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8/15/2019 Libro Diario Empresa g&b s.a.
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Plan Contable General EmpresarialDEO!I"CIÓ
E#EC$I%O & E'(I%")E$E DE E#EC$I%O
Caja
Jorge Córdova Aponte
Daniel Rui !u"
#ondo$ #ijo$
%&e'tivo en (r)n$ito
Cuenta$ 'orriente$ en in$titu'ione$ *nan'iera$
Cuenta$ 'orriente$ operativa$
Jorge Córdova Aponte
Daniel Rui !u"
Cuenta$ 'orriente$ para *ne$ e$pe'+*'o$
Certi*'ado$ ,an'ario$
Certi*'ado$ ,an'ario$
-tro$
Depó$ito$ en in$titu'ione$ *nan'iera$
Depó$ito$ de a.orro
Depó$ito$ a plao
#ondo$ $ujeto$ a re$tri''ión
#ondo$ /ujeto$ a Re$tri''ión
I%E*+IOE+ ") %")O* *",O"-)E & DI+POI-)E+ P"*" )" %E$"
nver$ione$ al valor raona,le
alore$ eitido$ o garantiado$ por el %$tado
alore$ eitido$ por el $i$tea *nan'iero
alore$ eitido$ por epre$a$
-tro$ t+tulo$ repre$entativo$ de deuda
arti'ipa'ione$ en entidade$
nver$ione$ di$poni,le$ para la venta
alore$ eitido$ o garantiado$ por el %$tado
alore$ eitido$ por el $i$tea *nan'iero
alore$ eitido$ por epre$a$
-tro$ t+tulo$ repre$entativo$ de deuda
A'tivo$ *nan'iero$ 'oproi$o de 'opra
C(E$"+ PO* CO-*"* CO!E*CI")E+ . $E*CE*O+#a'tura$ ,oleta$ " otro$ 'opro,ante$ por 'o,rar
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%itida$
D Copra$ %R!
!a Ca$a del Contador %R!
!a Ca$a del ngeniero /R!
!o$ C.aane$ del orte /AC
%l uiroanti'o Re" %R!
%l C.avo %R!
%n 'o,rana
%n de$'uento
Anti'ipo$ de 'liente$
!etra$ por 'o,rar
%n 'artera
%n 'o,rana
%n de$'uento
Co,rana dudo$a
#a'tura$ ,oleta$ " otro$ 'opro,ante$ por 'o,rar
!etra$ por 'o,rar
C(E$"+ PO* CO-*"* CO!E*CI")E+ . *E)"CIO"D"+
#a'tura$ ,oleta$ " otro$ 'opro,ante$ por 'o,rar
o eitida$
:atri/u,$idiaria$
A$o'iada$
/u'ur$al
%itida$ en 'artera
:atri
/u,$idiaria$
A$o'iada$
/u'ur$al%n 'o,rana
:atri
/u,$idiaria$
A$o'iada$
/u'ur$al
%n de$'uento
:atri
/u,$idiaria$A$o'iada$
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Anti'ipo$ re'i,ido$
!etra$ por 'o,rar
%n 'artera
:atri
/u,$idiaria$
A$o'iada$
/u'ur$al
%n 'o,rana
:atri
/u,$idiaria$
A$o'iada$
/u'ur$al
%n de$'uento
:atri
/u,$idiaria$
A$o'iada$
/u'ur$al
Co,rana dudo$a
#a'tura$ ,oleta$ " otro$ 'opro,ante$ por 'o,rar
!etra$ por 'o,rar
C(E$"+ PO* CO-*"* ") PE*+O")/ " )O+ "CCIOI+$"+ +OCIO+/ DI*EC$Oer$onal
r;$tao$
Adelanto de reunera'ione$
%ntrega$ a rendir 'uenta
A''ioni$ta$ <o $o'io$=
Jorge Córdova Aponte
/aul a Jiron
Carlo$ >apata D+aDaniel Rui !u"
/u$'rip'ione$ por 'o,rar a $o'io$ o a''ioni$ta$
r;$tao$
Dire'tore$
?erente$
Diver$a$
Co,rana dudo$a
er$onalA''ioni$ta$ <o $o'io$=
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?erente$
Diver$a$
C(E$"+ PO* CO-*"* DI%E*+"+ $E*CE*O+
r;$tao$
Con garant+a
/in garant+a
Re'laa'ione$ a ter'ero$
Copa@+a$ a$eguradora$
(ran$portadora$
/ervi'io$ p,li'o$
ntere$e$ regal+a$ " dividendo$
ntere$e$
Regal+a$
Dividendo$
Depó$ito$ otorgado$ en garant+a
r;$tao$ de in$titu'ione$ no *nan'iera$
r;$tao$ de in$titu'ione$ *nan'iera$
enta de a'tivo inoviliado
nver$ión o,iliaria
nver$ión ino,iliaria
nue,le$ aBuinaria " eBuipontangi,le$
A'tivo$ ,iológi'o$
A'tivo$ por in$truento$ *nan'iero$ derivado$
Cartera de nego'ia'ión
n$truento$ de 'o,ertura
-tra$ 'uenta$ por 'o,rar diver$a$
Co,rana dudo$a
r;$tao$Re'laa'ione$ a ter'ero$
ntere$e$ regal+a$ " dividendo$
Depó$ito$ otorgado$ en garant+a
enta de a'tivo$ inoviliado$
-tra$ 'uenta$ por 'o,rar diver$a$
C(E$"+ PO* CO-*"* DI%E*+"+ *E)"CIO"D"+
r;$tao$
Con garant+a:atri
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/eguro$
AlBuilere$
ria$ pagada$ por op'ione$
:anteniiento de a'tivo$ inoviliado$
-tro$ ga$to$ 'ontratado$ por anti'ipado
E+$I!"CIÓ DE C(E$"+ DE CO-*"," D(DO+"
Cuenta$ por 'o,rar 'oer'iale$ (er'ero$
#a'tura$ ,oleta$ " otro$ 'opro,ante$ por 'o,rar
!etra$ por 'o,rar
Cuenta$ por 'o,rar al per$onal a lo$ a''ioni$ta$ <$o'io$= dire'tore$ " gerente$
er$onal
A''ioni$ta$
Dire'tore$
?erente$
Diver$a$
Cuenta$ por 'o,rar Rela'ionada$
Cuenta$ por 'o,rar 'oer'iale$
#a'tura$ ,oleta$ " otro$ 'opro,ante$ por 'o,rar
!etra$ por 'o,rar
Cuenta$ por 'o,rar diver$a$
r;$tao$ntere$e$ regal+a$ " dividendo$
Depó$ito$ otorgado$ en garant+a
enta de a'tivo$ inoviliado$
-tra$ 'uenta$ por 'o,rar diver$a$
Cuenta$ por 'o,rar diver$a$ (er'ero$
r;$tao$
Re'laa'ione$ a ter'ero$
ntere$e$ regal+a$ " dividendo$Depó$ito$ otorgado$ en garant+a
enta de a'tivo$ inoviliado$
-tra$ 'uenta$ por 'o,rar diver$a$
!E*C"DE*"+
:er'ader+a$
tile$ de %$'ritorio
!api'ero$ EilotE egro
luone$ para iarra A'rili'a!api'e$ E:ongolE 2F
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!o'ione$
EAor %ternoE
Ei$ae i$aeE
EAtrapa Go,reE
(iolina !eonard 500 l
Cordel Flan'o
elu'.e$ Farnie
:er'ader+a$ de eHtra''ión
:er'ader+a$ agrope'uaria$ " pi$'+'ola$
De origen anial
De origen vegetal
:er'ader+a$ inue,le$
-tra$ er'ader+a$
:er'ader+a$ de$valoriada$
:er'ader+a$ anu&a'turada$
Re'ur$o$ eHtra+do$
rodu'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$
nue,le$
-tra$ er'ader+a$
P*OD(C$O+ $E*!I"DO+
rodu'to$ anu&a'turado$rodu'to$ de eHtra''ión terinado$
rodu'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$ terinado$
De origen anial
Co$to
alor raona,le
De origen vegetal
Co$to
alor raona,lerodu'to$ inue,le$
%Hi$ten'ia$ de $ervi'io$ terinado$
-tro$ produ'to$ terinado$
Co$to$ de *nan'ia'ión rodu'to$ terinado$
rodu'to$ terinado$ de$valoriado$
rodu'to$ anu&a'turado$
rodu'to$ de eHtra''ión terinado$
rodu'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$ terinado$rodu'to$ inue,le$
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-tro$ produ'to$ terinado$
Co$to$ de *nan'ia'ión rodu'to$ terinado$
+(-P*OD(C$O+/ DE+ECO+ & DE+PE*DICIO+
/u,produ'to$
De$e'.o$ " de$perdi'io$
/u,produ'to$ de$e'.o$ " de$perdi'io$ de$valoriado$
/u,produ'to$
De$e'.o$ " de$perdi'io$
P*OD(C$O+ E P*OCE+O
rodu'to$ en pro'e$o de anu&a'tura
rodu'to$ eHtra+do$ en pro'e$o de tran$&ora'ión
rodu'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$ en pro'e$o
De origen anial
Co$to
alor raona,le
De origen vegetal
Co$to
alor raona,le
rodu'to$ inue,le$ en pro'e$o
%Hi$ten'ia$ de $ervi'io$ en pro'e$o
-tro$ produ'to$ en pro'e$oCo$to$ de *nan'ia'ión rodu'to$ en pro'e$o
rodu'to$ en pro'e$o de$valoriado$
rodu'to$ en pro'e$o de anu&a'tura
rodu'to$ eHtra+do$ en pro'e$o de tran$&ora'ión
