KAZALO - sneznik.si SINPO 2014.pdf · sodstvo pod št. vložka 1/25898/00 in izkazuje osnovni kapital v višini 1.462.757 EUR. Direktor organizira in vodi delovni proces in poslovanje

KAZALO

IZVAJA O ODGOVORNOSTI DIREKTORJA ...................................................................................................................

1. UVOD .............................................................................................................................................................................. 1

1.1. GENERALNI CILJI ...................................................................................................................... 1 1.2. PISMO DIREKTORJA .................................................................................................................. 1

2. POSLOVNO POROČILO ............................................................................................................................................. 2

2.1. POSLOVNA STRATEGIJA ............................................................................................................ 2 2.2. LASTNIŠKA STRUKTURA IN KAPITAL PODJETJA ........................................................................... 2 2.3. ANALIZA POSLOVANJA .............................................................................................................. 4 2.4. ENERGETSKA IN EKOLOŠKA DEJAVNOST ..................................................................................... 8 2.5. INVESTICIJE, DEZINVESTICIJE IN INFORMACIJSKA PODPORA ................................................... 8 2.6. OBVLADOVANJE TVEGANJ ......................................................................................................... 9

3. TRAJNOSTNI RAZVOJ ............................................................................................................................................. 11

3.1. ZAPOSLENI - SINPO ................................................................................................................ 11 3.2. SISTEM KAKOVOSTI, VAROVANJE OKOLJA IN DRUŽBENA ODGOVORNOST ................................... 14

4. RAČUNOVODSKO POROČILO ............................................................................................................................... 15

4.1. RAČUNOVODSKI IZKAZI SNEŽNIK SINPO, d. o. o. ....................................................................... 15 4.1.1. Osnove za izdelavo računovodskih izkazov ............................................................................ 19 4.1.2. Pomembnejše računovodske usmeritve v poslovnem letu 2014 ............................................... 20

5. REVIZORJEVO POROČILO .................................................................................................................................... 40

SNEŽNIK SINPO, d. o. o. LETNO POROČILO 2014

Izvaja o odgovornosti direktorja

Direktor v skladu s 60.a členom zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je letno poročilo družbe Snežnik Sinpo, d. o. o. Kočevska Reka sestavljeno in bo objavljeno v skladu z zakonom o gospodarskih družbah ter Slovenskimi računovodskimi standardi.

Direktor sprejema in potrjuje računovodske izkaze družbe Snežnik Sinpo, d. o. o. Kočevska Reka za leto, končano na dan 31. 12. 2014 in pojasnila k računovodskim izkazom. Direktor potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve; da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja in da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za leto 2014.

Direktor je odgovoren za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma nezakonitosti ter potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili, izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi. Direktor je odgovoren tudi za pripravo in pošteno predstavitev teh računovodskih izkazov v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi. Ta odgovornost vključuje:

• vzpostavitev, delovanje in vzdrževanje notranjega kontroliranja, povezanega s pripravo in pošteno predstavitvijo računovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake,

• izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev, • ter pripravo računovodskih ocen, ki so utemeljene v danih okoliščinah.

Ferdinand Miklič, direktor Kočevska Reka, 17. 04. 2015


1

1. UVOD Invalidsko podjetje Snežnik Sinpo, d. o. o. je hčerinsko podjetje v 100 % lasti podjetja Snežnik, d. d. Ustanovljeno je bilo leta 1995. Sedež podjetja je v Kočevski Reki, na redko naseljenem področju z obsežnimi gozdovi. Temeljni vzrok za ustanovitev in delovanje invalidskega podjetja je bilo zagotavljanje zaposlitve delavcem z zmanjšano delovno zmožnostjo in opravljanje nekaterih dejavnosti za ustanovitelja, ki zanj niso primarnega pomena.

1.1. GENERALNI CILJI

• Poslovati pozitivno, • Obdržati reklamacije glede na poslovne prihodke na manj kot 0,1 %, • S svojo dejavnostjo omogočiti matičnemu podjetju, da se ukvarja zgolj z osnovno dejavnostjo,

storitvene in druge sekundarne dejavnosti pa prepusti hčeri.

1.2. PISMO DIREKTORJA

Leto 2014 smo zaključili bolje od planiranega, kar je posledica različnih optimizacij razporeditev delavcev v posameznih delovnih procesih, posledično pa tudi doseganju višje cene izdelkov. Program decimiranje, se je glede na preteklo leto zelo izboljšal. Iskanje pravilnega razmerja med različnimi izdelki s poudarkom na višji dodani vrednosti na izdelku kot so skobljanje, dodatna obdelava na lesnoobdelovalnih strojih, dosuševanje, se je pokazalo za pravilno smer, ki jo bomo naslednje leto nadaljevali. Poseben poudarek bomo dali v bodoče tudi na izkoristke bukovega lesa, ki so v tem programu zaradi velike količine napak v lesu sorazmerno nizki. V naslednjem letu bomo povečali pretoke desk skozi sušilnice s posebnimi pristopi takoj po razrezu, s tem pa bomo lahko, ob ustrezni predelavi, povečali količino gotovih izdelkov. Pri jelovem programu, kjer izdelujemo polkna, palete, zaboje, razne okrasne izdelke, brune, ladijske pode, obloge in embalažni les smo našli pravo razmerje med številom zaposlenih in prihodki, ki jih izdelki lahko pokrijejo. Program je pozitiven. Več bomo morali storiti pri zagotavljanju zaloge suhega kvalitetnejšega jelovega žaganega lesa, ki ga pri izdelavi nekaterih izdelkov potrebujemo. Kljub temu, da je invalidsko podjetje Sinpo d. o. o. storitvena organizacija, ki opravlja lažja delovno intenzivna opravila za potrebe matičnega podjetja, so procesi od dobave materiala do prodaje izdelka v domeni in pod kontrolo Sinpa. Izdelki, ki pri tem procesu nastanejo se prodajajo pod imenom Snežnika, predvsem zaradi enotnega nastopa na trgu, kar dosegamo z združenim oz. z enovitim prodajnim oddelkom. Ločevanje prodaje in samostojni nastop na trgu kot Snežnik Sinpo d. o. o. bi bilo z ekonomskega vidika neracionalno, kakor tudi s stališča logistike redundantno. Vse kar že danes delamo s kupci na trgu kot storitvena organizacija v imenu Snežnika, bi z višjimi stroški delali pod imenom Sinpa. Zaradi tega bomo tudi v nadalje delali na optimizacijah procesov in izboljševanju poslovanja in s tem dosegali ugodne rezultate.

Ferdinand Miklič, direktor


2

2. POSLOVNO POROČILO

2.1. POSLOVNA STRATEGIJA

POSLANSTVO Zagotoviti podporo matičnemu podjetju v dejavnostih, ki niso osnovnega pomena za delovanje podjetja in hkrati ljudem, ki živijo na tem področju nuditi delo, s posebnim poudarkom na tistih, ki zaradi invalidnosti ne morejo biti polno delovno angažirani. VIZIJA Poslovati pozitivno v lesnoobdelovalni panogi na obstoječih programih, pri tem iskati donosnost pri opravljanju storitev in izdelavi izdelkov, ki jih iz obstoječe surovine matično podjetje ne more predelati oz. prodati. VREDNOTE Družba upošteva temeljna zakonska in moralna pravila, ter skrbi za varovanje okolja in trajnostni razvoj.

2.2. LASTNIŠKA STRUKTURA IN KAPITAL PODJETJA

KAPITAL IN LASTNIŠTVO, UPRAVLJANJE Snežnik Sinpo, d. o. o. je vpisan v sodni register pri Okrožnem sodišču v Ljubljani, Oddelek za gospodarsko sodstvo pod št. vložka 1/25898/00 in izkazuje osnovni kapital v višini 1.462.757 EUR. Direktor organizira in vodi delovni proces in poslovanje podjetja, zastopa podjetje nasproti tretjim osebam in je odgovoren za zakonito delovanje podjetja. Družbenik imenuje direktorja za čas mandata družbenika. Od 01. 03. 2010 opravlja funkcijo direktorja Ferdinand Miklič. VELIKOST PODJETJA IN KAPITALSKA POVEZANOST Snežnik Sinpo, d. o. o. je po 55. členu ZGD mikro podjetje. Ko je podjetje Snežnik, d. d. ustanovilo podjetje Snežnik Sinpo, d. o. o. s statusom invalidskega podjetja je nanj preneslo naslednje dejavnosti: • proizvodnjo decimiranih elementov,


3

• vzdrževanje opreme in objektov, • varovanje premoženja, • čiščenje objektov, • izdelavo ostalih drobnih končnih izdelkov (palete, letvice, zabojniki ipd.), • ostale storitve po naročilu. V letu 2014 je Snežnik Sinpo, d. o. o. zaposloval povprečno 65 ljudi od tega 34 invalidov (več v poglavju 3.1). Snežnik Sinpo, d. o. o. nima podružnic niti doma niti v tujini. Podjetje Snežnik, d. d. je 100 % lastnik podjetja Snežnik Sinpo, d. o. o. Stanje kapitala na dan 31. 12. 2014 znaša 985.000 EUR. Snežnik, d. d. skupaj s hčerinskim podjetjem Snežnik Sinpo, d. o. o. tvori skupino povezanih podjetij, za katero se izdelujejo konsolidirani računovodski izkazi. Konsolidirane računovodske izkaze sestavlja in arhivira družba Snežnik, d. d., Kočevska Reka 1b, 1338 Kočevska Reka. Družba Snežnik Sinpo d. o. o. je v okoliščinah, ki so ji bile znane v trenutku, ko so bili opravljeni posli s povezano družbo, pri vsakem poslu dobila ustrezno vračilo in s tem ni bila prikrajšana.


4

2.3. ANALIZA POSLOVANJA

POMEMBNEJŠI PODATKI O POSLOVANJU DRUŽBE SNEŽNIK SINPO, D. O. O.

31.12.2014 31.12.2013 Indeks

Čisti prihodki iz prodaje v EUR 1.093.411 1.065.652 102,6

Poslovni izid iz poslovanja v EUR 49.073 46.687 105,1

Čisti poslovni izid poslovnega leta v EUR 47.231 46.111 102,4

EBIT v EUR = (celotni dobiček - celotna izguba) + finančni odhodki za obresti 51.063 46.111 110,7

EBITDA v EUR = (celotni dobiček - celotna izguba) + finančni odhodki za obresti + amortizacija 104.409 106.371 98,2Dodana vrednost v EUR = kosmati donos iz poslovanja - stroški materiala in storitev - drugi poslovni odhodki brez prevrednotovalnih poslovnih odhodkov in rezervacij 1.149.847 1.086.183 105,9

Bilančna vsota 1.269.376 1.151.259 110,3

Kapital 985.000 942.462 104,5

Število zaposlenih na dan 65 64 101,6

Povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur 56,79 56,76 100,1

Dodana vrednost na zaposlenega v EUR = kosmati donos od poslovanja - stroški blaga, materiala in storitev - drugi poslovni odhodki / povpr. št. zap. na podlagi delovnih ur 20.246 19.136 105,8

ROA - čista donosnost sredstev v % = (čisti poslovni izid obračunskega obdobja / (sredstva + sredstva preteklega leta)/2)*100 3,90 4,11 94,9

ROE - čista donosnost kapitala v % = (čisti poslovni izid obračunskega obdobja / (kapital + kapital preteklega leta)/2)*100 4,90 5,02 97,7

Koeficient zadolženosti v % = (finančne in poslovne obveznosti + rezervacije in dolgoročne PČR + kratkoročne PČR) / obveznosti do virov sredstev 22,40 18,14 123,5

Ekonomičnost = skupaj prihodki / skupaj odhodki 1,03 1,03 100,0

Kratkoročni koeficient likvidnosti = (kratkoročna sredstva + AČR) / (kratkoročne obveznosti + PČR) 2,46 2,92 84,2

Obračanje obratnih sredstev = str. blaga, mat. in storitev + str. dela + drugi posl. odhodki / (((kratkoročna sredstva - kratkoročne finančne naložbe) + (kratkoročna sredstva preteklega leta - kratkoročne finančne naložbe preteklega leta)) /2) 3,27 3,86 84,7

Prihodki od prodaje na zaposlenega v EUR = prihodki od prodaje / povpr. št. zap. na podl. del. ur 19.253 18.775 102,5

Čisti dobiček - izguba na zaposlenega v EUR = čisti dobiček - izguba / povpr. št. zap. na podl. del. ur 832 812 102,5

POSLONI IZID

BILANCA STANJA

ZAPOSLENI

KAZALNIKI


5

GIBANJE DODANE VREDNOSTI NA ZAPOSLENEGA V DRUŽBI SNEŽNIK SINPO, D. O. O.

