukset 0 0 0 TILIKAUDEN TU-LOS -11360 -11360 -14503 3143 127,7 Tilikauden yli-/alijäämä -11360 -11360 -14503 3143 127,7

Lautakunta on hyväksynyt varhaiskasvatuksen opetussuunnitelman 31.8.2017. Perusope-tuksen opetussuunnitelmaa on laadittu Karijoen, Kaskisten, Kristiinankaupungin suomen- ja ruotsinkielisen koulutoimen yhteistyönä. Kertomusvuonna uudistettiin opetustoimea koskeva sopimus Kristiinankaupungin kanssa.

2.1.14 Peruskoulut Tavoite Muutokset rakenteessa ja toiminnassa Karijoen koulussa toimii 3 luokanopettajaa ja 2 koulunkäynninohjaajaa. Erityisopetuksesta suunnataan yksi tunti päiväkodille ja viisi tuntia Karijoen koululle. Lisäksi Oph:n lisämäärä-rahan avulla on palkattu resurssiopettaja pienryhmätoimintaan kuudeksi tunniksi viikossa lukuvuodelle 2017-18. Erityisopetus ostetaan Kristiinankaupungilta. Koulukuraattorin ja vastaavan kuraattorin palvelut Karijoki ostaa ostopalveluna Kauhajoen kaupungilta. Opetuksen tavoitteet Tavoitteena on, että oppilas omaksuu opinnoissaan ja elämässään tarpeellisia tietoja ja taitoja, sekä ottaa kehitysvaiheelleen sopivasti vastuuta omasta oppimisestaan. Tavoit-teena on myös kunkin oppilaan realistisen minäkuvan ja oppimisen ilon vahvistaminen ja säilyminen. Oppilas sisäistää hyvät tavat, on ahkera ja yritteliäs, oikeudenmukainen ja po-sitiivisella tavalla suvaitseva muita kohtaan, muut huomioiva. Oppilas osaa työskennellä yksin, pareittain ja erilaisissa ryhmissä olemalla aktiivinen toimija. Oppilas harjaantuu fyy-sisissä ja motorisissa taidoissa, oppii ymmärtämään, miten edistää ja ylläpitää terveyttään ja hyvinvointiaan. Näiden lisäksi oppilas ilmaisee itseään monipuolisesti ja kehittää kieli- ja kulttuurillisia taitojaan sekä luovuuttaan ja käden taitoja. Oppimaan oppimisen taitojen kehittyminen on perusta tavoitteelliselle ja elinikäisille oppimisille. Opetus ja arviointi Kari-joen koulussa järjestetään Karijoen kunnan OPS:n tavoitteiden ja opetussisältöjen mukai-sesti. Koulut kehittävät yhteistyötä kotien kanssa.

55

Peruskoulut Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 57000 57000 84656 -27656 148,5 Toimintakulut -549550 -549550 -541581 -7969 98,5 Toimintakate/ Jäämä -492550 -492550 -456925 -35625 92,8 VUOSIKATE -492550 -492550 -456925 -35625 92,8 Poistot ja arvon-alennukset -23700 -23700 -23472 -228 99,0 TILIKAUDEN TU-LOS -516250 -516250 -480398 -35852 93,1 Tilikauden yli-/alijäämä -516250 -516250 -480398 -35852 93,1

Arvio: Karijoen kunnan perusopetuksen piiriin kuuluville 1-6.luokan oppilaille on opetus annettu Karijoen koululla. Koulussa oli vuoden 2018 kevätlukukaudella 50 oppilasta ja syysluku-kaudella 2018 oppilaita oli 45. Koulupäiviä kevätlukukaudella 2018 oli 96 ja syyslukukau-della 91. Perusopetusryhmiä koululla oli 3 kpl, joiden opetuksesta vastasi 3 luokanopetta-jaa. Perusopetuksen oppituntien määrä oli sekä kevät- että syyslukukaudella 88 tuntia viikossa. Koulunkäynninohjaajia Karijoen koululla oli 2 henkeä, jotka hoitivat myös koululla järjestetyn 1-2.luokkalaisten aamu- ja iltapäivätoiminnan. Erityisopetuspalvelut ostettiin Kristiinankaupungilta ja erityisopetusta annettiin alakoulus-sa 5 ja esikoulussa 1 viikkotuntia. Tämän lisäksi Karijoen koulu sai Opetushallitukselta jat-koa hankerahoitukselle erityis- ja pienryhmäopetuksen lisäresursseihin lukuvuodelle 2018-2019, jonka avulla kevätlukukaudella 2018 oli palkattuna resurssiopettaja 6 tuntia viikossa ja syyslukukaudella 20 viikkotuntia. Kuraattoripalvelut Karijoen kunta osti ostopalveluna Kauhajoen kaupungilta ja kuraattori on ollut koululla joka toinen viikko 3 tuntia kerrallaan. Opetustoiminta ja sen arviointi toteutettiin vuonna 2018 hyväksytyn Opetussuunnitelman ja koulun toimintasuunnitelman mukaisesti.

2.1.15 Yhteiset koulut Tavoite: Tavoitteena on taata yläkoulun oppilaille sellaiset tiedot, taidot ja valmiudet, että he sel-viytyvät mahdollisimman hyvin jatko-opinnoissa ja työelämässä. Kaikille peruskoulun päät-täneille turvataan jatko-opintopaikka toisen asteen koulutukseen. Karijoella on sopimus Kristiinankaupungin kanssa yläkouluikäisten oppilaiden koulutuksesta. Tulosalueelle on varattu määrärahat yhteisten koulujen kunnan osuudelle.

56

Yhteiset koulut Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 6700 6700 10484 -3784 156,5 Toimintakulut -450000 -450000 -461109 11109 102,5 Toimintakate/ Jäämä -443300 -443300 -450625 7325 101,7 VUOSIKATE -443300 -443300 -450625 7325 101,7 Poistot ja arvon-alennukset -12800 -12800 -12770 -30 99,8 TILIKAUDEN TU-LOS -456100 -456100 -463395 7295 101,6 Tilikauden yli-/alijäämä -456100 -456100 -463395 7295 101,6

Arvio: Toiminta on saavutettu tavoitteiden mukaisesti. Tulosalueelle on varattu määrärahat yh-teisten koulujen kunnan osuudelle.

2.1.16 Varhaiskasvatus Tavoite: Varhaiskasvatus koostuu hoidon, huolenpidon, kasvatuksen ja opetuksen kokonaisuudes-ta. Se sisältää päiväkodin (esikoulun), ryhmäperhepäivähoidon, perhepäivähoidon ja las-ten kotihoidontuen. Esiopetuksessa ovat kaikki kunnan esiopetus-ikäiset lapset. Esiopetus-ta järjestetään Karijoen koululla. Varhaiskasvatus tarjoaa kuntalaisten perheille tarpeenmukaiset, joustavat ja laadukkaat varhaiskasvatuspalvelut lapsen ikä- ja kehitystaso huomioiden. Lähtökohtana on lapsen tasapainoisen kasvun ja kehityksen tukeminen ja ohjaaminen niin, että lapsesta kasvaa itsenäisesti yhteiskunnassa pärjäävä kansalainen. Tämä tapahtuu yhteistyössä kotien kanssa. Erityislastentarhanopettajan palvelu ostetaan Teuvalta. Suunnitelmissa on päiväkodin laa-jennus/peruskorjaus sekä toiminnan kehittäminen.

Varhaiskasvatus: 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Lapsia päivähoidossa keskimäärin

38 40 40 40 38 38 40

esiopetuksessa lapsia keskimäärin

9 8 8 7 14 12 4

koululaisten aamu- ja iltapäivätoiminta

14 17 14 12 12 14 12

57

Varhaiskasvatus Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 68700 68700 68210 490 99,3 Toimintakulut -657110 -13500 -670610 -755185 84575 112,6 Toimintakate/ Jäämä -588410 -13500 -601910 -686975 85065 114,1 VUOSIKATE -588410 -13500 -601910 -686975 85065 114,1 Poistot ja arvon-alennukset -11800 -11800 -8432 -3368 71,5 TILIKAUDEN TULOS -600210 -13500 -613710 -695407 81697 113,3 Tilikauden yli-/alijäämä -600210 -13500 -613710 -695407 81697 113,3

Arvio: Päivähoidossa oli kunnassa tilastointipäivänä lapsia 47 . Kokopäivähoitolapsia oli 40 ja osapäivälapsia 7. Ryhmäperhepäiväkoteja oli tilastopäivänä 4. Varhaiskasvatuksen kokoai-kaisen henkilöstön määrä oli vuonna 2018 14, osa-aikaisia hoitajia oli 2. Hoitajista eläk-keelle jäi 1. Henkilökunnasta esikouluryhmässä toimi kevätlukukaudella yksi esiopettaja ja yksi osa-aikainen lähihoitaja ja syyslukukaudella 2018 yksi esiopettaja, yksi kokopäiväinen avustaja ja yksi osa-aikainen lähihoitaja. Esikoulussa oli kevätlukukaudella 2018 7 lasta ja syyslukukaudella 2018 13 lasta. Koko kunnan päivähoidosta vastaa perhepäivähoidon oh-jaaja. Päivärinteen laajennusosa valmistui ja otettiin käyttöön loppusyksystä 2018. Vanhan puo-len peruskorjaus jatkuu vielä kevätkauden 2019. Toimintaa on pyritty kehittämään uusien varhaiskasvatussuunnitelmien mukaisesti.

2.1.17 Kirjasto Tavoite: Kunnan kirjastolaitoksen tavoitteena on tyydyttää yleistä sivistyksen, tiedon ja virkistyksen tarvetta sekä tukea omatoimista tiedonhankintaa, opiskelua sekä edistää lukuharrastusta ja kirjallisuuden ja taiteen tuntemusta. Kirjasto on osa Etelä-Pohjanmaan kirjastojen yh-teistä Eepos-järjestelmää. Kirjaston toimipisteet ovat Karijoen kirjasto ja Myrkyn sivukirjasto. Myrkyn kirjaston ylläpi-to järjestetään vapaaehtoisvoimin. Molempien toimipisteiden IT-valmiuksia kehitetään.

Kirjaston tunnuslukuja:

TP 2016 TP2 2016 TA 2017 TA 2018 TS 2019 TS 2020

Kokonaislainaus 17 297 18 075 18 000 18 000 18 000 18 000

Kokonaislain./as 12,27 13,39 12,00 13,00 13,00 13,00

Fyysiset käynnit 16 234 16 604 17 000 17 000 17 000 17 000

Verkkokäynnit 20 627 21 107 18 000 19 000 19 000 19 000

58

Kirjasto Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 500 500 798 -298 159,5 Toimintakulut -83630 -83630 -89975 6345 107,6 Toimintakate/ Jäämä -83130 -83130 -89177 6047 107,3 VUOSIKATE -83130 -83130 -89177 6047 107,3 Poistot ja arvon-alennukset -1400 -1400 -1954 554 139,6 TILIKAUDEN TU-LOS -84530 -84530 -91131 6601 107,8 Tilikauden yli-/alijäämä -84530 -84530 -91131 6601 107,8

Arvio: Kunnan kirjastolaitoksen tehtävänä on tyydyttää kuntalaisten yleistä tiedon, sivistyksen ja virkistyksen tarvetta sekä tukea opiskelua ja omatoimista tiedonhankintaa. Kirjasto- ja kulttuurilautakunnan tehtävänä on johtaa, kehittää ja valvoa kunnan kirjasto-laitosta sekä seurata kirjastotoiminnan ja tiedonvälityksen yleistä kehitystä. Kirjasto- ja kulttuurilautakunta kokoontui kertomusvuonna kolme kertaa. Kirjaston toimipisteinä ovat olleet Karijoen kirjasto ja Myrkyn sivukirjasto. Myrkyn kirjastoa on pidetty auki vapaaeh-toisvoimin. Myrkyn kirjasto on ollut auki viikoittain tiistaisin kesätaukoa lukuun ottamatta. Osa-aikainen (25 %) kirjastonjohtaja VTM Antero Honkasalo jäi elokuun lopussa eläkkeelle, ja vt. kirjastonjohtajana toimi loppuvuoden Anna-Maija Haaranoja, hoitaen samalla kult-tuurisihteerin tehtäviä. Pia Jokinen palkattiin 25 %:n työajalla kirjastovirkailijan tehtävään, Jokinen myös sijaistaa Haaranojan loma-ajat ja opintovapaat.

Kirjastotoimi

2018 2017 2016

Toimipisteitä 2 2 2

aukiolotunteja 1421 1 415 1 346

Kokonaislainaus 19 735 20 225 18 075

lainat/asukas 14,85 15,01 13,39

kirjalainat 15 861 16 691 15 306

fyysiset käynnit 16 424 16 486 16 604

verkkokäynnit 3 673 2 789 21 107

lainaajia 422 445 426

kokoelma 21 313 20 794 23 304

hankinnat 955 1 069 825

kirjahankinnat 873 999 749

59

tapahtumia 91 54 44

henkilötyövuodet 1,19 1,05 1,04

toimintakulut 89 975 79 779 82 733

budjetoidut toimintakulut 83630 84 055 83 160

toimintakulut / asukas 60,38 59,14 61,28

kirjojen hankintakulut 11 551 10 843 11 280

kirjojen hankintakulut / asukas 8,70 8,04 8,36

asukasluku (ennakkotieto) 1329 1349 1 350

2.1.18 Kulttuuri Tavoite: Kulttuuritoimi koordinoi ja tukee kulttuuripalvelujen tuotantoa. Lautakunta tukee karijoki-sia tapahtumia. Lautakunta jakaa avustuksia ja kulttuuripalkinnon. Karijoki-päivät järjestetään huhti-toukokuussa. Itsenäisyysjuhla järjestetään yhteistyössä Karijoen seurakunnan kanssa. Teatteri- tai muita kulttuurimatkoja järjestetään 1-2 kpl Kotiseutumuseo tallentaa, säilyttää ja pitää esillä karijokista kulttuuriperintöä. Museo pidetään auki kesäsunnuntaisin, museolla järjestetään aukiolopäivinä myös ohjel-maa. Museon kunnostusta jatketaan. Kulttuuritoimi Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 750 750 657 93 87,6 Toimintakulut -13765 -13765 -10083 -3682 73,3 Toimintakate/ Jäämä -13015 -13015 -9426 -3589 72,4 VUOSIKATE -13015 -13015 -9426 -3589 72,4 Poistot ja arvon-alennukset 0 0 TILIKAUDEN TU-LOS -13015 -13015 -9426 -3589 72,4 Tilikauden yli-/alijäämä -13015 -13015 -9426 -3589 72,4

Arvio: Kirjasto- ja kulttuurilautakunta toimii kulttuuripalvelujen ja toiminnan koordinoijana ja

tukijana. Lautakunta järjestää erilaisia tapahtumia ja tilaisuuksia vain poikkeuksellisesti.

60

Karijoen kevät (Karijoki-viikot) 19.4. - 11.5. noin 25 tapahtumaa

Kaatuneiden muistojuhla Seppeleenlasku

Itsenäisyysjuhla koululla 6.12. Seppeleenlasku, juhlapuhe Ari Honkanen,

Kulttuuripalkinto Karijoen-Kristiinan eläkeyhdistys

Muita tapahtumia Teatterimatka Jurvaan

Avustukset

- Kulttuuriavustus 6 henkilöä

- muita Karijoen Nuorisoseura Pyhäinpäivän ja

Rempallaan konsertteihin

Museo Arvio: Karijoen kotiseutumuseon hoidosta on vastannut Mirja Peräsaari. Museolla on ollut jokai-sena aukiolopäivinä erilaista ohjelmaa. Talkootyönä toteutettiin museorakennuksen maalausta.

2.1.19 Vapaa-aikapalvelut Tavoite: Karijoen kunnanvaltuusto hyväksyi kokouksessaan 30.05.2017 §:ssä 23 kunnan uuden hal-lintosäännön. Uudessa hallintosäännössä Liikunta- ja nuorisolautakunnan nimi muutettiin vapaa-aikalautakunnaksi 1.6.2017 alkaen. Ihmisen liikunnan tarve kasvaa jatkuvasti, koska lähes kaikkien toimintojen koneellistumi-nen, automaation lisääntyminen ja enenevä vapaa-aika vähentävät ihmisen jokapäiväistä fyysistä ponnistelutarvetta. Samalla kuitenkin ihmisten henkinen paine lisääntyy, elämän-rytmi kiihtyy. Tehokas, toimiva, monipuolinen ja viihtyisä yhteiskunta tarvitsee henkilöjä, jotka ovat terveitä niin fyysisesti, henkisesti kuin sosiaalisestikin. Vapaa-aikapuolen tavoitteena on edistää väestön liikuntaharrastusta ja tukea liikunnan avulla lasten ja nuorten kasvua ja kehitystä sekä väestön hyvinvointia ja terveyttä. Edistetään eri ohjauskeinoin sellaisen yhdyskuntarakenteen kehittymistä ja säilymistä, jossa luonto, arkiympäristö ja rakennetut liikuntapaikat yhdessä mahdollistavat säännölli-sen liikunnan ja fyysisen aktiivisuuden harjoittamisen. Nuorisotyössä tavoitteellisten peruspalvelujen turvaaminen, elinolojen parantaminen, sosiaalinen vahvistaminen sekä nuorten kasvun tukeminen aktiivisiksi kansalaisiksi. Toimeentulo, turvallisuus, asuminen, rauha, terveys ja työ ovat asioita, jotka kiinteästi liittyvät ihmisen elämänlaatuun ja hyvinvointiin.