rodu'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$ en pro'e$o
rodu'to$ inue,le$ en pro'e$o
%Hi$ten'ia$ de $ervi'io$ en pro'e$o
-tro$ produ'to$ en pro'e$oCo$to$ de *nan'ia'ión rodu'to$ en pro'e$o
!"$E*I"+ P*I!"+
:ateria$ pria$ para produ'to$ anu&a'turado$
:ateria$ pria$ para produ'to$ de eHtra''ión
:ateria$ pria$ para produ'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$
:ateria$ pria$ para produ'to$ inue,le$
:ateria$ pria$ de$valoriada$
:ateria$ pria$ para produ'to$ anu&a'turado$:ateria$ pria$ para produ'to$ de eHtra''ión
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:ateria$ pria$ para produ'to$ inue,le$
!"$E*I")E+ "(I)I"*E+/ +(!II+$*O+ & *EP(E+$O+
:ateriale$ auHiliare$
/uini$tro$
Repue$to$
:ateriale$ auHiliare$ $uini$tro$ " repue$to$ de$valoriado$
:ateriale$ auHiliare$
/uini$tro$
Repue$to$
E%"+E+ & E!-")"E+
%nva$e$
%,alaje$
%nva$e$ " e,alaje$ de$valoriado$
%nva$e$
%,alaje$
"C$I%O+ O CO**IE$E+ !"$EIDO+ P"*" )" %E$"
nver$ione$ ino,iliaria$
(erreno$
%di*'a'ione$
nue,le$ aBuinaria " eBuipo
(erreno$%di*'a'ione$
:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión
%Buipo de tran$porte
:ue,le$ " en$ere$
%Buipo$ diver$o$
Gerraienta$ " unidade$ de reeplao
ntangi,le$
Con'e$ione$ li'en'ia$ " dere'.o$atente$ " propiedad indu$trial
rograa$ de 'oputadora <$o&tIare=
#órula$ di$e@o$ " prototipo$
A'tivo$ ,iológi'o$
A'tivo$ ,iológi'o$ en produ''ión
A'tivo$ ,iológi'o$ en de$arrollo
EI+$ECI"+ PO* *ECI-I*
:er'ader+a$:ateria$ pria$
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%nva$e$ " e,alaje$
%Hi$ten'ia$ por re'i,ir de$valoriada$
:er'ader+a$
:ateria$ pria$
:ateriale$ auHiliare$ $uini$tro$ " repue$to$
%nva$e$ " e,alaje$
DE+%")O*I,"CIÓ DE EI+$ECI"+
:er'ader+a$
:er'ader+a$ anu&a'turada$
:er'ader+a$ de eHtra''ión
:er'ader+a$ agrope'uaria$ " pi$'+'ola$
:er'ader+a$ inue,le$
-tra$ er'ader+a$
rodu'to$ terinado$
rodu'to$ anu&a'turado$
rodu'to$ de eHtra''ión terinado$
rodu'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$ terinado$
rodu'to$ inue,le$
%Hi$ten'ia$ de $ervi'io$ terinado$
-tro$ produ'to$ terinado$
Co$to$ de *nan'ia'ión rodu'to$ terinado$/u,produ'to$ de$e'.o$ " de$perdi'io$
/u,produ'to$
De$e'.o$ " de$perdi'io$
rodu'to$ en pro'e$o
rodu'to$ en pro'e$o de anu&a'tura
rodu'to$ eHtra+do$ en pro'e$o de tran$&ora'ión
rodu'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$ en pro'e$o
rodu'to$ inue,le$ en pro'e$o%Hi$ten'ia$ de $ervi'io$ en pro'e$o
-tro$ produ'to$ en pro'e$o
Co$to$ de *nan'ia'ión rodu'to$ en pro'e$o
:ateria$ pria$
:ateria$ pria$ para produ'to$ anu&a'turado$
:ateria$ pria$ para produ'to$ de eHtra''ión
:ateria$ pria$ para produ'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$
:ateria$ pria$ para produ'to$ inue,le$:ateriale$ auHiliare$ $uini$tro$ " repue$to$
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8/15/2019 Libro Diario Empresa g&b s.a.
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Co$to
Revalua'ión
%di*'a'ione$
%di*'a'ione$
alor raona,le
Co$to
Revalua'ión
Co$to$ de *nan'ia'ión nver$ione$ ino,iliaria$
"C$I%O+ "D'(I*IDO+ E "**ED"!IE$O #I"CIE*O
nver$ione$ ino,iliaria$
(erreno$
%di*'a'ione$
nue,le$ aBuinaria " eBuipo
(erreno$
%di*'a'ione$
:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión
%Buipo de tran$porte
:ue,le$ " en$ere$
%Buipo$ diver$o$
Gerraienta$ " unidade$ de reeplao
I!(E-)E+/ !"'(I"*I" & E'(IPO (erreno$
(erreno$
Co$to
Revalua'ión
%di*'a'ione$
%di*'a'ione$ adini$trativa$
Co$to de adBui$i'ión o produ''ión
Revalua'iónCo$to de *nan'ia'ión %di*'a'ione$
Ala'ene$
Co$to de adBui$i'ión o produ''ión
Revalua'ión
Co$to de *nan'ia'ión Ala'ene$
%di*'a'ione$ para produ''ión
Co$to de adBui$i'ión o produ''ión
Revalua'iónCo$to de *nan'ia'ión %di*'a'ione$ para produ''ión
8/15/2019 Libro Diario Empresa g&b s.a.
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Co$to de adBui$i'ión o produ''ión
Revalua'ión
Co$to de *nan'ia'ión n$tala'ione$
:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión
:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión
Co$to de adBui$i'ión o produ''ión
Revalua'ión
Co$to de *nan'ia'ión :aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión
%Buipo de tran$porte
e.+'ulo$ otoriado$
Co$to
Revalua'ión
e.+'ulo$ no otoriado$
Co$to
Revalua'ión
:ue,le$ " en$ere$
:ue,le$
Co$to
Revalua'ión
%n$ere$
Co$toRevalua'ión
%Buipo$ diver$o$
%Buipo para pro'e$aiento de in&ora'ión <de 'óputo=
Co$to
Revalua'ión
%Buipo de 'ouni'a'ión
Co$to
Revalua'ión%Buipo de $eguridad
Co$to
Revalua'ión
-tro$ eBuipo$
Co$to
Revalua'ión
Gerraienta$ " unidade$ de reeplao
Gerraienta$Co$to
8/15/2019 Libro Diario Empresa g&b s.a.
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nidade$ de reeplao
Co$to
Revalua'ión
nidade$ por re'i,ir
:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión
%Buipo de tran$porte
:ue,le$ " en$ere$
%Buipo$ diver$o$
Gerraienta$ " unidade$ de reeplao
Con$tru''ione$ " o,ra$ en 'ur$o
Adapta'ión de terreno$
Con$tru''ione$ en 'ur$o
:aBuinaria en ontaje
nver$ión ino,iliaria en 'ur$o
Co$to de *nan'ia'ión nver$ione$ ino,iliaria$
Co$to de *nan'ia'ión %di*'a'ione$
Co$to de *nan'ia'ión nue,le$ aBuinaria " eBuipo
Co$to de *nan'ia'ión %di*'a'ione$
Co$to de *nan'ia'ión :aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión
-tro$ a'tivo$ en 'ur$o
I$"GI-)E+Con'e$ione$ li'en'ia$ " otro$ dere'.o$
Con'e$ione$
Co$to
Revalua'ión
!i'en'ia$
Co$to
Revalua'ión
-tro$ dere'.o$Co$to
Revalua'ión
atente$ " propiedad indu$trial
atente$
Co$to
Revalua'ión
:ar'a$
Co$toRevalua'ión
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Apli'a'ione$ in&or)ti'a$
Co$to
Revalua'ión
Co$to$ de eHplora'ión " de$arrollo
Co$to$ de eHplora'ión
Co$to
Co$to$ de de$arrollo
Co$to
#órula$ di$e@o$ " prototipo$
#órula$
Co$to
Revalua'ión
Di$e@o$ " prototipo$
Co$to
Revalua'ión
Re$erva$ de re'ur$o$ eHtra+,le$
:inerale$
etróleo " ga$
:adera
-tro$ re'ur$o$ eHtra+,le$
lu$val+a er'antillu$val+a er'antil
-tro$ a'tivo$ intangi,le$
"C$I%O+ -IO)ÓGICO+
A'tivo$ ,iológi'o$ en produ''ión
De origen anial
alor raona,le
Co$to
De origen vegetalalor raona,le
Co$to
A'tivo$ ,iológi'o$ en de$arrollo
De origen anial
alor raona,le
Co$to
Co$to de *nan'ia'ión A'tivo$ ,iológi'o$ de origen anial
De origen vegetalalor raona,le
8/15/2019 Libro Diario Empresa g&b s.a.
