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UNIVERSIDAD SAN ANDRES
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS
LA CULTURA FINANCIERA EN LAS MICRO Y PEQUEÑAS
EMPRESAS DE LIMA NORTE
TESIS
PARA OPTAR AL TITULO DE CONTADOR PUBLICO
PRESENTADO POR
IVONNE SANCHEZ CARRILLO
ASESOR DE TESIS
EVERTH JESÚS SANCHEZ DÍAZ
LIMA – PERU
2017
2
DEDICATORIA
El presente trabajo de investigación lo dedico a todas aquellas personas que directa
o indirectamente aportaron positivamente a lo largo de mi formación académica
dándome el apoyo e incentivo que necesite para trabajar día con día ya que son los
testigos del trabajo perseverante para lograr un nuevo éxito en nuestra vida
profesional.
3
AGRADECIMIENTO
Como estudiante universitario, se que el sacrificio y la constancia para concluir los estudios
no solo se debe a mi esfuerzo, también a aquellas personas que con su apoyo me motivaron
a lograr terminar un escaño en tu vida.
Principalmente A Dios; por haberme dado la vida y permitirme el haber llegado hasta este
momento tan importante de mi formación profesional.
A mi Familia; quienes por ellos soy lo que soy. Me han dado todo lo que soy como persona,
mis valores, mis principios, mi carácter, mi empeño, mi perseverancia, mi coraje para
conseguir mis objetivos.
A mi madre; por su apoyo, consejos, comprensión, amor, ayuda en los momentos difíciles
por ser el pilar más importante y por demostrarme siempre su cariño y apoyo incondicional
sin importar nuestras diferencias de opiniones.
A mis Maestros; que, en este andar por la vida, influyeron con sus lecciones y experiencias
en formarme como una persona de bien y preparada para los retos que pone la vida, que a
lo largo de mi carrera, me han transmitido sus amplios conocimientos y sus sabios consejos.
Gracias a todas las personas que ayudaron directa e indirectamente en la
Realización de este proyecto.
4
INDICE
1. CARATULA Y TITULO 1
2. DEDICATORIA – AGRADECIMIENTO 2
3. INTRODUCCION 6
CAPITULO I : PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1. DESCRIPCION DEL PROBLEMA 08
1.2. FORMULACION DEL PROBLEMA 10
1.2.1. PROBLEMA PRINCIPAL 10
1.2.2. PROBLEMAS ESPECIFICOS 10
1.3. OBJETIVOS 11
1.3.1. GENERALES 11
1.3.2 ESPECIFICOS 11
1.4. JUSTIFICACION 11
1.5. FACTIBILIDAD 13
1.5.1. POSIBILIDADES 13
1.5.2 LIMITACIONES 13
CAPITULO II : MARCO TEORICO
2.1. ANTECEDENTES 14
2.2 BASES TEORICAS 23
2.3. MARCO CONCEPTUAL 28
2.4 MARCO LEGAL 50
5
CAPITULO III : HIPOTESIS Y VARIABLES
3.1. HIPOTESIS GENERALES 59
3.2. HIPOTESIS ESPECÍFICAS 59
3.3. VARIABLES E INDICADORES 59
3.4. OPERACIONABILIDAD DE LAS VARIABLES 60
CAPITULO IV : METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION
4.1. TIPO Y NIVELES DE LA INVESTIGACION 65
4.2. DISEÑO DE LA INVESTIGACION 65
4.3. POBLACION Y MUESTRA 66
4.4. METODOS Y TECNICAS 66
4.5. INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE INVESTIGACION 69
4.6. PROCESAMIENTO, ANALISIS E INTERPRETACION DE RESULTADOS70
CONCLUSIONES 104
RECOMENDACIONES 106
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 109
ANEXO
6
INTRODUCCION
Los pequeños y micro empresarios forman parte de uno de los
ingresos nacionales más importantes de la economía en la actualidad. Su
participación tanto en el desarrollo y crecimiento económico del país es
innegable, y si a eso le sumáramos el poder contar con el apoyo de políticas
de financiamiento por parte del estado podrían llegar a ser la solución a
grandes problemas económicos en el Perú.
El crecimiento de la MYPE (micro y pequeña empresa) ha sido un
fenómeno característicos que va en aumento en las últimas décadas,
contrarrestando el alto índice de desempleo, estas unidades económicas
han ido formándose como una potencia de absorción de empleo (cerca de
80% según PROMPYME) Las Mypes son unidades económicas que
comenzaron a surgir como un fenómeno socioeconómico por parte de las
personas que decidieron formar su propio negocio con la finalidad de
solucionar el problema del desempleo para poder generar su propio ingreso
económico que cubra sus necesidades básicas, es así que ayudan a
7
responder ante las diferentes necesidades de los sectores más pobres de
nuestra País.
Su importancia en el Perú es notoria; tanto por su cantidad numérica y
por su capacidad de absorción de empleo en el Perú, Como resultado, de
todos los negocios en el país en el Perú, las micro, pequeñas y medianas
empresas MIPYME representan el 99.6% (formales e informales) donde el
74% de ellas es informal, las cuales producen el 47% del PBI y dan empleo
a más del 80% de la fuerza, viendo así que el nivel de informalidad es muy
alto. En este sentido, el presente estudio, tiene el objetivo de analizar el perfil
de las MYPES, evaluar su dinámica productiva y su relación con el sector
financiero, partiendo de la idea que es un aporte esencial para su desarrollo.
Sin embargo, el alto porcentaje de informalidad es innegable, este mismo
afecta el nivel de empleo ya que bajo estas condiciones presenta una baja
calidad, lo que trae consigo bajos niveles salariales, trabajadores que no
tienen un ingreso adecuado, no gocen de los derechos laborales mínimos
(un mes de vacaciones, CTS, gratificaciones de julio y diciembre), no
accedan a un seguro de salud ni a una jubilación para cuando dejen de
laborar. En este contexto, se pasará a definir y presentar las características
que presentan las MYPES, las cuales se consideran en la presente
investigación.
LA AUTORA
8
CAPITULO I
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1 Descripción del problema
La problemática se encuentra identificada en el sistema financiamiento y
las pocas oportunidades de inversión de las Mypes en el sector comercial,
industriales y servicios, por su falta de conocimiento en el tema.
Esta problemática se expresa en la siguiente pregunta: siempre se
menciona que en nuestra economía las Mypes son las mayores fuentes
generadoras de empleo, además de contribuir con un alto porcentaje del
PBI. Sin embargo, también es uno de los sectores con menos apoyo por
parte del estado en cuanto a temas de financiamiento e inversión, tampoco
existe un sistema de capacitación que apoye a la competitividad del
mencionado sector.
¿De qué manera el mercado bursátil facilitará las decisiones de
financiamiento e inversión de las Mypes de Lima Norte?
Evaluar las finanzas, economía, eficiencia, efectividad,
productividad y competitividad de las pequeñas empresas, con el propósito
de buscar mejores fuentes de financiamiento, realizar inversiones e
incursionar en diversos mercados.
9
El problema fue identificado en las fuentes de financiamiento y
oportunidades de inversión de las Mypes comerciales de Lima Metropolitana.
Se ha identificado los siguientes factores que influyen en los problemas de
financiamiento: pocas fuentes de financiamiento en el sistema
financiero bancario, altos intereses en los productos ofrecidos, falta de
garantías que pueda avalar dichos préstamos, lo cual impide a las Mypes a
poder utilizar dichas fuentes de financiamiento para sus inversiones en
capital de trabajo. Las empresas financieras de micro finanzas, como:
cajas municipales, cooperativas de ahorro y crédito, organizaciones no
gubernamentales y otras, tienen líneas de financiamiento para las Mypes, las
cuales son mas accesible ya que entregan dichos créditos con un mínimo de
requisitos; sin embargo, la tasa efectiva anual es igual o superior
al sistema financiero tradicional. Se ha determinado que la tasa efectiva
anual de los préstamos bancarios y no bancarios para las Mypes es superior
al 20%, pero a esa tasa tiene que agregarse varios costos adicionales como:
comisiones, gastos administrativos, seguro de desgravamen y otros; lo que
al final se transforma en un 30% en promedio; y frente a niveles de
rentabilidad de las Mypes, que no sobrepasan el 10% anual, no resultan
para nada atrayentes ni las líneas de financiamiento ni las inversiones. Por el
momento el mercado bursátil en la práctica es casi desconocido por las
Mypes de Lima Norte, ya que dicho mercado exige muchas formalidades
para la utilización tanto del mercado primario (financiamiento) como
secundario (inversiones).
10
Las causas que se han identificado son las siguientes: las Mypes significan
un alto riesgo que para el sistema financiero y no financiero, Ya que por la
falta de garantías no tienen la seguridad del retorno del dinero entregado, los
costos son mas elevados, por ende menos atrayentes para el sector
financiero de continuar con esta situación tendrán muchos problemas para
poder subsistir en el mercado, teniendo así algunas que liquidarse o
simplemente no saber optar por una buena inversión, por la falta de
conocimiento en el tema.
1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
1.2.1 PROBLEMA PRINCIPAL
¿Definir si las políticas de financiamiento en el Perú aportan al crecimiento
de las Mypes en lima?
1.2.2 PROBLEMA ESPECÍFICOS
¿Explicar si la informalidad, es un problema en las Mypes y en qué medida?
¿Establecer si los préstamos caros y excesivos de las tasas de interés para
Las Mypes; le restan competitividad?
¿De qué manera el mercado bursátil facilitará las decisiones de
Financiamiento e inversión de las Mypes de Lima Norte?
11
1.3 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
1.3.1 OBJETIVO GENERAL
Identificar las políticas de financiamiento que aporten al crecimiento y
formalización de las Mypes en Lima Norte.
1.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Definir en qué medida la informalidad de las Mypes afecta a la economía del
país.
2. Determinar la desventaja de las Mypes para acceder al sistema bancario
comercial.
3. Identificar cual es la capacidad para diseñar un mercado alternativo.
1.4 JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN
Podemos justificar el presente trabajo de investigación basándonos en los
siguientes puntos:
a) La poca existencia de trabajos de investigación sobre la realidad que
viven las Mypes que impide medir tanto el impacto tanto social como
económico que tienen en el país, esta investigación intenta aportar al estudio
de este sector en la ciudad de Lima.
12
b) El gran problema de las Mypes es que no cuentan con liquidez para
invertir y no tienen el conocimiento necesario por la falta de capacitación
suficiente como para poder acceder a mercados nacionales e
internacionales.
c) Las limitaciones o dificultades que muestra este sector para poder
acceder a un crédito financiero necesitan un estudio más detallado, por ser
considerados como entidades de alto riesgo para las entidades financieras.
d) Ante la falta de apoyo del sistema financiero los propietarios y/o
representantes de estas empresas prefieren confiar en sus propios
conocimientos y optar por solicitar apoyo en los mercados informales para
poder obtener préstamos que los ayuden a obtener liquidez de manera más
rápida.
e) La justificación personal, se basa en obtener conocimientos para
contribuir con planteamientos y alternativas de solución. Existen pocos
trabajos de investigación que abordan en forma integral el tema de
financiamiento bancario y no bancario de las Mypes. La falta de oportunidad
de las Mypes para acceder a un crédito viene afectando su competividad en
el mercado comercial, industrial y servicios.
Al poder determinar las causas que afectan a este sistema financiero
podremos identificar otras alternativas que brinden oportunidad a las Mypes
para su formalización.
13
1.5 FACTIBILIDAD DEL ESTUDIO
1.5.1 POSIBILIDADES
Se cuenta con cuadros estadísticos, PEA, PBI, lo cual facilitan el trabajo de
investigación para así poder observar la evolución de las Mypes y su
desarrollo.
1.5.2 LIMITACIONES
Se ha tenido limitaciones en la realización del trabajo, por la información
confidencial de las empresas; y por la falta de apoyo de entidades
financieras bancarias y no bancarias, para la obtención de datos referente a
sus productos ofrecidos limitados.
14
CAPITULO II
MARCO TEORICO DE LA INVESTIGACION
2.1 ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACION
Las empresas que tienen un adecuado modelo de gestión empresarial,
llevaran a cabo la planeación, organización, control de sus recursos llegando
así al logro de su economía, eficiencia, y con esto una base sólida para
lograr la competitividad y por tanto una mejora continua.
La gestión empresarial incluye el aspecto legal, laboral, financiero, se tiene
que tomar decisiones bien informadas sobre, los beneficios y costos
incurridos.
Todo puede encaminarse con una adecuada gestión y dirección para que la
mejora continúe se tienen que crear mecanismos que faciliten su ingreso a
otros mercados, cuando el estado impulse a una modernización en
tecnología, promueva el acceso a mercado de capitales.
Se tomó como antecedentes los siguientes trabajos que correlacionan a la
presente investigación.
JORGE ARBULÚ (2011) En su Proyecto LA PYME EN EL PERÚ - En
nuestra economía que está en vías de desarrollo, las Mypes tienen un rol
15
fundamental en la dinámica del mercado, produciendo y ofertando bienes,
esto ayuda a la generación de empleo. En la actualidad estas unidades
tienen un lugar muy importante en la 1estructura de la producción del país
tan por su importancia numérica como por la generación de empleo.
El desarrollo de la Mype (Micro y Pequeña Empresa) y del sector informal
urbano en el Perú ha sido un fenómeno característico de las últimas dos
décadas, debido al acelerado proceso de migración y urbanización que
sufrieron muchas ciudades, la aparición del autoempleo y de una gran
cantidad de unidades económicas de pequeña escala, frente a las limitadas
fuentes de empleo asalariada y formal para el Conjunto de integrantes de la
PEA.
El sector conformado por las Mypes posee una gran importancia dentro de la
estructura industrial del país, tanto en términos de su aporte a la producción
nacional (42% aproximadamente según PROMPYME) como de su potencial
de absorción de empleo (cerca de 88% del empleo privado según
PROMPYME). Sin embargo, dados los niveles de informalidad, el nivel de
empleo presenta una baja calidad.
CRÉDITOS BANCARIOS – PYMES Caso de estudio AUTOR
CARLOS ALDAVE PRETELL EDITOR: RONALD ORBEGOSO HURTADO AÑO 2013
16
En este contexto, se pasará a definir y presentar las características que
presentan las MYPES, las cuales se consideran en la presente investigación.
