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Lei “Anticorrupção” Brasileira 14/08/15
Nilton dos SantosSANTOS & FARIA CONSULTORIA EMPRESARIAL
Novos Riscos para Instituições que Operam no Brasil
Lei em vigor desde 29/01/2014
Regulamentação desde 18/03/15
Perfil Ético dos Profissionais das Corporações Brasileiras2010/2012 – Pesquisa ICTS
Suborno: Concordar que se pratique ato antiético em troca de dinheiro
Delatar comportamentos antiéticos de terceiros dentro da organização
Fraudes (Agente + Motivo + Oportunidade)
Lavagem de Dinheiro – Lei 9.613/98 e Lei 12.683/12
Improbidade Administrativa – Lei 8.429/92
Crimes contra o SFN (Crimes do “Colarinho Branco”) – Lei 7.492/86
Formação de Quadrilha – Código Penal, Art. 288
Organização Criminosa – Lei 12.850/13
Sonegação Fiscal (“Caixa 2”) – Lei 4.729/65
Nepotismo (favorecimnto de parentes ou amigos)
Lobismo (ato de pressão sobre pessoas ou poderes públicos; controlam o acesso a políticos e burocratas; vendedores de facilidades?)
1992 – Lei nº 8.429 – Lei de Improbidade Administrativa
1993 – Lei de Licitações (8.666)
1998 – Lei Prevenção à Lavagem de Dinheiro (9.613)
2000 – Convenção da OCDE
2002 – Convenção da OEA
2006 – Convenção da ONU
2008 – Criação do Cadastro de Empresas Inidôneas - CEIS
2010 – Cadastro Pró-ética
2011 – Lei de Acesso à Informação (12.527)
2013 – Lei de Conflito de Interesses (12.813) e Lei Anticorrupção (12.846)
1977 – Lei Americana – FCPA – FOREIGN CORRUPTIONS PRATIC ACT
2010 – Lei do Rei Unido – Anti Suborno – Bribery Act
INICIATIVAS ONU, OEA, OCDE E ETC...
A Pessoa Jurídica será responsabilizada objetivamente, independentede culpa ou dolo, por ATOS LESIVOS à adm. pública praticados em seuinteresse ou benefício
Os chamados ATOS LESIVOS tenham sido praticados,independentemente do fato de seus administradores terem ou nãociência da prática destes
Podendo a PJ ser penalizada não apenas por ATOS LESIVOS praticadospor seus acionistas, dirigentes ou funcionários, mas também por atosde terceiros tais como, fornecedores, prestadores de serviço, agentesintermediários e associados
Lei 12.846/13 e Decreto 8.420/15
Atos Lesivos
1. Prometer, oferecer ou dar, direta ou indiretamente,vantagem indevida a agente público, ou a terceirapessoa a ele relacionada
2. Comprovadamente, utilizar-se de interposta PF ou PJpara ocultar ou dissimular seus reais interesses ou aidentidade dos beneficiários dos atos praticados
3. Dificultar atividade de investigação ou fiscalizaçãode órgãos, entidades ou agentes públicos, ou intervirem sua atuação, inclusive no âmbito das agênciasreguladoras e dos órgãos de fiscalização do SFN
Atos Lesivos
4. Comprovadamente, financiar, custear, patrocinar ou de qualquermodo subvencionar a prática dos atos ilícitos previstos nesta Lei
Atos Lesivos
1. Prometer, oferecer ou dar, direta ou indiretamente,vantagem indevida a agente público, ou a terceirapessoa a ele relacionada
2. Comprovadamente, utilizar-se de interposta PF ou PJpara ocultar ou dissimular seus reais interesses ou aidentidade dos beneficiários dos atos praticados
3. Dificultar atividade de investigação ou fiscalizaçãode órgãos, entidades ou agentes públicos, ou intervirem sua atuação, inclusive no âmbito das agênciasreguladoras e dos órgãos de fiscalização do SFN
CORRUPÇÃO
LARANJA
SONEGAR
Atos Lesivos
4. Comprovadamente, financiar, custear, patrocinar ou de qualquermodo subvencionar a prática dos atos ilícitos previstos nesta Lei
ATO ILÍCITO
Identificar e classificar os riscos
Sua empresa vende ou presta serviço diretamente aos órgãos públicos?