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Co$to de *nan'ia'ión A'tivo$ ,iológi'o$ de origen vegetal
DE+%")O*I,"CIÓ DE "C$I%O I!O%I)I,"DO
nver$ione$ ino,iliaria$
(erreno$
%di*'a'ione$
%di*'a'ione$ Co$to de 'on$tru''ión
%di*'a'ione$ Co$to de *nan'ia'ión
nue,le$ aBuinaria " eBuipo
(erreno$
%di*'a'ione$
%di*'a'ione$ Co$to de 'on$tru''ión
%di*'a'ione$ Co$to de *nan'ia'ión
:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión
:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión Co$to de 'on$tru''ión
:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión Co$to de *nan'ia'ión
%Buipo de tran$porte
:ue,le$ " en$ere$
%Buipo$ diver$o$
Gerraienta$ " unidade$ de reeplao
ntangi,le$
Con'e$ione$ li'en'ia$ " otro$ dere'.o$atente$ " propiedad indu$trial
rograa$ de 'oputadora <$o&tIare=
Co$to$ de eHplora'ión " de$arrollo
#órula$ di$e@o$ " prototipo$
-tro$ a'tivo$ intangi,le$
A'tivo$ ,iológi'o$
A'tivo$ ,iológi'o$ en produ''ión
A'tivo$ ,iológi'o$ en de$arrolloA'tivo$ ,iológi'o$ en de$arrollo Co$to
A'tivo$ ,iológi'o$ en de$arrollo Co$to de *nan'ia'ión
"C$I%O DI#E*IDO
pue$to a la renta di&erido
arti'ipa'ione$ de lo$ tra,ajadore$ di&erida$
ntere$e$ di&erido$
ntere$e$ no devengado$ en tran$a''ione$ 'on ter'ero$
ntere$e$ no devengado$ en edi'ión a valor de$'ontadoO$*O+ "C$I%O+
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A'tivo$ ,iológi'o$ de origen anial
A'tivo$ ,iológi'o$ de origen vegetal
Aortia'ión a'uulada
ntangi,le$ Co$to
Con'e$ione$ li'en'ia$ " otro$ dere'.o$
atente$ " propiedad indu$trial
Co$to$ de eHplora'ión " de$arrollo
#órula$ di$e@o$ " prototipo$
-tro$ a'tivo$ intangi,le$
ntangi,le$ Revalua'ión
Con'e$ione$ li'en'ia$ " otro$ dere'.o$
atente$ " propiedad indu$trial
#órula$ di$e@o$ " prototipo$
-tro$ a'tivo$ intangi,le$
Agotaiento a'uulado
Agotaiento de re$erva$ de re'ur$o$ eHtra+,le$
$*I-($O+ & "PO*$E+ ") +I+$E!" DE PE+IOE+ & DE +")(D PO* P"G"*
?o,ierno 'entral
pue$to general a la$ venta$? Cuenta propia
? /ervi'io$ pre$tado$ por no doi'iliado$
? R;gien de per'ep'ione$
? R;gien de reten'ione$
pue$to $ele'tivo al 'on$uo
Canon
Canon petrolero
Canon ineroCanon ga$+&ero
Canon pe$Buero
Canon .idroenerg;ti'o
Canon &ore$tal
Dere'.o$ aduanero$
Dere'.o$ aran'elario$
Dere'.o$ aduanero$ por venta$
pue$to a la rentaRenta de ter'era 'ategor+a
rograa$ de 'oputadora <software=
rograa$ de 'oputadora <software=
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Renta de 'uarta 'ategor+a
Renta de Buinta 'ategor+a
Renta de no doi'iliado$
-tro$ ipue$to$
pue$to a la$ tran$a''ione$ *nan'iera$
pue$to a lo$ juego$ de 'a$ino " tragaoneda$
(a$a$ por la pre$ta'ión de $ervi'io$ p,li'o$
Regal+a$
pue$to a lo$ dividendo$
Certi*'ado$ tri,utario$
n$titu'ione$ p,li'a$
%//A!D
-
Contri,u'ión al /%A(
Contri,u'ión al /%CC-
-tra$ in$titu'ione$
?o,ierno$ regionale$
?o,ierno$ lo'ale$
pue$to$
pue$to al patrionio ve.i'ular
pue$to a la$ apue$ta$pue$to a lo$ juego$
pue$to de al'a,ala
pue$to predial
pue$to al rodaje
pue$to a lo$ e$pe't)'ulo$ p,li'o$ no Deportivo$
Contri,u'ione$
(a$a$
!i'en'ia de apertura de e$ta,le'iiento$ (ran$porte p,li'o
%$ta'ionaiento de ve.+'ulo$
/ervi'io$ p,li'o$ o ar,itrio$
/ervi'io$ adini$trativo$ o dere'.o$
Adini$tradora$ de &ondo$ de pen$ione$
%pre$a$ pre$tadora$ de $ervi'io$ de $alud
Cuenta propia
Cuenta de ter'ero$-tro$ 'o$to$ adini$trativo$ e intere$e$
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Reunera'ione$ por pagar
/ueldo$ " $alario$ por pagar
Coi$ione$ por pagar
Reunera'ione$ en e$pe'ie por pagar
?rati*'a'ione$ por pagar
a'a'ione$ por pagar
arti'ipa'ión de lo$ tra,ajadore$ por pagar
Fene*'io$ $o'iale$ de lo$ tra,ajadore$ por pagar
Copen$a'ión por tiepo de $ervi'io$
Adelanto de 'open$a'ión por tiepo de $ervi'io$
en$ione$ " ju,ila'ione$
-tra$ reunera'ione$ " parti'ipa'ione$ por pagar
C(E$"+ PO* P"G"* CO!E*CI")E+ . $E*CE*O+
#a'tura$ ,oleta$ " otro$ 'opro,ante$ por pagar
o eitida$
%itida$
Alvaro de lo$ /anto$
pre$o$ ?r)*'o$ %R!
#ernando Rao$ #ernande
prenta ECa,allo RojoE /AC
arga$ " A$o'iado$ /R!ora Riva$ panaBue
C-%C- /AC
:%DA!A /AC
n$t FioBui R%: /AC
Foti'a$ #eli'idad
Anti'ipo$ a proveedore$
!etra$ por pagar
Gonorario$ por pagarC(E$"+ PO* P"G"* CO!E*CI")E+ . *E)"CIO"D"+
#a'tura$ ,oleta$ " otro$ 'opro,ante$ por pagar
o eitida$
%itida$
Anti'ipo$ otorgado$
!etra$ por agar
C(E$"+ PO* P"G"* " )O+ "CCIOI+$"+/ DI*EC$O*E+ & GE*E$E+
A''ioni$ta$ <o /o'io$=r;$tao$
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/al a Jirón
Carlo$ >apata D+a
Daniel Rui !u"
Dividendo$
-tra$ 'uenta$ por pagar
Dire'tore$
Dieta$
-tra$ 'uenta$ por pagar
?erente$
O-)IG"CIOE+ #I"CIE*"+
r;$tao$ de in$titu'ione$ *nan'iera$ " otra$ entidade$
n$titu'ione$ *nan'iera$
-tra$ entidade$
Contrato$ de arrendaiento *nan'iero
-,liga'ione$ eitida$
-tro$ n$truento$ *nan'iero$ por pagar
!etra$
apele$ 'oer'iale$
Fono$
agar;$
#a'tura$ 'on&orada$-tra$ o,liga'ione$ *nan'iera$
Co$to$ de *nan'ia'ión por pagar
r;$tao$ de in$titu'ione$ *nan'iera$ " otra$ entidade$
n$titu'ione$ *nan'iera$
-tra$ entidade$
Contrato$ de arrendaiento *nan'iero
-tro$ in$truento$ *nan'iero$ por pagar
!etra$apele$ 'oer'iale$
Fono$
agar;$
#a'tura$ 'on&orada$
-tra$ o,liga'ione$ *nan'iera$
r;$tao$ 'on 'oproi$o$ de re'opra
C(E$"+ PO* P"G"* DI%E*+"+ . $E*CE*O+
Re'laa'ione$ de ter'ero$a$ivo$ por in$truento$ *nan'iero$ derivado$
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n$truento$ de 'o,ertura
a$ivo$ por 'opra de a'tivo inoviliado
a$ivo$ *nan'iero$ 'oproi$o de venta
Depó$ito$ re'i,ido$ en garant+a
-tra$ 'uenta$ por pagar diver$a$
/u,$idio$ gu,ernaentale$
C(E$"+ PO* P"G"* DI%E*+"+ . *E)"CIO"D"+
r;$tao$
:atri
/u,$idiaria$
A$o'iada$
/u'ur$ale$
Co$to$ de *nan'ia'ión
:atri
/u,$idiaria$
A$o'iada$
/u'ur$ale$
Anti'ipo$ re'i,ido$
:atri
/u,$idiaria$
A$o'iada$/u'ur$ale$
Regal+a$
:atri
/u,$idiaria$
A$o'iada$
/u'ur$ale$
Dividendo$
:atri/u,$idiaria$
A$o'iada$
/u'ur$ale$
a$ivo por 'opra de a'tivo inoviliado
:atri
/u,$idiaria$
A$o'iada$
/u'ur$ale$-tra$ 'uenta$ por pagar diver$a$
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/u,$idiaria$
A$o'iada$
/u'ur$ale$
P*O%I+IOE+
rovi$ión para litigio$
rovi$ión por de$antelaiento retiro o re.a,ilita'ión del inoviliado
rovi$ión para ree$tru'tura'ione$
rovi$ión para prote''ión " reedia'ión del edio a,iente
rovi$ión para ga$to$ de re$pon$a,ilidad $o'ial
-tra$ provi$ione$
P"+I%O DI#E*IDO
pue$to a la renta di&erido
pue$to a la renta di&erido atrionio
pue$to a la renta di&erido Re$ultado$
arti'ipa'ione$ de lo$ tra,ajadore$ di&erida$
arti'ipa'ione$ de lo$ tra,ajadore$ di&erida$ atrionio
arti'ipa'ione$ de lo$ tra,ajadore$ di&erida$ Re$ultado$
ntere$e$ di&erido$
ntere$e$ no devengado$ en tran$a''ione$ 'on ter'ero$
ntere$e$ no devengado$ en edi'ión a valor de$'ontado