Su Importancia de las Mypes en la economía nacional en países en vías de
desarrollo como el Perú, las Mypes cumplen un papel fundamental en la
dinámica del mercado.
Produciendo y ofertando bienes, añadiendo valor agregado y contribuyendo
a la generación de empleo.
En la actualidad las Mypes representan un estrato muy importante en la
estructura productiva del país, tanto por la cantidad de establecimientos
como por la generación de empleo, habiendo desarrollado en los últimos
años una presencia mayoritaria, constituyéndose en algunas zonas del
interior del país como la única forma de organización empresarial existente
sobre la cual gira la actividad económica.
La reducida participación de las MIPYME en el sistema financiero justifica el
accionar de los gobiernos para implementar medidas orientadas a mejorar
su acceso al crédito. Para ofrecer un panorama general de las políticas de
financiamiento impulsadas en la región, se pondrá especial atención en tres
aspectos: los sistemas de intervención (directos o indirectos), las
instituciones involucradas y el conjunto de programas aplicados.
17
En primer lugar, se presentan los antecedentes de la configuración de los
sistemas de financiamiento, desde la década de los noventa, observando los
principales cambios verificados en la región en cuanto al diseño y la puesta
en marcha de medidas de apoyo. En segunda instancia, se caracteriza el
marco institucional en los países seleccionados, para conocer los
organismos que intervienen en las políticas de financiamiento. Por último, se
analizan los programas que se ejecutan, incluyendo las líneas de créditos,
los sistemas de garantías, los programas de capital y los
servicios no financieros destinados a facilitar el acceso de las pymes al
crédito bancario.
PAUL LIRA BRICEÑO (2013) En sus tesis FINANZAS Y
FINANCIAMIENTO Herramientas De Gestión Que Toda Pequeña Empresa
Debe De Conocer de la universidad USAID ESTADOS UNIDOS DE
NORTEAMERICA - En sus tesis se enfoca en que la mayoría de
empresarios de la micro y pequeña empresa (MYPE) considera que uno de
los problemas principales que tienen que enfrentar es el financiamiento, ya
sea enfrentar el problema del desempleo, para iniciar un negocio, superar
situaciones imprevistas, o expandir sus actividades. En cualquiera de estos
casos, tienen dificultades para conseguir dinero que la ayude a enfrentar
esos problemas de manera inmediata.
Comunicado de Prensa: Banco mundial – abril 2013
18
Al momento de solicitar los créditos en muchos casos, será necesario
presentar garantías, o el aval de una tercera persona para respaldar una
línea de crédito solicitada. Debemos señalar que en el campo de las micro
finanzas existen créditos que se otorgan de manera más fácil, sin respaldo
de una garantía tradicional por montos muy pequeños; sin embargo, el tipo
de garantía que se solicita es de carácter solidario por parte de sus vecinos
o conocidos del solicitante.
Aunque en sus campañas publicitarias pareciera que las entidades
financieras les dijeran a los emprendedores, “pasa por caja a recoger el
dinero,” la verdad es que nadie les dará efectivo “así no más.” Tendrán que
cumplir con una serie de exigencias dependiendo de la envergadura de su
negocio.
En el sistema financiero es importante que el prestatario demuestre
documentariamente que está en capacidad de pagar el crédito solicitado
puntualmente. Esta capacidad de cumplimiento se sustenta en la viabilidad
del proyecto o negocio, para cuyo financiamiento solicita el dinero. Ser
“sujeto de crédito,” es decir, tener historial crediticio como cumplidor de sus
compromisos, es un requisito que cada día toma más valor. Los pagos a
tiempo reflejan una administración financiera responsable y abre el camino a
otras y mayores líneas de financiamiento en el futuro. Actualmente, este tipo
Evolucion de las micro y pequeñas empresas MYPE en el Perú
http://www.formacione.galeon.com/productos2140191.html
19
de información es compartida por todas las entidades financieras, gracias a
las centrales de riesgo.
A los morosos se le cierran las oportunidades de poder acceder a un crédito,
todo lo contrario, ocurre con los puntuales, a los cuales les llueven ofertas de
créditos. Cuando se cierran las puertas por ser morosos, lo que único que
queda es recurrir a los prestamistas informales o usureros, quienes otorgan
préstamos con intereses muy elevados. Y con alto riesgo de encontrarnos
con algún inescrupuloso que con engaños se puede apoderar de nuestras
propiedades u otros bienes. Nuestra imagen crediticia se cuida también
cuando al tener algún incumplimiento en el pago de nuestras deudas
acudimos inmediatamente a la entidad financiera y exponemos nuestro
problema. Debemos dar muestras de responsabilidad, desde la solicitud del
Crédito hasta su cancelación total.
Tanto para evitar situaciones problemáticas en el manejo económico de la
empresa, como para acceder a los diversos productos financieros que el
mercado formal ofrece para los empresarios de la micro y pequeña empresa,
esta investigación presenta valiosa orientación que permite optimizar el
proceso de toma de decisiones en dichos ámbitos.
MAURICIO PACHAS PABLO (2012) En su tesis PRÉSTAMOS CAROS EN
LAS MYPES LE RESTAN COMPETITIVIDAD de la universidad UNMSM.
20
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS - El fortalecimiento de este
sector es, pues, crítico, para que el crecimiento económico se difunda. Para
esto, el acceso de las pymes a mercados de crédito es un factor crucial.
Durante la última década el sector de micro finanzas ha mostrado un enorme
dinamismo, a pesar de las crisis financieras internacionales y la prolongada
recesión de fines de los noventas, que afectó la salud del sistema financiero.
Si bien el avance ha sido importante, el reto de proveer acceso al crédito a
costos razonables para las mypes implica políticas consistentes de largo
plazo. En este sentido, resulta importante hacer un balance de la situación
actual y analizar hacia donde deberían orientarse los esfuerzos para
fortalecer el sector.
Nos informa de la gran importancia de las Mypes se sustenta en el aporte a
la economía peruana con más del 75% en la PEA, con el 42% en el PBI y
con el 98% de participación en las unidades productivas, lo que resulta
destacable al compararlo 4con el promedio de América Latina y el Caribe
que alrededor del 80% de los negocios son microempresas. Pero a pesar de
su gran importancia estas carecen de apoyo económico para su crecimiento,
lo cual les estaría restando competitividad. En contraste, su
desenvolvimiento lo hacen en un contexto interno que se caracteriza por
describir un deterioro socio-económico explicado en que más del 50% de
http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/bitstream/handle/123456789/1225/HOYOS_VERTIZ_CARLOS_ESTUDIO_V
IABILIDAD.pdf?sequence=1
21
peruanos se encuentran en pobreza, subempleo del 43% de la PEA, bajo
nivel de crecimiento del PBI y drástica caída de las inversiones.
Así mismo se enfrenta un mercado lleno de competencia de productos
importados, muchos de los cuales acusados de subvaluación, resultando
muy difícil para los productos nacionales competir bajo estas condiciones, ya
que para que estas puedan acceder a un crédito financiero sus costos,
contienen elevada carga financiera como consecuencia de elevada tasas de
interés en sus préstamos, por lo que las pequeñas y microempresas deberán
ser fortalecidas mediante nuevos mecanismos financieros y apoyo para su
crecimiento.
Otra característica de las MYPES, es la de carácter estratégico, descrita por
los bajos niveles de inversión, utilización de tecnología intermedia, mano de
obra intensiva, alta concentración en las actividades de comercio y servicio.
VÍCTOR LOZANO (2011) En su Informe SOLO 20% DE PYME ACCEDE A
FINANCIAMIENTO FORMAL - Nos muestra la realidad viven estas
empresas, al enfrentarse ante una necesidad de obtener liquidez. Los
micros finanzas en el Perú son considerados como un ejemplo de acceso
crediticio para las Micro y pequeñas empresas (Mypes) a escala
internacional. Sin embargo, solo un 20% de estas unidades productivas en
nuestro país puede acceder a un financiamiento formal, por lo que es
necesario trabajar más profundamente en esta cobertura.
22
El vicepresidente de Estrategias de Desarrollo y Políticas Públicas y
economista jefe de la Corporación Andina de Fomento (CAF), Leonardo
Villar, sostuvo que el 60% de las Mypes no pueden acceder a una fuente de
financiamiento formal por los procesos de evaluación y por no contar con
información que respalde su pedido, siendo así que estos tienen que acudir
a los mercados informales, ya sean prestamistas conocidos, usureros o los
propios familiares, pagando tasas de intereses muy elevadas.
“El microcrédito en el Perú fue un ejemplo para el mundo, pero queda mucho
por hacer. Una gran parte de la población de pequeñas empresas no accede
a la banca formal y ese es el primer reto que el Perú debe resolver para que
este proceso de financiamiento siga siendo tan exitoso”, comentó al Diario
Oficial El Peruano.
Comentó que para las grandes financieras, llegar a las Mypes les resulta
costoso. “Ello debido a que resulta difícil obtener toda la información
suficiente sobre ellas.
Asimismo, Villar sostuvo que hay políticas públicas y actividades que deben
desarrollarse más allá de cada institución particular.
“Por ejemplo, sería importante suministrar información transparente y clara
sobre la historia crediticia de los posibles clientes. Ello ayudaría mucho a
que los prestamistas sepan con quiénes trabajar y otorguen créditos con
mayor facilidad.”
23
Asimismo, sostuvo que sería importante contar con normas que faciliten el
cobro de los créditos o de las garantías en un momento determinado. “Ello
haría que las instituciones financieras vayan con mayor tranquilidad y
menores costos a prestar y luego a cobrar.”
2.2 BASES TEORICAS
TEORIA DEL FINANCIAMIENTO
El financiamiento es un préstamo otorgado a un cliente a cambio de una
promesa de pago en una fecha indicada. Dicha cantidad debe ser devuelta
con un monto adicional (intereses), según acuerdo establecido entre ambas
partes.
Así mismo, es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar a
cabo una actividad económica, son generalmente sumas de dinero que
llegan a manos de las empresas, y sirven para iniciar, mejorar, expandir la
empresa y complementar los recursos propios. Por otro lado, es el dinero en
efectivo que recibimos para cubrir alguna necesidad inmediata a un plazo
determinado.
LA MYPE EN EL PERU IMPORTANCIA EN NUESTRA ECONOMIA - http://cendoc.esan.edu.pe/fulltext/e-
journals/PAD/7/arbulu.pdf
TEORIAS FINANCIERAS PARA LAS MYPES - http://www.eumed.net/tesis-
doctorales/2011/meec/Teorias%20Financieras%20fundamentales%20en%20las%20PyMES.htm
24
Finalmente, es el mecanismo que busca obtener recursos al menor costo
posible y tiene como principal ventaja la obtención de recursos y el pago en
años o meses posteriores a un costo fijo.
LA TEORIA DE LA ESTRUCTURA FINACIERA
También es llamado mercado de intermediación indirecta, donde se juntan
recursos propios y ajenos, porque los recursos se mueven desde los que los
tienen (ofertantes) a los que los requieren (demandantes), a través de
instituciones financieras en base a la información brindada deciden a quién
entregar los fondos en calidad de préstamo.
El financiamiento posee ciertos medios de obtención:
Los ahorros personales: para la mayoría de los negocios la principal fuente
de obtención de dinero son sus propios ahorros, también suelen utilizar las
tarjetas de créditos para financiar las necesidades del negocio.
Los amigos y los parientes: otra opción para obtener dinero son las
fuentes privadas de los amigos o parientes cercanos, sin intereses lo cual es
muy benéfico para poder iniciar sus operaciones.
Bancos y los créditos: otra alternativa para la obtención de dinero son los
préstamos bancarios estos solo llegaran a dar si usted demuestra que su
solicitud está bien justificada y sustentada mediante documentos.
Las empresas de capital de inversión: entidades prestan ayuda a las
empresas que se encuentran en crecimiento.
25
El Financiamiento a corto plazo, está conformado por:
Crédito comercial: Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar de la
empresa, destinados a pagar producción y comercialización de bienes y
servicios en su 6mayoría son montos mayores 30,000 dólares, dentro de
estos créditos también consideramos a las operaciones de arrendamiento
financiero.
Crédito bancario: Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las
empresas obtienen a través de los bancos después de una serie de trámites
y requisitos establecidos por la entidad préstadora.
Línea de crédito: Significa dinero disponible en la entidad financiera pero
durante un período convenido de antemano.
Papeles comerciales: Esta fuente de financiamiento a corto plazo, consiste
en vender las cuentas por cobrar de la empresa a un factor (agente de
ventas o comprador de cuentas por cobrar) conforme a un convenio
negociado previamente, con el fin de conseguir recursos para invertirlos en
ella.
Financiamiento por medio de los inventarios: Para este tipo de
financiamiento, se utiliza el inventario de la empresa como garantía para un
préstamo, en este caso el acreedor tiene el derecho de tomar posesión de
file:///C:/Users/Ivonne/Downloads/FINANZAS_FINANCIAMIENTO_EEUU[1].pdf
26
esta garantía, en caso de que la empresa deje de cumplir con sus
obligaciones de pago previamente acordados.
El Financiamiento a largo plazo, está conformado por:
a) Hipoteca: Es cuando se pone en garantía una propiedad y cuando el
deudor no cumpla con sus obligaciones previamente pactadas esta
propiedad pasa a manos del prestamista (acreedor) a fin de garantizar el
pago del préstamo.
b) Acciones: Es la participación patrimonial o de capital de un accionista,
dentro de la organización a la que pertenece.
c) Bonos: Es un instrumento escrito certificado, en el cual el prestatario
hace la promesa incondicional, de pagar una suma especificada y en una
fecha pactada, junto con los intereses calculados y en fechas determinadas.
d) Arrendamiento Financiero: Contrato que se negocia entre el propietario
de los bienes(acreedor) y la empresa (arrendatario), a la cual se le permite el
uso de esos bienes durante un período determinado y mediante el pago de
una renta específica, las estipulaciones pueden variar según sea la situación
y las necesidades de cada una de las partes.