61

Liikunta on selkeästi yhteydessä ihmisen työkykyyn ja terveyteen, ja sitä kautta myös koko yhteiskunnan hyvinvointiin.

Kuntalaisille turvataan mahdollisuus kehittävään vapaa-aikaan ja viihtyvyyteen tukemalla järjestötoimintaa, tarjoamalla liikuntapaikkoja sekä vapaa-ajanpalveluja yhteistyössä eri hallintokuntien ja organisaatioiden kanssa. Huumeiden käytön vaaroista ja haitoista tiedotetaan ala- yläkoululaisille, sekä muille kun-talaisille. Suupohjan alueen kuntien välistä yhteistyötä lisätään mm; virkistys – ja ulkoilualueiden suunnittelussa, rakentamisessa ja käytössä sekä leiri ja erilaisten tilaisuuksien järjestämi-sessä nuorille. SuupohjaNuoret-sivusto alkoi vuoden 2016 alussa, sekä vuonna 2018 sivus-tojen päivitystä jatketaan. Reitistöjen, opasteiden, esitteiden, taukopaikkojen kehittämiseen kiinnitetään erityistä huomiota. Reitistöjen opasteita on uusittu vuonna 2017. Reitistöjä on kunnostettu mm. poistamalla kasvaneet puut reitistöltä. Vuoden 2017 aikana on reittejä kunnostettu ja nii-den kunnostusta jatketaan vuonna 2018. Vapaa-aikapalvelut Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 6000 6000 10759 -4759 179,3 Toimintakulut -132150 -132150 -125927 -6223 95,3 Toimintakate/ Jäämä -126150 -126150 -115168 -10982 91,3 VUOSIKATE -126150 -126150 -115168 -10982 91,3 Poistot ja ar-von-alennukset -9000 -9000 -8008 -992 89,0 TILIKAUDEN TULOS -135150 -135150 -123176 -11974 91,1 Tilikauden yli-/alijäämä -135150 -135150 -123176 -11974 91,1 Arvio: Karijoen kunnan vapaa-aikalautakunta on järjestänyt kuntoliikuntatapahtumia seuraavas-ti: Vuonna 2018 kirjattiin Lumella liikkuen Karijoella yhteensä 453 suoritusta sekä eri henki-löä kirjattiin 83. (2017/255 suoritusta/ 68 hlöä, 2016/ 525 suoritusta/ 55 hlöä) Pyöräilykampanjassa Karijoella kirjattiin yhteensä vuonna 2018 8.828 suoritusta, henki-lömäärää ei kirjattu. Syksyn Bonus – kampanjassa kirjattiin 2018 vuonna 1.288 suoritusta, henkilömäärää ei kirjattu. Syksyn Bonus- kampanja korvaa kävely kuningas kampanjan. Karijoen Kuntosali valmistui vuoden 2002 helmikuun lopussa.

62

Aktiivisia kuntosali käyttäjiä kirjattiin vuonna 2018 noin 100 henkilöä, käyntikertoja kirjat-tiin n. 2.600 ja käyntimaksuja kertyi 5.030 euroa. Käyntikerroissa nousua edelliseen vuo-teen 500 käyntiä ja tuotoissa noin 900 euroa. Paikallisia liikuntajärjestöjä tuettiin vuonna 2018 5.360 eurolla ja nuorisojärjestöjä 3.040 eurolla. Solmu Mäkirannan rahasto perustettiin vuoden 2011 alussa. Rahaston tarkoituksena on tukea paikkakunnan 15 – 29 -vuotiaita urheilussa menestyneitä, sekä avustaa opiskelijoita opintojen tukemiseen. 12 hakemusta jätettiin määräaikaan (30.11.2018) mennessä. (2017/24 hakemusta, 2016/27 ja 2015/31). Urheilijat saavuttivat vuoden 2018 kuluessa, 1 MM edustus, 6 SM-mitalia sekä 11 alue-/PM-mitalia. Liikuntakerhot, viikkokisat sekä mestaruuskisat ammunnassa, mäkihypyssä, yleisurheilussa sekä frisbeegolf mestaruuskisat syksyllä osallistujia 11, sekä 2018 järjestettiin viikkokisoja, johon osallistui 45 eri henkilöä, kisasuorituksia kirjattiin n. 23.000 kpl. Liikuntakerhot ja viikkokisat on tavoittanut vuoden 2018 kuluessa 4-18 -vuotiaita 32 nuorta. 2018 syksyllä Paarmannin pururata peruskorjattiin reitin 1,5 km osalta, sekä LED-valot (40W / 6000 lm). Kakkorin reittiä peruskorjattiin n. 2 km osalta. Määrärahoilla liikuntapaikat on pidetty käyttökelpoisessa kunnossa, tuettu erilaisia toi-mintoja erityiskohteena nuorison viihtyvyys ja hyvinvointi. Keväällä 2007 kunta hankki nuorille nuorten tilat, tila nimetty ”Karsinaksi”. Karsina muutti vuoden 2016 alusta Mäkisen taloon, jossa vuoden 2018 kuluessa 25 eri yläasteikäistä nuorta kävi. Karsina on auki neljänä iltana viikossa (ti-pe) klo. 18.00-21.00, sekä karsinaa on ollut mahdollisuus käyttää lauantaisin ja sunnuntaisin, kun ilmoittaa liikuntasihteerille. Karijoen nuorisovaltuusto aloitti toimintansa joulukuussa 2018. Nuorisovaltuustoon kuu-luu kuusi nuorta. Puheenjohtajana toimii Emmi-Kaisa Kuivalainen, varapuheenjohtaja Juho Honkanen sekä jäsenet Helmi Ratus, Tiina Saukko, Aino Hautaniemi ja Severi Savolainen. Maakunnallisessa nuorisovaltuustossa kuntaa edustavat Emmi-Kaisa Kuivalainen ja Aino Hautaniemi, varahenkilönä Juho Honkanen. Liikennevalistuksen merkeissä on järjestetty ylä-asteen oppilaille mahdollisuus osallistua liikennekurssille sekä huumevalistusta on perinteisesti järjestetty ylä-asteen sekä lukion oppilaille, ylä-asteen ja lukion oppilaille suuntautuvaa valistusta on tehty yhteistyössä Suupohjan alueen nuorisolautatakuntien kanssa. Suupohjan alueellisen karaokekisan finaali järjestettiin keväällä 2018 Teuvalla. Finaalissa esiintyi 25 laulajaa Suupohjan alueelta, Karijoelta osallistui kisaan 3 nuorta laulajaa. Karijoen uimakoulu järjestettiin kesäkuulla Kauhajoen uimahalli Virkussa, osallistujia kaik-

kiaan 62 nuorta.

63

2.1.20 Rakennusvalvonta Tavoite:

2018 2019 2020 Henkilöstö 0,5 0,5 0,5 Myönnetyt rakennus- ja toimenpideluvat 35 35 35 RJ:n mukaiset ilmoitukset 10 10 10

Lautakunnan tehtävänä on valvoa maankäyttö- ja rakennuslain sekä –asetuksen toteutu-mista. Rakennusvalvonnan tavoitteena on edistää turvallisen, terveellisen ja viihtyisän rakenne-tun ympäristön muodostumista: suunnitelmien, tarkastuksen, neuvonnan ja ohjauksen, rakennustyön ja rakennetun ympäristön sekä hyvän asiakaspalvelun avulla. Tavoitteena on käsitellä lupahakemukset viipymättä heti kun lupakäsittelyä varten tarvit-tavat asiakirjat on toimitettu rakennusvalvontaan. Rakennusjärjestyksen uusimistyö jatkuu v. 2018. Lautakunta valvoo lisäksi yksityistielain ja –asetuksen toteutumista. Lautakunta jakaa vuosittain tiekunnille kunnossapitoavustusta talousarvioon varatusta määrärahasta. Hyväkuntoiset yksityistiet ovat tärkeä osa kunnan tieverkkoa. Yksityistieavustuksia jaka-malla pyritään turvaamaan asuminen, vapaa-ajan asuminen, maa- ja metsätalouden sekä yritystoiminnan harjoittaminen yksityisteiden vaikutuspiirissä.

2018 2019 2020 Yksityistieavustus/€ 10.000 10.000 10.000 Avustettavat tiet/km 37 37 37

Rakennusvalv. Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 6300 6300 7686 -1386 122,0 Toimintakulut -56470 -11601 -68071 -65760 -2311 96,6 Toimintakate/ Jäämä -50170 -11601 -61771 -58074 -3697 94,0 VUOSIKATE -50170 -11601 -61771 -58074 -3697 94,0 Poistot ja ar-von-alennukset 0 0 TILIKAUDEN TULOS -50170 -11601 -61771 -58074 -3697 94,0 Tilikauden yli-/alijäämä -50170 -11601 -61771 -58074 -3697 94,0

Arvio: Rakennusvalvonta: Tavoitteena oli, että rakennusvalvonnan hallinnossa työskentelee 0,5 henkilöä (toteuma

64

0,5 henkilöä). Rakennustarkastuspalvelu ostettiin Teuvan kunnalta yhtenä päivänä viikos-sa. Rakennus- ja toimenpidelupia myönnettiin 50 kpl sekä 2 maisematyölupaa (vuonna 2017 myönnettiin yhteensä 22 rakennus- ja toimenpidelupaa). Asuntojen rakentaminen sekä maatalousrakentaminen lisääntyivät merkittävästi edellisestä vuodesta. Tielautakunta: Tavoitteena oli jakaa yksityistieavustuksia talousarvioon varatun määrärahan (10.000 €) verran. Talousarviomuutoksen ansiosta yksityistieavustuksia varten oli käytettävissä 21.601,00 €. Lautakunta päätti jakaa 30:lle määräaikaan avustushakemuksen jättäneelle ja siihen oikeutetulle tiekunnalle avustuksia 21.603,74 €. Talousarvioon oli varattu 1.500,00 € jaettavaksi tiekunnille siltojen ja isojen siltarumpujen uusimiseen sekä liikenneturvallisuutta parantaviin korjauksiin. Avustusta haki yksi tiekun-ta, jolle lautakunta myönsi avustusta 1.000 €.

2.1.21 Pelastustoimi Tavoite: Pelastustoimi siirtyi 1.1.2004 lähtien Etelä-Pohjanmaan pelastuslaitokselle. Pelastuslaitok-sen tavoitteena on järjestää ja tuottaa lainsäädännön sekä sopijakuntien edellyttämät palvelut tehokkaasti, taloudellisesti ja tehtävien edellyttämällä laatutasolla. Vuoden 2008 alussa pelastuslaitos siirtyi asukaslukupohjaiseen laskutukseen. Kustannusten kehityksen tulee kiinnittää erityistä huomiota, jotta ne pysyisivät kuntatalouden tulokehityksen salli-missa raameissa. Toimintaa tulee kehittää tasapuolisesti koko alueella. Pelastustoimi Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 150 150 150 0,0 Toimintakulut -131950 0 -131950 -125085 -6865 94,8 Toimintakate/ Jäämä -131800 0 -131800 -125085 -6715 94,9 VUOSIKATE -131800 0 -131800 -125085 -6715 94,9 Poistot ja arvon-alennukset 0 0 TILIKAUDEN TU-LOS -131800 0 -131800 -125085 -6715 94,9 Tilikauden yli-/alijäämä -131800 0 -131800 -125085 -6715 94,9

Arvio: Pelastustoimi siirtyi 1.1.2004 lähtien Etelä-Pohjanmaan pelastuslaitokselle. Pelastuslaitos on vuokralla Karijoen kunnan omistamassa kiinteistössä. Pelastuslaitoksen kuntakohtainen kustannustenjako asukaslukupohjaiseksi toteutui vuo-den 2008 alussa.

65

2.1.22 Tekninen hallinto Teknisen toimen tavoitteena on luoda viihtyisä, terveellinen ja turvallinen elinympäristö. Tekninen toimi huolehtii yhdyskunnan toiminnan ja kehittämisen edellyttämistä toimenpi-teistä kuten suunnittelu-, rakentamis-, käyttö- ja kunnossapitotehtävistä. Hallinnon tavoit-teena on mahdollistaa toiminta-ajatuksen toteutuminen.

Tekninen hallinto Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 0 0 0 -100,0 Toimintakulut -82850 -82850 -70482 -12368 85,1 Toimintakate/ Jäämä -82850 0 -82850 -70482 -12368 85,1 VUOSIKATE -82850 0 -82850 -70482 -12368 85,1 Poistot ja arvon-alennukset 0 0 0 TILIKAUDEN TU-LOS -82850 0 -82850 -70482 -12368 85,1 Tilikauden yli-/alijäämä -82850 0 -82850 -70482 -12368 85,1

Arvio: Teknisessä hallinnossa työskenteli 1,5 henkilöä v. 2018 (tavoite 1,5).

2.1.23 Yleiset työt Tavoite:

Liikenneväylät 2018 2019 2020 Kunnan hoidossa olevat yksityistiet, km 48,2 48,2 48,2 Kaavatiet, km 7,0 7,0 7,0

Tiet pyritään hoitamaan mahdollisimman kustannustehokkaasti. Tavoitteeseen päästään kilpailuttamalla tienhoitourakat säännöllisesti. Tavoitteena on jatkuvasti parantaa liiken-neväylien kuntoa sekä lisätä liikenneturvallisuutta. Kunnanvaltuusto päätti kokouksessaan 18.12.2017 §:ssä 54 merkitä 3.500 euron määrära-halisäyksen kunnan hoidossa olevien yksityisteiden hoitokerroksen parantamiseen. Jätehuolto Ylikylän suljetun kaatopaikan sulkemistöitä jatketaan. Työt tehdään ELY-keskuksen ohjei-den mukaisesti.

Puistot ja muut yleiset alueet 2018 2019 2020 Hoidettuja puistoja (ha) 5 5 5

66

Puistoihin ja yleisiin alueisiin kuuluvat puistoalueet, leikkikenttä, Peurajärven uimaranta, Myrkyn vapaa-ajan keskuksen uimaranta ympäristöineen sekä kiinteistöjen pihat ja puu-tarhat. Tavoitteena on, ettei asemakaava-alueella ole kunnan omistuksessa hoitamattomia jou-tomaa-alueita. Kunnan omistamat alueet pyritään rakentamaan helppohoitoisiksi puis-toiksi mahdollisuuksien mukaan. Rakentamattomat tontit pidetään siisteinä heinänniitolla ja vesakonraivauksella. Puistojen hyvä hoito edellyttää kesällä lisätyövoiman palkkaamis-ta. Kesäajaksi palkataan puutarha- ja puistotöihin koululaisia. Tavoitteena on hyvin hoidetut, monikäyttöiset ja viihtyisät puisto- ja yleiset alueet.

Yleiset työt Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 1000 1000 7982 -6982 798,2 Toimintakulut -108065 -12619 -120684 -100114 -20570 83,0 Toimintakate/ Jäämä -107065 -12619 -119684 -92132 -27552 77,0 VUOSIKATE -107065 -12619 -119684 -92132 -27552 77,0 Poistot ja arvon-alennukset -30600 -30600 -32078 1478 104,8 TILIKAUDEN TU-LOS -137665 -12619 -150284 -124210 -26074 82,7 Tilikauden yli-/alijäämä -137665 -12619 -150284 -124210 -26074 82,7

Arvio: Liikenneväylät Kunnan on hoitosopimuksilla hoidettavanaan 48,2 km yksityisteitä. Kaavateitä on 6 km. Tienpito on pääosin annettu ulkopuolisille urakoitsijoille. Kaavateistä Kaartotien päällysteen uusiminen saatiin valmiiksi, Lukkarintien loppupään päällyste uusittiin. Jätehuolto Ylikylän suljetun kaatopaikan maisemointi- ym. töitä ei tehty 2018. Kaatopaikan peittämi-seen soveltuvaa maa-ainesten ottopaikkaa ei löytynyt. Puistot ja muut yleiset alueet Puistojen hoito tapahtuu pääosin kesätöihin palkattavien nuorten toimesta. Hoidettuja puistoalueita on n. 6 ha.