SPLOŠNO Hčerinsko podjetje je tesno povezano z matičnim. Programi, ki temeljijo na opravljanju storitev so sledeči: • program iglavcev (polkna, embalažni les, palete, storitev razreza), • bukov program (bukovi decimirani elementi, bukova drva), • ostale storitve za matično podjetje. V letu 2014 so ga zaznamovali: • ukrepi, ki so stabilizirali poslovanje v bukovem programu, • postavitev dodatnega skladišča za suh žagan les za nov program, ki je povezan z izdelavo plošč v

lamelirnici, • ohranjanje optimalnega števila zaposlenih, • pozitivno poslovanje. PRIHODKI IN STROŠKI Značilnost leta 2014 glede na preteklo leto je bilo zasledovanje pozitivnih donosov pri posameznem programu. Družba je pri poslovanju z matičnim podjetjem pazila na zunanje tržišče in ohranjala cene, ki so veljavne na trgu. Družba je v letu 2014 načrtovala dobiček v višini 330 EUR in ga dosegla v višini 47.231 EUR, kar je uspešno. Vrednost čistih prihodkov iz prodaje v višini 1,1 mio EUR je družba povečala za 3 % glede na preteklo leto. Stroški materiala in storitev so bili 7 % nižji od preteklega leta in so znašali 0,26 mio EUR. Stroški dela predstavljajo največji delež med stroški in znašajo 1,05 mio EUR. Glede na preteklo leto so bili za 7 % višji. Razlog je v:

• vračunanem strošku neizkoriščenega dopusta,

0,00

5.000,00

10.000,00

15.000,00

20.000,00

25.000,00

31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2014

EUR

Dodana vrednost na zaposlenega

• sistemskem povečanju stroška prehrane med delom,• višjih prispevkih, • povečanju rezervacij ob oceni aktu• zakonskem povišanju minimalne plače, ter kolektivne pogodbe za lesarstvo.

Dosežen čisti poslovni izid leta 2014 znaša 47.231 EUR pozitive STRUKTURA STROŠKOV STRUKTURA STROŠKOV V PODJETJU Največji delež (77 %) vseh stroškov predstavlja delo.

PRODAJA Snežnik Sinpo, d. o. o. ustvarja prihodke od prodaje storitev matičnemu podjetju ter proizvodov na domačem trgu, in sicer: Jelov program : V letu 2014 je program zajemal proizvodnjo pri proizvodnji naslednjih izdelkov:

• Polkna, • Jelovi lepljeni decimirani elementi, • Embalažni les, • Palete in zaboji, • Predelava lesa v polizdelke za • Stranski produkt skoblanci in žagovina

STROŠKI DELA; 77%

DRUGI STROŠKI; 0%


6

sistemskem povečanju stroška prehrane med delom,

povečanju rezervacij ob oceni aktuarja, zakonskem povišanju minimalne plače, ter kolektivne pogodbe za lesarstvo.

leta 2014 znaša 47.231 EUR pozitive

PODJETJU SNEŽNIK SINPO, D. O. O. V LETU 2014

vseh stroškov predstavlja delo. Temu sledijo storitve (10%) in material (9 %).

o. ustvarja prihodke od prodaje storitev matičnemu podjetju ter proizvodov na

proizvodnjo embalažnega lesa in proizvodno storitev matičnemu podjetju

elovi lepljeni decimirani elementi,

za ostale proizvodnje, Stranski produkt skoblanci in žagovina.

STROŠKI MATERIALA;

9%

STROŠKI STORITEV; DRUGI STROŠKI; 0%

LETNO POROČILO 2014

jo storitve (10%) in material (9 %).

o. ustvarja prihodke od prodaje storitev matičnemu podjetju ter proizvodov na

embalažnega lesa in proizvodno storitev matičnemu podjetju

STROŠKI STORITEV;

10%

AMORTIZACIJA; 4%


7

Surovino za izdelavo embalažnega lesa je dobavljalo matično podjetje. Jelov program je temeljil na podlagi prodaje proizvodov in storitev za slovenski trg. Proizvedeno je bilo 532 m2 polken različnih tipov, za katere je pridobljen CE certifikat, 16.231 palet od tega 3.626 palet za interno porabo, 206 m2 brun, 35 m2 obloge, 38 m3 plošč, letev in desk, 109 m3 ostankov pri obdelavi iglavcev in 209 ton skoblancev in žagovine. Program je bil po efektivnosti boljši glede na preteklo leto in je pozitiven. Bukov program (decimirnica): Tu se opravlja proizvodna storitev pri izdelavi bukovih decimiranih elementov, stranski produkt pa so drva. Proizvodnja je bazirala na podlagi surovine iz matičnega podjetja. Povprečen izkoristek je bil 55 %, kar je več kot lani, vendar nižje od zastavljenega. Predelava desk slabše kvalitete pa pomeni tudi več drv. Proizvedeno je bilo 1.999 m3 elementov oz. 3 % več kot v preteklem letu. Zaradi strukture izdelkov se je prodajna cena dvignila glede na preteklo leto. Cena dela na enoto produkta je še vedno previsoka glede na konkurenco. Program vzdrževanje in storitve: Delavci, ki opravljajo storitve za matično družbo po pogodbi o poslovnem sodelovanju, pokrivajo svoje stroške in so pozitivno donosni. KUPCI IN DOBAVITELJI Izdelki družbe so namenjeni nadaljnji predelavi v lesni industriji, zato so bili kupci predvsem iz segmenta pohištvene industrije, gradbeništva oz. predelovalne industrije. Snežnik Sinpo, d. o. o. sicer nima lastne zaščitne blagovne znamke, cilj pa je delati kakovostno, kar je zapisano tudi v politiki kakovosti podjetja, saj želi biti razpoznavno predvsem po zanesljivosti in pravočasnosti dostave in kakovosti izdelkov. Zadovoljstvo kupcev je sestavni del poročila za presojo ISO standarda, ki poteka letno. Sistem preverjanja zadovoljstva kupcev je temeljil na osnovi: • poslovnih srečanj in izražanja zadovoljstva s strani poslovnega partnerja, • telefonskih kontaktov, • reklamacij, • pripravljenosti na poslovno sodelovanje (sklepanje letnih dogovorov, pogodb ali aneksov).

Snežnik Sinpo, d. o. o. je storitvena organizacija, ki večinoma dela za matično podjetje. Manjši del pa opravlja storitve priprave embalažnega lesa podjetju za proizvodnjo vrat. Količina in vrednost reklamacij sta bila pod 0,1 % glede na poslovne prihodke.

Največji dobavitelj za invalidsko podjetje je bila matična družba in sicer za:

• surovino - iglavcev in listavcev,


8

• storitve - toplotna energija, sušenje in • intelektualne storitve.

Ostali večji dobavitelji dobavljajo material, opravljajo storitve brušenja rezil, zavarovalništva, dobavljajo rezervne dele, energijo in PTT storitve. Manjšo nabavo vrši družba razpršeno, odvisno od pogojev dobave (cena, roki, zaloga, itd.). Glavnina vseh dobaviteljev je rezidentov Republike Slovenije.

2.4. ENERGETSKA IN EKOLOŠKA DEJAVNOST

Cilj ekološke dejavnosti je ponujati celovite, energetsko učinkovite in okolju prijazne rešitve. Ekološka dejavnost: Družba je ekološko usmerjena, saj ima sprejet načrt gospodarjenja z odpadki, organiziran ločen način zbiranja in odvoza odpadkov in v svoji proizvodnji ne uporablja zdravju škodljivih materialov. Z dobavitelji rezervnih delov ter potrošnega materiala ima sklenjene sporazume, da vso odpadno embalažo, v kateri blago prejme, dobavitelji sami odpeljejo. Merjenje električne energije po posameznih obratih je doprineslo odločitvi o posodobitvi oz. zamenjavi nekaterih lesnoobdelovalnih strojev. S tem bo družba energetsko in tudi stroškovno učinkovitejša.

2.5. INVESTICIJE, DEZINVESTICIJE IN INFORMACIJSKA PODPORA

INVESTIRANJE IN DEZINVESTIRANJE V letu 2014 je družba investirala preko 83.000 EUR. Končala je investicije v znesku 53.412 EUR, 30.123 EUR pa je investicij v teku. Nabavila je rabljen viličar, sanirala asfalt okoli proizvodnje, sanirala skladišče za izdelke ter zamenjala nekatere male stroje. Družba je dezinvestirala dotrajan viličar v višini 1.682 EUR. INFORMACIJSKA PODPORA Matično podjetje je skrbelo za nemoteno informacijsko podporo, delovanje tehnike, podporo uporabnikom in posodabljanje informacijske opreme. Menjava opreme je minimalno motila poslovne procese. Vsaka uvedena novost je bila podprta z načrtnim izobraževanjem uporabnikov.


9

2.6. OBVLADOVANJE TVEGANJ

Družba dosega obvladovanje tveganja z enim od naslednjih štirih načinov:

• izogibanje tveganju, • zmanjšanje tveganja, • prenos tveganja, • sprejem tveganja. Zaradi razvejane dejavnosti se Snežnik Sinpo, d. o. o. srečuje z različnimi tveganji, ki jih v osnovi deli na poslovna in finančna. Družba ima identificirane ključne vrste poslovnih in finančnih tveganj, za njihovo obvladovanje pa so zadolženi posamezni nosilci po mestih odgovornosti. POSLOVNA TVEGANJA Proizvodnja: Zanesljivost dobaviteljev je zagotovljena s sistemom ISO standardov, pri tem se opravljajo izbori na podlagi vzpostavljenega sistema vhodne kontrole. Prav tako ima podjetje vzpostavljen režim kontrole proizvodnje, kakor tudi naprav in strojev. Redni periodični pregledi s strani pooblaščenih organizacij so zagotovljeni in evidentirani, kar omogoča varnejšo in trajnejšo uporabo proizvodnih sredstev. Informatika: Pripravljenost ob izpadu sistema, izgubi podatkov, stalne nadgradnje so stalnica v delovanju informatike. Namestitev popravkov oz. nadgradnje, spremembe in uporabe gesel, požarna pregrada, varnostno kopiranje in preverjanje varnostnih zapisov služijo zmanjševanju tveganj. Na kritičnih mestih je zagotovljen sistem neprekinjenega napajanja za kontroliran zaključek aplikacije. Podatki uporabnikov na delovnih postajah se kopirajo na strežnik. Poslovanje s partnerji: Preverja se zanesljivost dobaviteljev in pogodbenih partnerjev, družba je pozorna na možnost motenih dobav ali nekonkurenčnih cen, analizirajo se tveganja pri poslovanju s posameznimi dobavitelji in sprejemajo ustrezni ukrepi v primeru neustreznega poslovnega sodelovanja. V skrajnem primeru družba s partnerjem preneha sodelovati in uporabi alternativne rešitve. Varnost in zdravje: Skrb družbe za preprečevanje poškodb pri delu in nezgod na delovnem mestu, vpliva na zmanjšanje nevarnih pojavov s pomočjo ocenjevanj tveganj na delovnih mestih ter na podlagi izvajanj potrebnih ukrepov, nadzora in upoštevanja predpisov varstva pri delu, ter stalnega preverjanja tehnološkega postopka.


