KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI S NAPOMENAMANapomene uz konsolidovane finansijske izveštaje za 2012. godinu 3 I FINANSIJSKI IZVEŠTAJI 1. Bilans uspeha (u hiljadama dinara) Grupa

OTP banka Srbija a.d. Novi Sad

KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

S NAPOMENAMA 31. decembar 2012. godine

OTP banka Srbija a.d. Novi Sad

NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANE

FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

31. decembar 2012. godine

Konsolidovana pravna lica: -OTP Banka Srbija a.d. Novi Sad -OTP Investments d.o.o. Novi Sad

Novi Sad, februar 2013. godine

Napomene uz konsolidovane finansijske izveštaje za 2012. godinu

2

SADRŽAJ:

I FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ........................................................................................... 3

1. Bilans uspeha .......................................................................................................... 3

1.1. Izveštaj o ukupnom poslovanju ......................................................................... 4

2. Bilans stanja ............................................................................................................ 5

3. Bilans tokova gotovine ........................................................................................... 7

4. Promene na kapitalu i rezervama ........................................................................... 9

II NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE .......................................................... 10


3

I FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

1. Bilans uspeha (u hiljadama dinara)

Grupa računa, račun

POZICIJA Broj

napomene 2012. 2011.

PRIHODI I RASHODI REDOVNOG POSLOVANJA

70 Prihodi od kamata 4 2.259.595 1.972.702 60 Rashodi od kamata 4 1.105.593 1.325.731

Dobitak po osnovu kamata 1.154.002 646.971 Gubitak po osnovu kamata - -

71 Prihodi od naknada i provizija 5 730.087 768.857 61 Rashodi od naknada i provizija 5 102.556 84.588

Dobitak po osnovu naknada i provizija 627.531 684.269 Gubitak po osnovu naknada i provizija - -

720-620 Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha

- -

620-720 Neto gubitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha

- -

721-621 Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje su raspoložive za prodaju

6 162 -

621-721 Neto gubitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje su raspoložive za prodaju

- -

722-622 Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje se drže do dospeća

- -

622-722 Neto gubitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje se drže do dospeća

- -

723-623 Neto dobitak po osnovu prodaje udela (učešća) - - 623-723 Neto gubitak po osnovu prodaje udela (učešća) - - 724-624 Neto dobitak po osnovu prodaje ostalih plasmana - - 624-724 Neto gubitak po osnovu prodaje ostalih plasmana 7 776 800.242

78-68 Neto prihodi od kursnih razlika - 318.165 68-78 Neto rashodi od kursnih razlika 8 1.078.783 - 766 Prihodi od dividendi i učešća 9 428 331

74,76 (osim 766

i 769) Ostali poslovni prihodi 10 35.268 927.456

75-65 Neto prihodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

- -

65-75 Neto rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

11 151.132 486.240

63 Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda

12 984.257 891.439

642 Troškovi amortizacije 13 260.695 281.058 64

(osim642), 66

(osim669)

Operativni i ostali poslovni rashodi 14 1.834.770 1.135.837

77 Prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza 15 2.735.008 2.259.520 67 Rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza 16 1.487.293 2.512.016


4


POZICIJA Broj


DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA - -

GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA 1.245.307 1.270.120

769-669 NETO DOBICI POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

- -

669-769 NETO GUBICI POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

- -

REZULTAT PERIODA - DOBITAK PRE OPOREZIVANJA

- -

REZULTAT PERIODA - GUBITAK PRE OPOREZIVANJA

1.245.307 1.270.120

850 Porez na dobit 17 - 66.066

861 Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza

18 1.275 20.749

860 Gubitak od smanjena odloženih poreskih sredstava i kreiranja odloženih poreskih obaveza

- -

DOBITAK - - GUBITAK 1.244.032 1.315.437 Neto dobitak koji pripada manjinskim ulagačima -

Neto dobitak koji pripada vlasnicima matičnog pravnog lica

-

Neto gubitak manjinskih ulagača - Neto gubitak vlasnika matičnog pravnog lica 1.244.032 1.315.437 Zarada po akciji (u dinarima bez para) - -

Osnovna zarada po akciji (u dinarima bez para) 41 - -

Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji (u dinarima bez para)

41 - -

1.1. Izveštaj o ukupnom poslovanju

(u hiljadama dinara)

POZICIJA Broj


REZULTAT PERIODA - GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 1.245.307 1.270.120

Revalorizacione rezerve 41 232.570 236.607

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 41 5.550 4.068


5

2. Bilans stanja



POZICIJA Broj

Napomene 2012. 2011.

Neto Neto AKTIVA

00,05,07 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 19 2.524.607 1.531.290 01,06 Opozivi depoziti i krediti 20 14.786.588 9.918.060

02,08 Potraživanja po osnovu kamata, naknada, prodaje, promene fer vrednosti derivata i druga potraživanja

21 100.938 81.071

10,11,20,21 Dati krediti i depoziti 22 24.559.508 22.987.086 12 (osim 128), 22

Hartije od vrednosti (bez sopstvenih akcija) 23 951.336 370.413

13,23 Udeli (učešća) 0 0 16,26 Ostali plasmani 24 640.047 598.984

33 Nematerijalna ulaganja 25 113.331 148.300 34,35 Osnovna sredstva i investicione nekretnine 26 1.803.027 1.923.036

36 Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja

27 198.895 202.478

37 Odložena poreska sredstva 28 9.768 8.494 03,09,19, 29,30,38

Ostala sredstva 29 542.851 449.693

842 Gubitak iznad iznosa kapitala 0 0

deo 13,23 Udeli (učešća) u kapitalu povezanih pravnih lica po metodu kapitala

30 0 28.630

UKUPNA AKTIVA 46.230.896 38.247.535 PASIVA

400,500 Transakcioni depoziti 32 4.683.597 4.030.641 401,402,403,

404, 405, 501,502,503,

504,505

Ostali depoziti 33 13.875.800 7.913.306

406,407, 408,409 506,507, 508,509

Primljeni krediti 34 1.345.761 681.369

41, 51 Obaveze po osnovu hartija od vrednosti 0 0

42, 52 Obaveze po osnovu kamata, naknada i promene vrednosti derivata

35 24.831 23.923

od 450 do 454

Rezervisanja 36 177.020 226.506

456,457 Obaveze za poreze 37 7.270 8.862 434,455 Obaveze iz dobitka 38 195.143 233.108

46 Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovnja koje se obustavlja

0 0

47 Odložene poreske obaveze 39 0 1

43(osim434), 44,48,49 53,58,59

Ostale obaveze 40 15.796.226 15.979.373

UKUPNO OBAVEZE 36.105.648 29.097.089 80 minus 128 Kapital 41 12.428.866 10.208.879


6


POZICIJA Broj

Napomene 2012. 2011.

81 Rezerve iz dobiti 41 15.776 15.776 82(osim 823) Revalorizacione rezerve 41 232.570 236.607

823 Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

41 5.550 4.068

83 Dobitak 19.403 15.036 84 (osim842) Gubitak do nivoa kapitala 2.565.817 1.321.784

Pozitivne kumulativne razlike po osnovu kursiranja inooperacija

- -

Negativne kumulativne razlike po osnovu kursiranja inooperacija

- -

UKUPAN KAPITAL 10.125.248 9.150.446 UKUPNA PASIVA 46.230.896 38.247.535 Interes manjinskih vlasnika - - VANBILANSNE POZICIJE 26.910.288 21.193.129

90, odnosno 95

Poslovi u ime i za račun trećih lica 42 79.666 85.952

91(osim 911 i 916),odnosn

o 96(osim 961 i

966)

Preuzete buduće obaveze 43 1.617.688 1.613.830

911,916,932, odnosno

961,966,982 Primljena jemstva za obaveze 44 0 88.953

92, odnosno 97

Derivati 45 1.188.734 591.701

93(osim 932),

odnosno 98(osim982)

Druge vanbilansne pozicije 46 24.024.200 18.812.693


7

3. Bilans tokova gotovine


POZICIJA

2012. 2011.

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 3.738.131 4.681.468 1. Prilivi od kamata 2.198.273 2.090.445 2. Prilivi od naknada 817.676 793.610 3. Prilivi po osnovu ostalih poslovnih prihoda 721.911 1.797.194 4. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku 271 219 II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 4.025.707 4.151.079 5. Odlivi po osnovu kamata 1.115.809 1.357.503 6. Odlivi po osnovu naknada 156.196 129.726 7. Odlivi po osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih ličnih rashoda 1.015.582 884.697 8. Odlivi po osnovu poreza, doprinosa i drugih dažbina na teret prihoda 300.203 262.212 9. Odlivi po osnovu drugih troškova poslovanja 1.437.917 1.516.941 III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanima i depozitima

- 530.389

IV Neto odlliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanima i depozitima

287.576 -

V Smanjenje plasmana i povećanje uzetih depozita 6.548.546 53.685 10. Smanjenje kredita i plasmana bankama i komitentima - - 11. Smanjenje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha, plasmana kojima se trguje i kratkoročnih hartija od vrednosti koje se drže do dospeća

839 53.685

12. Povećanje depozita od banaka i komitenata 6.547.707 - VI Povećanje plasmana i smanjenje uzetih depozita 4.678.688 6.426.810 13. Povećanje kredita i plasmana bankama i komitentima 4.678.688 312.873 14. Povećanje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha, plasmana kojima se trguje i kratkoročnih hartija od vrednosti koje se drže do dospeća

- -

15. Smanjenje depozita od banaka i komitenata - 6.113.937 VII Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit 1.582.282 -

VIII Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit - 5.842.736 16. Plaćeni porez na dobit 60.561 - 17. Isplaćene dividende - - IX Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 1.521.721 -

X Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti - 5.842.736 B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 120.960 1.901.883 1. Prilivi od dugoročnih ulaganja u hartije od vrednosti 49.312 - 2. Prilivi od prodaje udela (učešća) - - 3. Prilivi od prodaje nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava 47.370 1.901.883 4. Prilivi po osnovu prodaje investicionih nekretnina - -

5. Ostali prilivi iz aktivnosti investiranja 24.278 -

II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 649.546 179.877 6. Odlivi po osnovu ulaganja u dugoročne hartije od vrednosti 499.168 44.950 7. Odlivi za kupovinu udela (učešća) - - 8. Odlivi za kupovinu nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava 150.378 134.927 9. Odlivi po osnovu nabavke investicionih nekretnina - - 10. Ostali odlivi iz aktivnosti investiranja - - III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja 1.722.006 IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 528.586 -


8

POZICIJA

2012. 2011.

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja - 3.685.348 1. Prilivi po osnovu uvećanja kapitala - 3.685.348 2. Neto prilivi gotovine po osnovu subordiniranih obaveza - - 3. Neto prilivi gotovine po osnovu uzetih kredita - - 4. Neto prilivi po osnovu hartija od vrednosti - - 5. Prilivi po osnovu prodaje sopstvenih akcija - - 6. Ostali prilivi iz aktivnosti finansiranja - - II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 302 153.148 7. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija - - 8. Neto odlivi gotovine po osnovu subordiniranih obaveza - - 9. Neto odlivi gotovine po osnovu uzetih kredita 302 153.148 10. Neto odlivi po osnovu hartija od vrednosti - - 11. Ostali odlivi iz aktivnosti finansiranja - - III Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja - 3.532.200 IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 302 -

G. SVEGA NETO PRILIVI GOTOVINE 10.407.637 10.322.384 D. SVEGA NETO ODLIVI GOTOVINE 9.414.804 10.910.914 ð. NETO POVEĆANJE GOTOVINE 992.833 - E. NETO SMANJENJE GOTOVINE - 588.530 Ž. GOTOVINA NA POČETKU GODINE (Napomena 19) 1.531.290 2.117.576 Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE 120.405 104.260 I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE 119.921 102.016 J. GOTOVINA NA KRAJU PERIODA (Napomena 19) 2.524.607 1.531.290


9

4.

Pro

me

ne

na

ka

pit

alu

i r

eze

rva

ma

(

u hi

ljada

ma

dina

ra)

A

kcijs

ki

kap

ital

O

stal

i ka

pit

al

Up

isan

i a

neu

pla

ćen

i ak

cijs

ki

kap

ital

Em

isio

na

pre

mija

Rez

erve

iz

do

bit

i i

ost

ale

reze

rve

Rev

alo

riza

cio

ne

reze

rve

Do

bit

ak

Gu

bit

ak d

o

visi

ne

kap

ital

a

So

pst

ven

e ak

cije

Ner

ealiz

ova

ni

gu

bic

i po

o

sno

vu H

oV

ra

spo

loži

vih

za

pro

daj

u

Uku

pn

o

Gu

bit

ak

izn

ad

izn

osa

ka

pit

ala

Sta

nje

na

dan

01.

jan

uar

a p

reth

od

ne

go

din

e 6.

600.

561

0 0

349.

734

4.91

3.70

5 65

3.13

8 25

9.07

2 5.

990.

885

0 1.

863

6.78

3.46

2 0

Ispr

avka

mat

erija

lno

znač

ajni

h gr

ešak

a i

prom

ena

raču

novo

dstv

enih

pol

itika

u

pret

hodn

oj g

odin

i - p

oveć

anje

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

Ispr

avka

mat

erija

lno

znač

ajni

h gr

ešak

a i

prom

ena

u ra

čuno

vods

tven

ih p

oliti

ka u

pr

etho

dnoj

god

ini -

sm

anje

nje

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Kor

igov

ano

poče

tno

stan

je n

a da

n 1.

janu

ra

pret

hodn

e go

dine

6.

600.

561

0 0

349.

734

4.91

3.70

5 65

3.13

8 25

9.07

2 5.

990.

885

0 1.

863

6.78

3.46

2 0

Uku

pna

pove

ćanj

a u

pret

hodn

oj g

odin

i 1.

043.

213

0

0 2.

642.

135

0 99

0 41

5.81

0 1.

315.

418

0 2.

949

2.78

3.78

1 0

Uku

pna

sman

jenj

a u

pret

hodn

oj g

odin

i 0

0 0

426.

764

4.89

7.92

9 41

7.52

1 65

9.84

6 5.

984.

519

0 74

4 41

6.79

7 0

Sta

nje

na

dan

31.

dec

emb

ra p

reth

od

ne

go

din

e

7.64

3.77

4 0

0 2.

565.

105

15.7

76

236.

607

15.0

36

1.32

1.78

4 0

4.06

8 9.

150.

446

0

Ispr

avka

mat

erija

lno

znač

ajni

h gr

ešak

a i

prom

ena

taču

novo

dstv

enih

pol

itika

u te

kućo

j go

dini

- p

oveć

anja

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

Ispr

avka

mat

erija

lno

znač

ajni

h gr

ešak

a i

prom

ena

raču

novo

dstv

enih

pol

itika

u te

kućo

j go

dini

- s

man

jenj

e 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

Ko

rig

ova

no

po

četn

o s

tan

je n

a d

an 1

. ja

nu

ara

teku

će g

od

ine

7.

643.

774

0 0

2.56

5.10

5 15

.776

23

6.60

7 15

.036

1.

321.

784

0 4.

068

9.15

0.44

6 0

Uku

pno

pove

ćanj

e u

teku

ćoj g

odin

i 2.

219.

987

0

0 0

0 63

6 4.

367

1.24

4.03

3 0

2.80

4 97

8.15

3 0

Uku

pna

sman

jenj

a u

teku

ćoj g

odin

i 0

0 0

0 0

4.67

3 0

0 0

1.32

2 3.

351

0

Sta

nje

na

dan

31.

dec

emb

ra t

eku

će g

od

ine

9.

863.

761

0 0

2.56

5.10

5 15

.776

23

2.57

0 19

.403

2.

565.

817

0 5.

550

10.1

25.2

48


10

II NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

1. OSNIVANJE I POSLOVANJE BANKE Konsolidovani finansijski izveštaji obuhvataju pojedinačne izveštaje OTP Banke Srbija a.d. Novi Sad i izveštaje zavisnog preduzeća OTP Investments d.o.o Novi Sad. OTP Banka Srbija a.d. Novi Sad, kao matično preduzeće zavisnog preduzeća OTP Investments d.o.o. Novi Sad, sastavlja konsolidovane finansijske izveštaje. OTP Banka Srbija a.d. Novi Sad (u daljem tekstu Banka) je pravni sledbenik Kulske banke a.d. Novi Sad. Kulska banka a.d. Novi Sad registrovana je kao akcionarsko društvo kod Privrednog suda u Somboru Rešenjem br. Fi 488/95 od 5. maja 1995. godine. Na osnovu Ugovora o spajanju uz pripajanje i saglasnosti Upravnih odbora Zepter banke a.d. Beograd i Niške banke a.d. Niš, 1. januara 2007. godine izvršeno je pripajanje dveju banaka Kulskoj banci a.d. Novi Sad. Rešenjem Agencije za privredne registre broj BD 32735/2007 od 18. maja 2007. godine promenjeno je ime Kulske banke a.d. Novi Sad u OTP Banka Srbija a.d. Novi Sad. Banka je registrovana u Republici Srbiji za obavljanje platnog prometa i kreditnih i depozitnih poslova u zemlji i inostranstvu i u skladu sa Zakonom o bankama dužna je da posluje po principima likvidnosti, sigurnosti i profitabilnosti. Na dan 31.12.2012. godine Banka se sastojala od centrale u Novom Sadu, na adresi Bulevar Osloboñenja br. 80, 6 regionalnih centara, 48 filijale. Banka na dan 31.12.2012. godine ima 684 zaposlenih dok je sa 31.12.2011. godine broj radnika bio 687. Poreski identifikacioni broj Banke je 100584604. OTP Investments d.o.o Novi Sad pravni je sledbenik preduzeća KB-NS Investments d.o.o. KB-NS Investments d.o.o. osnovan je Odlukom o osnivanju od 19. januara 2006. godine kao društvo sa ograničenom odgovornošću. Preduzeće je registrovano kod Agencije za privredne registre u Novom Sadu Rešenjem br. BD 105736/2006. Osnovna delatnost preduzeća je faktoring i konsalting. Udeo banke u ovom preduzeću je 100%. Preduzeće je na dan 31.12.2012. godine imalo 1 zaposlenog radnika, a isti broj zaposlenih je bio i 2011. godine. Poreski identifikacioni broj preduzeća OTP Investments je 104234088. 2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA Konsolidovani finansijski izveštaji Banke sa 31.12.2012. godine sastavljeni su u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu o računovodstvu i reviziji ("Službeni glasnik RS". broj 46/2006, 111/2009 i 99/2011), Zakonu o bankama ("Službeni glasnik RS". broj 107/2005 i 91/2010) i pratećom regulativom Narodne banke Srbije izdatom na osnovu navedenih zakona. Konsolidovani finansijski izveštaji za 2012. godinu su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o obrascima i sadržini pozicija u obrascima konsolidovanih finansijskih izveštaja za banke ("Službeni glasnik RS", broj 74/2008, 3/2009, 12/2009-ispravka, 26/2009 i 5/2010).


11

Zakon o računovodstvu i reviziji i Zakon o bankama zahtevaju da se voñenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sa zakonom i profesionalnom regulativom, koja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja, Meñunarodne računovodstvene standarde (MRS), odnosno Meñunarodne standarde finansijskog izveštavanja (MSFI), kao i tumačenja koja su sastavni deo standarda. Imajuću u vidu razlike izmeñu zahteva MRS 1 i odreñenih zahteva računovodstvenih propisa Republike Srbije i regulative Narodne banke Srbije, rukovodstvo Banke ne izražava bezrezervni iskaz o usaglašenosti forme finansijskih izveštaja sa zahtevima ovog standarda. Istovremeno, rukovodstvo Banke izražava da je usvojenom i primenjenom računovodstvenom politikom obuhvatilo i primenilo sve relevantne Meñunarodne računovodstvene standarde i time obezbedilo istinito i objektivno iskazivanje svojih finansijskih pozicija. Banka je u sastavljanju finansijskih izveštaja primenila računovodstvene politike obrazložene u Napomeni 3, koje su zasnovane na računovodstvenim, bankarskim i poreskim propisima u Republici Srbiji i usklañene sa Meñunarodnim računovodstvenim standardima. Banka vodi poslovne knjige i priprema finansijske izveštaje u dinarima (RSD) odnosno u funkcionalnoj valuti koja je domicilna valuta Republike Srbije. Finansijski izveštaji Banke su iskazani u hiljadama dinara. 3. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Prihodi i rashodi od kamata Prihodi i rashodi od kamata priznaju se u bilansu uspeha za sve finansijske instrumente koji nose kamatu, a na bazi obračunatih kamata primenom metode efektivnog prinosa. Prihodi i rashodi od kamata evidentiraju se u bilansu uspeha u periodu na koji se odnose u skladu sa načelom uzročnosti prihoda i rashoda i uslovima iz obligacionih odnosa koji su definisani ugovorom Banke i komitenta. Naknade po osnovu odobrenih kredita priznaju se u bilansu uspeha kao prihod od kamata tj. kao korekcija efektivnog prinosa od kredita u srazmeri sa proteklim vremenom korišćenja kredita. Banka vrši ispravku kamate koja je prethodno priznata u prihode za plasmane, a u skladu sa Procenom obezvreñenja bilansne aktive i verovatnog gubitka po vanbilansnim stavkama u skladu sa MSFI/MRS, koji je sastavni deo Računovodstvenih politika Banke. Prema Proceni obezvreñenja bilansne aktive i verovatnog gubitka po vanbilansnim stavkama klasifikacijom kredita se utvrdjuju krediti u vezi sa kojima će kamatni prihod biti prikazan u bilansu uspeha , kao i oni krediti čija će kamata biti iskazana kao suspendovana kamata 3.2. Prihodi i rashodi od naknada Prihodi i rashodi od naknada nastali su pružanjem, odnosno korišćenjem bankarskih usluga (platni promet, izdavanje garancija i drugih jemstava, akreditiva, kupoprodaja deviza i ostale bankarske usluge) po principu fakturisane realizacije u momentu pružanja usluge. Prihodi od naknada po garancijama, jemstvima i akreditivima se odlažu i priznaju kao prihod u srazmeri sa proteklim vremenom na koji su odobreni garancije, jemstva i akreditivi.


12

Prihode od naknade koje su deo efektivne kamatne stope, Banka priznaje kao prihode od kamata.

3.3. Preračun stranih valuta Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja preračunavaju se u dinare po srednjem kursu Narodne banke Srbije važećem na dan bilansa stanja. Dobici i gubici nastali po osnovu preračuna potraživanja i obaveza evidentiraju se u korist ili na teret bilansa uspeha. Transakcije u stranoj valuti se preračunavaju u dinare po kursu na dan transakcije. Neto pozitivne ili negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja u stranoj valuti evidentiraju se u korist ili na teret bilansa uspeha kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika. Preuzete i potencijalne obaveze u stranoj valuti preračunate su u dinare po zvaničnom srednjem kursu Narodne banke Srbije na dan bilansa stanja. Kursevi najznačajnijih valuta, koji su korišćeni prilikom preračuna pozicija bilansa stanja, obuhvataju:

valuta zvanični srednji kurs na dan 31.12.2012. zvanični srednji kurs

na dan 31.12.2011.

