REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR MISIÓN SUCRE ALDEA UNIVERSITARIA SIMÓN BOLÍVAR TRAYECTO 1 ADMINISTRACIÓN SECCIÓN 1805 NOCTURNO CONTABILIDAD 1

LIBRO MENOR LIBRO MAYOR Y BALANCE DE COMPROBACIÓN Triunfador

Jhonny Medina

Facilitadora

Prof. Diamela Carrasquel

OCTUBRE 26/10/ 2014.

Libro Diario

Almacenes Vielma C.A.

Mes octubre 2012

Fecha Descripcion Ref. Debe Haber

octubre-01

octubre-05

octubre-06

octubre-08

octubre-08

octubre-08

octubre-10

octubre-10

octubre-10

octubre-15

octubre-15

octubre-25

octubre-26

- 1 -

Banco

Capital

P/R. Constitución de Empresa Almacenes Vielma, C.A. -2

Equipos de Oficina Banco Efectos por Pagar Comerciales

P/R. Compra de Equipos de Oficina Según Factura 7290 -3

Mobiliario Banco Efectos por Pagar Comerciales

P/R. Compra de Mobiliario Según Factura 5305 -4

Compras Descuento en Compras Banco

P/R. Compra de Mercancía a Distribuidora Planeta con Descuento 10% -5

Compras Efectos por Pagar Comerciales

P/R. Compra de Mercancía a Almacenes Araya Según Factura 9809 -6

Compras Cuentas por Pagar Comerciales

P/R. Compra de Mercancía a Importadora La Tierra Según Factura 10403 -7

Caja Descuento en Ventas

Ventas P/R. Venta de Mercancía a Almacenes la Luna con descuento 5% Según Factura 501

-8

Efectos por Cobrar Comerciales Ventas

P/R. Venta de Mercancía a Apolo, C.A. Según Factura 6201 -9

Cuentas por Cobrar Comerciales Ventas

P/R. Venta de Mercancía a El Cuarteto, C.A. Según Factura 6202 -10

Banco Caja

P/R. Deposito en Banco Regional Según planilla 2096 -11

Gastos de Sueldos Retencion SSO Retencion FAOV Banco

P/R. Pago de Nómina Según Cheque 2104 -12

Caja Efectos por Cobrar Comerciales

P/R. Cobro de Letra a Apolo, C.A. -13

Efectos por Pagar Comerciales Banco

P/R. Pago de Letra a Tecno máquinas, C.A. cheque 2105 Van …

M-01

M-02

M-03 M-01 M-04

M-05 M-01 M-04

M-06 M-07 M-01

M-06 M-04

M-06 M-08

M-09 M-10 M-11

M-02 M-11

M-13 M-11

M-01 M-09

M-14 M-15 M-16 M-01

M-09 M-12

M-04 M-01

2.000,00

800,00

400,00

500,00

1.200,00

1.000,00

817,00 43,00

1.800,00

1.640,00

777,00

400,00

900,00

120,00

12.397,00

2.000,00

200,00 600,00

240,00 160,00

50,00 450,00

1.200,00

1.000,00

860,00

1.800,00

1.640,00

777,00

16,00 4,00

380,00

900,00

120,00

12.397,00

Libro Diario

Almacenes Vielma C.A. Mes octubre 2012

Fecha Descripcion Ref. Debe Haber

octubre-26

octubre-31

octubre-31

octubre-31

octubre-31

octubre-31

octubre-31

octubre-31

octubre-31

octubre-31

octubre-31

Vienen … -14

Efectos por Pagar Comerciales Banco

P/R. Pago de Letra a Almacenes Araya, C.A. cheque 2106 -15

Efectos por Pagar Comerciales Banco

P/R. Pago de Letra a Mueblería La Mesa, cheque 2107 -16

Caja Descuento por Pronto Pago en Ventas

Cuentas por Cobrar Comerciales P/R. Cobro Según Factura 6202 descuento por pronto pago 5%