C"PI$")Capital $o'ial
A''ione$
arti'ipa'ione$
A''ione$ en te$orer+a
"CCIOE+ DE I%E*+IÓ
A''ione$ de inver$ión
A''ione$ de inver$ión en te$orer+a
C"PI$") "DICIO")ria$ <de$'uento= de a''ione$
Capitalia'ione$ en tr)ite
Aporte$
Re$erva$
A'reen'ia$
tilidade$
Redu''ione$ de 'apital pendiente$ de &oralia'ión
*E+()$"DO+ O *E")I,"DO+Di&eren'ia en 'a,io de inver$ione$ peranente$ en entidade$ eHtranjera$
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?anan'ia o p;rdida en a'tivo$ o pa$ivo$ *nan'iero$ di$poni,le$ para la venta
?anan'ia
;rdida
ECEDE$E DE *E%")("CIÓ
%H'edente de revalua'ión
nver$ione$ ino,iliaria$
nue,le$ aBuinaria " eBuipo$
ntangi,le$
%H'edente de revalua'ión A''ione$ li,erada$ re'i,ida$
arti'ipa'ión en eH'edente de revalua'ión nver$ione$ en entidade$ rela'ionada$
*E+E*%"+
Reinver$ión
!egal
Contra'tuale$
%$tatutaria$
#a'ultativa$
-tra$ re$erva$
*E+()$"DO+ "C(!()"DO+
tilidade$ no di$tri,uida$
tilidade$ a'uulada$
ngre$o$ de a@o$ anteriore$;rdida$ a'uulada$
;rdida$ a'uulada$
?a$to$ de a@o$ anteriore$
CO!P*"+
:er'ader+a$
:er'ader+a$ anu&a'turada$
:er'ader+a$ de eHtra''ión
:er'ader+a$ agrope'uaria$ " pi$'+'ola$:er'ader+a$ inue,le$
-tra$ er'ader+a$
:ateria$ pria$
:ateria$ pria$ para produ'to$ anu&a'turado$
:ateria$ pria$ para produ'to$ de eHtra''ión
:ateria$ pria$ para produ'to$ para produ'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$
:ateria$ pria$ para produ'to$ inue,le$
:ateriale$ auHiliare$ $uini$tro$ " repue$to$:ateriale$ auHiliare$
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%nva$e$ " e,alaje$
%nva$e$
%,alaje$
Co$to$ vin'ulado$ 'on la$ 'opra$
Co$to$ vin'ulado$ 'on la$ 'opra$ de er'ader+a$
(ran$porte
/eguro$
Dere'.o$ aduanero$
Coi$ione$
-tro$ 'o$to$ vin'ulado$ 'on la$ 'opra$ de er'ader+a$
Co$to$ vin'ulado$ 'on la$ 'opra$ de ateria$ pria$ ateriale$ $uini$tro$ " repue
(ran$porte
/eguro$
Dere'.o$ aduanero$
Coi$ione$
-tro$ 'o$to$ vin'ulado$ 'on la$ 'opra$ de ateria$ pria$ ateriale$ $uini$tro$ " r
%"*I"CIÓ DE EI+$ECI"+
:er'ader+a$
:er'ader+a$ anu&a'turada$
:er'ader+a$ de eHtra''ión
:er'ader+a$ agrope'uaria$ " pi$'+'ola$:er'ader+a$ inue,le$
-tra$ er'ader+a$
:ateria$ pria$
:ateria$ pria$ para produ'to$ anu&a'turado$
:ateria$ pria$ para produ'to$ de eHtra''ión
:ateria$ pria$ para produ'to$ para produ'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$
Fanano -rg)ni'o
:ateria$ pria$ para produ'to$ inue,le$:ateriale$ auHiliare$ $uini$tro$ " repue$to$
:ateriale$ auHiliare$
/uini$tro$
Repue$to$
%nva$e$ " e,alaje$
%nva$e$
%,alaje$
G"+$O+ DE PE*+O")/ DI*EC$O*E+ & GE*E$E+Reunera'ione$
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/ueldo$
/alario$
Coi$ione$
Reunera'ione$ en e$pe'ie
?rati*'a'ione$
a'a'ione$
-tra$ reunera'ione$
ndenia'ione$ al per$onal
Capa'ita'ión
Aten'ión al per$onal
?erente$
/eguridad " previ$ión $o'ial
R;gien de pre$ta'ione$ de $alud
R;gien de pen$ione$
/eguro 'opleentario de tra,ajo de rie$go a''idente$ de tra,ajo " en&eredade$ pr
/eguro de vida
/eguro$ parti'ulare$ de pre$ta'ione$ de $alud %/ " otro$ parti'ulare$
Caja de ,ene*'io$ de $eguridad $o'ial del pe$'ador
Reunera'ione$ al dire'torio
Fene*'io$ $o'iale$ de lo$ tra,ajadore$
Copen$a'ión por tiepo de $ervi'ioen$ione$ " ju,ila'ione$
-tro$ ,ene*'io$ po$tepleo
G"+$O+ DE +E*%ICIO+ P*E+$"DO+ PO* $E*CE*O+
(ran$porte Correo$ ?a$to$ De iaje
(ran$porte
De Carga
De a$ajero$
Correo$Alojaiento
Alienta'ión
-tro$ ?a$to$ De iaje
A$e$oria Con$ultoria
Adini$trativa
!egal (ri,utaria
Auditoria Conta,le
:er'adote'nia:edioa,iental
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rodu''ion
(opogra&o
-tro$
rodu''ión %n'argada A (er'ero$
:anteniiento Repara'ione$
nver$ione$ no,iliaria$
A'tivo$ AdBuirido$ %n Arrendaiento #inan'iero
nue,le$ :aBuinaria %Buipo
ntangi,le$
A'tivo$ Fiologi'o$
AlBuilere$
(erreno$
%di*'a'ione$
:aBuinaria$ %Buipo$ De %Hplota'ión
%Buipo De (ran$porte
%Buipo$ Diver$o$
/ervi'io$ F)$i'o$
%nerg+a %l;'tri'a
?a$
Agua
(el;&ononternet
Radio
Ca,le
u,li'idad u,li'a'ione$ Rela'ione$ ,li'a$
u,li'idad
u,li'a'ione$
Rela'ione$ u,li'a$
/ervi'io$ De Contrati$ta$-tro$ /ervi'io$ re$tado$ or (er'ero$
?a$to$ Fan'ario$
?a$to$ De !a,oratorio
Jornal
(opogra&o
G"+$O+ PO* $*I-($O+
pue$to general a la$ venta$
C)none$ " dere'.o$C)none$
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Canon inero
Canon ga$+&ero
Canon pe$Buero
Canon .idroenerg;ti'o
Canon &ore$tal
Dere'.o$
Dere'.o$ aran'elario$
Dere'.o$ aduanero$ por venta$
(ri,uto$ al go,ierno 'entral
!i'en'ia de #un'ionaiento
(ri,uto$ a go,ierno$ regionale$ " lo'ale$
Certi*'ado de Copati,ilidad de $o
Cotia'ione$ 'on 'ar)'ter de tri,uto
-tro$ tri,uto$
-tra$ (a$a$
Autoria'ión de lanilla$
O$*O+ G"+$O+ DE GE+$IÓ
/eguro$
Regal+a$
/u$'rip'ione$ " 'otia'ione$
!i'en'ia$ " dere'.o$ de vigen'iaCo$to neto de enajena'ión de a'tivo$ inoviliado$ " opera'ione$ di$'ontinuada$
Co$to neto de enajena'ión de a'tivo$ inoviliado$
nver$ione$ ino,iliaria$
A'tivo$ adBuirido$ en arrendaiento *nan'iero
nue,le$ aBuinaria " eBuipo
ntangi,le$
A'tivo$ ,iológi'o$
-pera'ione$ di$'ontinuada$/uini$tro$
tile$ de e$'ritorio
:edi'ina " otro$ art+'ulo$ ;di'o$
-tro$ /uini$tro$ Diver$o$
?a$to$ de inve$tiga'ión " de$arrollo
?e$tión edioa,iental
-tro$ ga$to$ de ge$tión
%la,ora'ion de te$tionion$'rip'ione$ en /AR
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#oto'opia$
Copra de li,ro$ 'onta,le$ tri,utrio$ " $o'ietario$
legalia'ion de li,ro$ 'onta,le$
/ervi'io de iprenta de lo$ 'opro,ante$ de pago
P*DID" PO* !EDICIÓ DE "C$I%O+ O #I"CIE*O+ ") %")O* *",O"-)E
A'tivo realia,le
:er'ader+a$
rodu'to$ en pro'e$o
A'tivo$ no 'orriente$ antenido$ para la venta
A'tivo inoviliado
nver$ione$ ino,iliaria$
A'tivo$ ,iológi'o$
-,liga'ione$ *nan'iera$
arti'ipa'ión en lo$ re$ultado$ de $u,$idiaria$ " a*liada$ ,ajo el ;todo del valor patri
?a$to$ por parti'ipa'ione$ en nego'io$ 'onjunto$
G"+$O+ #I"CIE*O+
?a$to$ en opera'ione$ de endeudaiento " otro$
r;$tao$ de in$titu'ione$ *nan'iera$ " otra$ entidade$
Contrato$ de arrendaiento *nan'iero
%i$ión " 'olo'a'ión de in$truento$ repre$entativo$ de deuda " patrionio
Do'uento$ vendido$ o de$'ontado$;rdida por in$truento$ *nan'iero$ derivado$
ntere$e$ por pr;$tao$ " otra$ o,liga'ione$
r;$tao$ de in$titu'ione$ *nan'iera$ " otra$ entidade$
n$titu'ione$ *nan'iera$
-tra$ entidade$
Contrato$ de arrendaiento *nan'iero
-tro$ in$truento$ *nan'iero$ por pagar
Do'uento$ vendido$ o de$'ontado$-,liga'ione$ eitida$
-,liga'ione$ 'oer'iale$
-,liga'ione$ tri,utaria$
De$'uento$ 'on'edido$ por pronto pago
Di&eren'ia de 'a,io
;rdida por edi'ión de a'tivo$ " pa$ivo$ *nan'iero$ al valor raona,le
-tro$ ga$to$ *nan'iero$
ria$ por op'ione$?a$to$ *nan'iero$ en edi'ión a valor de$'ontado
8/15/2019 Libro Diario Empresa g&b s.a.