USD 86,1763 80,8662 CHF 94,1922 85,9121 EUR 113,7183 104,6409

3.4. Prihodi po osnovu hartija od vrednosti Hartije od vrednosti kojima se trguje inicijalno se priznaju po nabavnoj vrednosti, a naknadno se vrednuju po tržišnoj vrednosti. Odreñivanje tržišne vrednosti zasniva se na javnoj, kotiranoj ceni na aktivnom tržištu ili ceni kod ovlašćenog dilera, cenovnim modelima (koristeći pretpostavke zasnovane na tržišnim i ekonomskim uslovima) ili procene rukovodstva ukoliko je primenljivo. Svi realizovani i nerealizovani dobici i gubici po osnovu promene tržišne vrednosti se priznaju u bilansu uspeha kao prihodi i rashodi od promene vrednosti hartija od vrednosti. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća iskazuju se po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metode efektivnog prinosa uz umanjenje za procenjena obezvreñenja. Amortizovana vrednost obračunava se uzimajući u obzir sve diskonte ili premije pri kupovini u toku perioda dospeća. Obračunata kamata na dan bilansa se knjiži kao prihod u bilansu uspeha. Promene u fer vrednosti takoñe se prikazuju u bilansu uspeha kao prihod od promene vrednosti. Hartije od vrednosti namenjene prodaji iskazuju se po principu tržišne vrednosti. Nerealizovani dobici i gubici nastali prilikom promena u tržišnoj vrednosti ulaganja raspoloživih za prodaju iskazuju se kao rezerve u okviru kapitala sve dok se finansijsko sredstvo ne proda, naplati ili na drugi način otuñi ili dok se ne utvrdi da je finansijsko sredstvo obezvreñeno. Prilikom


13

prodaje odgovarajući iznos prethodno formiranih revalorizacionih rezervi iskazuju se u bilansu uspeha kao neto dobitak ili gubitak perioda. Prihodi od dividendi po osnovu ulaganja u akcije drugih pravnih lica i po osnovu učešća u kapitalu drugih pravnih lica, uključuje se u prihod od dividendi onda kada je utvrñeno pravo Banke da primi isplatu dividende. 3.5. Rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja Rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja predstavljaju rashode po osnovu formiranja posebnih rezervisanja za obezbeñenje od potencijalnih gubitaka po bilansnoj i vanbilansnoj aktivi odreñenog stepena naplativosti i obračunati su prema Računovodstvenoj politici Banke donetoj u skladu sa Meñunarodnim računovodstvenim standardom 39, a koja je definisana u Proceni obezvreñenja bilansne aktive i verovatnog gubitka po vanbilansnim stavkama u skladu sa MSFI/MRS. 3.6. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima podrazumevaju se gotovina u dinarima i stranoj valuti, sredstva na tekućim računima kod Narodne banke Srbije uključujući i obaveznu dinarsku rezervu, kao i sredstva na tekućim računima kod drugih domaćih i stranih banaka u dinarima i stranoj valuti. Gotovinske ekvivalente čine i zlato i ostali plemeniti metali koji se početno vrednuju po nabavnoj vrednosti, a naknadno po tržišnoj vrednosti. Utvrñivanje tržišne vrednosti vrši se na bazi kotirane cene plemenitih metala na svetskom tržištu. Povećanje tržišne vrednosti priznaje se kao prihod, a smanjenje kao rashod u bilansu uspeha. 3.7. Finansijski instrumenti 3.7.1. Krediti i plasmani Krediti odobreni od strane Banke priznaju se u bilansu stanja od momenta prenosa sredstava korisniku. Oni se inicijalno evidentiraju po ceni koja predstavlja tržišnu vrednost gotovine date kao kredit, uključujući sve transakcione troškove, a naknadno se vrednuju po amortizovanoj vrednosti primenom metode efektivnog prinosa. Za kredite se vrši ispravka vrednosti kada naplativost više nije izvesna u skladu sa Procenom obezvreñenja bilansne aktive i verovatnog gubitka po vanbilansnim stavkama u skladu sa MSFI/MRS. Banka u svom kreditnom portfoliu, ima ugovorene kredite sa odreñenim brojem korisnika kredita, koji radi zaštite od rizika, sadrže ugovorenu valutnu klauzulu. Prihodi nastali po ovom osnovu evidentirani su u bilansu uspeha kao prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza (Napomena 16). Valutna klauzula predstavlja derivat, koji se ne evidentira odvojeno od osnovnog ugovora s obzirom da su ekonomske koristi i rizici ugrañenog derivata usko povezani sa osnovnim ugovorom. Banka u svom kreditnom portfoliju poseduje kredite indeksirane rastom cena na malo (zvanično objavljenom) koji su odobravani i ugovarani u ranijim periodima. Prihodi nastali po ovom osnovu evidentirani su kao prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza (Napomena 16). Ugovoreno indeksiranje potraživanja primenom stope rasta cena na malo predstavlja ugrañene (prikrivene) derivate, koji su blisko povezani sa osnovnim ugovorom, ali koji se evidentiraju odvojeno od osnovnog ugovora.


14

3.7.2. Rezervisanja za potencijalne gubitke Rezervisanja za potencijalne gubitke po bilansnoj i vanbilansnoj aktivi vrše se na osnovu: - Računovodstvene politike Banke koja je doneta u skladu sa Meñunarodnim

računovodstvenim standardom 39. Ova rezervisanja se u bilansu stanja evidentiraju kao ispravka vrednosti potraživanja za bilansne pozicije i kao rezervacija za vanbilansne stavke u bilansu stanja i rashod u bilansu uspeha.

3.7.3. Hartije od vrednosti kojima se trguje Hartije od vrednosti kojima se trguje obuhvataju one hartije koje Banka drži u cilju njihove prodaje, a radi ostvarivanja dobitka iz kratkoročnih kolebanja cena na berzi. Na dan bilansa 31.12.2012. godine Banka u svom portfelju nije imala hartije od vrednosti kojima se trguje. 3.7.4. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća Sredstva koja se drže do dospeća su finansijska imovina sa fiksnim ili odredivim prinosom i fiksnim rokom dospeća koju Banka namerava da drži do roka dospeća. U kategoriju ovih hartija klasifikovane su menice primljene u eskont i komercijalni zapisi (Napomena 23.2.). 3.7.5. Učešća u kapitalu Učešća u kapitalu predstavljaju dugoročna finansijska ulaganja u kapital drugih pravnih lica koja nisu pribavljena sa namerom da se prodaju u bliskoj budućnosti. Banka je u kategoriju učešća u kapitalu klasifikovala sledeće hartije: - Učešća u kapitalu zavisnog preduzeća - Učešća u kapitalu povezanih preduzeća.

Sva ulaganja se inicijalno evidentiraju po nominalnoj vrednosti. Učešća u kapitalu zavisnog preduzeća Ulaganje u zavisno preduzeće se u finansijskim izveštajima Banke evidentira primenom metode istorijskog troška. Banka priznaje prihode po osnovu ulaganja samo ako je zavisno preduzeće izvršilo distribuciju rezultata, odnosno ako je zavisno preduzeće donelo odluku o distribuciji profita. Ovi prihodi se evidentiraju u bilansu uspeha. Bilo kakva distribucija koju je izvršilo zavisno preduzeća preko iznosa navedenog profita se evidentira kao smanjenje ulaganja u zavisno preduzeće, a ne kao prihod u bilansu uspeha jer se takve raspodele smatraju povraćajem ulaganja. Banka na dan 31.12.2012. godine poseduje 100% učešća u privrednom društvu OTP Investments d.o.o Novi Sad, koje je privredni subjekat u finansijskom sektoru. Banka izrañuje konsolidovane finansijske izveštaje u koje uključuje OTP Investments d.o.o Novi Sad primenom metoda potpune konsolidacije u skladu sa MRS 27. Učešća u kapitalu povezanih preduzeća Povezanim preduzećima smatraju se preduzeća u kojima Banka ima značajan uticaj odnosno:


15

1. ako direktno ili indirektno ima 20% ili više od 20% učešća u kapitalu pravnog lica; 2. ako je Banka zastupljena u Upravnom odboru; 3. ako učestvuje u procesima kreiranja politika datog pravnog lica; 4. ako postoje značajni poslovi izmeñu Banke i pravnog lica u kojima Banka ima učešće,

razmena stručnog kadra i obezbeñivanje tehničkih podataka od suštinskog značaja. U finansijskim izveštajima Banke ulaganja u povezana preduzeća se evidentiraju primenom metode udela tj. ulaganja u povezana preduzeća se inicijalno evidentiraju po nabavnoj vrednosti. Iznosi ulaganja se na dan bilansa stanja povećavaju ili smanjuju za procentualni iznos učešća Banke u rezultatu povezanog preduzeća. Procentualna korekcija vrednosti ulaganja se vrši i u situaciji kada dolazi do promene u kapitalu povezanog preduzeća. Promene u kapitalu povezanog preduzeća mogu nastati kao posledica ponovnog vrednovanja (revalorizacije) osnovnih sredstava povezanog preduzeća, kursnih razlika i po osnovu razlika koje proizilaze iz poslovnih udruživanja. Banka na dan 31.12.2012. godine ne poseduje uloge u povezanim licima.

3.7.6. Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju Sredstva raspoloživa za prodaju predstavljaju finansijske instrumente koji su namenjeni da se drže na neodreñeni vremenski period, a koji mogu biti prodati usled potrebe za obezbeñenjem likvidnosti, izmena u kamatnim stopama, kursevima stranih valuta ili cene kapitala. Hartije raspoložive za prodaju obuhvataju hartije koje su inicijalno klasifikovane kao učešća u kapitalu drugih pravnih lica u čijem kapitalu Banka učestvuje sa manje od 20% i kod kojih nema značajan uticaj na poslovanje, kao i reklasifikovane hartije od vrednosti kojima se trguje. Na osnovu izmene MRS 39 u 2008. godini, kojom je dozvoljena reklasifikacija hartija od vrednosti kroz bilans uspeha koje se drže radi trgovanja u hartije od vrednosti raspoložive za prodaju, Banka je izvršila reklasifikaciju i u toku 2009. godine ih priznala kao hartije od vrednosti raspoložive za prodaju. Ulaganja u hartije od vrednosti raspoložive za prodaju iskazuju se po principu tržišne vrednosti ili po principu istorijskog troška. Odreñivanje tržišne vrednosti hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju najčešće se zasniva na kotiranju tržišne cene na berzi. Nerealizovani dobici i gubici nastali prilikom promene u tržišnoj vrednosti iskazuju se kao rezerve u okviru kapitala sve dok se ovo finansijsko sredstvo ne proda, naplati ili na drugi način otuñi ili dok se ne utvrdi da je finansijsko sredstvo obezvreñeno. Vlasničke hartije od vrednosti za koje se tržišna vrednost ne može pouzdano odrediti vrednuju se po nominalnoj vrednosti naknadno umanjenoj za eventualnu ispravku i rezervisanja utvrñena u skladu sa metodologijom Narodne banke Srbije. 3.8. Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja iskazuju se po nabavnoj vrednosti (istorijskom trošku) umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti po osnovu amortizacije. Amortizacija stalnih sredstava obračunava se primenom proporcionalne metode kojom se nabavna vrednost otpisuje tokom procenjenog veka trajanja sredstva. Godišnje stope amortizacije su sledeće:


16

Nematerijalna ulaganja 0% – 50%

Kompjuterska oprema 10% - 20%

Grañevinski objekti 1% – 6,59%

Motorna vozila 15,5%

Oprema za PTT 10%-33,33%

Oprema za zagrevanje 16,5%

Oprema za umnožavanje 14,3%

Nameštaj 12,5%

Ostala oprema 10%-20%

Ulaganja u tuñe nekretnine u skladu sa rokom

važenja ugovora o zakupu Nekretnine, postrojenja i oprema se periodično razmatraju da bi se utvrdile indicije eventualnog obezvreñenja. Procenu vrši ovlašćeni procenjivač.

3.9. Investicione nekretnine Investiciona nekretnina se definiše kao nekretnina koju Banka drži radi ostvarivanja zarade od izdavanja i/ili uvećanja vrednosti kapitala. Investiciona nekretnina vrednuje se po tržišnoj (fer) vrednosti sa svim promanama tržišne vrednosti evidentirane u bilansu uspeha. Na investicione nekretnine Banka ne obračunava amortizaciju. Dobitak ili gubitak od rashodovanja ili otuñivanja investicione nekretnine se odreñuje kao razlika izmeñu neto priliva od otuñenja i knjigovodstvene vrednosti. Pri naknadnom otuñenju ili rashodovanju revalorizacioni višak se prebacuje direktno u nerasporeñenu dobit i ne evidentira se u bilansu uspeha.

3.10. Stalna sredstva namenjenja prodaji Stalna sredstva namenjena prodaji su sredstva koja su prilikom nabavke klasifikovana kao stalna, ali je nakon odreñenog perioda upotrebe, Banka donela odluku o njihovoj prodaji. Prilikom reklasifikacije dela aktive u stalno sredstvo namenjeno prodaji sredstva se vrednuju po nižoj vrednosti od knjigovodstvene ili fer vrednosti. Ako je knjigovodstvena vrednost niža nastavlja se vrednovanje po knjigovodstvenoj vrednosti, a ako je fer vrednost niža ukidaju se revalorizacione rezerve do nivou stvorenih revalorizacionih rezervi, a za preostalu razliku iskazuje se rashod perioda koji predstavlja obezvreñenje imovine. Rashod nastao kao rashod od obezvreñenja se prenosi na rashod od prodaje ukoliko je sredstvo prodato u istoj godini kada je i reklasifikovano kao sredstvo namenjeno prodaji. U slučaju da se vrši reklasifikacija iz investicionih nekretnina koje se vrednuju po fer vrednosti pravila vrednovanja ne moraju biti primenjena. Da bi se izvršila reklasifikacija iz kategorije investicione nekretnine u stalna sredstva namenjana prodaji nije dovoljna samo odluka o prodaji nego i kapitalni izdatak prevoñenja tog sredstva u sredstvo namenjeno prodaji. Amortizacija stalnih sredstva namenjenih prodaji se ne vrši. Prodaja stalnih sredstava namenjenih prodaji se evidentira po neto principu.


17

Banka je u toku 2012. godine je izvršila prodaju dela nekretnina koje su klasifikovane kao stalna sredstva namenjena prodaji u prethodnim godinama. Preostala sredstva klasifikovana u ovu kategoriju sredstava, ispunjavaju uslove propisane MSFI 5 za nastavak priznavanja kao stalna sredsva prodaji i dostupna su prodaji (Napomena 27).

3.11. Imovina koja se drži radi dalje prodaje Materijalne vrednosti primljene po osnovu naplate potraživanja kao i nekretnine iz zajedničkih ulaganja klasifikuju se kao imovina koja se drži radi prodaje i prezentirana je u okviru pozicije zaliha. Imovina namenjena prodaji odmerava se po nabavnoj vrednosti ili po fer vrednosti umanjenoj za troškove prodaje (priznavanje se vrši po nižoj od ovih dveju vrednosti). Na ova sredstva se ne vrši obračun amortizacije, sve dok su klasifikovane kao sredstva stečena naplatom potraživanja, na gore navedeni način. 3.12. Kapital Kapital Banke obuhvata: akcijski kapital, emisionu premiju, rezerve i akumuliranu dobit odnosno gubitak. Akcijski kapital Akcijski kapital Banke obrazovan je iz uloženih sredstava osnivača Banke u novčanom obliku. Za uložena sredstva u kapital akcionari dobijaju odgovarajući broj hartija od vrednosti ili potvrde u skladu sa Zakon o tržištu kapitala (Sl.glasnik RS 31/11). Akcionari ne mogu povlačiti sredstva uložena u kapital Banke. Banka koristi kapital za obavljanje bankarskih poslova i za pokriće rizika iz poslovanja. Potrebna rezerva za procenjene gubitke Potrebna rezerva za procenjene gubitke utvrñuju se kao zbir pozitivnih razlika izmeñu rezerve za procenjene gubitke obračunate u skladu sa Odlukom o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke i utvrñenog iznosa ispravke vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama, a obračunatih na osnovu interne metodologije Banke, usklañene sa IFRS, na nivou dužnika. Revalorizacione rezerve Dobit utvrñena procenom vrednosti osnovnih sredstava knjiži se u okviru revalorizacionih rezervi. Prilikom prodaje ili rashodovanja osnovnih sredstava, za koje su prethodno knjiženi pozitivni efekti procene u okviru revalorizacionih rezervi, odgovarajući deo revalorizacionih rezervi se prenosi direktno u akumuliranu dobit (Napomena 41). Prilikom umanjenja fer vrednost nekretnina usled niže tržišne vrednosti od knjigovodstvene vrednosti, vrši se ukidanje revalorizacionih rezervi do nivoa prethodno stvorenih revalorizacionih rezervi Nerelizovani dobici i gubici po osnovu promene tržišne vrednosti hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju se evidentiraju u okviru revalorizacionih rezervi (Napomena 41). Struktura i promene na kapitalu dati su u Napomeni 41.


18

3.13. Primljeni krediti i depoziti Obaveze po primljenim kreditima i depozitima priznaju se u bilansu kada se izvši polaganje sredstava. Pri prvobitnom priznavanju odmeravaju se po fer vrednosti uvećane za troškove transakcije koji se mogu direktno pripisati ili iskazati kao izdvojena finansijska obaveza. Nakon prvobitnog priznavanja obaveze po primljenim kreditima i depozitima se odmeravaju po amortizovanoj ceni koristeći metod efektivne kamate. Devizni depoziti se prikazuju u dinarima prema srednjem kursu valuta važećem na dan bilansiranja. U zavisnosti od rokova dospeća Banka je depozite prikazala kao depozite po viñenju, kratkoročne i dugoročne depozite.

3.14. Sredstva po poslovima u ime i za račun trećih lica Sredstva po poslovima u ime i za račun trećih lica kojima Banka upravlja uz naknadu nisu uključena u bilans stanja Banke i prikazana su u okviru vanbilansne evidencije (Napomena 42).

3.15. Beneficije zaposlenih Banka nema sopstvene penzione fondove, niti opcije za isplate zaposlenima u vidu akcija i po tom osnovu nema identifikovane obaveze na dan 31.12.2012. godine. Banka je izvršila obračun budućih otpremnina u skladu sa MRS 19, a na osnovu pretpostavki izvršenih u skladu sa odredbama ovog standarda. Banka je izvršila umanjenje rezervisanja na dan 31.12.2012. godine u odnosu na rezervisanja na dan 31.12.2011. 3.16. Porezi i doprinosi 3.16.1. Tekući porez na dobit Porez na dobit obračunava se u visini od 10% od iznosa poreske osnovice utvrñene u Poreskom bilansu za 2012. godinu. Od 01.01.2013. stopa poreza na dobit je uvećana i iznosi 15%. Poreska osnovica sastoji se od oporezive dobiti i kapitalnih dobitaka. Oporeziva dobit se utvrñuje usklañivanjem dobiti iskazane u bilansu uspeha za odreñene trajne i privremene razlike na način predviñen poreskim propisima. Porez na dobit se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit i ostalom relevantnom fiskalnom regulativom RS. Procenjeni mesečni akontacioni iznos poreza plaća se svakog meseca, a korekcija akontaciono uplaćenog poreza vrši se na kraju godine, odnosno po dostavljanju Poreskog bilansa poreskim organima i poreske prijave za akontaciono-konačno utvrñivanje poreza na dobit preduzeća. S obzirom da je u 2012. godini Banka iskazala gubitak, nije iskazala oporezivu dobit u poreskom bilansu. Poreski bilans Banke za 2012. godinu prezentiran je u Napomeni 17.


19

3.16.2.Odloženi porezi Odloženi porez se obračunava i evidentira na privremene razlike izmeñu poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih iznosa iskazanih u finansijskim izveštajima Banke, a u skladu sa MRS 12. Odložene poreske obaveze priznaju se za sve oporezive privremene razlike na dan bilansa stanja izmeñu poreske osnovice sredstava i obaveza, i njihovih iznosa iskazanih za svrhe finansijskog izveštavanja, što će rezultirati oporezivim iznosima u budućim periodima. Odložena poreska sredstva su iznosi poreza na dobit nadoknadivi u budućim periodima i koji se odnose na: odbitne privremene razlike, neiskorišćene poreske gubitke prenete u naredni period i neiskorišćeni poreski kredit prenet u naredni period. Odloženo oporezivanje sredstava i obaveza meri se po poreskim stopama za koje se očekuje da će se primenjivati u periodu kada se sredstvo bude realizovalo ili obaveza bude izmirena, na osnovu poreskih stopa koje su usvojene ili se očekuje da budu usvojene do dana bilansa. Odložena poreska sredstva i obaveze merena su po stopi od 15%. Banka je u 2012. godini priznala odložena poreska sredstva po osnovu: privremenih razlika izmeñu osnovice za obračun poreske i računovodstvene amortizacije, rezervisanja za otpremnine obračunatih u skladu sa MRS 19, obezvreñenja sredstava, po osnovu neplaćenih javnih prihoda i po osnovu obračunatih otpremnina. Banka nije priznala odložena poreska sredstva po osnovu iskazanih poreskih gubitaka i neiskorišćenog poreskog kredita, a u skladu sa paragrafom 24. MRS-a 12. 3.16.3. Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata Porezi i doprinosi koji ne zavise od finansijskog rezultata uključuju: porez na imovinu, porez na dodatu vrednost, poreze i doprinose na zarade, kao i druge poreze i dažbine u skladu sa republičkim, lokalnim i poreskim propisima. Ovi porezi i doprinosi se iskazuju u bilansu uspeha u okviru operativnih troškova i troškova zarada i naknada zarada.

3.17. Finansijski derivati

Finansijske derivate Banka inicijalno priznaje po ugovorenoj (nabavnoj) vrednosti u vanbilansnim evidencijama koja predstavlja fer vrednost date ili primljene naknade, pri čemu svako svoñenje na tržišnu vrednost na dan bilansa evidentira kroz bilans stanja i bilans uspeha.

3.18. Fer vrednost

Računovodstvena politika Banke je da obelodani informacije o pravičnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije u slučaju kada se pravična vrednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. Banka plasmane izražava po fer vrednosti jer su uslovi po kojima Banka odobrava plasmane usklañene sa tržišnim cenama preko varijabilne kamatne stope. Za iznos procenjenih rizika gde postoji očekivanje da knjigovodstvena vrednost neće biti realizovana, vrši se ispravka vrednosti za potencijalne gubitke.