10

FINANČNA TVEGANJA Valutno tveganje: Ker družba ne posluje s tujino, tveganj na tem področju ni. Skupino metod, kot so izpeljani finančni instrumenti, med katere npr. sodijo terminske pogodbe podjetje ne uporablja. Terjatve in obveznosti družbe so nominirane v evrih. Obrestno tveganje: V letu 2014 se družba ni zadolževala in ne izkazuje finančnih obveznosti, zato ni izpostavljenosti tveganju spremembe obrestne mere. Plačilno-sposobnostno tveganje: Zaradi tesnega medsebojnega sodelovanja hčerinskega podjetja z matičnim, likvidnostno tveganje ni rizično, se pa to lahko spremeni ob likvidnostnih problemih matične družbe. To tveganje družba zmanjšuje s poslovanjem z zunanjimi podjetji. Zavarovanje premoženja: Družba se ne more zavarovati pred vsemi nevarnostmi, zato aktivno spremlja stroške ter tako pravočasno reagira na morebitne nevarnosti in nastale škode. Proces obvladovanja nevarnosti je centraliziran. Zavarovanje premoženja obsega zavarovanje nepremičnega in premičnega premoženja.


11

3. TRAJNOSTNI RAZVOJ

3.1. ZAPOSLENI - SINPO

GIBANJE ŠTEVILA ZAPOSLENIH V DRUŽBI SNEŽNIK SINPO, D. O. O.

Konec leta 2014 je bilo zaposlenih 65 delavcev od tega 34 invalidov. Družba je v letu 2014 sklenila delovno razmerje s tremi delavci in dvema odpovedala pogodbo o zaposlitvi. PREGLED IZOBRAZBENE STRUKTURE ZAPOSLENIH IZOBRAZBENA STRUKTURA ZAPOSLENIH V DRUŽBI SNEŽNIK SINPO, D. O. O. NA DAN 31.12.

Družba ima zelo nizko izobrazbeno strukturo, saj v prvi vrsti zaposluje težje zaposljivo delovno silo, to je invalide. Invalidi so predvsem bivši delavci, ki so bili zaposleni na težjih fizičnih delih (sekači, težja dela na žagi). To so večinoma starejši delavci, ki nimajo končane niti osnovne šole in jih je težje pripraviti k izobraževanju. K nizki izobrazbeni strukturi prispeva tudi narava dela, saj delavci z izkušnjami lahko

MESEC Skupaj Skupaj

Neinvalidi Invalidi Neinvalidi Invalidi

Januar 32 32 64 31 32 63Februar 33 33 66 31 32 63Marec 33 33 66 31 32 63April 32 33 65 31 32 63Maj 32 33 65 31 32 63Junij 32 33 65 31 32 63Julij 32 33 65 32 32 64Avgust 32 33 65 32 32 64September 32 33 65 32 32 64Oktober 32 33 65 32 32 64November 32 33 65 32 32 64December 31 34 65 32 32 64

POVPREČJE 32,08 33,00 65,08 31,50 32,00 63,50

20132014

IZOBRAZBA 14/13

Št. delavcev % Št. delavcev % %Nekvalificiran 19 29 18 28 106Polkvalificiran 7 11 7 11 100Kvalificiran 25 38 26 40 96Srednja strokovna usposobljenost 11 17 10 16 110Višja izobrazba 1 2 1 2 100Visoka izobrazba 2 3 2 3 100

SKUPAJ 65 100 64 100 102

2014 2013


12

pridobijo in osvojijo znanje za opravljanje določenega dela. Izobrazbena struktura predstavlja 78 % delavcev z manj kot srednjo izobrazbo. ODSOTNOST ZARADI BOLEZNI, DOPUSTA IN PRAZNIKOV ODSOTNOST ZAPOSLENIH V DRUŽBI SNEŽNIK SINPO, D. O. O.

Vse odsotnosti v družbi predstavljajo kar 24 % od skupnega števila ur. V letu 2014 je fond ur dela 128.394 ur, zaradi različnih vzrokov pa je znašala odsotnost 31.278 ur. Delavec letno v povprečju opravi 2.088 ur, kar pomeni, da je morala družba v letu 2013 nadomestiti 1,2 delavca na mesec in 15 delavcev na leto. STAROSTNA STRUKTURA ZAPOSLENIH STAROSTNA STRUKTURA ZAPOSLENIH V DRUŽBI SNEŽNIK SINPO, D. O. O. NA DAN 31.12.

Povprečna starost v družbi je 46 let in 6 mesecev. V družbi je kar 62 % delavcev starejših od 45 let, zato se srečuje s problemom večje odsotnosti (dopust, bolezen), nezainteresiranostjo za izobraževanje ter zmanjšano delovno storilnostjo.

št. ur % odsotnosti znesek v EUR št. ur % odsotnosti znesek v EUR

Boleznine do 30 dni 5.212 4 23.021 5.526 4 24.698

Boleznine nad 30 dni 7.650 6 29.723 5.548 4 21.768

Dopust 14.372 11 87.405 12.281 10 78.564Praznik 4.044 3 23.968 4.352 4 28.793

SKUPAJ 31.278 24 164.117 27.707 22 153.823

ODSOTNOSTI20132014

STAROSTNI RAZREDI število zap. v letu 2014

število zap. v letu 2013 14/13

21 - 25 4 4 100

26 – 30 2 2 100

31 – 35 4 5 80

36 – 40 8 7 114

41 – 45 7 7 100

46 – 50 8 9 89

51 – 55 18 20 90

56 - 60 14 10 140

SKUPAJ 65 64 102


13

IZOBRAŽEVANJE Funkcionalna usposabljanja in izobraževanja, ko delavec pridobi splošna in specifična znanja, ki jih lahko takoj in neposredno uporabi pri svojem delu, predstavljajo največji delež vseh izobraževanj. Organizirana so predvsem v obliki seminarjev ter internih usposabljanj. Perspektivnim kadrom omogoča podjetje šolanje ob delu, pripravnikom in novo zaposlenim pa omogočamo kakovostno uvajanje v delovno okolje pod vodstvom internih mentorjev. Družba Snežnik Sinpo, d. o. o. je imela v letu 2014 sklenjeno pogodbo za visokošolsko izobraževanje na višji strokovni šoli za lesarstvo z enim kandidatom. Poleg rednih izobraževanj se zaposleni v družbi udeležujejo strokovnih seminarjev, ki so organizirani, predvsem zaradi spremembe zakonodaje. Večkrat se zaposleni udeležijo brezplačnih seminarjev. Ker ima družba zaposlene na strokovnih področjih v podjetju Snežnik, d. d., se izobraževanja s področja računovodstva, kadrov in plač ter varstva pri delu organizirajo preko Snežnika, d. d. VARNOST IN ZDRAVJE PRI DELU Zagotavljanju varnosti in zdravja pri delu daje družba velik pomen. Zaveda se, da lahko zaposleni učinkovito in kakovostno opravljajo svoje delo samo v varnem in zdravju prijaznem delovnem okolju. Zato si nenehno prizadeva zmanjševati raven tveganja, ki je posledica izvajanja delovnih procesov. Za dosego teh ciljev je družba zavezana k:

• spremljanju zakonodaje, tehničnih smernic in drugih zahtev na vseh področjih, ki so povezana z varnostjo in zdravjem pri delu ter s primernim in pravočasnim uvajanjem teh zahtev v prakso,

• preprečevanju možnih tveganj za nastanek poškodb ali poslabšanja zdravstvenega stanja sodelavcev, • določanju varnostnih ukrepov glede na možnosti odstranitve nevarnosti na izvoru, zmanjšanju

nevarnosti, izvedbe tehničnih in organizacijskih ukrepov ter uporabi osebne varovalne opreme, • zagotavljanju varnega in prijaznega delovnega okolja glede na naravo dela, z uporabo ustrezne,

brezhibne in ergonomske delovne opreme, • periodičnemu spremljanju, merjenju, poročanju o delovanju sistema varnosti in zdravja pri delu,

vključno s cilji in programi za izboljšanje, • doslednemu izvajanju varnostnih ukrepov za doseganje nenehnega zmanjševanja tveganj za nastanek

poškodb ali zdravstvenih okvar, • izvajanju preventivnih zdravstvenih pregledov in razporejanju sodelavcev na taka dela, ki ustrezajo

njihovemu zdravstvenemu stanju, • izvajanju posebno nevarnih del le v skladu z navodili in pod ustreznim nadzorom strokovnih oseb, • sprotnemu dopolnjevanju Izjave o varnosti glede na zakonske spremembe in spremembe v delovnih

procesih, • nenehnemu usposabljanju, dvigovanju zavesti vseh sodelavcev in zunanjih partnerjev o pomembnosti

varnosti in zdravja pri delu.


14

3.2. SISTEM KAKOVOSTI, VAROVANJE OKOLJA IN DRUŽBENA

ODGOVORNOST

SISTEM KAKOVOSTI SISTEM KAKOVOSTI ISO 9001:2008 Vodstveni pregled je bil realiziran v marcu 2014. Na njem so se obravnavala poročila o presojah sistema kakovosti, o izvedenih ukrepih, ki so posledica predhodnih vodstvenih pregledov, o ostalih izvedenih ukrepih, o poteku vseh procesov in o informacijah in povratnih informacijah odjemalcev. Zunanjo presojo je Slovenski inštitut za kakovost in meroslovje izvedel maja 2014. Sistem kakovosti, ki se razvija ustrezno z zahtevami standarda, je podjetje uspešno zagovarjalo. Družba je notranjo presojo izvedla decembra 2014, in sicer s strani sedmih zaposlenih, ki so se predhodno usposobili za notranje presojevalce. Neskladnosti niso bile ugotovljene, danih pa je bilo nekaj priporočil, ki bodo upoštevana še pred izvedbo zunanje presoje v letu 2015. VAROVANJE OKOLJA Temu področju posveča družba veliko pozornosti, saj urejeno in čisto delovno mesto in okolje pomenita na koncu tudi zdravju neškodljivo delovno okolje, kar pripomore k manjšemu izpadu zaradi bolniške, večji učinkovitosti in dobremu počutju v družbi. DRUŽBENA ODGOVORNOST V okviru svojih možnosti družba podpira okoliška društva in svoje zaposlene pri njihovih dejavnostih.