2.1.24 Kiinteistöt Tavoite: Metsätilat: Tekninen toimi huolehtii kunnan metsäomaisuudesta. Palvelut ostetaan ulkopuolisilta palvelujentarjoajilta.

67

Nuoria metsiä hoidetaan sekä taimikonhoitotöitä tehdään vuosittain 15 – 20 ha:n alalla. Oikea-aikaisilla harvennuksilla ja taimikonhoitotöillä turvataan puuston järeytyminen ja metsätilojen arvon nousu.

Päätehakkuuikäisiä metsiä hakataan ajallaan, huomioiden kuitenkin puutavaran markki-nahinta mahdollisimman hyvän tuoton saamiseksi. Myytävät leimikot kilpailutetaan.

Rakennukset: Rakennusten painopistealueena ovat niiden terveellisyys, turvallisuus, viihtyisyys sekä kunnossapitotoimien oikea-aikaisuus.

Asuinhuoneistot: Vuokrahuoneistoihin tehdään tarvittavia vuosi- ja peruskorjauksia. Kiinteistöille laadittuja kiinteistökortteja päivitetään korjaustöiden yhteydessä. Asuntojen kunnossapidossa huo-mioidaan käyttäjien tarpeet ja voimassa olevat rakentamismääräykset.

Muut kiinteistöt: Kiinteistöille tehdään vuosikorjauksia ja tarvittaessa peruskorjauksia. Myös näiden raken-nusten kiinteistökortteja päivitetään korjaustöiden yhteydessä. Kunnossapidossa huomi-oidaan käyttäjien tarpeet ja voimassa olevat rakentamismääräykset. Kiinteistöt Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 50000 50000 279992 -229992 560,0 Toimintakulut -386730 -386730 -507913 121183 131,3 Toimintakate/ Jäämä -336730 0 -336730 -227922 -108808 67,7 VUOSIKATE -336730 0 -336730 -227922 -108808 67,7 Poistot ja arvon-alennukset -133923 -133923 -136692 2769 102,1 TILIKAUDEN TU-LOS -470653 0 -470653 -364614 -106039 77,5 Tilikauden yli-/alijäämä -470653 0 -470653 -364614 -106039 77,5

Arvio: Kiinteistöhoidossa oli töissä 2 kiinteistönhoitajaa. Maa- ja metsätilat: Puunmyyntitulot ylittyivät huomattavasti. Vastaavasti myös metsätilojen menot ylittyivät, koska avohakkuualat uudistettiin nopeasti. Rakennukset: Kunnan kiinteistöille tehtiin vuosikorjauksia ja ennakoivia huolto- ja korjaustöitä. Vanhustentalon ja kunnan vuokratalon ikkunat uusittiin.

68

2.1.25 Tukipalvelut Tavoite: Tukipalvelut järjestää Saliininkodin ja vanhusten avopalvelun ruokahuollon. Lisäksi valmis-tetaan ruoka-annoksia lasten päivähoidolle koulun keittiön ollessa suljettuna kesä- ym. lomien aikana. Tavoitteena on valmistaa kustannustehokkaasti terveellistä ruokaa. Ate-riahinnat tarkistetaan vuosittain.

Ulkopuolisille myytävät ruoka- ym. annokset (kpl): 2018 2019 2020 70.000 70.000 70.000 Tukipalvelut huolehtii sille määrättyjen kiinteistöjen siivouksesta. Siivoustoimeen on laa-dittu siivoustyön mitoitus, jonka mukaisesti siivoustoimi on järjestetty. Tukipalvelut Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö%

Toimintatuotot 311800 311800 322124 -10324 103,3

Toimintakulut -281330 -281330 -286746 5416 101,9 Toimintakate/ Jäämä 30470 0 30470 35378 -4908 116,1 VUOSIKATE 30470 0 30470 35378 -4908 116,1 Poistot ja arvon-alennukset -897 -897 -1503 606 167,6 TILIKAUDEN TU-LOS 29573 0 29573 33875 -4302 114,5 Tilikauden yli-/alijäämä 29573 0 29573 33875 -4302 114,5

Arvio: Ruokahuolto: Saliininkodin keittiöllä työskenteli 4 henkilöä: 3 vakituista sekä vuosilomansijainen (0,5). Ruokahuollossa valmistettiin erilaisia ruoka-annoksia Suupohjan peruspalveluliikelaitos-kuntayhtymälle sekä päivähoitoon 74.195 kpl. Siivoustoimi: Siivoustoimessa työskenteli 3,8 henkilöä. Siivoustoimi vastaa kunnan omien kiinteistöjen puhtaanapidon lisäksi terveysasemasta.

2.1.26 Vesihuolto Tavoite: 2018 2019 2020 Verkkoon pumpattu vesimäärä m3 30.000 30.000 30.000

69

Tavoitteena on turvata vesilaitoksen asiakkaille kaikissa tilanteissa häiriötön puhtaan ve-den saanti. Vedenlaatua tarkkaillaan säännöllisesti otettavilla vesinäytteillä. Vesihuoltoon on laadittu talousveden valvontatutkimusohjelma. Vesilaitoksen linjaston kuntoa tarkkaillaan ja tehdään tarvittaessa ennakoivia huoltotoimenpiteitä. Viemäriverkon toimivuutta seurataan jatkuvasti. Verkostolle tehdään ennakoivasti tarvit-tavia huoltotoimenpiteitä.

Vesi- ja viemärilai-tos Tuloslaskelma

Budjetti 2018

Budj.muutos 2018

Budjetti + muutos

Toteutuma 2018 Poikkeama Käyttö %

Liikealijäämä/-ylijäämä 10722 10722 11243 -521 104,9 Rahoitustuotot ja kulut

Korkokulut 0 0 0

Korvaus jäännös-pääomasta -8000 -8000 -8013 13 100,2

Ylijäämä/-alijäämä ennen satunnaisia eriä 2722 2722 3230 -508 118,7

Ylijäämä/-alijäämä ennen varauksia 2722 2722 3230 -508 118,7 Tilikauden yli-/alijäämä 2722 2722 3230 -508 118,7

Arvio: Vesilaitos toimitti asiakkailleen hyvälaatuista vettä. Vedenlaatua seurataan säännöllisesti

otettavilla vesinäytteillä. Vesilaitokseen tuli 3 uutta liittymää.

70

2.2 Käyttötalouden toteutuminen

Budjetti Bu-muutos Budjetti+ Toteutuma Poikkeama Käyttö%

2018 2018 muutos 2018

Vaalit TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 2.500,00 2.500,00 2.494,80 5,2 99,8

TOIMINTAKULUT -7.235,00 -7.235,00 -4.442,94 -2.792,06 61,4

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -4.735,00 0 -4.735,00 -1.948,14 -2.786,86 41,1

VUOSIKATE -4.735,00 0 -4.735,00 -1.948,14 -2.786,86 41,1

TILIKAUDEN TULOS -4.735,00 0 -4.735,00 -1.948,14 -2.786,86 41,1

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -4.735,00 0 -4.735,00 -1.948,14 -2.786,86 41,1

Keskusvaalilautakunta TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 2.500,00 2.500,00 2.494,80 5,2 99,8

TOIMINTAKULUT -7.235,00 -7.235,00 -4.442,94 -2.792,06 61,4

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -4.735,00 0 -4.735,00 -1.948,14 -2.786,86 41,1

VUOSIKATE -4.735,00 0 -4.735,00 -1.948,14 -2.786,86 41,1

TILIKAUDEN TULOS -4.735,00 0 -4.735,00 -1.948,14 -2.786,86 41,1

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -4.735,00 0 -4.735,00 -1.948,14 -2.786,86 41,1

Yleinen hallinto TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 3.000,00 3.000,00 5.178,28 -2.178,28 172,6

TOIMINTAKULUT -241.580,00 -241.580,00 -227.518,27 -14.061,73 94,2

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -238.580,00 0 -238.580,00 -222.339,99 -16.240,01 93,2

VUOSIKATE -238.580,00 0 -238.580,00 -222.339,99 -16.240,01 93,2

TILIKAUDEN TULOS -238.580,00 0 -238.580,00 -222.339,99 -16.240,01 93,2

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -238.580,00 0 -238.580,00 -222.339,99 -16.240,01 93,2

Keskustoimisto TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 12.000,00 12.000,00 10.229,68 1.770,32 85,2

TOIMINTAKULUT -235.550,00 -235.550,00 -228.888,65 -6.661,35 97,2

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -223.550,00 0 -223.550,00 -218.658,97 -4.891,03 97,8

VUOSIKATE -223.550,00 0 -223.550,00 -218.658,97 -4.891,03 97,8

Poistot ja arvonalentumiset -200 -200 -129,96 -70,04 65

TILIKAUDEN TULOS -223.750,00 0 -223.750,00 -218.788,93 -4.961,07 97,8

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -223.750,00 0 -223.750,00 -218.788,93 -4.961,07 97,8

Elinkeinoelämän kehittäminen TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 1.500,00 1.500,00 2.165,32 -665,32 144,4

TOIMINTAKULUT -132.210,00 -132.210,00 -59.281,45 -72.928,55 44,8

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -130.710,00 0 -130.710,00 -57.116,13 -73.593,87 43,7

VUOSIKATE -130.710,00 0 -130.710,00 -57.116,13 -73.593,87 43,7

Poistot ja arvonalentumiset -1.392,00 -1.392,00 -1.392,00 100

TILIKAUDEN TULOS -132.102,00 0 -132.102,00 -58.508,13 -73.593,87 44,3

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -132.102,00 0 -132.102,00 -58.508,13 -73.593,87 44,3

71

Ammatilliset oppilaitokset

TULOSLASKELMA

TOIMINTAKULUT -4.500,00 -4.500,00 -10.698,36 6.198,36 237,7

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -4.500,00 0 -4.500,00 -10.698,36 6.198,36 237,7

VUOSIKATE -4.500,00 0 -4.500,00 -10.698,36 6.198,36 237,7

TILIKAUDEN TULOS -4.500,00 0 -4.500,00 -10.698,36 6.198,36 237,7

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -4.500,00 0 -4.500,00 -10.698,36 6.198,36 237,7

Kansalaisopisto TULOSLASKELMA

TOIMINTAKULUT -25.990,00 -25.990,00 -23.861,89 -2.128,11 91,8

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -25.990,00 0 -25.990,00 -23.861,89 -2.128,11 91,8

VUOSIKATE -25.990,00 0 -25.990,00 -23.861,89 -2.128,11 91,8

TILIKAUDEN TULOS -25.990,00 0 -25.990,00 -23.861,89 -2.128,11 91,8

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -25.990,00 0 -25.990,00 -23.861,89 -2.128,11 91,8

Musiikkiopisto TULOSLASKELMA

TOIMINTAKULUT -14.500,00 -14.500,00 -8.090,27 -6.409,73 55,8

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -14.500,00 0 -14.500,00 -8.090,27 -6.409,73 55,8

VUOSIKATE -14.500,00 0 -14.500,00 -8.090,27 -6.409,73 55,8

TILIKAUDEN TULOS -14.500,00 0 -14.500,00 -8.090,27 -6.409,73 55,8

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -14.500,00 0 -14.500,00 -8.090,27 -6.409,73 55,8

Asuntojen ja tilojen vuokraus TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 535.500,00 535.500,00 541.902,84 -6.402,84 101,2

TOIMINTAKULUT -16.550,00 -16.550,00 -5.412,14 -11.137,86 32,7

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 518.950,00 0 518.950,00 536.490,70 -17.540,70 103,4

VUOSIKATE 518.950,00 0 518.950,00 536.490,70 -17.540,70 103,4

Poistot ja arvonalentumiset -2.100,00 -2.100,00 -1.975,80 -124,2 94,1

TILIKAUDEN TULOS 516.850,00 0 516.850,00 534.514,90 -17.664,90 103,4

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 516.850,00 0 516.850,00 534.514,90 -17.664,90 103,4

Työllisyystyöt TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 1.099,81 -1.099,81 -100

TOIMINTAKULUT -45.000,00 -45.000,00 -54.112,76 9.112,76 120,3

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -45.000,00 0 -45.000,00 -53.012,95 8.012,95 117,8

VUOSIKATE -45.000,00 0 -45.000,00 -53.012,95 8.012,95 117,8

TILIKAUDEN TULOS -45.000,00 0 -45.000,00 -53.012,95 8.012,95 117,8

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -45.000,00 0 -45.000,00 -53.012,95 8.012,95 117,8

Asiointiliikenne TULOSLASKELMA

TOIMINTAKULUT -6.000,00 -6.000,00 -700,84 -5.299,16 11,7

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -6.000,00 0 -6.000,00 -700,84 -5.299,16 11,7

VUOSIKATE -6.000,00 0 -6.000,00 -700,84 -5.299,16 11,7

TILIKAUDEN TULOS -6.000,00 0 -6.000,00 -700,84 -5.299,16 11,7

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -6.000,00 0 -6.000,00 -700,84 -5.299,16 11,7

72

Sosiaali- ja terveyspalvelut

TULOSLASKELMA

TOIMINTAKULUT -5.715.000,00 -348.000,00 -6.063.000,00 -6.211.359,05 148.359,05 102,4

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -5.715.000,00 -348.000,00 -6.063.000,00 -6.211.359,05 148.359,05 102,4

VUOSIKATE -5.715.000,00 -348.000,00 -6.063.000,00 -6.211.359,05 148.359,05 102,4

TILIKAUDEN TULOS -5.715.000,00 -348.000,00 -6.063.000,00 -6.211.359,05 148.359,05 102,4

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -5.715.000,00 -348.000,00 -6.063.000,00 -6.211.359,05 148.359,05 102,4

Maatalouspalvelut TULOSLASKELMA

TOIMINTAKULUT -34.700,00 -34.700,00 -28.831,95 -5.868,05 83,1

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -34.700,00 0 -34.700,00 -28.831,95 -5.868,05 83,1

VUOSIKATE -34.700,00 0 -34.700,00 -28.831,95 -5.868,05 83,1

TILIKAUDEN TULOS -34.700,00 0 -34.700,00 -28.831,95 -5.868,05 83,1

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -34.700,00 0 -34.700,00 -28.831,95 -5.868,05 83,1

Tuloslaskelman yhteiset erät TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 0 0 0

TULOSLASKELMA

Verotulot 3.994.000,00 3.994.000,00 4.032.567,07 -38.567,07 101

Valtionosuudet 4.633.000,00 4.633.000,00 4.640.132,00 -7.132,00 100,2

Rahoitustuotot ja -kulut -28.100,00 -28.100,00 -9.692,82 -18.407,18 34,5

VUOSIKATE 8.598.900,00 0 8.598.900,00 8.663.006,25 -64.106,25 100,7

TILIKAUDEN TULOS 8.598.900,00 0 8.598.900,00 8.663.006,25 -64.106,25 100,7

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 8.598.900,00 0 8.598.900,00 8.663.006,25 -64.106,25 100,7

Kunnanhallitus TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 552.000,00 552.000,00 560.575,93 -8.575,93 101,6

TOIMINTAKULUT -6.471.580,00 -348.000,00 -6.819.580,00 -6.858.755,63 39.175,63 100,6

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -5.919.580,00 -348.000,00 -6.267.580,00 -6.298.179,70 30.599,70 100,5

Verotulot 3.994.000,00 3.994.000,00 4.032.567,07 -38.567,07 101

Valtionosuudet 4.633.000,00 4.633.000,00 4.640.132,00 -7.132,00 100,2

Rahoitustuotot ja -kulut -28.100,00 -28.100,00 -9.692,82 -18.407,18 34,5

VUOSIKATE 2.679.320,00 -348.000,00 2.331.320,00 2.364.826,55 -33.506,55 101,4

Poistot ja arvonalentumiset -3.692,00 -3.692,00 -3.497,76 -194,24 94,7

TILIKAUDEN TULOS 2.675.628,00 -348.000,00 2.327.628,00 2.361.328,79 -33.700,79 101,4

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 2.675.628,00 -348.000,00 2.327.628,00 2.361.328,79 -33.700,79 101,4

Opetustoimen hallinto TULOSLASKELMA

TOIMINTAKULUT -11.360,00 -11.360,00 -14.502,51 3.142,51 127,7

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -11.360,00 0 -11.360,00 -14.502,51 3.142,51 127,7

VUOSIKATE -11.360,00 0 -11.360,00 -14.502,51 3.142,51 127,7

TILIKAUDEN TULOS -11.360,00 0 -11.360,00 -14.502,51 3.142,51 127,7

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -11.360,00 0 -11.360,00 -14.502,51 3.142,51 127,7

Peruskoulut TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 57.000,00 57.000,00 84.655,61 -27.655,61 148,5

