Upload
others
View
22
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Kerangka Integrasi
Integrasi Manajemen Strategi – Manajemen Kinerja DJPPR
Redesain Sistem Penganggaran Kementerian Keuangan
Integrasi Manajemen Kinerja – Sistem Penganggaran DJPPR
1
2
3
4
Kerangka Integrasi Oleh: Febrianto Dias Chandra, S.E.
Latar Belakang Integrasi Kinerja - Anggaran
1. Telah menjadi perhatian aparat pemeriksa BPK dalam beberapa tahun terakhir terkait adanya
inkonsistensi sasaran dan indikator kinerja antar dokumen perencanaan organisasi (renstra,
renja, dan kontrak kinerja);
2. Munculnya kesulitan dalam penyusunan laporan (mis. Lakin) yang diakibatkan oleh adanya
perbedaan sasaran dan indikator kinerja dalam renstra, renja, dan kontrak kinerja;
3. Tidak dapat melihat kebutuhan dan penggunaan anggaran riil pada masing-masing indikator
kinerja serta belum terdapat sinkronisasi antara target output pada renja dan target kinerja
pada manual kontrak kinerja.
4
Manfaat Integrasi Kinerja - Anggaran1. Meningkatkan akuntabilitas dan konsistensi dalam perencanaan organisasi;
2. Meningkatkan sinergitas antar unit dan antar jenjang dalam satu unit;
3. Mempermudah proses monitoring dan penyusunan laporan;
4. Informasi mengenai kebutuhan dan penggunaan anggaran pada masing-
masing indikator kinerja lebih mudah diperoleh;
5. Memperpendek durasi waktu dalam penyusunan kontrak kinerja dan renja
dengan mengendalikan dinamika dalam pembahasan.
5
Before
Manajemen Strategi (Renstra)
Manajemen Kinerja (Kontrak Kinerja)
Sistem Penganggaran(Renja)
Manajemen Strategi(Renstra)
Manajemen Kinerja(Kontrak Kinerja)
Sistem Penganggaran(Renja)
scattered Integrated
ILUSTRASI INTEGRASIAfter
6
Integrasi Renstra-Kinerja
Pra IntegrasiKinerja-Anggaran
Integrasi Kinerja-Anggaran
MILESTONE
7
Tantangan dan Solusi
Tantangan Solusi
Tidak mudah untuk merevisi renstra dan tidak mudah untuk merevisi konsep redesain penganggaran yang masih baru
Proses integrasi tidak diselesaikan dalam satu tahun, namun secara bertahap terus dilakukan agar dapat tercipta integrasi.
Saat ini tidak semua tusi menjadi IKU, sehingga terdapat potensi adanya anggaran yang tidak memiliki indikator kinerja yang spesifik
Perlu dipetakan kegiatan-kegiatan tertentu yang memiliki kebutuhan anggaran namun belum terdapat IKU yang mewakili kegiatan tersebut, agar dapat dirumuskan IKU yang relevan.
Adanya refinement IKU untuk lebih challenging setiap tahunnya serta siklus perencanaan yang berbeda antara manajemen kinerja dan anggaran
Refinement IKU sedapat mungkin dilakukan pada level komponen IKU sehingga tidak mengubah rumusan dan target IKU pada renstra dan renja.
Adanya pola dan istilah yang berbeda yang digunakan dalam manajemen strategi, manajemen kinerja, dan sistempenganggaran
Tim manajemen strategi, manajemen kinerja, dan sistem penganggaran perlu duduk bersama untuk menyusun “jembatan” yang dapat mengakomodasi perbedaan tersebut.
Terdapat potensi IKU tertentu yang tidak ter-capture pada Renja (tidak memiliki anggaran)
IKU yang tidak memiliki anggaran dapat disandingkan dengan IKU yang memiliki anggaran dengan karakteristik yang sama.
8
Integrasi Manajemen Strategi – Manajemen KinerjaOleh: Febrianto Dias Chandra, S.E.
Integrasi Renstra - Kinerja
SS 1 • IKU 1A• IKU 1B
SS 2 • IKU 2A• IKU 2B
SS 3 • IKU 3A• IKU 3B
MISI 1 Rumusan Sasaran Strategis dan Indikator
Kinerja pada Renstra dan Kontrak Kinerja akan sama mulai tahun 2021 s.d. 2024.
