KNJIŽENJE PRIMLJENIH/IZDATIH RAČUNA I OBRA ČUN · PDF fileSOFTEK Poslovna rešenja aj î PPPDV-Poreska prijava poreza na dodatu vrednost. Poreski obveznici koji su se evidentirali

KNJIŽENJE PRIMLJENIH/IZDATIH

RAČUNA

I OBRAČUN PDV-a

SOFTEK Poslovna rešenja

www.softek.rs

Sad

ržaj

2

PPPDV-Poreska prijava poreza na dodatu vrednost. Poreski obveznici koji su se

evidentirali za PDV, dužni su da za svaki obračunski period podnesu PDV

prijavu (obrazac PPPDV).

Obračun PDV-a vrši se tako što se ukupan PDV izdatih računa jednog

obračunskog perioda umanji za ukupan iznos prethodnog PDV-a istog obračunskog

perioda.

Unos ulaznih računa koji nisu vezani za promet robe knjiže se kao troškovi.


www.softek.rs

Sad

ržaj

3

Sadržaj Sadržaj ...................................................................................................................................................................................... 3

1. ŠIFARNIK........................................................................................................................................................................... 4

1.1. Otvaranje šifarnika dobavljača ................................................................................................................................ 4

2. PRIMLJENI RAČUNI ........................................................................................................................................................... 5

2.1. FIRMA JESTE U SISTEMU PDV-a, DOBAVLJAČ NIJE U SISTEMU PDV-a ..................................................................... 5

2.1.1. Nalog za knjiženje troškova za primljene fakture ................................................................................................ 9

2.1.2. KPR-knjiga primljenih računa ............................................................................................................................. 10

2.1.3. PPPDV ................................................................................................................................................................ 11

2.2. FIRMA JE U SISTEMU PDV-a, PDV SE NE PRIZNAJE ................................................................................................ 12

2.2.1. Nalog za knjiženje troškova primljenih računa .................................................................................................. 13

2.2.2. KPR-knjiga primljenih računa ............................................................................................................................. 14

2.2.3. PPPDV ................................................................................................................................................................ 15

2.3. FIRMA U SISTEMU PDV-a, PDV SE PRIZNAJE ......................................................................................................... 16

2.3.1. Nalog za knjiženje troškova primljenih računa .................................................................................................. 17

2.3.2. KPR-knjiga primjenih računa .............................................................................................................................. 18

2.3.3. PPPDV ................................................................................................................................................................ 19

2.4. KPR-knjiga primljenih računa posle sva tri primera knjiženja ................................................................................ 20

3. IZDATI RAČUNI ............................................................................................................................................................... 21

3.1. Izdat račun sa poreskom stopom 20% ................................................................................................................... 21

3.1.1. Nalog za knjiženje izdatog računa ...................................................................................................................... 24

3.2. Izdat račun sa poreskom stopom 10% ................................................................................................................... 25

3.2.1. Nalog za knjiženje izdatog računa ...................................................................................................................... 27

4. KIR-knjiga izdatih računa ................................................................................................................................................ 28

5. KNJIŽENJE PDV-a ............................................................................................................................................................ 29


www.softek.rs

ŠIFA

RN

IK

4

1. ŠIFARNIK

1.1. Otvaranje šifarnika dobavljača

Kako bismo počeli sa unosom dobavljača u šifarnik, otvoridemo karticu Dobavljači-Otvaranje kartice

dobavljača.

Potom je potrebno upisati sve podatke koji su nam potrebni i odabrati šifru za svakog dobavljača posebno, kao

što je prikazano na slici ispod. Šifre se mogu automatski dodeljivati ili ih klijent može sam unositi.

Posle unosa podataka za poslovnog partnera, kliknemo na polje Upiši čime smo sačuvali unete podatke.


www.softek.rs

PR

IMLJ

ENI R

AČ

UN

I

5

2. PRIMLJENI RAČUNI

2.1. FIRMA JESTE U SISTEMU PDV-a, DOBAVLJAČ NIJE U SISTEMU PDV-a

Primili smo račun od preduzeda TELEKOM SRBIJA za PTT usluge i glasi 2.000 RSD. Na glavnom meniju otvaramo

karticu Finansijsko knjigovodstvo-Primljene fakture za usluge-Primljene fakture usluga.