15

4. RAČUNOVODSKO POROČILO Računovodske izkaze za leto 2014 je revidirala revizijska družba BDO Revizija d. o. o. V računovodskih izkazih se seštevki v izkazih razlikujejo od postavk zaradi zaokroževanja.

4.1. RAČUNOVODSKI IZKAZI SNEŽNIK SINPO, d. o. o.

Bilanca stanja na dan 31. 12. 2014 v EUR31.12.2014 Str.% 31.12.2013 Str.% Ind.

1.269.376 100 1.151.259 100 110

A. DOLGOROČNA SREDSTVA 825.554 65 794.622 69 104

I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR 814 0 808 0 101

1. dolgoročne premoženjske pravice 814 0 808 0 101

II. Opredmetena osnovna sredstva 816.350 64 786.487 68 104

1. Zemljišča in zgradbe 660.442 52 650.091 56 102

a) zemljišča 77.518 6 77.518 7 100

b) zgradbe 582.924 46 572.573 50 102

2. Proizvajalne naprave in stroji 120.614 10 133.330 12 90

3. Druge naprave in stroji 5.985 0 3.066 0 195

4. Osnovna sredstva, ki se pridobivajo 29.309 2 0 0 -

a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi 29.309 2 0 0 -

VI. Odložene terjatve za davek 8.390 1 7.327 1 115

B. KRATKOROČNA SREDSTVA 443.632 35 356.393 31 124

II. Zaloge 1.817 0 1.501 0 121

1. Material 1.817 0 1.501 0 121

IV. Kratkoročne poslovne terjatve 337.445 27 311.291 27 108

1. Kratkoroč.poslov.terjatve do družb v skupini 319.441 25 279.609 24 114

2. Kratkoroč.poslov.terjatve do kupcev 7.261 1 19.675 2 37

3. Kratkoroč.poslov.terjatve do drugih 10.743 1 12.007 1 89

V. Denarna sredstva 104.370 8 43.601 4 239

C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 190 0 244 0 78

1.269.376 100 1.151.259 100 110

A. KAPITAL 985.000 78 942.462 82 105

I. Vpoklicani kapital 1.462.757 115 1.462.757 127 100

1. Osnovni kapital 1.462.757 115 1.462.757 127 100

IV. Presežek iz prevrednotenja -4.693 0 0 0 -

V. Preneseni čisti poslovni izid -473.064 -37 -520.295 -45 91

B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČAS. RAZMEJITVE 103.818 8 86.622 8 120

1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 103.401 8 86.205 7 120

3. Dologoročne pasivne časovne razmejitve 417 0 417 0 100

Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI 171.126 13 119.222 10 144

III. Kratkoročne poslovne obveznosti 171.126 13 119.222 10 144

1. Kratkoroč. poslov. obveznosti do družb v skupini 76.223 6 20.293 2 376

2. Kratkoroč. poslov. obvez.do dobaviteljev 3.433 0 6.535 1 53

5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti 91.470 7 92.394 8 99D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 9.432 1 2.953 0 319

SREDSTVA

OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV


16

IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA za obdobje 01.01. do 31.12.2014 v EUR2014 2013 Ind.

1. Čisti prihodki od prodaje 1.093.411 1.065.652 103

- Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu-Snežnik 974.243 931.949 105

- Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu-ostalo 119.168 133.703 89

4. Drugi poslovni prihodki ( s prevrednotovalnimi posl. prihodki) 316.739 298.704 106

- Subvencije, dotacije, regresi, kompenzacije in drugi prihodki, ki so povezani s poslovnimi učinki

314.810 298.704 105

- Drugi poslovi prihodki 1.929 0 -

5. Stroški blaga materiala in storitev 258.512 276.640 93

a. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala 126.074 143.256 88

b. Stroški storitev 132.438 133.384 99

6. Stroški dela 1.047.428 977.457 107

a. Stroški plač 739.370 708.429 104

b. Stroški socialnih zavarovanj 119.725 114.560 105

- Stroški pokojninskih zavarovanj 68.850 65.273 105

- Stroški drugih zavarovanj 50.876 49.287 103

c. Drugi stroški dela 188.332 154.468 122

7. Odpisi vrednosti 53.346 62.039 86

a. Amortizacija 53.346 60.260 89

b. Prevrednot.poslovni odhodki pri osnovnih sredstvih 0 1.779 -

8. Drugi poslovni odhodki 1.791 1.533 117

10. Finančni prihodki iz danih posojil 500 318 157

a. Finančni prihodli iz posojil, danih družbam v skupini 0 27 -

b. Finančni prihodli iz posojil, danih drugim 500 291 172

11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 428 78 549

b. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 428 78 549

13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti 3.831 0 -

č. Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 3.831 0 -

15. Drugi prihodki 1 0 192

16. Drugi odhodki 2 5 32

18. Odloženi davki -1.063 967 -

19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 47.231 46.111 102

IZKAZ VSEOOBSEGAJOČEGA DONOSA za obdobje 01.01. do 31.12.2014 v EUR2014 2013 Ind.

Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 47.231 46.111 102

Spremembe presežka iz prevrednotenja NOS in OOS 0 0 -

Spremembe presežka iz prevred. finančnih sredstev za prodajo 0 0 -

Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe rač. izkazov podjetij v tujini 0 0 -

Druge sestavine vseobsegajočega donosa -4.693 0 -

Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 42.538 46.111 92


17

IZKAZ DENARNIH TOKOV SNEŽNIK SINPO, d. o. o. za obdobje 01. 01. -31. 12. 2014 v EUR

A. Denarni tokovi pri poslovanju

a) Postavke izkaza poslovnega izida -201.311 -188.226

Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz posl. terjatev 1.094.548 1.065.730

Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevredn). in finančni odhodki iz posl. obv. -1.296.922 -1.253.956

Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih 1.063 0

b) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij

ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja 336.720 235.568

Začetne manj končne poslovne terjatve -26.156 -74.302

Začetne manj končne aktivne kratk. časovne razmejitve 54 -244

Začetne manj končne odložene terjatve za davek -1.063 0

Začetne manj končne zaloge -316 973

Končni manj začetni poslovni dolgovi 45.507 22.389

Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije 318.694 286.752

c) Prebitek prejemkov pri poslovanju (a + b) 135.409 47.342

B. Denarni tokovi pri naložbenju

a) Prejemki pri naložbenju 2.500 1.750

Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje 500 318

Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev 2.000 1.432

b) Izdatki pri naložbenju -77.140 -61.063

Izdatki za pridobitev neopredmetenih osnovnih sredstev -814 0

Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev -76.326 -61.063

c) Prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) -74.640 -59.313

C. Denarni tokovi pri financiranju

a) Povečanje kapitala 0 0

b) Izdatki pri financiranju 0 0

c) Prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) 0 0

Č. Končno stanje denarnih sredstev 104.370 43.601

x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) 60.769 -11.971

y) Začetno stanje denarnih sredstev 43.601 55.572

31.12.2014 31.12.2013

-100.000

-50.000

0

50.000

100.000

150.000

Finančni izid po posameznih področjih

Poslovanje

Naložbenje

Financiranje


18

Izkaz gibanja kapitala za obdobje od 1.1. do 31.12.2014

v EUR

Vpoklicani kapital

Presežek iz prevrednotenja

Preneseni čisti poslovni izid

Čisti poslovni izid

poslovnega leta

Osnovni kapital Presežek iz

prevrednotenja Prenesena čista

izgubaČisti dobiček

poslovnega leta

A.1. Stanje 31.12.2013 1.462.757 0 -520.295 0 942.462A.2. Stanje 1.1.2014 1.462.757 0 -520.295 0 942.462B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja 0 -4.693 0 47.231 42.538a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja 47.231 47.231 d) Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja -4.693 -4.693

B.3. Spremembe v kapitalu 0 0 47.231 -47.231 0č) Poravnava izgube kot odbitne postavke kapitala 47.231 -47.231 0 C. Stanje 31.12.2014 1.462.757 -4.693 -473.064 0 985.000BILANČNA IZGUBA 473.064 0 473.064

Izkaz gibanja kapitala za obdobje od 1.1. do 31.12.2013 v EUR

Vpoklicani kapital

Presežek iz prevrednotenja

Preneseni čisti poslovni izid

Čisti poslovni izid

poslovnega leta

Osnovni kapital Presežek iz

prevrednotenja Prenesena čista

izgubaČisti dobiček

poslovnega leta

A.1. Stanje 31.12.2012 1.462.757 0 -566.406 0 896.351A.2. Stanje 1.1.2013 1.462.757 0 -566.406 0 896.351B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja 0 0 0 46.111 46.111a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja 46.111 46.111

B.3. Spremembe v kapitalu 0 0 46.111 -46.111 0č) Poravnava izgube kot odbitne postavke kapitala 46.111 -46.111 0 C. Stanje 31.12.2013 1.462.757 0 -520.295 0 942.462

BILANČNA IZGUBA 520.295 0 520.295

Skupaj

Skupaj

Izkaz bilančnega dobička/bilančne izgube za leto 2014 v EUR31.12.2014 31.12.2013

A. ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA 47.231 46.111

B. ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA 0 0

C. PRENESENI ČISTI DOBIČEK 0 0

Č. PRENESENA ČISTA IZGUBA 520.295 566.406

D. ZMANJŠANJE KAPITALSKIH REZERV 0 0

E. ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA 0 0

1. zmanjšanje zakonskih rezerv 0 0

2.zmanjšanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže

0 0

3. zmanjšanje statutarnih rezerv 0 0

4. zmanjšanje drugih rezerv iz dobička 0 0

F. POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA 0 0

1. povečanje zakonskih rezerv 0 0

2. povečanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže 0 0

3. povečanje statutarnih rezerv 0 0

4. povečanje drugih rezerv iz dobička 0 0

G. BILANČNI DOBIČEK 0 0

H. BILANČNA IZGUBA 473.064 520.295

POSTAVKA


19

4.1.1. Osnove za izdelavo računovodskih izkazov

Snežnik Sinpo, d. o. o. Kočevska Reka je evidentiral poslovne dogodke in izdelal računovodske izkaze v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi, Zakonom o gospodarskih družbah, Zakonom o davku od dohodkov pravnih oseb, Zakonom o davku na dodano vrednost in drugimi predpisi in uredbami, ki urejajo računovodsko, finančno in davčno poslovanje ter Zakonom o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov. V izkazih je resnično in pošteno prikazano stanje sredstev in obveznosti do njihovih virov na dan 31. 12. 2014 ter poslovni in finančni izid za leto 2014. Bilanca stanja je sestavljena in členjena v skladu s SRS 24.4 za velika in srednja podjetja, izkaz poslovnega izida v skladu s SRS 25.5 po različici I. V bilanci stanja so kategorije prikazane v dveh stolpcih: v prvem uresničene podatke v obravnavanem obračunskem obdobju in v drugem uresničene v enakem prejšnjem obračunskem obdobju. Izkaz poslovnega izida prikazuje zneske v dveh stolpcih: v prvem uresničene podatke v obravnavanem obračunskem obdobju in v drugem uresničene v enakem prejšnjem obračunskem obdobju. Posamezne postavke, ki v družbi ne prihajajo v poštev, niso navedene. Postavke v izkazih so prikazane v nominalnih knjigovodskih vrednostih in so odraz vseh poslovnih dogodkov obravnavanega obdobja. Finančna sredstva, pridobljena iz naslova posebnih oprostitev in olajšav za invalidska podjetja v skladu z zakonom o zaposlitveni rehabilitaciji invalidov družba ločeno vodi na posebnih kontih in jih uporablja v skladu z 61. členom tega zakona. Poslovno leto je enako koledarskemu letu in se zaključi z 31. decembrom tekočega leta.