TOIMINTAKULUT -549.550,00 -549.550,00 -541.581,26 -7.968,74 98,5

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -492.550,00 0 -492.550,00 -456.925,65 -35.624,35 92,8

VUOSIKATE -492.550,00 0 -492.550,00 -456.925,65 -35.624,35 92,8

Poistot ja arvonalentumiset -23.700,00 -23.700,00 -23.472,31 -227,69 99

TILIKAUDEN TULOS -516.250,00 0 -516.250,00 -480.397,96 -35.852,04 93,1

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -516.250,00 0 -516.250,00 -480.397,96 -35.852,04 93,1

73

Yhteiset koulut TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 6.700,00 6.700,00 10.484,00 -3.784,00 156,5

TOIMINTAKULUT -450.000,00 -450.000,00 -461.109,00 11.109,00 102,5

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -443.300,00 0 -443.300,00 -450.625,00 7.325,00 101,7

VUOSIKATE -443.300,00 0 -443.300,00 -450.625,00 7.325,00 101,7

Poistot ja arvonalentumiset -12.800,00 -12.800,00 -12.769,56 -30,44 99,8

TILIKAUDEN TULOS -456.100,00 0 -456.100,00 -463.394,56 7.294,56 101,6

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -456.100,00 0 -456.100,00 -463.394,56 7.294,56 101,6

Varhaiskasvatus TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 68.700,00 68.700,00 68.210,11 489,89 99,3

TOIMINTAKULUT -657.110,00 -13.500,00 -670.610,00 -755.185,11 84.575,11 112,6

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -588.410,00 -13.500,00 -601.910,00 -686.975,00 85.065,00 114,1

VUOSIKATE -588.410,00 -13.500,00 -601.910,00 -686.975,00 85.065,00 114,1

Poistot ja arvonalentumiset -11.800,00 -11.800,00 -8.432,03 -3.367,97 71,5

TILIKAUDEN TULOS -600.210,00 -13.500,00 -613.710,00 -695.407,03 81.697,03 113,3

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -600.210,00 -13.500,00 -613.710,00 -695.407,03 81.697,03 113,3

Kasvatus- ja opetuslautakunta TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 132.400,00 132.400,00 163.349,72 -30.949,72 123,4

TOIMINTAKULUT -1.668.020,00 -13.500,00 -1.681.520,00 -1.772.377,88 90.857,88 105,4

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -1.535.620,00 -13.500,00 -1.549.120,00 -1.609.028,16 59.908,16 103,9

VUOSIKATE -1.535.620,00 -13.500,00 -1.549.120,00 -1.609.028,16 59.908,16 103,9

Poistot ja arvonalentumiset -48.300,00 -48.300,00 -44.673,90 -3.626,10 92,5

TILIKAUDEN TULOS -1.583.920,00 -13.500,00 -1.597.420,00 -1.653.702,06 56.282,06 103,5

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -1.583.920,00 -13.500,00 -1.597.420,00 -1.653.702,06 56.282,06 103,5

Kirjasto TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 500 500 797,59 -297,59 159,5

TOIMINTAKULUT -83.630,00 -83.630,00 -89.974,66 6.344,66 107,6

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -83.130,00 0 -83.130,00 -89.177,07 6.047,07 107,3

VUOSIKATE -83.130,00 0 -83.130,00 -89.177,07 6.047,07 107,3

Poistot ja arvonalentumiset -1.400,00 -1.400,00 -1.953,96 553,96 139,6

TILIKAUDEN TULOS -84.530,00 0 -84.530,00 -91.131,03 6.601,03 107,8

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -84.530,00 0 -84.530,00 -91.131,03 6.601,03 107,8

Kulttuuritoimi TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 750 750 656,96 93,04 87,6

TOIMINTAKULUT -13.765,00 -13.765,00 -10.082,85 -3.682,15 73,2

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -13.015,00 0 -13.015,00 -9.425,89 -3.589,11 72,4

VUOSIKATE -13.015,00 0 -13.015,00 -9.425,89 -3.589,11 72,4

TILIKAUDEN TULOS -13.015,00 0 -13.015,00 -9.425,89 -3.589,11 72,4

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -13.015,00 0 -13.015,00 -9.425,89 -3.589,11 72,4

Kirjasto- ja kulttuurilautakunta TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 1.250,00 1.250,00 1.454,55 -204,55 116,4

TOIMINTAKULUT -97.395,00 -97.395,00 -100.057,51 2.662,51 102,7

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -96.145,00 0 -96.145,00 -98.602,96 2.457,96 102,6

74

VUOSIKATE -96.145,00 0 -96.145,00 -98.602,96 2.457,96 102,6

Poistot ja arvonalentumiset -1.400,00 -1.400,00 -1.953,96 553,96 139,6

TILIKAUDEN TULOS -97.545,00 0 -97.545,00 -100.556,92 3.011,92 103,1

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -97.545,00 0 -97.545,00 -100.556,92 3.011,92 103,1

Liikunta-nuorisotyö TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 6.000,00 6.000,00 10.758,61 -4.758,61 179,3

TOIMINTAKULUT -132.150,00 -132.150,00 -125.927,04 -6.222,96 95,3

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -126.150,00 0 -126.150,00 -115.168,43 -10.981,57 91,3

VUOSIKATE -126.150,00 0 -126.150,00 -115.168,43 -10.981,57 91,3

Poistot ja arvonalentumiset -9.000,00 -9.000,00 -8.008,13 -991,87 89

TILIKAUDEN TULOS -135.150,00 0 -135.150,00 -123.176,56 -11.973,44 91,1

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -135.150,00 0 -135.150,00 -123.176,56 -11.973,44 91,1

Vapaa-aika lautakunta TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 6.000,00 6.000,00 10.758,61 -4.758,61 179,3

TOIMINTAKULUT -132.150,00 -132.150,00 -125.927,04 -6.222,96 95,3

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -126.150,00 0 -126.150,00 -115.168,43 -10.981,57 91,3

VUOSIKATE -126.150,00 0 -126.150,00 -115.168,43 -10.981,57 91,3

Poistot ja arvonalentumiset -9.000,00 -9.000,00 -8.008,13 -991,87 89

TILIKAUDEN TULOS -135.150,00 0 -135.150,00 -123.176,56 -11.973,44 91,1

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -135.150,00 0 -135.150,00 -123.176,56 -11.973,44 91,1

Rakennusvalvonta TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 6.300,00 6.300,00 7.686,22 -1.386,22 122

TOIMINTAKULUT -56.470,00 -11.601,00 -68.071,00 -65.759,85 -2.311,15 96,6

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -50.170,00 -11.601,00 -61.771,00 -58.073,63 -3.697,37 94

VUOSIKATE -50.170,00 -11.601,00 -61.771,00 -58.073,63 -3.697,37 94

TILIKAUDEN TULOS -50.170,00 -11.601,00 -61.771,00 -58.073,63 -3.697,37 94

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -50.170,00 -11.601,00 -61.771,00 -58.073,63 -3.697,37 94

Pelastustoimi TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 150 150 150

TOIMINTAKULUT -131.950,00 -131.950,00 -125.085,54 -6.864,46 94,8

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -131.800,00 0 -131.800,00 -125.085,54 -6.714,46 94,9

VUOSIKATE -131.800,00 0 -131.800,00 -125.085,54 -6.714,46 94,9

TILIKAUDEN TULOS -131.800,00 0 -131.800,00 -125.085,54 -6.714,46 94,9

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -131.800,00 0 -131.800,00 -125.085,54 -6.714,46 94,9

Valvontalautakunta TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 6.450,00 6.450,00 7.686,22 -1.236,22 119,2

TOIMINTAKULUT -188.420,00 -11.601,00 -200.021,00 -190.845,39 -9.175,61 95,4

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -181.970,00 -11.601,00 -193.571,00 -183.159,17 -10.411,83 94,6

VUOSIKATE -181.970,00 -11.601,00 -193.571,00 -183.159,17 -10.411,83 94,6

TILIKAUDEN TULOS -181.970,00 -11.601,00 -193.571,00 -183.159,17 -10.411,83 94,6

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -181.970,00 -11.601,00 -193.571,00 -183.159,17 -10.411,83 94,6

75

Tekninen hallinto TULOSLASKELMA

TOIMINTAKULUT -82.850,00 -82.850,00 -70.482,10 -12.367,90 85,1

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -82.850,00 0 -82.850,00 -70.482,10 -12.367,90 85,1

VUOSIKATE -82.850,00 0 -82.850,00 -70.482,10 -12.367,90 85,1

TILIKAUDEN TULOS -82.850,00 0 -82.850,00 -70.482,10 -12.367,90 85,1

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -82.850,00 0 -82.850,00 -70.482,10 -12.367,90 85,1

Yleiset työt TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 1.000,00 1.000,00 7.981,77 -6.981,77 798,2

TOIMINTAKULUT -108.065,00 -12.619,00 -120.684,00 -100.114,07 -20.569,93 83

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -107.065,00 -12.619,00 -119.684,00 -92.132,30 -27.551,70 77

VUOSIKATE -107.065,00 -12.619,00 -119.684,00 -92.132,30 -27.551,70 77

Poistot ja arvonalentumiset -30.600,00 -30.600,00 -32.078,58 1.478,58 104,8

TILIKAUDEN TULOS -137.665,00 -12.619,00 -150.284,00 -124.210,88 -26.073,12 82,7

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -137.665,00 -12.619,00 -150.284,00 -124.210,88 -26.073,12 82,7

Kiinteistöt TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 50.000,00 50.000,00 279.991,70 -229.991,70 560

TOIMINTAKULUT -386.730,00 -386.730,00 -507.913,35 121.183,35 131,3

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -336.730,00 0 -336.730,00 -227.921,65 -108.808,35 67,7

VUOSIKATE -336.730,00 0 -336.730,00 -227.921,65 -108.808,35 67,7

Poistot ja arvonalentumiset -133.923,00 -133.923,00 -136.692,16 2.769,16 102,1

TILIKAUDEN TULOS -470.653,00 0 -470.653,00 -364.613,81 -106.039,19 77,5

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -470.653,00 0 -470.653,00 -364.613,81 -106.039,19 77,5

Tukipalvelut TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 311.800,00 311.800,00 322.124,67 -10.324,67 103,3

TOIMINTAKULUT -281.330,00 -281.330,00 -286.745,84 5.415,84 101,9

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 30.470,00 0 30.470,00 35.378,83 -4.908,83 116,1

VUOSIKATE 30.470,00 0 30.470,00 35.378,83 -4.908,83 116,1

Poistot ja arvonalentumiset -897 -897 -1.503,48 606,48 167,6

TILIKAUDEN TULOS 29.573,00 0 29.573,00 33.875,35 -4.302,35 114,5

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 29.573,00 0 29.573,00 33.875,35 -4.302,35 114,5

Vesihuolto TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 81.600,00 81.600,00 83.293,56 -1.693,56 102,1

TOIMINTAKULUT -51.600,00 -51.600,00 -52.030,09 430,09 100,8

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 30.000,00 0 30.000,00 31.263,47 -1.263,47 104,2

Rahoitustuotot ja -kulut -8.000,00 -8.000,00 -8.012,95 12,95 100,2

VUOSIKATE 22.000,00 0 22.000,00 23.250,52 -1.250,52 105,7

Poistot ja arvonalentumiset -19.278,00 -19.278,00 -20.020,69 742,69 103,9

TILIKAUDEN TULOS 2.722,00 0 2.722,00 3.229,83 -507,83 118,7

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 2.722,00 0 2.722,00 3.229,83 -507,83 118,7

Tekninen lautakunta TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 444.400,00 444.400,00 693.391,70 -248.991,70 156

TOIMINTAKULUT -910.575,00 -12.619,00 -923.194,00 -1.017.285,45 94.091,45 110,2

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -466.175,00 -12.619,00 -478.794,00 -323.893,75 -154.900,25 67,6

76

Rahoitustuotot ja -kulut -8.000,00 -8.000,00 -8.012,95 12,95 100,2

VUOSIKATE -474.175,00 -12.619,00 -486.794,00 -331.906,70 -154.887,30 68,2

Poistot ja arvonalentumiset -184.698,00 -184.698,00 -190.294,91 5.596,91 103

TILIKAUDEN TULOS -658.873,00 -12.619,00 -671.492,00 -522.201,61 -149.290,39 77,8

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -658.873,00 -12.619,00 -671.492,00 -522.201,61 -149.290,39 77,8

KARIJOEN KUNTA TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT 1.145.000,00 1.145.000,00 1.439.711,53 -294.711,53 125,7

TOIMINTAKULUT -9.475.375,00 -385.720,00 -9.861.095,00 -10.069.691,84 208.596,84 102,1

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -8.330.375,00 -385.720,00 -8.716.095,00 -8.629.980,31 -86.114,69 99

Verotulot 3.994.000,00 3.994.000,00 4.032.567,07 -38.567,07 101

Valtionosuudet 4.633.000,00 4.633.000,00 4.640.132,00 -7.132,00 100,2

Rahoitustuotot ja -kulut -36.100,00 -36.100,00 -17.705,77 -18.394,23 49

VUOSIKATE 260.525,00 -385.720,00 -125.195,00 25.012,99 -150.207,99 -20

Poistot ja arvonalentumiset -247.090,00 -247.090,00 -248.428,66 1.338,66 100,5

TILIKAUDEN TULOS 13.435,00 -385.720,00 -372.285,00 -223.415,67 -148.869,33 60

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 13.435,00 -385.720,00 -372.285,00 -223.415,67 -148.869,33 60

77

Vesi- ja viemärilaitos 31.12.2018

Ta 2018 Muutos Yhteensä Tot. 2018 Poikkeama

Liikevaihto

81 600,00

81 600,00 83 293,56 -1 693,56

81 600,00

81 600,00 83 293,56 -1 693,56

Materiaalit ja palvelut

Aineet, tarvikkeet ja tavarat

Ostot tilikauden aikana -9 300,00

-9 300,00 -9 598,10 298,10

Palvelujen ostot -40 500,00 -40 500,00 -40 753,58 253,58

-49 800,00

-49 800,00 -50 351,68 551,68

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot -1 500,00

-1 500,00 -1 412,68 -87,32

Henkilösivukulut

Eläkekulut -250,00

-250,00 -236,61 -13,39

Muut henkilösivukulut -50,00 -50,00 -29,12 -20,88

-1 800,00

-1 800,00 -1 678,41 -121,59

Poistot ja arvonalennukset * Suunnitelman mukaiset poistot -19 278,00 -19 278,00 -20 020,69 742,69

Liiketoiminnan muut kulut

0,00

0,00

* Liikeylijäämä 10 722,00 10 722,00 11 242,78 -520,78

Rahoitustuotot ja -kulut * Korkokulut 0,00 0,00 0,00

* Korvaus peruspääomasta -8 000,00 -8 000,00 -8 012,95 12,95

Yli/ alijäämä ennen satunnaisia eriä 2 722,00

2 722,00 3 229,83 -507,83

Yli/ alijäämä ennen varauksia 2 722,00

2 722,00 3 229,83 -507,83

Tilikauden yli/ alijäämä 2 722,00 2 722,00 3 229,83 -507,83

* SITOVAT ERÄT

78

2.3 Tuloslaskelman toteutuminen

Budjetti Bu-muutos Budjetti+ Toteutuma Poikkeama Käyttö%

2018 2018 muutos 2018

KARIJOEN KUNTA TULOSLASKELMA

TOIMINTATUOTOT

Myyntituotot

Liiketoiminnan myyntituotot 131.600,00 131.600,00 347.669,31 -216.069,31 264,2

Korvaukset kunnilta ja kuntayhteisöiltä 6.700,00 6.700,00 15.192,22 -8.492,22 226,7

Muut suoritteiden myyntituotot 363.300,00 363.300,00 398.597,53 -35.297,53 109,7

Myyntituotot 501.600,00 501.600,00 761.459,06 -259.859,06 151,8

Maksutuotot

Hoitopäivämaksut 66.000,00 66.000,00 60.865,30 5.134,70 92,2

Yhdyskuntapalvelujen maksut 6.000,00 6.000,00 7.446,30 -1.446,30 124,1

Maksutuotot 72.000,00 72.000,00 68.311,60 3.688,40 94,9

Tuet ja avustukset 13.900,00 13.900,00 22.213,25 -8.313,25 159,8

Muut toimintatuotot

Vuokratuotot 526.450,00 526.450,00 526.539,30 -89,3 100

Muut toimintatuotot 31.050,00 31.050,00 61.188,32 -30.138,32 197,1

Muut toimintatuotot 557.500,00 557.500,00 587.727,62 -30.227,62 105,4

TOIMINTATUOTOT 1.145.000,00 1.145.000,00 1.439.711,53 -294.711,53 125,7

TOIMINTAKULUT

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot

Maksetut palkat ja palkkiot -1.201.020,00 -13.500,00 -1.214.520,00 -1.254.223,35 39.703,35 103,3