20

3.18.1. Usklañenost plasmana sa tržišnim cenama

Banka sa fizičkim licima ugovara kamatnu stopu koja je fiksna ili promenljiva. Kod kamatne stope koja je zaključena sa klauzulom o promenljivosti vrši se njeno usklañivanje u skladu sa promenljivim elementima koji se zvanično objavljuju (referentna kamatna stopa, indeks potrošačkih cena i dr.) sa referentnom kamatnom stopom. U slučaju promene ove stope ne zaključuje se aneks ugovora o promeni kamatne stope, ali će Banka, pre početka primene izmenjene kamatne stope, u pisanoj formi ili na drugom trajnom nosaču podataka obavestiti klijenta o visini izmenjene kamatne stope uz navoñenje datuma od kada se izmenjena kamatna stopa primenjuje i uz dostavljanje novog Plana otplate kredita. Bliži uslovi za promenu ugovorene kamatne stope utvrñuju se pojedinačnim ugovorom o kreditu. Ovakav način usklañivanja je u skladu sa Zakonom o zaštiti korisnika finansijskih usluga. Banka sa pravnim licima ugovora promenjivu kamatnu stopu koja se usklañuje sa promenom referentne kamatne stope i izmenama Opštih uslova poslovanja i akata Banke kojima se utvrñuju tarife proizvoda i usluga Banke 4. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA (u hiljadama dinara) 2012 2011

Prihodi od kamata

Po osnovu kredita 2.086.497

1.775.681

Po osnovu depozita 49.728

169.403

Po osnovu hartija od vrednosti 123.138

20.870

Po osnovu ostalih plasmana 232

6.748

Ukupno prihodi od kamata 2.259.595

1.972.702

Rashodi od kamata

Po osnovu kredita 608.430

744.122

Po osnovu depozita 497.827

579.077

zavisno preduzeće (2.300)

(2.392)

Po osnovu ostalih plasmana 1.636

4.924

Ukupno rashodi od kamata 1.105.593

1.325.731

Dobitak po osnovu kamata, u periodu od 1.1. – 31. decembra 1.154.002

646.971

Banka priznaje prihode od kamata koje se odnose na nerizične plasmane i čija je naplata izvesna, u skladu sa MRS 18. U prihode od kamata uključeni su prihodi od naknada koje su deo efektivne kamatne stope, u skladu sa propisima NBS. Obračunata kamata na rizične plasmane vodi se u okviru vanbilansne evidencije na pozicijama suspendovane kamate, a priznaje se u okviru prihoda od suspendovane kamate u momentu naplate. Usled povećanja iznosa plasiranih kredita iznos ostvarenih prihoda od kamata po osnovu kredita je takoñe povećan. Iznos prihoda po osnovu depozita je smanjen usled smanjenja potraživanja po osnovu datih depozita u sektoru stranih lica i većeg plasiranja viška likvidnih sredstava u repo transakcije. Prihodi po osnovu hartija od vrednosti su povećani kao rezultat povećanja ulaganja u državne hartije od vrednosti Republike Srbije.


21

Rashodi kamata po osnovu depozita su smanjeni u odnosu na prošlu godinu usled smanjenja zaduživanja kod domaćih banaka. Rashod kamata po osnovu ostalih plasmana u iznosu od 1.636 hiljada dinara odnosi se na dividende po prioritetnim kumulativnim akcijama, obračunate za 2012. godinu. 5. PRIHODI I RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA (u hiljadama dinara) 2012 2011

Prihodi od naknada i provizija

za odobravanje kredita koje nisu deo EKS-a 23.777

33.318

po kartičnim transakcijama 241.813

276.108

platni promet 50.435

45.198

zavisno preduzeće (22)

(21)

elektronsko bankarstvo 15.329

14.953

ostale provizije i naknade 398.755

399.301

Ukupno prihodi od naknada i provizija 730.087

768.857

Rashodi od naknada i provizija

po ostalim finansijskim obavezama 3.049

1.911

zavisno preduzeće 19

0

po kartičnim transakcijama 420

461

ostale provizije i naknade 99.068

82.216

Ukupno rashodi 102.556

84.588

Dobitak po osnovu naknada i provizija, u periodu od 1.1. – 31. decembra 627.531

684.269

6. NETO DOBITAK PO OSNOVU PRODAJE HOV KOJE SU RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU (u hiljadama dinara) 2012 2011

Prihodi od prodaje HOV koje su raspoložive za prodaju 162

0

Rashodi od prodaje HOV koje su raspložive za prodaju 0

0

Neto dobitak po osnovu prodaje ostalih plasmana 162

0

Prihodi od prodaje hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju se odnose na prodaju državnih zapisa Republike Srbije.


22

7. NETO GUBITAK PO OSNOVU PRODAJE OSTALIH PLASMANA (u hiljadama dinara) 2012 2011

Prihodi od prodaje ostalih plasmana 0

98

Rashodi od prodaje ostalih plasmana 776

800.340

Neto gubitak po osnovu prodaje ostalih plasmana 776

800.242

Nakon izvršene prodaje potraživanja u 2012. godini od klijenta Ambalažno staklo d.o.o., Banka je ostvarila gubitak u iznosu od 776 hiljada dinara. 8. NETO RASHODI OD KURSNIH RAZLIKA (u hiljadama dinara) 2012 2011

Pozitivne kursne razlike

Obračunate kursne razlike 4.890.237

5.170.875

Realizovane kursne razlike 364.459

371.849

Ukupno pozitivne kursne razlike 5.254.696 5.542.724

Negativne kursne razlike

Obračunate kursne razlike 6.110.413 5.017.085

Realizovane kursne razlike 223.066 207.474

Ukupno negativne kursne razlike 6.333.479 5.224.559

Neto prihodi od kursnih razlika 0

318.165

Neto rashodi od kursnih razlika 1.078.783 0

9. PRIHODI OD DIVIDENDI I UČEŠĆA (u hiljadama dinara) 2012 2011

Prihodi od dividendi i učešća

Prihodi od dividendi 271

219

Dinarski prihodi od povećanja učešća – po osnovu raspodele dobiti 0

30

Dinarski prihodi od besplatno stečenih akcija 157

82

Ukupno prihodi od dividendi i učešća 428

331

10. OSTALI POSLOVNI PRIHODI (u hiljadama dinara) 2012 2011

Ostali prihodi operativnog poslovanja 14.360

35.005

Prihodi od zakupa poslovnog prostora 3.422

27.030


23

(u hiljadama dinara) 2012 2011

Prihod od zakupa sefova 6.051

6.104

Prihodi operativnog poslovanja-naplata štete od osiguravajućeg društva 2.511

858

Ostali operativni prihodi 2.376

1.013

Dobici po osnovu prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 2.521

871.912

Dobici od prodaje opreme 582

1.616

Dobici od prodaje nekretnina 1.939

870.296

Prihodi od smanjenja obaveza 2.156

1.087

Ostali prihodi 16.639

16.833


2.619

Ukupno ostali poslovni prihodi 35.268

927.456

Ostali prihodi se odnose na prihode od usaglašavanja po planu reorganizacije u iznosu od 7.128 hiljada dinara, prihode od pretplaćenih iznosa u iznosu od 3.000 hiljade dinara, prihoda po sudskim rešenjima u iznosu od 2.065 hiljada dinara, dobitke po osnovu prodaje nekretnina u iznosu od 1.939 hiljada dinara i prihode po osnovu odluke o pripisu u iznosu od 2.072 hiljade dinara. U 2011. godini je na osnovu prodaje nekretnina ostvaren dobitak u iznosu od 870.296 hiljada dinara. 11. NETO RASHODI PO OSNOVU INDIREKTNIH OTPISA PLASMANA I REZERVISANJA (u hiljadama dinara) 2012 2011

Rashodi indirektnih otpisa plasmana bilansnih pozicija

kamate i naknade 29.811

30.382

dati krediti 2.604.389

3.278.504

hartije od vrednosti 42.222

14.135

ostala aktiva 59.750

72.799


(19)

Rashodi rezervisanja za vanbilansne pozicije 47.273

50.994

Rashodi po osnovu rezervisanja 0

0

zavisno preduzeće 4.504

0

Rashodi ostalih rezervisanja - MRS 19 - otpremnine za odlazak u penziju 1.204

495

Rashodi po osnovu suspenzije kamate 2.547

2.109

Ukupno rashodi 2.791.700

3.449.399

Prihodi indirektnih otpisa plasmana bilansnih pozicija

kamate i naknade 25.012

12.734

dati krediti 1.786.197

2.285.039

hartije od vrednosti 50.302

6.055

ostala aktiva 36.934

36.439


(19)

Prihodi rezervisanja za vanbilansne pozicije 106.944

140.862

Prihodi od ukidanja neiskorišćenih rezervisanja za sudske sporove 0

109

Prihodi po osnovu suspenzije kamate 635.198

481.940


24


Ukupno prihoda 2.640.568

2.963.159

Neto rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja 151.132

486.240

12. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI (u hiljadama dinara) 2012 2011

Troškovi zarada 731.780

630.339


2

Troškovi naknada zarada 3.870

10.657

Troškovi poreza na zarade i naknade zarade 95.851

97.347


1

Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarade 136.911

131.925


0

Troškovi naknada za privremene i povremene poslove 0

100

Ostali lični rashodi 15.081

21.068


0

Ukupno troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 984.257

891.439

Ostali lični rashodi odnose se na otpremnine 3.377 hiljada dinara, paketiće za decu zaposlenih 2.798 hiljada dinara i lična primanja članova Upravnog odbora 7.277 hiljada. 13. TROŠKOVI AMORTIZACIJE (u hiljadama dinara) 2012 2011

Troškovi amortizacije- nekretnine u vlasništvu banke 16.296

23.538

Troškovi amortizacije opreme uzete u finansijski lizing 408

497

Troškovi amortizacije - ulaganje na tuñim nekretninama 23.130

28.450

Troškovi amortizacije- nematerijalna ulaganja 70.895

64.205

Troškovi amortizacije- računarska oprema 49.069

53.836


93

Troškovi amortizacije- kancelarijskih ureñaja 22.969

25.277

Troškovi amortizacije- ostala oprema 77.875

85.162

Ukupno troškovi amortizacije 260.695

281.058

14. OPERATIVNI I OSTALI POSLOVNI RASHODI (u hiljadama dinara) 2012 2011

Troškovi materijala 112.254

114.475


185

Troškovi proizvodnih usluga 424.186

370.307


25



2.406

Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 400.625

390.732


8.542

Troškovi poreza 85.703

72.737


92

Troškovi doprinosa 152.538

138.607


0

Ostali troškovi 21.904

8.618


2.936

Rashodi po osnovu otpisa nenaplaćenih potraživanja 6.358

6.136

Ostali rashodi 626.751

20.064

Ukupno operativni i ostali poslovni rashodi 1.834.770

1.135.837

15. PRIHODI OD PROMENE VREDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA (u hiljadama dinara) 2012 2011 Prihodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja - opcija promene kurseva valuta

2.460.758

2.145.681

Prihodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja - opcija promene cena na malo

3.377

6.370

Prihodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja -prihodi od promene vrednosti zlata i ostalih plemenitih metala

202

2.490

Prihodi po osnovu promene vrednosti obaveza 3.146

2.839

Prihodi po osnovu promene vrednosti derivata 267.525

102.140

Ukupno prihodi od promene vrednosti imovine i obaveze 2.735.008

2.259.520

Prihodi od promene vrednosti derivata u najvećem delu odnose se na svop kupovinu i prodaju deviza u iznosu od 254.995 hiljada dinara. Na dan bilansa Banka prikazuje fer vrednost ugovorenih derivata u bilansu stanja i bilansu uspeha. 16. RASHODI OD PROMENE VREDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA (u hiljadama dinara) 2012 2011 Rashodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja - opcija promene kurseva valuta

1.361.647

2.376.654

Rashodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja - opcija promene cene na malo

287

629

Rashodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja - rashodi od promene vrednosti zlata i ostalih plemenitih metala

957

21

Rashodi po osnovu promene vrednosti obaveza 6.219

3.820

Rashodi po osnovu promene vrednosti osnovnih sredstava 0

0


0

Rashodi po osnovu promene vrednosti derivata u stranoj valuti 118.150

130.892

Ukupno rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza 1.487.293

2.512.016


26

Rashodi od promene vrednosti derivata u najvećem delu odnose se na svop kupovinu i prodaju deviza u iznosu od 102.311 hiljada dinara. 17. POREZ NA DOBIT 1 – TEKUĆI POREZ NA DOBIT (u hiljadama dinara) 2012 2011

Porezi na dobitak -

66.066

Ukupno porez na dobit, stanje na dan 31. decembra -

66.066

Poreski bilans prezentiran je u narednoj tabeli: (u hiljadama dinara) 2012

2011

Gubitak (1.237.334)

(1.260.853)

Kapitalni dobici 1.938

870.296

Kapitalni gubici 10.252

1.892

Troškovi koji nisu dokumentovani

0

Kamate zbog neblagovremeno plaćenih poreza, doprinosa i drugih dažbina 20.205

253

Troškovi postupka prinudne naplate poreza i drugih dugovanja, troškovi poreskog,prekršajnog i drugih postupaka koji se vode pred nadležnim organom

295.290

7.707

Novčane kazne, ugovorne kazne i penali 3.551

92

Primanja zaposlenih ili drugih lica po osnovu učešća u dobiti 1.636

4.924

Troškovi koji nisu nastali u svrhu obavljanja poslovne delatnosti 21.000

18.986

Otpremnine i novčane naknade po osnovu prestanka radnog odnosa, obračunate, a neisplaćene u poreskom periodu

2.513

495

Otpremnine i novčane naknade po osnovu prestanka radnog odnosa koje su obračunate u prethodnom, a isplaćene u poreskom periodu za koji se podnosi poreski bilans

(1.536)

(847)

Rashodi po osnovu obezvreñenja imovine 3.119

3.741 Rashodi po osnovu obezvreñenja imovine koji se priznaju u poreskom periodu za koji se podnosi poreski bilans, a u kome je ta imovina otuñena, upotrebljena ili je došlo do oštećenja te imovine usled više sile

(3.721) (2.333)

Korekcija osnovice za obračun za privremene razlike izmeñu amortizacije po MRS i po poreskim propisima

78.544

65.933

Ispravka vrednosti pojedinačnih potraživanja od čijeg dospeća nije prošlo više od 60 dana, kao i otpis vrednosti pojedinačnih potraživanja koja prethodno nisu bila uključena u prihode, nisu otpisana kao nenaplativa i za koja nije pružen dokaz o neuspeloj naplati

9.681

6.136

Ispravka vrednosti iznad iznosa utvrñenog propisima Narodne banke Srbije 0

82.971

Porezi, doprinosi, takse i druge javne dažbine koje ne zavise od rezultata poslovanja i nisu plaćene u poreskom periodu, a po osnovu kojih je u poslovnim knjigama obveznika iskazan rashod

5.394

4.203

Porezi, doprinosi, takse i druge javne dažbine koje ne zavise od rezultata poslovanja, plaćene u poreskom periodu, a koje nisu bile plaćene u prethodnom poreskom periodu kome je po tom osnovu u poslovnim knjigama obveznika bio iskazan rashod

(5.361)

(2.827)

Korekcija rashoda po osnovu sprečavanja utanjene kapitalizacije-kamata i pripadajući troškovi na zajam, odnosno kredit iznad nivoa četvorostruke (desetostruke) vrednosti obveznikovog sopstvenog kapitala

0 0

Obračunati troškovi (osim kamata) po osnovu transfernih cena- razlika obračunatih troškova po transfernim i tržišnim cenama

7.187 0

Obračunati prihodi (osim kamata) po osnovu transfernih cena-razlika obračunatih prihoda po transfernim i tržišnim cenama

0 0

Obračunati prihod po osnovu kamate-razlikaobračunatih prihoda po transfernim i tržišnim cenama 0 0

Korekcija rashoda po osnovu kamata primenom pravila o transfernim cenama-razlika kamata 161.409 107.816

Ispravke vrednosti pojedinačnih potraživanja koje su bile priznate na teret rashoda, a za koje, u poreskom periodu u kome se vrši direktni otpis, nisu kumulativno ispunjeni uslovi za direktan otpis

276.978

3.782

Prihodi po osnovu dividendi i udela u dobiti od rezidentnih obveznika 246

155


27

(u hiljadama dinara) 2012

2011

Gubitak (353.377)

(1.828.380)

Ukupni kapitalni dobici tekuće godine -

1.321.325

Poreska osnovica -

1.321.325

Poreska stopa 10 10

Obračunati iznos poreza na dobit -

132.132

Korekcija za poreske kredite

po osnovu ulaganja u investicije -

66.066

po osnovu zapošljavanja novih radnika -

-

Ukupna korekcija -

66.066

Obračunati porez po umanjenju -

66.066

Uplaćene akontacije poreza 60.561

26.465

Obaveze po osnovu tekućeg poreza na dobitak (Napomena 36) -

39.601

Banka je u poreskom bilansu za 2012. godinu iskazala gubitak u iznosu od 353.377 hiljada dinara. Banka je iskazala kapitalni gubitak u iznosu od 7.976 hiljada dinara. Kapitalni gubitak je ostvaren u celini prodajom nekretnina. Banka je uplatila akontacije poreza na dobit u ranijim periodima u iznosu od 60.561 hiljada dinara. 18. POREZ NA DOBIT 2 – ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA/OBAVEZE I PORESKI RASHOD/PRIHOD a) Promene na odloženim poreskim sredstvima/(obavezama)

Banka je na dan Bilansa stanja iskazala odložena poreska sredstva u ukupnom iznosu od 9.768 hiljada dinara. Promene istih su prikazane u narednoj tabeli. (u hiljadama dinara) 2012 2011

Stanje odloženih poreskih sredstava/obaveza na dan 1. januar 8.494 (12.255)

Efekat privremenih poreskih razlika evidentiran u korist bilansa uspeha 1.275 20.749

Ostalo (1) -

Stanje odloženih poreskih sredstava na dan 31. decembar 9.768 8.494

Na dan 31. decembra 2012. godine Banka je priznala odložena poreska sredstva u iznosu od 9.768 hiljada dinara (31. decembra 2011. godine: 8.494 hiljade dinara), po više osnova. Naime, odložena poreska sredstva su priznata po osnovu privremene poreske razlike izmeñu knjigovodstvene i poreske osnovice za obračun amortizacije u iznosu od 6.935 hiljada dinara, odbitnih privremenih razlika na ime izvršenih rezervisanja za otpremnine u skladu sa MRS 19 u iznosu od 1.504 hiljade dinara, po osnovu neplaćenih javnih rashoda u iznosu od 809 hiljada dinara, odbitnih privremenih razlika na ime rashoda za obezvreñenje u iznosu od 324 hiljade dinara, kao i po osnovu obračunatih otpremnina u iznosu od 196 hiljada dinara. b) Usaglašavanje ukupnog iznosa poreza na dobit iskazanog u bilansu uspeha i

proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope (u hiljadama dinara) 2012 2011

Gubitak pre oporezivanja

(1.237.334) (1.260.853)Kapitalni dobitak - 1.321.325


28

Porez na dobit po stopi od 10% (123.733) 132.133Neprizanti poreski gubici 53.006 -

Poreski kredit po osnovu ulaganja u osnovna sredstva - (66.066)

Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 88.396

-

Efekti od usklañivanja poreske stope (17.669) -Odloženi poreski prihod perioda 1.275 20.749 Ukupan poreski prihod/(rashod) 1.275 (45.317)Efektivna poreska stopa (0.10%) 3.59%

c) Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava


Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza 1.275 20.749

Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza, stanje na dan 31. decembra 1.275

20.749

d) Poreski rashod/prihod (u hiljadama dinara) 2012 2011

Računovodstvena dobit/gubitak pre oporezivanja (1.237.334) (1.260.853)

Rashodi koji nisu poreski priznati- stalne razlike 883.958 567.527

Oporeziva dobit (353.377) (1.828.380)

Kapitalni dobici/gubici (7.976) 132.132 Poreska osnovica - 132.132

Poreska stopa 10% 10% Obračunati porez na dobit - 66.066

Umanjenje obračunatog poreza po osnovu poreskih podsticaja

- (66.066)

Tekući poreski rashod: - (66.066)

Umanjenje gubitka od formiranja odloženih poreskih sredstava 1.275 20.749 Uvećanje dobiti od ukidanja odloženih poreskih obaveza - -

Ukupni poreski prihod/rashod 1.275 45.317

Neto dobit (1.236.059) (1.306.170)


Poreski rashod perioda - (66.066)

Odloženi poreski prihod perioda 1.275 20.749

1.275 (45.317)

19. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI (u hiljadama dinara) 2012 2011

U dinarima


29


Žiro račun 1.221.183

820.787


698

Gotovina u blagajni 713.357

361.932

Ukupno u dinarima 1.934.540

1.183.417

U stranoj valuti

Devizni računi kod drugih banaka 17.304

24.717

Redovni devizni računi kod inostranih banaka 243.175

61.194

Gotovina u blagajni u stranoj valuti 307.512

239.052

Ostala novčana sredstva u stranoj valuti 0

79

Ukupno u stranoj valuti 567.991

325.042

Zlato i plemeniti metali 22.076

22.831

Ukupno gotovina i gotovinski ekvivalenti, stanje na dan 31. decembra 2.524.607

1.531.290

Obavezna dinarska rezerva predstavlja minimalnu rezervu u dinarima izdvojenu u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije (»Službeni glasnik« RS. broj 3/11, 31/12, 57/12, 78/12, 87/12 i 107/12) koja propisuje da banke obračunavaju obaveznu rezervu po stopi od 5% na deo dinarske osnovice koju čine obaveze sa ugovorenom ročnošću do dve godine, odnosno do 730 dana, odnosno po stopi od 0% na deo dinarske osnovice koju čine obaveze sa ugovorenom ročnošću preko dve godine, odnosno preko 730 dana. Dinarsku osnovica za obračuna obavezne rezerve čini prosečno dnevno knjigovodstveno stanje dinarskih obaveza u toku prethodnog kalendarskog meseca, osim dinarskih obaveza indeksiranih deviznom klauzulom, i to:

- neindeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti i drugim dinarskim obavezama prema domaćim pravnim licima i stanovništvu;

- neindeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima i drugim dinarskim obavezama prema inostranstvu.