www.softek.rs

PR

IMLJ

ENI R

AČ

UN

I

6

Otvara se prozor na kom se nalaze dva TAB-a. Na prvom TAB-u popunjavamo sledede podatke: broj

prijemnice(program nudi slededi slobodan redni broj), datum knjiženja, datum prijema dokumenta, dobavljač,

broj računa dobavljača, datum računa, rok za uplatu, datum pladanja PDV-a i kolona u KPR(4-nabavke od lica

koja nisu obveznici PDV).


www.softek.rs

PR

IMLJ

ENI R

AČ

UN

I

7

Kako bi se što lakše upravljalo programom, imamo mogudnost da u polju dobavljač ukucamo broj 4 (što

predstavlja grupu iz kontnog plana), a potom ukucamo početna slova dobavljača. Videdemo sa desne strane da

se pojavila lista svih dobavljača čiji nazivi počinju sa ukucanim slovima.

Klikom na polje Upiši, program nas vodi na drugi TAB. Prvo polje za popunjavanje je analitika troška. Kao i na

prethodnom TAB-u, kada ukucamo klasu u kojoj se trošak nalazi (u ovom primeru 53) videdemo u prozoru sa

desne strane ponuđena sva analitička konta u toj klasi (pogledati primer na slikama ispod).


www.softek.rs

PR

IMLJ

ENI R

AČ

UN

I

8

1.

2.

3.

Polja koja su ostala za unos su količina i fakturna cena. Kliknemo na polje Upiši i polje Knjiženje.


www.softek.rs

PR

IMLJ

ENI R

AČ

UN

I

9

2.1.1. Nalog za knjiženje troškova za primljene fakture

Red. br.

RAČUN O P I S

IZNOS

duguje potražuje duguje potražuje

1 5311 Trošak PTT usluga 2.000

4350 Dobavljači u zemlji 2.000

-po fakturi dobavljača-


www.softek.rs

PR

IMLJ

ENI R

AČ

UN

I

10

2.1.2. KPR-knjiga primljenih računa

Knjiga primljenih računa (obrazac KPR) je dokument u kome se prikazuju računi koji su primljeni u određenom

periodu. Na osnovu ovog dokumenta i knjige izdatih računa poreski obveznik vrši obračun PDV. Obračun PDV-a

se vrši tako što se iznos PDV koji je prikazan u knjizi izdatih računa umanji za iznos PDV koji je prikazan u knjizi

primljenih računa.

Kao što vidimo na slici ispod u ovom slučaju nemamo PDV, pa stoga on nije ni prikazan u knjizi primljenih

računa.

http://www.softkom.rs/dokumenti/knjiga-izdatih-racuna.html

http://www.softkom.rs/dokumenti/knjiga-izdatih-racuna.html


www.softek.rs

PR

IMLJ

ENI R

AČ

UN

I

11

2.1.3. PPPDV

PPPDV-Poreska prijava poreza na dodatu vrednost. Poreski obveznici koji su se evidentirali za PDV, dužni su da

za svaki obračunski period podnesu PDV prijavu (obrazac PPPDV).

Kao što PDV nije prikazan u KPR, vidimo da ga nema ni u obrascu PPPDV.


www.softek.rs

PR

IMLJ

ENI R

AČ

UN

I

12

2.2. FIRMA JE U SISTEMU PDV-a, PDV SE NE PRIZNAJE

Na prvom TAB-u popunjavamo polja ista kao u prethodnom primeru podatke: broj prijemnice(program nudi

slededi slobodan redni broj), datum knjiženja, datum prijema dokumenta, dobavljač, broj računa dobavljača,

datum računa, rok za uplatu, datum pladanja PDV-a i kolona u KPR(2-nabavka za koju se ne priznaje PDV).

Na drugom TAB-u posle unosa analitičkog konta troška, imamo mogudnost da promenimo stopu poreza,

potom upisujemo količinu i fakturnu cenu.


www.softek.rs

PR

IMLJ

ENI R

AČ

UN

I

13

2.2.1. Nalog za knjiženje troškova primljenih računa

Red. br.

RAČUN O P I S

IZNOS






www.softek.rs

PR

IMLJ

ENI R

AČ

UN

I

14

2.2.2. KPR-knjiga primljenih računa

Prethodni porez predstavlja iznos PDV-a koji je obračunat u prethodnoj fazi prometa, dakle prilikom nabavke

dobara i usluga ( obračunat i pladen prilikom uvoza), a koji obveznik može da odbije od PDV-a koji duguje (od

PDV-a koji obračunava u računima koje fakturiše svojim kupcima).