TEORIA DE LA CAPACITACIÓN
La capacitación es la adquisición de conocimientos donde se realiza una
preparación teórica que se les da al personal (nivel administrativo) con la
27
finalidad de que estos cuenten con los conocimientos necesarios para
cumplir con el trabajo asignado de manera eficiente.
También se puede definir a la capacitación como el proceso de aprendizaje
al que se somete una persona a fin de obtener y desarrollar conocimiento,
ideas mediante la ampliación de procesos mentales y de la teoría para tomar
decisiones no programadas.
La capacitación es una herramienta fundamental para la Administración de
Recursos Humanos, es un proceso planificado, sistemático y organizado que
busca modificar, mejorar y ampliar los conocimientos, habilidades y actitudes
del personal nuevo o actual, como consecuencia de su natural proceso de
cambio, crecimiento y adaptación a nuevas circunstancias internas y
externas.
Así mismo mediante la entrega de conocimientos, se desarrollan habilidades
y actitudes necesarias para el mejor desempeño de todos los trabajadores
en sus actuales y futuros cargos y adaptarlos a las exigencias.
TEORIA DE LA RENTABILIDAD
Según el modelo de Markowitz para conceptualizar su idea nos indica que el
llamado “inversor” tendrá que buscar diferentes alternativas que le brinden
CAPACITACION EN LA RENTABILIDAD DE LAS MYPES - http://www.monografias.com/trabajos87/incidencia-
financiamiento-rentabilidad-mypes/incidencia-financiamiento-rentabilidad-mypes.shtml
28
mayor rendimiento. Este se basa en evaluar el negocio solo en una simple
división de la utilidad entre la inversión para saber si es rentable o no. Es
como si revisáramos solo el estado físico de las llantas para decidir si
adquiríamos el auto o no.
2.3 MARCO CONCEPTUAL
Definiciones Conceptuales
MYPES:
Las Mypes son micro y pequeñas empresas consideradas como unidades de
negocio que venden bienes y servicios. Podríamos decir que sus principales
características son:
Están fuera del marco jurídico vigente, es decir en su mayoría son informales.
Estas empresas nacieron del emprendimiento ante la falta de empleo, estas
en su mayoría son empresas familiares, no existe diferencia entre su
patrimonio con el de la empresa.
Comercializan dentro del ámbito nacional.
En La tecnología que utilizan en la elaboración de sus productos es limitada,
y en su mayoría maneja poco capital.
Conceptualizando a las MYPES se podría decir son que: “unidades
económicas que operan como persona natural o jurídica, cualquier forma de
organización o empresa, que desarrolla actividades de extracción,
29
transformación, producción y comercialización de bienes o prestación de
servicios dentro de los parámetros de la presente ley”.
De esa manera, son microempresas las que alcanzan ventas anuales hasta
por un monto máximo de 150 UIT, son pequeños las que tienen ventas
superiores a este valor y hasta el monto máximo de 1.700 UIT, y son
medianas empresas las que alcanzan ventas superiores a 1.700 UIT y hasta
2.300 UIT.
CUADRO N° 01 ESTRUCTURA DE EMPRESAS PERUANAS
TIPO DE EMPRESA
N° DE TRABAJADORES
% DEL TOTAL DE
TRABAJADORES % DE LA PEA
Micro 1 a 10 95.65 45.34
Pequeña 11 a 50 3.28 14.65
Mediana 51 a 200 0.74 12.31
Grande 201 a mas 0.33 27.7
Fuente: INEI
SUNAT - http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/define-microPequenaEmpresa.html -
http://www.monografias.com/trabajos93/mypes-peru/mypes-peru.shtml
30
El reporte del INEI indicó que, según el segmento empresarial, el 96,2% de
las empresas son microempresas, el 3,2% pequeñas empresas, el 0,2%
medianas empresas y el 0,4% grandes empresas.
Según su actividad, el 44,4% de las microempresas se dedican a la
comercialización de bienes, mientras que el 16,2% prestan servicios
administrativos, de apoyo y servicios personales.
Las microempresas agrupan a 1.648.981 unidades económicas y
representan el 96,2% del total de empresas del país, pero solo tienen el
5,6% de las ventas totales.
Por el contrario, las grandes empresas, que son 6.210, concentran el 79,3%
de las ventas internas y externas del país.
Las estadísticas permiten distinguir una cantidad considerable de las
pequeñas y microempresas en la actividad productiva del país, que como se
observa dan empleo a más del 80% de la fuerza laboral, ya que fuente
importante en la generación de puestos de trabajo.
Considerando la ubicación geográfica se puede decir que la sede principal
de la empresa (no necesariamente de operaciones productivas), Lima
concentró a 798 mil 497 empresas, lo que representó el 46.6% del número
total de empresas. Le siguieron en importancia, los departamentos de
Programa de Pequeña y Micro Empresa (PPME), Lineamientos Básicos
Política para la promoción de la Pequeña y Micro Empresa
31
Arequipa, La Libertad y Piura con 5.6%, 5.1% y 4.2% respectivamente.
Igualmente, los ingresos por ventas, después de Lima, fueron los más altos
a nivel nacional.
Las estadistas de este sector señalan que el 46.6 % están concentradas en
Lima, en provincias su grado de concentración es en menor escala. Según
su rubro en el país están representando el 62% al comercio, 12%
actividades industriales. La mayoría se dedica al comercio por contar con
bajos niveles de inversión.
CAPITAL DE TRABAJO
Se denomina así al conjunto de recursos que necesita una empresa para
seguir produciendo su bien mientras logra obtener dinero a través de las
cobranzas por sus ventas ya que están no siempre se cobraran al contado
mucha de ellas tiene condiciones de pago como a 90 días, pero hay un
momento mientras la empresa espera el retorno por su ventas esta tendrá
que seguir produciendo, entonces tendrá que buscar la manera de solventar
su producción, buscando entre estas alternativas:
- Cobrar los ingresos por las ventas realizadas (90) días, y luego fabricar un
nuevo lote.
- Tener dinero disponible para seguir produciendo mientras espera cobrar el
lote vendido.
GERENCIE – CAPITAL DE TRABAJO - https://www.gerencie.com/capital-de-trabajo.html
32
FINANZAS
Partiendo de la idea que cuando una persona inicia un negocio lo hace con
la finalidad de ganar dinero, en otras palabras, una empresa tiene como
objetivo generar ganancias para sus accionistas, si una empresa genera
más dinero que otra en un mismo rubro, claramente es superior, en hacer
más ricos a sus accionistas.
La riqueza de sus accionistas depende directamente de los manejos de la
empresa por sus operaciones, es aquí donde las finanzas cumplen un papel
clave, pues colaboran decisivamente a que la empresa genere valor para
sus accionistas. Es por eso que se dice que las finanzas tienen relación con
el manejo eficiente del dinero de la empresa.
Podríamos decir que las finanzas son el conjunto de actividades que ayudan
al manejo eficiente del dinero, a lo largo del tiempo y en condiciones de
riesgo, con la finalidad de generar valor para los accionistas.
PRESTAMO
Entrega de capital o dinero a otra persona que asume la obligación de
devolverlo en el tiempo acordado con el interés
INTERMEDIACION FINANCIERA
Existen agentes económicos deseosos de activos líquidos para cubrir sus
necesidades, pero a la vez existen agentes económicos con excedentes de
33
activos líquidos, entre los primeros usualmente encontramos a las empresas
que necesitan capital para invertir en sus proyectos; en los segundos
encontramos a las personas, gobiernos que poseen saldos excedentes de
activos en sus cuentas. Pero como la transacción financiera sería muy
costoso entre los que tienen excedentes de liquidez y de los que necesitan
del mismo, por la dificultad que por encontrarse en el mercado; es que
aparecen los intermediarios financieros, como los bancos, que tendrán el rol
de captadores de los agentes con excedentes y colocadores de los agentes
con déficit, estos son bancos o no bancos que se rigen por normas emitidas
por el gobierno central y supervisados por la Superintendencia de Banca y
Seguros. Organismo de control cuya función es el monitoreo de los
intermediarios financieros como forma de proteger los interés de los
ahorristas.
PRESTAMO – DICCIONARIO ECONOMICO - http://www.economia48.com/spa/d/prestamo/prestamo.htm
http://es.thefreedictionary.com/pr%C3%A9stamo
34
Entre los agentes que necesiten de capital de trabajo podremos encontrar a
las micro y pequeñas empresas (MYPES); organizaciones empresariales,
que necesite para financiar sus proyectos, ampliar su planta, mejorar sus
líneas de producción y otras actividades propias de las empresas.
Dada la importancia de los intermediarios financieros, en la creación y
crecimiento de las empresas las misma que se refleja en la vida económica
del país, es necesario crear un marco legal que ayude a las mismas a la vez
es importante la creación de una cultura que apunte a la competitividad.
ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO
El sistema financiero es el conjunto de mercados donde se transa dinero y
activos financieros (acciones, bonos, etc.) En donde se dan encuentro
35
personas y empresas que tienen excedente de dinero (ofertantes) con
aquellas que necesitan dinero (demandantes)
En otras palabras, el sistema financiero es el mercado en el cual el bien que
se comercializa es el dinero.
INTERMEDIARIOS BANCARIOS
Respecto al financiamiento la encuesta del INEI constata que el 40% de las empresas de la muestra ha tenido acceso al crédito en los últimos meses; y el 60% tuvo dificultad
36
LA BANCA COMERCIAL
Por el tipo de fondos que maneja son de corto plazo, son muy exigentes en
la calificación de las solicitudes de crédito para financiar proyectos; poniendo
como requisito las garantías hipotecarias, que es una de las debilidades de
la Mypes. Siendo así que en la última década no han experimentado apoyo
suficiente de la banca comercial para fortalecer sus operaciones.
Consultados los microempresarios sobre su respaldo patrimonial, los
presentados ante la entidad eran insuficientes para sus requerimientos, por
ende no son un sector atractivo para la banca comercial.
1. Banco de crédito
Banca de negocios: 17esta banca fue creada para atender las necesidades
de la empresa si tienen una facturación menor a un millón de dólares, Las
garantías reales para los créditos llegan hasta los 200% del préstamo.
Dentro de la banca de negocios, desarrollo un producto crédito efectivo de
negocios, que financia las necesidades de capital de trabajo y la compra de
activos fijos, con montos que van desde US$ 2,000 US$ 20,000 y US$
5,000 US$ 30,000 respectivamente con una tasa efectiva de 45% y 25%
banca corporativa: es una banca que atiende a un segmento empresarial,
cuyas ventas superan los US$ 15 millones, para ser cliente de esta banca
además tendrás que contar con activos de valor muy elevado, cotización de
acciones en bolsa, ser líder en el mercado a través de las ventas.
37
Banca institucional: es una banca dirigida a atender necesidades de
instituciones gubernamentales, proyectos estatales, colegios, universidades,
ONGs, cooperativas, cajas rurales.
2. Banco continental:
Préstamos comerciales: Otorga liquidez para el capital de trabajo y la
compra de activos fijos.
Dentro de los intermediarios financieros bancarios se encuentra una clase de
banca especializada que se han constituido en una fuente de financiamiento
a este sector empresarial. Una de ellos es:
3.Mi banco:
Entidad financiera formada por capitales privados, supera el 40% pero son
de rápido desembolso y retorno. Esta política crediticia manejada por el
banco, es con la finalidad de cubrir contingencias del retorno de los créditos,
ya el 70% de desembolso son sin aval.
Sus líneas son:
Préstamos para empresas. Mi Capital
Son prestamos de capital de trabajo, para ser devueltos en un plazo de 24
meses, cuyo monto mínimo es de S/. 300 en soles y en dólares es US$ 300,
siendo la tasa efectiva 50% y 30% respectivamente.
BANCO DE CREDITO DEL PERU - https://www.viabcp.com/pymes/que-necesitas/invertir-con-
PRODUCTOS -seguridad/productos-y-servicios - https://www.viabcp.com/empresas/
38
Mi Equipo
Es una línea crediticia para la adquision de activos fijos. El monto mínimo en
soles es S/. 850 y US$ 250, con un costo crediticio del 45% y 25% al año.
Mi Local
Es una línea crediticia fue creada para la compra de locales comerciales,
para centralizar sus operaciones, asimismo puede ser usado para la
ampliación, remodelación del mismo. El monto mínimo en soles es S/. 850 y
US$ 250, con un costo crediticio del 45% y 25% al año.
Préstamos personales – banca personal
Mi facilidad
Es un préstamo personal de Mi banco Creado para resolver situaciones
inesperadas de salud, viaje, oportunidad. Es un crédito para trabajadores
dependientes como independientes. Los montos mínimos son S/. 300 soles
y US$100 respectivamente, con una tasa de interés del 45% y 30%.
Mi casa
Esta es una línea dedicada a financiar la construcción de viviendas, con un
plazo máximo de devolución de 10 años en moneda nacional y 20 en
moneda extranjera. Financia el 90% el valor del inmueble. Siendo la tasa
activa por esta operación el 45% y 12% respectivamente.
La relación entre MIBANCO y las Mypes no solo se limita al financiamiento,
sino que incluye asesorías técnicas, situación que se hace explicita con la
información que se obtuvo al entrevistar a un funcionario de este
39
intermediario financiero quien expreso lo siguiente “…. Mucho de los niveles
bajos de la microempresa no conocen como hacer un flujo de caja ni tienen
inventario, todo ese trabajo lo hace MIBANCO y en parte realiza una labor
de educación. Sin embargo, a pesar de todo ese trabajo los créditos se
otorgan en solo 5 días”. Actualmente este banco maneja una cartera por
encima de 54 mil clientes con un monto total de colocaciones de 65 millones
de soles. Del total de colocaciones el 85% corresponde a las microempresas
y el 15% a las pequeñas empresas. A nivel de la superintendencia de Banca
y Seguros, MiBanco, es tratado como los otros bancos del sistema, este
banco tiene la mora más baja del sistema y ello demuestra que los
microempresarios cuidan su crédito y esto lo hace porque son conscientes
que nadie les ofrece un crédito sin aval y porque el estado no participa como
accionista de este banco.