Dalam hal diperlukan penyesuaian atas rumusan Sasaran Strategis dan Indikator Kinerja sesuai arahan pimpinan dan dinamika organisasi, maka akan dilakukan penyesuaian pula pada renstra agar integrasi tetap terjaga.
Tim perumus renstra bersama-sama dengan tim pengelola kinerja merumuskan visi, misi,
tujuan, sasaran strategis, dan indikator kinerja organisasi.
10
Misi -Tujuan
Sasaran Strategis
Strategi
IKU - IS
Anggaran
5 Misi dan Tujuan
15 Sasaran Strategis
Renstra-KK-Renja DJPPR 2021 - 2024
25 IKU & sejumlah IS
Sejumlah KRO & RO
Sejumlah strategi
11
(KONSEP) PETA STRATEGI KEMENKEU-ONE DJPPR TAHUN 2021 - 2024Visi : Mewujudkan pengelolaan pembiayaan yang inovatif dan kreatif serta risiko keuangan negara yang terkendali dalam rangka mendukung Visi Kementerian Keuangan “Menjadi
Pengelola Keuangan Negara untuk Mewujudkan Perekonomian Indonesia yang Produktif, Kompetitif, Inklusif, dan Berkeadilan”.
c
Customer
Internal Process
Learning &
Growth
1. Pengelolaan pembiayaan yang optimal dan produktif
2. Birokrasi dan layanan publik yang agile, efektif, dan efisien
11. Komunikasi publik yang efektif
12. Organisasi danSDM yang optimal
• Presiden• Wakil Presiden• DPR• BPK• Menteri Keuangan• Wakil Menteri• Masyarakat
• Investor• Kreditur• Donor• K/L/Pemda• BUMN/BUMD• Badan Usaha
15. Pelaksanaan tugas khusus yang optimal
3. Perencanaandan perumusan
kebijakanpembiayaan
dan risiko yang berkualitas
Stakeholder
Perencanaan
4. Pengelolaan portofoliopembiayaan yang optimal
dengan biaya dan risikoyang terkendali
Pengelolaan
10. Pengendalian kualitaspengelolaan pembiayaan danrisiko yang berkelanjutan dan
bernilai tambah
9. Monitoring progres proyekyang efektif
Pengendalian dan Monitoring
13. Pengelolaan keuangan, BMN, dan umum yang
optimal
5. Pengembanganinstrumen dan skema
pembiayaan yang efektif
6. Pengembangan pasarkeuangan dan basis
investor pembiayaanyang optimal
7. Kerjasama kelembagaan yang efektif dan ekspansif
8. Pengelolaan risiko keuangannegara yang efektif
14. Sistem informasi yang andal dan terintegrasi
Redesain Sistem Penganggaran Kementerian Keuangan
Oleh: Pandu Putra Wiratama, S.Tr.Ak.
12 Program
Program Kebijakan Fiskal(BKF, DJP, DJBC, DJA, DJPK, DJPPR)
Program Pengelolaan Penerimaan Negara(DJP, DJBC, DJA)
Program Pengelolaan Belanja Negara(DJA, DJPK, DJPPR)
Program Pengelolaan Perbendaharaan, Kekayaan Negara, dan Risiko(DJPb, DJKN, DJPPR, ITJEN)Program Dukungan Manajemen(SETJEN, ITJEN, BPPK, LNSW, Sekretariat UE I, dan BLU)
14
• PROGRAM• OUTPUT• AKTIVITAS/KEGIATAN• KRO• RO
• PROGRAM• KEGIATAN• OUTPUT• SUBOUTPUT• KOMPONEN
SEMULA MENJADI
15
•PROGRAM Sasaran Program Indikator Program
• OUTPUT Indikator Output Program
• AKTIVITAS/KEGIATAN Sasaran Kegiatan Indikator Sasaran Kegiatan
• KRO Indikator KRO
• RO Indikator RO
16
Integrasi Manajemen Kinerja – Sistem PenganggaranOleh: Febrianto Dias Chandra, S.E.