20

4.1.2. Pomembnejše računovodske usmeritve v poslovnem letu 2014

POSAMEZNE RAČUNOVODSKE USMERITVE Pri oblikovanju računovodskih informacij družba upošteva predpostavke o nastanku poslovnih dogodkov in neomejenosti delovanja. Družba v letu 2014 ni spreminjala uporabljenih računovodskih usmeritev. Družba ne evidentira poslovnih dogodkov in ne izdeluje računovodskih izkazov po področnih in območnih odsekih. Družba je za preračun v domačo valuto pri postavkah, ki glasijo na tujo valuto, uporabila referenčni tečaj Evropske Centralne banke na dan obračuna. OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA Med opredmetena osnovna sredstva podjetja spadajo zemljišča, zgradbe, oprema in drobni inventar. Drobni inventar sestavljajo priročna orodja in naprave ter drugi predmeti, katerih doba uporabnosti je daljša od enega leta in njihova posamična nabavna vrednost ne presega 500 EUR. Za drobni inventar, ki ima življenjsko dobo krajšo od enega leta podjetje vodi le količinsko evidenco. Družba uporablja za svojo računovodsko usmeritev model nabavne vrednosti. Po modelu nabavne vrednosti družba osnovna sredstva po začetnem pripoznanju slabi praviloma vsakih pet let, in sicer takrat, ko njihova knjigovodska vrednost presega nadomestljivo za več kot 15 %. Kot nadomestljiva vrednost se upošteva poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, ali vrednost pri uporabi, in sicer tista, ki je večja. Če je nadomestljiva vrednost opredmetenega osnovnega sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se knjigovodska vrednost zmanjša na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve. Izguba zaradi oslabitve opredmetenega osnovnega sredstva, se pripozna v izkazu poslovnega izida. Za katera osnovna sredstva bo družba vsakih pet let preverila nadomestljivo vrednost je določeno v Računovodskem pravilniku po naslednjem kriteriju:

� bistvena in pomembna osnovna sredstva za proizvodni proces, katerih neodpisana knjigovodska vrednost presega 3.000 EUR in niso bila nabavljena v tekočem in predhodnem letu.

V skladu z SRS družba vsako leto interno primerja knjigovodsko vrednost z nadomestljivo vrednostjo posameznega osnovnega sredstva. Nabavna vrednost posameznega opredmetenega osnovnega sredstva zajema nakupno ceno in vse stroške, ki se lahko neposredno pripišejo usposobitvi sredstva za nameravano uporabo. Med te stroške se štejejo tudi stroški prevoza in montaže.


21

Neodpisana (knjigovodska) vrednost posameznega osnovnega sredstva ne more biti večja od vrednosti, nadomestljive v nastanku njegove dobe uporabnosti. To dejstvo se upošteva tudi pri preverjanju amortizacijskih stopenj. Kasneje nastali stroški, ki omogočajo večje bodoče koristi glede na prej ocenjene, povečujejo nabavno vrednost. Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev se obračunava posamično. Osnova za obračun amortizacije je nabavna vrednost. Pri osnovnih sredstvih, ki nimajo več uporabne vrednosti, se neodpisana vrednost odpiše v breme odhodkov. Dobiček pri odtujitvi se evidentira med prevrednotovalne poslovne prihodke, izgube pri odtujitvi pa med prevrednotovalne poslovne odhodke. NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA Neopredmetena dolgoročna sredstva podjetja sestavljajo dolgoročne premoženjske pravice, katere predstavljajo predvsem računalniški programi. Pripoznajo se na podlagi upravičeno pričakovanih večletnih prihodnjih gospodarskih koristi, zaračunanih naenkrat za več let. Družba uporablja za svojo računovodsko usmeritev model nabavne vrednosti. Po modelu nabavne vrednosti družba osnovna sredstva po začetnem pripoznanju slabi le v primerih, ko obstajajo znamenja za oslabitev sredstva. V dejansko nabavno vrednost posameznega neopredmetenega dolgoročnega sredstva se všteva njegova nakupna cena, zmanjšana za popuste. Doba koristnosti dolgoročnih premoženjskih pravic ne more presegati dobe, za katero so bile dane. To dejstvo se upošteva tudi pri preverjanju amortizacijskih stopenj. ODLOŽENI DAVKI Terjatve za odložene davke se pojavljajo kot posledica začasnih razlik med davčnim in računovodskim dobičkom ter kot posledica davčnih izgub in davčnih dobropisov. Pojavljajo se zlasti zaradi obračunavanja odhodkov iz prevrednotenja, vračunavanja rezervacij in prevrednotenja (okrepitve) določenih gospodarskih kategorij. Njihove posledice se izkazujejo v poslovnem izidu. ZALOGE Zaloge materiala se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni ceni in v porabo prenašajo po metodi povprečnih tehtanih nabavnih cen. Zaloge gotovih izdelkov se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo in v porabo prenašajo po stalni lastni ceni. Konec leta se uskladijo na iztržljivo vrednost. Družba spremlja proizvodnjo po metodi proizvajalnih stroškov. Sestavine kalkulacije stroškovnega nosilca (končnega proizvoda) so: • neposredni stroški materiala (surovine in material)


22

• posredni proizvajalni stroški v ožjem pomenu (pomožni material, proizvodne storitve, storitve vzdrževanja, najemnine, komunalne storitve, amortizacija, stroški plač in zavarovalne premije stroškovnih nosilcev proizvodnje) in • posredni stroški nakupovanja (prevozi surovin in materiala, povračila stroškov zaposlencev, stroški

plač stroškovnih nosilcev nabave). Z obračunom proizvodnje pa družba ugotavlja odmike od stalnih cen. Stalne cene proizvodnje so ocenjene s stopnjo dokončanosti glede na gotove izdelke. Konec leta družba primerja tako ugotovljeno vrednost zalog z njihovo čisto iztržljivo vrednostjo. Če je knjigovodska vrednost večja, je potrebno vrednost zalog zmanjšati na znesek čiste iztržljive vrednosti zalog, odpis vrednosti pa všteti med odhodke poslovanja. KRATKOROČNE TERJATVE Kratkoročne terjatve predstavljajo postavko, ki je izterljiva v teku enega leta. Izkazane so z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin. Družba ločeno izkazuje kratkoročne poslovne terjatve do nadrejene družbe Snežnik, d. d. Usklajevanje terjatev je opravljeno s pošiljanjem izpisov odprtih postavk kupcem po stanju na dan 30. 11. 2014. Analitična evidenca kupcev je usklajena z glavno knjigo po stanju na dan 31. 12. 2014. V bilanci stanja so terjatve prikazane z utemeljenimi poplačljivimi zneski. Za razlike med vrednostjo terjatev in njih poplačljivimi zneski se oblikujejo popravki vrednosti terjatev, ki se vračunajo med prevrednotovalne poslovne odhodke. Družba smatra, da so vse terjatve izterljive, zato popravki vrednosti terjatev konec leta niso bili oblikovani. Družba evidentira obračunane zamudne obresti kupcem za nepravočasno plačane terjatve na kontu popravkov vrednosti in jih upošteva med prihodke od obresti, ko so plačane. DENARNA SREDSTVA Denarna sredstva predstavljajo dobroimetje na poslovnem računu ter depozit na odpoklic. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Kratkoročne časovne razmejitve so terjatve in druga sredstva ter obveznosti, ki se bodo po predvidevanjih pojavili v letu dni in je njihov nastanek verjeten, velikost pa zanesljivo ocenjena. V aktivnih kratkoročnih časovnih razmejitvah družba izkazuje kratkoročno odložene stroške oziroma odhodke in prehodno nezaračunane prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste.


23

KAPITAL Celotni kapital družbe sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, presežek iz prevrednotenja, preneseni čisti dobiček oziroma prenesena čista izguba iz prejšnjih let in prehodno še ne razdeljeni čisti dobiček ali še ne poravnana čista izguba poslovnega leta. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov in se bodo po predvidevanjih podjetja poravnale v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih velikost je mogoče zanesljivo izmeriti. Namen rezervacij je oblikovanje vnaprej vračunanih stroškov oz. odhodkov, ki bodo v prihodnosti omogočili pokritje takrat nastalih stroškov oz. odhodkov. Družba je v skladu z SRS 2006 v letu 2006 obračunalo rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine. V naslednjih letih družba črpa te rezervacije za dejansko nastale stroške jubilejnih nagrad in odpravnin ob upokojitvi ter jih na koncu vsakega obračunskega obdobja poveča ali zmanjša na ocenjeni znesek, ki ustreza predvideni potrebi za poravnavo obveze v prihodnosti. Družba sestavlja računovodske izkaze po SRS. Ker so bile spremenjene določbe MRS 19 in posledično v letu 2014 tudi SRS, je družba aktuarjev izračun v letu 2014 knjižila v skladu s temi določili. OBVEZNOSTI Obveznosti se izkažejo po začetni pripoznani vrednosti in zmanjšujejo za odplačane zneske. Kratkoročne obveznosti so pripoznane v povezavi s financiranjem lastnih sredstev in jih je potrebno poravnati v obdobju, krajšem od leta dni. Dolgoročne obveznosti pa je potrebno poravnati v obdobju, daljšem od leta dni. Dolgoročne obveznosti se zmanjšujejo tudi za prenos zneskov, ki zapadejo v plačilo najkasneje v letu dni, med kratkoročne obveznosti. Kot posebna vrsta dolgoročnih dolgov se obravnavajo obveznosti za odloženi davek. Obračunane obresti skupaj s prevrednotenjem obveznosti predstavljajo finančne odhodke. Obveznosti se prevrednotijo v skladu s pogodbo med upnikom in dolžnikom. Obveznosti izražene v tuji valuti, so preračunane v domačo valuto na dan nastanka in na dan bilance stanja po referenčnem tečaju Evropske Centralne Banke.


24

KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE V pasivnih kratkoročnih časovnih razmejitvah družba izkazuje kratkoročne vnaprej vračunane stroške oziroma odhodke in kratkoročno odložene prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste. Kratkoročne časovne razmejitve se ne prevrednotujejo. Ob sestavljanju računovodskih izkazov pa je potrebno preverjati realnost in upravičenost njihovega oblikovanja. Družba v skladu z SRS 2006 oblikuje kratkoročne PČR iz naslova neizkoriščenega letnega dopusta. PRIHODKI OD PRODAJE IN DRUGI POSLOVNI PRIHODKI V skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi se prihodki od prodaje in pripadajoči dobropisi pripoznavajo ob izdaji računov na osnovi fakturiranih vrednosti, izključujoč popuste in reklamacije. Ob izdaji se pričakuje, da bodo računi plačani v celoti in v zahtevanih rokih. FINANČNI PRIHODKI Finančne prihodke predstavljajo pogodbeno določeni donosi kratkoročnih in dolgoročnih finančnih naložb in realizirane pozitivne tečajne razlike. Prihodki iz naslova obresti se pripoznavajo ob obračunu, prihodki pozitivnih tečajnih razlik pa ob nastanku. Osnova za obračun je referenčni tečaj Evropske Centralne Banke. DRUGI PRIHODKI Druge prihodke predstavljajo neobičajne postavke, ki v obravnavanem poslovnem letu povečujejo poslovni izid. Pripoznajo se ob nastanku v dejansko nastalih zneskih in v celoti.