BANCA DE CONSUMO
Durante los años en que viene operando este tipo de banca su operación se
ha segmentado a atender necesidades de capital de personas naturales
como jurídicas, con un tipo de intermediación que podía calificarse como
ágil, pero costosa. Los bancos que intermedian estos tipos de capital, en el
ranking de tasas activas podrían considerarlas como las primeras, ya que los
capitales que colocan tiene un costo muy por encima del promedio del
mercado, que en vez de dar solución, se podría volver un gran problema
40
para el prestatario en muchos casos hay empresas que hasta arriesgan su
propio patrimonio por obtener liquidez.
Entre estos Bancos y Financieras que están reguladas por la SBS, tenemos:
las financieras Solución, CMR (del grupo Saga Falabella) y cordillera del
grupo Ripley, son las que se dedican a movilizar capitales categorizadas de
consumo.
INTERMEDIARIOS NO BANCARIOS
Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE)
Ante la evolución de las Mypes, Esta empresa de autonomía administrativa
cumple con la misión de ser un ente promotor de su financiamiento y
desarrollo, así como de las entidades micro financieras. En tal sentido, se ha
desarrollado estrategias para su crecimiento, así como una oferta de
productos y servicios financieros que permitan atender los requerimientos
específicos del sector, con la finalidad de lograr negocios más productivos,
competitivos y activos en el sistema financiero nacional,
donde cuenta con un capital donde el 98.58% pertenece al estado, forma
parte del sistema financiero nacional y puede realizar todas aquellas
operaciones de intermediación financiera permitidas por su legislación.
Desde su creación hasta 1992 COFIDE se desempeñó como un banco de
BOLETIN PCR PACIFIC CREDI RATING -
https://www.mibanco.com.pe/repositorioaps/data/1/1/1/jer/clasificacion-deriezgo/files/MIBANCO-
201406-FIN.pdf - MyBanco
BANCO DE LA MICROEMPRESA - MyBanco - https://www.mibanco.com.pe/categoria/capital-de-
trabajo
41
primer piso para, a partir de este momento, desempeñar exclusivamente las
funciones de un banco de desarrollo de segundo piso, canalizando los
recursos que administra a través de instituciones supervisadas por la SBS.
Son articuladores y socios estratégicos en la lucha para disminuir las
brechas en infraestructura, contribuyendo a la implementación de
infraestructura vial, con carreteras; de conectividad, con aeropuertos y
puertos; de energía, con centrales de generación eléctrica, líneas de
transmisión y cambio de matriz energética; y de servicios básicos, con agua
potable y saneamiento; entre otros.
Las líneas de créditos que manejan están dirigidas a personas naturales y
jurídicas con actividades pertenecientes a los sectores productivos de bienes
incluyendo el sector comercial, financia todos los requerimientos de
financiamiento, cubriendo hasta el 100% de sus necesidades, el plazo
máximo para capital de trabajo es de 5 años, y las líneas de crédito que
estén dirigidas para la compra de activos fijos, el periodo de reembolso
puede llegar hasta los 5 años, con 3 de gracia. Las líneas de crédito que
maneja COFIDE que están dirigidas a las MYPES son las siguientes:
PROMICRO, PROPEM, MICROGLOBAL. El monto máximo que COFIDE
coloca para esta línea es de US$ 5 000.
42
CUADRO N° COLOCACIONES DE COFIDE: 2011-2015
TIPO DE EMPRESA
2011 2012 2013 2014 2015
TAMAÑO DE EMPRESA
US$ % US$ % US$ % US$ % US$ %
Micro empresa 67.5 8.6 80.5 6.8 120.6 7.8 185.6 11.1 86.3 14.1
Pequeña empresa 24.1 3.1 40.1 3.4 39 2.6 54.3 3.2 6.9 1.1
Mediana y gran empresa 695.2 88.3 1068 89.8 1383 89.6 1433 85.7 520.6 84.8
TOTAL 786.8 100 1189 100 1543 100 1673 100 613.8 100
Si bien las colocaciones de COFIDE para las microempresas han tenido un
aumento considerable, hay que aceptar que aún no es insuficiente para toda
la demanda de requerimientos financieros en este sector empresarial. Cabe
resaltar que según el estudio de campo más del 65% de microempresas han
sentido poco apoyo de esta15 entidad, dando así mayores oportunidades a las
medias o grandes empresas, por cuestiones de riesgo u otros factores
propios.
Existen otras instituciones con menor envergadura, pero no menos
importante en este rol del financiamiento; en este bloque de prestamistas se
ubican las EDPYMES, las Cajas rurales, las Cajas Municipales, instituciones
COFIDE – PRODUCTOS Y SERVICIOS - http://www.cofide.com.pe/COFIDE/productos
43
que estos últimos años han jugado un papel estratégico en el financiamiento
de las Mypes.
EMPRESAS DE DESARROLLO DE LAS MICROEMPRESAS (EDPYMES)
Esta entidad financiera tiene como finalidad entregar financiamiento a
personas naturales o jurídicas que desarrollen actividades calificadas como
pequeñas o microempresas, utilizando para ello capital propio, o bajo la
forma de instituciones financieras. Las líneas de crédito que maneja este
intermediario financiero son ProDesarrollo: con un monto mínimo de US$
3,000 y máximo de US$ 10,000 para ser devuelto en 24 meses. ProMercado
con un monto mínimo de US$ 1,000 y máximo de US$ 5,000 para ser
devuelto en 24 meses. ProCrecer con un monto mínimo de US$ 50 y
máximo de US$ 990 para ser devuelto en 36 meses.
Las EDPYMES están autorizadas a otorgar créditos inmediatos de corto,
mediano y largo plazo otorga avales, garantías, cambio de letras, siempre
que el objetivo sea apoyar al desarrollo de la micro y pequeña empresa. Este
mercado financiero no está muy desarrollo en el país, por lo que su
cobertura es insuficiente para cubrir las necesidades del sector.
CAJAS MUNICIPALES (CMACS)
Su objetivo concreto es la descentralización financiera captando ahorros de
las personas que tienen excedentes de dinero y dárselo a través de
44
préstamos a las personas que necesiten liquidez para financiar actividades
productivas que fomenten el empleo en provincias a través de la creación de
las microempresas. Sin embargo, esta labor no ha sido nada fácil, creando
su propia identidad, mostrando a la población que cuentan con autonomía
económica, financiera. Las cajas que operan en el país son: Caja Municipal
de Sullana, Caja Municipal de Piura, Caja Municipal de Paita, Caja Municipal
de Trujillo, Caja Municipal de Maynas, Caja Municipal de Huancayo, Caja
Municipal de Tacna, Caja Municipal de Lima.
Hay cajas Municipales han tenido un desarrollo importante en el volumen de
sus operaciones. Algunos casos importantes los representan las Cajas
Municipales de Piura y Arequipa, instituciones que han encontrado en los
microempresarios una buena fuente para obtener liquidez tanto así que han
llegado a colocar mini crédito de US$ 100.00, han implementado una
tecnología que sustituye las garantías tradicionales por informaciones que le
permiten evaluar las capacidades de pago del cliente.
EL FONDO DE COOPERACIÓN PARA EL DESARROLLO SOCIAL
(FONCODES)
Es una organización autónoma, un programa nacional del Ministerio de
Desarrollo e Inclusión Social (MIDIS) que trabaja en la generación de
mayores oportunidades económicas sostenibles de los hogares rurales
pobres extremos, cuyo objetivo primordial es mejorar la calidad de vida de
los más pobres, generando empleo,
45
atendiendo las necesidades del país, sus líneas de crédito son para financiar
infraestructura y proyectos de desarrollo.
Líneas de intervención de FONCODES
1. Proyectos Haku Wiñay – Noa Jayatai (Vamos A Crecer)
El nuevo rol de FONCODES como parte del Eje 4 (de inclusión económica)
de la Estrategia Nacional “Incluir para Crecer” consiste en intervenir en
hogares en situación de pobreza, en articulación con los Gobiernos
Regionales y Locales y con programas que corresponden a otros sectores y
del MIDIS, para aumentar las oportunidades y capacidades de los hogares e
incrementar sus propios ingresos, a través de la mejora de la cobertura y
calidad de servicios básicos para las familias.
Fortalecimiento del sistema de producción familiar rural
Consiste en fortalecer las capacidades productivas de los hogares La
asistencia técnica y capacitación es individualizada, por hogar, para facilitar
la implantación de buenas prácticas para la adopción de innovaciones
tecnológicas productivas.
Mejora de la vivienda saludable mediante este componente se mejoran las
viviendas de los hogares incorporando innovaciones en las cocinas, uso de
agua, manejo de residuos sólidos y ordenamiento de los espacios de la
vivienda.
Promoción de negocios rurales inclusivos consiste en promover y
cofinanciar, a través de fondos concursables, diversas iniciativas
46
productivas, de transformación y comercialización de los pequeños
productores rurales en situación de pobreza.
Fomento de capacidades financieras consiste en promover entre los hogares
dos aspectos de inclusión financiera, a través de módulos de capacitación de
educación y alfabetización financiera, proporcionando información y
conocimientos básicos sobre el sistema financiero nacional y la promoción
del ahorro para facilitar la incorporación de los usuarios a un sistema de
ahorros.
PROGRAMA DE APOYO A LA PEQUEÑA Y MICROEMPRESA – PAME
Su objetivo es Promover el desarrollo de los servicios micro-financieros e
inclusión financiera, para los pequeños y microempresarios de las zonas
rurales, que no tienen acceso al sistema financiero.
Fideicomiso Banco de la Nación
a) Fondos de crédito: orientado a proporcionar recursos financieros a
instituciones especializadas en microfinanzas para financiar actividades de
producción, comercio y servicios preferentemente en zonas rurales
priorizando la atención a los que no están sujetos a crédito en el sistema
financiero formal.
b) Fondo de Capacitación y Asistencia Técnica: orientado a desarrollar
capacidades y a generar o fortalecer emprendimientos en la población
usuaria.
FONDO DE COOPERACION PARA EL DESARROLLO
47
Fideicomiso COFIDE
a) Programa de Crédito: Conjunto de recursos del PAME destinados a
otorgar préstamos de intermediación a favor de las IFI para que estas
otorguen subpréstamos a la Micro y pequeñas empresas rurales (MYPER).
b) Programa de Garantías: Conjunto de recursos del PAME destinados a
respaldar las coberturas a favor de las IFI por los préstamos que estas
otorguen a las MYPER.
CUADRO N° 2 INVERSION ACUMULADA DE FONCODES 2011-2015
TIPO DE PROYECTO
INVERSION (Millones de nuevos soles)
PORCENTAJES %
Apoyo Social 135 3
Infraestructura Social 1694 43
Infraestructura Económica 882 22
Desarrollo Productivo 181 5
Proyectos Especiales 1054 27
FONDOS DE GARANTÍA DE PRÉSTAMOS DE LA PEQUEÑA INDUSTRIA
(FOGAPI)
FONCODES - http://foncodes.gob.pe/portal/index.php/convocatorias/sede-central/compras-
myperu/procesoscompras-anteriores/itemlist/category/34-programas
48
Esta institución tiene como objetivo “apoyar, promover y asesorar” el
desarrollo de las pequeñas y microempresas (MYPES), mediante
operaciones que les permita acceder al crédito, así también que les permita
participar en licitaciones, concursos públicos y privados, establece vínculos
contractuales directamente con las instituciones financieras, a efectos de
respaldar los créditos que se otorguen a dicho sector, en un porcentaje de
cobertura de hasta un 62.5% cuyas características y condiciones son
determinadas en el contrato.
Los beneficios de FOGAPI se pueden resumir en los siguientes puntos:
Facilita el acceso a las MYPES al crédito del sistema financiero.
La evaluación y aprobación y seguimiento del crédito solo se realiza por la
institución financiera que otorga el préstamo.
Logra mayor interés de las instituciones financieras, pues incrementa el
volumen de las operaciones que reportan alta rentabilidad.
Minimiza el riesgo de crédito y complementa la insuficiencia de garantía que
otorgan las MYPES.
Cabe señalar que este servicio cuenta con la ayuda de COFIDE, en base a
estos respaldos otorga cartas fianzas a las PYMES, con la finalidad de
garantizar sus obligaciones ante terceros.
Esta parte contiene las datos que los principales gremios de la MYPE elevaron al gobierno y fueron producto de un diálogo entre los gremios con el apoyo del autor.
49
Las cartas fianzas emitidas por FOGAPI han permitido que las MYPES,
acceder al crédito, lograr adelantos y participar en licitaciones, concursos
públicos como privados.
LAS CENTRALES DE RIEGO
Conceptualizado podríamos decir que una central de riesgo es una base de
datos de acceso público, donde se reúne información confiable referente a
los antecedentes de pago de toda persona natural o jurídica, que será de
mucha importancia para las personas que necesiten dicha información para
verificar los antecedentes y obligaciones contraídas, acceder a este tipo de
información no es manera gratuita tendrá un costo, que a la vez le servirá
para tomar decisiones frente a un apoyo financiero que quiera brindar.
Asimismo, las entidades financieras utilizan este servicio para poder acceder
a información del pasado y verificar que tan buen pagador puede ser, claro
está que si se encuentra en esta central de riesgo las posibilidades que le
brinden un crédito se verá reducida.
2.4 MARCO LEGAL
LEY NO. 26702 - LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL
SISTEMA DE SEGUROS Y ORGANICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE
50
BANCAY SEGUROS - La regulación y la supervisión de las entidades de
micro finanzas en el Perú están a cargo de la Superintendencia de Banca,
Seguros y Administradoras de Fondo de Pensiones (SBS). Entre las
principales actividades de la SBS está la supervisión y evolución de riesgos
crediticios, de mercado, de liquidez del sistema financiero del Perú.
19El sistema financiero se rige de acuerdo a la ley No. 26702, sus
modificaciones y sus normas reglamentarias, en el sistema aperan en la
actualidad, además de la banca comercial o banca múltiple, tres tipos de
instituciones que buscan orientar a las micro finanzas (IMFs); las Cajas
Municipales De Ahorro y Crédito (CMACs); las Cajas Rurales Y Crédito
(CRACs) y Las Entidades De Desarrollo De La Pequeña Empresa Y
Microempresa (EDPYMEs).