18
Sasaran Kegiatan
Indikator Sasaran Kegiatan
Indikator Output Program
Sasaran Program
Indikator Program
Indikator KRO
Indikator RO
Wide
Sasaran Strategis
Indikator Kinerja Utama
Komponen/Raw IKU
Komponen/Raw IKU
Integrasi Renstra-Kinerja
Pra IntegrasiKinerja-Anggaran
Integrasi Kinerja-Anggaran
MILESTONE
19
Renstra-KK tetapRenja berubah
Renstra-KK-Renja menggunakan wording yang sama
Renstra & Kontrak Kinerja Renja (Semula) Renja (Menjadi)
SS 1 Pengelolaan pembiayaan yang optimal dan produktif
SK Pengelolaan kas negara yang prudent dan optimal (4808 - Kecukupan Kas Negara)
SK Pengelolaan pembiayaan yang optimal dan produktif
IKU 1 Indeks optimalisasi kas terhadap bunga utang
ISK - ISK Indeks optimalisasi kas terhadap bunga utang
IKU 3 Indeks pemenuhan target pembiayaan dengan biaya dan risiko yang terkendali
ISK Persentase pemenuhan target pembiayaan dengan biaya dan risiko yang terkendali
ISK Indeks pemenuhan target pembiayaan dengan biaya dan risiko yang terkendali
Pra-integrasi
Renstra & Kontrak Kinerja Renja (Semula) Renja (Menjadi)
SS 5 Pengembangan instrumen dan skema pembiayaan yang efektif
SK Pengelolaan kas negara yang prudent dan optimal (6218 – Fasilitasi Investasi)
SK Pengembangan instrumen dan skema pembiayaan yang efektif
IKU 1 Indeks efektivitas investasi dukungan pemerintah
ISK Persentase pemenuhan target pembiayaan dengan biaya dan risiko yang terkendali
ISK Indeks efektivitas investasi dukungan pemerintah
IKU 2 Indeks keberhasilan pengembangan instrumen dan skema baru pembiayaan
ISK - ISK Indeks keberhasilan pengembangan instrumen dan skema baru pembiayaan
20
Renstra & Kontrak Kinerja Renja (Semula) Renja (Menjadi)
SS 1 Pengelolaan pembiayaan yang optimal dan produktif
SK Rekomendasi Kebijakan Pengelolaan Fiskal, Ekonomi, dan Keuangan yang Berkualitas
SK Pengelolaan pembiayaan yang optimal dan produktif
IKU 2 Indeks efektivitas kebijakan pembiayaan dan risiko
ISK Indeks efektivitas kebijakan pembiayaan dan risiko ISK Indeks efektivitas kebijakan pembiayaan dan risiko
Renstra & Kontrak Kinerja Renja (Semula) Renja (Menjadi)
SS 1 Perencanaan dan perumusan kebijakan pembiayaan dan risiko yang berkualitas
SK 1. Kebijakan Fiskal Dan Sektor Keuangan Yang Berkualitas (Program Fiskal)
2. Kebijakan dan Keputusan Administratif di Bidang Pengelolaan Perbendaharaan, Kekayaan Negara, dan Risiko yang kredibel (Program Perbendaharaan)
SK Perencanaan dan perumusan kebijakan pembiayaan dan risiko yang berkualitas
IKU 2 Indeks penyelesaian kebijakan/regulasi pembiayaan dan risiko
ISK 1 Indeks penyelesaian kebijakan/regulasi prioritas ISK Indeks penyelesaian kebijakan/regulasi prioritas
Renstra & Kontrak Kinerja Renja (Semula) Renja (Menjadi)
SS 3 Perencanaan dan perumusan kebijakan pembiayaan dan risiko yang berkualitas
SK Pengelolaan Anggaran Pusat dan TKDD yang berkualitas SK Perencanaan dan perumusan kebijakan pembiayaan dan risiko yang berkualitas
IKU 2 Persentase pencapaian target akurasi perencanaan pembiayaan
ISK 1 Persentase pencapaian target akurasi perencanaan pembiayaan
ISK Persentase pencapaian target akurasi perencanaan pembiayaan
Pra-integrasi
21
Renstra & Kontrak Kinerja Renja (Semula) Renja (Menjadi)
SS 8 Pengelolaan risiko keuangan negara yang efektif
SK Pengelolaan risiko keuangan negara yang produktif dengan risiko yang terkendali
SK Pengelolaan risiko keuangan negara yang efektif
IKU 1 Indeks efektivitas pengendalian risiko keuangan negara
ISK Tingkat efektivitas pengendalian risiko keuangan negara ISK Indeks efektivitas pengendalian risiko keuangan negara
Pra-integrasi
Renstra & Kontrak Kinerja Renja (Semula) Renja (Menjadi)
SS 9 Monitoring progres proyek yang efektif SK Rekomendasi Kebijakan yang Kredibel untuk Peningkatan Kualitas Pengelolaan Anggaran Pemerintah Pusat dan TKDD
SK Monitoring progres proyek yang efektif
IKU 1 Indeks efektivitas monitoring progres proyek
ISK Persentase tindak lanjut atas rekomendasi hasil monitoring progres proyek/kegiatan.
