ÄLMHULTS KOMMUN · Årsredovisning 2015, kommunfullmäktige 25 april Prognos mars, kommunfullmäktige 30 maj Delårsrapport januari – augusti, kommunfullmäktige 31 oktober

ÄLMHULTS KOMMUN

DELÅRSRAPPORT 31 AUGUSTI 2016

Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti

2

INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sammanfattning................................................................................................................. 3

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Organisation ................................................................................................................. 4 Mandatfördelning ......................................................................................................... 4 Omvärld........................................................................................................................ 5 Måluppfyllelse .............................................................................................................. 7 Strategiska nyckeltal ............................................................................................. 8 God ekonomisk hushållning ......................................................................................... 9 Ekonomisk analys kommunen ................................................................................... 16 Personal ..................................................................................................................... 18 RÄKENSKAPER Resultaträkning kommun ........................................................................................... 20 Kassaflödesanalys kommun ...................................................................................... 20 Balansräkning kommun ............................................................................................. 21 Noter kommun ........................................................................................................... 22 Driftredovisning kommun ........................................................................................... 23 Investeringsredovisning kommun .............................................................................. 26 Vatten och avloppsredovisning kommun .................................................................... 29 Redovisningsprinciper och tilläggsupplysningar......................................................... 33

NÄMNDS- OCH BOLAGSREDOVISNINGAR Politisk organisation ................................................................................................... 36 Kommunstyrelse Kommunledningsförvaltning ................................................................................... 37 Teknisk förvaltning .................................................................................................. 41 Överförmyndarnämnd ................................................................................................ 46 Miljö- och byggnämnd ................................................................................................ 47 Kultur- och fritidsnämnd ............................................................................................. 49 Utbildningsnämnd ...................................................................................................... 54 Socialnämnd .............................................................................................................. 61 Gemensam nämnd för familjerätt .............................................................................. 67 Elmen AB ................................................................................................................... 69 Elmnet AB ................................................................................................................. 70 Hvita korset AB .......................................................................................................... 72 Älmhults Näringsfastigheter AB ................................................................................ 73 Älmhultsbostäder AB ................................................................................................. 74 Älmhults Terminal AB ............................................................................................... 75

ÖVRIGA BILAGOR Budgetspecifikation ................................................................................................... 77

Ekonomisk information under 2016:

Årsredovisning 2015, kommunfullmäktige 25 april

Prognos mars, kommunfullmäktige 30 maj

Delårsrapport januari – augusti, kommunfullmäktige 31 oktober

Prognos oktober, kommunstyrelsen 28 november


3

SAMMANFATTNING

Kommunens övergripande

målsättning om befolkningstillväxt på

minst 1 % (162 personer) förväntas nås för

tredje året i följd. Det preliminära utfallet

juli månad uppgick till 168 (1,1 %) antalet

invånare till 16 352.

Årets resultat prognostiseras till 1 mkr, vilket är

4 mkr sämre än budget. Skatteintäkterna beräknas

bli lägre än budgeterat och pensionskostnaderna

högre. Medel för kompensation av strategiska

investeringar beräknas ge ett överskott med 5 mkr.

Det extra statsbidraget på 7,6 mkr avseende

flyktingverksamhet beräknas ha motsvarande

kostnader och påverkar då inte resultatet.

Kommunens finansiella mål att resultatet ska

motsvara minst 1 % av skatteintäkter, generella

bidrag och utjämning nås inte.

Totalt prognostiserar nämnderna samt politisk

organisation ett överskott på 2,5 mkr vilket är en

ytterst liten avvikelse mot nettobudgeten.

Kommunstyrelsen har fastställt ramen för

investeringsbudgeten 2016 till 283 mkr varav

68 mkr är tillägg från 2015. Totalt 264 mkr är

reserverade för särskilda objekt. Det återstår med

andra ord 19 mkr av investeringsramen att fördela

för 2016. Varje nytt investeringsobjekt 2016

överstigande 2 mkr ska före start och upphandling

redovisas till KS med kalkyl där samtliga

driftkostnader ingår.