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Depre'ia'ión
Depre'ia'ión de inver$ione$ ino,iliaria$
%di*'a'ione$ Co$to
%di*'a'ione$ Revalua'ión
%di*'a'ione$ Co$to de *nan'ia'ión
Depre'ia'ión de a'tivo$ adBuirido$ en arrendaiento *nan'iero inver$ione$ ino,iliar
%di*'a'ione$
Depre'ia'ión de a'tivo$ adBuirido$ en arrendaiento *nan'iero
%di*'a'ione$
:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión
%Buipo de tran$porte
%Buipo$ diver$o$
Depre'ia'ión de inue,le$ aBuinaria " eBuipo Co$to
%di*'a'ione$
:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión
%Buipo de tran$porte
:ue,le$ " en$ere$
%Buipo$ diver$o$
Gerraienta$ " unidade$ de reeplao
Depre'ia'ión de inue,le$ aBuinaria " eBuipo Revalua'ión
%di*'a'ione$:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión
%Buipo de tran$porte
:ue,le$ " en$ere$
%Buipo$ diver$o$
Gerraienta$ " unidade$ de reeplao
Depre'ia'ión de inue,le$ aBuinaria " eBuipo Co$to$ de *nan'ia'ión
%di*'a'ione$
:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'iónDepre'ia'ión de a'tivo$ ,iológi'o$ en produ''ión Co$to
A'tivo$ ,iológi'o$ de origen anial
A'tivo$ ,iológi'o$ de origen vegetal
Depre'ia'ión de a'tivo$ ,iológi'o$ en produ''ión Co$to de *nan'ia'ión
A'tivo$ ,iológi'o$ de origen anial
A'tivo$ ,iológi'o$ de origen vegetal
Aortia'ión de intangi,le$
Aortia'ión de intangi,le$ adBuirido$ Co$toCon'e$ione$ li'en'ia$ " otro$ dere'.o$
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Co$to$ de eHplora'ión " de$arrollo
#órula$ di$e@o$ " prototipo$
-tro$ a'tivo$ intangi,le$
Aortia'ión de intangi,le$ adBuirido$ Revalua'ión
Con'e$ione$ li'en'ia$ " otro$ dere'.o$
atente$ " propiedad indu$trial
Co$to$ de eHplora'ión " de$arrollo
#órula$ di$e@o$ " prototipo$
-tro$ a'tivo$ intangi,le$
Aortia'ión de intangi,le$ generado$ internaente Co$to
Con'e$ione$ li'en'ia$ " otro$ dere'.o$
atente$ " propiedad indu$trial
Co$to$ de eHplora'ión " de$arrollo
#órula$ di$e@o$ " prototipo$
-tro$ a'tivo$ intangi,le$
Aortia'ión de intangi,le$ generado$ internaente Revalua'ión
Con'e$ione$ li'en'ia$ " otro$ dere'.o$
atente$ " propiedad indu$trial
Co$to$ de eHplora'ión " de$arrollo
#órula$ di$e@o$ " prototipo$
-tro$ a'tivo$ intangi,le$
Agotaiento
Agotaiento de re'ur$o$ naturale$ adBuirido$
alua'ión de a'tivo$
%$tia'ión de 'uenta$ de 'o,rana dudo$aDe$valoria'ión de eHi$ten'ia$
De$valoria'ión de inver$ione$ o,iliaria$
Deterioro del valor de lo$ a'tivo$
De$valoria'ión de inver$ione$ ino,iliaria$
%di*'a'ione$
De$valoria'ión de inue,le$ aBuinaria " eBuipo
%di*'a'ione$
:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión%Buipo de tran$porte
rograa$ de 'oputadora <software=
rograa$ de 'oputadora <software=
rograa$ de 'oputadora <software=
rograa$ de 'oputadora <software=
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%Buipo$ diver$o$
Gerraienta$ " unidade$ de reeplao
De$valoria'ión de intangi,le$
Con'e$ione$ li'en'ia$ " otro$ dere'.o$
atente$ " propiedad indu$trial
Co$to$ de eHplora'ión " de$arrollo
#órula$ di$e@o$ " prototipo$
-tro$ a'tivo$ intangi,le$
De$valoria'ión de a'tivo$ ,iológi'o$ en produ''ión
A'tivo$ ,iológi'o$ de origen anial
A'tivo$ ,iológi'o$ de origen vegetal
rovi$ione$
rovi$ión para litigio$
rovi$ión para litigio$ Co$to
rovi$ión para litigio$ A'tualia'ión *nan'iera
rovi$ión por de$antelaiento retiro o re.a,ilita'ión del inoviliado
rovi$ión por de$antelaiento retiro o re.a,ilita'ión del inoviliado Co$to
rovi$ión por de$antelaiento retiro o re.a,ilita'ión del inoviliado A'tualia'ión
rovi$ión para ree$tru'tura'ione$
rovi$ión para prote''ión " reedia'ión del edio a,ienterovi$ión para ga$to$ de re$pon$a,ilidad $o'ial
-tra$ provi$ione$
CO+$O DE %E$"+
:er'ader+a$
:er'ader+a$ anu&a'turada$
(er'ero$
Rela'ionada$
:er'ader+a$ de eHtra''ión (er'ero$
Rela'ionada$
:er'ader+a$ agrope'uaria$ " pi$'+'ola$
(er'ero$
Rela'ionada$
:er'ader+a$ inue,le$
(er'ero$
Rela'ionada$-tra$ er'ader+a$
rograa$ de 'oputadora <software=
8/15/2019 Libro Diario Empresa g&b s.a.
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Rela'ionada$
rodu'to$ terinado$
rodu'to$ anu&a'turado$
(er'ero$
Rela'ionada$
rodu'to$ de eHtra''ión terinado$
(er'ero$
Rela'ionada$
rodu'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$ terinado$
(er'ero$
Rela'ionada$
rodu'to$ inue,le$ terinado$
(er'ero$
Rela'ionada$
%Hi$ten'ia$ de $ervi'io$ terinado$
(er'ero$
Rela'ionada$
Co$to$ de *nan'ia'ión rodu'to$ terinado$
(er'ero$
Rela'ionada$
/u,produ'to$ de$e'.o$ " de$perdi'io$/u,produ'to$
(er'ero$
Rela'ionada$
De$e'.o$ " de$perdi'io$
(er'ero$
Rela'ionada$
/ervi'io$
(er'ero$Rela'ionada$
%E$"+
:er'ader+a$
:er'ader+a$ anu&a'turada$
(er'ero$
Rela'ionada$
:er'ader+a$ de eHtra''ión
(er'ero$Rela'ionada$
8/15/2019 Libro Diario Empresa g&b s.a.
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(er'ero$
Rela'ionada$
:er'ader+a$ inue,le$
(er'ero$
Rela'ionada$
:er'ader+a$ -tra$
(er'ero$
Rela'ionada$
rodu'to$ terinado$
rodu'to$ anu&a'turado$
(er'ero$
Rela'ionada$
rodu'to$ de eHtra''ión terinado$
(er'ero$
Rela'ionada$
rodu'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$ terinado$
(er'ero$
Rela'ionada$
rodu'to$ inue,le$ terinado$
(er'ero$
Rela'ionada$%Hi$ten'ia$ de $ervi'io$ terinado$
(er'ero$
Rela'ionada$
/u,produ'to$ de$e'.o$ " de$perdi'io$
/u,produ'to$
(er'ero$
Rela'ionada$
De$e'.o$ " de$perdi'io$ (er'ero$
Rela'ionada$
re$ta'ión de $ervi'io$
(er'ero$
Rela'ionada$
Devolu'ione$ $o,re venta$
:er'ader+a$ (er'ero$
:er'ader+a$ anu&a'turada$:er'ader+a$ de eHtra''ión
8/15/2019 Libro Diario Empresa g&b s.a.
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:er'ader+a$ inue,le$
:er'ader+a$ -tra$
:er'ader+a$ Rela'ionada$
:er'ader+a$ anu&a'turada$
:er'ader+a$ de eHtra''ión
:er'ader+a$ agrope'uaria$ " pi$'+'ola$
:er'ader+a$ inue,le$
:er'ader+a$ -tra$
rodu'to$ terinado$ (er'ero$
rodu'to$ anu&a'turado$
rodu'to$ de eHtra''ión terinado$
rodu'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$ terinado$
rodu'to$ inue,le$ terinado$
%Hi$ten'ia$ de $ervi'io$ terinado$
rodu'to$ terinado$ Rela'ionada$
rodu'to$ anu&a'turado$
rodu'to$ de eHtra''ión terinado$
rodu'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$ terinado$
rodu'to$ inue,le$ terinado$
%Hi$ten'ia$ de $ervi'io$ terinado$
/u,produ'to$ de$e'.o$ " de$perdi'io$ (er'ero$/u,produ'to$
De$e'.o$ " de$perdi'io$
/u,produ'to$ de$e'.o$ " de$perdi'io$ Rela'ionada$
/u,produ'to$
De$e'.o$ " de$perdi'io$
re$ta'ión de $ervi'io$
(er'ero$
Rela'ionada$%"*I"CIÓ DE )" P*OD(CCIÓ ")!"CE"D"
aria'ión de produ'to$ terinado$
rodu'to$ anu&a'turado$
rodu'to$ de eHtra''ión terinado$
rodu'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$ terinado$
rodu'to$ inue,le$ terinado$
%Hi$ten'ia$ de $ervi'io$ terinado$
aria'ión de $u,produ'to$ de$e'.o$ " de$perdi'io$/u,produ'to$
8/15/2019 Libro Diario Empresa g&b s.a.