ISK Indeks efektivitas monitoring progres proyek
Renstra & Kontrak Kinerja Renja (Semula) Renja (Menjadi)
SS 11 Komunikasi publik yang efektif SK 1. Persepsi Positif dan Dukungan Publik terhadap Kementerian Keuangan
2. Persepsi Positif Publik dan Standarisasi Kebijakan yang Berkualitas di Bidang Pengelolaan Perbendaharaan, Kekayaan Negara, dan Risiko
SK Komunikasi publik yang efektif
IKU 1 Indeks efektivitas komunikasi publik ISK Indeks efektivitas komunikasi publik ISK Indeks efektivitas komunikasi publik
22
Renstra & Kontrak Kinerja Renja (Semula) Renja (Menjadi)
SS 12 Organisasi dan SDM yang optimal SK Organisasi dan Sumber Daya Manusia (SDM) yang Berkinerja Tinggi
SK Organisasi dan SDM yang optimal
IKU 1 Indeks pengembangan kompetensi pegawai ISK 1 - ISK Indeks pengembangan kompetensi pegawai
IKU 2 Indeks pencapaian target penataan organisasi dan program RBTK
ISK 2 Persentase penyelesaian delayering Indeks pencapaian target penataan organisasi dan program RBTK
Pra-integrasi
Renstra & Kontrak Kinerja Renja (Semula) Renja (Menjadi)
SS 15 Pelaksanaan tugas khusus yang optimal SK Pelayanan dan Pengelolaan Dana yang Optimal serta Integrasi Layanan Ekspor Impor yang Efektif dan Efisien
SK Pelaksanaan tugas khusus yang optimal
IKU 1 Indeks efektivitas pelaksanaan tugas khusus
ISK Indeks efektivitas pelaksanaan tugas khusus ISK Indeks efektivitas pelaksanaan tugas khusus
23
Integrasi
Renstra & Kontrak Kinerja Renja Renstra-KK-Renja
SS 4 Pengelolaan portofolio pembiayaan yang optimal dengan biaya dan risiko yang terkendali
SP/K - SK (wording yang disepakati bersama)
IKU 1 Indeks efektivitas pengelolaan portofolio pembiayaan dan pemenuhan kewajiban pembiayaan
ISP/K - ISK Indeks efektivitas pengelolaan portofolio pembiayaan dan pemenuhan kewajiban pembiayaan
Renstra & Kontrak Kinerja Renja Renstra-KK-Renja
SS 2 Birokrasi dan layanan publik yang agile, efektif, dan efisien
SP Organisasi dan SDM yang optimal SK (wording yang disepakati bersama)
IKU 1 Indeks kepuasan pengguna layanan ISP Indeks kepuasan pengguna layanan Kementerian Keuangan
ISK Indeks kepuasan pengguna layanan
Renstra & Kontrak Kinerja Renja Renstra-KK-Renja
SS 4 Pengelolaan portofolio pembiayaan yang optimal dengan biaya dan risiko yang terkendali
SP Pengelolaan pembiayaan yang optimal dan risiko keuangan negara yang terkendali
SK (wording yang disepakati bersama)
IKU 2 Persentase pencapaian target penurunan yield SBN domestik
ISP Imbal hasil (yield) Surat Berharga Negara ISK (wording yang disepakati bersama)
24
Integrasi
Renstra & Kontrak Kinerja Renja Renstra-KK-Renja
SS 6 Pengembangan pasar keuangan dan basis investor pembiayaan yang optimal
SP/K SK (wording yang disepakati bersama)
IKU 1 Indeks pencapaian target pertumbuhan investor SBN domestik dan pembiayaan KPBU
ISP/K ISK Indeks pencapaian target pertumbuhan investor SBN domestik dan pembiayaan KPBU
Renstra & Kontrak Kinerja Renja Renstra-KK-Renja
SS 7 Kerjasama kelembagaan yang efektif dan ekspansif