Durante los últimos años ha habido un avance significativo en la estructura
del marco legal e institucional para el desarrollo de políticas financieras en
general y las del micro crédito, en particular. A inicios de la década de los
noventa se llevó a cabo una reforma financiera orientada a hacer más
eficiente el mercado financiero. Esta reforma incluyo el diseño de un marco
normativo, que reemplazó al que provenía la Ley de Bancos de 1932, y
otorgo una nueva función a la entidad, fortaleciendo sus alcances de
supervisión. Los aspectos más resaltantes nuevo marco son: la ampliación
de las funciones de los bancos, atravez de la banca múltiple; el impedimento
19 SUPER INTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
http://sbs.gob.pe/0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?ARE=0&PFL=0&JER=106
51
de que el estado sea propietario de empresas financieras de primer piso;
fomento de la competencia a través de mayor transparencia en la asignación
de licencias a la vez que estándares más estrictos; y la eliminación de
controles a la asignación del crédito y tasas de intereses. Así mismo se dio
una nueva Ley Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, que
amplio sus instrumentos de fiscalización y facultades de sanción. La
estabilidad del sistema financiero en este periodo, a pesar de las diferentes
crisis internacionales, es un buen indicador de los efectos positivos de la
reforma emprendida.
LA LEY No. 26702 estableció cuatro tipos de crédito: comercial, de
consumo, hipotecario y crédito a Microempresa (Mes). 24Así mismo mejoro
las condiciones de participación y desarrollo de las CMACs, CRACs, y las
EDPYMEs en el mercado de los micros finanzas, mejorando así y
aumentando el nivel de competencia en dicho mercado. Una de las
modificaciones más importantes es aquella, contenida en el Artículo 222,
que estableció que la evaluación para la aprobación de los créditos estuviera
en función de la capacidad de pago del deudor – lo cual favoreció a una
mayor inclusión de las Mypes para poder acceder a un crédito formal. Otra
innovación importante es la creación de módulos de operaciones, para que
LEY 26702 - RESOLUCION SBS Nº 4027-2011 - Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros
52
puedan acceder según cumplan con ciertos requisitos de capital social,
sistemas administrativos y de control de las operaciones involucradas.
Según lo definido, el cumplimiento del Módulo 1 abre la posibilidad de una
operación consiste en promover y canalizar operaciones de comercio
exterior, podrá emitir, avisar, confirmar y negociar cartas de crédito a la vista
o pazo para usos internacionales. Con referencia al Módulo 2 permite a la
MIFs, realizar operaciones de crédito y depósitos con bancos y financieras
del exterior, así como comprar conservar y vender acciones de banco u otras
instituciones del exterior que operen en la intermediación financiera o en el
mercado de valores Con el fin de otorgar alcance internacional a su
actividades, finalmente el Modulo 3 permite a las MIFs la apertura de
sucursales o agencias en el exterior.
LEY NO. 30056 LEY DE IMPULSO AL DESARROLLO PRODUCTIVO Y
CRECIMIENTO EMPRESARIA – esta ley que fue promulgado El 02 de julio
del 2003, el Congreso de la República “ley que modifica diversas leyes para
facilitar la inversión, impulsar el desarrollo productivo y el crecimiento
empresarias, este tiene entre sus objetivos establecer el marco legal para la
promoción de la competitividad, formalización y desarrollo de las micro,
pequeña y mediana empresa (MIPYME). Incluye modificaciones a varias
leyes entre las que esta la actual “Ley MYPE D.S. Nª 007-2008-TR “Texto
Único Ordenado de la ley de promoción de competitividad, Formalización y
desarrollo de la Micro y pequeña empresa y del acceso al empleo decente”.
53
Se cambian los criterios de clasificación para la Micro Pequeñas y Medianas
empresas. De la siguiente manera:
Ley MYPE D.S. Nª 007-2008-TR LEY NO. 30056
Ventas
Anuales
Trabajador
es
Ventas Anuales Trabajador
es
Microempresa Hasta 150
UIT
1 a 10 Hasta 150 UIT No hay
limites
Pequeña
Empresa
Hasta 1700
UIT
1 a 100 Más de 150 UIT y hasta
1700 UIT
No hay
limites
Mediana
Empresa
Más de 1700 UIT y hasta
2300 UIT
No hay
limites
Aquí siete puntos importantes sobre los cambios en esta norma:
1. Empresas inscritas en el Remype, las nuevas empresas no serán
sancionadas al primer error si cometen una falta laboral o tributaria, durante
los tres primeros años, tendrán la posibilidad de solucionarlo sin tener que
pagar multas. Si la empresa incurre en la misma infracción en dos o más
oportunidades dentro de 12 meses esta norma no se aplicara.21
2. Si una microempresa supera el monto de ventas que manda la ley podrá
tener plazo de un año para pasar ya como pequeña empresa al régimen
laboral especial que le correspondería. De igual modo, si una pequeña
21 LEY 30056 - Ley Que Modifica Diversas Leyes Para Facilitar La Inversión, impulsar el desarrollo productivo v el
crecimiento empresarial.
54
empresa vende más de lo establecido tendrá hasta tres años para pasar al
régimen general.
3. las empresas consideradas como las pequeñas, medianas y
microempresas que brinden capacitación a su personal podrán deducir
este gasto del pago del Impuesto por un monto máximo similar al 1% del
costo de su planilla anual.
4. El Remype, que permanece hoy bajo la administración del Ministerio de
Trabajo, pasará a la Sunat.
5. Las empresas individuales de responsabilidad limitada podrán estar en el
Nuevo Régimen Único Simplificado (Nuevo Rus) que antes solo estaba
dirigido a las personas naturales. Esto será tributario.
6. En cuanto a las compras estatales, las instituciones tendrán a partir de la
vigencia de la ley como máximo 15 días para pagarles a sus proveedores
Mypes. El Estado tiene la obligación de comprarle a las pymes al menos el
40% de lo que requiere.
CREACION DE MIPYME BENEFICIARA A POCAS EMPRESAS EN EL
PERÚ
Durante el debate del paquete de medidas para reactivar la economía, el
congresista Ángel Neyra Olaychea alertó hoy que la creación del Fondo Mi
55
pyme para incrementar la productividad y competitividad del sector
emprendedor, beneficiaría solo a las empresas “dinámicas y de alto
impacto”, requisito que la mayoría de pymes en el país no cumplen.
Establece que los fondos serán para la consolidación de emprendimientos
“dinámicos” y de “alto impacto”, lo cuales deben tener un enfoque que los
oriente hacia la internacionalización y la permanente innovación.
¿Cuántas Mypes cumplen estos requisitos? Muy pocas ¿La mayoría no
tendrá apoyo? La terminología que emplea esta Ley es muy discriminatoria y
excluyente, por lo que no debe contemplarse dentro del paquete de
medidas”, afirmó el parlamentario, al solicitar que se eliminen estas palabras
en las disposiciones complementarias finales, petición que fue aceptada por
el titular del MEF.
Indicó que los centros de innovación tecnológica deberán contar con
laboratorios acreditados, porque de lo contrario no tendrán certificación
internacional.
LEY 28015 - LEY DE PROMOCION Y FORMALIZACION DE LA MICRO Y
PEQUEÑA EMPRESA - Las políticas públicas vigentes de promoción a las
pymes están en la Ley de Promoción y Formalización de las Micro y
Pequeñas Empresas (Ley 28015), promulgada en 2003. La política para las
pymes tiene como objetivos: i) desarrollar al mejoramiento de este sector
empresarial y la competitividad del país; ii) facilitar la formalización para así
56
reducir la informalidad; iii) incrementar y mejorar la calidad del empleo; iv)
aportar para el crecimiento de la productividad y rentabilidad de las pymes;
v) aumentar su aporte al PIB; vi) mejorar su participación en la ampliación
del mercado interno y las exportaciones, y vii) incrementar su contribución en
la recaudación tributaria. Las orientaciones estratégicas de la política estatal
para la mypes son: i) garantizar un entorno favorable para la creación,
formalización, desarrollo y competitividad de las pymes y el apoyo a los
nuevos emprendimientos; ii) establecer un marco legal e incentivar a la
inversión privada contribuyendo en una mejora de servicios empresariales
destinados a mejorar la organización, administración, y comercial de las
pymes, y iii) promulgar políticas que permitan la organización y asociación
empresarial, así como el fortalecimiento de sus gremios representativos para
el crecimiento económico.
Las medidas de promoción para el sector comercial de las pymes se
agruparon en cinco áreas: i) desarrollo empresarial; ii) servicios financieros;
iii) acceso a los mercados; iv) inversión en investigación, innovación
tecnológica, y v) formalización y de las pymes. Como parte del apoyo en las
políticas para el sector de las pymes se estableció un régimen laboral
especial para los trabajadores de las microempresas mejorando así sus
derechos laborales y un mínimo de protección a los trabajadores de las
pymes. Esta propuesta era parte de la estrategia de formalización del sector,
mayoritariamente informal.
57
LEY N° LEY ORGANICA DE MUNICIPALIDADES - Establece las funciones
de los gobiernos locales, así como los alcances de dominio para ejercer
actos de gobierno y de administración, con respecto al ordenamiento
jurídico. También les concede autonomía política, económica y
administrativa, y determina los márgenes conforme a la demarcación
territorial, define su estructura, organización y funciones específicas.
.LEY 28303 LEY MARCO DE CIENCIA, TECNOLOGIA E INNOVACION
TECNOLOGICA - 27Esta ley promueve el desarrollo y los avances
tecnológicos como como una necesidad pública y de interés nacional , como
son: promoción, tecnología e innovación , pues se trata de un factor
fundamental para mejorar la productividad y el desarrollo nacional.
LEY N° 28368 LEY DEL FORTALECIMIENTO DEL FONDO MULTIPLE DE
COBERTURA PYME - Con el fin de cumplir con lo establecido en la ley N °
28015, la vigencia para “Fondo Múltiple de Cobertura PYME” será de 10 a
partir de la entrada en vigencia de la presente ley. Esta ley consolida las
bases para un fondo destinado a la ejecución de programas establecidos
para la pequeña y microempresa, aportando con el desarrollo de las mismas.
22
LEY 28303
https://portal.concytec.gob.pe/portaltransparencia/images/stories/ley_28303_ciencia_tecnologia.pdf -
http://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con4_uibd.nsf/2B5C1833A6E1532605257C98005A9ADF/$FILE/8
_ley28368.pdf
58
LEY 29337 LEY QUE ESTABLECE DISPOSICIONES PARA APOYAR LA
COMPETITIVIDAD PRODUCTIVA – 28establece la transferencia de equipos,
maquinaria, y materiales para el beneficio de agentes económicos,
organizados exclusivamente en zonas donde la inversión privada no llega o
es insuficiente.
Establece que los gobiernos regionales y locales pueden destinar hasta un
10% de los recursos presupuestados para gastos de proyectos o para
financiar y brindar apoyo a la competitividad productiva.
LEY 29051 LEY DE REPRESENTACION DE LAS MYPES - Permite al
estado contar con representantes democráticamente escogidos, que tengan
capacidades de diálogo y que generen instancias de propuestas para el
tratamiento y solución de los problemas de las Mypes.
https://www.mef.gob.pe/es/por-instrumento/decreto-supremo/13475-05-rdn-006-2012-pip-transporte-
estudios-en-paquete-mod-anexo-snip-09-10-y-16-2-2-final-175/file
59
CAPITULO III
HIPOTESIS Y VARIABLES
3.1 HIPOTESIS GENERALES
Si el financiamiento que brindan los intermediarios bancarios y no bancarios
no es el adecuado y oportuno, entonces esto no contribuirá al crecimiento y
desarrollo del sector de las Mypes en el distrito de Lima Norte.
3.2 HIPOTESIS ESPECÍFICAS
Evaluar si la falta de conocimiento en temas de gestión, inversión y
capacitación en políticas crediticias influye de manera negativa al
crecimiento en el sector de las Mypes en el distrito de Lima Norte.
3.3 VARIABLES E INDICADORES
VARIABLE X: Intermediarios financieros
INDICADORES:
Estructura del sistema financiero
Banca Corporativa
Banca de Consumo
Financieras
Cajas Municipales
Superintendencia de Banca y Seguros
60
VARIABLE Y POLITICAS CREDITICIAS
Productos Financieras
Líneas de Crédito
Costos del Crédito
Riesgos
Morosidad Financiera
Garantías
3.4 INDICADORES DE DESARROLLO Y CRECIMIENTO NEGATIVAMENTE
a) Problemas financieros
b) Problemas de gestión
c) Problemas de planificación
d) Problemas técnicos
61
CONTRASTACIÓN DE HIPOTESIS
3.1 HIPOTESIS GENERAL
¿Si el apoyo financiero no es el adecuado y oportuno, entonces esto reduce
el desarrollo y competitividad de las pequeñas y microempresas comerciales
del distrito de lima Norte?
DESCRIPCION
Para determinar el desarrollo sobre el sistema financiero en el desarrollo de
las MYPES consideramos el cuadro N° 7 y su grafica N° 7 que nos dice que
el 86% de ellas recibieron algún tipo de financiamiento, de igual manera
observaremos el grafico N° 7 y 8 y sus respectivas graficas que nos
muestran que el 58% de las MYPES acuden a financiarse de las
instituciones no bancarias, cuyos créditos son más fáciles de obtener,
también tenemos el cuadro N°8 y su grafica N°8 nos indican que un 0% de
ellos No tienen una adecuada idea del apoyo de las entidades financieras
ya que muchos no fueron orientadas para sus análisis e información en la
obtención de créditos.
En relación a la investigación el cuadro N° 17 y 18 y sus grafica N° 17 y 18
nos indican que tienen un grado de dificultad alto para acceder a algún tipo
de crédito financiero. De igual manera en el cuadro N° 18 y sus grafica N°
18 nos muestra de manera detallada la problemática para adquirir un crédito
62
Indicando que es muy complicado contar con el total de documentos
solicitados, viendo también que el 34% no cuenta con garantías suficientes.
En relación a la investigación cuadro N° 21 y sus grafica N°21 nos muestra
que un 55% de empresas que lograron obtener un crédito notaron una
mejora en su rentabilidad, siendo un reducido porcentaje el que no noto
mejoría en el negocio.