Jaksotetut palkat ja palkkiot -2.700,00 -2.700,00 17.329,48 -20.029,48 -641,8

Henkilöstökorvaukset, henk.korjauserät 8.000,00 8.000,00 15.541,74 -7.541,74 194,3

Palkat ja palkkiot -1.195.720,00 -13.500,00 -1.209.220,00 -1.221.352,13 12.132,13 101

Henkilösivukulut

Eläkekulut -393.565,00 -393.565,00 -386.421,04 -7.143,96 98,2

Muut henkilösivukulut -31.725,00 -31.725,00 -34.724,08 2.999,08 109,5

Henkilösivukulut -425.290,00 -425.290,00 -421.145,12 -4.144,88 99

Henkilöstökulut -1.621.010,00 -13.500,00 -1.634.510,00 -1.642.497,25 7.987,25 100,5

Palvelujen ostot

Asiakaspalvelujen ostot -6.048.300,00 -348.000,00 -6.396.300,00 -6.585.068,98 188.768,98 103

Muiden palvelujen ostot -1.044.780,00 -12.619,00 -1.057.399,00 -1.089.130,96 31.731,96 103

Palvelujen ostot -7.093.080,00 -360.619,00 -7.453.699,00 -7.674.199,94 220.500,94 103

Aineet, tarvikkeet ja tavarat

Ostot tilikauden aikana -503.285,00 -503.285,00 -452.549,58 -50.735,42 89,9

Aineet, tarvikkeet ja tavarat -503.285,00 -503.285,00 -452.549,58 -50.735,42 89,9

Avustukset

Avustukset kotitalouksille -46.700,00 -46.700,00 -57.869,20 11.169,20 123,9

Avustukset yhteisöille -73.300,00 -11.601,00 -84.901,00 -65.503,10 -19.397,90 77,2

Avustukset -120.000,00 -11.601,00 -131.601,00 -123.372,30 -8.228,70 93,7

Muut toimintakulut

Vuokrat -79.650,00 -79.650,00 -97.117,85 17.467,85 121,9

Muut toimintakulut -58.350,00 -58.350,00 -79.954,92 21.604,92 137

Muut toimintakulut -138.000,00 -138.000,00 -177.072,77 39.072,77 128,3

79

TOIMINTAKULUT -9.475.375,00 -385.720,00 -9.861.095,00 -10.069.691,84 208.596,84 102,1

TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -8.330.375,00 -385.720,00 -8.716.095,00 -8.629.980,31 -86.114,69 99

Verotulot 3.994.000,00 3.994.000,00 4.032.567,07 -38.567,07 101

Valtionosuudet 4.633.000,00 4.633.000,00 4.640.132,00 -7.132,00 100,2

Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 200 200 42,79 157,21 21,4

Muut rahoitustuotot 12.800,00 12.800,00 14.511,97 -1.711,97 113,4

Korkokulut -40.000,00 -40.000,00 -23.625,46 -16.374,54 59,1

Muut rahoituskulut -9.100,00 -9.100,00 -8.635,07 -464,93 94,9

Rahoitustuotot ja -kulut -36.100,00 -36.100,00 -17.705,77 -18.394,23 49

VUOSIKATE 260.525,00 -385.720,00 -125.195,00 25.012,99 -150.207,99 -20

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot -247.090,00 -247.090,00 -248.428,66 1.338,66 100,5

Poistot ja arvonalentumiset -247.090,00 -247.090,00 -248.428,66 1.338,66 100,5

TILIKAUDEN TULOS 13.435,00 -385.720,00 -372.285,00 -223.415,67 -148.869,33 60

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 13.435,00 -385.720,00 -372.285,00 -223.415,67 -148.869,33 60

80

Verotulojen erittely

Talousarv. Muutos TA+muutos Toteutuma Poikkeama

Verotulot

Kunnan tulovero 3 429 000,00

3 429 000,00 3 508 616,47 -79 616,47

Osuus yhteisöveron

tuotosta

308 000,00

308 000,00 281 356,92 26 643,08

Kiinteistövero 257 000,00 257 000,00 242 593,68 14 406,32

Yhteensä

3 994 000,00 0,00 3 994 000,00 4 032 567,07 -38 567,07

Kunnan tulovero

Tulovero- prosentti

Verotettava tulo 1000 € Muutos %

Verovuosi 2011 20,00 17 887 6,6 % Verovuosi 2012 20,50 18 014 0,7 % Verovuosi 2013 21,00 18 968 5,3 % Verovuosi 2014 21,50 18 312 -3,2 % Verovuosi 2015 22,00 17 853 -2,5 % Verovuosi 2016 22,00 18 330 2,7 % Verovuosi 2017 22,00 18 393 0,3 % Verovuosi 2018 22,00

Verovuosi 2019 22,00

Kiinteistöveroprosentit

Yleinen

Vakituinen asunto

Muu as.ra. kuin vakituinen

Yhdistys ja seurantalo

Verovuosi 2011 0,80 0,40 0,90 0,00 Verovuosi 2012 0,80 0,40 0,90 0,00 Verovuosi 2013 0,90 0,40 1,00 0,00 Verovuosi 2014 0,90 0,40 1,00 0,00 Verovuosi 2015 0,90 0,40 1,00 0,00 Verovuosi 2016 0,90 0,40 1,00 0,00 Verovuosi 2017 0,93 0,41 1,00 0,00 Verovuosi 2018 0,93 0,50 1,00 0,00 Verovuosi 2019 0,93 0,50 1,00 0,00

Valtionosuuksien erittely

Talousarv. Muutos TA+ muutos Toteutuma Poikkeama

Valtionosuudet

Kunnan peruspalvelujen

valtionosuus 4 633 000,00

4 633 000,00 4 946 047,00 -313 047,00

Opetus- ja kulttuuritoimen muut

valtionosuudet

0,00 -305 915,00 305 915,00

Harkinnanvarainen valtionosuuden

korotus

0,00 0,00 0,00 0,00

Yhteensä

4 633 000,00 0,00 4 633 000,00 4 640 132,00 -7 132,00

81

2.4 Investointien toteutuminen Budjetti Bu-muutos Budjetti+ Toteutuma Poikkeama Käyttö%

2018 2018 muutos 2018

MAA- JA METSÄTILAT INVESTOINNIT

INVESTOINTITULOT

KÄYTTÖOMAISUUDEN MYYNTI 43.242,53 -43.242,53 -100

INVESTOINTITULOT 43.242,53 -43.242,53 -100

INVESTOINNIT NETTO 0 0 43.242,53 -43.242,53 -100

HARJUNPÄÄN KIINTEISTÖ INVESTOINNIT

INVESTOINTITULOT

KÄYTTÖOMAISUUDEN MYYNTI 8.927,18 -8.927,18 -100

INVESTOINTITULOT 8.927,18 -8.927,18 -100

INVESTOINNIT NETTO 0 0 8.927,18 -8.927,18 -100

TEOLLISUUSHALLI INVESTOINNIT

INVESTOINTIMENOT

OMA RAKENTAMINEN -250.000,00 -250.000,00 -302.127,50 52.127,50 120,9

MUUT INVESTOINTIMENOT -640,2 640,2 -100

INVESTOINTIMENOT -50.000,00 -250.000,00 -300.000,00 -302.767,70 2.767,70 100,9

INVESTOINNIT NETTO -50.000,00 -250.000,00 -300.000,00 -302.767,70 2.767,70 100,9

PEURAJÄRVI, RANTARAKENTAMINEN INVESTOINNIT

INVESTOINTIMENOT

OMA RAKENTAMINEN -969,6 969,6 -100

INVESTOINTIMENOT -969,6 969,6 -100

INVESTOINNIT NETTO 0 0 -969,6 969,6 -100

MYRKYN VAPARI INVESTOINNIT

INVESTOINTIMENOT

OMA RAKENTAMINEN -974,24 974,24 -100

INVESTOINTIMENOT -974,24 974,24 -100

INVESTOINNIT NETTO 0 0 -974,24 974,24 -100

AMMATTI-INSTITUUTTI INVESTOINNIT

INVESTOINTIMENOT

MUUT INVESTOINTIMENOT -6.060,00 6.060,00 -100

INVESTOINTIMENOT -6.000,00 -6.000,00 -6.060,00 60 101

INVESTOINNIT NETTO -6.000,00 0 -6.000,00 -6.060,00 60 101

PEURAJÄRVI / MYRKYN VAPARI INVESTOINNIT

INVESTOINTIMENOT -3.500,00 -3.500,00 -3.500,00

INVESTOINNIT NETTO -3.500,00 0 -3.500,00 0 -3.500,00

KARIJOEN KOULU INVESTOINNIT

INVESTOINTIMENOT

OMA RAKENTAMINEN -4.260,75 4.260,75 -100

INVESTOINTIMENOT -5.000,00 -5.000,00 -4.260,75 -739,25 85,2

INVESTOINNIT NETTO -5.000,00 0 -5.000,00 -4.260,75 -739,25 85,2

VANHUSTENTALO/HUON.PERUSKORJAUS INVESTOINNIT

INVESTOINTIMENOT

82

OMA RAKENTAMINEN -19.780,00 19.780,00 -100

INVESTOINTIMENOT -15.000,00 -15.000,00 -19.780,00 4.780,00 131,9

INVESTOINNIT NETTO -15.000,00 0 -15.000,00 -19.780,00 4.780,00 131,9

LÄÄKÄRINTALON PERUSKORJAUS INVESTOINNIT

INVESTOINTIMENOT -20.000,00 -20.000,00 -20.000,00

INVESTOINNIT NETTO -20.000,00 0 -20.000,00 0 -20.000,00

ABC-TALO INVESTOINNIT

INVESTOINTIMENOT -20.000,00 -20.000,00 -20.000,00

INVESTOINNIT NETTO -20.000,00 0 -20.000,00 0 -20.000,00

VUOKRATALON KORJAUS INVESTOINNIT

INVESTOINTIMENOT

OMA RAKENTAMINEN -9.500,00 9.500,00 -100

INVESTOINTIMENOT -10.000,00 -10.000,00 -9.500,00 -500 95

INVESTOINNIT NETTO -10.000,00 0 -10.000,00 -9.500,00 -500 95

ENT. MYRKYN KOULU INVESTOINNIT

INVESTOINTIMENOT

OMA RAKENTAMINEN -7.214,54 7.214,54 -100

INVESTOINTIMENOT -20.000,00 -20.000,00 -7.214,54 -12.785,46 36,1

INVESTOINNIT NETTO -20.000,00 0 -20.000,00 -7.214,54 -12.785,46 36,1

KARIJOEN KOULU INVESTOINNIT

INVESTOINTIMENOT

OMA RAKENTAMINEN -6.290,29 6.290,29 -100

INVESTOINTIMENOT -10.000,00 -10.000,00 -6.290,29 -3.709,71 62,9

INVESTOINNIT NETTO -10.000,00 0 -10.000,00 -6.290,29 -3.709,71 62,9

SALIININKOTI INVESTOINNIT

INVESTOINTIMENOT -15.000,00 -15.000,00 -15.000,00

INVESTOINNIT NETTO -15.000,00 0 -15.000,00 0 -15.000,00

PÄIVÄKOTI, LAAJENNUS INVESTOINNIT

INVESTOINTIMENOT

OMA RAKENTAMINEN -170.000,00 -170.000,00 -632.088,13 462.088,13 371,8

MUUT INVESTOINTIMENOT -116,25 116,25 -100

INVESTOINTIMENOT -403.000,00 -170.000,00 -573.000,00 -632.204,38 59.204,38 110,3

INVESTOINNIT NETTO -403.000,00 -170.000,00 -573.000,00 -632.204,38 59.204,38 110,3

VESIHUOLLON PIENET HANKKEET INVESTOINNIT

INVESTOINTIMENOT

OMA RAKENTAMINEN -6.582,48 6.582,48 -100

INVESTOINTIMENOT -5.000,00 -5.000,00 -6.582,48 1.582,48 131,6

INVESTOINNIT NETTO -5.000,00 0 -5.000,00 -6.582,48 1.582,48 131,6

KAAVATIET RAKENTAMINEN /KUNNOSTUS INVESTOINNIT

INVESTOINTIMENOT

OMA RAKENTAMINEN -23.756,29 23.756,29 -100

INVESTOINTIMENOT -30.000,00 -30.000,00 -23.756,29 -6.243,71 79,2

INVESTOINNIT NETTO -30.000,00 0 -30.000,00 -23.756,29 -6.243,71 79,2

TEKNINEN TOIMI/KALUSTO INVESTOINNIT

83

INVESTOINTIMENOT

OMA RAKENTAMINEN -6.443,55 6.443,55 -100

INVESTOINTIMENOT -7.000,00 -7.000,00 -6.443,55 -556,45 92,1

INVESTOINNIT NETTO -7.000,00 0 -7.000,00 -6.443,55 -556,45 92,1

INVESTOINNIT

INVESTOINTIMENOT

OMA RAKENTAMINEN -420.000,00 -420.000,00 -1.019.987,37 599.987,37 242,9

MUUT INVESTOINTIMENOT -6.816,45 6.816,45 -100

INVESTOINTIMENOT -619.500,00 -420.000,00 -1.039.500,00 -1.026.803,82 -12.696,18 98,8

INVESTOINTITULOT

KÄYTTÖOMAISUUDEN MYYNTI 52.169,71 -52.169,71 -100

INVESTOINTITULOT 52.169,71 -52.169,71 -100

INVESTOINNIT NETTO -619.500,00 -420.000,00 -1.039.500,00 -974.634,11 -64.865,89 93,8

84

2.5 Rahoitusosan toteutuminen Alkuperäinen Talousarvio Talousarvio Toteutuma Poikkeama

talousarvio muutokset muutosten

jälkeen

Varsinainen toiminta ja investoinnit

Tulorahoitus

Vuosikate 260 525,00 -385 720,00 -125 195,00 25 012,99 -150 207,99

Tulorahoituksen korjauserät

Investoinnit

Käyttöomaisuusinvestoinnit -619 500,00 -420 000,00 -1 039 500,00 -1 026 803,82 -12 696,18

Rahoitusos. invest.menoihin 0,00

0,00 0,00 0,00

Käyttöom.myyntituotot

0,00 52 169,71 -52 169,71

Muut tulot 0,00

Varsinainen toiminta ja investoinnit -358 975,00 -805 720,00 -1 164 695,00 -949 621,12 -215 073,88

Rahoitustoiminta

Antolainasaamisten muutokset

*Antolainasaam.lisäys 0,00

*Antolainasaam.vähennys 33 000,00 33 000,00 32 984,18 15,82

Lainakannan muutokset

*Pitkäaikaisten lainojen lisäys 400 000,00 400 000,00 0,00 400 000,00

*Pitkäaikaisten lainojen vähennys -290 000,00 -290 000,00 -266 744,00 -23 256,00

*Lyhytaikaisten lainojen muutos 0,00 0,00

Vaikutus maksuvalmiuteen -215 975,00 -805 720,00 -1 021 695,00 -1 183 380,94 161 685,94

*=Sitovat erät

85

2.6 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta

86

TU

LO

SL

AS

KE

LM

AO

SA

Vero

tulo

t3994000,0

03994000,0

04032567,0

7-3

8567,0

7

Valtio

nosuudet

4633000,0

04633000,0

04640132,0

0-7

132,0

0

Kork

otu

oto

t200,0

0200,0

042,7

9157,2

1

Muut

rahoitustu

oto

t12800,0

012800,0

014511,9

7-1

711,9

7

Kork

om

enot

40000,0

040000,0

023625,4

616374,5

40,0

0

Muut

rahoitusm

enot

9100,0

09100,0

08635,0

7464,9

30,0

0

Tu

losl

ask

elm

a y

hte

en

sä49100,0

00,0

049100,0

032260,5

316839,4

78640000,0

00,0

08640000,0

08687253,8

3-4

7253,8

3

INV

ES

TO

INT

IOS

A

Kunnanhalli

tus

Maa-

ja m

ets

ätila

t0,0

00,0

0-4

3242,5

343242,5

3

Asuin

rakennus

-8927,1

88927,1

8

Peura

järv

i /

Vapari

3500,0

03500,0

01943,8

41556,1

6

Suupohja

n k

oulu

tuskunta

yhty

mä

6000,0

06000,0

06060,0

0-6

0,0

0

Suupohja

n e

linkein

oto

imenkunta

yhty

mä

0,0

0

Asunto

-osakkeid

en h

ankin

ta0,0

00,0

00,0

00,0

0

Teolli

suushalli

50000,0

0250000,0

0300000,0

0302767,7

0-2

767,7

0

Palv

elu

asunto

jen p

eru

skorjaus

0,0

0

Salii

nin

koti

0,0

0

Kasva

tus-

ja o

petu

sla

uta

kunta

Karijo

en k

oulu

5000,0

05000,0

04260,7

5739,2

5

Teknin

en lauta

kunta

Vuokra

talo

n k

orjaus

10000,0

010000,0

09500,0

0500,0

0

Vanhuste

nta

lo,

peru

skorjaus

15000,0

015000,0

019780,0

0-4

780,0

0

Huoltora

kennus (

vanh.t

alo

)0,0

0

Lääkärinta

lon p

eru

skorjaus

20000,0

020000,0

020000,0

0

AB

C -

talo

20000,0

020000,0

020000,0

0

Salii

nin

koti

15000,0

015000,0

015000,0

0

Ent.