-17

Banco Caja

P/R. Deposito en Banco Regional Según planilla 2921 -18

Gastos de Sueldos Retencion SSO Retencion FAOV Banco

P/R. Pago de Nómina Según Cheque 2108 -19

Gastos de Alquiler Banco

P/R. Pago de Alquiler Mes de Octubre según cheque 2109 -20

Compras Banco

P/R. Compra de Mercancía según cheque 2110 -21

Efectos por Cobrar Comerciales Ventas

P/R. Venta de Mercancía -22

Gastos de Servicios Basicos Banco

P/R. Pago de Recibo de Luz según cheque 2111 -23

Compras Banco

P/R. Compra de Suministros de Oficina según cheque 2112 -24

Gastos de Ventas Gastos de Administracion

Banco P/R. Gastos de Ventas y Administracion según cheque 2113

M-04 M-01

M-04 M-01

M-09 M-17 M-13

M-01 M-09

M-14 M-15 M-16 M-01

M-18 M-01

M-06 M-01

M-12 M-11

M-19 M-01

M-06 M-01

M-20 M-21 M-01

12.397,00

300,00

80,00

779,00 41,00

1.679,00

480,00

320,00

840,00

400,00

78,00

56,00

400,00 468,00

12.397,00

300,00

80,00

820,00

1.679,00

16,00 4,80

459,20

320,00

840,00

400,00

78,00

56,00

868,00

Totales 18.318,00 18.318,00

Libro Mayor Almacenes Vielma, C.A. Mes Octubre 2012

M-01

Ref. Banc o

M-02 Ref. Capital

M-03 Ref. Equipo de Oficina

M-04 Ref. Efectos por Pagar Comerciales

1- 2.000,00 1- 2.000,00 2- 800,00 2- 600,00 2- 200,00 - 2.000,00 800,00 3- 160,00 3- 240,00 5- 1.200,00 4- 450,00 13- 120,00

10- 777,00 14- 300,00 11- 380,00 15- 80,00 13- 120,00 500,00 1.960,00 14- 300,00 -1.460,00 15- 80,00 M-05 M-06 M-07 17- 1.679,00 Ref. Mobiliario Ref. Compras Ref. Descuentos en Compras

18- 459,20 3- 400,00 4- 500,00 4- 50,00 19- 320,00 400,00 5- 1.200,00 50,00 20- 840,00 6- 1.000,00 22- 78,00 20- 840,00 23- 56,00 23- 56,00 24- 868,00 3.596,00

4.456,00 4.391,20 64,80 M-08 M-09 M-10

Ref. Cuentas por Pagar Comerciales Ref. Caja Ref. Descuentos en Ventas

6- 1.000,00 7- 817,00 7- 43,00

1.000,00 10- 777,00 43,00

12- 900,00 16- 779,00 17- 1.679,00 2.496,00 2.456,00

40,00

M-11 Ref. Ventas

M-12 Ref. Efectos por Cobrar Comerciales

M-13 Ref. Cuentas Por Cobrar Comerciales

M-14 Ref. Gastos de Sueldos

7- 860,00 8- 1.800,00 9- 1.640,00 11- 400,00 8- 1.800,00 12- 900,00 1.640,00 18- 480,00 9- 1.640,00 16- 820,00 880,00

21- 400,00 21- 400,00 4.700,00 2.200,00 1.720,00

480,00

M-15 M-16 M-17 M-18 Ref. Retencion SSO Ref. Retencion FAOV Ref. Descuento Por Pronto Pago en Ventas Ref. Gastos de Alquiles

11- 16,00 11- 4,00 16- 41,00 19- 320,00 18- 16,00 18- 4,80 41,00 320,00

32,00 8,80

M-19 M-20 M-21 Ref. Gastos Servicios basicos Ref. Gastos de ventas Ref. Gastos de Administracion

22- 78,00 24- 400,00 24- 468,00 78,00 400,00 468,00

Balance de Comprobación Almacenes Vielma, C.A. Mes Octubre 2012

Balance de Comprobacion Sumas Saldos Cuentas Debe Haber Debe Haber

Bancos 4.456,00 4.391,20 64,80

Capital 2.000,00 2.000,00

Equipos de Oficina 800,00 800,00

Efectos por Pagar Comerciales 500,00 1.960,00 1.460,00

Mobiliario 400,00 400,00

Compras 3.596,00 3.596,00

Descuentos en Compras 50,00 50,00

Cuentas por Pagar Comerciales 1.000,00 1.000,00

Caja 2.496,00 2.456,00 40,00

Descuentos en Ventas 43,00 43,00

Ventas 4.700,00 4.700,00

Efectos por Cobrar Comerciales 2.200,00 1.720,00 480,00

Cuentas por Cobrar Comerciales 1.640,00 1.640,00

Gastos de Sueldos 880,00 880,00

Retencion SSO 32,00 32,00

Retencion FAOV 8,80 8,80

Descuento Por Pronto Pago en Ventas 41,00 41,00

Gastos de Alquiler 320,00 320,00

Gastos Servicios Basicos 78,00 78,00

Gastos de Ventas 400,00 400,00

Gastos de Adminiatracion 468,00 468,00

Totales: 18.318,00 18.318,00 9.250,80 9.250,80