Obračunata dinarska obavezna rezerva čiji nivo se morao održavati na stanju žiro računa u periodu od 18. decembra 2012. godine do 17. januara 2013. godine iznosila je 1.131.670 hiljada dinara, od čega je obračunata dinarska obavezna rezerva 238.940 hiljada dinara, a dinarska protivvrednost dela obračunate obavezne rezerve u evrima koja se izdvaja u dinarima 892.730 hiljada dinara. Banka je dužna da u obračunskom periodu održava prosečno dnevno stanje izdvojene dinarske obavezne rezerve na svom žiro-računu. Obračunata dinarska obavezna rezerva izdvaja se u dinarima na žiro račun Banke. Na dan 31.decembra 2012. godine Banka je bila usaglašena sa propisima Narodne banke Srbije u pogledu obračuna i izdvajanja dinarske obavezne rezerve. 20. OPOZIVI DEPOZITI I KREDITI (u hiljadama dinara) 2012 2011

Krediti po repo transakcijama u dinarima 3.440.000

2.900.000

Krediti po repo transakcijama u stranoj valuti 3.582.126

0

Obavezna rezerva kod NBS u stranoj valuti 7.764.462

7.018.060

Opozivi depoziti i krediti, stanje na dan 31. decembra 14.786.588

9.918.060


30

Obavezna devizna rezerva predstavlja minimalnu rezervu u stranoj valuti izdvojenu u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije (»Službeni glasnik« RS. broj 3/11, 31/12, 57/12, 78/12, 87/12 i 107/12) koja propisuje da banke obračunavaju deviznu obaveznu rezervu po stopi od:

- 29% na deo devizne osnovice koju čine obaveze sa ugovorenom ročnošću do dve godine, odnosno do 730 dana, a, izuzetno, po stopi od 50% na deo devizne osnovice koju čine dinarske obaveze indeksirane deviznom klauzulom sa ugovorenom ročnošću do dve godine, odnosno do 730 dana;

- 22% na deo devizne osnovice koju čine obaveze sa ugovorenom ročnošću preko dve godine, odnosno preko 730 dana, a, izuzetno, po stopi od 50% na deo devizne osnovice koju čine dinarske obaveze indeksirane deviznom klauzulom sa ugovorenom ročnošću preko dve godine, odnosno preko 730 dana.

Deviznu osnovicu za obračun obavezne rezerve čini prosečno dnevno knjigovodstveno stanje deviznih obaveza u toku prethodnog kalendarskog meseca i prosečno dnevno knjigovodstveno stanje dinarskih obaveza indeksiranih deviznom klauzulom u prethodnom kalendarskom mesecu, i to:

- obaveze po depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti i druge devizne obaveze prema inostranstvu;

- obaveze po depozitima, kreditima i hartijama od vrednosti i druge devizne obaveze prema domaćim pravnim licima i ostale obaveze;

- devizna štednja položena kod banaka; - indeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti, druge

dinarske obaveze, kao i indeksirani dinarski depoziti primljeni po poslovima koje banka obavlja u ime i za račun trećih lica a koji prelaze iznose plasmana koje je banka dala iz tih depozita.

Obaveznu rezervu obračunatu na deviznu osnovicu banka izdvaja na devizni račun Narodne banke Srbije. Na osnovu Odluke o uslovima i načinu sprovoñenja operacija na otvorenom tržištu (“Službeni glasnik RS“ br. 45/2011), Banka obavlja repo poslove sa Narodnom bankom Srbije. Predmet repo poslova su blagajnički zapisi koje izdaje NBS. Narodna banka Srbije ima obavezu reotkupa blagajničkih zapisa pre roka dospeća. Ukupan promet po repo poslovima u 2012. godini Banke bio je oko 36 milijardi dinara. Ukupni prihodi od kamata po repo poslovima za isti period iznosili su 122 miliona dinara. Kredite po repo transakcijama u stranoj valuti u iznosu od 3.582.126 hiljada dinara Banka je ugovorila sa OTP Bank Ltd. Budimpešta (Napomena 47). 21. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU KAMATA, NAKNADA, PRODAJE, PROMENE FER VREDNOSTI DERIVATA I DRUGA POTRAŽIVANJA (u hiljadama dinara) 2012 2011

Potraživanja za kamatu 18.802

16.655

Potraživanja za naknadu 130.271

131.706

Potraživanja po osnovu prodaje 54.941

13.550

Potraživanja po osnovu promene fer vrednosti derivata 2.207

2.518

Druga potraživanja 5.072

4.652

Bruto potraživanja za kamate, naknade, prodaje, promene po fer vrednosti derivata

211.293

169.081


31


Ispravka vrednosti (110.355)

(88.010)

Ukupno potraživanje za kamate, naknade, prodaje, promene po fer vrednosti derivata i druga potraživanja, neto stanje na dan 31. decembar

100.938

81.071

22. DATI KREDITI I DEPOZITI (u hiljadama dinara) 2012 2011

Krediti po transakcionim računima 1.105.697

941.389

Potrošački krediti 156.552

218.928

Overnight krediti 900.000

-

Krediti za obrtna sredstva 8.301.788

6.120.071

Izvozni krediti 51.488

325.621

Investicioni krediti 4.938.517

4.377.575

Stambeni krediti 4.338.330

3.989.987

Ostali krediti 13.416.119

11.370.232

Dati krediti 33.208.491

27.343.803

Dati depoziti 114.687

3.686.336

Ispravka vrednosti (8.763.670)

(8.043.053)

Ukupno dati krediti i depoziti, neto sa stanjem na dan 31. decembra

24.559.508

22.987.086

23. HARTIJE OD VREDNOSTI (u hiljadama dinara) 2012 2011

HOV raspoložive za prodaju 1.464.647

891.682

HOV koje se drže do dospeća 63.351

76.865

Bruto hartije od vrednosti 1.527.998

968.547


(598.134)

Ukupno HOV, neto sa stanjem na dan 31. decembra 951.336

370.413

23.1. ULAGANJE U HARTIJE OD VREDNOSTI RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU


2011

Akcije banaka – reklasifikovane 2.470 3.414

Akcije osiguravajućih organizacija - reklasifikovane 176 430

Akcije ostalih finansijskih organizacija 2.243 2.243

Akcije holding kompanija 121.670 121.670

Akcije holding kompanija- reklasifikovane 87 80

Akcije drugih preduzeća 128.615 128.791

Akcije drugih preduzeća - reklasifikovane 1.384 1.211

Akcije javnog sektora 929.693 355.680

Akcije drugih komitenata 278.285 278.163


32


2011

Akcije drugih komitenata - reklasifikovane 24 0

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 1.464.647 891.682

Nominalna vrednost hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 1.570.509 932.826

Odstupanje od nominalne vrednosti (105.862) (41.144)

Ispravka vrednosti 520.916 522.419

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju, neto na dan 31. decembar 943.731 369.263

Povećanje hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju rezultat je kupovine državnih zapisa Republike Srbije. 23.2. ULAGANJA U HARTIJE OD VREDNOSTI KOJE SE DRŽE DO DOSPEĆA (u hiljadama dinara) 2012 2011

Eskont menica 59.685

68.685

Komercijalni zapisi 3.004

3.004

Ostale hartije od vrednosti 662

5.176

Ukupno HOV koje se drže do dospeća 63.351

76.865

Nominalna vrednost 63.079

76.279

Odstupanje od nominalne vrednosti 272

586


(75.715)

HOV koje se drže do dospeća, neto na dan 31. decembra 7.605

1.150

24. OSTALI PLASMANI (u hiljadama dinara) 2012 2011

Plasmani po osnovu akceptiranja, avaliranja i izvršenih plaćanja po garancijama

1.439.073

1.331.918

Ostali plasmani 41.803

31.201

Bruto ostali plasmani 1.480.876

1.363.119


(764.135)

Ukupno ostali plasmani, neto sa stanjem na dan 31. decembra

640.047

598.984

25. NEMATERIJALNA ULAGANJA (u hiljadama dinara) 2012 2011

Licence 151.698

140.054

Softver 298.079

405.764

Nematerijalna ulaganja u pripremi 6.774

0

Ukupno nematerijalna ulaganja 456.551

545.818

Ispravka vrednosti nematerijalnih ulaganja (343.220)

(397.518)


33


Nematerijalna ulaganja, sadašnja vrednost na dan 31. decembar 113.331

148.300

26. OSNOVNA SREDSTVA I INVESTICIONE NEKRETNINE (u hiljadama dinara) 2012 2011

Zemljište 139

139

Grañevinski objekti 1.349.828

1.391.814

Oprema 1.556.670

1.545.441


465

Osnovna sredstva u pripremi 33.743

24.099

Osnovna sredstva uzeta u lizing 4.047

4.047

Ulaganja u tuña osnovna sredstva 168.432

186.353

Investicione nekretnine 23.997

23.997


19.194

Ukupno osnovna sredstva i investicione nekretnine 3.156.364

3.195.549

Ispravka vrednosti osnovnih sredstava i investicionih nekretnina (1.353.023)

(1.272.146)


(367)

Osnovna sredstva i investicione nekretnine, sadašnja vrednost na dan 31. decembra

1.803.027

1.923.036

Promene na Bančinim nekretninama, postrojenjima i opremi:


Zemljište i grañevinski

objekti

Oprema i ostala

sredstva Investicione nekretnine

Investicije u toku

Nematerijalna ulaganja Ukupno

Nabavna vrednost Stanje 1. januara 2012. 1.578.306 1.549.488 23.997 24.099 545.817 3.721.707 Povećanja 3.992 9.503 0 134.184 2.814 150.493 Prenos iz investicija u toku 9.637 88.564 0 (124.540) 33.113 6.774 Otuñivanje i rashodovanje (73.536) (86.839) 0 0 (125.193) (285.568) Revalorizacija 0 0 0 0 0 0 Ostalo 0 0 0 0 0 0 Stanje 31. decembra 2012. godine 1.518.399 1.560.716 23.997 33.743 456.551 3.593.406

Ispravka vrednosti osnovnih sredstava Stanje 1. januara 2012. 287.604 984.542 0 0 397.518 1.669.664 Amortizacija 39.426 150.321 0 0 70.895 260.642 Amortizacija na potpuno otpisane grupe osnovnih sredstava

0 0 0 0 0 0

Otuñivanje i rashodovanje (22.330) (86.541) 0 0 (125.193) (234.064) Revalorizacija 0 0 0 0 0 0 Ostalo 0 0 0 0 0 0 Stanje 31. decembra 2012. godine 304.700 1.048.322 0 0 343.220 1.696.242 Neotpisana vrednost, stanje 31. decembra 2012. godine

1.213.699 512.394 23.997 33.743 113.331 1.897.164

Na dan 31.12.2012. godine Banka nema osnovnih sredstava pod hipotekom radi obezbeñenja obaveza po kreditima.


34

Vrednost grañevinskih objekata u okviru osnovnih sredstava umanjena je prodajom dve nekretnine. 27. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA


Stalna sredstva namenjena prodaji 34.084

37.667


164.811

Ukupno stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja

198.895

202.478

Banka je prodala tri objekta klasifikovana kao stalna sredstva namenjena prodaji u prethodnim godinama. Ukupna prodajna cena ostvarena za ove tri nekretnine iznosi 3.910 hiljada dinara. Ostvaren prihod od prodaje ovih nekretnina iznosi 327 hiljada dinara. Poziciju stalna sredstva namenjena prodaji na dan 31.12.2012. čine:

OBJEKAT POVRŠINA Vrednost

Apartman namenjen prodaji, Prote Mateje 66 Beograd 151m² 14.877

Grañevinski objekat Novi Sad, Bulevar osloboñenja 69 274.60m² 18.170

Garaža Prokuplje, 21 srpske divizije 1 15m² 50

Poslovni prostor, Knjaževačka bb. Niš 15.16m² 987

UKUPNO: 34.084

Ostala sredstva namenjena prodaji ispunjavaju uslove propisane MSFI 5 i dostupna su prodaji. 28. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA


Odložena poreska sredstva 9.768

8.494

Poreska sredstva, stanje na dan 31.decembra 9.768

8.494

Iznos

privremene razlike

Iznos

odloženog poreza

Oporeziva privremena razlika po osnovu sredstava koja podležu amortizaciji -odložena poreska sredstva

46.232 6.935

Oporezive privremene razlike po osnovu izvršenih rezervisanja za otpremnine u skladu sa MRS 19 – odložena poreska sredstva Oporezive privremene razlike po osnovu neplaćenih javnih prihoda - odložena poreska sredstva Oporezive privremene razlike po osnovu rashoda obezvreñenja - odložena poreska sredstva

10.025 1.504

5.393 809

2.163 324 Oporezive privremene razlike po osnovu obračunatih otpremnina - odložena poreska sredstava

1.309 196


35

Ukupno na dan 31.12.2012. godine 65.122 9.768

Na kraju godine ukupna odložena poreska sredstva iznose 9.768 hiljada dinara. 29. OSTALA SREDSTVA (u hiljadama dinara) 2012 2011

Potraživanja po osnovu avansa datih za obrtna sredstva 15.630

13.461


7.653

Potraživanja po osnovu avansa datih za trajna ulaganja 18.020

15.645

Potraživanja po osnovu preplaćenih poreza i doprinosa 10.319

11.428


5.400

Potraživanja za više plaćen porez na dobit 60.561

0

Potraživanja u obračunu 221.248

212.126

Ostala potraživanja 242.517

286.143


5.056

Ukupno ostala potraživanja 587.137

556.912

Ispravka vrednosti ostalih potraživanja (177.604)

(187.715)


(1.987)

Neto vrednost ostalih potraživanja 407.546

367.210

Razgraničena potraživanja za obračunatu kamatu 103.999

64.059

Razgraničena potraživanja za ostale obračunate prihode 2.352

643

Razgraničeni rashodi kamata 0

134

Razgraničeni ostali troškovi 11.935

7.057

Ostala aktivna vremenska razgraničenja 1.235

0


2.493

Ukupno razgraničena potraživanja 121.528

74.386

Zalihe 317

372

Sredstva stečena naplatom potraživanja 13.460

7.725

Inventar u upotrebi 14.770

12.966

Ukupno zalihe 28.547

21.063

Ispravka vrednosti zaliha (14.770)

(12.966)

Neto vrednost zaliha 13.777

8.097

Ukupno ostala sredstva, na dan 31. decembra 542.851

449.693

30. UDELI (UČEŠĆA) U KAPITALU POVEZANIH PRAVNIH LICA PO METODU KAPITALA (u hiljadama dinara) 2012 2011

Sektor finansija - povezano preduzeće 0

33.043

Odstupanje od nabavne vrednosti 0

(4.413)


36

Ukupno udeli (učešća), na dan 31. decembra 0

28.630

Učešća u kapitalu povezanih preduzeća odnose se na sledeća pravna lica:

2012

2011

(u hiljadama dinara) Nabavna vrednost

Odstupanje od nabavne

vrednosti Neto % učešća

Nabavna vrednost

Odstupanje od nabavne

vrednosti Neto

% učešća

Učešće u kapitalu povezanih preduzeća

OTP Leasing d.o.o. Novi Sad 0 0 0 0.00

33.043 4.413 28.630 30.00

Ukupno učešće u kapitalu povezanih preduzeća

0 0 0 33.043 4.413 28.630 -

Dana 19.12.2012. OTP Leasing d.o.o. Novi Sad je Rešenjem Agencije za privredne registre obrisan iz Registra privrednih subjekata. 31. REZERVISANJA ZA IDENTIFIKOVANE GUBITKE PO BILANSNIM POZICIJAMA (u hiljadama dinara) 2012 2011

Rezervisanja za potraživanja po osnovu kamata, naknada, prodaje 110.355

88.010

Rezervisanja po datim kreditima, depozitima i ostalim plasmanima 9.604.499

8.807.188

Rezervisanja po hartijama od vrednosti 576.662

598.134

Rezervisanja po ostalim potraživanjima 177.604

187.715


1.987

Ukupno rezervisanja za potencijalne gubitke po bilansnim pozicijama, stanje na dan 31. decembra

10.471.107

9.683.034

Promene na rezervisanjima za identifikovane gubitke po bilansnim pozicijama:

(u hiljadama dinara) Početno stanje

Definitivni otpis

Povećanje u toku godine

Smanjenje u toku godine

Smanjenje iz ranijih godina

Kursne razlike

Krajnje stanje

Rezervisanja za potraživanja po osnovu kamata, naknada

88.010 2.596 92.818 41.523 26.510 156 110.355

Rezervisanja po datim kreditima, depozitima i ostalim plasmanima

8.807.188 290.044 4.246.957 1.642.567 1.789.797 272.762 9.604.499

Rezervisanja po hartijama od vrednosti 598.134 13.514 43.007 785 50.302 123 576.662

Rezervisanja po udelima (učešćima) 0 0 0 0 0 0 0

Rezervisanja po ostalim potraživanjima 187.715 13.040 58.213 19.947 35.436 99 177.604

zavisno preduzeće 1.987 0 0 0 0 0 1.987

Ukupno rezervisanja za potencijalne gubitke po bilansnim pozicijama u 2012. godini

9.683.034 319.194 4.440.995 1.704.822 1.902.046 273.140 10.471.107


37

Rezerva za procenjene gubitke Na osnovu kategorizacije plasmana utvrñene saglasno propisima Narodne banke Srbije na dan 31.decembra 2012. godine obračunata je rezerva za procenjene gubitke po osnovu ukupne izloženosti Banke kreditnom riziku: Obračunata rezerva za procenjene gubitke u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije po osnovu: (u hiljadama dinara)

Bilansna potraživanja 19.944.700

Vanbilansne stavke 278.124

Ukupno 20.222.824

Ispravka vrednosti i rezervisanja obračunata u skladu sa internom metodologijom (MRS 39):


Ispravka vrednosti bilansne aktive 10.469.120

Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama 131.599

10.600.719

U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki, zbir pozitivnih razlika izmeñu rezerve za procenjene gubitke obračunate u skladu sa navedenom Odlukom i iznosa ispravke vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama koja je obračunata u skladu sa internom metodologijom, predstavlja iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke. Ako je iznos ispravke vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama veći od iznosa rezerve za procenjene gubitke obračunatog na nivou dužnika, banka nije obavezna da obračuna potrebnu rezervu za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama.


Potrebna rezerva za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama 9.916.350

32. TRANSAKCIONI DEPOZITI (u hiljadama dinara)

2012 2011

Bankarski sektor 69.924

131.871


(35.210)

Javna preduzeća 71.356

12.144

Druga preduzeća 2.030.981

1.637.588

Preduzetnici 347.718

338.388

Javni sektor 578

532

Stanovništvo 1.454.835

1.227.573

Strana lica 228.188

227.019

Poljoprivredni proizvoñači 155.133

112.734

Drugi komitenti 329.649

378.002

Ukupno transakcioni depoziti, na dan 31. decembra 4.683.597

4.030.641


38

33. OSTALI DEPOZITI 33.1. Prikaz depozita po proizvodu:


2012 2011

Štedni depoziti 7.320.464

6.230.168

Depoziti po osnovu datih kredita 141.865

216.813

Namenski depoziti 4.831.994

447.897

Ostali depoziti 1.611.477

1.018.428


0

Ukupno ostali depoziti, na dan 31. decembra 13.875.800

7.913.306

33.2. Prikaz depozita po proizvodu i inicijalnoj ročnosti:


2012 2011 Štedni depoziti

Po viñenju 2.528.152

2.729.799

Kratkoročni 4.452.921

3.499.774

Dugoročni 339.391

595

7.320.464

6.230.168

Depoziti po osnovu datih kredita

Kratkoročni 7.545

11.632

Dugoročni 134.320

205.181

141.865

216.813

Namenski depoziti


123.372

Kratkoročni 97.138

103.047

Dugoročni 60.512

221.478

4.831.994

447.897

Ostali depoziti

Po viñenju 20.776

28.172

Kratkoročni 1.588.231

982.296


0

Dugoročni 2.470

7.960

1.581.477

1.018.428

Ukupno ostali depoziti, na dan 31. decembra 13.875.800

7.913.306

Povećanje namenskih depozita u iznosu od 4.560.337 hiljada dinara odnosi se na depozit koji je Banka primila od matične Banke OTP Bank Ltd. Budimpešta, a u svrhu dokapitalizacije izvršene u januaru 2013.godine (Napomena 47).


39

33.3. Prikaz depozita po proizvodu i preostaloj ročnosti: (u hiljadama dinara)

2012 2011

Štedni depoziti


2.729.799

Dospevaju do 1 godine 4.387.680

3.481.984

Dospevaju od 1 do 5 godina 404.632

18.385

7.320.464

6.230.168

Depoziti po osnovu datih kredita

Po viñenju 4.193

4.016

Dospevaju do 1 godine 40.278

69.975


142.822

141.865

216.813

Namenski depoziti


183.592

Dospevaju do 1 godine 71.600

77.451


186.854

4.831.994

447.897

Ostali depoziti

Po viñenju 20.778

33.405

Dospevaju do 1 godine 1.588.778

982.838


0


2.185

1.581.477

1.018.428

Ukupno ostali depoziti na dan 31. decembra 13.875.800

7.913.306

34. PRIMLJENI KREDITI (u hiljadama dinara)

2012 2011

Obaveze koje dospevaju u roku od jednog dana (overnight) 985.259

533.681

Primljeni krediti 2.538

2.840

Ostale finansijske obaveze 357.964

144.848

Ukupno primljeni krediti, na dan 31. decembra 1.345.761

681.369

35. OBAVEZE PO OSNOVU KAMATA, NAKNADA I PROMENE VREDNOSTI DERIVATA


40


2012 2011

Obaveze po osnovu kamata 12.800

11.587


(165)

Obaveze po osnovu naknada i provizija 9.876

8.928

Obaveze po osnovu promene vrednosti derivata 2.163

3.573

Ukupno obaveze po osnovu kamata, naknada I promene vrednosti derivata

24.831

23.923

36. REZERVISANJA (u hiljadama dinara) 2012 2011

Rezervisanja za potencijalne odlive sredstava po sudskim sporovima 30.892

30.892


0

Rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi 131.599

185.257

Rezervisanja za penzije 10.025

10.357

Rezervisanja, stanje na dan 31. decembra 177.020

226.506

Na dan 31.12.2012. godine rezervisanja za potencijalne odlive sredstava po sudskim sporovima iznose 35.396 hiljada dinara. Smanjenje rezervisanja za penzije je rezultat obračuna rezervisanja za penzije za 2012. godinu koji iznosi 10.025 hiljada dinara, i niži je u odnosu na rezervisanja u 2011. godini za 332 hiljade dinara. 37. OBAVEZE ZA POREZE (u hiljadama dinara) 2012 2011

Obaveze za porez na dodatu vrednost 1.708

3.986

Obaveze za poreze na zarade i ostala lična primanja na teret banke 61

43

Doprinosi na zarade i ostala lična primanja na teret banke 609

728

Obaveze za doprinose za gradsko grañevinsko zemljište 2.538

1.175

Obaveze po ostalim doprinosima-taksa za isticanje firme 616

1.018

Obaveze za porez na kamate na štednju stanovništva 746

1.108

Obaveze za poreze na dohodak grañana 987

134

Obaveze za druge poreze i doprinose 4

542


128

Ukupno obaveze za poreze, stanje na dan 31.decembra 7.270

8.862

38. OBAVEZE IZ DOBITKA (u hiljadama dinara) 2012 2011

Obaveze iz dobitka za dividende na redovne akcije 19.545

19.545

Obaveze iz dobitka za dividende na prioritetne akcije 15

15

Obaveze iz dobitka za redovne dividende - ranijih godina (pre 2003.g.) 61

61


41


Obaveze iz dobitka za prioritetne dividende - ranijih godina (pre 2003.g.) 14

14

Obaveze iz dobitka za redovne dividende -2003.godina 4.157

4.157

Obaveze iz dobitka za prioritetne dividende -2003. godina 4

4

Obaveze iz dobitka za redovne dividende za 2004. godinu 6.337

6.337

Obaveze iz dobitka za prioritetne dividende za 2004. godinu. 7

7

Obaveze iz dobitka za prioritetne dividende - za 2006. godinu 8.849

8.849


47.282


47.282


47.282


7.748


4.924


-

Obaveze po osnovu tekućeg poreza na dobitak 0

39.601

Obaveze iz dobitka, stanje na dan 31.decembra 195.143

233.108

Obavezu za dividende za prioritetne akcije koje se odnose na 2012. godinu Banka je priznala kroz bilans uspeha 2012. godine u iznosu od 1.636 hiljade dinara. Banka nema obaveza po osnovu tekućeg poreza na dobit u 2012. godini. 39. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE

(u hiljadama dinara) 2012 2011 Odložene poreske obaveze zavisno preduzeće

0 0

0 1

Obaveze za poreze, stanje na dan 31.decembra 0

1

40. OSTALE OBAVEZE (u hiljadama dinara)

2012 2011

Obaveze prema dobavljačima 68.736

77.879


(108)

Obaveze po osnovu primljenih avansa 44.634

49.170


20.754

Obaveze po primljenim sredstvima po poslovima u ime i za račun komitenata

3.613

190

Ostale obaveze iz poslovnih odnosa 599.548

26.271

Obaveze u obračunu 63.064

25.738

Prolazni i privremeni računi 6

0

Ukupno ostale obaveze 802.809

199.894

Obaveze za neto zarade 3.072

2.755


2

Obaveze za poreze na zarade i naknade zarada 494

471


42

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada 551

703


1

Ostale obaveze prema zaposlenima 203

95

Ukupno obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 4.323

4.027

Ukupno subordinirane obaveze 14.623.200

15.463.221

Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu 91.006

101.933


0

Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode 131.425

103.121

Razgraničeni prihodi kamata 0

5.438

Razgraničeni prihodi za potraživanja iskazana po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope

138.973

94.305

Razgraničeni ostali prihodi 3.719

5.520

Ostala pasivna vremenska razgraničenja 887

1.914

Ukupno pasivna vremenska razgraničenja 365.894

312.231

Ukupne ostale obaveze, na dan 31. decembra 15.796.226

15.979.373

41. KAPITAL Kapital Banke se sastoji od: akcijskog kapitala, rezervi, emisione premije, akumulirane dobiti i gubitka. Akcijski kapital banake čine obične (redovne) i prioritetne, kumulativne i nekumulativne akcije.