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aria'ión de produ'to$ en pro'e$o
rodu'to$ en pro'e$o de anu&a'tura
rodu'to$ eHtra+do$ en pro'e$o de tran$&ora'ión
rodu'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$ en pro'e$o
rodu'to$ inue,le$ en pro'e$o
%Hi$ten'ia$ de $ervi'io$ en pro'e$o
-tro$ produ'to$ en pro'e$o
aria'ión de enva$e$ " e,alaje$
%nva$e$
%,alaje$
aria'ión de eHi$ten'ia$ de $ervi'io$
P*OD(CCIÓ DE "C$I%O I!O%I)I,"DO
nver$ione$ ino,iliaria$
%di*'a'ione$
nue,le$ aBuinaria " eBuipo
%di*'a'ione$
:aBuinaria$ " otro$ eBuipo$ de eHplota'ión
%Buipo de tran$porte
:ue,le$ " en$ere$
%Buipo$ diver$o$
%Buipo de 'ouni'a'ión%Buipo de $eguridad
-tro$ eBuipo$
ntangi,le$
Co$to$ de eHplora'ión " de$arrollo
#órula$ di$e@o$ " prototipo$
A'tivo$ ,iológi'o$
A'tivo$ ,iológi'o$ en de$arrollo de origen anialA'tivo$ ,iológi'o$ en de$arrollo de origen vegetal
Co$to$ de *nan'ia'ión 'apitaliado$
Co$to$ de *nan'ia'ión nver$ione$ ino,iliaria$
Co$to$ de *nan'ia'ión nver$ione$ ino,iliaria$ %di*'a'ione$
Co$to$ de *nan'ia'ión inue,le$ aBuinaria " eBuipo
%di*'a'ione$
:aBuinaria$ " otro$ eBuipo$ de eHplota'ión
Co$to$ de *nan'ia'ión ntangi,le$Co$to$ de *nan'ia'ión A'tivo$ ,iológi'o$ en de$arrollo
rograa$ de 'oputadora <software=
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A'tivo$ ,iológi'o$ de origen vegetal
DE+C(E$O+/ *E-""+ & -OI#IC"CIOE+ O-$EIDO+
De$'uento$ re,aja$ " ,oni*'a'ione$ o,tenido$
(er'ero$
Rela'ionada$
DE+C(E$O+/ *E-""+ & -OI#IC"CIOE+ COCEDIDO+
De$'uento$ re,aja$ " ,oni*'a'ione$ 'on'edido$
(er'ero$
Rela'ionada$
O$*O+ IG*E+O+ DE GE+$IÓ
/ervi'io$ en ,ene*'io del per$onal
Coi$ione$ " 'orretaje$
Regal+a$
AlBuilere$
(erreno$
%di*'a'ione$
:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión
%Buipo de tran$porte
%Buipo$ diver$o$
Re'upera'ión de 'uenta$ de valua'ión
Re'upera'ión Cuenta$ de 'o,rana dudo$aRe'upera'ión De$valoria'ión de eHi$ten'ia$
Re'upera'ión De$valoria'ión de inver$ione$ o,iliaria$
%najena'ión de a'tivo$ inoviliado$
nver$ione$ ino,iliaria$
A'tivo$ adBuirido$ en arrendaiento *nan'iero
nue,le$ aBuinaria " eBuipo
ntangi,le$
A'tivo$ ,iológi'o$Re'upera'ión de deterioro de 'uenta$ de a'tivo$ inoviliado$
-tro$ ingre$o$ de ge$tión
/u,$idio$ gu,ernaentale$
G""CI" PO* !EDICIÓ DE "C$I%O+ O #I"CIE*O+ ") %")O* *",O"-)
A'tivo realia,le
:er'ader+a$
rodu'to$ en pro'e$o
A'tivo$ no 'orriente$ antenido$ para la ventaA'tivo inoviliado
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A'tivo$ ,iológi'o$
arti'ipa'ión en lo$ re$ultado$ de $u,$idiaria$ " a$o'iada$ ,ajo el ;todo del valor patr
ngre$o$ por parti'ipa'ione$ en nego'io$ 'onjunto$
IG*E+O+ #I"CIE*O+
?anan'ia por in$truento *nan'iero derivado
Rendiiento$ ganado$
Depó$ito$ en n$titu'ione$ #inan'iera$
Cuenta$ por 'o,rar 'oer'iale$
r;$tao$ otorgado$
nver$ione$ a $er antenida$ .a$ta el ven'iiento
n$truento$ *nan'iero$ repre$entativo$ de dere'.o patrionial
Dividendo$
De$'uento$ o,tenido$ por pronto pago
Di&eren'ia en 'a,io
?anan'ia por edi'ión de a'tivo$ " pa$ivo$ *nan'iero$ al valor raona,le
-tro$ ingre$o$ *nan'iero$
ngre$o$ *nan'iero$ en edi'ión a valor de$'ontado
C"*G"+ C(-IE*$"+ PO* P*O%I+IOE+
Carga$ 'u,ierta$ por provi$ione$
C"*G"+ I!P($"-)E+ " C(E$"+ DE CO+$O+ & G"+$O+
Carga$ iputa,le$ a 'uenta$ de 'o$to$ " ga$to$?a$to$ *nan'iero$ iputa,le$ a 'uenta$ de eHi$ten'ia$
!"*GE CO!E*CI")
:argen 'oer'ial
P*OD(CCIÓ DE) EE*CICIO
rodu''ión de ,iene$
rodu''ión de $ervi'io$
rodu''ión de a'tivo inoviliado
%")O* "G*EG"DOalor agregado
ECEDE$E -*($O I+(#ICIECI" -*($" DE EP)O$"CIÓ
%H'edente ,ruto <in$u*'ien'ia ,ruta= de eHplota'ión
*E+()$"DO DE EP)O$"CIÓ
Re$ultado de eHplota'ión
*E+()$"DO "$E+ DE P"*$ICIP"CIOE+ E I!P(E+$O+
Re$ultado ante$ de parti'ipa'ione$ e ipue$to$
P"*$ICIP"CIOE+ DE )O+ $*"-""DO*E+arti'ipa'ión de lo$ tra,ajadore$ 'orriente
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I!P(E+$O " )" *E$"
pue$to a la renta 'orriente
pue$to a la renta di&erido
DE$E*!I"CIÓ DE) *E+()$"DO DE) EE*CICIO
tilidad
;rdida
CO+$O DE) +E*%ICIO
Co$to del /ervi'io
G"+$O+ "D!II+$*"$I%O+
?a$to$ Adini$trativo$
G"+$O+ DE %E$"+
?a$to$ de enta$
G"+$O+ #I"CIE*O+
?a$to$ #inan'iero$
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
Bienes en prestamo, custodia y no capitalizables
Bienes en prestamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garantia
Carta Fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversión mobiliaria
Inversión Inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Activos Biológicos
DEUDORAS POR CONTRA
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E+ & GE*E$E+
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to$
epue$to$
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&e$ionale$
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onial
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ia$
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ionial
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TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DESCRIPCIÓN
!"#!$ "I%!$ &E &!C'(E)"!$
* &!C'(E)"! )ACI!)A+ &E I&E)"I&A& &)I-
. CA#)E" &E E/"#A)0E#IA
1 #E2I$"#! 3)IC! &E C!)"#IB'4E)"E$5 %A$A%!#"E
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
N° DESCRIPCIÓN* (E#CA&E#6A
7 %#!&'C"! "E#(I)A&!8 (A"E#IA$ %#I(A$ 4 A'/I+IA#E$ 9 (A"E#IA+E$. E)VA$E$ 4 E(BA+A0E$
: $'(I)I$"#!$ &IVE#$!$99 OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
N° DESCRIPCIÓN* ;I+!2#A(!$7 +IB#A$8 "!)E+A&A$ +A#2A$. "!)E+A&A$ (<"#ICA$: "!)E+A&A$ C!#"A$
1 2#A(!$5 ')I&A&E$= +I"#!$
> 2A+!)E$* BA##I+E$** +A"A$*7 CA0A$*8 (I++A#E$*. (E"#!$ C3BIC!$*: (E"#!$
>> !"#!$ E$%ECIFICA#-
TABLA 1: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N° DESCRIPCIÓN !tros especi?icar-* Factura7 #ecibo por @onorarios8 Boleta de Venta. +iquidación de compra
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:
1 Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area5 )ota de crdito= )ota de dbito> 2ua de remisión 9 #emitente* #ecibo por Arrendamiento**
*7 "icet o cinta emitido por mDquina registradora*8
control de la $uperintendencia de Banca y $eguros*.
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico*: Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasaeros*1
*5 &ocumento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
*=
*> Boleto o entrada por atracciones y espectDculos pblicos7 Comprobante de #etención7* Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima77 Comprobante por !peraciones )o @abituales78
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
7. Certi?icado de pago de regalas emitidas por %E#'%E"#! $GA7:
ltimo pDrra?o, #G$G )H 779>=9$')A"-G71
75 $eguro Complementario de "rabao de #iesgo
7= "ari?a 'ni?icada de 'so de Aeropuerto7>
subastas pblicas y a la retribución de los servicios que presta8
taretas de crdito y dbito8* 2ua de #emisión 9 "ransportista87
Boleto de compaa de aviación comercial por el servicio de transporte areo depasaeros
%óliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de %roductos o Agentes de
Intermediación por operacionesrealizadas en las Bolsas de Valores o %roductos o ?uera de las mismas, autorizadas porC!)A$EV
&ocumento emitido por bancos, instituciones ?inancieras, crediticias y de seguros quese encuentren bao el
#ecibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, tel?ono, telex ytelegrD?icos y otros
Boleto de viae emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial depasaeros dentro del pas
&ocumento emitido por las Administradoras %rivadas de Fondo de %ensiones que seencuentran bao la
supervisión de la $uperintendencia de Administradoras %rivadas de Fondos de%ensiones
%ólizas de Adudicación emitidas con ocasión del remate o adudicación de bienes porventa ?orzada, por los
&ocumento de Atribución +ey del Impuesto 2eneral a las Ventas e Impuesto $electivoal Consumo, ArtG *>J,
#ecibo por el %ago de la "ari?a por 'so de Agua $uper?icial con ?ines agrarios y por elpago de la Cuota para la
eecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea 2eneral de laComisión de #egantes o
#esolución expedida por el 0e?e de la 'nidad de Aguas y de #iego &ecreto $upremo)H 89>9A2, ArtsG 7= y .=-
&ocumentos emitidos por la C!F!%#I en calidad de o?erta de venta de terrenos, loscorrespondientes a las
&ocumentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en lossistemas de pago mediante
&ocumentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada 2aranta de#ed %rincipal a la que Kace re?erencia
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8. &ocumento del !perador 8: &ocumento del %artcipe81 #ecibo de &istribución de 2as )atural85
servicio
: &eclaración 3nica de Aduanas 9 Importación de?initiva:7 &espacKo $impli?icado 9 Importación $impli?icada:8 &eclaración de (ensaera o Courier:. +iquidación de Cobranza=5 )ota de Crdito Especial== )ota de &bito Especial>* Comprobante de )o &omiciliado>1 Exceso de crdito ?iscal por retiro de bienes>5 )ota de Crdito 9 )o &omiciliado>= )ota de &bito 9 )o &omiciliado>> !tros 9Consolidado de Boletas de Venta
TABLA !: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
CÓDIGO NOMBRE O DESCRIPCIÓN* +IB#! CA0A 4 BA)C!$
7 +IB#! &E I)2#E$!$ 4 2A$"!$
8 +IB#! &E I)VE)"A#I!$ 4 BA+A)CE$
. +IB#! &E #E"E)CI!)E$ I)CI$!$ E- 4 F- &E+ A#"IC'+! 8.H &E +A +E4 &E+ I(%'E$"! A +A #E)"A
: +IB#! &IA#I!