Myrk

yn k

oulu

20000,0

020000,0

07214,5

412785,4

6

Vesih

uollo

n p

ienet

hankkeet

5000,0

05000,0

06582,4

8-1

582,4

8

Kaava

tiet

30000,0

030000,0

023756,2

96243,7

1

Päiv

äkoti laaje

nnus

403000,0

0170000,0

0573000,0

0632204,3

8-5

9204,3

8

Ent.

kunnanvi

rasto

0,0

00,0

0

Koulu

10000,0

010000,0

06290,2

93709,7

1

Teknin

en t

oim

i/ k

alu

sto

7000,0

07000,0

06443,5

5556,4

5

Inve

sto

inn

it y

hte

en

sä619500,0

0420000,0

01039500,0

01026803,8

212696,1

80,0

00,0

00,0

0-5

2169,7

152169,7

1

87

RA

HO

ITU

SO

SA

Anto

lain

auksen m

uuto

kset

Anto

lain

asaam

iste

n lis

äys

0,0

00,0

00,0

0

Anto

lain

asaam

iste

n v

ähennys

0,0

00,0

033000,0

033000,0

032984,1

815,8

2

Lain

akannan m

uuto

kset

Pitkäaik

ais

ten lain

oje

n lis

äys

0,0

00,0

0400000,0

0400000,0

00,0

0400000,0

0

Pitkäaik

ais

ten lain

oje

n v

ähennys290000,0

0290000,0

0266744,0

023256,0

0

Lyhyta

ikais

ten lain

.muuto

s0,0

00,0

0

Om

an p

ääom

an m

uuto

kset

0,0

00,0

0

Vaik

utu

s m

aksuva

lmiu

teen

-215975,0

0-8

05720,0

0-1

021695,0

0-1

287720,3

6266025,3

60,0

0

Pakolli

nen v

ara

us

0,0

00,0

0

Ra

ho

itu

sosa

yh

tee

nsä

74025,0

0-8

05720,0

0-7

31695,0

0-1

020976,3

6289281,3

6433000,0

00,0

0433000,0

032984,1

8400015,8

2

KA

IKK

I Y

HTE

EN

SÄ

10218000,0

00,0

010218000,0

010107779,8

3110220,1

710218000,0

00,0

010218000,0

010107779,8

3110220,1

7

88

3 Tilinpäätöslaskelmat

3.1 Tuloslaskelma

1.1.-31.12.2018 1.1.-31.12.2017

Toimintatuotot

Myyntituotot 601 471,20

378 162,76

Maksutuotot 68 311,60

67 716,27

Tuet ja avustukset 22 213,25

16 701,20

Muut toimintatuotot 572 075,30 1 264 071,35 576 682,37 1 039 262,60

Toimintakulut

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot -1 221 352,13

-1 194 267,49

Henkilösivukulut

Eläkekulut -386 421,04

-376 307,88

Muut henkilösivukulut -34 724,08

-29 243,53

Palvelujen ostot -7 517 532,74

-6 955 420,30

Aineet tarvikkeet ja tavarat -449 228,92

-489 093,13

Avustukset -123 372,30

-107 472,64

Muut toimintakulut -161 420,45 -9 894 051,66 -134 020,71 -9 285 825,68

Toimintakate

-8 629 980,31

-8 246 563,08

Verotulot

4 032 567,07

4 242 779,36

Valtionosuudet

4 640 132,00

4 753 182,00

Rahoitustuotot ja kulut

Korkotuotot 42,79

101,26

Muut rahoitustuotot 6 499,02

5 572,73

Korkokulut -23 625,46

-29 642,03

Muut rahoituskulut -622,12 -17 705,77 -402,59 -24 370,63

Vuosikate

25 012,99

725 027,65

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot

-248 428,66

-254 381,08

Kertaluonteiset poistot

Arvonalentumiset

Tilikauden tulos

-223 415,67

470 646,57

Tilikauden ylijäämä

-223 415,67

470 646,57

89

3.2 Rahoituslaskelma

1.1.-31.12.

1.1.-31.12.

2018

2017

Toiminnan rahavirta Tulorahoitus

Vuosikate 25 012,99

725 027,65

Tulorahoituksen korjauserät 19 624,71 44 637,70 -42 960,13 682 067,52

Investointien rahavirta

Investointimenot -1 026 803,82

-309 580,17

Rahoitusosuudet invest.men.

Pysyvien vastaavien hyöd .luovutustulot 32 545,00

47 002,00

Investoinnit

-994 258,82

-262 578,17

Toiminnan ja investointien rahavirta

-949 621,12

419 489,35

Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset

Antolainasaam. lisäykset

Antolainasaam. vähennykset

32 984,18

32 984,20

Lainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys

Pitkäaikaisten lainojen vähennys

-266 744,00

-266 744,00

Lyhytaikaisten lainojen muutos

Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset

Toimeksiantojen varojen ja po. muut.

Pitkäaikaisten saamisten muutos

Saamisten muutos -41 029,88

29 034,25

Korottomien velkojen muutos 195 096,06 154 066,18 88 617,02 117 651,27

Rahoituksen rahavirta

-79 693,64

-116 108,53

Rahavarojen muutos

-1 029 314,76

303 380,82

Rahavarojen muutos

Rahavarat 31.12 1 155 169,06

2 184 483,82

Rahavarat 1.1. 2 184 483,82 -1 029 314,76 1 881 103,00 303 380,82

90

3.3 Tase

2018 2017

VASTAAVAA

PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet

1120,58

Muut pitkävaikutteiset menot 44 448,25 53 122,45

44 448,25 54 243,03

Aineelliset hyödykkeet

Maa- ja vesialueet 826 846,52 870 089,05

Rakennukset 3 325 148,68 2 651 866,45

Kiinteät rakenteet ja laitteet 561 603,88 599 726,38

Koneet ja kalusto 16 603,73 12 255,90

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hank. 426 930,97 293 255,77

5 157 133,78 4 427 193,55

Sijoitukset

Osakkeet ja osuudet 2 121 727,83 2 115 667,83

Muut lainasaamiset

32 984,18

Muut saamiset 45 342,00 45 342,00

2 167 069,83 2 193 994,01

PYSYVÄT VASTAAVAT 7 368 651,86 6 675 430,59

TOIMEKSIANTOJEN VARAT

Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 239 022,86 258 394,85

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 239 022,86 258 394,85

VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset

Lyhytaikaiset saamiset

Myyntisaamiset 142 085,24 115 946,58

Muut saamiset 59 766,68 48 502,27

Siirtosaamiset 35 951,79 32 324,98

237 803,71 196 773,83

Rahoitusarvopaperit

Sijoitukset rahamarkkina-

instrumentteihin

Rahat ja pankkisaamiset 1 155 169,06 2 184 483,82

VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 392 972,77 2 381 257,65

VASTAAVAA YHTEENSÄ 9 000 647,49 9 315 083,09

91

2018 2017

VASTATTAVAA

OMA PÄÄOMA Peruspääoma 3 865 705,25 3 865 705,25

Edellisten tilikausien ylijäämä 2 080 425,93 1 609 779,36

Tilikauden ylijäämä -223 415,67 470 646,57

OMA PÄÄOMA 5 722 715,51 5 946 131,18

PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset 131 000,00 131 000,00

PAKOLLISET VARAUKSET 131 000,00 131 000,00

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Lahjoitusrahastojen pääomat 239 022,86 258 394,85

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 239 022,86 258 394,85

VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 497 908,00 1 739 652,00

Lainat julkisyhteisöiltä

Lyhytaikainen

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 241 744,00 266 744,00

Lainat julkisyhteisöiltä

Saadut ennakot 15 367,92 6 911,15

Ostovelat 565 422,37 524 769,76

Muut velat 39 582,67 38 685,49

Siirtovelat 547 884,16 402 794,66

VIERAS PÄÄOMA 2 907 909,12 2 979 557,06

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 9 000 647,49 9 315 083,09

92

3.4 Konsernilaskelmat

KONSERNITULOSLASKELMA 2018

1.1. - 31.12.

1.1. - 31.12.

2018

2017

Toimintatuotot

9 985 122,20

9 609 663,56

Toimintakulut

18 628 377,40

17 813 038,92

Osuus osakkuusyht. voit/tapp

565,69

-65,76

Toimintakate

-8 642 689,51

-8 203 441,12

Verotulot

4 032 567,07

4 242 779,36

Valtionosuudet

4 880 690,80

4 983 489,41

Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot

214,81

282,90

Muut rahoitustuotot

9 178,02

8 893,57 Korkokulut

36 843,84

38 160,09

Muut rahoituskulut

6 632,31 -34 083,32 4 820,66 -33 804,28

Vuosikate

236 485,05

989 023,36

Poistot ja arvonalentumiset Suunn. muk. poistot

450 457,04

460 058,32

Omistuksen eliminointierot 0,00

2 384,91 Arvonalentumiset

889,19 451 346,23 788,07 458 461,48

Tilikauden tulos

-214 861,18

530 561,88

Tilinpäätössiirrot

1 063,67

273,38

Tilikauden verot

-225,90

-137,95

Laskennalliset verot

-381,27

-4 082,72

Vähemmistöosuudet

-301,44

-2 292,26

Tilikauden ylijäämä / alijäämä -214 706,11

524 322,33

93

KONSERNI RAHOITUSLASKELMA 2018

1.1.-31.12.2018

1.1.-31.12.2017

Toiminnan rahavirta Vuosikate

236 485,05

989 023,36

Tilikauden verot -225,90

-137,95

Tulorahoituksen korjauserät 19 231,47

-56 625,39

255 490,61

932 260,02

Investointien rahavirta Investointimenot -1 497 559,62

-642 664,56

Rahoitusosuuden inv. 552,51

4 447,57

Pysyvät vastaavat luov.tulot 32 882,72

125 303,55

-1 464 124,39

-512 913,44

Toiminnan ja inv. rahavirta -1 208 633,78

419 346,59

Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antol. Lisäys Antol. Vähennys 671,20

281,20

Lainakannan muutokset Pitkäaik lain lisäys 396 901,69

245 499,64

Pitkäaik lain väh -331 128,42

-318 963,39

Lyhytaik lainat muutos -726,95

-46 126,73

Oman pääoman muutokset -30 106,27

-4 541,16

Muut maksuvalm muutokset Toimeksiant. varojen ja pääomien muut. 31 642,33

12 436,98

Vaihto-om. Muutos 27,81

1 666,92

Saamisten muutos -172 729,59

16 252,71

Korottomat velat muutos 192 825,54

127 567,89

Rahoituksen rahavirta 87 377,35

34 074,07

Rahavarojen muutos -1 121 256,44

453 420,65

Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 1 818 693,91

2 939 944,14

Rahavarat 1.1. 2 939 950,35

2 486 523,49

-1 121 256,44

453 420,65

94

KONSERNITASE

2018 2017 KONSERNITASE/VASTAAVAA

PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet 36 948,10 32 470,46

Muut pitkävaikutteiset menot 46 205,32 56 050,89

Ennakkomaksut

83 153,42 88 521,35

Aineelliset hyödykkeet

Maa- ja vesialueet 866 783,69 895 440,79

Rakennukset 4 974 263,55 4 082 798,68

Kiinteät rakenteet ja laitteet 766 018,96 787 851,17

Koneet ja kalusto 246 875,53 239 974,45

Muut aineelliset hyödykkeet 2 490,94 2 295,55

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hank. 698 656,28 554 829,53

7 555 088,95 6 563 190,17

Sijoitukset

Osakkuusyhteisöosuudet 595 665,35 103 492,56

Muut osakkeet ja osuudet 170 529,19 822 010,04

Muut lainasaamiset 629,80 1 301,00

Muut saamiset 4 484,30 4 483,46

771 308,64 931 287,06

PYSYVÄT VASTAAVAT 8 409 551,01 7 582 998,58

TOIMEKSIANTOJEN VARAT

Valtion toimeksiannot 5 784,66 5 603,12

Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 246 685,51 265 928,94

Muut toimeksiantojen varat 941,47

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 252 470,17 272 473,53

VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus

Aineet ja tarvikkeet 66 746,45 66 768,33

Saamiset Pitkäaikaiset saamiset

Muut saamiset 105,26 105,26

Siirtosaamiset

Lyhytaikaiset saamiset

Myyntisaamiset 782 356,51 737 603,36

Lainasaamiset

394,04

Muut saamiset 280 657,23 155 411,98

Siirtosaamiset 140 049,33 155 610,75

1 203 168,33 1 049 125,39

Rahoitusarvopaperit

Osakkeet ja osuudet 55,26 55,23

Sijoitukset rahamarkkina-

instrumentteihin 24 849,38 24 401,18

Joukkovelkakirjalainasaamiset

Rahat ja pankkisaamiset 1 793 789,27 2 915 487,72

VAIHTUVAT VASTAAVAT 3 088 608,69 4 055 837,85

VASTAAVAA YHTEENSÄ 11 750 629,87 11 911 309,96

95

KONSERNITASE/VASTATTAVAA

2018 2017

OMA PÄÄOMA Peruspääoma 3 865 705,25 3 865 705,25

Arvonkorotusrahasto 14 265,70 14 289,80

Muut omat rahastot 629 981,52 629 981,52

Edellisten tilikausien yli- alijäämä 1 459 757,27 1 135 231,87

Tilikauden yli- alijäämä -214 706,11 524 322,33

OMA PÄÄOMA 5 755 003,63 6 169 530,77

VÄHEMMISTÖOSUUDET 18 279,43 17 977,99

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Vapaaehtoiset varaukset

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 0,00 0,00

PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset 198 350,45 198 153,19

PAKOLLISET VARAUKSET 198 350,45 198 153,19

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot 50 196,24 22 115,98

Lahjoitusrahastojen pääomat 241 529,32 261 089,53

Muut toimeksiantojen pääomat 15 450,67 12 331,76

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 307 176,23 295 537,27

VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 2 636 480,73 2 545 330,27

Lainat muilta luotonantajilta

637,18

Muut velat 39 851,00 39 851,00

Laskennalliset verovelat 8 893,71 8 512,45

2 685 225,44 2 594 330,90

Lyhytaikainen

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 350 424,56 378 821,23

Lainat julkisyhteisöiltä

4 474,83

Lainat muilta luotonantajilta 7 463,33 20,81

Saadut ennakot 25 074,04 18 437,57

Ostovelat 1 032 951,29 988 258,82

Muut velat 143 481,57 156 719,13

Siirtovelat 1 227 199,90 1 089 047,45

2 786 594,69 2 635 779,84

VIERAS PÄÄOMA 5 471 820,13 5 230 110,74

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 11 750 629,87 11 911 309,96

96

4 Tilinpäätöksen liitetiedot

4.1 Kunnan tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Kunnan tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankin-tamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduil-la rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poisto-suunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentape-rusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa Suunnitelman mukaisten poisto-jen perusteet. Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Arvostuksen perusteena on ollut hyödykkeen todennäköisesti tulevaisuudessa kerryttämä tulo tai sen arvo palvelutuotannossa. Pysyvien vastaavien sijoitusluonteiset erät on merkitty taseeseen hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Muissa liiketoiminnan tuotoissa on metsän myyntiä v. 2018: 264.375 eur ja v. 2017: 50.524 eur. Etelä-Pohjanmaan sairaanhoitopiiri on maksanut kunnalle edellisen tilikauden ylijäämää 51.787 eur v. 2018 ja vastaava palautus v. 2017: 14.699 eur. Suupohjan peruspalveluliikelaitoskuntayhtymän lopulliset kulut ovat v. 2018: 6.136.572 ja edellinen vuosi 5.675.235 eur. Eli kulujen nousu 461.337 eur. Verotulot pienentyivät ed. vuodesta 210.212 eur ja valtionosuudet pienentyivät 113.050 eur. Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki tytäryhteisöt sekä kuntayhtymät, joissa kunta on jäsenenä. Vuoden 2018 konsernitilinpäätökseen kuuluvat osakkuusyhteisöt, joissa kunnan omistusosuus ja äänivalta ovat vähintään viidesosan ja enintään puolet. Yhteisöjä on kuusi kappaletta. Kaikki osakkuusyhteisöt on yhdistetty konserni- tilinpäätökseen. Kari-joen kunnan konsernitilinpäätös sisältää konsernituloslaskelman, konsernitaseen ja liite-tiedot sekä konserni rahoituslaskelman.