RESULTADO OBTENDO
Al confirmarse los resultados de las respuestas obtenidas de los
entrevistados según el reporte de cuadros y gráficos se puede decir que la
hipótesis es aceptada.
Los entrevistados han coincidido con nuestro planteamiento, tanto el
planteamiento teórico y las respuestas recibidas de parte de los
entrevistados, nos llevan a confirmar la validez de nuestra hipótesis.
63
3.4.1 OPERACIONABILIDAD DE LAS VARIABLES
Variable principal
Definición conceptual
Definición operacional: Indicadores
Escala de medición
Financiamiento en las Pymes
son algunas características relacionadas con el financiamiento de las Pymes
Gestiono crédito
Nominal: SI
Recibió crédito
Nominal: SI
Monto del crédito solicitado
Cuantitativa: Especificar el monto
Monto del crédito recibido
Cuantitativa: Especificar el monto
Entidades a las cuales solicito el crédito
Nominal: Bancaria No bancaria
Entidad que le otorgo el crédito
Nominal: Bancaria No bancaria
Tasas de interés pagada por el crédito
Cuantitativa: Especificar la tasa
El Monto del credito fue: Insuficiente
Nominal: SI NO SI NO
Cree que el financiamiento mejoro la rentabilidad de su empresa
Nominal: SI NO
64
Variable complementaria
Definición conceptual
Definición operacional: Indicadores
Escala de medición
Perfil de las Pymes
Son algunas características de las Pymes
Antigüedad de las Pymes
Razón: Un año Dos años Tres años Más de 03 años
Giro de la empresa
Nominal: Especificar
Objetivo de la empresa
Nominal: Generar sus propios ingresos Maximizar ganancias Otros: Especificar
Número de trabajadores
Razón: 01 06 15 Más de 15
65
CAPITULO IV
METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION
4.1. TIPO Y NIVELES DE INVESTIGACION
4.1.1. Tipo de investigación
Tanto la recolección de datos como la presentación de los resultados
se han utilizados procedimientos de estadística, por ese motivo
podemos decir que el tipo de investigación fue cuantitativo.
4.1.2. Nivel de investigación
El nivel de investigación fue descriptivo, nos hemos caracterizado por
describir las características principales de las variables.
4.2 DISEÑO DE LA INVESTIGACION
El Diseño aplicado a esta investigación fue, Diseño no experimental –
descriptivo.
Diagrama:
M ----------------- X
Dónde:
M: representa la muestra tomada a las Pymes encuestadas
X : Observación de las variables: Financiamiento
66
4.2.1 No experimental
Se considera no experimental porque no se alteraron ni manipularon los
datos de las variables, se utilizó tal como se mostró.
4.2.2 Descriptivo
El propósito fue obtener información de las variables de estudio y analizarlo
para esto se utilizó el método de recolección de datos en un momento único.
4.3 POBLACION Y MUESTRA
Población; la población para los fines de la presente investigación son las
Mypes en el sector comercial del distrito de lima
Muestra; se tomó una muestra de 30 Mypes en el distrito de lima las cuales
se ubican en las zonas más comerciales de ciudad de Lima Norte. será
tomada utilizando procedimientos aleatorios y técnicas estadísticas. De lo
indicado se desprende que solo se investigara las empresas de la muestra,
siendo los resultados generalizados al total de ellas.
4.4 METODOS Y TECNICAS
Las técnicas de apoyo para la obtención de datos son: observación,
entrevistas, cuadros y documentos.
67
a) instrumentos:
Los instrumentos de recolección de datos que se utilizaron para la
elaboración de la investigación fueron: guías, boletines, test, etc.
b) fuentes:
El presente estudio está dirigido a las micro y pequeñas empresas (Mypes )
del distrito de Lima Norte.
c) informantes:
Gerente general de la empresa
Administradores de tiendas
4.4.1 Método Analítico – Descriptivo
Se utilizó el método analítico – descriptivo al momento de analizar la
liquidez, así podremos ver la realidad investigada.
4.4.2 Técnicas
Las técnicas que apoyaron esta investigación son: la observación,
entrevistas, análisis documentarios, cuadros estadísticos.
4.4.3 Instrumentos y análisis de la información:
Los instrumentos que se utilizaron para obtener información referente a los
datos fueron guías, entrevistas, test, etc. Información obtenida de:
Los propietarios de las empresas
Administradores o responsables de las empresas comerciales
4.4.4 Técnica e instrumentos de recolección de datos
Esta investigación está basada en encuestas, las mismas que se prepararon
adecuadamente para que resultara sencillo su análisis, se encuestaron a
68
diferentes empresas utilizando como herramienta esta encuesta se aplicó un
conjunto de preguntas referente al tema de investigación esta consta de 21
preguntas básicas y con las siguientes características:
PREGUNTA MATERIA ALTERNATIVAS
1 CONOCIMIENTO 4
2 CONOCIMIENTO 2
3 CONOCIMIENTO 4
4 CONOCIMIENTO 4
5 OPINION 2
6 CONOCIMIENTO 2
7 CONOCIMIENTO 4
8 CONOCIMIENTO Y
OPINION 4
9 CONOCIMIENTO 9
10 CONOCIMIENTO 8
11 CONOCIMIENTO 3
12 CONOCIMIENTO Y
OPINION 3
13 OPINION 3
14 CONOCIMIENTO Y
OPINION 5
15 CONOCIMIENTO 2
16 CONOCIMIENTO 2
17 OPINION 2
18 OPINION 3
19 OPINION 2
20 CONOCIMIENTO 2
21 OPINION 3
4.4.5 Técnicas de procedimiento de datos
Técnicas
Se utilizó la técnica de la encuesta.
69
Instrumentos
Se utilizó cuestionario con 21 preguntas.
4.5. INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE INVESTIGACION
Las técnicas que te utilizaron para obtener los datos según los indicadores,
son los siguientes: la técnica de la encuesta.
PRIMERO: Encuesta, Se elaboró los instrumentos que se utilizarían en la
investigación, como las encuestas, que servirá para recolectar toda la
información de la muestra para así poder conocer las opiniones de las
empresas que laboran en el sector, así también se procedió con el
fotocopiado de estos instrumentos en la cantidad necesaria.
SEGUNDO: Entrevista, Se distribuyeron los formularios de preguntas a los
pequeños y microempresarios que se dedican al sector comercial, que fue
distribuido a diferentes empresas directo a los encargados como:
administradores, gerentes, para que en un lapso de tres días procedan con
el respectivo llenado.
TERCERO: Observación, Se procedió al recojo de los cuestionarios y se
realizó una entrevista con la finalidad de obtener una respuesta oral respecto
a las preguntas realizadas además se resolvieron las dudas, consultas y/o
interrogantes de parte de los responsables de las tiendas para así finalizar el
llenado, lo cual se hizo posible.
70
CUARTO: Procesamiento de datos, Se procesaron los datos según escala
para evaluar los elementos que la conforman, para procesar los datos se
utilizó el programa Excel la cual nos ayudó a procesar la información. Para
que sea más eficaz y dinámica al momento de generar los reportes.
Se realizará un análisis atravez de gráficos, tablas para la contratación de la
hipótesis se analizará en un porcentaje del 95% de nivel de confianza con un
margen de error de 5%.
4.6. PROCESAMIENTO, ANALISIS E INTERPRETACION DE
RESULTADOS
El procesamiento de datos del trabajo de investigación basada en la
encuesta aplicada brinda los siguientes resultados:
4.6.1 respecto a las Pymes (Objetivo específico 1)
ITEMS TABLA
N° COMENTARIOS
Tiempo que se dedica al rubro
01
El 100% (30) se dedica al negocio por más de 3 años
Formalidad de las Mypes
02
El 71% (21) de las Mypes encuestadas son formales (inscritos en sunat) y el 29% (9) son informales
N° de trabajadores permanente
03
El 70% (21) no tienen ningún trabajador permanente, y el 24% (7) tiene un trabajador y el 6% (2) tiene 2 trabajadores
N° de trabajadores eventuales
04
El 21% (6) no tienen ningún trabajadores eventual, el 71% (22) tienen 1 trabajador eventual, el 7% (2)tienen 2 trabajadores eventuales
Motivo de formación de las Mypes 10
El 9% (3) se formó para obtener ganancias y el 91% (27) por subsistencia
71
4.6.2 Respecto al financiamiento (objetivo específico 2)
ITEMS TABLA
N° COMENTARIOS
Formas de financiamiento
06
El 14% (5) de las Pymes financian su actividad con fondos propios y el 86% (25) lo hacen con fondos de terceros
De qué sistema
07
El 8% (3) ha obtenido su crédito en las entidades bancarias, el 58% (17) en entidades no bancarias, el 26% (8) de prestamistas y el 8% (2) de otros
Nombre de la institución financiera
10
El 76% (23) ha obtenido su crédito en la banca comercial, siendo estas: Edypymes, cajas municipales, el 21% (6) lo obtuvo por prestamistas y el 3% (1 ) no precisa
Entidad financiera que otorga facilidades 08
El 83% (26) indico que las entidades no bancarias dan mayores facilidades, el 8% (2 ) indica que los prestamistas, el 8% (2 ) no precisa.
Plazos del crédito solicitado
11
El 4% (1) no precisa a que tiempo fue crédito solicitado y el 96% (29) a corto plazo.
En que invirtió el crédito
23
El 3% (1) no precisa en que fue invertido el crédito que obtuvo, el 39% (9) lo invirtió en capital de trabajo, 30% (12) en el mejoramiento y/o ampliación del local, 20% (6) en activos fijos, 8% (2) en otros.
4.6.3 Respecto a las características de las Mypes
a) El 100% de los microempresarios encuestados se dedican al comercio
hace más de 3 años (Ver tabla Nº 01). Estos resultados estarían implicando
que las Mypes en estudio tienen la antigüedad suficiente para ser estables
b) El 86% de las Mypes encuestadas no tiene trabajadores permanentes y el
71% tiene un trabajador eventual (Ver tablas Nº 03 y 04). Estos resultados
estarían implicando que, desde el punto de vista del número de trabajadores
72
que contratan las empresas, se encuentra una mezcla entre 43 micro y
pequeña empresa.
4.6.4 Respecto al financiamiento
a) El 58% de las Mypes encuestadas recibieron crédito del sistema no
bancario (ver tabla Nº 07).
b) El 30% manifestaron que invirtieron los créditos recibidos en
mejoramiento y ampliación de local (ver tabla Nº 14).
Los resultados obtenidos se presentan de la siguiente manera:
a) resultados de la encuesta: contiene los datos pregunta por pregunta, en
términos de porcentajes y cantidades. Tablas 1 al 7
b) resultado porcentual por categoría de respuestas: en función a la hipótesis
comprende los datos clasificados. Solo a las preguntas de conocimiento con
el N° 1– 2 – 3 – 4 y. Tablas 6 al 16.
ENCUESTA REALIZADA A LAS PYMES DE LIMA:
Esta encuesta se les formulo a un total de 30 pequeñas y microempresas
dando un resultado cualitativo, realizado empresas comerciales sobre la
calidad de las y servicios prestados por las instituciones financieras
bancarias y no bancarias. Cabe resaltar que los resultados que se obtiene
mediante esta encuesta corresponden a la percepción del encuestado
73
CARACTERÍSTICAS GENERALES:
DESCRIPCION
Según el marco de la muestra se puede decir que se basa en empresas
constituidas con una antigüedad entre el 2010 y el 2015, existen empresas
con más de años en el mercado que representan en nuestra muestra un
57% empresas entre 4 y 6 años con un 23% en nuestra muestra y empresas
con menos de 4 años con 20% de la muestra.
Consideramos que la muestra grafica es de forma representativa al tipo de
empresas que son objeto de estudio: estas empresas están mostrando un
grado de progreso al mantenerse en el mercado de manera activa, y
buscando formar un capital de trabajo amplio que le permita mejorar su nivel
de competitividad.
74
ANEXO N° 01
UNIVERSIDAD SAN ANDRES
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA
PROFOFESIONAL DE CONTABILIDAD
Cuestionario aplicado a los dueños, gerente o representantes legales
de las Mypes del ámbito de estudio
El presente cuestionario tiene por finalidad recoger información del micro y
pequeñas empresas para desarrollar el trabajo de investigación denominado:
“La cultura financiera en las micro y pequeñas empresas de lima norte”.
La información que usted proporciona será utilizada solo con fines
académicos y de investigación, por lo que se le agradece por su valioso
información y colaboración.
Encuestador (a): …………..……………………………….Fecha:……/……/……
I. DATOS GENERALES DEL REPRESENTANTE LEGAL DE LAS MYPES
1,1 Edad del representante legal de la empresa: …………………….
1.2 Sexo: Masculino…………. Femenino……….
1.3 Grado de instrucción: Primaria Completa…….Primaria Incompleta..........
Secundaria completa……... Secundaria Incompleta…….. Técnica
Completa........... Técnica Incompleta......... Universitaria Completa........
Universitaria Incompleta.......
75
II PRINCIPALES CARACTERISTICAS DE LAS MYPES
2.1 Tempo en años que se encuentra en el sector y rubro.............
2.2 La Mypes es formal: Sí......... No...........
La Mypes es informal: Sí........ No...........
2.3 Número de trabajadores permanentes..............
2.4 Número de trabajadores eventuales..................
2.5 La Mypes se formó con fines de obtener ganancias: Si.............
No...........
La Mypes se formó por la necesidad de subsistencia: Sí.............No…........
III. DEL FINANCIAMIENTO DE LAS MYPES:
3.1 Cómo financia su actividad productiva:
Con financiamiento propio (autofinanciamiento): Si......... No.............
Con financiamiento de terceros : Sí......... No.............
3.2 Si el financiamiento es de terceros: A qué entidades recurre para obtener
Financiamiento:
Entidades bancarias (especificar el nombre de la entidad
bancaria)………………….................
Que tasa interés mensual paga ……………...........................
Entidades no bancarias (especificar el nombre de las entidades no
bancarias)......................................
Qué tasa de interés mensual paga..............................
Prestamista …………….........................
76
Qué tasa de interés mensual paga ………..............................
3.3 Qué entidades financieras le otorga mayores facilidades para la
obtención del crédito.
Las entidades bancarias…………............................
Las entidades no bancarias..............................................