SP Kebijakan fiskal yang ekspansif konsolidatif SK (wording yang disepakati bersama)
IKU 1 Persentase pencapaian target kerjasama kelembagaan
ISP Persentase pencapaian kerjasama ekonomi dan keuangan internasional
ISK (wording yang disepakati bersama)
25
Integrasi
Renstra & Kontrak Kinerja Renja Renstra-KK-Renja
SS 10 Penataan birokrasi dan pengendalian kualitas organisasi yang berkelanjutan dan bernilai tambah
SK Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Negara yang Akuntabel, Transparan, dan Tepat Waktu
SK (wording yang disepakati bersama)
IKU 2 Indeks kualitas pelaporan keuangan dan tindak lanjut rekomendasi BPK
ISK Indeks kualitas pelaporan keuangan dan tindak lanjut rekomendasi BPK
ISK Indeks kualitas pelaporan keuangan dan tindak lanjut rekomendasi BPK
Renstra & Kontrak Kinerja Renja Renstra-KK-Renja
SS 10 Penataan birokrasi dan pengendalian kualitas organisasi yang berkelanjutan dan bernilai tambah
SK Organisasi dan Sumber Daya Manusia (SDM) yang Berkinerja Tinggi
SK (wording yang disepakati bersama)
IKU 1 Indeks tata kelola organisasi ISK Persentase Penetapan SOP Kegiatan Utama ISK Indeks tata kelola organisasi
Renstra & Kontrak Kinerja Renja Renstra-KK-Renja
SS 8 Pengelolaan risiko keuangan negara yang efektif
SK Rekomendasi Kebijakan yang Kredibel untuk Peningkatan Kualitas Pengelolaan Perbendaharaan, Kekayaan Negara, dan Risiko
SK (wording yang disepakati bersama)
IKU 2 Persentase rekomendasi pembiayaan, penjaminan, dan mitigasi risiko yang disetujui Menteri Keuangan
ISK Persentase rekomendasi pembiayaan, penjaminan, dan mitigasi risiko yang disetujui Menteri Keuangan
ISK Persentase rekomendasi pembiayaan, penjaminan, dan mitigasi risiko yang disetujui Menteri Keuangan
26
Integrasi
Renstra & Kontrak Kinerja Renja Renstra-KK-Renja
SS 12 Organisasi dan SDM yang optimal SK Pengelolaan Risiko, Pengendalian, dan Pengawasan Internal yang Efektif
SK (wording yang disepakati bersama)
IKU 3 Indeks integritas organisasi ISK Indeks integritas organisasi ISK Indeks integritas organisasi
Renstra & Kontrak Kinerja Renja Renstra-KK-Renja
SS 13 Pengelolaan keuangan dan BMN yang optimal
SK Pengelolaan Keuangan, BMN, dan Umum yang Efisien, Efektif dan Akuntabel
SK (wording yang disepakati bersama)
IKU 1 Persentase kualitas pelaksanaan anggaran ISK Persentase kualitas pelaksanaan anggaran ISK Persentase kualitas pelaksanaan anggaran
IKU 2 Indeks kualitas pengelolaan BMN ISK Indeks kualitas pengelolaan BMN ISK Indeks kualitas pengelolaan BMN
Renstra & Kontrak Kinerja Renja Renstra-KK-Renja
SS 10 Penataan birokrasi dan pengendalian kualitas organisasi yang berkelanjutan dan bernilai tambah
SK Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Negara yang Akuntabel, Transparan, dan Tepat Waktu
SK (wording yang disepakati bersama)
IKU 2 Indeks kualitas pelaporan keuangan dan tindak lanjut rekomendasi BPK
ISK Indeks kualitas pelaporan keuangan dan tindak lanjut rekomendasi BPK
ISK Indeks kualitas pelaporan keuangan dan tindak lanjut rekomendasi BPK
27
Terima Kasih