STROŠKI MATERIALA IN STORITEV Stroške materiala predstavljajo cenovno izraženi potroški materiala, potrebnega za nemoten potek celotnega poslovnega procesa. Enako velja za stroške storitev, oboji pa se ugotavljajo na podlagi fakturnih vrednosti in odvisnih stroškov. STROŠKI DELA Stroške dela predstavljajo vse oblike poplačil zaposlencem v zameno za njihovo službovanje. Sestavljajo jih plače zaposlenih v bruto zneskih, nadomestila plač, nagrade in druge dodatne dajatve ter rezervacije za pokojnine, jubilejne nagrade in odpravnine. Plače in nadomestila plač se obračunavajo na osnovi porabljenega časa, pogojev dela in uspešnosti v skladu z zakonom, kolektivno pogodbo ali pogodbami o zaposlitvi. Stroški dela se pripoznajo na podlagi listin, ki dokazujejo opravljeno delo in/ali druge oblike upravičenosti do nadomestil.


25

AMORTIZACIJA Stroške amortizacije predstavljajo zneski nabavnih vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih dolgoročnih sredstev ter naložbenih nepremičnin, ki v posameznih obračunskih obdobjih prehajajo iz teh sredstev v odhodke. Stopnje amortizacije določa podjetje glede na predvideno dobo koristnosti posameznega opredmetenega osnovnega sredstva ali neopredmetenega dolgoročnega sredstva. Pri določanju stopnje amortizacije podjetje upošteva naslednje kriterije: dobo pričakovanega fizičnega izrabljanja, dobo pričakovanega tehničnega staranja, dobo pričakovanega ekonomskega staranja, pričakovane zakonske in druge omejitve uporabe. Kot doba koristnosti posameznega osnovnega sredstva se upošteva tista, ki je med štirimi navedenimi najkrajša. Ob koncu posameznega obračunskega obdobja se preverja doba koristnosti opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih dolgoročnih sredstev. Uporablja se metoda enakomernega časovnega amortiziranja. Osnovne amortizacijske stopnje, ki se uporabljajo so:

FINANČNI ODHODKI Finančne odhodke predstavljajo stroški pogodbeno določenih obresti za najete kredite, prevrednotovalni finančni odhodki in realizirane negativne tečajne razlike. Odhodki obresti se pripoznavajo ob obračunu, odhodki negativnih tečajnih razlik pa ob nastanku. Celotne pogodbene obresti pri kratkoročnih in dolgoročnih obveznostih iz poslovanja se obravnavajo kot finančni odhodek. Prevrednotenje kreditov v tujih valutah zaradi ohranjanja realne vrednosti povečuje finančne prihodke ali finančne odhodke. DRUGI ODHODKI Druge odhodke sestavljajo neobičajne postavke, ki v obravnavanem poslovnem letu zmanjšujejo izid iz rednega poslovanja.

Vrsta osnovnega sredstva Amortizacijska stopnja (v %)

Gradbeni objekti in zunanja ureditev ter deli grad. objektov 1,00 - 5,50

Proizvodna oprema 6,25 – 20,00

Pisarniško in delovno pohištvo 20,00

Pisarniški stroji (telefoni,faksi,fotokop stroji, ipd.) 7,00

Materialne pravice-programi 25,00 - 50,00

Drobni inventar 10,00 – 20,00


26

BILANCA STANJA SREDSTVA 1.269.376 EUR A. Dolgoročna sredstva 825.554 EUR Stanje dolgoročnih sredstev konec leta 2014 znaša 825.554 EUR in se je v primerjavi s stanjem konec leta 2013 povečalo za 30.932 EUR. I. Neopredmetena sredstva 814 EUR

Neopredmetena sredstva so se v primerjavi s stanjem preteklega leta zmanjšala za 808 EUR, kar predstavlja znesek letne amortizacije, povečala pa se je za 814 EUR, kar predstavlja neopredmetena osnovna sredstva v pridobivanju.

Tabela gibanja neopredmetenih sredstev v EUR

Dolgoroč.premož.

pravice-prog.

Neopred.sred. v pridob.

SKUPAJ

NABAVNA VREDNOST

Stanje 31.12.2013 16.843 0 16.843

Povečanje 0 814 814

Zmanjšanje 0 0 0

Prevrednotovanje 0 0 0

Stanje 31.12.2014 16.843 814 17.657

POPRAVEK VREDNOSTI

Stanje 31.12.2013 16.034 0 16.034

Amortizacija 808 0 808

Zmanjšanje 0 0 0

Povečanje 0 0 0

Prevrednotovanje 0 0 0

Stanje 31.12.2014 16.843 0 16.843

NEODPISANA VREDNOST

Stanje 31.12.2013 808 0 808

Stanje 31.12.2014 0 814 814


27

II. Opredmetena osnovna sredstva 816.350 EUR

V obravnavanem poslovnem letu je podjetje investiralo v nepremičnine v višini 21.003 EUR in v opremo za 32.409 EUR, kar izkazuje kot nove nabave ter povečanje nabavne vrednosti. Med investicije večjih vrednosti prištevamo nakup rabljenega viličarja Linde H50D z nabavno vrednostjo 25.676 EUR, asfaltiranje dvorišča in transportnih poti v višini 10.254 EUR ter povečanje nabavne vrednosti Skladišča suhega žaganega lesa v višini 9.137 EUR. Konec leta 2014 je izkazanih opredmetenih osnovnih sredstev v gradnji oz. izdelavi v višini 29.309 EUR. Zmanjšanje sedanje vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev predstavlja letni znesek obračunane amortizacije v višini 52.538 EUR in odprodaja ter izločitve iz uporabe proizvajalnih naprav in strojev v višini 318 EUR neodpisane vrednosti. Osnovna sredstva družbe so prosta vseh bremen. VI. Odložene terjatve za davek 8.390 EUR V obravnavanem obdobju družba izkazuje 8.390 EUR odloženih terjatev za davek iz naslova oblikovanja rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi. Pri izračunu je družba uporabila 17,00 % davčno stopnjo. Omenjene terjatve predhodnega leta so znašale 7.327 EUR. V letu 2014 so se terjatve za odloženi davek zmanjšale za 182 EUR zaradi izplačil jubilejnih nagrad in povečale za 1.244 EUR na podlagi aktuarjevega izračuna.

Tabela gibanja opredmetenih osnovnih sredstev v EUR

Zemlj. ZgradbeProizv.napravein stroji

Proizv.napravein stroji - leasing

Ostalo (neproizvodna

oprema)

Osnovnasredstva vizdelavi

Predujmiza

osnovnasredstva

SKUPAJ

Stanje 31.12.2013 77.518 641.922 497.526 0 13.139 0 0 1.230.105

Povečanja 0 21.003 28.685 0 3.724 82.720 28.599 164.732

Povečanja-odpis 0 0 0 0 0 0 0 0

Prenos leasinga 0 0 0 0 0 0 0 0

Zmanjšanje 0 0 38.484 0 86 53.412 28.599 120.581

Stanje 31.12.2014 77.518 662.925 487.726 0 16.776 29.309 0 1.274.254

Stanje 31.12.2013 0 69.350 364.196 0 10.072 0 0 443.618

Prenos leasinga 0 0 0 0 0 0 0 0

Povečanje 0 0 0 0 0 0 0 0

Amortizacija 0 10.651 41.081 0 806 0 0 52.538

Zmanjšanje 0 0 38.166 0 86 0 0 38.252

Stanje 31.12.2014 0 80.001 367.112 0 10.792 0 0 457.904

Stanje 31.12.2013 77.518 572.572 133.330 0 3.066 0 0 786.487

Stanje 31.12.2014 77.518 582.924 120.614 0 5.985 29.309 0 816.350

NABAVNA VREDNOST

POPRAVEK VREDNOSTI

NEODPISANA VREDNOST


28

B. KRATKOROČNA SREDSTVA 443.632 EUR II. Zaloge 1.817 EUR Družba konec leta ne izkazuje zalog gotovih proizvodov.

Zaloge surovin in materiala so se glede na leto 2013 povečale za 316 EUR.

Družba je po stanju na dan 31. 10. 2014 izvedla popis zalog materiala in ni zabeležila primanjkljajev, presežek je bil v višini 6 EUR. Primanjkljaji, ki niso v okviru dovoljenega kala družba ni beležila. Zaloge so bremen proste. IV. Kratkoročne poslovne terjatve 337.445 EUR

Gibanje zalog v EUR

31.12.2014 31.12.2013 Ind.

1. Surovine in material 1.817 1.501 121

SKUPAJ 1.817 1.501 121

Inventurne razlike pri zalogah po inventuri 31.10.2014 v EUR

Vrsta zalogKnjig.stanjepred invent.brez odmik.

Primanjkljaj Presežek OdpisInv.stanje

brezodmikov

OdmikiInventurnostanjez odmiki

Surovine in material 1.837 0 6 0 1.843 0 1.843

Skupaj zaloge 1.837 0 6 0 1.843 0 1.843

Kratkoročne poslovne terjatve v EURNominalna vrednost

Popravekvred. terj.

Knjig.vred.31.12.2014

Terjatve do kupcev v državi-povezana družba 319.441 0 319.441

Terjatve do kupcev v državi-ostali 8.710 1.487 7.223

Kratkoročne terjatve za obresti 318 280 38

Skupaj terjatve do kupcev 328.469 1.767 326.702

Terjatve za vstopni DDV 550 0 550

Terjatve do javni jam. prez. in inv. skl. 2.331 0 2.331

Terjatve do ZPIZ 1.855 0 1.855

Terjatve do ZZZS 5.951 0 5.951

Druge kratkoročne terjatve do držav.inštitucij 56 0 56

Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 10.743 0 10.743

SKUPAJ 339.212 1.767 337.445


29

Terjatve do kupcev na dan 31. 12. 2014 znašajo 328.431 EUR. Na dan 31. 12 . 2014 je nezapadlega v višini 326.664 EUR, znesek 1.767 EUR predstavlja popravek vrednosti terjatev nad 120 dni.

Podjetje izkazuje po stanju na dan 31. 12. 2014 kratkoročne poslovne terjatve v višini 337.445 EUR. Od tega do matične družbe Snežnik, d. d. v višini 319.441 EUR. Kratkoročne terjatve do podjetja Snežnik, d. d. so se v primerjavi s preteklim letom povečale za 39.832 EUR, terjatve do ostalih kupcev so se v letu 2014 zmanjšale za 12.414 EUR. Razliko med terjatvami do kupcev in stanjem terjatev do kupcev glede na zapadlost predstavljajo terjatve za zamudne obresti v višini 280 EUR, ki se šele ob plačilu prenesejo med prihodke od obresti ter znesek 1.487 EUR predstavlja popravek vrednosti terjatev do kupcev. Vse terjatve so nezavarovane. Družba na dan 31. 12. 2014 terjatev do direktorja družbe nima. V. Denarna sredstva 104.370 EUR Postavka predstavlja dobroimetje na poslovnih računih, ki jih za družbo vodita Nova Ljubljanska banka, v višini 101 EUR in BKS Banka AG v višini 99 EUR ter kratkoročni depozit pri Novi Ljubljanski banki 2.380 EUR ter pri BKS banki 101.790 EUR. C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 190 EUR Na aktivnih časovnih razmejitvah podjetje izkazuje kratkoročno odložene stroške in odhodke in kratkoročno nezaračunane prihodke. Aktivne časovne razmejitve so krajše od enega leta in se ne prevrednotujejo. V postavki aktivnih časovnih razmejitev predstavljajo 190 EUR drugi kratkoročno odloženi stroški za programsko opremo.