Akcijski kapital

Obične akcije 7.589.231

7.479.648

Prioritetne nekumulativne akcije 2.219.986

-

Prioritetne kumulativne akcije 54.544

164.126

Ukupno akcijski kapital 9.863.761

7.643.774

Emisiona premija 2.565.105

2.565.105

Emisiona premija 2.565.105

2.565.105

Rezerve

Revalorizacione rezerve po osnovu promene vrednosti osnovnih sredstava 231.758

236.125

Revalorizacione rezerve po osnovu učešća u kapitalu 812

482

Zakonske i statutarne rezerve 15.776

15.776

Rezerve iz dobiti za procenjene gubitke 0

0

Ukupno rezerve 248.346

252.383

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 5.550

4.068

Akumulirana dobit

Nerasporeñeni dobitak ranijih godina 19.403

968

Nerasporeñeni dobitak tekuće godine 0

14.068

Ukupno akumulirana dobit 19.403

15.036

Gubitak tekućeg perioda 1.244.033

1.315.437


43


Gubitak ranijih perioda 1.321.784

6.347

Kapital, stanje na dan 31. decembra 10.125.248

9.150.446

Na osnovu Obavešenja o upisu hartija od vrednosti u Centralni registar, depo i kliring hartija od vrednosti, dana 21.03.2012. Banka je izvršila zamenu 2.212 komada preferencijalnih zamenjivih akcija pojedinačne nominalne vrednosti od 49.540,00 dinara sa CFI kodom EFNXCR i ISIN brojem RSKULBE89816 u obične akcije pojedinačne nominalne vrednosti 49.540,00 dinara sa CFI kodom ESVUFR i ISIN brojem RSKULBE40207. Na osnovu Odluke Skupštine Banke od 14.06.2012. godine i Rešenja Agencije za privredne registre BD 84134/2012 od 22.06.2012. godine, Banka je realizovala XXVII emisiju akcija radi povećanja osnovnog kapitala u ukupnom iznosu od 2.219.986 hiljada dinara, odnosno 44.812 komada nekumulativnih preferencijalnih akcija pojedinačne nominalne vrednosti 49.540,00 dinara. Osnovni kapital je povećan konverzijom duga prema OTP Bank Ltd. Budimpešta u osnovni kapital (Napomena 47). Na dan 31.12.2012. godine Banka ima 153.194 komada običnih akcija nominalne vrednosti 49.540,00 dinara, 1.101 komada prioritetnih kumulativnih akcija nominalne vrednosti 49.540,00 dinara i 44.812 komada prioritetnih nekumulativnih akcija nominalne vrednosti 49.540,00 dinara. Prioritetne kumulativne akcije Banka priznaje u skladu sa paragrafom 29 MRS 32 kao složeni finansijski instrument. Revalorizacione rezerve po osnovu učešća u kapitalu formirane su po osnovu utvrñivanja tržišne vrednosti hartija raspoloživih za prodaju. Struktura akcionara Sa stanjem na dan 31.12.2012. godine Banka je imala ukupno 70 akcionara (sa 31.12.2011. godine: 87 akcionara). Struktura akcionara na dan 31.12.2012. godine sa učešćem preko 1% i podaci o broju akcija evidentiranih u Centralnom registru, depo i kliring hartija od vrednosti: Obične akcije

Akcionar Knjigovodstvena vrednost u

hiljadama dinara Broj akcija % učešća

OTP bank.Rt.Budapest.Hungary 7,174,878 144,830 94.54026%

Home art & Sales services a.g. 265,832 5,366 3.50275%

Dunav a.d. Ivanovo 111,069 2,242 1.46350%

Ukupno 7,551,779 152,438 99.50651%

Ostali 37,452 756 0.49349%

Ukupno obične akcije 7,589,231 153,194 100.00000%

Prioritetne kumulativne akcije


44



Republika Srbija 27,792 561 50.95368%

AIK Niš d.o.o. 8,521 172 15.62216%

OTP bank.Rt.Budapest.Hungary 6,688 135 12.26158%

FAM ad Kruševac 2,081 42 3.81471%

Ambalažno staklo d.o.o. 1,139 23 2.08901%

Mladost a.d. Odžaci 1,090 22 1.99818%

Kompanija Vojvodinaput a.d. 1,040 21 1.90736%

SL Mitros a.d. 941 19 1.72570%

Zastava Promet a.d. Sombor 793 16 1.45322%

Ukupno 50,085 1,011 91.82561%

Ostali 4,459 90 8.17439%

Ukupno kumulativne prioritetne akcije 54,544 1,101 100.00000%

Prioritetne nekumulativne akcije



OTP bank.Rt.Budapest.Hungary 2,219,986 44,812 100.00000%

Ukupno prioritetne nekumulativne akcije 2,219,986 44,812 100.00000%

Banci je po osnovu Rešenja broj 4/0-31-2040/3-12 Komisije za hartije od vrednosti prestalo svojstvo javnog društva i izbrisana je iz Registra javnih društava.

Gubitak po akciji Banka nije računala gubitak po akciji, s obzirom da je izbrisana iz Registra javnih društava. 42. POSLOVI U IME I ZA RAČUN TREĆIH LICA (u hiljadama dinara) 2012 2011

Poslovi u ime i za račun trećih lica

Sektor drugih preduzeća 27.500

29.055

Javni sektor 52.166

56.897

Ukupno poslovi u ime i za račun trećih lica, stanje na dan 31. decembra

79.666

85.952

43. PREUZETE BUDUĆE OBAVEZE (u hiljadama dinara)

2012 2011

Date garancije i druga jemstva


45

Plative garancije 608.285

896.573

Ćinidbene garancije 569.465

330.041

Avali i akcepti menica 19.327

24.858

Akreditivi 101.205

72.457

Ukupno date garancije i druga jemstva 1.298.282

1.323.929

Obaveze za nepovučene kredite i plasmane, koje banka ne može otkazati bez uslova i bez najave

319.206

288.131

Ostale preuzete obaveze, koje banka ne može otkazati bez uslova i bez najave

200

1.770

Ukupno preuzete buduće obaveze, na dan 31. decembar 1.617.688

1.613.830

44. PRIMLJENA JEMSTVA ZA OBAVEZE (u hiljadama dinara) 2012 2011

Jemstva za obaveze u stranoj valuti 0 88.953

Ukupno primljena jemstva za obaveze, stanje na dan 31. decembra 0 88.953

45. DERIVATI (u hiljadama dinara) 2012 2011 Potraživanja/obaveze po derivatima za kurseve valuta -Svop

1.075.000

170.619

Potraživanja/obaveze po derivatima za kurseve valuta -Spot

113.734

421.082

Ukupno derivati, stanje na dan 31. decembra 1.188.734

591.701

Na dan 31.12.2012. godine Banka je imala ugovorene spot kupovine deviza sa bankama sa teritorije Republike Srbije i svop transakcija sa OTP Bank Ltd. Budimpešta. 46. DRUGE VANBILANSNE POZICIJE


Suspendovana kamata 8.424.116

7.266.966

Obveznice deponovane štednje 6.501.189

6.489.842

Druga vanbilansna aktiva 3.989

4.024

Novčani ekvivalenti 5.911.549

2.900.001

Akreditivi i garancije 118.128

174.108

Krediti po kreditnim karticama 4.421

4.421

Obaveze koje banka može otkazati bez uslova i bez najave 1.235.107

1.688.499

Druga vanbilansna aktiva - kapitalizovana kamata 113.044

0

Kolaterali 1.706.395

279.069

Druga vanbilansna aktiva 6.262

5.763

Ukupno druge vanbilansne pozicije, stanje na dan 31. decembra 24.024.200

18.812.693


46

Povećanje na poziciji novčanih ekvivalenata u 2012. godini se odnosi na repo poslove koje je Banka imala sa OTP Bank Ltd. Budimpešta (Napomena 47).

47. ODNOSI SA POVEZANIM STRANAMA Odnosi sa povezanim stranama se javljaju u formi uloga osnivača, plasmanima i depozitima, pružanju ili primanju usluga iz operatinog poslovanja zavisnim i povezanim preduzećima u kojima Banka ima značajno učešće kapitala ili gde je Banka u odnosima sa matičnom bankom ili entitetom koji je povezano lice sa matičnom bankom. Ukupna potraživanja i obaveze prema zavisnim i povezanim stranama na dan 31.12.2012. godine su sledeći:


47

(u h

ilja

da

ma

din

ara

)

OT

P

Fac

torin

g O

TP

Ban

k Lt

d.

Bud

apes

t O

TP

Fin

anci

ng

Net

herla

nds

DS

K B

ank

Plc

OT

P

Ban

ka

Slo

vens

ko

JSC

O

TP

B

ank

Ukr

ain

e

R.E

. F

our

R.E

. Im

mov

able

In

term

ol

Po

tra

živa

nja

Po

tra

živa

nja

za

kam

atu

7

34

0

0

0

0

0

0

0

0

Po

tra

živa

nja

za

na

kna

du

2

0

0

0

0

0

6

33

0

Po

tra

živa

nja

po

osn

ovu

pro

men

e f

er

vre

dnos

ti de

riva

ta

0

2.1

91

0

0

0

0

0

0

0

Isp

ravk

a v

red

nos

ti p

otr

aži

van

ja z

a n

akn

adu

u d

ina

rima

0

0

0

0

0

0

5

28

0

Po

tra

živa

nja

po

osn

ovu

da

tih a

van

sa z

a o

brt

na s

red

stva

3

0 0

0

0

0

0

0

0

3

Ost

ala

po

tra

živa

nja

55

0

0

0

0

0

19

7 3

7 0

Po

tra

živa

nja

iz p

latn

og

pro

me

ta p

o p

latn

im k

art

ica

ma

0

0

0

0

0

0

22

0

15

Isp

ravk

a v

red

nos

ti o

sta

lih p

otra

živa

nja

0

0

0

0

0

0

5

7 9

0

De

vizn

i ra

čun

i 0

1

.05

3 0

0

0

0

0

0

0

Uče

šća

u k

apita

lu

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Kre

diti

po

tra

nsa

kcio

nim

rač

uni

ma

5

8.5

52

0

0

0

0

0

0

0

0

Kre

diti

po

re

po

tra

nsa

kcijm

a u

str

ano

j va

luti

0

3.5

82

.12

6 0

0

0

0

0

0

0

Ost

ali

da

ti d

epo

ziti

u s

tra

noj

val

uti

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ra

zgra

nič

en

a p

otr

aži

vanj

a z

a o

bra

čun

atu

ka

mat

u u

st

rano

j va

luti

0

3.9

89

0

0

0

0

0

0

0

Uk

up

no

po

traž

iva

nja

5

9.3

73

3.5

89

.35

9 0

0

0

0

1

63

33

18

Ob

ave

ze

T

ran

sakc

ioni

de

po

ziti

u d

ina

rima

2.7

51

4.6

50

0

0

0

0

64

9 1

.33

7 2

32

.43

4

Na

me

nski

dep

ozi

ti 0

4

.53

0.0

96

0

0

0

0

0

0

35

3

Ost

ali

de

pozi

ti u

din

arim

a 0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ob

ave

ze k

oje

dos

pe

vaju

u r

oku

od

jed

nog

da

na

(o

vern

igh

t)

0

0

0

0

0

0

0

0

57

5.0

00

Ost

ale

fin

ansi

jske

ob

ave

ze

0

0

0

0

0

0

0

0

6.0

02

Ob

ave

ze p

o o

sno

vu k

am

ata

5

0

0

0

0

0

0

3

4

.22

0

Ob

ave

ze p

o o

sno

vu p

rom

ene

vre

dn

ost

i de

riva

ta

0

1.7

69

0

0

0

0

0

0

0

Ob

ave

ze p

rem

a d

oba

vlja

čim

a 7

38

0

0

0

0

0

1.6

65

40

5 2

69

Ost

ale

ob

ave

ze iz

po

slo

vnih

od

no

sa

0

0

0

0

0

0

1.8

33

67

2 0


48

(u h

ilja

da

ma

din

ara

)

OT

P

Fac

torin

g O

TP

Ban

k Lt

d.

Bud

apes

t O

TP

Fin

anci

ng

Net

herla

nds

DS

K B

ank

Plc

OT

P

Ban

ka

Slo

vens

ko

JSC

O

TP

B

ank

Ukr

ain

e

R.E

. F

our

R.E

. Im

mov

able

In

term

ol

Ob

ave

ze z

a p

ore

z n

a d

od

atu

vre

dn

ost

0

5.3

26

0

0

0

0

0

0

Ra

zgra

nič

en

e o

ba

veza

sa

ost

ale

ob

raču

na

te r

ash

ode

u

din

arim

a 0

3

36

0

0

0

0

0

0

0

Ra

zgra

nič

en

e o

ba

veze

za

ob

raču

natu

kam

atu

u

din

arim

a 0

0

0

0

0

0

0

0

4

04

Ra

zgra

nič

en

i pri

hod

i za

po

tra

živa

nja

iska

zan

a p

o

am

ort

izo

van

oj v

redn

ost

i 5

03

0

0

0

0

0

0

0

0

Ra

zgra

nič

en

i ost

ali

pri

hod

i 0

0

0

0

0

0

0

0

5

6

Tra

nsa

kcio

ni d

ep

ozi

ti u

str

ano

j va

luti

0

5.7

33

0

0

0

0

42

2 2

.64

2 1

.63

5

Na

me

nski

dep

ozi

ti u

str

an

oj v

alu

ti 0

0

0

0

0

0

0

0

1

7.0

58

Ost

ali

de

pozi

ti u

stra

no

j va

luti

1

0

0

0

0

0

0

0

0

Ob

ave

ze p

rem

a d

oba

vlja

čim

a u

str

ano

j val

uti

0

1.3

80

0

0

0

0

0

0

0

Su

bo

rdin

iran

e o

ba

veze

0

5

0.3

39

14

.572

.862

0

0

0

0

0

0

Ra

zgra

nič

en

e o

ba

veze

za

ob

raču

natu

kam

atu

u s

tra

noj

va

luti

0

94

48

.800

0

0

0

0

0

2

2

Uk

up

no

ob

ave

ze

3.9

98

4.5

99

.72

3 1

4.6

21.6

62

0

0

0

4.5

69

5.0

59

83

7.4

53

Ka

pit

al

A

kcijs

ki k

api

tal

0

9.4

01

.55

2 0

0

0

0

0

0

Uk

up

no

ka

pit

al

0

9.4

01

.55

2 0

0

0

0

0

0

0

Uk

up

no

ob

ave

ze i

ka

pit

al

3.9

98

14

.001

.275

1

4.6

21.6

62

0

0

0

4.5

69

5.0

59

83

7.4

53

Uk

up

no

net

o

55

.375

(1

0.4

11.9

16)

(14

.621

.662

) 0

0

0

(4

.40

6)

(5.0

26

) (8

37

.43

5)

Da

te g

ara

nci

je i

dru

ga

jem

stva

u d

ina

rima

0

0

0

0

0

0

0

0

30

.714

Po

tra

živa

nja

/ob

ave

ze p

o d

eriv

atim

a z

a k

urs

eve

va

luta

0

1

.07

5.0

00

0

0

0

0

0

0

0

Pre

uze

te o

ba

veze

po

kre

ditu

po

te

kuće

m r

ačun

u 2

1.4

48

0

0

0

0

0

0

0

0

Po

tra

živa

nja

po

su

spe

ndo

vano

j ka

mat

i 0

0

0

0

0

0

1

2

0

Re

po

tra

nsa

kcije

0

3

.41

1.5

49

0

0

0

0

0

0

0

Va

nb

ila

ns

ne

po

zic

ije

21

.448

4

.48

6.5

49

0

0

0

0

1

2

30

.714


49

Krediti po repo transakcijama u stranoj valuti u iznosu od 3.582.126 hiljada dinara Banka je ugovorila sa OTP Bank Ltd. Budimpešta. Banka je primljeno jemstvo za svoje obaveze u ukupnom iznosu od 88.953 hiljada dinara dana 14.03.2012. otkazala Ovo jemstvo se odnosilo na uzetu garanciju od matične banke i odnosilo se na garanciju u korist Visa Internacionala. Subordinirane obaveze u stranoj valuti sačinjene su od sledećih iznosa:

Ugovoren iznos Naziv poverioca Saldo duga na dan

31.12.2012. Krajnji datum

dospeća Kamatna stopa na godišnjem nivou

40.000.000,00 eur OTP Financing

Netherlands 40.000.000,00 eur 09.01.2013.

Tromesečni Euribor

+ 2,21%


Netherlands 20.000.000,00 eur 03.01.2019.

Tromesečni Euribor

+ 7,09 %


Netherlands

40.200.000,00 eur

09.06.2013.

Tromesečni Euribor

+ 3,00%

60.000.000,00 eur OTP Bank Ltd.

Budimpešta

442.663,31 eur

09.06.2013.

Tromesečni Euribor

+ 3,00%

24.000.000,00 chf

OTP Financing

Netherlands

24.000.000,00 chf

29.04.2013.

Tromesečni CHF

Libor + 2,26%

8.069.722,00 eur

OTP Financing

Netherlands

8.069.722,00 eur

05.09.2018.

Tromesečni Euribor + 4,02%

Aneksom Ugovora o subordiniranom kreditu u iznosu od 20 miliona evra na dan 29.02.2012. godine inicijalni rok dospeća 18.03.2013. je produžen na 03.01.2019. Ugovorom o prenosu potraživanja (cesiji) sklopljenim izmeñu OTP Financing Netherlands kao ustupioca i OTP Bank Ltd. Budimpešta kao prijemnika dana 17.05.2012. izvršeno je ustupanje dela potraživanja u iznosu od 19,8 miliona evra po Ugovoru o kreditu zaključenog 02.06.2008. izmeñu OTP Banke Srbija a.d. kao korisnika i OTP Financing Netherlands kao poverioca. Promena poverioca je izvršena radi konverizije dela subordinirane obaveze u preferencijalne nekumulativne akcije dana 20.06.2012. (Napomena 41). Ostvareni prihodi i rashodi iz transakcija sa povezanim stranama u obračunskom periodu bili su sledeći:


50

(u h

ilja

da

ma

din

ara

)

OT

P

Fac

torin

g O

TP

Le

asin

g

OT

P B

ank

LTD

B

udap

est

OT

P

Fin

anci

ng

Net

herla

nd

DS

K B

ank

Plc

OT

P

Ban

ka

Slo

vens

ko

JSC

O

TP

B

ank

Ukr

aine

R.E

.Fou

r R

.E.

Imm

ovab

le

Inte

rmol

Pri

ho

di

Pri

ho

di o

d k

ama

ta

11

.994

0

8

7.1

23

0

2.3

56

11

7.9

58

0

0

0

5

Pri

ho

di o

d n

akn

ada

i p

rovi

zija

1

22

31

7.1

25

0

0

0

1.0

77

12

1 1

09

15

.352

Pri

ho

di o

d z

aku

pa p

oslo

vnog

pro

sto

ra

41

8 2

66

0

0

0

0

0

87

2 1

84

0

Pri

ho

di in

dir

ektn

ih o

tpis

a p

lasm

an

a b

ilans

nih

po

zici

ja

0

0

0

0

0

0

0

0

1

0

Pri

ho

di r

eze

rvis

anja

za

va

nbila

nsn

e p

ozi

cije

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3

41

Pri

ho

di p

o o

sno

vu p

rom

ene

vre

dn

osti

de

riva

ta

0

0

26

5.0

01

0

0

0

0

0

0

0

Pri

ho

di p

o o

sno

vu r

eal

izo

van

ih k

urs

nih

ra

zlik

a 2

4 0

6

2.2

26

0

7

0

0

33

35

20

.004

Pri

ho

di p

o o

sno

vu o

bra

čun

atih

ku

rsn

ih r

azl

ika

2

92

43

5.0

22

92

0.5

33

12

.967

8

21

.85

9 2

3

80

2.5

90

4.7

24

Uk

up

no

pri

ho

di

12

.560

3

89

85

6.4

97

92

0.5

33

15

.330

9

39

.81

7 1

.07

9 1

.40

6 2

.91

9 4

0.4

26

Ra

sh

od

i

R

ash

odi

ka

ma

ta

2.8

63

6.7

52

31

.428

6

00

.17

7 0

0

0

3

14

1.3

63

74

.372

Ra

sho

di o

d n

akn

ada

i p

rovi

zija

0

0

1

.76

9 0

0

0

0

0

0

0

Ra

sho

di o

pe

rativ

no

g p

osl

ova

nja

7.5

63

41

7 1

5.4

76

0

0

0

0

29

.200

1

1.8

14

52

3

Ra

sho

di in

dire

ktni

h o

tpis

a p

lasm

an

a b

ilans

nih

po

zici

ja

0

0

0

0

0

0

0

61

37

O

sta

li ra

sho

di

0

4.3

52

0

0

0

0

0

0

0

1

Ra

sho

di p

o o

sno

vu p

rom

ene

vre

dn

osti

de

riva

ta

0

0

10

5.6

52

0

0

0

0

0

0

0

Ra

sho

di p

o o

sno

vu r

ealiz

ova

nih

ku

rsn

ih r

azl

ika

0

0

52

.666

0

0

0

0

0

0

3

.09

1

Ra

sho

di p

o o

sno

vu o

bra

čun

atih

ku

rsn

ih r

azl

ika

0

22

3 2

91

.12

7 2

.29

2.8

87

7.3

65

69

4.8

18

0

2.8

32

9.0

85

10

.185

Uk

up

no

ra

sho

di

10

.426

1

1.7

44

49

8.1

18

2.8

93

.06

4 7

.36

5 6

94

.81

8 0

3

2.4

07

22

.299

8

8.1

72

Uk

up

no

net

o

2.1

34

(11

.355

) 3

58

.37

9 (1

.97

2.5

31

) 7

.96

5 2

44

.99

9 1

.07

9 (3

1.0

01)

(19

.380

) (4

7.7

46)


51

U toku 2012. godine, na članove Izvršnog i Upravnog odbora odnose se sledeća izdvajanja:


Bruto zarada članova Izvršnog odbora 59.735

Neto zarada članova Izvršnog odbora 49.847

Troškovi zakupa članova Izvršnog odbora 4.479

Troškovi korišćenja službenog vozila članova Izvršnog odbora 1.379

Troškovi naknade troškova članova Izvršnog odbora 4.357

Troškovi mobilnih telefona članova Izvršnog odbora 957

Bruto naknada članova Upravnog odbora 9.531

Neto naknada članova Upravnog odbora 7.361

48. POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA 48.1. Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti je rizik od nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled nesposobnosti banke da ispunjava svoje dospele obaveze. Banka kontinuirano prati izloženost riziku likvidnosti i njegovu usklañenost sa postavljenim limitima. Banka je tokom 2012. i 2011. godine održavala nivo likvidnosti u propisanim okvirima.