Participa de licitações públicas?
Quais os relacionamentos existentes?
E indiretamente, existe essa relação por intermédio de terceiros, ou seja, outras instituições parceiras que fazem negócio coma a empresa e podem fazer essa relação?
Consultorias, representantes, intermed.
Levantar órgãos, pessoas de contato, cargos atividades realizadas, frequência objetivo, funcionários responsáveis pela supervisão
Exemplos de operações que interagem com agentes do governo:
• Licenças /Autorizações de Órgãos Regul. • Sindicatos/Grupo de Trabalhadores • Impostos / Fiscalizações / Judiciário • Clientes-Vendas Contratos com o Governo • Financiamentos com entes públicos • Repasses de recursos de fundos públicos ou do
Orçamento Geral da União e respectivas operações
• Adm. e operacionalização de fundos, programas /serviços delegados do governo
• Doações (campanhas políticas, entidades filantrópicas, sindicatos, imóveis...).
• Consultores / Parceiros de Negócio / Lobistas • Despesas com refeição, viagens, presentes e
entretenimento • Contratação de intermediários ou
representantes e Pagamento de comissões • Contração ou pagamento de lobistas • Comércio Exterior
Penalidades Administrativas
Competência : esfera da administração pública atingida pelo ato lesivo com possibilidade de remessa ou autonomia da CGU em qualquer caso ou como 2ª. instância
Sanções :
- Multa no valor de 0,1% até 20% do faturamento anual (decreto instituiu agravante e atenuantes p/ aplicação destes percentuais), não podendo ser inferior à vantagem obtida; ou, em não sendo possível tal critério, a multa será de R$ 6.000,00 a R$ 60 milhões
- Publicação da sentença em meio de grande circulação
- A aplicação destas penalidades independe da reparação do dano
Penalidades Cíveis
Responsabilização Via judicial :
A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, por meio das respectivas Advocacias Públicas ou órgãos de representação judicial, ou equivalentes, e o Ministério Público, poderão ajuizar ação com vistas à aplicação das seguintes sanções às pessoas jurídicas infratoras:
- Perdimento dos bens, direitos ou valores que representem vantagem ou proveito, direta ou indiretamente, obtidos da infração;
- Suspensão ou interdição parcial de suas atividades;
- Dissolução compulsória da pessoa jurídica;
- Proibição de receber incentivos, subsídios, subvenções, doações ou empréstimos de órgãos ou entidades públicas e de instituições financeiras públicas ou controladas pelo Poder Público, pelo prazomínimo de 01 ano e máximo de 05 anos..
Penalidades Cíveis
E ainda...:
- Inclusão no CEIS - Cadastro Nacional de Empresas Inidôneas e Suspensas
- Inclusão no CNEP - Cadastro Nacional de Empresas Punidas
Penalidades Cíveis
- Permite a desconsideração da personalidade jurídica para atingiradministradores e sócios com funções administrativas se a empresafor utilizada para facilitar, encobrir ou dissimular a prática de atosilícitos.
- Impõe responsabilidade por sucessão em fusões e incorporações.Nesses casos, a empresa adquirente poderá ser responsabilizada poratos de corrupção envolvendo a Instituição adquirida, mesmo quetais atos tenham sido praticados antes da transação.
Acordo de Leniência
- Colaboração efetiva com as investigações- Admissão de culpa no ilícito- Cessação do envolvimento no ilícito
Benefícios :- Redução de 2/3 multa a ser aplicada;- Isenção quanto à publicação da decisão condenatória;- Isenção quanto à proibição de receber incentivos, subsídios,
subvenções, doações ou empréstimos de órgãos ou entidades públicas e de instituições financeiras públicas ou controladas pelo poder público.