16352

15 000

15 500

16 000

16 500

2012 2013 2014 2015 2016

Folkmängd

6,8 8,0 6,99,0

1,3

0

5

10

15

20

2012 2013 2014 2015 prognos2016

mkr

årets resultat finansiellt mål

0,0 0,4 0,0

-0,7

0,3

1,3

0,0

1,2

0,0

2,5

-2

0

2

4

mk

r

Prognos avvikelse mot årsbudget, mkr


4

Organisation


5

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE OMVÄRLD I konjunkturinstitutets senaste prognos görs bedömningen att Sverige är inne i en högkonjunktur, vilket

bland annat gör att en starkt växande befolkning kommer in på arbetsmarknaden. I regeringens

budgetproposition beräknar man att arbetslösheten faller till 6,3 procent år 2017. Konjunkturläget

bedöms vara i det närmaste balanserat och de kommande åren präglas av en mer normal tillväxttakt.

En sammanfattning av förslagen och satsningarna i regeringens 2017 års budgetproposition och 2016

års höständringsbudget redovisas här:

• Mer resurser till välfärden, 7,7 miljarder till kommunerna år 2017.

• Lovskola införs från år 2017 och kommunerna tillförs 30 miljoner, år 2018 tillförs 60 miljoner.

• En ”läsa skriva räkna-garanti” genomförs från år 2018 och kommunerna tillförs 130 miljoner per år.

• Rätt till Komvux innebär en förstärkning med cirka 530 miljoner per år.

• Avdrag för resor till arbetet ger ett avdrag på 205 miljoner per år.

• Satsning på transportinfrastruktur med 3,7 miljarder 2019 och 5 miljarder 2020.

• 900 miljoner kronor för perioden 2017–2020 för att förebygga och bekämpa mäns våld mot kvinnor.

• Nivån för klimatklivet är för perioden 2017–2020 årligen 700 miljoner.

• Kompetensutveckling för tidsbegränsat anställda inom äldreomsorg och hälso- och

sjukvård, 50 miljoner 2017 och därefter 200 miljoner åren 2018–2019.

I Budgetpropositionen läggs de 10 miljarderna till kommuner och landsting, vilket innebär att på sikt

kommer dessa medel att succesivt öka kommuner och landstings generella statsbidrag.

Kostnader för ensamkommande täcks inte av nya schabloner

Regeringen har meddelat vilka statliga ersättningar som föreslås gälla från och med januari 2017 för

mottagande av ensamkommande barn och unga. Regeringens förslag om nya schabloner för att täcka

kommunernas kostnader för ensamkommande barn är låga. Kommunerna behöver även längre

omställningstid för att ge ett bra mottagande. Förslaget bygger på att de flesta ensamkommande barn

bor i familjehem eller stödboenden istället för HVB-hem, något som kräver ett stort omställningsarbete

i kommunerna. Att rekrytera familjehem är svårt redan idag.

SKL kräver att Migrationsverket betalar kommunerna i tid

Migrationsverkets skuld till kommunerna har vuxit till tio miljarder kronor. På grund av den uteblivna

ersättningen har flera kommuner stor brist på likviditet och har tvingats låna medel för utbetalning av

löner och fakturor. Älmhults fordran på migrationsverket uppgår till 9 mkr avseende 2015. Sveriges

Kommuner och Landsting kräver i en skrivelse till Migrationsverket och Regeringskansliet att

kommuner och landsting snarast får den fördröjda ersättningen för de insatser som man har genomfört

för asyl- och flyktingmottagandet.

Förslag till ny kommunal redovisningslag från och med 1 januari 2018

En ny lagstiftning föreslås träda i kraft den 1 januari 2018. Utredningen är ute på remiss och svar ska ha

inkommit till Finansdepartementet den 1 september.

Utredningen föreslår bland annat att hela pensionsåtagandet ska redovisas i balansräkningen enligt

fullfondsmodellen. Pensionsförpliktelser intjänade före 1998 överförs från ansvarsförbindelser till skuld

eller avsättning via eget kapital. Enligt SKL:s prognos skulle en fullfonderingsmodell medföra lägre

kostnader och därmed högre resultat än blandmodellen i framtiden. I de fall pensionsutbetalningarna

skulle överstiga redovisade pensionskostnader kan kommunerna, behöva finansiering genom minskade

finansiella tillgångar eller upplåning. Det kan leda till ett försämrat finansnetto. Kommuner måste

omarbeta de finansiella målen för att få ett högre resultat för att kunna planera finansieringen av sina

pensionsutbetalningar och uppnå en god ekonomisk hushållning.


6

Förslaget innehåller i övrigt ett flertal förändringar jämfört med nuvarande lagstiftning, exempelvis

tydligare reglering av innehållet i förvaltningsberättelsen och den sammanställda redovisningen, samt

vissa förändringar av värdering av finansiella tillgångar m.m.