2012. 2011.

Na dan 31. Decembar 3,37

4,80

Prosek tokom perioda 3,56

2,88

Najviši 4,80

4,86

Najniži 2,31

1,65 Banka održava portfolio koji se sastoji od visoko likvidnih hartija od vrednosti i diversifikovanih sredstava koja mogu lako da se konvertuju u gotovinu u slučaju nepredvidivih i negativnih oscilacija u tokovima gotovine Banke. Banka takoñe održava zahtevani nivo obavezne dinarske i devizne rezerve, u skladu sa zahtevima Narodne banke Srbije. Banka je u mogućnosti da se osloni na likvidna sredstva matične banke, te je u slučaju pogoršanja likvidnosti usled poremećaja na finansijskom tržištu u mogućnosti da isti premosti zaduživanjem kod matične banke. Za potrebe merenja i praćenja rizika likvidnosti Banka vrši merenje i praćenje neto tokova gotovine praćenjem imovine i obaveza Banke po periodu preostalom do dospeća, merenjem i uporeñivanjem priliva i odliva gotovine, odnosno GAP analizom. Banka sačinjava GAP izveštaj za dinare, koji čine 43% ukupne aktive Banke, kao i za značajne valute koje čine više od 1% ukupne aktive Banke. Te valute su euro, koji obuhvata 51% ukupne aktive Banke, i švajcarski franak, koji obuhvata 5% ukupne aktive Banke.


52

Uku

pna

ročn

a neusk

lañen

ost

i ug

ovo

renih

rok

ova

dosp

eća

sre

dst

ava

i obav

eza

na d

an 3

1.12.2

012.

godin

e je

sle

deća

: (U

hilj

adam

a di

nara

)

Do

mes

ec

dan

a O

d 1

do

3

mes

eca

Od

3 d

o 1

2 m

esec

i O

d 1

do

5

go

din

a P

reko

5

go

din

a D

osp

elo

B

ez u

go

vore

no

g

roka

do

speć

a U

kup

no

Got

ovin

a i g

otov

insk

i ele

men

ti 2.

524.

607

0 0

0 0

0 0

2.52

4.60

7

Opo

zivi

dep

oziti

i kr

editi

12

.862

.847

0

0 0

0 0

1.92

3.74

1 14

.786

.588

P

otra

živa

nja

po o

snov

u ka

mat

a, n

akna

da,

prod

aje,

pro

men

e fe

r vr

edno

sti d

eriv

ata

i dru

ga p

otra

živa

nja

0 0

0 0

0 10

0.93

8 0

100.

938

Dat

i kre

diti

i dep

oziti

1.

247.

012

736.

472

4.09

1.65

2 7.

263.

775

3.93

7.99

3 6.

322.

410

960.

194

24.5

59.5

08

Har

tije

od v

redn

osti

(bez

sop

stve

nih

akci

ja)

198.

885

230.

981

0 49

9.82

7 0

7.60

5 14

.038

95

1.33

6 O

stal

i pla

sman

i 0

48.8

14

9.59

3 46

.155

0

520.

828

14.6

57

640.

047

Ost

ala

sred

stva

19

8.16

4 13

.928

83

.956

5.

207

3.91

5 18

1.44

3 37

.375

52

3.98

9

z

avis

no p

redu

zeće

18

.862

0

0 0

0 0

0 18

.862

G

ubita

k iz

nad

izno

sa k

apita

la

0 0

0 0

0 0

0 0

Uku

pn

a ak

tiva

17

,050

,377

1,

030,

195

4,18

5,20

1 7,

814,

964

3,94

1,90

8 7,

133.

224

2,95

0,00

5 44

,105

,875

Tra

nsak

cion

i dep

oziti

4.

688.

362

0 0

0 0

0 0

4.68

8.36

2

z

avis

no p

redu

zeće

-4

.765

0

0 0

0 0

0 -4

.765

O

stal

i dep

oziti

13

4.13

5 1.

785.

746

4.12

2.11

5 55

3.75

7 32

.487

4.

607.

240

2.67

0.32

0 13

.905

.800

z

avis

no p

redu

zeće

0

-30.

000

0 0

0 0

0 -3

0.00

0 P

rimlje

ni k

redi

ti 24

9.75

8 63

2.15

1 80

.052

0

0 25

.982

35

7.81

9 1.

345.

761

Oba

veze

po

osno

vu k

amat

a, n

akna

da i

prom

ene

vred

nost

i de

rivat

a 49

6 4.

978

1.10

0 83

0

2.94

4 15

.237

24

.839

z

avis

no p

redu

zeće

-8

0

0 0

0 0

0 -8

O

stal

e ob

avez

e 4.

919.

102

525.

610

6.88

4.42

4 8.

419

3.19

5.15

8 44

.762

19

5.65

7 15

.773

.131

z

avis

no p

redu

zeće

23

.095

0

0 0

0 0

0 23

.095

U

kup

na

pas

iva

10,0

10,1

75

2,91

8,48

5 11

,087

,690

56

2,25

9 3,

227,

645

4,68

0,92

8 3,

239,

033

35,7

26,2

15

Roč

na n

eusk

lañe

nost

na

dan

31.1

2.20

12.

godi

ne

7,04

0,20

2 -1

,888

,290

-6

,902

,488

7,

252,

705

714,

263

2,45

2,29

7 -2

89,0

28

0

Roč

na n

eusk

lañe

nost

na

dan

31.1

2.20

11.

godi

ne1

6,49

3,04

8 -1

,780

,684

92

,086

-8

,741

,018

5.

006.

125

3.84

5.20

5 2.

393.

223

0

1 N

eto

ročn

a us

klañ

eno

st n

a da

n 3

1.1

2.20

11.

go

dine

je iz

me

nje

na u

odn

osu

na

pre

thod

no o

belo

dan

jivan

je a

sve

u s

klad

u s

a iz

men

jeni

m o

buh

vato

m p

ozi

cija

bila

nsa

sta

nja


53

Stres test likvidnosti Banka pored upravljanja likvidnošću u redovnim uslovima poslovanja, radi i stres tesove u okviru mesečnih i kvartalnih izveštaja, kako bi identifikovala i merila svoju izloženost riziku likvidnosti u vanrednim uslovima, analizirajući moguće uticaje na novčane tokove. Model stres testa, podrazumeva negativan scenario koji se bazira na pretpostavci da u vanrednim prilikama pet najvećih (scenario pod "A") i deset najvećih deponenata (scenario pod "B") povuku svoje depozite.

Do mesec dana

Od 1 do 3 meseca

Od 3 do 12 meseci

Od 1 do 5 godina

Preko 5 godina Dospelo

Bez ugovorenog

roka dospeća Ukupno

Ukupna aktiva 17.031.516 1.030.194 4.185.202 7.814.964 3.941.908 7.133.224 2.950.005 44.087.012

Scenario "A" 15.921.803 1.030.194 4.185.202 7.814.964 3.941.908 7.133.224 2.950.005 42.977.300

Scenario "B" 15.480.180 1.030.194 4.185.202 7.814.964 3.941.908 7.133.224 2.950.005 42.535.676

Ukupna pasiva 9.991.852 2.948.486 11.087.690 562.259 3.227.645 4.680.927 3.239.034 35.737.894

Scenario "A" 9.218.383 2.948.420 10.759.171 554.601 3.227.645 4.680.927 3.239.034 34.628.181 Scenario "B" 8.928.999 2.884.420 10.685.709 551.144 3.227.645 4.669.607 3.239.034 34.186.558 Ročna neusklañenost na dan 31.12.2012.

7.039.664 -1.918.292 -6.902.488 7.252.705 714.263 2.452.297 -289.029

-

Scenario "A" 6.703.420 -1.918.226 -6.573.969 7.260.363 714.263 2.452.297 -289.029 -

Scenario "B" 6.551.181 -1.854.226 -6.500.507 7.263.820 714.263 2.463.617 -289.029 -

Strest test je pokazao da bi Banka, u slučaju povlačenja depozita 5 odnosno 10 najvećih deponenata, uspela da odgovori svojim obavezama. U narednom periodu, ukoliko bi došlo do odreñenih poremećaja, odnosno do prekoračenja ranih pokazatelja upozorenja, Banka bi reagovala u skladu sa Planom finansiranja u slučaju nastupanja krize likvidnosti, u kom su jasno definisane kratkoročne i dugoročne mere za poboljšanje likvidnosti. 48.2. Rizik od promene kamatnih stopa Kamatni rizik je rizik koji proizilazi iz mogućih nepovoljnih promena kamatnih stopa koje utiču na finansijski rezultat i kapital Banke. Izloženost kamatnom riziku zavisi od odnosa kamatno osetljive aktive i pasive Banke. Banka je izložena kamatnom riziku u slučajevima neusklañenosti ponovnog odreñivanja pasivnih kamatnih stopa ili roka dospeća bančinih obaveza i ponovnog odreñivanja aktivnih kamatnih stopa ili roka dospeća bančinih potraživanja. U cilju merenja izloženosti riziku kamatnih stopa, Banka koristi GAP analizu (analiza raskoraka). Veličina raskoraka (GAP-a) za odreñeni vremenski interval daje indikaciju izloženosti banke prema riziku novog odreñivanja cene. Sledeća tabela prikazuje izloženost Banke riziku od promene kamatnih stopa na dan 31.12.2012. godine:


54


Naziv 0 - 30 d 30-90 d 90-180 d 180-360 d 1-2 g preko 2g Nekamat. UKUPNO

Gotovina i gotovinski elementi 1.131.670 0 0 0 0 0 1.392.938 2.524.607 Fiksna kamatna stopa 1.131.670 0 0 0 0 0 0 1.131.670 Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 1.392.938 1.392.938

Opozivi depoziti i krediti 7.022.126 0 0 0 0 0 7.764.462 14.786.588 Fiksna kamatna stopa 7.022.126 0 0 0 0 0 0 7.022.126 Varijabilna kamatana stopa 0 0 0 0 0 0 0 0 Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 7.764.462 7.764.462

Potraživanja po osnovu kamata, naknada, prodaje, promene fer vrednosti derivata i druga potraživanja

0 0 0 0 0 0 100.938 100.938

Dati krediti i depoziti 5.300.356 10.819.637 4.114.220 442.434 475.008 3.325.738 82.115 24.559.508

Fiksna kamatna stopa 3.816.021 147.358 218.843 418.628 475.008 3.325.738 0 8.401.595 Varijabilna kamatana stopa 1.484.336 10.672.279 3.895.376 23.807 0 0 0 16.075.798 Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 82.115 82.115

Hartije od vrednosti (bez sopstvenih akcija) 205.809 230.981 0 0 499.827 0 14.719 951.336 Fiksna kamatna stopa 205.809 230.981 0 0 499.827 0 0 936.617 Varijabilna kamatana stopa 0 0 0 0 0 0 0 0 Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 14.719 14.719

Udeli (učešća) 0 0 0 0 0 0 203.783 203.783 zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 0 -203.783 -203.783

Ostali plasmani 124.208 0 0 0 0 0 515.838 640.047 Fiksna kamatna stopa 124.208 0 0 0 0 0 0 124.208 Varijabilna kamatana stopa 0 0 0 0 0 0 0 0 Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 515.838 515.838

Nematerijalna ulaganja 0 0 0 0 0 0 113.331 113.331

Osnovna sredstva i investicione nekretnine 0 0 0 0 0 0 1.783.833 1.783.833

zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 0 19.194 19.194

Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 0 0 0 0 0 0 34.084 34.084

zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 0 164.811 164.811

Odložena poreska sredstva 0 0 0 0 0 0 9.768 9.768

Ostala sredstva 0 0 0 0 0 0 523.989 523.989 zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 0 18.862 18.862

Gubitak iznad iznosa kapitala 0 0 0 0 0 0 0 0

UKUPNO AKTIVA 13.784.169 11.050.618 4.114.220 442.434 974.835 3.325.738 12.538.882 46.230.896

Transakcioni depoziti 880.907 426.213 240.971 0 0 3.097.123 43.148 4.688.362 Fiksna kamatna stopa 880.907 426.213 240.971 0 0 3.097.123 0 4.645.214 zavisno preduzeće -4.765 0 0 0 0 0 0 -4.765 Varijabilna kamatana stopa 0 0 0 0 0 0 0 0 Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 43.148 43.148

Ostali depoziti 3.480.662 1.559.751 1.920.459 1.669.568 404.461 59.387 4.811.513 13.905.800 Fiksna kamatna stopa 2.709.464 1.559.751 1.920.459 1.669.568 404.461 59.387 0 8.323.089 Varijabilna kamatana stopa 771.199 0 0 0 0 0 0 771.199 zavisno preduzeće 0 -30.000 0 0 0 0 00 -30.000 Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 4.811.513 4.811.513

Primljeni krediti 1.256.592 0 12 40 0 0 89.117 1.345.761 Fiksna kamatna stopa 1.252.065 0 12 40 0 0 0 1.252.117 Varijabilna kamatana stopa 4.527 0 0 0 0 0 0 4.527 Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 89.117 89.117

Obaveze po osnovu hartija od vrednosti 0 0 0 0 0 0 0 0

Obaveze po osnovu kamata, naknada i promene vrednosti derivata

0 0 0 0 0 0 24.839 24.839

zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 0 -8 -8

Rezervisanja 0 0 0 0 0 0 172.516 172.516 zavisno preduzeće 0 0 0 4.504 0 0 0 4.504

Obaveze za poreze 0 0 0 0 0 0 7.269 7.269 zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 0 1 1 Obaveze iz dobitka 0 0 0 0 0 0 195.143 195.143


55

Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovnja koje se obustavlja 0 0 0 0 0 0 0 0

Odložene poreske obaveze 0 0 0 0 0 0 0 0

Ostale obaveze 6.866.550 7.877.983 66.047 12.308 12.906 37.280 923.152 15.796.226

Fiksna kamatna stopa 13.218 8.658 11.208 11.997 12.906 37.280 0 95.268 Varijabilna kamatana stopa 6.853.332 7.869.324 54.839 311 0 0 0 14.777.806 Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 900.057 900.057 zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 0 23.095 23.095

UKUPNO OBAVEZE 12.479.947 9.833.946 2.227.489 1.686.420 417.367 3.193.790 6.266.689 36.105.648

Kapital 0 0 0 0 0 0 10.118.991 10.118.991 zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 0 6.257 6.257

UKUPNO PASIVA 12.479.947 9.833.946 2.227.489 1.686.420 417.367 3.193.790 16.391.937 46.230.896

GAP 31.12.2012. 1.304.222 1.216.672 1.886.731 -1.243.986 557.468 131.948 -3.853.055 0

KUMULATIVNI GAP 1.304.222 2.520.894 4.407.625 3.163.639 3.721.107 3.859.055 0

Banka je na dan 31.12.2012. godine ostvarila ukupan pozitivan GAP u iznosu od 3.853.055 hiljade RSD. Pregled kamatnih stopa OTP Banke za 2012. Godinu

RSD EUR

Finansijska aktiva

1. Depoziti bankama 1) 7.7% - 13.00% O/N 1) 0.12% - 3.67% O/N 2) 0.12% - 3.98% 1W

2. Obavezna rezerva – kamatonosni deo 2.50%

3. Kratkoročni krediti komitentima

a) Velika preduzeća 2n repo-2.5% do 2n repo+7.2% 3m euribor+3.5% do 3m euribor+8.4%

b) Mala i srednja preduzeća i preduzetnici 2n repo-6.00% do 6M Belibor+22.00% 3M Euribor+3.50% do 3M Euribor+30.2%

c) Fizička lica 0% do 34.49% 6M Euribor+3.99% do 12.95%

4. Dugoročni krediti komitentima

a) Pravna lica 2n repo-2.5% do 2n repo+6.6% 3m euribor+3.5% do 3m euribor+9.4%

b) Mala preduzeća i preduzetnici 2n repo–6.00% do 2n repo+14.50% 3M Euribor+3.50% do 3M Euribor+30.20%

c) Fizička lica 0% do 6M Belibor + 21.99% 6M Euribor + 3.99% do 6M Euribor+15.99%

Finansijske obaveze

1. Depoziti banaka

1) 5.0% - 11.5% O/N

2) 10.5% - 11.9% 1w

1) 0.04% - 0.32% O/N

2. Obaveze prema klijentima

a) Mala, srednja i velika preduzeća

1) 2n repo-2.10% do 2n repo-0.50%

(na oročene depozite)

2) 0.00%-6.00%

(na a vista depozite)

3) 0.0% do 2n repo-2.00%

(na O/N depozite)

1.80% do 3.80%


2) 0.00%-1.00%

(na a vista depozite)

b) JLS,AP i RS

1) Eskontna stopa NBS


2) 0.0% do Eskontna stopa NBS

(na a vista i O/N depozite)

c) Preduzetnici 0% do 2n repo 0% do 3.30%

d) Fizička lica 0%-25.00% 0%-10.00%

Scenario analiza


56

Rizik od promene kamatnih stopa, pored gepova i limita, takoñe se prati scenario analizom, odnosno posmatranjem uticaja različitih promena kamatnih stopa na ekonomsku vrednost kapitala. U scenario analizi, uzete su kamatonosne pozicije bilansa stanja i vanbilansne pozicije (valutni svop).

Promena EVE (najgori scenario) -352,736

Ekonomska vrednost kapitala je definisana kao neto sadašnja vrednost svih očekivanih tokova gotovine banke.

Proces scenario analize sastoji se iz dva koraka:

a) Definicija scenarija promene kamatne stope b) Vrednovanje kamatonosnih pozicija pod odabranim scenarijima.

Promena ekonomske vrednosti kapitala računata je za svaku značajnu valutu posebno. Značajne valute su one koje čine više od 1% ukupne aktive. Za svaku značajnu valutu, uzeta je u obzir adekvatna kriva prinosa. Banka definiše sledeće scenarije promena kamatnih stopa:

a) Paralelno pomeranje svake krive prinosa za +/- 200 bp,100 bp (osim za RSD) b) Strma kriva prinosa – promene u nagibu krive prinosa su pretpostavljene za sledeće

vremenske periode: do 3 meseca, od 3 meseca do 3 godine, od 3 do 10 godina, preko 10 godina: - za FX: 0; ±100 bp; ±150 bp; ±200 bp - za RSD: 0; ±200 bp; ±300 bp; ±400 bp

c) Kriva prinosa sa amplitudama – promene u nagibu krive prinosa su pretpostavljene za sledeće vremenske periode: do 3 meseca, od 3 meseca do 1 godine, od 1 do 3 godine, od 3 do 4 godine, od 4 do 10 godine, preko 10 godina:

- slučaj 1 za FX: +200 bp; +150 bp; +100 bp; 0; +100 bp; +200 bp, - slučaj 2 za FX: -100 bp; -75 bp; -50 bp; 0; -50 bp; -100 bp, - za RSD: ±400 bp; ±300 bp; ±200 bp; 0; ±200 bp; ±300 bp.

d) 1% i 99% percentil posmatranih promena kamatnih stopa koristeći promene u vremenskom horizontu od jedne godine i minimum pet godina observacija (samo za RSD).

48.3. Devizni rizik Devizni rizik je rizik od nastajanja negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Banke prouzrokovan promenom kursa stranih valuta u odnosu na dinar. Izloženost deviznom riziku u odreñenoj valuti predstavlja potencijalne promene u vrednosti potraživanja i obaveza Banke u odreñenoj valuti koje se mogu pripisati promenama u kursu za

Scenario 1 (+752)

Scenario 2 (-799)

Scenario 3 (400;300;

200;0;200;300)

Scenario 4 (-400;-300;-200;0;-200;-300)

Scenario 5 (0;200;300;400)

Scenario 6 (0;-200;-300;-400)

Scenario 1 (+200) -316,277 -211,738 -222,585 -288,706 -251,460 -260,807Scenario 2 (-200) 396,942 501,482 490,635 424,514 461,760 452,412Scenario 3 (+100) -204,537 -99,998 -110,845 -176,966 -139,720 -149,067Scenario 4 (-100) 131,741 236,281 225,434 159,312 196,558 187,211Scenario 5 (200; 150; 100; 0; 100; 200) -314,024 -209,484 -220,331 -286,452 -249,207 -258,554Scenario 6 (-100; -75; -50; 0; -50; -100) 116,135 220,675 209,828 143,707 180,952 171,605

Scenario 7 (0; 100; 150; 200) -352,736 -248,196 -259,044 -325,165 -287,919 -297,266Scenario 8 (0; -100; -150; -200) 424,580 529,120 518,273 452,152 489,397 480,050

FX

RSD


57

tu valutu. Devizni rizik Banke u odreñenoj valuti se meri razlikom izmeñu ukupnog iznosa potraživanja i ukupnog iznosa obaveza denominiran u toj valuti (devizna otvorena pozicija). Pokazatelj deviznog rizika je osnovni pokazatelj stanja i strukture deviznih potraživanja i obaveza Banke u odnosu na kapital.