Na slici ispod možemo videti da je u ovom slučaju obračunat PDV koji se ne može odbiti i nalazi se u koloni 14

KPR-a.


www.softek.rs

PR

IMLJ

ENI R

AČ

UN

I

15

2.2.3. PPPDV


www.softek.rs

PR

IMLJ

ENI R

AČ

UN

I

16

2.3. FIRMA U SISTEMU PDV-a, PDV SE PRIZNAJE

Na prvom TAB-u popunjavamo polja ista kao u prethodnim primerima podatke: broj prijemnice(program nudi

slededi slobodan redni broj), datum knjiženja, datum prijema dokumenta, dobavljač, broj računa dobavljača,

datum računa, rok za uplatu, datum pladanja PDV-a i kolona u KPR(1-nabavka za koju se priznaje PDV).

Na drugom TAB-u posle unosa analitičkog konta troška, imamo mogudnost da promenimo stopu poreza,

potom upisujemo količinu i fakturnu cenu.


www.softek.rs

PR

IMLJ

ENI R

AČ

UN

I

17

2.3.1. Nalog za knjiženje troškova primljenih računa

Red. br.

RAČUN O P I S

IZNOS



270 PDV po opštoj stopi u primljenim računima 400



Stanje na kartici 2700 (PDV po opštoj stopi u primljenim fakturama)

Red.br

Dok/broj Opis promene Datum Dodatni opis Duguje Potražuje Saldo

1 33/3 Primljeni račun 03.05.17 3/173.5.17 400,00 400,00

SALDO: 400,00


www.softek.rs

PR

IMLJ

ENI R

AČ

UN

I

18

2.3.2. KPR-knjiga primjenih računa

U ovom slučaju firma jeste u sistemu PDV-a i vrši nabavku (prima fakturu) za koju se priznaje PDV. U koloni 13

KPR-a možemo videti iznos PDV-a koji se može odbiti.


www.softek.rs

PR

IMLJ

ENI R

AČ

UN

I

19

2.3.3. PPPDV

U tredoj situaciji u prijavi PDV-a možemo videti iznos PDV koji možemo odbiti od ukupnog PDV u izdatim

računima (400 RSD). Kako smo u programu samo knjižili primljene račune, bez izdatih, u zadnjem redu de nam

se prikazati minus u iznosu PDV u jednom obračunskom periodu. Stoga demo izvršiti knjiženje izdatih računa

(stavka 3).


www.softek.rs

PR

IMLJ

ENI R

AČ

UN

I

20

2.4. KPR-knjiga primljenih računa posle sva tri primera knjiženja

Kako KPR posle izvršenog knjiženja sva tri primljenja računa izgleda možemo videti na slici ispod.


www.softek.rs

IZD

ATI

RA

ČU

NI

21

3. IZDATI RAČUNI

3.1. Izdat račun sa poreskom stopom 20%

Na glavnoj liniji otvaramo karticu Finansijsko knjigovodstvo-Izdate fakture za usluge-Izdate fakture usluga. Na

slededem prozoru kliknemo na polje Dalje.


www.softek.rs

IZD

ATI

RA

ČU

NI

22

Na prvom TAB-u Lista računa upisujemo broj računa, datum i biramo kupca. Klikom na polje Upis otvara nam

se drugi TAB.


www.softek.rs

IZD

ATI

RA

ČU

NI

23

Drugi TAB zove se Stavke računa, u kom biramo uslugu sa određenom poreskom stopom-20% (polje Šifra

robe), potom u polju Naziv artikal upišemo naziv usluge za koju izdajemo račun, količinu i cenu. Klikom na polje

Upiši program de nam prikazati obračun izdatog računa, a klikom na polje Knjiženje izvršidemo knjiženje

računa.


www.softek.rs

IZD

ATI

RA

ČU

NI

24

3.1.1. Nalog za knjiženje izdatog računa

Red. br.