SKL:s styrelse har beslutat om ny RIPS-modell för pensioner

Kommuner och landsting har betydande kostnader för anställdas och före detta anställdas

tjänstepensioner. Det handlar såväl om pensionsutbetalningar av pensioner intjänade före 1998, som

kostnader för de framtida tjänstepensionerna för dagens anställda. Pensionsskulden motsvarar nuvärdet

av framtida pensionsutbetalningar och vid beräkning av skulden används således en kalkylränta.

Regelverket som styr hur skulden värderas och beräknas kallas RIPS 07. Modellen har fått en översyn

och nya riktlinjer presenteras i juni 2016.

Överskottsmål vid stora investeringar

En orsak till att kommunerna måste ha överskott är för att finansiera den höga investeringsnivån.

Kommunernas budgetar och planer för investeringar visar att det finns stora behov. Rekommendationen

om 2 % överskottsmål bör ökas ytterligare om en kommun har kraftigt ökade investeringar. Hänsyn ska

dock även tas till skuldsättning och skattesats.

Varför ska en kommun ha överskott? • Finansiera investeringar och värdesäkra anläggningstillgångar För att täcka kostnader för förslitning av tillgångar görs avskrivningar. Avskrivningar görs på historiska anskaffningsvärden utan hänsyn till inflationsrelaterad värdeminskning. Samtidigt är ny utrustning ofta utvecklad och mer avancerad än den som ersätts vilket ofta innebär att den

är dyrare. För att ersätta anläggningstillgångar med egna medel i takt med att de är uttjänta behövs överskott som täcker skillnaden mellan

investeringsnivå och avskrivningar. I annat fall måste ersättning av uttjänta tillgångar ske genom ökad upplåning, vilket kan leda till att räntekostnader tar i anspråk en allt större del av driftbudgeten.

• Beakta samtliga pensionsåtaganden I många kommuner är pensionsrättigheter intjänade före 1998 inte finansierade. Den redovisningsmetod som anvisats för dessa pensionsåtaganden innebär att de inte bokförs som skulder i balansräkningen utan som ansvarsförbindelse. Därmed kostnadsförs inte

uppräkning för värdesäkringen, vilket gör att många redovisar för låga pensionskostnader.

• Stora pensionsavgångar medför ökade pensionsutbetalningar Om inte pengar sätts av för framtida pensionsutbetalningar kommer dessa att ta i anspråk en allt större del av de medel som står till

verksamhetens förfogande. Redan idag använder vissa kommuner och landsting överskott till att bygga finansiella tillgångar för finansiering av kommande pensionsutbetalningar.

• Sysselsättning och skatteunderlag påverkar ekonomin Konjunkturen påverkar skatteunderlaget. Många har svårt att hinna parera kostnadsutvecklingen vid intäktssvängningar. Det finns alltid en viss osäkerhet om vad utfallet för skatter och statsbidrag blir. Det är även svårt att förutse eller styra kostnadsutvecklingen för vissa verksamheter.

Via överskott får man en buffert som gör att man bättre kan hantera osäkra prognoser utan att tvingas till kortsiktiga besparingsåtgärder.

• Konjunkturanpassat resultat Det innebär att under goda tider ha ett större positivt resultat, och under sämre tider ett mindre positivt resultat. Detta skapar utrymme för att

undvika neddragningar vid lågkonjunktur.

• Resurser för utveckling En allmän erfarenhet är att det finns ett samband mellan en välskött ekonomi och en bra verksamhet. För att även genomföra offensiva

satsningar och verksamhetsutveckling krävs att man har en ekonomi som tillåter detta. De som alltid lever på eller under marginalen hamnar

lätt i ett läge med ett ständigt ekonomiskt gnetande. Detta arbete tar ofta en så stor kraft från organisationen att man inte orkar med en mer strategiskt och långsiktig planering.