Gibanje popravka vrednosti terjatev do kupcev in terjatev za obresti

Popravek vrednosti terjatev

Stanje 31.12.2013 1.549

Povečanja 218

Zmanjšanja 0

Stanje 31.12.2014 1.767


30

OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 1.269.376 EUR A. Kapital 985.000 EUR

Vrednost kapitala se je povečala za 47.231 EUR, kar je vrednost čistega dobička poslovnega leta 2014 ter zmanjšala za 4.693 EUR zaradi aktuarske izgube pri izračunu odpravnin, ki ga predstavlja presežek iz prevrednotenja. Družba v poslovnem letu 2014 ni opravila splošnega prevrednotenja kapitala. V letu 2014 je znašala rast cen življenjskih potrebščin 0,2 %, leto prej pa 0,7 %. Če bi družba prevrednotila kapital na podlagi rasti cen življenjskih potrebščin, bi družba beležila dobiček v višini 45.347 EUR. B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 103.818 EUR V letu 2014 je bilo črpanih 2.138 EUR rezervacij za jubilejne nagrade ter po preračunu aktuarja dodatno oblikovanih stroškov za 19.334 EUR (od tega je bilo 3.831 EUR obresti, 4.693 EUR presežka iz prevrednotenja ter ostalih stroškov iz preteklega in tekočega službovanja v višini 10.810 EUR) rezervacij za jubilejne nagrade ter odpravnin ob upokojitvi. Konec leta 2014 je podjetje tako imelo oblikovanih 103.401 EUR omenjenih rezervacij. Aktuarske predpostavke so naslednje: - Nominalna dolgoročna obrestna mera je ocenjena na 3,2 %, ki se ocenjuje v skladu z določili

standarda MRS 19. Ker so v novembru 2014 podjetniške obveznice z boniteto BBB in ustrezno boniteto z dospelostjo 15 let znašala 2,55 %, je pooblaščeni aktuar povečal z dodatkom na lokalno tveganje.

- Pričakovano dolgoročno rast višine jubilejnih nagrad in neobdavčljivih zneskov v izračunu (za odpravnine in jubilejne nagrade) je aktuar ocenil glede na metodologijo uporabljeno v preteklih letih v višini 0,5 % letno, pri čemer se za neobdavčen znesek pri izplačilu odpravnine ob upokojitvi upošteva znesek 4.063 EUR, za jubilejne nagrade pa 460 EUR, 689 EUR ter 919 EUR (dvakrat) ob 10, 20, 30 in 40 – letnem jubileju, vendar zgolj ob prvem izplačilu jubileja. Za vse zneske odpravnin, za katere se pričakuje, da bi ob predvideni rasti plač presegli predvideno mejo neobdavčenega zneska, so dodatno povečani za prispevke v višini 16,1 % v skladu z zakonodajo RS na dan obračuna rezervacije.

Stanje kapitala 31.12.2014 v EUR

2014 2013

I. Vpoklicani kapital 1.462.757 1.462.757

Osnovni kapital 1.462.757 1.462.757

IV. Presežek iz prevrednotenja -4.693 0

V. Preneseni čisti poslovni izid -473.064 -520.295

K A P I T A L 985.000 942.462


31

- V izračunu je pooblaščeni aktuar upošteval pričakovano smrtnost delavcev v skladu s slovenskimi tablicami smrtnosti 2000-2002 ločeno po spolih pri čemer se indirektno upošteva nadomeščanje starejših zaposlencev, ki se upokojijo, z mlajšimi.

- Rezervacije so izračunane zgolj za zaposlene za nedoločen čas, kajti samo zanje obstaja dolgoročna obveza s strani podjetja Snežnik Sinpa.

- Za vse zaposlene je aktuar predpostavljal, da bodo izkoristili pravico do starostne upokojitve ob dnevu nastopa.

- Aktuar ni oblikoval obveznosti za jubilejne nagrade, do katerih bi bil zaposlenec upravičen kasneje, kot bi izpolnil pogoj za starostno upokojitev.

- Model ne upošteva morebitnih večjih odpuščanj zaradi reorganizacije družbe Snežnik Sinpo. Pripravljen je na osnovi ene od temeljnih predpostavk računovodskih standardov.

V letu 2006 je družba nabavila linijo za dolžinsko spajanje lesa in oblikovala dolgoročne pasivne časovne razmejitve za stroške razgradnje v višini 417 EUR.

Družba je oblikovala pasivne časovne razmejitve na osnovi odstopljenih prispevkov za socialno varnost v skladu z 61. členom Zakona o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov v višini 295.653 EUR ter za subvencijo v višini 14.210 EUR. Odstopljeni prispevki so bili porabljeni za 75 % bruto plač invalidov. Razliko v višini 20.327 EUR je družba porabila s strokovnimi sodelavci.

Analiza občutljivosti aktuarskih predpostavkv EUR

ParametriRezervacije za odpravnine

Rezervacije za jubilejne nagrade

Znižanje disk. obr. mere za 0,5 % 3.256,76 643,49

Povečanje disk. obr. mere za 0,5 % -3.048,37 -611,28

Povečanje rasti plač za 0,5 %/letno 526,13 0,00

Zmanjšanje rasti plač za 0,5 %/letno -485,53 0,00

Tabela gibanja odstopljenih prispevkov v letu 2014

v EUR

2014

Prejeta subvencija plač invalidom 14.210

Viri za odstopljene prispevke 295.653

Skupaj 309.863

Maksimalno dovoljen znesek subvencioniranja plač

289.536

Pokrivanje razlike z strokovnimi sodelavci 20.327

Skupaj 309.863


32

Č. Kratkoročne obveznosti 171.126 EUR III. Kratkoročne poslovne obveznosti 171.126 EUR

Obveznosti do matične družbe SNEŽNIK, d. d. so se v primerjavi s stanjem konec leta 2013 povečale za 55.930 EUR. Obveznosti do dobaviteljev v državi so se v primerjavi s preteklim letom zmanjšale za 3.102 EUR. Obveznosti do državnih in drugih institucij so iz naslova obveznosti za plačilo DDV-ja za davčno obdobje december 2014. Med drugimi kratkoročnimi obveznostmi družba izkazuje obveznosti na podlagi odtegljajev od plač in nadomestil zaposlencev (administrativne prepovedi,) v višini 8.273 EUR. Razen obveznosti za plače za mesec december 2014, drugih obveznosti do direktorja družba nima. Kratkoročnih obveznosti do financerjev družba v letu 2014 ne beleži. D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 9.432 EUR Družba izkazuje na dan 31. 12. 2014 720 EUR kratkoročnih pasivnih časovnih razmejitev oblikovanih za revizorske storitve ter vračunan neizkoriščen letni dopust 2014 (zmanjšano za vrnjene prispevke) v višini 8.712 EUR.

v EUR

31.12.2014 31.12.2013 Ind.

1. Obveznosti do dobaviteljev v državi-povezana družba 76.223 20.293 376

2. Obveznosti do dobaviteljev v državi 3.433 6.535 53

3. Obveznosti za plače 73.562 70.782 104

4. Obveznosti do državnih in drugih inštitucij - obračunani DDV 9.636 14.338 67

5. Druge kratkoročne obveznosti 8.273 7.274 114

SKUPAJ 171.126 119.222 144


33

ZABILANČNA EVIDENCA V zabilančni evidenci ima družba vodena sredstva in obveznosti v višini 2.601 EUR, in sicer: 1. Prijava terjatev v stečajni postopek v višini 1.767 EUR. 2. Bianco menice v višini 835 EUR.

Družba v letu 2014 nima potencialnih obveznosti iz naslova tožb in ni oblikovala rezervacij iz tega naslova.

Zap. štev.

Upnik PogodbaVrsta

obveznosti

Začetno stanje obveznosti po

pogodbi

Stanje obveznosti31. 12.2014

v EUR

Vrstazavarov

1.Nova Ljubljanska banka d.d. Ljubljana, Trg republike 2, Ljubljana

4060-5869498 z dne 19.06.2006

UPORABA POSLOVNE KARTICE Eurocard/Master Card

835 EUR 8353 kom bianko menic

Skupaj obveznosti po stanju na dan 31. 12. 2014 835

Vrednost izdanih bianco menic za zavarovanja obveznostipo stanju na dan 31. 12. 2014


34

IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA Prihodki iz prodaje so izkazani v višini prodajnih vrednosti po računih, zmanjšani za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje v primeru predčasnega plačila. A. Čisti prihodki od prodaje 1.093.411 EUR Čisti prihodki iz prodaje so se v primerjavi s preteklim letom povečali za 27.759 EUR.

D. Subvencije, dotacije in drugi prihodki, ki so povezani s poslovnimi učinki 314.810 EUR Postavko sestavljajo prihodki od odprave rezervacij, in sicer subvencija Javnega jamstvenega, preživninskega in invalidskega sklada v višini 14.210 EUR ter vrnjeni odstopljeni prispevki iz plač 295.653 EUR. Znesek 4.239 EUR predstavlja vrnjene odstopljene prispevke od neizplačanega letnega dopusta ter 708 EUR je Zavod RS za zaposlovanje namenil za usposabljanje delavcev za delovna mesta. E. Drugi poslovni prihodki 1.929 EUR Postavka predstavlja prevrednotovalne poslovne prihodke do dosežene razlike med prodajno in knjigovodsko vrednostjo prodanih opredmetenih osnovnih sredstev v višini 1.681 EUR ter prihodke iz naslova obračunanega in neplačanega DDV zaradi podjetij, ki so v stečaju v višini 248 EUR. F. Kosmati donos iz poslovanja 1.410.150 EUR

Kosmati donos od poslovanja sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov ter storitev na podlagi računov, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje. Podjetje ločeno prikazuje prihodke od prodaje povezanemu podjetju SNEŽNIK, d. d. Med poslovnimi prihodki so prikazani tudi drugi poslovni prihodki s prevrednotovalnimi prihodki. Kosmati donos od poslovanja povečuje ali zmanjšuje sprememba vrednosti zalog gotovih proizvodov.

Razčlenitev prihodkov od prodaje v EUR2014 2013 Ind.

1. Prihodki od prodaje na domačem trgu 1.088.686 1.060.928 103

a) Prihodki od prodaje proizvodov in storitev 1.088.686 1.060.928 103

- Prih.od prodaje proizvodov in storitev - povezana družba 969.518 927.224 105

- Prih.od prodaje proizvodov in storitev - ostali kupci 119.168 133.703 89

2. Prihodki od prodaje na tujem trgu 0 0 -

3. Prihodki od najemnin 4.724 4.724 100

- Prihodki od prodaje storitev - najemnina - povezana družba 4.724 4.724 100

Čisti prihodki od prodaje 1.093.411 1.065.652 103


35

G. Poslovni odhodki 1.361.077 EUR

Poslovne odhodke sestavljajo stroški materiala, stroški storitev, stroški dela, odpisi vrednosti in drugi poslovni odhodki, ki so nastali v obračunskem obdobju. I. Stroški blaga, materiala in storitev 258.512 EUR

Stroški blaga, materiala in storitev so se v primerjavi z letom 2013 zmanjšali za 18.128 EUR. Največje stroške storitev predstavljajo stroški intelektualnih storitev, ki jih Snežnik, d. d. zaračuna podjetju v zameno za računovodske in svetovalne storitve in so se v letu 2013 povečali za 5.045 EUR. Stroški storitev vzdrževanja opredmetenih osnovnih sredstev so se zmanjšali, in sicer za 6.499 EUR. Stroški najemnin so se povečali za 271 EUR. Povračila stroškov zaposlenim v zvezi z delom so se prav tako povečali za 473 EUR. Ostali stroški pa se glede na leto 2013 niso bistveno spremenili. Stroški materiala in storitev v višini 193.860 EUR predstavljajo material in storitev od povezane osebe. Stroški revidiranja za revidiranje računovodskih izkazov znašajo 1.200 EUR.