Los prestamistas..............................
3.4 En el año 2015: Cuántas veces solicitó crédito ………............
3.5 A qué entidad financiera.......................................... Le otorgaron el
Crédito solicitado ……......................
3.6 El crédito fue de corto plazo................... el crédito fue de largo
Plazo...................
3.7 Qué tasa de interés mensual pagó…….............
3.8 Los créditos otorgados fueron en los montos solicitados: Si…..... Monto
Promedio Otorgado.......................... No……………..........
3.9 En qué fue invertido el crédito financiero que obtuvo:
Capital de trabajo (%) ……………..
Mejoramiento y/o ampliación del local (%) ……………
Activos fijos (%) ……….…………..…
Otros – Especificar ……..………………
3.10 conoce usted el crédito de Financiamiento para mejorar su
Capital de trabajo
Si………………………… No………… Tipo de crédito………………
77
3.11 conoció la existencia de Políticas de Financiamiento por parte de las
Instituciones Financieras.
Si ……………………………. No …………………….
3.12 Tuvo dificultades o no para la obtención de préstamos para su capital
de trabajo.
3.13 Cuales son las dificultades más importantes para solicitar préstamo.
3.14 Cuales fueron las razones más importantes para solicitar préstamos
para el capital de trabajo.
3.15 Conoció de factores para determinar el monto del préstamo para su
capital de trabajo.
3.16 la situación de su negocio mejoro con el préstamo otorgado
3.17 en que entidad solicito su préstamo para su capital de trabajo
Lima, Enero 2017
78
Respecto a las características de las Pymes
TABLA N°01
1 . ¿Hace cuánto tiempo se dedica al sector y rubro a nivel
empresarias?
Tiempo del negocio Frecuencia porcentaje
01 año 0 0%
02 años 0 0%
03 años 0 0%
Más de 03 años 30 100%
Total 30 100% Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elabracion: propia
GRAFICO N° 1
Comentario:
Del total de la muestra de los encuestados se obtiene como resultado que el
100% se dedica al rubro empresarial hace más de 03 años.
79
TABLA N°2
Formalidades de la Mypes
Formalidad de las Pymes Frecuencia porcentaje
Formal 21 71%
Informal 9 29%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 2
Comentario:
Del 100% de los encuestados se verifica que el 71% son empresas
constituidas, consideradas como empresas formales (inscritos en sunat) y el
29% son empresas informales.
80
TABLA N°3
N° de trabajadores permanentes de la Mypes
N° de trabajadores Frecuencia porcentaje
Ninguno 21 70%
1 trabajador 7 24%
2 trabajadores 2 6%
Más de 2 trabajadores 0 0%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 3
Comentario:
Se observa que del 100% de los encuestados se verifica que el 76% de las
empresas no cuentan con ningún trabajador permanente, el 24% cuenta con
el apoyo de 1 trabajador, el 6% cuentan con 2 trabajadores.
81
TABLA N°4
N° de trabajadores Eventuales de la Mypes
N° de trabajadores Frecuencia porcentaje
Ninguno 6 21%
1 trabajador 22 71%
2 trabajadores 2 7%
Más de 2 trabajadores 0%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 4
Comentario:
De las Mypes encuestadas se observa que el 21% no cuentan con ningún
trabajador, el 71% cuenta con el apoyo de 1 trabajador eventual, el 7%
cuentan con 2 trabajadores eventuales.
82
TABLA N°5
Motivos de la formación de las Mypes
Formación por: Frecuencia porcentaje
Obtención de ganancias 3 9%
Subsistencia 27 91%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 5
Comentario:
se observa de las Mypes encuestadas que el 9% se sintieron motivados para
formar su empresa por la generación de ganancias , y el 91% se vio en la
necesidad de subsistir ante la falta de empleo .
83
Respecto al Financiamiento
TABLA N°6
Como financia su actividad productiva
Su financiamiento es: Frecuencia porcentaje
Financiamiento propio 5 14%
Financiamiento de terceros 25 86%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 6
Comentario:
Del 100% se observa que el 14% financia su negocio con recursos propios
(ahorros) y el 86% lo financian sus negocios con recursos de terceros
(prestamos formales e informales)
84
TABLA N°7
Si el financiamiento es de terceros: ¿de qué tipo de entidades
financieras ha obtenido los recursos?
Institución Financiera Frecuencia porcentaje
Entidades bancarias 3 8%
Entidades no bancarias 17 58%
Prestamistas 8 26%
Otros 2 8%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICO N° 7
Comentario:
De las Mypes encuestadas que observa que solo el 8% ha podido
obtener el crédito en entidades bancarias, el 58% en entidades no bancarias,
el 26% a lo ha obtenido por prestamos informales, y el 8% no especifica.
85
TABLA N°8
¿Qué entidades financieras según su percepción otorga mayores
facilidades para la obtención de crédito?
Facilidades de crédito Frecuencia porcentaje
Entidades bancarias 0 0%
Entidades no bancarias 26 83%
Prestamistas 2 8%
Otros 2 8%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICO N° 8
Comentario:
De las Mypes encuestadas que observa que no hay percepción de apoyo de
los empresarios por parte de las entidades bancarias con 0% , se muestra
que hay mayor facilidades brindadas por las entidades no bancarias con 83 %
seguido del apoyo de los prestamistas con un 8%, no precisa con 8%.
86
TABLA N°9
En el año 2015 ¿Cuantas veces solicito crédito?
Cuantas veces solicito crédito Frecuencia porcentaje
Ninguna 2 8%
1 vez 5 15%
2 veces 13 44%
3 veces 10 33%
Más de 3 veces 0 0%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 9
Comentario:
Del 100% de los encuestados se observa que el 8% no ha solicitado crédito
alguno, el 15% lo ha solicitado al menos 1 vez, el 44% lo ha solicitado 2 veces
y el 33% lo solicitado 3 veces.
87
TABLA N°10
En el año 2016 ¿A qué entidades financieras solicito el crédito?
Entidad Financiera Frecuencia porcentaje
No precisa 1 3%
Edpyme 0 0%
CrediScotiabank 2 8%
MiBanco 5 15%
Banco Crédito 2 7%
Banco Continental 2 6%
Calas Municipales 12 40%
Prestamistas 6 21%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 10
Comentario:
Del total de los encuestados se observa que el 40% ha solicitado crédito en
las Cajas Municipales, seguido del 21% que lo ha solicitado a los
prestamistas, el 15% a Mi banco, con menor valor les siguen las entidades
financieras como CrediScotiabank con 8%, el Banco de Crédito con 7%,
Banco Continental con 6%.
88
TABLA N°11
¿A Cuánto tiempo fue solicitado el crédito?
Tiempo del crédito Frecuencia porcentaje
No precisa 1 4%
Corto Plazo 29 96%
Largo Plazo 0 0%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 11
Comentario:
De las Mypes encuestadas que recibieron crédito en el año 2016 se observa
que el 96% lo solicito con un periodo de cancelación de corto plazo.
89
TABLA N°12
En el año 2016 ¿Qué tasa de interés pago?
Tasa de interés Frecuencia porcentaje
No precisa 30 100%
1.5% mensual 0 0%
2.92% mensual 0 0%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 12
Comentario:
De las Mypes encuestadas que recibieron crédito durante el año 2016 se
observa que el 100% de los encuestados desconocen que tasa de interés
pagaron por el crédito obtenido.
90
TABLA N°13
En el año 2016: los créditos otorgados fueron por los montos solicitados
Tasa de interés Frecuencia porcentaje
No precisa 1 4%
Si 17 56%
No 12 40%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 13
Comentario:
Del 100% de las Mypes encuestadas que recibieron crédito durante el año
2016 informa que el 56% si obtuvo el monto solicitado, mientras que un 40%
indican que no recibieron el monto solicitado sino montos inferiores.
91
TABLA N°14
¿En que invirtió el crédito financiero que obtuvo?
Inversión del crédito Frecuencia porcentaje
No precisa 1 3%
Capital de Trabajo 9 39%
Mejoramiento y/o ampliación del local
12 30%
Activos Fijos 6 20%
Otros 2 8%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 14
Comentario:
Del 100% de los encuestados que recibieron crédito el 3% no precisa, el 30%
indica que lo utilizo para aumentar su capital de trabajo, el 39% en mejorar la
infraestructura de su local, el 20% en activos fijos.
92
TABLA N°15
¿Conoce Usted políticas de financiamiento para mejorar su capital de
trabajo?
Empresas que recibieron financiamiento
Frecuencia porcentaje
Si 20 66.67%
No 10 33.33%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICO N° 15
Comentario:
Como se muestra en este cuadro N° 2 esta población de empresas
encuestadas nos indican que en el año 2016 el 66.67% de estas recibieron
algún tipo de financiamiento y el 33.35% de las empresas encuestadas no
obtuvieron ningún apoyo financiamiento.
93
TABLA N°16
¿Conoció la existencia de políticas de financiamiento por parte de las
Instituciones Financieras?
Políticas de financiamiento Frecuencia porcentaje
Si 21 70%
No 9 30%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 16
Comentario:
Según se visualiza en los resultados podemos llegar a la conclusión que el
70% de los encuestados tienen conocimiento de las políticas de financiamiento
de créditos, y un 30% indicaron que no fueron informados sobre las políticas
para obtener créditos ni los requisitos de los mismos, para así mejorar su
negocio.
94
TABLA N°17
¿Tuvo dificultades o no para la obtención de préstamos para su capital
de trabajo?
Dificultad Frecuencia porcentaje
Sin Dificultad 12 40%
Con dificultad 18 60%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 17
Comentario:
En este cuadro podemos visualizar el grado de dificultad que tuvieron las
Mypes encuestadas para poder acceder a un crédito financiero, mostramos
que un 60% del total tuvieron dificultad para obtener un crédito o algún tipo
de apoyo financiero ya que se le hizo muy dificultoso poder cumplir con los
requisitos que estas exigen y solo un 40% no presentaron inconveniente.
95
TABLA N°18
¿Cuáles son las dificultades más importantes que le impiden obtener su
préstamo?
Dificultad Frecuencia porcentaje
Tasas de interés muy elevada 12 40%
Falta de documentación 8 26%
Garantías solicitadas 10 34%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypesen estudio Elaboración: Propia
GRAFICO N° 18
Comentario:
En este cuadro mostramos las razones más importantes por las cuales les
resulta difícil a este sector de empresas adquirir un financiamiento, la
encuesta nos muestra que a un 26% les es muy complicado completar la
documentación solicitada por las entidades financieras, un 34% no cuenta
con garantías suficientes para avalar el pago, un 40% considera que las
tasas de interés son muy altas.
96
TABLA N°19
¿Cuáles fueron las razones para solicitar préstamos para el capital de
trabajo?
Detalle Frecuencia porcentaje
Plan de inversión 19 64%
Para situaciones imprevistas 11 36%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: Propia
GRAFICO N° 19
Comentario:
En este cuadro mostramos las razones por las cuales las empresas solicitan
creditos, vemos que un 64% de los empresarios solicita un financiamiento
para un plan de inversion previamente estudiado,con el fin de mejorar ya sea
la estructura o invertir en su produccion, y un 36% lo solicitan para atender
algun tema inprevisto.
97
TABLA N°20
¿Conoció de factores para determinar el monto del préstamo para su
capital de trabajo?
Detalle Frecuencia porcentaje
Si conoció de factores que le ayudo a determinar el monto
20 66%
No conoció de factores que le ayudaran a determinar el monto
10 34%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: Propia
GRAFICO N° 20
Comentario:
Este cuadro nos muestra que tan informados estan los empresarios en
cuanto a los a las necesidades y los factores que determinan el monto a
solicitar, podemos observar que un 66% de las Mypes al momento de
solicitar un credito se basan en algun factor que le ayude a determinar el
monto o cantidad necesaria, y el 34% reconocen que ellos lo solicitan sin
estudiar el factor , sino solo se basan su idea.
98
TABLA N°21
¿Conoció de factores para determinar el monto del préstamo para su
capital de trabajo?
Descripción Frecuencia porcentaje
Mejoro su empresa 16 55%
Se mantuvo igual 9 30%
Se empeoro 5 15%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: Propia
GRAFICA N° 21
Comentario:
de las empresas encuestadas que lograron obtener un credito financiero,
nos indicaron que un total solo el 55% han notados mejorias en su
empresa, un 30% dice que mantuvo su nivel de produccion y un 15%
manifesto que no ayudo en mejorar su negocio.
99
PROCESAMIENTO, ANALISIS E INTERPRETACION DE RESULTADOS
Durante el Proceso de desarrollo de este informe de investigación se logró
verificar como el sistema financiero tiene gran influencia en el desarrollo de
las Mypes de lima norte.
El autor Gomero UNMSM 2011 en su tesis: “EL PROBLEMA QUE
AFRONTA LA DEMANDA DE CRÉDITOS BANCARIOS POR PARTE DE
LAS PYMES” nos dice; Aproximadamente el 50% del total de las MYPES
demandan crédito, siendo el porcentaje de aprobación del 91%. Además, los
empresarios del sector MYPES consideran el acceso al crédito como uno de
los principales obstáculos para el desarrollo de este sector.
De igual manera, los empresarios de las MYPES identifican el acceso al
crédito como principal obstáculo para el desarrollo de sus empresas, y sin
embargo su nivel de demanda de crédito es relativamente bajo en relación a
la demanda potencial que podrían tener. Por lo tanto, tiene necesidades de
crédito, pero esas necesidades no se traducen en demanda efectiva de
crédito hacia las entidades financieras.
El desarrollo del micro y la pequeña empresa (MYPES) es conveniente,
tanto desde el punto de vista económico, como social. Las MYPES absorben
una parte importante de la fuerza de trabajo, generan un porcentaje
significativo de la producción y empiezan a contribuir en el esfuerzo
100
exportador del país. Sin embargo, las MYPES no participan, en la forma que
debieran, de los servicios que brinda el sistema financiero formal.