Datum Aktivitet

1 oktober SCB presenterar utfall utjämningssystemen

preliminärt 5 oktober Ekonomirapporten, oktober 2016, inklusive ny skatteunderlags- och makroprognos

6 oktober Skatteverket presenterar preliminärt taxeringsutfall

13 oktober Seminarium om utjämningssystemet och modellen Skatter & bidrag (kommuner)

http://skl.se/tjanster/kurserochkonferenser/kalenderhandelser/utjamningssystemetochmodellenskatterbidrag.9199.html


7

Datum Aktivitet

21 november Skatteverket presenterar slutligt taxeringsutfall

preliminärt 20 december SKL publicerar cirkulär och EkonomiNytt om redovisningsfrågor

preliminärt 21 december

SKL publicerar ny skatteunderlagsprognos och MakroNytt 3/2016

SKL publicerar definitiva uppgifter om PO-pålägg för år 2017

SKL publicerar internräntan för 2018

MÅLUPPFYLLELSE Fokusområden och målkedja I den strategiska utvecklingsplanen är följande fokusområden angivna:

1. Ekonomi

2. Medarbetare

3. Kan

4. Vill

5. Vet

Inom varje fokusområde finns inriktningsmål att sträva mot på längre sikt. Utifrån dem fastställer

respektive nämnd resultatmål i budgeten som ska följas upp under året. Under Ekonomi och

Medarbetare fastställer resultatmål som gäller för samtliga nämnder.

Kommunövergripande mål

Kommunens mål är att befolkningen på sikt ska öka till 20 000 invånare.

Kortsiktigt är målet att befolkningen ska öka med minst en procent per år.

Översikt

VISION

INRIKTNINGSMÅL

RESULTATMÅL

FÖRVALTNINGSPLAN

Fokusområde

Fokusområde

Fokusområde

Fokusområde

Medarbetare

KF

NÄMND

FÖRV

Ekonomi

Kommunövergripande mål


8

Kommunens övergripande målsättning om befolkningstillväxt på minst 1 % (162 personer)

förväntas nås för tredje året i följd. Den preliminära ökningen efter juli månad uppgick till 1,1 % (168

personer) och antalet invånare uppgick till 16 352. Under den senaste femårsperioden har Älmhults

kommuns befolkning ökat med 4,6 %.

Kommunen använder en befolkningsprognos från februari 2016 och som sträcker sig till 2025.

Enligt prognosen kommer folkmängden i kommunen att öka med 2 668 till 18 836 personer.

Flyttnettot förväntas bli i genomsnitt 229 personer per år och födelsenettot 39 personer per år.

Totalt ger detta en förändring med 268 personer per år.

Resultatmål

I den strategiska utvecklingsplanen finns för respektive nämnd inriktningsmål under de olika

fokusområdena samt ett grunduppdrag. För Ekonomi och Medarbetare har kommunstyrelsen

fastställt resultatmål som gäller för samtliga nämnder.

Många av mätningarna görs vid bokslut men anvisningarna till nämnderna har därför varit att i sådana

fall beskriva den senaste mätningen och lämna en prognos på måluppfyllelse.

Måluppfyllelsen på nämnderna redovisas genom * uppfyllt, * delvis uppfyllt och * ej uppfyllt.

Kan, Vet, Vill och grunduppdrag

Utifrån inriktningsmålen under Kan, Vet och Vill samt grunduppdraget i strategiska utvecklingsplanen

har nämnderna beslutat om resultatmål. Totalt har nämnderna 42 resultatmål, varav 39 % bedöms

komma bli uppfyllda, 44 % delvis och 17 % inte bli uppfyllda. Detta är en liten försämring mot

prognosen i mars. Målen har ingen viktning, vilket innebär gör det svårighet att göra en rättvis

bedömning om den totala måluppfyllelsen. Redovisning av samtliga resultatmål samt hur de bedöms

uppnås finns under respektive nämnds redovisning.

Resultatmål inom Ekonomi och Medarbetare

Ekonomi

Målupp

fyll

Resultatmål Uppföljning

* Minst 80 % av kommunens

medarbetare ska känna till

kommunens övergripande mål och

fokusområden

89 % känner till förvaltningens övergripande mål för

verksamheten. En förbättring mot föregående mätning.

90 % förstår på vilket sätt enheten bidrar till Älmhults

kommuns övergripande mål. Oförändrat mot föregående

mätning.