Razčlenitev stroškov po funkcionalnih skupinah v EUR

2014 2013

Proizvajalni stroški prodanih proizvodov oz.nabav.vred.prod.blaga 1.218.018 1.187.609

Stroški prodajanja 11.876 12.133

Stroški splošnih dejavnosti 131.183 117.928

Poslovni odhodki 1.361.077 1.317.670

Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje 0 0

S K U P A J 1.361.077 1.317.670

v EUR2014 2013 Ind.

1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 0 0 -2. Stroški materiala 126.074 143.256 88 -Izdelavni material 90.706 101.079 90 -Stroški energije 30.898 34.077 91 -Drugi stroški materiala 4.470 8.099 553. Stroški storitev 132.438 133.384 99 -Prevozne storitve 3.275 3.820 86 - Storitve vzdrževanja opredmetenih osnovnih sredstev 18.782 25.281 74 - Najemnine 7.276 7.005 104 - Povračila stroškov zaposlenim v zvezi z delom 3.482 3.009 116 - Storitve plačilnega prometa in bančnih storitev 899 686 131 - Zavarovalne premije 7.952 7.955 100 - Intelektualne in osebne storitve 86.223 81.178 106 - Reprezentanca 1.418 1.651 86 - Komunalne storitve 2.767 2.673 104 - Druge storitve 365 124 293Stroški blaga, materiala in storitev 258.512 276.640 93


36

Stroški zavarovalnih premij v letu 2014 se v primerjavi z preteklim letom niso bistveno spremenili. II. Stroški dela 1.047.428 EUR

Stroški dela in stroški povračil zaposlencem se obračunavajo skladno s kolektivno pogodbo za lesarstvo in gozdarstvo ter v skladu s splošnimi akti družbe. Glede na leto 2013 so se povečali za 69.971 EUR. Drugi stroški dela v višini 10.810 EUR se nanašajo na povečanje oblikovanih rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi in so se glede na leto 2013 povečali za 9.131 EUR.

Poleg izplačila plač in nadomestil za leto 2014 je bil direktorju izplačan tudi strošek regresa v višini 395 EUR.

Zavarovalne premije po vrstah zavarovanja v EURVrsta zavarovanja 2014 Str. v % 2013 Str. v % Ind.

Avtomobilsko zavarovanje 397 4,99 374 4,70 106

Požarno zavarovanje 694 8,73 649 8,16 107

Strojelomno zavarovanje 1.327 16,69 1.427 17,93 93

Zavarovanje splošne odgovornosti 4.126 51,89 4.126 51,87 100

Obrat - zastoj - požar 503 6,32 474 5,95 106

Odgovornost - uprava 889 11,18 889 11,18 100

Ostalo (vlom, računalniki) 16 0,20 16 0,20 100

SKUPAJ 7.952 100 7.955 100 100

Stroški dela v EUR2014 2013 Ind.

Plače in nadomestila 739.370 708.429 104

Stroški pokojninskih zavarovanj 68.850 65.273 105

Sroški drugih socialnih zavarovanj 50.876 49.287 103

Regres za letni dopust 51.229 49.044 104

Odpravnina 162 0 -

Prehrana med delom 74.946 62.546 120

Prevozi na delo 38.169 41.199 93

Vračunan neizkoriščen dopust in prispevki 12.950 0 -

Rezervacije za pokojnine,jubilejne nagrade in odpravnine 10.810 1.679 644

Drugi stroški dela 66 0 -

SKUPAJ 1.047.428 977.457 107

Plača direktorja in zaposlenih po individividualnih pogodbah v EURPlače in

nadom. 2014%

udel.Plače in

nadom. 2013%

udel.Ind.

Direktor 19.752 2,67% 19.865 2,80% 99

Izplač. po individual. pogodbah 0 0,00% 0 0,00% -

Ostali zaposlenci 719.619 97,33% 688.564 97,20% 105

Plače in nadom.plač zaposlencev 739.371 100,00% 708.429 100,00% 104


37

III. Odpisi vrednosti 53.346 EUR 1. Amortizacija 53.346 EUR

Amortizacija je obračunana v skladu z načrtovano dobo koristnosti osnovnih sredstev. V poslovnem letu 2014 je družba obračunala za 53.346 EUR stroška amortizacije. Strošek amortizacije se je v primerjavi z letom 2013 zmanjšal za 6.914 EUR. IV. Drugi poslovni odhodki 1.791 EUR Med drugimi poslovnimi odhodki izkazuje družba članarine združenjem v višini 1.791 EUR. H. Dobiček iz poslovanja 49.073 EUR Razlika med kosmatim donosom od poslovanja v višini 1.410.150 EUR in poslovnimi odhodki v višini 1.361.077 EUR predstavlja dobiček iz poslovanja v višini 49.073 EUR. J. Finančni prihodki 928 EUR

Obresti iz razmerij do drugih predstavljajo prejete obresti iz naslova depozitov in poslovnih terjatev. K. Finančni odhodki 3.831 EUR Finančne odhodke sestavljajo odhodki iz drugih finančnih obveznosti v višini 3.831 EUR. To so obresti, ki so nastale na podlagi aktuarjevega izračuna rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi. V primerjavi z letom 2013 so se finančni odhodki povečali za 3.831 EUR.

v EUROpis 2014 2013 Ind

Materialne pravice in druga dolgoročna sredstva 808 853 95

Amortizacija neopredmetenih dolgoroč.sredstev 808 853 95

Zgradbe 10.651 9.374 114

Proizvajalne naprave in stroji 41.081 49.249 83

Neproizvajalna oprema 806 783 103

Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev 52.538 59.406 88

SKUPAJ 53.346 60.260 89

v EUR

2014 2013 Ind.

Prihodki iz posojil (obresti) 500 318 157

Prihodki iz poslovnih terjatev (obresti, popusti, skonti, drugo…) 428 78 546

SKUPAJ 928 397 234


38

L. Drugi prihodki 1 EUR Drugi prihodki predstavljajo uskladitve - izravnave. M. Drugi odhodki 2 EUR Drugi odhodki v letu 2014 predstavljajo izravnave v višini 2 EUR. N. Celotni dobiček 46.168 EUR Celotni dobiček sestavljajo dobiček iz poslovanja 49.073 EUR, finančni prihodki 928 EUR, finančni odhodki 3.831 EUR ter drugi prihodki 1 EUR in drugi odhodki 2 EUR. R. Odloženi davki -1.063 EUR Družba je v letu 2014 povečala terjatve za odloženi davek iz naslova oblikovanja rezervacij za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade v višini 1.244 EUR na podlagi izračuna pooblaščenega aktuarja in zmanjšalo terjatve za 182 EUR iz naslova izplačil v obravnavanem obdobju. Sprememba terjatev v višini -1.063 EUR povečujejo celotni dobiček poslovanja. S. Sestavine odhodka za davek

T. Čisti dobiček obračunskega obdobja 47.231 EUR Celotni dobiček povečan za odloženi davek predstavlja čisti dobiček obračunskega obdobja v višini 47.231 EUR.

RAČUNOVODSKI DOBIČEK 46.169

Izračunan davek po veljavni davčni stopnji 7.849

Davčni učinek neobdavčenih prihodkov -42

Davčni učinek odhodkov, ki se pri obračunu davka ne odštejejo 241

Davčni učinek prehodno neuveljavljenih odhodkov 0

Davčne olajšave -9.110

Odhodek za davek -1.063

Efektivna davčna stopnja -2,30%


39

IZKAZ DENARNIH TOKOV Družba je sestavila izkaz denarnega toka po različici II kot ga predpisuje SRS 26.9 in je prikazan v poglavju Letni izkazi s pojasnili. Izkaz denarnega toka po različici II je izkaz po posredni metodi izračunanih pritokov in odtokov na podlagi podatkov v dveh zaporednih bilancah stanja in izkaza poslovnega izida ter njihove dodatne obdelave. Prikazani izkaz denarnega toka je sestavljen v treh stopnjah. Denarni izid obdobja je sestavljen iz prebitka prejemkov pri poslovanju v višini 135.409 EUR, prebitka izdatkov pri naložbenju v višini -74.640 EUR in prebitka izdatkov pri financiranju v višini 0 EUR. Denarni izid obdobja v višini 60.769 EUR, ki skupaj z začetnim stanjem denarnih sredstev in njihovih ustreznikov tvori končno stanje denarnih sredstev v višini 104.370 EUR. IZKAZ BILANČNEGA DOBIČKA/IZGUBE Družba izkazuje po stanju na dan 31. 12. 2014 čisti dobiček poslovnega leta v višini 47.231 EUR ter preneseno izgubo v višini 520.295 EUR. Bilančna izguba znaša 473.064 EUR. OBRAČUN DAVKA OD DOHODKOV PRAVNIH OSEB Družba je v letu 2014 v davčnem obračunu ugotovila prihodke po računovodskih predpisih v višini 1.411.079 EUR. Popravek prihodkov na raven davčno priznanih - zmanjšanje v višini 248 EUR pomenijo izvzem prihodkov iz odprave oslabitev, če se prehodna oslabitev ni upoštevala, in sicer izvzem prevrednotovalnih poslovnih prihodkov za obračunani in neplačani DDV za podjetje, ki je šlo v stečaj. Odhodke, ugotovljene po računovodskih predpisih v višini 1.364.910 EUR je družba zmanjšala na raven davčno priznanih za 8.738 EUR, in sicer: ♦ za znesek nepriznanih odhodkov – 50 % oblikovanih rezervacij, ki niso davčno priznane 7.321 EUR ♦ nepriznani odhodki v skladu z 29. členom 1.418 EUR ter povečala za 1.069 EUR iz naslova porabe rezervacij, ki ob oblikovanju niso bile v celoti priznane. Davčno priznani odhodki v davčnem obrazcu tako znašajo 1.357.241 EUR. Davčna osnova znaša 53.590 EUR, ki pa jo je družba zmanjšala z olajšavo za zaposlovanje invalidov v višini 53.590 EUR, tako znaša davčna obveznost družbe za obračunsko obdobje 0 EUR. Po datumu bilance ni poslovnih dogodkov, ki bi vplivali na premoženjski, uspešnostni in finančni položaj družbe Snežnik Sinpo, d. o. o. na dan 31. 12. 2014.


40

5. REVIZORJEVO POROČILO


41

Documents

KAZALO - sneznik.si SINPO 2014.pdf · sodstvo pod št. vložka 1/25898/00 in izkazuje osnovni kapital v višini 1.462.757 EUR. Direktor organizira in vodi delovni proces in poslovanje