Naziv RSD EUR Indeks. EUR

CHF Indeks. CHF

USD Ostalo Ukupno

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 1.956.616 385.555 0 124.198 0 29.927 28.311 2.524.607

Opozivi depoziti i krediti 3.440.000 11.251.794 0 0 0 94.794 0 14.786.588

Potraživanja po osnovu kamata. naknada. prodaje. promene fer vrednosti derivata i druga potraživanja 66.199 1.024 32.681 0 1.033 1 0 100.938

Dati krediti i depoziti 10.378.335 336.999 11.376.069 2.462 2.349.531 116.113 0 24.559.508

Hartije od vrednosti (bez sopstvenih akcija) 951.336 0 0 0 0 0 0 951.336

Ostali plasmani 552.883 5.753 81.412 0 0 0 0 640.047

Ostala sredstva 445.207 27.752 39.994 0 4.685 4.268 2.084 523.988

UKUPNA AKTIVA 17.790.575 12.008.876 11.530.155 126.660 2.355.248 245.102 30.394 44.087.012

Transakcioni depoziti 2.795.193 1.641.199 0 61.346 0 169.258 21.365 4.688.362

Ostali depoziti 5.804.470 7.869.962 2.053 146.840 0 73.401 9.073 13.905.800

Primljeni krediti 1.065.809 279.298 0 57 0 598 0 1.345.761 Obaveze po osnovu kamata. naknada i promene vrednosti derivata 20.769 3.961 4 58 0 47 0 24.839

Ostale obaveze 1.040.539 12.459.899 968 2.270.141 0 1.581 4 15.773.131

UKUPNO PASIVA 10.726.780 22.254.320 3.025 2.478.442 0 244.884 30.443 35.737.893

GAP 31.12.2012 7.063.795 -10.245.444 11.527.131 -2.351.781 2.355.248 218 -49

GAP 31.12.20112 7.304.829 -10.083.712 10.112.649 -2.225.668 2.397.653 194 412

Proces upravljanja deviznim rizikom Banke je u saglasnosti kako sa limitima postavljenim od strane Narodne banke Srbije tako i sa interno propisanim limitima Banke. Limiti deviznog rizika se utvrñuju na onom nivou pri kom Banka neće imati značajne gubitke zbog kretanja kursa stranih valuta u odnosu na dinar. Banka upravlja deviznim rizikom na efikasan način što potvrñuje i pokazatelj deviznog rizika, koji je u 2012. godini bio na prosečnom nivou od 2.18%, odnosno u okviru limita propisanog od strane Narodna Banke Srbije. Pokazatelj deviznog rizika je poslednjeg dana u godini iznosio 7.32%, a kapitalni zahtev za devizni rizik 26.696 hiljada RSD.

2 Neto ročna usklañenost na dan 31.12.2011. godine je izmenjena u odnosu na prethodno obelodanjivanje a sve u skladu sa izmenjenim

obuhvatom pozicija bilansa stanja.


58

Analiza osetljivosti U analizi osetljivosti prezentovanoj u sledećoj tabeli, procenjeni su efekti rasta srednjeg kursa za 3%, 5% i 10% na visinu otvorenih pozicija za svaku stranu valutu i na neto otvorenu poziciju, a zatim i izlovani efekat novo dobijenih neto otvorenih pozicija na finansijski rezultat, kapital banke i pokazatelj deviznog rizika.

31.12.2012 Stres +3% Stres +5% Stres +10%

Srednji kurs

Otvorena pozicija (u FX)

Otvorena pozicija (in RSD)

Otvorena pozicija

Neto uticaj na rezultat

Otvorena pozicija


Otvorena pozicija


CAD 86.6557 0 3 3 0 3 0 3 0

CHF 94.1922 37 3,467 3,571 104 3,640 173 3,814 347

EUR 113.7183 1,697 192,958 198,747 5,789 202,606 9,648 212,254 19,296

GBP 139.1901 0 20 21 1 21 1 22 2

SEK 13.2203 -5 -72 -74 -2 -76 -4 -79 -7

USD 86.1763 3 218 225 7 229 11 240 22 Neto otvorena

pozicija 196,594 202,492 206,424 216,253

Zlato

25,800 26,572 27,088 28,377 Neto uticaj na

finansijski rezultat 5,898 9,830 19,659

Finansijski rezultat (na 31.12.2012) -1,236,060 -1,230,162

-1,226,230

-1,216,401

% od Godišnjeg rezultata 0.5% 0.8% 1.6%

Kapital

3,038,197 3,044,095

3,048,027

3,057,856 Pokazatelj

deviznog rizika 7.32% 7.52%

7.66%

8.00%

Na osnovu analize prezentovane u tabeli, zaključuje se da povećanjem kursa od 10% pokazatelj deviznog rizika i dalje ostaje daleko ispod regulatornog limita od 20%. 48.4. Kreditni rizik Mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Banke usled neizvršavanja obaveza dužnika Banka kontroliše putem adekvatnog sistema upravljanja kreditnim rizikom. Odobravanjem kredita Banka je izložena kreditnom riziku, koji predstavlja mogućnost da korisnik kredita neće moći u potpunosti ili delimično da izmiri svoje dospele obaveze prema Banci u ugovorenim rokovima. Banka svojim internim aktima, politikama i procedurama kreditni rizik identifikuje, meri i procenjuje prema kreditnoj sposobnosti dužnika, profitabilnosti, njegovoj urednosti u izvršavanju obaveza prema Banci i prema kvalitetu sredstava obezbeñenja. Banka kontroliše i upravlja kreditnim rizikom na način da utvrñuje limite kojima definiše nivo prihvatljivog rizika na nivou pojediničnih komitenata, povezanih lica, geografskih područja i industrija. Banka procenjuje nadoknadivost, odnosno gubitak svakog plasmana pre odobravanja plasmana kroz analizu, u skladu sa propisanim kreditnim analizama, kao i periodično (mesečno) tokom trajanja poslovnog odnosa.


59

Rezervisanja za rizike nastanka potencijalnih gubitaka procenjuju se u skladu sa internom metodologijom u skladu sa MRS 39, kao i propisima Narodne Banke Srbije. Iznos rezervisanja za kredite koji se vode po amortizovanoj vrednosti se obračunava primenom diskontovanja budućih novčanih tokova. Banka procenjuje postojanje objektivnih dokaza o obezvreñenju finansijskih sredstava. Najčešći objektivni dokazi su: značajne finansijske teškoće klijenata, kršenje ugovora, nesolventnost, likvidacija. Ukoliko se utvrdi postojanje objektivnih dokaza o obezvreñenju finansijskih sredstava iznos ispravke vrednosti se procenjuje kao razlika izmeñu knjigovodstvene vrednosti sredstva i sadašnje vrednosti budućih novčanih tokova obračunate primenom ugovorene efektivne kamatne stope finansijskog sredstva. Projekcije očekivanih novčanih tokova koji će biti naplaćeni uzimaju u obzir finansijsko stanje klijenta, dogovor postignut sa klijentom, vrednost, kvalitet, utrživost sredstava obezbeñenja. Ovako obračunata ispravka vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama knjiže se na teret rashoda Banke. Procena postojanja objektivnih dokaza o obezvreñenju se sprovodi na individualnom nivou finansijskih sredstava koja su pojedinačno značajna. Sredstva za koja se individualnom procenom utvrdi i prizna obezvreñenje ne uključuju se u procenu na grupnom nivou. Procena na grupnom nivou se radi za potraživanja koja nisu individualno značajna i za obezvreñenja koja su verovatno sadržana u portfoliu a ne postoje objektivni dokazi o pojedinačnom obezvreñenju. Procena na grupnom nivou je diversifikovana po kriterijumu vrste dužnika, vrste plasmana i ročnosti, podgrupe sa sličnim karakteristikama. Gubici po osnovu obezvreñenja se procenjuju na osnovu migracionih matrica, jednom mesečno. Rezerva za procenjene gubitke procenjuje se u skladu sa propisima Narodne Banke Srbije. Krediti, plasmani i druga izloženost Banke klasifikuju se u kategorije A, B, V, G i D u skladu sa procenom naplativosti kredita i drugih plasmana, u zavisnosti od: broja dana koliko je prekoračen rok dospeća glavnice i kamate, ocene finansijskog položaja i kreditne zaduženosti komitenta i kvaliteta pribavljenih sredstava obezbeñenja. Iznos rezerve za procenjene gubitke je obračunat primenom procenata 0% na plasmane klasifikovane u kategoriju A, 2% na plasmane klasifikovane u kategoriju B, 15% na plasmane klasifikovane u kategoriju V, 30% na plasmane klasifikovane u kategoriju G i 100% na plasmane klasifikovane u kategoriju D. Potrebna rezerva za procenjene gubitke predstavlja zbir utvrñenih pozitivnih razlika izmeñu rezerve za procenjene gubitke obračunate u skladu sa propisima Narodne Banke Srbije (Sl. Glasnik RS broj 94/2011,57/2012,123/2012) i ispravki vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama procenjenih u skladu sa unutrašnjim aktom Banke. 48.4.1. Preuzete obaveze kreditiranja Osnovna svrha ovih instrumenata je osiguranje raspoloživosti sredstava prema potrebama komitenata. Garancije, drugi oblici jemstva,odobreni akreditivi i drugo predstavljaju uslovne obaveze banke da izvrši isplatu u slučaju nemogućnosti komitenta da izmiri svoje obaveze prema trećim stranama i tretiraju se kao kreditni ekvivalent. Slično važi i za neiskorišćene delove odobrenih okvirnih kredita (revolving krediti, prekoračenja po tekućim računima, kreditne kartice i slilčno) koje se različito tretiraju u zavisnosti od otkazivosti i perioda do dospeća. Obzirom da je kreditni rizik povezan s preuzetim obavezama kreditiranja, Banka je potencijalno izložena gubitku u iznosu jednakom ukupnim neiskorišćenim sredstvima.


60

Meñutim, očekivani iznos gubitka je manji od ukupnog iznosa neiskorišćenih odobrenih sredstava, jer je većina preuzetih obaveza za kreditiranje povezana sa održavanjem specifičnih kreditnih standarda od strane komitenata. Banka upravlja kreditnim rizikom u skladu sa usvojenom politikom i kontinuirano identifikuje značajnije promene u kretanjima koje bi imale uticaj na kreditni rizik. 48.4.1.1. Maksimalna izloženost kreditnom riziku pre uzimanja sredstava obezbeñenja ili drugih povećanja kreditnog boniteta hartija od vrednosti Tabela u nastavku predstavlja maksimalnu izloženost kreditnom riziku bez respektovanja sredstava obezbeñenja ili drugih povećanja kreditnog boniteta hartija od vrednosti. (u hiljadama dinara) 2012 2011 Potraživanja po osnovu kamata i naknada 149.073 148.361 Dati krediti i depoziti 33.323.178 31.030.139

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 1.464.647 891.682

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u dinarima 63.351 76.865

Ostali plasmani 1.480.877 1.363.119

Ostala sredstva 551.203 477.429

Maksimalna izloženost po bilansnim stavkama 37.032.329

33.987.595

Plative garancije 608.285 896.573 Činidbene garancije 569.465 330.041 Avali iakcepti menica 19.327 24.858 Akreditivi 101.205 72.457 Jemstva za obaveze 0 88.953 Preuzete neopozive obaveze 319.406 289.901 Potraživanja po derivatima 1.188.734 591.701 Druga vanbilansna aktiva 1.235.107 1.777.452

Maksimalna izloženost po vanbilansnim stavkama 4.041.529

4.071.936

48.4.2. Plasmani Ukupno rezervisanje za obezvreñenje plasmana je 9.604.499 hiljada dinara (dok je u 2011. godini bilo 8.807.188 hiljada dinara) od čega 7.777.113 hiljada dinara predstavlja rezervisanje za pojedinačno obezvreñene kredite, a preostali iznos od 1.827.386 hiljada dinara predstavlja rezervisanje na grupnoj osnovi. Tokom 2012. godine povećana su individualna i pojedinačna obezvreñenja a u cilju minimiziranja potencijalnog povećanja izloženosti kreditnom riziku Banka će se više fokusirati na klijente iz stanovništva koji imaju valjano sredstvo obezbeñenja.


Ni dospeli ni obezvreñeni

Dospeli ali ne

obezreñeni Obezvreñeni

Osloboñenje za pojedinačne obezvreñene

kredite

Osloboñenje za grupne

obezvreñene kredite

Ukupno osloboñenje

za obezvreñenje

Ukupno neto

Stambeni krediti 2.956.302 73.302 1.308.726 319.946 163.288 483.234 3.855.096

Overdraft 252.279 2.609 261.413 594 212.854 213.447 302.854

Keš krediti 3.469.594 1.508 842.611 0 456.571 456.571 3.857.141

Kartice 617.854 3.847 473.072 3.035 298.662 301.697 793.076

Potrošački 32.266 167 68.131 0 52.902 52.902 47.662

Ostali potrošački

271.339 171.010 167.078 91.955 31.307 123.261 486.166

MSE 451.884 1.031.243 1.641.800 614.573 540.115 1.154.688 1.970.239

Corporate 7.377.703 1.028.779 11.044.801 6.433.465 70.692 6.504.158 12.947.12


61


Ni dospeli ni obezvreñeni

Dospeli ali ne



kredite



Ukupno osloboñenje

za obezvreñenje

Ukupno neto

6

Opštine 5.645 0 0 0 0 0 5.645

Krediti bankama

924.028 10.523 314.541 313.546 995 314.541 934.550

na dan 31.12.2012.

16.358.893 2.322.987 16.122.173 7.777.113 1.827.386 9.604.499 25.199.55

5


Ni dospeli ni

obezvreñeni

Dospeli ali ne



kredite



Ukupno osloboñenje

za obezvreñenje

Ukupno neto

Stambeni krediti 866.770 1.798 3.121.419 146.621 104.955 251.576 3.738.411 Overdraft 202.401 3.917 190.380 5.291 179.207 184.499 212.200 Keš krediti 2.265.825 3.458 592.620 60 395.815 395.874 2.466.029 Kartice 827.615 5.574 403.823 2.539 323.431 325.970 911.041 Potrošački 66.797 187 71.085 8 61.478 61.485 76.583 Ostali potrošački

208.031 570 422.142 81.042 53.736 134.778 495.965

MSE 84.973 7.972 2.975.925 906.909 443.792 1.350.701 1.718.169 Corporate 64.023 11.820 15.988.612 5.780.843 23.620 5.804.464 10.259.991 Opštine 0 0 19.349 193 0 193 19.156 Krediti bankama

3.636.336 2.546 347.293 294.753 2.894 297.648 3.688.527

na dan 31.12.2011.

8.222.771 37.841 24.132.647 7.218.260 1.588.928 8.807.188 23.586.072

48.4.2.1. Plasmani koji niti su dospeli niti su obezvreñeni Kreditni kvalitet portfelja plasmana tokom 2012. godine u odnosu na 2011. je menjan. Krediti koji nisu dospeli niti su obezvreñeni čine 47% što u odnosu na 2011. godinu predstavlja značajan rast kako kao rezultat povećane kreditne aktivnosti tako i usled promene interne metodologije za procenu obezvreñenja bilansne aktive i verovatnog gubitka po vanbilansnim stavkama.

(u hiljadama dinara) Krediti koji se

otplaćuju Krediti koje treba

nadgledati Krediti ispod prosečnog

Krediti sumnjivi

Krediti loši Ukupno

Stambeni krediti 2.652.979 15.277 32.768 82.731 172.546 2.956.302

Overdraft 252.193 0 86 0 0 252.279

Keš krediti 3.468.338 247 835 174 0 3.469.594

Kartice 617.280 0 224 26 324 617.854

Potrošački 32.207 0 59 0 0 32.266

Ostali potrošački 230.130 1.977 3.415 13.751 22.065 271.339

MSE 341.644 0 47.172 42.374 20.694 451.884

Corporate 6.660.282 0 570.238 137.308 9.875 7.377.703

Opštine 5.645 0 0 0 0 5.645

Krediti bankama 924.028 0 0 0 0 924.028

na dan 31.12.2012. 15.184.726 17.502 654.796 276.365 225.505 16.358.893




Krediti sumnjivi

Krediti loši

Ukupno


62




Krediti sumnjivi

Krediti loši

Ukupno

Stambeni krediti 886.770 0 0 0 0 886.770

Overdraft 202.401 0 0 0 0 202.401

Keš krediti 2.265.814 11 0 0 0 2.265.825

Kartice 827.615 0 0 0 0 827.615

Potrošački 66.797 0 0 0 0 66.797

Ostali potrošački 208.031 0 0 0 0 208.031

MSE 84.973 0 0 0 0 84.973

Corporate 64.023 0 0 0 0 64.023

Opštine 0 0 0 0 0 0

Krediti bankama 3.636.336 0 0 0 0 3.636.336

na dan 31.12.2011. 8.222.759 11 0 0 0 8.222.771

48.4.2.2. Plasmani koji su dospeli ali nisu obezvreñeni Bruto iznos plasmana po klasama klijenata koji su u kašnjenju ali nisu obezvreñeni je sledeći:


Dospeli do 30 dana

Dospeli 31-60 dana

Dospeli 61-90 dana

Dospeli 91-180 dana

Dospeli 180-365

dana Dospeli 1-5 godina

Dospevaju preko 5 godina Ukupno

Stambeni krediti 735 317 214 235 1,964 67,859 1,977 73,302

Overdraft 2,609 0 0 0 0 0 0 2,609

Keš krediti 1,147 80 82 77 81 40 0 1,508

Kartice 3,218 2 0 0 17 610 0 3,847

Potrošački 160 7 0 0 0 0 0 167

Ostali potrošački 474 130 11 1,072 1,883 162,116 5,325 171,010

MSE 26,387 935 238 892 11,883 914,846 76,064 1,031,243

Corporate 98,334 9,158 2,547 0 208,057 564,749 145,933 1,028,779

Opštine 0 0 0 0 0 0 0 0

Krediti bankama 8,904 0 0 0 0 0 1,618 10,523

Stanjena dan 31.12.2012. 141,969 10,630 3,093 2,276 223,884 1,710,219 230,916 2,322,987

Fer vrednost kolaterala 3,495 105 383 217 17,998 86,775 0 108,973

(u hiljadama dinara) Dospeli do 30 dana

Dospeli 31-60 dana

Dospeli 61-90 dana

Dospeli 91-180 dana

Dospeli 180-365

dana

Dospeli 1-5

godina

Dospevaju preko 5 godina

Ukupno

Stambeni krediti 1.409 6 0 0 0 382 0 1.798

Overdraft 3.917 0 0 0 0 0 0 3.917

Keš krediti 1.827 123 34 295 659 520 0 3.458

Kartice 5.373 4 0 17 123 0 57 5.574

Potrošački 187 0 0 0 0 0 0 187

Ostali potrošački 570 0 0 0 0 0 0 570

MSE 7.819 12 0 0 141 0 0 7.972

Corporate 9.307 0 2.513 0 0 0 0 11.820

Opštine 0 0 0 0 0 0 0 0

Krediti bankama 2.546 0 0 0 0 0 0 2.546

Stanjena dan 31.12.2011. 32.955 144 2.548 312 923 902 57 37.841

Fer vrednost kolaterala 852 130 34 271 699 902 57 2.944


63

Kolaterali

U skladu sa zakonskom regulativom i internim aktima Banke, Banka je u obavezi da obezbedi blagovremenu procenu kolaterala realizovanih plasmana. Fer vrednost kolaterala Banke je prikazana u sledećoj tabeli:

Vrsta kolaterala Broj kolaterala koje

Banka drži

Procenjena vrednost kolaterala


Hipoteka 3.721 45.211.234

Depozit 892 136.849

Zaloga 399 3.132.644

Garancija 1 1.333.620

Fer vrednost prodatih kolaterala je prikazana u narednoj tabeli:


Godina 2012. 2011.

Fer vrednost 176.861 274.711

48.4.2.3. Restrukturirani plasmani Aktivnosti restruktuiranja se vrše kada Banka smatra malo verovatnim da će dužnik u potpunosti izmiriti obavezu prema Banci prema postojećem kreditnom ugovoru i kreditnom aranžmanu. Aktivnosti restruktuiranja uključuju redefinisanje dužničko-poverilačkih odnosa kao što su: zamena svih bilansnih potraživanja ili njihov veći deo, produženje roka vraćanja glavnice ili kamate, smanjenje kamatne stope ili visine potraživanja. Ukoliko nakon restruktuiranja klijent nastavlja uredno servisirati obaveze po novom kreditnom aranžmanu, plasman se više ne tretira kao problematičan. Odluka o restruktuiranju se donosi kada Banka na osnovu sagledavanja finansijskog stanja klijenta, plana finansijske konsolidacije, njegovog tržišnog potencijala utvrdi da bi restruktuiranjem odnosno reprogramiranjem obaveza klijent mogao prevazići postojeće probleme i poslovanjem i budućim finansijskim rezultatima nastaviti sa urednim servisiranjem obaveza. Banka je u toku 2012. godine izvršila restruktuiranja/reprogramiranje u ukupnom iznosu 5.624 hiljade eura.

48.4.2.4. Koncentracija rizika finansijskih sredstava sa izloženošću kreditnom riziku Koncentracije rizika se javljaju zbog finansijskih instrumenata koji imaju slične karakteristike i na koje slično utiču promene ekonomskih i drugih uslova. a) Koncentracija po regionima


64

Sledeće tabele daju presek glavne izloženosti Banke prema knjigovodstvenim iznosima kategorisano po geografskim regionima na dan 31. decembra 2012. i 31. decembra 2011. godine. Za ove tabele, Banka je odredila izloženosti po regionima Republike Srbije.

(u hiljadama dinara) Vojvodina Beograd Srbija Ukupno

Potraživanja po osnovu kamate, naknade 58.379 23.798 66.896 149.073

Dati krediti i depoziti 16.317.553 8.024.171 8.981.454 33.323.178

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 1.464.647 0 0 1.464.647

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u dinarima 38.805 16.170 8.376 63.351

Ostali plasmani 936.198 105.765 438.914 1.480.877

Ostala sredstva 356.796 94.321 100.086 551.203

Maksimalna izloženost po bilansnim stavkama, na dan 31.12.2012.

19.172.378 8.264.225 9.595.726 37.032.329

(u hiljadama dinara) Vojvodina Beograd Srbija Ukupno

Potraživanja po osnovu kamate, naknade 66.536 20.584 61.241 148.361

Dati krediti i depoziti 15.934.123 6.328.253 8.767.763 31.030.139

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 891.682 0 0 891.682

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u dinarima 43.937 16.170 16.758 76.865

Ostali plasmani 887.050 129.642 346.427 1.363.119

Ostala sredstva 286.724 96.871 93.834 477.429

Maksimalna izloženost po bilansnim stavkama,na dan 31.12.2011.

18.110.052 6.591.520 9.286.023 33.987.595

b) Koncentracija po delatnostima

Sledeća tabela daje prikaz glavne izloženosti Banke prema iskazanim vrednostima, kategorisano po industrijskim sektorima klijenata.