15 72415 759

15 908

16 16816352

15 400

15 600

15 800

16 000

16 200

16 400

2012 2013 2014 2015 2016

Folkmängd


9

Källa: Medarbetarenkäten nov 2015,

* Minst 80 % av medarbetarna ska ha

kunskap om den egna enhetens

ekonomiska förutsättningar och

aktuella läge

76 % av medarbetarna är insatta i sin enhets/arbetsplats

ekonomi (som budget och kostnadsramar). Källa: Medarbetarenkäten nov 2015,

Uppdrag Kommunen ska bedriva minst två

större benchmarking-projekt under

2016

Medarbetare

Måluppfyll

Resultatmål Uppföljning

* 100 % av kommunens medarbetare ska ha

ett skriftligt uppdrag

93 % svarar att ”Mitt uppdrag är tydligt”

Källa: Medarbetarenkät nov 2015

* 100 % av medarbetarna ska känna till

kommunens värdegrund

83 % känner till kommunens värdegrund

Källa: Medarbetarenkät nov 2015

* Minst 75 % av medarbetarna ska kunna

rekommendera kommunen som arbetsgivare

82 % kan gärna rekommendera andra att söka jobb hos

Älmhults kommun. Förbättring mot tidigare mätning. Källa: Medarbetarenkät nov 2015

* 100 % av kommuninvånarna ska uppleva att

de får ett gott bemötande när de kontaktar

kommunens anställda.

81 %. Oförändrat mot tidigare mätning. Snitt övriga

kommuner 94 %.

Källa: Servicemätningen – ny mätning i höst.

* 100 % av alla direktadresserade e-

postmeddelanden ska besvaras inom 5 dygn

och 80 % inom 1 dygn.

89 % (87) får svar inom två dagar och 50 % (43) direkt.

Snitten för övriga kommuner är 84 respektive 46.

Källa: Servicemätningen– ny mätning i höst.

Nyckelord fokusområdet Medarbetare:

Uppdrag

Förmåga

Förhållningssätt

Attraktiv arbetsgivare

Uppdrag Arbetet med att alla medarbetare i kommunen ska ha ett skrivet uppdrag pågår. Fortfarande

återstår delar av verksamheten där det planeras för införande i samband med höstens

medarbetarsamtal.

För att ge cheferna förutsättningar för att leda verksamheten och ta det ansvar som ligger i

chefsuppdraget har en översyn av antalet underställda medarbetare per chef genomförts. Inom

socialförvaltningen har en ökning av antalet enhetschefer därför påbörjats och flera rekryteringar

pågår.

Förmåga Det förberedande ledarprogrammet rullar på. Av tre deltagare är två redan aktiva i chefsrollen.

58 % av kommunens chefer har genomgått UGL. Satsningen fortsätter och alla nya chefer och

chefer som ännu inte gått ska få möjligheten.


10

Kompetensutvecklingsinsatser kopplat till verksamheten ansvarar respektive förvaltning för. Ett

exempel på en sådan insats är lärarlönelyftet, som är en statlig lönesatsning till särskilt

kvalificerade och engagerade lärare, förskollärare och fritidspedagoger. Lärarlönelyftet berör

enbart legitimerade lärare och förskollärare.

Andelen legitimerade lärare/förskollärare i Älmhults kommun är:

Grundskola (inklusive fritidspedagoger): 79 %

Förskola (inklusive fritidspedagoger): 83 %

Gymnasiet (exklusive yrkeslärare): 67 %

Förhållningssätt Ett nytt material kring kommunens värdegrund har tagits fram och kommunicerats ut i

verksamheten. Diskussionerna kring värdegrunden pågår fortsatt på arbetsplatserna.

Attraktiv arbetsgivare Som ett led i arbetet för att främja ett hållbart arbetsliv har ett antal olika aktiviteter påbörjats

såsom sömnskola, kurs i stress- och livsstilsförändringar, en kortare stresskurs, måbra-kurser,

projekt arbetsförmåga undersköterskor/vårdbiträden samt hälsa- och balansprojekt (Möckeln och

Norregårds förskolor, Montessori skola och fritidshem).

Intresset för anställning i Älmhults kommun är förhållandevis stort. Vissa yrkesgrupper såsom

socialsekreterare, förskollärare, lärare och sjuksköterskor är dock nationellt svårt att rekrytera.

Under perioden jan-aug har totalt 259 tjänster annonserats ut, varav 78 var tidsbegränsade anställningar

och 181 tillsvidareanställningar. Utbildningsförvaltningen har haft flest utannonserade tjänster.

Älmhults kommun har totalt fått in 2353 ansökningar.

Löneöversyn är genomförd för samtliga medarbetare förutom inom Kommunals avtalsområde där

arbetet pågår. De centrala parterna är överens om en särskild satsning på undersköterskor.