1 +IB#! (A4!#
5 #E2I$"#! &E AC"IV!$ FI0!$
= #E2I$"#! &E C!(%#A$
> #E2I$"#! &E C!)$I2)ACI!)E$
* #E2I$"#! &E C!$"!$
** #E2I$"#! &E @'<$%E&E$
*7 #E2I$"#! &E I)VE)"A#I! %E#(A)E)"E E) ')I&A&E$ F6$ICA$
*8 #E2I$"#! &E I)VE)"A#I! %E#(A)E)"E VA+!#ILA&!
*. #E2I$"#! &E VE)"A$ E I)2#E$!$
*:
*1 #E2I$"#! &E+ #<2I(E) &E %E#CE%CI!)E$
*5 #E2I$"#! &E+ #<2I(E) &E #E"E)CI!)E$
*= #E2I$"#! IVA%
*>
7
7*
77
78
7.
7:
71 #E2I$"#! &E #E"E)CI!)E$ A#"6C'+! 559A &E +A +E4 &E+ I(%'E$"! A +A #E)"A
75 +IB#! &E AC"A$ &E +A E(%#E$A I)&IVI&'A+ &E #E$%!)$ABI+I&A& +I(I"A&A
7= +IB#! &E AC"A$ &E +A 0')"A 2E)E#A+ &E ACCI!)I$"A$
el numeral 5G1 del artculo 5H de la +ey )H 75*88 M +ey de %romoción del &esarrollo dela Industria del 2as )atural
&ocumentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicasveKiculares, por la prestación de dicKo
#E2I$"#! &E VE)"A$ E I)2#E$!$ 9 A#"6C'+! 78H #E$!+'CIN) &E $'%E#I)"E)&E)CIA )H71197.O$')A"
#E2I$"#!$- A'/I+IA#E$- &E A&P'I$ICI!)E$ 9 A#"6C'+! =H #E$!+'CIN) &E$'%E#I)"E)&E)CIA )H 779>=O$')A"
#E2I$"#!$- A'/I+IA#E$- &E A&P'I$ICI!)E$ 9 I)CI$! A- %#I(E# %Q##AF! A#"6C'+! :H#E$!+'CIN) &E $'%E#I)"E)&E)CIA )H 7*9>>O$')A"
#E2I$"#!$- A'/I+IA#E$- &E A&P'I$ICI!)E$ 9 I)CI$! A- %#I(E# %Q##AF! A#"6C'+! :H#E$!+'CIN) &E $'%E#I)"E)&E)CIA )H *.797*O$')A"
#E2I$"#!$- A'/I+IA#E$- &E A&P'I$ICI!)E$ 9 I)CI$! C- %#I(E# %Q##AF! A#"6C'+! :H#E$!+'CIN) &E $'%E#I)"E)&E)CIA )H 7:197.O$')A"
#E2I$"#!$- A'/I+IA#E$- &E A&P'I$ICI!)E$ 9 I)CI$! A- %#I(E# %Q##AF! A#"6C'+! :H#E$!+'CIN) &E $'%E#I)"E)&E)CIA )H 7:597.O$')A"
#E2I$"#!$- A'/I+IA#E$- &E A&P'I$ICI!)E$ 9 I)CI$! C- %#I(E# %Q##AF! A#"6C'+! :H#E$!+'CIN) &E $'%E#I)"E)&E)CIA )H 7:=97.O$')A"
#E2I$"#!$- A'/I+IA#E$- &E A&P'I$ICI!)E$ 9 I)CI$! A- %#I(E# %Q##AF! A#"6C'+! :H#E$!+'CIN) &E $'%E#I)"E)&E)CIA )H 7:>97.O$')A"
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7> +IB#! &E AC"A$ &E+ &I#EC"!#I!
8 +IB#! &E (A"#6C'+A &E ACCI!)E$
8* +IB#! &E %+A)I++A$
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TABLA ": TIPO DE MONEDA
N° DESCRIPCIÓN
* )'EV!$ $!+E$
7 &N+A#E$ A(E#ICA)!$
> !"#A (!)E&A E$%ECIFICA#-
TABLA: DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DESCRIPCIÓN
8=5.>** 0!#2E CN#&!VA A%!)"E.1875.*5 $A3+ %AL 0I#N).5*8>7:8 CA#+!$ LA%A"A &IAL
.1>1*>* &A)IE+ #'6L +'4
TABLA: REGISTRO DE PROVEEDORES
RUC PROVEEDORES*7.88:5 Alvaro de los $antos7.==>>> Impresos 2rD?icos EGIG#G+G7*.*55=::8 Fernando #amos Fernandez78.:15=>* Imprenta Caballo #oo $GAGCG7*8*85=:.> Vargas y Asociados $G#G+G7.>7*>5.> +os #osales EI#+7*875*.5. C!%EC! $GAGCG7*:7=*85*1 (E&IA%+A) $GAGCG7**11===5 InstG BioquimG #E(4 $GAGCG7**>*.1=7=: Boticas Felicidad
7**5555. "ele?onica (ovil $AC
TABLA: REGISTRO DE CLIENTES
RUC CLIENTES Venta &el &a7*.*55=::8 &R Compras EGIG#G+G7.:187* +a Casa del Contador EGIG#G+G7.:187*87 +a Casa del Ingeniero $G#G+G7=>51:1*7* +os CKamanes del )orte $GAGCG
7=>51:1*77 El Puiromantico #E4 EGIG#G+
7=>5:.1888 El CKavo EGIG#G+G
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8/15/2019 Libro Diario Empresa g&b s.a.
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8/15/2019 Libro Diario Empresa g&b s.a.
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8/15/2019 Libro Diario Empresa g&b s.a.
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FORMATO 5#1: $LIBRO DIARIO
PER%ODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES& DEN
* 0anuary97*8
7 0anuary97*8
8 0anuary97*8
. 0anuary97*8
: 0anuary97*8
1 0anuary97*8
5 (arcK97*8
= (arcK97*8
> April97*8
* April97*8
** April97*8
*7 April97*8
*8 April97*8
*. April97*8
TIVO DEL
ASIENTOO CÓDIGONICO DE
LA
FECA DE LAOPERACIÓN
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*: (ay97*8
*1 (ay97*8
*5 (ay97*8
*= (ay97*8
*> 0une97*8
7 0une97*8
7* 0une97*8
77 0une97*8
78 0une97*8
7. 0une97*8
7: 0une97*8
71 0une97*8
75 0une97*8
7= 0une97*8
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* 0uly97*8
7 0uly97*8
8 0uly97*8
. 0uly97*8
: August97*8
1 August97*8
5 August97*8
= August97*8
> $eptember97*8
* $eptember97*8
** $eptember97*8
*7 $eptember97*8
*8 !ctober97*8
*. !ctober97*8
*: )ovember97*8
*1 )ovember97*8
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*5 )ovember97*8
*= )ovember97*8
*> )ovember97*8
7 )ovember97*8
7* &ecember97*8
77 &ecember97*8
78 &ecember97*8
7. &ecember97*8
7: &ecember97*8
71 &ecember97*8
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7*8
MINACIÓN O RA'ÓN SOCIAL: %:R%/A ?LF /A
GLOSA O DESCRIPCIÓN
%or la suscripcion de capital
%or el pago de capital suscrito
Apertura de cta ctes
2astos de constitucion
%ago de gastos de constitución
&estino de gastos
%or la compra de muebles con ?actur S7:
%or el pago de la ?actura S7:
provisión de sueldos
%ago de salarios
&esttino de los gastos
Compra de mercadera
destino de las mercaderas
%or el pago en e?ectivo y cane en letra
DEL LIBRO
OREGISTRO
NMERO
CORRELATIVO
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%rovisión C"$
%ago de C"$
&estino de los gastos
&epósito de acciones en cta cte
Venta de mercadera segn ?actura S**
Cobro del 5T de la venta y deposito en cta cte
Cobro del 7T de la ?act ** y deposito en cta cte
%ago de proveedor de letra
%rovisión de luz agua y tele?ono
%ago de luz, agua y tele?ono
&estino de los gastos
costos de ventas
%or la provisión de depreciacion del periodo
%or el destino del gasto de depreciación
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%or el activo pasivo y patrimonio al inicio de las operaciones
%ago a cuenta I2V mes unio
Compra de mercadera
pago del 5T en e?ectivo y el resto en letra
Cobro del *T de la ?actG **
venta de mercadera segn ?act *7
Cobro del =T de la ?act *7
Cancelamiento a proveedor
%ago a cuenta del I2V del mes de agosto
%rovisión de salarios abril9sept
%ago de salarios abril9sep
&estino de los gastos
Compra de mercaderas
%ago de compras
venta de mercadera segn ?act *8
Cobro del 1:T de la venta depositado en cta cte
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%rovisión de cts noviembre
%ago de cts noviembre
&estino de os gastos
%ago del *T de la ?act *8 depositando en cta cte
%ago a cuenta mes de noviembre
%rovision de agua luz y tele?ono
%ago de servicios basicos
destino de los gastos
Costos de ventas unio diciembre
%or el destino de los gastos
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5>*.*.7*7*5*.***.*7**.*7*.78
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**7*.788
8>..7::>
.****1*.**.7*.7*.78***.*7**7*5*.***.*7*.7*
**.****17*.**.****>.>:5>
1*.*.7*.7****7*5*.****
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*7*17>*.*:*.*:***>.