RAČUN O P I S

IZNOS


1 204 Kupci u zemlji 12.000

614 Prihod od usluga 20% 10.000

470 Obaveze za pdv, opšta stopa 2.000

- izdat račun kupcu-

Stanje na kartici 47 (obaveze za porez na dodatu vrednost)

Red.br


1 43/1 Izdati račun za 04.05.17 1 2.000,00 -2.000,00

SALDO: -2.000,00


www.softek.rs

IZD

ATI

RA

ČU

NI

25

3.2. Izdat račun sa poreskom stopom 10%

Na prvom TAB-u Lista računa upisujemo broj računa, datum i biramo kupca. Klikom na polje Upis otvara nam

se drugi TAB.


www.softek.rs

IZD

ATI

RA

ČU

NI

26

Drugi TAB zove se Stavke računa, u kom biramo uslugu sa određenom poreskom stopom-10%(polje Šifra robe),

potom u polju Naziv artikal upišemo naziv usluge za koju izdajemo račun, količinu i cenu. Klikom na polje Upiši

program de nam prikazati obračun izdatog računa, a klikom na polje Knjiženje izvršidemo knjiženje računa.


www.softek.rs

IZD

ATI

RA

ČU

NI

27

3.2.1. Nalog za knjiženje izdatog računa

Red. br.

RAČUN O P I S

IZNOS


1 204 Kupci u zemlji 11.000

614 Prihod od usluga 10% 10.000

471 Obaveze za pdv, posebna stopa 1.000

- izdat račun kupcu-

Stanje na kartici 47 (obaveze za porez na dodatu vrednost)

Red.br


1 43/1 Izdati račun 04.05.17 1 2.000,00 -2.000,00

2 43/2 Izdati račun 05.05.17 2 1.000,00 -3.000,00

SALDO: -3.000,00


www.softek.rs

KIR

-kn

jiga

izd

atih

rač

un

a

28

4. KIR-knjiga izdatih računa

Knjiga izdatih računa je dokument u kome se prikazuju računi koji su izdati u određenom periodu. Ovaj

dokument, zajedno sa knjigom primljenih računa, predstavlja osnov za utvrđivanje PDV i svi obveznici PDV su

dužni da ga formiraju za svaki obračunski period. Obračun PDV se vrši tako što se iznos PDV koji je prikazan u

knjizi izdatih računa umanji za iznos PDV koji je prikazan u knjizi primljenih računa.

Knjiga izdatih računa posle prikazana dva primera knjiženja izgleda kao na slici ispod. Kolone 13 i 15

predstavaljju iznos PDV-a po opštoj i posebnoj stopi.

http://www.softkom.rs/dokumenti/knjiga-primljenih-racuna.html

http://www.softkom.rs/dokumenti/knjiga-primljenih-racuna.html


www.softek.rs

KN

JIŽE

NJE

PD

V-a

29

5. KNJIŽENJE PDV-a

PDV u izdatim računima:

Primer 1: 2.000,00

Primer 2: 1.000,00

Ukupno: 3.000,00

PDV u primljenim računima koji se priznaje:

Primer 1: /

Primer 2: /

Primer 3: 400,00

Ukupno: 400,00

OBRAČUN PDV-a: 3.000-400 = 2.600

U obrascu PPPDV vidimo koliki je dug prema državi po osnovu PDV-a. PDV u izdatim računima prikazan je u

redu 5, gde se nalazi zbir svih PDV iznosa ( po svim stopama). PDV koji se može odbiti u primljenim računima

prikazan je u redu 9. Ukupan iznos PDV obračunat je u zadnjem redu ovog obrasca i iznosi 2.600.


www.softek.rs

KN

JIŽE

NJE

PD

V-a

30

U donjem delu prozora vidimo polje Knjiženje. Kada kliknemo na to polje otvaraju se dva nova programa na

kojim su upisane šifre dokumenata. Ukoliko nije potrebno menjati pomenute šifre, kliknuti na polje Dalje na

oba prozora.

Otvara se nalog za knjiženje gde vidimo izvršeno knjiženje PDV-a.


www.softek.rs

KN

JIŽE

NJE

PD

V-a

31

Pored polja za knjiženje vidimo polje Viran preko koga nam se otvara popunjen nalog za prenos, koji dalje

možemo štampati. Nalog za prenos je automatski popunjen sa svim potrebnim podacima, međutim podaci se

mogu ručno menjati po potrebi klijenta.

Takođe, nalog se može prebaciti u XML format, klikom na polje XML.

Documents

KNJIŽENJE PRIMLJENIH/IZDATIH RAČUNA I OBRA ČUN · PDF fileSOFTEK Poslovna rešenja aj î PPPDV-Poreska prijava poreza na dodatu vrednost. Poreski obveznici koji su se evidentirali