(u hiljadama dinara) Finansijke institucije Proizvodnja Nekretnine Trgovina

Javni sektor Ostalo Preduzetnici

Fizička lica Stečaj Ukupno

Potraživanja po osnovu kamate, naknade

2.955 31.343 2.276 14.526 591 4.542 11.661 31.653 49.526 149.073

Dati krediti i depoziti 1.277.482 6.157.098 973.786 3.637.313 5.645 2.700.571 587.916 10.609.159 7.374.208 33.323.178

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

126.645 120.716 90 0 929.693 9.194 0 0 278.309 1.464.647

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u dinarima

0 20.978 973 1.158 0 0 0 0 40.242 63.351

Ostali plasmani 14.657 231.636 0 40.315 0 706 7.999 32.112 1.153.452 1.480.877

Ostala sredstva 2.386 66.086 1.726 24.070 4.226 317.016 14.529 10.751 110.413 551.203


1.424.125 6.627.857 978.851 3.717.382 940.155 3.032.029 622.105 10.683.675 9.006.150 37.032.329


65

(u hiljadama dinara) Finansijke institucije Proizvodnja Nekretnine Trgovina

Javni sektor Ostalo Preduzetnici

Fizička lica Stečaj Ukupno

Potraživanja po osnovu kamate, naknade

2.873 49.454 1.330 20.955 601 5.877 10.466 17.036 39.769 148.361

Dati krediti i depoziti 4.026.943 6.440.443 817.996 4.039.046 19.349 720.401 606.464 8.887.970 5.471.527 31.030.139

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

127.837 120.534 98 175 355.680 9.195 0 0 278.163 891.682

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u dinarima

0 29.977 973 1.158 0 0 0 0 44.757 76.865

Ostali plasmani 4.180 553.464 0 93.672 0 37.696 7.999 30.807 635.301 1.363.119

Ostala sredstva 2.394 76.963 2.787 28.158 4.699 263.277 11.617 7.515 80.019 477.429


4.164.227 7.270.835 823.184 4.183.164 380.329 1.036.446 636.546 8.943.328 6.549.536 33.987.595

c) ročnost vanbilansne evidencije


Date garancije i druga jemstva 1.298.282 1.323.929

Do 1 godine 1.230.422 1.235.543

Od 1 do 5 godina 51.319 67.022

Preko 5 godina 16.541 21.364

Jemstva za obaveze 0 88.953

Do 1 godine 0 0

Od 1 do 5 godina 0 88.953

Preko 5 godina 0 0

Preuzete neopozive obaveze 319.406 289.901

Do 1 godine 285.226 289.842

Od 1 do 5 godina 0 0

Preko 5 godina 34.180 59

Derivati 1.188.734 591.701

Do 1 godine 1.188.734 591.701

Od 1 do 5 godina 0 0

Preko 5 godina 0 0

Druga vanbilansna aktiva 1.235.107

1.777.452

Do 1 godine 1.218.924

1.182.443

Od 1 do 5 godina 16.183

177.352

Preko 5 godina 0

417.657

Ročnost vanbilansne evidencije

Do 1 godine 3.923.306 3.299.529

Od 1 do 5 godina 67.502 333.327

Preko 5 godina 50.721 439.080

Ukupno-ročnost vanbilansne evidencije 4.041.529 4.071.936

48.4.2.5. Ispravka vrednosti


66

Usaglašavanje računa za rezerve za gubitke po plasmanima po klasi:

Ispravke vrednosti

Kratkoročni krediti Dugoročni krediti

Dinarski Devizni Dinarski Devizni

Bilans na 1.1.2012. 6.440.471 451.920 917.455 232.706

Povećanje ispravke vrednosti u toku 2012.

6.563.132 610.297 1.477.345 11.035

Smanjenje ispravke vrednosti u toku 2012. 5.925.031 449.939 1.322.381 243.340

Stanje na 31.12.2012. 7.078.572 612.278 1.072.419 401

Ispravke vrednosti Kamate Naknade Ostala aktiva

Bilans na 1.1.2012. 67 78.060 951.850

Povećanje ispravke vrednosti u toku 2012. 24.132 50.639 900.963

Smanjenje ispravke vrednosti u toku 2012. 23.596 49.073 834.380

Stanje na 31.12.2012. 603 79.626 1.018.433

Ispravke vrednosti Hartije od vrednosti

Bilans na 1.1.2012. 598.134

Povećanje ispravke vrednosti u toku 2012. 48.584

Smanjenje ispravke vrednosti u toku 2012. 70.056

Stanje na 31.12.2012. 576.662

48.5. Operativni rizik Operativni rizik je rizik od nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Banke usled nenamernih i namernih grešaka ljudi, neadekvatnih unutrašnjih procedura i procesa, neadekvatnih informacionih i drugih sistema u Banci, kao i usled nastupanja eksternih dogañaja. Proces upravljanja operativnim rizikom koji Banka vrši se sastoji od sledećih faza:

a) identifikacija, b) procena i merenje, c) praćenje i d) kontrola operativnog rizika.

Glavni cilj upravljanja operativnim rizikom je povećanje svesti o operativnom riziku, uspostavljanje sistema koji uključuje sve organizacione jedinice i zaposlene u Banci, kao i uvoñenje alata za upravljanje operativnim rizikom. Banka analizira izloženost operativnim rizicima na osnovu prikupljenih podataka u bazi podataka kao i podataka prikupljenih tokom procesa samoprocene. Ublažavanje rizika je planirani pristup ublažavanju uticaja izloženosti operativnim rizicima, što se uglavnom odnosi na instrumente u sistemu kontrole rizika


67

Iskustvo banke u praćenju izloženosti operativnim rizicima, prema broju dogañaja po uzrocima i linijama poslovanja potvrñuje da je najveća učestalost rizičnih dogañaja evidentirana u liniji poslovanja sa stanovništvom sa eksternim faktorom, ljudskim faktorom, sistemima i procesom, kao uzrocima. Prema broju dogañaja po uzrocima i linijama poslovanja, najveća učestalost rizičnih dogañaja je evidentirana u liniji poslovanja sa stanovništvom.

Kada je u pitanju visina gubitka po osnovu izloženosti Banke operativnim rizicima, statistička evidencija iz interne Baze podataka, pokazuje da su oni najviši u liniji poslovanja – poslovi sa stanovništvom, a da je najčešći uzrok gubitka eksterni faktor. Banka je primenjuje pristup baznog indikatora za kalkulaciju kapitalnih troškova za operativne rizike. Kapitalni zahtev za operativni rizik za 2012. godinu je 356.508 hiljada dinara. Samoprocena Samoprocena operativnih rizika se vrši najmanje jednom godišnje i podrazumeva postupak u kome sve organizacione jedinice Banke, sagledavaju mapu operativnih rizika i navode u kojoj meri su izloženi pojedinim vrstama operativnih rizika. Samoprocena daje mogućnost vlasnicima procesa da pravovremeno identifikuju i procene rizike, koji utiču na procese koje oni kontrolišu. Merenje samoprocenom podrazumeva ocenu izloženosti operativnim rizicima od strane organizacionih jedinica Banke, a u skladu sa mapom identifikovanih operativnih rizika, odnosno kreiranom listom rizika. Samoprocenom se ocenjuje mogućnost, raspon i frekvencija dogañaja, koji mogu da prouzrokuju gubitke po osnovu operativnih rizika u narednom periodu od godinu dana. Tokom samoprocene operativnih rizika, vlasnik procesa ili zaposleni koji su imenovani od strane vlasnika procesa, procenjuju rizike u pogledu verovatnoće javljanja i uticaja rizika. Merenje verovatnoće javljanja rizika podrazumeva merenje učestalosti javljanja dogañaja koji predstavljaju operativni rizik za godinu posmatranja. Merenje uticaja rizika podrazumeva iznos, odnosno finansijski uticaj zabeleženih dogañaja koji predstavljaju operativni rizik za godinu posmatranja. Na osnovu prikupljenih podataka vrši se obračunavanje očekivanih vrednosti. Očekivana vrednost predstavlja proizvod verovatnoće javljanja i finansijskog uticaja za rizik koji se posmatra. Obračun se vrši na osnovu utvrñenih množilaca za skale verovatnoće i uticaja za period od jedne godine. Nakon obračuna očekivane vrednosti vrši se evaluacija dobijenih vredosti. Jedinica za upravljanje operativnim i ostalim rizicima izveštava o rezultatima samoprocene u okviru redovnog godišnjeg izveštaja pomenute jedinice. Scenario analiza (Stres test) Stes test se vrši jednom godišnje i njime se procenjuje izloženost operativnim rizicima, uzimajući u obzir mogućnost, odnosno učestalost nastanka, kao i njihov potencijalni uticaj na Banku u situacijama kada je malo verovatno da će dogañaj nastati ali može izazvati veliki gubitak za Banku. Scenarija se definišu na nivou OTP Grupe, usvajaju se od strane Odbora za upravljanje operativnim rizikom i sprovode se od strane vlasnika procesa i/ili osoba koje oni imenuju kao odgovorne za sprovoñenje stres testa. Svrha scenario analize je da pruži stručne procene za dogañaje operativnih rizika sa niskom frekfencijom i velikim finansijskim uticajem koju mogu nastati u budućnosti. Scenario analiza je urañena za 2012. godinu i obuhvatila je procenu sledećih grupa scenarija:


68

• Neautorizovane aktivnosti u trgovanju • Spoljni ekstremni dogañaji • Napad na IT sisstem i • Neočekivani problemi na procesima

Plan kontinuiteta poslovanja (BCP)

Plan za obezbeñenje kontinuiteta je okvir za organizaciju poslovanja koji omogućuje organizaciji da fleksibilno i efikasno odgovori na spoljne i interne pretnje kao i na incidente koji mogu predstavljati rizik po poslovanje i kontinuitet aktivnosti, štiti ugled organizacije, interese zainteresovanih strana i vrednost usluga i proizvoda.

Njegova svrha je da minimalizuje operativne, finansijske, pravne, reputacione i druge materijalne posledice, uzrokovane prekidom u poslovanju, kao i da obezbedi funkcionisanje kritičnih poslovnih funkcija kao i/ili njihovo vraćanje u funkciju u okviru ranije predefinisanih rokova, i omogući poslovanje najmanje mesec dana nakon toga. BCP obezbeñuje uspostavljanje normalnog poslovanja u razumnom vremenskom periodu, a u slučaju značajnog i nepredvidjenog, delimičnog ili potpunog, prekida poslovanja. Banka je u 2012 godini usvojila unapreñeni i sveobuhvatniji BCP, Pravilnik kao i akcione planove za sve identifikovane kritične procese. 48.6. Rizik zemlje Rizik zemlje se odnosi na zemlju porekla lica, prema kome je Banka izložena, odnosno na negativne efekte koji mogu imati uticaja na finansijski rezultat i kapital Banke, zbog nemogućnosti Banke da naplati svoja potraživanja a zbog posledica koje nastaju iz političkih, ekonomskih i društvenih okolnosti unutar zemlje porekla tog lica. Izloženost riziku zemlje u osnovi podrazumeva rizik neplaćanja ili neispunjenja originalnih ugovornih uslova, kada vlada kao primalac ili neki drugi učesnici na tržištu, zbog ekonomskih razloga ili drugih društvenih dogañaja, nisu u stanju ili eventualno ne žele da ispune svoje obaveze plaćanja prema drugim zemljama. Banka sprovodi politiku upravljanja rizikom zemlje tako što obezbeñuje implementiranje usvojenih kategorizacija i limita za izloženost prema zemljama, na osnovu usvojenih kriterijuma za merenje rizika, na osnovu utvrñenog rejtinga zemlje kao i primenjivanjem instrumenata za umanjenje ovog rizika. Osnovu za merenje, procenu i analizu rizika zemlje, predstavlja kontrola iskorišćenosti limita rizičnosti za pojedine zemlje. Limiti zemlje se prate na dnevnom, mesečnom, kvartalnom i godišnjem nivou od strane Jedinice za upravljanje operativnim i ostalim rizicima. Rizik trgovanja sa drugim ugovornim stranama Banka posluje na meñubankarskom tržištu sa ciljem što efikasnijeg upravljanja slobodnim sredstvima kako bi se obezbedila profitabilnost i diverzifikacija sredstava. Praćenje tresury operacija na tržištu novca i kapitala i kontrola sa postavljenim limitima čini skup aktivnosti koje se preduzimaju prilikom preuzimanja rizika prema drugoj ugovornoj strani na tržištu novca i kapitala. Aktivnosti putem kojih Banka neprekidno prati preuzete rizike su utvrñivanje limita prema drugoj ugovornoj strani, praćenje i kontrola sa limitima, izveštavanje o iskorišćenosti limita.


69

Osnovni cilj praćenja operacija na tržištu novca i kapitala i kontrola sa postavljenim limitima jeste preventivno upravljanje rizikom, odnosno minimiziranje rizika prema drugoj ugovornoj strani koji mogu da imaju negativne posledice na poslovni rezultat Banke. Limiti trgovanja se prate na dnevnom, mesečnom, kvartalnom i godišnjem nivou od strane Jedinice za upravljanje operativnim i ostalim rizicima. 48.7. Rizik ulaganja Rizici ulaganja Banke, obuhvataju rizike ulaganja u druga pravna lica i u osnovna sredstva. U skladu sa regulativom Narodne banke Srbije, Sektor za upravljanja rizicima redovno vrši monitoring nivoa trajnih ulaganja i o tome obaveštava Izvršni Odbor Banke. Na ovaj način se obezbeñuje da ulaganje Banke u jedno lice koje nije u finansijskom sektoru ne preñe 10% kapitala Banke, te da ulaganja Banke u lica koja nisu u finansijskom sektoru i u osnovna sredstva Banke ne preñu 60% kapitala Banke. 48.8. Rizik koncentracije

Sektor za upravljanje rizicima u skladu sa usvojenim procedurama prati limite, odnosno koncentraciju plasmana po pojedinim pravnim licima ili grupi povezanih lica, i licima povezanim sa Bankom te obezbeñuju da izloženosti budu u limitima definisanih od strane Narodne banke Srbije. 49. POSLOVANJE PO SEGMENTIMA 49.1. Pregled neto prihoda i rashoda po sektorima (u hiljadama dinara) 2012

Stanovništvo Privreda Ostalo Ukupno Neto prihodi / rashodi od kamata 934.317

(266.862)

484.247

1.151.702

Neto prihodi / rashodi od naknada i provizija 384.303

238.179

5.090

627.572 Neto prihodi / rashodi po osnovu prodaje HOV koje su raspoložive za prodaju

0 0 162 162

Neto gubitak po osnovu prodaje ostalih plasmana 0

776

0

776 Neto prihodi / rashodi od kursnih razlika (633.955)

(1.309.259)

864.431

(1.078.783)

Prihodi od dividendi i učešća 0

336

92

428 Ostali prihodi 10.048

13.870

11.758

35.676

Neto prihodi/rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

(136.107)

(13.136)

2.634

(146.609)

Troškovi zarada. naknada zarada i ostali lični rashodi 0

0

0

983.493 Troškovi amortizacije 0

0

0

260.642

Operativni i ostali poslovni rashodi 159.856

831.696

838.767

1.830.319

Neto prihodi/rashodi od promene vrednosti plasmana i obaveza

413.275

684.565

149.908

1.247.748

Gubitak iz redovnog poslovanja

1.237.334 Porez na dobitak

0

Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza

1.275

Gubitak

1.236.059



70

Stanovništvo Privreda Ostalo Ukupno

Neto prihodi/rashodi od kamata 696.228

(116.793)

65.144

644.579

Neto prihodi od naknada i provizija 399.723

282.695

1.872

684.290 Neto gubitak po osnovu prodaje ostalih plasmana 0

800.242

0

800.242

Neto prihodi/rashodi od kursnih razlika 88.351

202.600

27.214

318.165 Prihodi od dividendi i učešća 0

300

31

331

Ostali prihodi 10.302

28.288

886.247

924.837

Neto prihodi/rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

(2.063)

(500.953)

16.776

(486.240)

Troškovi zarada. naknada zarada i ostali lični rashodi 0

0

0

891.436 Troskovi amortizacije 0

0

0

280.965

Operativni i ostali poslovni rashodi 160.432

711.583

249.661

1.121.676 Neto prihodi od promene vrednosti plasmana i obaveza 21.438

(248.543)

(25.391)

(252.496)

Gubitak iz redovnog poslovanja 0

0

0

1.260.853 Porez na dobitak 0

0

0

66.066

Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza

0

0

0

20.749

Gubitak 1.306.170

Sektorom stanovništva obuhvaćena su domaća i strana fizička lica, kao i poljoprivrednici i preduzetnici, dok su sektorom privrede obuhvaćena javna preduzeća, druga preduzeća i strana pravna lica. Sektor ostali obuhvata sve sektorske strukture koje nisu navedene u prethodne dve grupe. 49.2 Pregled Bančinih prihoda i netekuće aktive po geografskoj podeli


Region Prihodi Netekuća aktiva Prihodi Netekuća aktiva

Beograd 2.009.610

133.442 9.621.009

1.503.965

Srbija 3.359.675

368.245 1.850.129

147.898

Vojvodina 8.286.977

1.395.477 2.961.130

400.182

Ukupno 13.656.262

1.897.164 14.432.268

2.052.044

49.3. Pregled konsolidovanog bilansa uspeha 2012 2011

(u hiljadama dinara) Ukupno Interni odnosi Konsolidovano Ukupno

Interni odnosi Konsolidovano

Neto prihodi od kamata 1.151.702 2.300 1.154.002 644.579 2.392 646.971 Neto prihodi od naknada i provizija

627.572 (41) 627.531 684.290 (21) 684.269

Neto gubitak po osnovu prodaje HOV koje su raspoložive za prodaju

162 0 162 0 0 0

Neto gubitak po osnovu prodaje ostalih plasmana

776 0 776 800.242 0 800.242

Neto rashodi od kursnih 1.078.783 0 1.078.783 0 0 0


71

2012 2011

(u hiljadama dinara) Ukupno Interni odnosi Konsolidovano Ukupno

Interni odnosi Konsolidovano

razlika

Neto prihodi od kursnih razlika

0 0 0 318.165 0 318.165

Prihodi od dividendi i učešća

428 0 428 331 0 331

Ostali prihodi 35.676 (408) 35.268 924.837 2.619 927.456 Neto rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

146.609 4.523 151.132 486.240 0 486.240

Neto prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza

1.247.748 (33) 1.247.715 0 0 0

Neto rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza

0 0 0 252.496 0 252.496

Ostali rashodi 3.074.454 5.268 3.079.722 2.294.077 14.257 2.308.334 Dobitak iz redovnog poslovanja

0 0 0 0 0 0

Gubitak iz redovnog poslovanja

1.237.334 7.973 1.245.307 1.260.853 9.267 1.270.120

Rezultat perioda -gubitak pre oporezivanja

1.237.334 7.973 1.245.307 1.260.853 9.267 1.270.120

Porez na dobitak 0 0 0 66.066 0 66.066 Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza

1.275 0 1.275 20.749 0 20.749

Neto dobitak 0 0 0 0 0 0

Neto gubitak 1.236.059 7.973 1.244.032 1.306.170 9.267 1.315.437

50. UPRAVLJANJE KAPITALOM Zakonom o bankama i relevantnim odukama Narodne banke Srbije je propisano da je Banka dužna da u svom poslovanju obezbedi minimalnu visinu kapitala u iznosu od 10 miliona evra u dinarskoj protivvrednosti prema zvaničnom srednjem kursu, pokazatelj adekvatnosti kapitala od najmanje 12%, kao i da obim i strukturu svog poslovanja uskladi sa propisanim pokazateljima poslovanja. Ostvareni Bančini pokazatelji poslovanja na dan 31.12.2012. su usaglašeni sa propisanim vrednostima od strane Narodne Banke Srbije. Na dan 31.Decembra 2012. godine, prema obračunu Banke, ostvareni su sledeći pokazatelji:

Propisani

Ostvareni

Adekvatnost kapitala Minimum 12%

16.48%

Ulaganja Banke Maksimum 60%

58.27%

Ulaganja Banke u lica koja nisu u finansijskom sektoru Maksimum 10%

0.30%

Zbir velikih izloženosti banke Maksimum 400%

116.08%

Prosečni mesečni pokazatelji likvidnosti

- u prvom mesecu izveštajnog perioda Minimum 1

3.25

- u drugom mesecu izveštajnog perioda Minimum 1

3.74


72

- u trećem mesecu izveštajnog perioda Minimum 1

3.46

Pokazatelj deviznog rizika Maksimum 20%

7.32%

Izloženost Banke prema grupi povezanih lica Maksimum 25%

22.67%

Izloženost Banke prema licu povezanim sa bankom Maksimum 5% 1.59%

Izloženost prema licima povezanim sa bankom Maksimum 20% 2.97%

51. PRESTANAK PRIZNAVANJA FINANSIJSKOG SREDSTVA Banka nije imala slučajeva prestanka priznavanja finansijskih sredstava u smislu gubljenja kontrole nad finansijskim sredstvom. 52. NEIZMIRENJE OBAVEZA I POVREDE OBAVEZA Banka nije imala neizmirenje odnosno povredu svojih obaveza. 53. HEDŽING Banka ne primenjuje hedžing računovodstva. 54. KOLATERALI Banka nema datih kolaterala za svoje obaveze na dan 31.12.2012. (Napomena 47). 55. USAGLAŠENOST OBAVEZA I POTRAŽIVANJA Banka je, u skladu sa članom 20. Zakona o računovodstvu i reviziji („Službeni Glasnik RS br. 46/2006, 111/2009 i 99/2011) izvršila usaglašavanje obaveza i potraživanja sa pravnim licima sa stanjem na dan 30. novembar 2012. godine. Iznos usaglašenih obaveza i potraživanja čini 99,50% od ukupnog iznosa koji je vraćen nakon usaglašavanja od strane klijenata. Meñu neusaglašenim potraživanjima nema značajnih pojedinačnih potraživanja. 56. DOGAðAJI NAKON DATUMA BILANSA Na osnovu Odluke Skupštine Banke od 03.01.2013. godine i Rešenja Agencije za privredne registre BD 2422/2013 od 17.01.2013. godine, Banka je realizovala XXVIII emisiju akcija radi povećanja osnovnog kapitala u ukupnom iznosu od 4.525.974 hiljada dinara, odnosno 91.360 komada nekumulativnih preferencijalnih akcija pojedinačne nominalne vrednosti 49.540,00 dinara. Kupac akcija OTP Bank LTD Budimpešta uplatu je izvršio u novcu. Dana 09.01.2013. Banka je vratila subordinirani dug prema OTP Financing Netherlands u iznosu od 40 miliona evra na dan isteka roka dospeća, a sve u skladu sa Ugovorom o subordiniranom kreditu od 09.01.2008. (Napomena 47). Dana 30.01.2013. Banka je izvršila prodaju potraživanja od preduzeća Decotra Power d.o.o. Beograd, u iznosu od 205.068 hiljada dinara:


73

Documents

KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI S NAPOMENAMANapomene uz konsolidovane finansijske izveštaje za 2012. godinu 3 I FINANSIJSKI IZVEŠTAJI 1. Bilans uspeha (u hiljadama dinara) Grupa