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181*1818181..7*.7*
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CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓNDENOMINACIÓN
Accionistas o socios-Capital socialCaaEdi?icacionesEquipo de transporteEquipos diversos
Accionistas o socios-Cuentas corrientes en instituciones ?inancieras
Caa+egal 4 "ributaria%ublicidad, %ublicaciones, #elaciones %blicas!tros $ervicios %restados %or "ercerosFacturas, boletas y otros comprobantes por pagar Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Caa2A$"!$ A&(I)I$"#A"IV!$2A$"!$ &E VE)"A$CA#2A$ I(%'"AB+E$ A C'E)"A$ &E C!$"!$ 4 2A$"!$(uebles y enseres
Impuesto general a las ventasFacturas, boletas y otros comprobantes por pagar Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Caa#emuneraciones#emuneraciones por pagar #emuneraciones por pagar Caa2A$"!$ A&(I)I$"#A"IV!$2A$"!$ &E VE)"A$
CA#2A$ I(%'"AB+E$ A C'E)"A$ &E C!$"!$ 4 2A$"!$(ercaderasImpuesto general a las ventasFacturas, boletas y otros comprobantes por pagar (ercaderas(ercaderasFacturas, boletas y otros comprobantes por pagar Caa+etras por pagar
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EFEC"IV! 4 EP'IVA+E)"E &E EFEC"IV!C'E)"A$ %!# C!B#A# C!(E#CIA+E$ M "E#CE#!$C'E)"A$ %!# C!B#A# A+ %E#$!)A+, A +!$ ACCI!)I$"A$ $!CI!$-, &I#EC"!#E$(E#CA&E#6A$I)('EB+E$, (AP'I)A#IA 4 EP'I%!
&E%#ECIACIN), A(!#"ILACIN) 4 A2!"A(IE)"! AC'('+A&!$"#IB'"!$ 4 A%!#"E$ A+ $I$"E(A &E %E)$I!)E$ 4 &E $A+'& %!# %A2A#C'E)"A$ %!# %A2A# C!(E#CIA+E$ M "E#CE#!$CA%I"A+#E$'+"A&!$ AC'('+A&!$Impuesto general a las ventasCaa(ercaderasImpuesto general a las ventasFacturas, boletas y otros comprobantes por pagar Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar +etras por pagar CaaCuentas corrientes en instituciones ?inancierasFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar (ercaderasImpuesto general a las ventasCuentas corrientes en instituciones ?inancierasFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CaaImpuesto general a las ventasCaa#emuneraciones#emuneraciones por pagar #emuneraciones por pagar Caa2A$"!$ A&(I)I$"#A"IV!$2A$"!$ &E VE)"A$CA#2A$ I(%'"AB+E$ A C'E)"A$ &E C!$"!$ 4 2A$"!$
(ercaderas2obierno centralFacturas, boletas y otros comprobantes por pagar Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar CaaFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrar (ercaderasImpuesto general a las ventasCaa
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Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Compensación por tiempo de servicioCompensación por tiempo de serviciosCompensación por tiempo de serviciosCaa2A$"!$ A&(I)I$"#A"IV!$
2A$"!$ &E VE)"A$CA#2A$ I(%'"AB+E$ A C'E)"A$ &E C!$"!$ 4 2A$"!$Cuentas corrientes en instituciones ?inancierasFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Impuesto general a las ventasCaaEnerga Elctrica
Agua"el?onoFacturas, boletas y otros comprobantes por pagar Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Caa2A$"!$ A&(I)I$"#A"IV!$2A$"!$ &E VE)"A$CA#2A$ I(%'"AB+E$ A C'E)"A$ &E C!$"!$ 4 2A$"!$(ercaderas(ercaderasEdi?icacionesEquipo de transporte(uebles y enseresEquipos diversos
Edi?icacionesEquipo de transporte(uebles y enseresEquipos diversos2A$"!$ A&(I)I$"#A"IV!$2A$"!$ &E VE)"A$CA#2A$ I(%'"AB+E$ A C'E)"A$ &E C!$"!$ 4 2A$"!$
TOTALES
8/15/2019 Libro Diario Empresa g&b s.a.
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MOVIMIENTODEBE ABER
5,G5,G
7*,G*5:,G*:,G5,G
:1,G7*,G
7*,G=G:G
*,*G7,.G
7,.G7,.G
*,7G*,7G
7,.G*8,G
7,8.G*:,8.G
*:,8.G*:,8.G
*,G*,G
*,G*,G
:G:G
*,G=,G*..,G
>..,G=,G
=,G>..,G
*.*,1G=7,.G
8/15/2019 Libro Diario Empresa g&b s.a.
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.*1G15.*1G15
.*1G15.*1G15
7=G887=G88
.*1G155,G5,G
*,.*1,G*,7,G ivg venta unio 7*1,G
7*1,G igv compra unio 9
>>*,7G saldo a ?avor *.1,8.G
>>*,7G Igv a pagar 69&66#
.8,7G.8,7G
1:,G
1:,G7,G*,G8,G
1,G1,G
1,G8,G8,G
1,G
::,G::,G
7,17:G*,:G
.88G88=,5:G
7,17:G*,:G
.88G88=,5:G
**,*:.G*5**,*:.G*577,8=G88
5,>=8,*.1G15 5,>=8,*.1G159
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.>5,1.8G888=*,1G5,G
7:,G818,G
77,8=G881>,11G
*:7,.G5,G1*5,=5:G
1>,11G1>,11G
:,G>,G
:>,G:>,G
*55,G.*8,G
7*,1G7*,1G igv ventas agosto 78:,=G
*,:.:,=G igv compras agos 9
*,8*,G saldo ?avor >,G
78:,=G total a pagar agost 1"5&!#*,781,1.G
*,781,1.G*55,G
*55,G*.:,=G
*.:,=G5,G
5,G5,G
5,G8,:G8,:G
5,G
5:,G*8:,G==:,G
==:,G==:,G
7,==,1G*,55,G
8*=,1G*,8:5,:>G igv ventas noviembre 8*=,1G
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*,8:5,:>G igv compras noviembr 9
:G saldo ?avor *8:,G
:G igv a pagar 1!*&6#
:G:G
7:G
7:G :G7=,=1G
7=,=1G*=8,1G
*=8,1G8,>G*,:G1,G
**,.G**,.G
**,.G:,5G:,5G
**,.G*,5,G
*,5,G7,17:G
*,:G1:G
=,5:G
7,17:G*,:G
1:G=,5:G
**,717G:**,717G:
77,:7:G
1*&*"9&1"*#** 1*&*"9&1"*#**
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FORMATO *#1+ : $LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES , BALANCE DE COMPRO
E-ERCICIO O PER%ODO: 7*8RUC: 7:7:8:.::APELLIDOS Y NOMBRES& DENOMINACIÓN O RA'ÓN SOCIAL: E(%#E$A 2U
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
11 Caa 7*,G1" Cuentas corrientes en instituciones ?inancieras *,8*.,.G121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar *,.*1,G
1"2 Accionistas o socios- 5,G21 (ercaderas =,G**2 Edi?icaciones *5:,G**" Equipo de transporte *:,G**5 (uebles y enseres *8,G**6 Equipos diversos 5,G
*91*1 Edi?icaciones G*91** Equipo de transporte G*91*" (uebles y enseres G*91*5 Equipos diversos G
"11 Impuesto general a las ventas *.1,8.G"11 #emuneraciones por pagar *,G
"151 Compensación por tiempo de servicios .*1G15"21 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar >15,5.G"2* +etras por pagar 1:,G51 Capital social G61 (ercaderas =,G621 #emuneraciones *,G6291 Compensación por tiempo de servicio .*1G156*22 Comisiones =G
6*61 Energa elctrica 7,G6*6* Agua *,G6*6" "el?ono 8,G6*+ %ublicidad, publicaciones, relaciones pblicas :G6*9 !tros servicios prestados por terceros *,*G
6!1"1 Edi?icaciones 7,17:G6!1"* Equipo de transporte *,:G6!1"" (uebles y enseres .88G88
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6!1"5 Equipos diversos =,5:G691 (ercaderas ::,G+1 (ercaderas G+9 CA#2A$ I(%'"AB+E$ A C'E)"A$ &E C!$"!$ 4 2A$"!$ G9" 2A$"!$ A&(I)I$"#A"IV!$ *1,17G:95 2A$"!$ &E VE)"A$ *1,17G:
TOTALES +&9!*&1"6#6+
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ACIÓN$
$GA
INICIALES SALDOS FINALESSALDOS FINALES DEL
BALANCE GENERAL
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
*,71,5:1G15 G =*1,5:1G15 9=*1,5:1G15
G *,8*.,.G G *,8*.,.G
*,8.,.G 8=*,1G G 8=*,1G
18,G 5,G G 5,G::,G 7:,G G 7:,G
G *5:,G G *5:,G
G *:,G G *:,G
G *8,G G *8,G
G 5,G G 5,G
7,17:G G 7,17:G 97,17:G
*,:G G *,:G 9*,:G
.88G88 G .88G88 9.88G88
=,5:G G =,5:G 9=,5:G
7*1,G G 1>,11G 1>,11G*,G G G G
.*1G15 G G G
>15,5.G G G G
=7,.G G *:7,.G *:7,.G
5,G G 5,G 5,G
=,G G GG *,G GG .*1G15 GG =G G
G 7,G GG *,G GG 8,G GG :G GG *,*G GG 7,17:G GG *,:G GG .88G88 G
PASIVO YPATRIMONIO
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G =,5:G GG ::,G G
*,7,G G *,7,G87,*7:G G 87,*7:G
G *1,17G: GG *1,17G: G
+&9!*&1"6#6+ 2&99*&25# 2&99*&25# 1&5*9&9*5# 922&6#
61+&!+5#
TOTALES 1&5*9&9*5# 1&5*9&9*5#
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P.RDIDAS GANANCIAS
SALDOS FINALES DEL ESTADO DEP.RDIDAS Y GANANCIAS POR
FUNCIÓN
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# #
#
000 000
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EMPRESA
BALANCEA0 *1 -34 21* (E78
ACTIVOCaa y bancos .>5,1.8G88Cuentas por cobrar comerciales 8=*,1G!tras cuentas por cobrar diversas 5,G$ervicios y otros contrato por anticipado 9(ercaderias 7:,GExistencias por recibir 9
Activos ?ios 8.,1>*G15
TOTAL ACTIVO 1&5*9&9*5#
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G/B S#A
ENERAL ; 4 N3< S0)
PASIVOCuentas por pagar comerciales *:7,.GCuentas pagar a los accionistas directores!tras cuentas por pagar diversas 1>,11GTOTAL PASIVO 222&6#
PATRIMONIOCapital 5,G#esultados del eercicio 1*5,=5:G
TOTAL PATRIMONIO 1&*1+&!+5#
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1&5*9&9*5#