Según la tabla N° 18 y su grafico N° 18 nos muestra que entre los
obstáculos para acceder al financiamiento de las Mypes desde el punto de
vista de la demanda se encuentra el alto costo del crédito, la falta de apoyo
debido al poco respaldo documentario de las Mypes genera desconfianza, la
petición de excesivas garantías a plazos muy cortos, por tal motivo las
entidades financieras lo ven como un sector poco atractivo. Según el
informe emitido por Leonardo Villar “Perú: Solo 20% de MYPE Accede
A Financiamiento Formal”
Los micros finanzas en el Perú son considerados como un ejemplo de
acceso crediticio para el micro y pequeñas empresas (Mypes) a escala
internacional. Sin embargo, solo un 20% de estas unidades productivas en
nuestro país puede acceder a un financiamiento formal, por lo que es
necesario trabajar más profundamente en esta cobertura.
El vicepresidente de Estrategias de Desarrollo y Políticas Públicas y
economista jefe de la Corporación Andina de Fomento (CAF), Leonardo
Villar, sostuvo que el 60% de las Mypes que no acceden a una fuente de
financiamiento formal acuden a los informales, ya sean prestamistas
conocidos, usureros o los propios familiares, pagando tasas de intereses
muy elevadas.
101
“El microcrédito en el Perú fue un ejemplo para el mundo, pero queda mucho
por hacer. Una gran parte de la población de pequeñas empresas no accede
a la banca formal y ese es el primer reto que el Perú debe resolver para que
este proceso de financiamiento siga siendo tan exitoso”, comentó al Diario
Oficial El Peruano. Comentó que para las grandes financieras, llegar a las
Mypes les resulta costoso. “Ello debido a que resulta difícil obtener toda la
información suficiente sobre ellas.”
El vicepresidente de Estrategias de Desarrollo y Políticas Públicas y
economista jefe de la CAF afirmó que “las grandes empresas también tienen
ciertas dificultades para acceder a algún tipo de crédito.”
En nuestro cuadro N° 19 y su grafico N° 19, nos muestras que la mayoría de
las Mypes solicitan crédito para situaciones improvistas y se observa en
nuestro cuadro N° 20 y su grafico N° 20 que el empresario establece el
monto según su propio criterio, por la falta de conocimiento financieros
precisos.
En lo que refiere a las restricciones de liquidez, Villar sostuvo que están muy
asociadas a la capacidad que tengan las empresas de utilizar sus propios
recursos y el financiamiento obtenido para realizar las inversiones en los
momentos más oportunos.
102
“Una empresa que accede a un financiamiento no solamente lo hace para
asumir una deuda. Al obtenerlo, la empresa también accede a la posibilidad
de reinvertir en el momento apropiado.”
Sostuvo que las empresas que obtienen financiamiento de esta manera
pueden crecer hasta cuatro veces más rápido que aquellas que tienen
restricciones de liquidez.
103
PROBLEMA OBJETIVOS HIPOTESIS VARIABLES
PROBLEMA GENERAL OBJETIVO GENERAL HIPOTESIS GENERAL VARIABLE INDEPENDIENTES
¿Definir si las políticas de financiamiento en el Perú aportan al crecimiento de las Mypes en lima?
Identificar las políticas de financiamiento que aporten al crecimiento y formalización de las Mypes en lima.
Si el financiamiento que brindan los intermediarios bancarios y no bancarios no es el adecuado y oportuno, entonces esto no contribuirá al crecimiento y desarrollo del sector de las Mypes en el distrito de Lima Norte.
INTERMEDIARIOS FINANCIERO: - Banca Corporativa - Banca de Consumo - Financieras - Cajas Municipales - Superintendencia de Banca y Seguros.
PROBLEMA ESPECIFICO OBJETIVO ESPECIFICO HIPOTESIS ESPECIFICO VARIABLE DEPENDIENTES
¿Explicar si la informalidad, es un problema en las Mypes? en qué medida?
Definir en qué medida la informalidad de la Mypes afecta a la economía del país.
Evaluar si la falta de conocimiento en temas de gestión, inversión y capacitación en políticas crediticias influye de manera negativa al crecimiento en el sector de las Mypes en el distrito de Lima Norte.
POLITICAS CREDITICIAS - Productos Financieras - Líneas de Crédito - Costos del Crédito - Riesgos - Morosidad Financiera - Garantías
¿Establecer si los préstamos caros y excesivos de las tasas de interés para las Mypes; le restan competitividad?
Determinar la desventaja de las Mypess para .acceder al sistema bancario comercial.
¿De qué manera el mercado bursátil facilitará las decisiones de financiamiento e inversión de las Mypes de Lima Metropolitana?
Identificar cual es la capacidad para diseñar un mercado alternativo.
104
CONCLUSIONES
1. La falta de capacitación en temas de Gestión empresarial y el poco
conocimiento en temas de financiamiento influyen de manera negativa al
crecimiento del sector de las Mypes, las cuales les restan competitividad.
2. El tema de la informalidad es muy característico en dicho sector ya que por
más esfuerzos que realiza el estado esto es insuficiente ante tanta demanda,
para combatir tanto la informalidad como la evasión tributaria, necesitamos
reforzar las políticas ya existentes con programas que incentiven a la
formalización.
3. Para resolver el grave problema de la informalidad laboral, hay que hacer
como los países desarrollados y los emergentes exitosos: apoyar
masivamente a sus micro y pequeñas empresas (MYPEs), urbanas y
rurales, y trabajadores independientes, que es donde está la informalidad,
brindando capacitación, transfiriendo tecnología, otorgando créditos,
abriendo mercados dinámicos.
4. Podríamos decir que uno de los principales problemas que enfrentan las
Mypes de lima Norte es la falta de apoyo con respecto a las entidades
financieras, esto limita su crecimiento y desarrollo; siendo las entidades no
bancarias como: cajas municipales, cajas rurales, cooperativas, las que
brindan liquidez a través de sus recursos.
105
5. Uno de los principales problemas para acceder al crédito, podríamos destacar
el alto costo al crédito, ya que la falta de confianza de los bancos, la
burocracia, los excesivos requisitos y las garantías, aumentan los costos de
evaluación debido a la carencia en cantidad y calidad de información, la cual
tiene que ser obtenida directamente del negocio por los analistas de crédito.
6. La decisión de formalizarse depende de la relación costo-beneficio para el
microempresario, ya que, si éste no encuentra ventajas significativas,
preferirá mantenerse en la informalidad. La formalización sería más
importante desde el punto de vista tributario, antes que desde el punto de
vista del acceso al crédito, ya que al Estado le conviene que existan más
sujetos que paguen impuestos. La falta de acceso al financiamiento de las
MYPES es el principal limitante para su desarrollo.
4. Entre las principales dificultades que las instituciones financieras
tienen; es el poco conocimiento en cuanto a gestión empresarial,
administración de recursos, necesitando capacitación especializada.
5. En resumen se comprobó que son varios factores para garantizar el
éxito de una empresa y en el caso específico de las Mypes el buen
manejo de recursos y tener claras las estrategias financias a utilizar para
financiarse son primordiales.
106
RECOMENDACIONES
Hoy en día, el acceso al crédito es uno de los puntos donde las Mypes se
encuentran con mayores dificultades en su día a día. Sea en el formato que
sea, línea de crédito, préstamos, tarjetas, descuento, entre otros, conseguir
que una operación de crédito tenga éxito necesita un importante esfuerzo,
sobre todo para convencer a la entidad de que el resultado será positivo
para ambas partes.
Esta labor de convencimiento debe ir dirigida en varios frentes, dado que los
procesos de admisión de riesgo que se llevan a cabo en la mayoría de las
entidades contemplan información de la empresa de diferente tipo. A
continuación, vamos a ver cuatro de los puntos más importantes en los que
las Mypes debería trabajar para mejorar su acceso al crédito:
1. sugerir el buen uso de los recursos obtenidos a través de las fuentes
de financiamiento enfocándose a mejorar su gestión y administración de
recursos, para contribuir al desarrollo del sector del micro y pequeñas
empresas en el distrito de Lima Norte. Las entidades financieras deberán
brindar el apoyo de forma oportuna y de bajo costo, “Por ejemplo, sería
importante suministrar información transparente y clara sobre la historia
crediticia de los posibles clientes. Ello ayudaría mucho a que los
prestamistas sepan con quiénes trabajar y otorguen créditos con mayor
facilidad.” para que así puedan alcanzar sus niveles de competitividad.
107
2. Presentar las cuentas de manera adecuada La presentación de
cuentas en forma y plazo es otro de los frentes en los que las Mypes deben
trabajar para tener una mayor probabilidad de éxito a la hora de lograr
financiación. Eso sí, siempre reflejando la realidad y son artimañas
contables, que son fácilmente detectables por los analistas que estudian las
operaciones de crédito.
3. Mantener un buen comportamiento a la hora de pagar El
comportamiento de un cliente de una entidad de crédito a la hora de solicitar
financiación es uno de los puntos más importantes. Si el historial es de
cumplimiento habitual y de que como norma se tengan al día las
obligaciones de pago, sin recurrir al “crédito fácil”, la entidad valorará
positivamente este comportamiento a la hora de analizar la operación. Si los
impagos son continuados, si las obligaciones se cumplen con retraso con
cierta frecuencia y se deja un rastro de problemas en la entidad, a ésta,
lógicamente, le costará más abrir el grifo del crédito.
4. Prestar atención a las garantías Muchas empresas no prestan la
atención suficiente a las garantías. A veces, tras finalizar una operación de
crédito o salirse de ella, por ejemplo, tras abandonar una sociedad
participada, se sigue manteniendo la garantía con un bien. A la hora de
solicitar financiación, lo ideal es ir con todos los asuntos relacionados con las
garantías resueltos, para que la entidad pueda valorar de cuales puede
disponer y de cuales no y, sobre todo, para que se pueda ejecutar la
108
operación en plazo y no se produzcan demoras mientras se tramita la
liberación de los bienes necesarios a modo de garantía.
5. Mayor información en temas de financiamiento; la difusión de las
herramientas de financiamiento disponibles para reducir los problemas de
información. La falta de información es determinante para que los
empresarios y los microempresarios puedan invertir eficientemente sus
recursos.
6. la capacitación a empresarios; y a los bancos para adaptar las
evaluaciones crediticias a los segmentos de menor tamaño
7. el fortalecimiento de las cooperativas de crédito para las Mypes, ya que
ofrecen financiamiento a menor costo.
109
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
LIBROS:
1. HERNANDEZ CELIS, Domingo (2007) - en su trabajo de investigación
“Diversificación de “la Administración Financiera para la Gestión Política
nacional del Perú”
2. AMBROSINI, David (2001) - “Introducción a la Banca”. Segunda edición.
Lima Perú: Universidad del Pacifico.
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Gestión Empresarial de las Pymes”. Gestión en el Tercer Milenio, Revista de
Investigación de la Facultad de Ciencias Administrativas, UNMSM (Vol. 8,
N°16, Lima, diciembre 2005).
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Lima, Perú: Editorial san marcos.
5. PALOMINO ORIZANO - “Metodología de la Investigación”.
6. COLLAZOS C. Jesús (2000) - Inversión y Financiamiento de Proyectos.
Lima. Editorial San Marcos
7. FLORES SORIA, JAIME (2004-a) - Gestión Financiera: Teoría y Práctica.
Lima. CECOF Asesores.
110
8. GILBERTO J. - Análisis y propuestas para la formalización de las micro y
pequeñas.
9. HERRERO PALOMO - Julián Administración, Gestión y Comercialización
en la pequeña empresa.
TESIS:
10. CARLOS FERRARO – “Políticas de acceso al financiamiento en América
Latina”.
11. PAUL LIRA – “Finanzas y Financiamiento” las herramientas que toda
empresa debe conocer.
12. MIGUEL JARAMILLO (CEPAL) – “Las políticas para el financiamiento de
las pymes en el Perú”
13. ROJAS GUERRERO, RUTH ODILA (2005) Tesis: "Los instrumentos
financieros en la gestión óptima de las empresas del sector construcción".
Trabajo presentado para optar el Grado de Maestro en Finanzas en la
Universidad Nacional Federico Villarreal.
14. ESCOBAR CÓRDOVA, GLADYS (2005) Tesis: "La administración
Financiera en el logro de los planes estratégicos de las entidades educativas
privadas". Trabajo presentado para optar el Grado de Maestro en Finanzas
en la Universidad Nacional Federico Villarreal.
111
15. MENDOZA TORRES, ANA MARÍA (2005) Tesis: "Gestión financiera
estratégica para la competitividad de las MYPES del sector comercio".
Presentada para optar el Grado de Maestro en Contabilidad en la mención
de Contabilidad de Gestión en la Universidad Nacional Mayor de San
Marcos.
NORMAS:
16. LEY N° 28015 “Ley de Promoción y Formalización de las Micro y
Pequeña Empresa (Publicación el 03/07/2003)
17. LEY NO. 26702 – “Ley general del sistema financiero y del sistema de
seguros y orgánica de la superintendencia de banca y seguros”
18. LEY NO. 30056 – “Ley de impulso al desarrollo productivo y crecimiento
empresaria”
19. LEY 28303 – “Ley marco de ciencia, tecnología e innovación tecnológica”
20. LEY N° 28368 - “Ley del fortalecimiento del fondo múltiple de cobertura
pyme”
21. LEY 29337 - “Ley que establece disposiciones para apoyar la
competitividad productiva”
22. SUNAT - Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la
Competitividad,
112
Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña, Ley MYPE. DECRETO
SUPREMO No 007-2008-TR. [Citada 2011 Oct. 12]. Disponible en:
http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/normasLegales.html.
EXTRAS
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24. Boletín - COFIDE: “Reporte coyuntura”.
25. Boletín - de MINISTERIO DEL TRABAJO Y PROMOCION DEL
EMPLEO: “Economía Laboral”.
26. Definición - Financiamiento. [Citada 2011 Oct. 13]. Disponible en:
http://www.definicion.org/financiamiento.
27. Definición - Financiamiento ABC. [Citada 2011 Oct. 13]. Disponible en:
http://www.definicionabc.com/economia/financiamiento.php.
28. Diccionario de economía política - Rentabilidad. [Citada 2013 Oct. 15].
Disponible en: http://www.eumed.net/cursecon/dic/bzm/r/rentabilidad.htm.
29. INEI - Dinámica del desempleo, evolución del empleo en las Mypes.
30. INEI, PEA ocupada, dinámica ocupacional.