Obs.: O acordo de leniência não afasta, em qualquer hipótese, o dever de reparar o dano causado
CONHECER O NEGÓCIO
(estabelecer contextos, análise SWOT etc.)
1. IDENTIFICAR 2. AVALIAR
4. RECOMENDAR PLANO DE AÇÃO
5. MONITORAR
6. REPORTAR E DIVULGAR
3. PRIORIZAR
Combate à Corrupção e Gestão de Riscos
Cultura top-down
Capacidade e disposição para controlar eventos externos
Compreensão da existência do risco
Controles internos adequados
Monitoramento e Conscientização
Treinamento
Combate a Corrupção e Gestão de Riscos
A Lei Anticorrupção será seguida/cumprida?R. SIM = 77%, NÃO = 23%
Qual o principal benefício que a Lei traz ao ambiente de negócios brasileiro?R. Obrigação de maior conhecimento dos riscos = 48%
Incentivo ao aprimoramento de controles = 38%
Sua empresa está preparada para atender aos requisitos da Lei?R. Totalmente preparada = 18,5%
Nada preparada = 12%
Indique os 3 mecanismos que considera mais efetivos para garantir o Compliance em sua empresa:1. Canal de Denúncias = 75%2. Códigos de Conduta Ética = 72%3. Treinamentos e Conscientização = 64%4. Monitoramento Contínuo = 32%5. Política Anticorrupção = 30%
Fonte: ICTS, Jan/14
COMPLIANCEINDEPENDÊNCIA
DEFINIÇÃO INTERAÇÃO C/ ÁREAS
REGRAS E
ALINHAMENTO
DISSEMINAÇÃO DA CULTURA
E OUTROS ÓRGÃOS
FUNCIONAMENTO
Fundamentos de Compliance ou Programa de Integridade
PAPEL E
ESTRUTURA
COMPLIANCEPOLÍTICA DE CONTROLES / RISCOS
GOVERNANÇACORPORATIVA
CÓDIGO DE ÉTICAE E CONDUTA
ACEITAÇÃO DE CLIENTES – PEPs E 3os
NORMAS DE CONDUTA CANAL DE DENÚNCIA
PREVENÇÃO À
LAVAGEM DE DINHEIRO
ALTA ADMINISTRAÇÃO
LEI ANTICORRUPÇÃO
Sites de Interesse
"VOCÊ SABIA QUE O BRASIL JÁ TEM 2 PROCESSOS INSTAURADOS COM BASE NA NOVA LEI ANTICORRUPÇÃO? E QUE ELES NÃO TÊM NADA A VER COM A LAVA A JATO E NEM COM CORRUPÇÃO? DESDE O COMEÇO ALERTAMOS PARA ISSO... ATOS LESIVOS !!!... VÃO MUITO ALÉM DA CORRUPÇÃO!
VEJA NO LINK A SEGUIR O VÍDEO DE APENAS DOIS MINUTOS EM QUE ABORDAMOS ISSO: https://youtu.be/CWiv1EkixXA
E LEIA AINDA AS 2 MATÉRIAS A SEGUIR QUE RATIFICAM INEQUIVOCAMENTE NOSSA OPINIÃO PIONEIRA A RESPEITO...
O 1o. caso foi em Vitória/ES e uma empresa está respondendo a um PAR - Processo Administrativo de Responsabilização, com base na 12.846/13, por erro formal na entrega de documentação comprobatória de requisitos anteriormente informados... Vide mais no link: http://compliancebrasil.org/es-instaura-primeiro-processo-administrativo-baseado-na-lei-anticorrupcao/
O 2o. caso vem de Campo Grande/MS onde o governo instaurou um processo com base na mesma lei, por conta de ilícitos em exportação/importação que redundaram na sonegação de impostos... Vide mais no link: http://www.campograndenews.com.br/cidades/interior/empresas-recorreram-a-exportacao-ficticia-para-dar-prejuizos-de-rs-400-mi
Desde a sua promulgação, temos alertado sobre a ampla abrangência da Lei 12.846/13, regulamentada agora pelo Decreto 8.420/15, que inadvertidamente se difundiu mais como "Lei Anticorrupção". No nosso entender, é mais recomendável considerá-la agregando outros aspectos bem mais profundos, não menos importantes e comprometedores.