Sisäiset liiketapahtumat Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty. Kiinteistöveroja ei ole eliminoitu. Konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kunta-yhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty vähäisiä liiketa-pahtumia lukuun ottamatta.

97

Keskinäisen omistuksen eliminointi Kunnan ja sen tytäryhteisöjen keskinäinen omistus on eliminoitu. Vähemmistöosuus Vähemmistöosuus on erotettu edellisen tilikauden yli- /alijäämästä sekä vähemmistö-osuus omasta pääomasta konsernitaseessa. Suunnitelmapoistojen oikaisu Kiinteistötytäryhteisön aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden poistojen aikaisemmille tilikausille kertynyt ero on konsernitaseessa kirjattu edellisten tilikausien yli- /alijäämätilille. Osakkuusyhteisöjen tilinpäätöksiä ei ole muutettu suunnitelman mukaisten poistojen osalta. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilikaudella 2018 on liitetty konsernitilinpäätökseen 6 kpl osakkuusyhtiötä (5 kpl vuoden 2018 tilinpäätöksellä ja 1 kpl vuoden 2017 tilinpäätöksellä. Vuonna 2017 yhdistettiin vain 2 kpl osakkuusyhtiöitä. (Tulosteet eivät saapuneet ajoissa). Osakkuusyhtiöden oma pääoma %-osuudella laskettuna verraten kunnan taseen hankin-tamenoon on oikaistava. Kirjaus ed. tilikauden ali/ylijäämään. Vaikutus on ollut v. 2018 vähentävä, 115.299 eur ja v. 2017 lisäävä, 45.400 eur. Edellisen vuoden ali/ylijäämän jatkuvuuteen eniten vaikuttaa EPSHP:n tekemä ylijäämän palautus jäsenkunnille v. 2018 aikana (konsernissa 36.197,54 eur) sekä Suupohjan elikei-notoimen kuntayhtymän tekemä korjaus kirjaus (2.102,23 eur). Rahavarat 31.12.2017 ja 1.1.2018 ovat muuttuneet muutamia euroja Suupohjan koulutus-kuntayhtymän omistus% muutoksen takia. Vertailevaa vuotta ei ole muutettu. Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Poistoerojen eliminointi on kirjattu ed. tilikauden yli- / alijäämään sekä poistoeron muu-tokset on kirjattu tilikauden yli-/ alijäämään.

4.2 Tuloslaskelman liitetiedot

Toimintatuotot tehtäväalueittain

2018 2017

Yleishallinto 17 902,76 16 022,86

Sosiaali- ja terveystoimi - 70,20

Opetus- ja kulttuuritoimi 106 545,94 91 531,21

Yhdyskunta- ja muut palvelut 1 139 622,65 931 638,33

Kunnan toimintatuotot yhteensä 1 264 071,35 1 039 262,60

98

Verotulojen erittely

2018 2017

Kunnan tulovero 3 508 616,47 3 707 148,05

Osuus yhteisöveron tuotosta 281 356,92 308 429,06

Kiinteistövero 242 593,68 227 202,25

Verotulot yhteensä 4 032 567,07 4 242 779,36

Valtionosuuksien erittely

Valtionosuuksien erittely

2018 2017

Laskennalliset valtionosuudet

Kunnan peruspalvelujen

valtionosuus 3 719 493,00 3 721 518,00

Verotuloihin perustuva

valtionosuuksien tasaus 1 226 554,00 1 344 481,00

Opetus- ja kulttuuritoimen muut

valtionosuudet 305 915,00 - 312 817,00 -

Valtionosuudet yhteensä 4 640 132,00 4 753 182,00 Palvelujen ostojen erittely 2018 2017 Asiakaspalvelujen ostot 6.585.068,98 6.204.152,90 Muiden palvelujen ostot 932.463,76 751.267,40 7.517.532,74 6.955.420,30

Pakollisten varausten muutos 2018 2017 Kaatopaikkojen jälkihoitovaraus 1.1. 131.000,00 131.000,00 Kaatopaikkojen jälkihoitovaraus 31.12 131.000,00 131.000,00

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja tappiot

2018 2017 Muut toimintatuotot Maa- ja metsätilojen myyntivoitto 8.159,06 46.321,89 Myyntivoitot yhteensä 8.159,06 46.321,89

Muut toimintakulut Maa- ja metsätilojen myyntitappio 23.230,21 Asuinrakennuksen myyntitappio 4.553,56 Osakkeiden myyntitappio 3.361,76 Myyntitappiot yhteensä 27.783,77 3.361,76

99

Poistosuunnitelma Poistosuunnitelma Poistosuunnitelma

31.12.2012 saakka 1.1.2013 alkaen

poisto poisto poisto poisto menetelmä aika menetelmä aika

Aineettomat hyödykkeet

Kehittämismenot

tasapoisto 2 - 5 v.

Aineettomat oikeudet

tasapoisto 5 - 20 v.

Liikearvo

tasapoisto 2 - 5 v.

Muut pitkävaikutteiset menot

Atk-ohjelmistot

tasapoisto 4 v. tasapoisto 2 - 5 v.

Muut pitkävaikutteiset menot tasapoisto 5 v. tasapoisto 2 - 5 v.

Osuus yhteisiin rakennuksiin tasapoisto 20 v.

Aineelliset hyödykkeet

Maa- ja vesialueet

ei poistoaikaa

ei poistoaikaa

Rakennukset

Hallinto- ja laitosrakennukset tasapoisto 40 v. tasapoisto 20 - 50 v.

Tehdas- ja tuotantorakennukset tasapoisto 30 v. tasapoisto 20 - 30 v.

Talousrakennukset

tasapoisto 15 v. tasapoisto 10 - 20 v.

Vapaa-ajan rakennukset tasapoisto 25 v. tasapoisto 20 - 30 v.

Asuinrakennukset

tasapoisto 40 v. tasapoisto 30 - 50 v.

Kiinteät rakenteet ja laitteet

Kadut, tiet, torit ja puistot menojäännös 15 % menojäännös 15 - 20 %

Sillat, laiturit ja uimalat menojäännös 10 % menojäännös 10 - 25 %

Muut maa- ja vesirakenteet menojäännös 10 % menojäännös 10 - 20 %

Vedenjakeluverkosto

menojäännös 7 % menojäännös 7 - 10 %

Viemäriverkko

menojäännös 7 % menojäännös 7 - 10 %

Sähköjohdot, ulkovalaistus ym menojäännös 15 % menojäännös 15 - 20 %

Puhelinverkko, keskukset

menojäännös 20 - 22 %

Muut putki- ja kaapeliverkot

menojäännös 15 - 20 %

Sähkö-, vesi- yms. laitos koneet menojäännös 15 % menojäännös 15 - 25 %

Muut kiint. koneet, rak. ja laitteet menojäännös 20 % menojäännös 20 - 25 %

Koneet ja kalusto

Kuljetusvälineet

menojäännös 25 % menojäännös 25 - 30 %

Liikkuvat työkoneet

menojäännös 25 % menojäännös 25 - 30 %

Muut raskaat koneet

menojäännös 20 - 25 %

Muut kevyet koneet

menojäännös 25 - 30 %

Sairaala- yms laitteet

menojäännös 25 % menojäännös 20 - 30 %

ATK-laitteet

menojäännös 30 % menojäännös 30 - 40 %

Muut laitteet ja kalusteet menojäännös 30 % menojäännös 30 - 40 %

Muut aineelliset hyödykkeet

Luonnonvarat

käytön mukainen poisto

Arvo- ja taide-esineet

ei poistoaikaa

Ennakkomaksut ja keskeneräiset

ei poistoaikaa

Pysyvien vastaavien sijoitukset

Osakkeet ja osuudet

ei poistoaikaa

ei poistoaikaa

Pienhankintaraja 3.500 euroa

100

Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista

Poistosuunnitelmassa on käytössä kahta eri poistomenetelmää. Menojäännöspoisto

on käytössä kiinteiden rakenteiden ja laitteiden sekä koneiden ja kaluston osalta.

Aineettomissa hyödykkeissä sekä rakennuksissa on käytössä tasapoisto menetelmä.

Valtuusto on hyväksynyt kokouksessa 19.12.2012 §36 suunnitelman mukaisten poistojen

ylä- ja alarajat.

Ohjeelliset poistoajat on mainittu julkaisussa Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän suunnitelman

mukaisista poistoista, Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto Helsinki 15.11.2011.

Kuntajaosto suosittelee nopeimpien poistoaikojen käyttöä.

Uusia suunnitelman mukaisten poistojen perusteita käytetään 1.1.2013 alkaen ja niitä

sovelletaan 1.1.2013 jälkeen tehtyihin hankintoihin. Kunnanhallitus on hyväksynyt

tarkemmat perusteet.

Ennen vuotta 2013 valmistuneiden /hankittujen hyödykkeiden poistot lasketaan edelleen

aikaisemmin tehtyjen päätösten mukaisesti. Kunnanhallitus on hyväksynyt 7.1.2013 §6

ennen 1.1.2013 hankitun käyttöomaisuuden poistoista perusteluineen.

101

4.3 Tasetta koskevat liitetiedot

Tase

en v

asta

avia

ko

skev

at li

itet

ied

ot

Pys

yvät

vas

taav

at

Ain

ee

tto

mat

hyö

dyk

kee

t

Ain

ee

tt.

oik

eu

de

t

Mu

ut

pit

käv.

me

no

tY

hte

en

sä

Po

ista

ma

ton

ha

nki

nta

men

o 1

.1.

1 1

20

,58

53

12

2,4

55

4 2

43

,03

Lisä

ykse

t ti

lika

ud

ella

(in

v)0

,00

Vä

hen

nyk

set

tili

kau

den

aik

an

a0

,00

Siir

rot

erie

n v

äli

llä

Tili

kau

den

po

isto

-1 1

20

,58

-8 6

74

,20

-9 7

94

,78

Po

ista

ma

ton

ha

nki

nta

hin

ta 3

1.1

2.

0,0

04

4 4

48

,25

44

44

8,2

5

Kir

jan

pit

oar

vo 3

1.1

2.

0,0

04

4 4

48

,25

44

44

8,2

5

Ain

ee

llise

t h

yöd

ykke

et

Maa

- ja

vesi

alu

ee

tR

ake

nn

uks

et

Kiin

t.ra

k. ja

lait

tee

tK

on

ee

t ja

kal

ust

o

Ke

ske

ne

r.h

anki

n

nat

Yh

tee

nsä

Po

ista

ma

ton

ha

nki

nta

men

o 1

.1.

87

0 0

89

,05

2 6

51

86

6,4

55

99

72

6,3

81

2 2

55

,90

29

3 2

55

,77

4 4

27

19

3,5

5

Lisä

ykse

t ti

lika

ud

en a

ika

na

(in

v)3

2 8

14

,68

5 5

66

,30

10

70

4,3

09

71

65

8,5

41

02

0 7

43

,82

Ra

ho

itu

sosu

ud

et t

ilik

au

del

la0

,00

Vä

hen

nyk

set

tili

kau

den

aik

an

a-4

3 2

42

,53

-8 9

27

,18

-52

16

9,7

1

Siir

rot

erie

n v

äli

llä

8

13

21

0,8

72

4 7

72

,47

-83

7 9

83

,34

0,0

0

Tili

kau

den

po

isto

-16

3 8

16

,14

-68

46

1,2

7-6

35

6,4

7-2

38

63

3,8

8

Po

ista

ma

ton

ha

nki

nta

men

o 3

1.1

2.

82

6 8

46

,52

3 3

25

14

8,6

85

61

60

3,8

81

6 6

03

,73

42

6 9

30

,97

5 1

57

13

3,7

8

Kir

jan

pit

oar

vo 3

1.1

2.

82

6 8

46

,52

3 3

25

14

8,6

85

61

60

3,8

81

6 6

03

,73

42

6 9

30

,97

5 1

57

13

3,7

8

Pys

yvie

n v

asta

avie

n s

ijoit

uks

et

Osa

kke

et

ja o

suu

de

tJv

k-, m

uu

t la

ina-

ja m

uu

t sa

amis

et

Osa

kkee

t, t

ytä

r-

yhte

isö

t

Ku

nta

yhty

mä

-

osu

ud

et

Mu

ut

osa

kkee

t ja

osu

ud

et

Saa

mis

et

kon

sern

i-yh

teis

öt

Saa

mis

et m

uu

t

yhte

isö

tYh

teen

sä

Ha

nki

nta

men

o 1

.1.

62

9 7

44

,99

63

5 1

44

,18

85

0 7

78

,66

75

32

6,1

83

00

0,0

02

19

3 9

94

,01

Lisä

ykse

t (i

nv)

6 0

60

,00

6 0

60

,00

Vä

hen

nyk

set

-32

98

4,1

8-3

2 9

84

,18

Ha

nki

nta

men

o 3

1.1

2.

62

9 7

44

,99

64

1 2

04

,18

85

0 7

78

,66

42

34

2,0

03

00

0,0

02

16

7 0

69

,83

Kir

jan

pit

oar

vo 3

1.1

2.

62

9 7

44

,99

64

1 2

04

,18

85

0 7

78

,66

42

34

2,0

03

00

0,0

02

16

7 0

69

,83

102

Taseen vastaavia koskevat liitetiedot

Olennaiset kuntayhtymäosuuksien arvon muutokset

Tase arvo 1.1.

Vähennykset tilikaudella

Lisäykset tilikaudella

Tasearvo 31.12.

Kunnan osuus kuntayhtymän perus-pääomasta

Ero

Etelä-Pohjanmaan sairaanhoitopiiri

332679,00

0,00 0,00 332679,00 295484,15 37194,85

Seinäjoen koulutus-kuntayht.

60764,91 0,00 0,00 60764,91 45489,00 15275,91

Eskoon sos palv.ky

23378,80 0,00 0,00 23378,80 68741,80 -45363,00

Omistukset muissa yhteisöissä Kunnan Kuntakonsernin osuus (1000 euroa) omistus- omasta vieraasta tilikauden osuus pää- pää- voitosta/ omasta omasta tappiosta Tytäryhteisöt Kiint Oy Karijoen Hannunrati, Karijoki 100 % 1.104 6 - Karijoki Invest Oy, Karijoki 98,83 % 43 - - 1 Karijoen Lämpö Oy, Karijoki 100 % 178 138 16 Kuntayhtymät Etelä-Pohjanmaan liitto, Seinäjoki 0,81 % 14 7 2 Seinäjoen koulutuskuntayhtymä, Seinäjoki 0,20 % 128 77 - 1 Etelä-Pohjanmaan sairaanhoitopiiri, Seinäjoki 0,52 % 318 1084 11 Eskoon sosiaalipalv. kuntayhtymä, Seinäjoki 1,15 % 81 288 - 5 Suupohjan elinkeinotoimen ky, Kauhajoki 6,87 % 32 90 - Suupohjan koulutuskuntayhtymä, Kauhajoki 2,98 % 143 171 - 3 Suupohjan peruspalveluliikelaitos ky, Kauhajoki 6,4 % 93 766 - Osakkuusyhteisöt As Oy Karijoen Pasaari, Karijoki 21,2 % 197 - - As Oy Karijoen Liiketie 8, Karijoki 22,2 % 91 - - 1 As Oy Karijoen Liiketie 6, Karijoki 26,7 % 163 - - As Oy Myllyrinne, Karijoki 28,9 % 38 - - As Oy Jokirinne, Karijoki 23,7 % 36 - - As Oy Peltorinne, Karijoki 22,9 % 45 - -

103

Sijoitukset

Sijoitukset 2018 2017 Muut lainasaamiset Saamiset tytäryhteisöiltä 0,00 32.984,18 Muut saamiset Palautettavat liittymismaksut Saamiset tytäryhteisöiltä 42.342,00 42.342,00 Saamisten erittely 2018 2017 Lyhytaikaiset saamiset Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset 1.937,45 9.728,92 Yhteensä 1.937,45 9.728,92 Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 60.843,58 40.244,20 Siirtosaamiset 4.740,00 4.529,00 Yhteensä 65.583,58 44.773,20 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtosaamiset 2018 2017 Muut siirtosaamiset Kelan korvaus työterv.huolto 3.500,00 3.100,00 Henkilösivukulujen jaksotus 3.129,43 EP pelastuslaitos 3.340,00 4.529,00 Työllisyystuki 3.519,32 6.313,52 Varhemaksu 3.375,16 9.333,95 Museovirasto 1.500,00 Kauhajoen kaupunki 12.228,65 Aijala tila 5.400,00 Muut siirtosaamiset _4.588,66 4.419,08 Muut siirtosaamiset yhteensä 35.951,79 32.324,98