Em vista disso, chamamos a atenção para os grandes riscos que esta nova lei enseja (multas de até 20% do faturamento bruto anual entre outras pesadas sanções) e desde então a tratamos por "LEI ANTI ATOS LESIVOS" (contra o governo).Não que ela não aborde a corrupção, mas não se trata só dela e é aí que mora o perigo... Obviamente a lei trata também da corrupção, mas o risco maior além desse decorre do fato de que sem saber e sem menos esperar, uma empresa privada poderá ser enquadrada em qualquer situação que gere prejuízo ao governo, via um “ATO LESIVO”, intencional ou não.Assim, torna-se mandatório conhecer o exato teor da lei e em quais situações e relacionamentos uma empresa pode se expor a ela. Dominar e controlar os principais conceitos desta nova lei conforme a seguir mencionados, deixa de ser uma mera formalidade e passa a ser vital para evitar surpresas desagradáveis e o sério comprometimento de uma operação:- Responsabilidade Objetiva, PAR - Processo Administrativo de Responsabilização;- Pesadas Sanções e Multas, Acordo de Leniência, Agravantes e Atenuantes;- Nova Dimensão nas Relações com Terceiros (Colaboradores, Representantes, Fornecedores, Agentes, Prestadores de Serviços e etc.);- Código de Ética, Programa de Integridade/Compliance, Canal de Denúncia; e- O Que Fazer Diante de Dezenas de Situações de Riscos que as Empresas Correm sem Saber diante da nova lei.
Controladoria Geral da União - http://www.cgu.gov.br/
Portal da Transparência - http://www.portaltransparencia.gov.br/
Transparência Internacional - http://www.transparency.org/
Corrupteca Estadão/USP - http://nupps.usp.br/corrupteca/
Blog Dinheiro Público & Cia - http://dinheiropublico.blogfolha.uol.com.br/
Portal da Legislação da União - http://www4.planalto.gov.br/legislacao
COAF – Conselho de Controles das Operações Financeiras: http://www.coaf.fazenda.gov.br/
Diário Oficial - http://portal.in.gov.br/
Supremo Tribunal Federal - http://www.stf.jus.br/portal/processo/pesquisarProcesso.asp
Ranking Políticos: http://www.politicos.org.br/
SANTOS & FARIA: CURSOS DE SETEMBRO EM BH
10 E 11 - 08:30 ÀS 17:30 >> NOVO COSO - CARGA HORÁRIA 16 HORAS >> R$ 1.200,00
11 E 12 - 11 DAS 18:00 ÀS 22:00 E DIA 12 DAS 08:30 17:30 >> LEI ANTICORRUPÇÃO E O COMPLIANCE - CARGA HORÁRIA 12 HORAS >> R$ 1.200,00
ESTAS TURMAS SÓ SE CONFIRMARÃO SE HOUVER UM MÍNIMO DE 5 PARTICIPANTES POR TREINAMENTO
(*) MEMBROS DA COMUNIDADE DE AUDITORIA INTERNA E GRC DE BH: 15% DE DESCONTO P/ 1 INSCRIÇÃO OU 25% DE DESCONTO P/ 2 INSCRIÇÕES
(*) PARA QUEM ASSISTIU AS PALESTRAS DE 14/08/15: INSCREVA-SE EM 1 CURSO E ASSISTA OS 2 OU 40% DE DESCONTO PARA 1 INSCRIÇÃO
(*) ESTUDANTE PAGA MENOS QUE MEIA: R$ 590,00 E ASSISTE OS 2 CURSOS
Vagas Limitadas! E-mail: [email protected] (11) 9 9407-1353
Santos & Faria Consultoria Empresarial
Nilton dos [email protected]
Cel. (11) 9 9407-1353
Muito Obrigado!!!!
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