104

Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oma pääoma 2018 2017 Peruspääoma 1.1. 3.865.705,25 3.865.705,25 Peruspääoma 31.12. 3.865.705,25 3.865.705,25 Edellisten tilikausien ylijäämä 2.080.425,93 1.609.779,36 Tilikauden alijäämä /ylijäämä - 223.415,67 470.646,57 Oma pääoma yhteensä 5.722.715,51 5.946.131,18 Pitkäaikainen vieras pääoma 1.1.2024 tai sen jälkeen maksettavaksi erääntyvät pitkäaikaiset velat 2018 2017 Lainat rahoitus ja vakuutusl. 711.796,00 870.830,00 Yhteensä 711.796,00 870.830,00 Pakollinen varaus 2018 2017 Muut pakolliset varaukset Kaatopaikkojen jälkihoito 131.000,00 131.000,00 Velkojen erittely, konsernin tytäryhteisöille ja kuntayhtymille 2018 2017 Lyhytaikainen vieras pääoma Velat tytäryhteisöille Ostovelat 16.412,41 16.628,36 Yhteensä 16.412,41 16.628,36 Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä Ostovelat 4.019,16 - 9.847,90 Yhteensä 4.019,16 - 9.847,90

105

Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät 2018 2017 Lyhytaikaiset siirtovelat Lomapalkkavelka 189.298,40 209.617,08 Korkojaksotus 4.971,18 8.434,40 Eläkemaksu tilitykset 30.741,53 40.077,20 Henkilösivukulut 6.781,27 Menojäämäpalkat 3.268,89 11.627,34 Tasauslasku LLKY 233.572,04 120.235,45 Lapsirahat 13.000,00 12.000,00 Verotilitys kk 12 59.363,13 Keto Veikko 6.555,00 Muut menojäämät _ 332,72 ____803,19 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 547.884,16 402.794,66

106

4.4 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Vuokravastuut 2018 2017 Leasingvastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat 2.014,92 2.357 Myöhemmin maksettavat 4.736,70 0

Vastuusitoumukset 2018 2017 Takaukset muiden puolesta Alkuperäinen pääoma 183.800,00 183.800,00 Jäljellä oleva pääoma 88.039,43 88.039,55 Vastuu kuntien takauskeskuksen takausvastuista 2018 2017 Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista 31.12. 7.587.163 7.551.918 Kunnan osuus takauskeskuksen katta- mattomista takausvastuista 31.12. 0 0 Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastoista 31.12. 4.874,40 4.991,17 Muut taloudelliset vastuut 2018 2017 Arvonlisäveron palautusvastuu 453.210 317.643

107

4.5 Henkilöstöä ja tilintarkastajan palkkioita koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä Henkilöstön määrä esitetty henkilöryhmittäin sivulla 11. Henkilöstökulut 2018 2017 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 1.236.893,87 1.211.175,46 Henkilöstökorvaukset ja muut korjauserät - 15.541,74 - 16.807,97 Palkat ja palkkiot 1.221.352,13 1.194.267,49 Henkilösivukulut Eläkekulut 386.421,04 376.307,88 Muut henkilösivukulut 34.724,08 29.243,53 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan 1.642.497,25 1.599.818,90 Henkilöstökuluja aktivoitu aineellisiin hyödykkeisiin 85.363,39 12.123,95 Henkilöstökulut yhteensä 1.727.860,64 1.611.942,85

Luottamushenkilön palkkioista perityt ja tilitetyt luottamushenkilömaksut 2018 2017

Kansallinen kokoomus 350,25 96,80 Suomen keskustapuolue 1.122,75 488,12 Karijoen perussuomalaiset ry 381,80 132,50

1.854,80 717,42

Tilintarkastajan palkkiot 2018 2017 BDO Audiator Oy Tilintarkastuspalkkiot 3.131,90 3.173,00 Tarkastuslautakunnan avustaminen 1.275,60 1.538,00 Palkkiot yhteensä 4.407,50 4.711,00

108

4.6 Konsernitaseen liitetiedot

Konsernin oma pääoma

2018 2017 Peruspääoma 1.1. 3.865.705,25 3.865.705,25 Peruspääoma 31.12. 3.865.705,25 3.865.705,25 Arvonkorotusrahasto 1.1. 14.289,80 14.819,42 Rahastojen muutokset - 24,10 - 529,62 Arvonkorotusrahasto 31.12. 14.265,70 14.289,80 Muut omat rahastot Rahastojen pääoma 1.1. 629.981,52 629.981,52 Rahastojen muutokset Rahastojen pääoma 31.12. 629.981,52 629.981,52 Edellisten tilikausien ylijäämä 1.135.231,87 500.118,45 Muutokset tilikaudella 324.525,40 635.113,42 Edellisten tilikausien ylijäämä 1.459.757,27 1.135.231,87 Tilikauden yli/alijäämä - 214.706,11 524.322,33 Oma pääoma yhteensä 5.755.003,63 6.169.530,77

Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot

2018 2017 Vakuudet ja vastuusitoumukset yht. 9.380.599,72 9.170.576,28

Pakolliset varaukset

Muut pakolliset varaukset 2018 2017 Kaatopaikan jälkihoito 131.000,00 131.000,00 Potilasvahinkovakuutusmaksuvastuu 65.247,46 63.557,67 Vuokravastuu EP sairaanhoitopiiri 2.102,99 3.595,52 Muut pakolliset varaukset 198.350,45 198.153,19

Olennaiset erät siirtoveloissa

2018 2017 Lomapalkkajaksotus 737.637,55 758.904,08 Henkilösivukulut jaksotus 89.026,29 84.063,14

Verotilitys 59.363,13 Kaupunki loppulasku 233.572,04

Muut siirtovelat 107.600,89 246.080,23 Siirtovelat yhteensä 1.227.199,90 1.089.047,45

109

5 Eriytetyt tilinpäätökset

5.1 Muiden kirjanpidollisten taseyksiköiden tilinpäätökset

Vesi- ja viemärilaitos, tuloslaskelma 31.12.2018

2018

2017

Liikevaihto

83 293,56

70 833,59

Materiaalit ja palvelut

Aineet, tarvikkeet ja tavarat

Ostot tilikauden aikana -9 598,10

-14 182,38

Palvelujen ostot -42 099,38 -50 351,68 -33 893,71 -48 076,09

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot -1 412,68

-3 048,39

Henkilösivukulut

Eläkekulut -236,61

-519,79

Muut henkilösivukulut -29,12 -1 678,41 -73,80 -3 641,98

Poistot ja arvonalennukset

Suunnitelman mukaiset poistot

-20 020,69

-20 892,63

Liiketoiminnan muut kulut

Liikeylijäämä / alijäämä

11 242,78

-1 777,11

Rahoitustuotot ja -kulut

Korvaus peruspääomasta

-8 012,95

-8 012,95

Alijäämä ennen satunnaisia eriä

3 229,83

-9 790,06

Alijäämä ennen varauksia

3 229,83

-9 790,06

Tilikauden yli/ alijäämä

3 229,83

-9 790,06

110

Vesi- ja viemärilaitos, tase 31.12.2018

2018 2017

VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineelliset hyödykkeet

Kiinteät rakenteet ja laitteet

Vesi- ja viemäriverkko 256 161,25 269 542,34

Laitosten koneet ja laitteet 323,74 380,86

Sijoitukset

Osakkeet ja osuudet

Muut osakkeet ja osuudet

Keskikylän vesiosuuskunta 105,12 105,12

Siltanevan vesiosuuskunta 2 522,82 2 522,82

Vaihtuvat vastaavat

Saamiset

Lyhytaikaiset saamiset

Myyntisaamiset 12 575,84 11 312,15

Muut saamiset

Yhdystilisaaminen 33 326,05 23 952,37

Siirtosaamiset 1 668,79

Vastaavaa yhteensä 306 683,61 307 815,66

2018 2017

VASTATTAVAA Oma pääoma

Peruspääoma 320 517,70 320 517,70

Edellisen tilikauden alijäämä -32 978,19 -23 188,13

Tilikauden alijäämä 1 884,03 -9 790,06

Vieras pääoma

Lyhytaikainen

Lainat julkisyhteisöiltä

Kuntien eläkevakuutus

Ostovelat 17 260,07 19 687,97

Muut velat

Yhdystilivelka

Siirtovelat

588,18

Vastattavaa yhteensä 306 683,61 307 815,66

111

Vesi- ja viemärilaitos, rahoituslaskelma 2018

1.1.-31.12.2018

1.1.-31.12.2017

Tulorahoitus

Tulos 3 229,83

-9 790,06

Poistot ja arvonalentumiset 20 020,69

20 892,63

Rahoitustuotot ja -kulut

Muut tulorahoituksen korjauserät

23 250,52

11 102,57

Investointien rahavirta

Investointimenot

-6 582,48

-6 929,89

Rahoitusosuudet invest.men.

Pysyvien vastaavien hyöd .luovutustulot

Toiminnan ja investointien rahavirta

16 668,04

4 172,68

Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset

Antolainasaam. lisäykset

Antolainasaam. vähennykset

Lainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys

Pitkäaikaisten lainojen vähennys

Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset

Toimeksiantojen varojen ja po. muut.

Pitkäaikaisten saamisten muutos

Saamisten muutos -2 932,48

3 201,01

Korottomien velkojen muutos -3 016,08 -5 948,56 524,21 3 725,22

Rahoituksen rahavirta

-5 948,56

3 725,22

Rahavarojen muutos

10 719,48

7 897,90

112

KARIJOEN KUNTA

VESIHUOLTOLAITOS

TOIMINTAKERTOMUS 2018

113

1. YLEISTÄ Tehtävä Karijoen kunnan vesilaitos vastaa vesihuollon palvelujen järjestämisestä ja toimittamisesta toiminta-alueellaan. Vesihuoltolaitoksen toiminta-alue on vesihuoltolain 3 §:n 4 kohdassa tarkoitettu maantieteellinen alue, jolla vesihuoltolaitos huolehtii vesihuollosta sen mu-kaan kuin vesihuoltolaissa (119/2001, voimaan 1.3.2001) ja laissa vesihuoltolain muutta-misesta (681/2014, voimaan 1.9.2014) määrätään. Toiminta-ajatus Vesihuoltolaitoksen tehtävänä on toimittaa kuluttajille mahdollisimman häiriöttömästi talousveden laatuvaatimukset ja –suositukset täyttävää talousvettä (talousvesiasetus 461/2000 ja asetus talousveden laatuvaatimuksista ja valvontatutkimuksista annetun ase-tuksen muuttamisesta 441/2014 sekä jäteveden vastaanotto ja poisjohtaminen ympäris-töhaitat minimoiden. Toimielimet Vesihuoltolaitosta johtaa ja valvoo tekninen lautakunta. 2. ORGANISAATIO JA HENKILÖSTÖ Vesihuoltolaitos toimii teknisen osaston tulosalueena. Tekninen johtaja vastaa vesihuollon vaatimasta hallinnosta. Organisaatiossa on teknisen johtajan lisäksi toimistosihteeri sekä kaksi laitosmiestä. 2.1 Toiminta-alue Vesihuoltolaitoksen toiminta-alue kattaa kirkonkylän asemakaava-alueen. Lisäksi vedenot-tamolta jakelualueelle johtavan putken lähialueelta on kiinteistöjä liittynyt vesijohtolin-jaan. 3. PUHDASVESILAITOS 3.1 Valvonta ja valvontatutkimusohjelma Ympäristöterveystarkastaja laatii valvontatutkimusohjelman. Ohjelma täyttää Sosiaali- ja terveysministeriön asetuksen (461/2000) vaatimukset. Ohjelma on lähetetty tiedoksi Län-si- ja Sisäsuomen Aluehallintovirastolle (AVI) sekä Etelä-Pohjanmaan Elinkeino-, liikenne- ja ympäristökeskukselle (ELY). Valvontatutkimusohjelma on voimassa 2015 – 2019. Ohjelma tarkastetaan viiden vuoden välein. 3.1.1 Veden laatu Valvontatutkimuksen mukaisia näytteenottoja tehtiin verkoston alueelta seuraavasti: Jatkuva valvonta 4 kpl Jaksottainen seuranta 1 kpl

114

Verkostonäytteet täyttivät tutkittujen ominaisuuksien osalta verkostovedelle asetetut laatuvaatimukset ja –suositukset. 3.2 Veden hankinta Vesi pumpataan kunnan omistamasta Hyttisen lähteestä, jossa on kaksi putkikaivoa. Poik-keustilanteissa kunnan vesilaitoksen varavedenottamona toimii Keskikylän Vesiosuuskun-nan verkosto sekä Siltanevan vesiyhtymä. 3.3 Veden käsittely ja jakelu Laitoksen toimittama vesi on käsittelemätöntä pohjavettä. Vedenottamolta pumpattiin vuoden 2018 aikana käyttövettä 33.260 m3 (91,12 m3/vrk). Vesilaitos toimittaa talousvettä varsinaisen toiminta-alueensa lisäksi myös seuraaville ve-siyhtymille: Klokkasmäen vesiyhtymä, Lappalaisen vesiyhtymä, Metsärinteen vesiyhtymä, Peltomäen vesiyhtymä, Vuorenalan vesiyhtymä, Ylikosken vesiyhtymä 3.4 Verkosto Verkoston on muoviputkea. Verkoston ikä on 20 – 40 vuotta. Pituus on n. 17,5 kilometriä. Verkoston toimintavarmuutta on paranneltu vaihtamalla runkolinjan sulkijoita sekä raken-tamalla yhdysvesijohtoja Keskikylän vesijohtoverkkoon. 3.5 Käyttöveden liittymis- ja käyttömaksut 2018 Vesijohdon liittymismaksu on 80,00 €/piste (alv 0 %). Liittymismaksu sisältää kaava-alueella tonttijohdon rakentamisen tontin rajalle saakka. Muilla alueilla liittymispiste on runkolinja. Liittymismaksu ei ole palautuskelpoinen. Käyttöveden yksikköhinta oli kaava-alueella 0,85 €/m3 (alv 0 %), Hyttisen lähteen ympäris-tössä sekä vesiyhtymillä 0,43 €/m3 (alv 0 %). Laskutuksessa olevien asiakkaiden määrä oli v. 2018 lopussa 104 kpl. Laskutettu vesimäärä oli 32.101 m3.. 4. VIEMÄRILAITOS 4.1 Jäteveden käsittely, johtaminen sekä jätevesiverkosto Sahakankaan teollisuusalueen jätevedet johdetaan siirtoviemärillä kirkonkylän asemakaa-va-alueen jätevesiverkostoon, josta jätevedet edelleen johdetaan siirtoviemärillä Kris-tiinankaupungin jäteveden puhdistamoon. Kristiinankaupungin puhdistamoon johdettiin jätevettä 33.645 m3. Siirtoviemärit mukaan lukien viemäriverkoston pituus on 16,5 km.

115

4.2 Liittymis- ja käyttömaksut Viemärin liittymismaksu on 110,00 €/piste (alv 0 %). Liittymismaksu ei ole palautuskelpoi-nen. Jäteveden käyttömaksu oli 2,20 €/m3 (alv 0 %). Laskutettu jätevesimäärä oli v. 2018 25.432 m3. Laskutuksessa olevien asiakkaiden määrä oli 2018 lopussa 88 kpl. 5. KÄYTTÖTALOUS 2018 Tulot 83.293,56 Menot -52.030,09 Toimintakate 31.263,47 Suunn. muk. poistot -20.020,69 Vyörytysmenot - 7.494,39 Tilikauden tulos 3.748,39

116

Käytetty ohjelmisto Logica / ProEconomica taloushallinnon ohjelmat

Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista

Tasekirja sidottuna Pääkirja Pääkirja kustannuspaikoittain

Päiväkirja Myyntireskontra Ostoreskontra Pegasos-palkat Käyttöomaisuuskirjanpito Populus-matkahallinta

Käytetyt tositenumerosarjat

tositelaji 10 Muistiotositteet 10000-10180 14 Tiliotekirjaustositteet 14000-14631 20 Ostoreskontra 20000-20145 25 Ostolaskujen sähköinen kierrätys 25001-27801 30 Ostolaskujen suoritukset 30000-30244 40 Myyntireskontra 40000-40506 50 Käyttöomaisuus 50001-50014 60 Palkat 60000-60126 65 Matkalaskut 65000-65004 70 Yleislaskutus 70000-71398

Konsernitositteet 00001-00019

117