Uppföljning av kommunfullmäktiges uppdrag

Socialnämnden får i uppdrag att under hösten 2015 utreda besparingar. Uppföljning ska

ske i kommunstyrelsen varje månad.

Socialnämnden har utrett besparingar och från och med 2016 är prognosen att budgeten

kommer att hållas. Rapportering av socialnämndens ekonomi har skett på varje

kommunstyrelse.

Kommunens ekonomiska styrsystem ska gälla. Utvärdering av uppföljning och

efterlevnad ska därför ske. Om skäl finns för justeringar i styrsystem ska förslag till detta

tas fram.

Styrsystemet reviderades den 2015-09-28 i kommunfullmäktige med anledning av:

- hanteringen av strategiska investeringar

- komplettering av ”Förändring av kommunens verksamhet eller serviceåtagande som är av

principiell betydelse eller annars av större vikt utifrån ett medborgarperspektiv beslutas av

kommunfullmäktige”

- överföring av bidrag för enskilda vägar och överföring av projektmedel över åren begränsas

ej till varje mandatperiod utan löper vidare

- hänvisningen till tjänstegarantier tas bort som exempel

Skärpa rekryteringsrutinerna där varje vakans prövas innan återbesättning. För enheter

som inte håller budgeten ska delegeringsordning ändras så att beslut tas av högre chef.

Rapportering ska ske till ansvarig nämnd.

Rutinen med att förankra alla anställningsbeslut är införd i rekryteringshandboken och

förvaltningarna har tagit fram förvaltningsspecifika rutiner för att hantera kommande


11

rekryteringar. Eftersom förvaltningarna har olika struktur beroende på storlek och verksamhet

ser rutinerna lite olika åt dock syftar de till att rekryteringsbeslut förankras i

förvaltningsledningarna.

Utvärdering av volymkompensationen till utbildningsförvaltningen, se över och lämna

förslag på förändringar i ersättningssystemet.

Under 2015 togs den nya volymkompensationsmodellen i bruk. Utbildningsnämnden och

kostverksamheten inom tekniska förvaltningen fick för första gången kompensation under året

för det ökade barnantalet. Med anledning av kommunens ekonomi och den stora ökningen av

antalet barn fastställdes en ny ersättningsnivå på volymkompensationen. Modellen från KS till

utbildningsnämnden och modellen från utbildningsförvaltningen till skolor och förskolor är två

olika fördelningssystem. Fortsatt hantering bör ses över under hösten.

Standardkostnaderna ska ses som riktmärken för kostnaderna och avvikelser från

standardkostnaderna noggrant analyseras och kommenteras till kommunstyrelsen och

respektive nämnd.

Kommunens standardkostnader har redovisats i samband med budgetberedningen under våren.

Standardkostnaderna för 2015 finns nu presenterade. Socialnämnden och utbildningsnämnden

har i uppdrag att skriftligen återkomma avseende analysen till avvikelserna.

Översyn av avgifter ska göras. Kalkyl för kostnad ska finnas framme kopplat till förslag

på avgiftsförändringar, principer för avgifter ses över, möjligheten till indexering av

avgifter ses över.

En sammanställning, kalkyler och jämförelser av taxor redovisades i samband med nämndernas

budgetdialog i april. Alla taxor beslutades i samband med budgeten 2017. Översynen kräver

ytterligare resurser och utredningar vilket fortsätter under 2016.

Krav på effektivisering av affärsdrivande verksamhet för att minimera behov av

avgiftshöjning. Verksamheterna ska återkomma med förslag på effektiviseringar

motsvarande 2 - 3% för verksamheten samt jämförelser med andra kommuner.

Se över modellen för kostnadskompensation för framtida justeringar. Jämförelser med

andra kommuner.

Förslag har presenterats vid budgetberedningen. Ingen förändring är genomförd.

Redovisning av frivillig verksamhet (dvs ej obligatorisk verksamhet enligt lagstiftning)

inom samtliga förvaltningar.

En sammanställning är under bearbetning efter en ”Tingsryds modell”.


12

Älmhults Pridefestival 2016

Strategiska nyckeltal

Acceptabelt värde uppnås

Acceptabelt värde uppnås ej

Försämrat värde vid jämförelse med föregående mätning

Förbättrat värde vid jämförelse med föregående mätning

Ansvarig

Senaste

mätning Älmhult

Genomsn

itt

Acceptabelt

värde

Befolkning, hälsa

1 Ohälsotal kommunens invånare KLF 2015 26 31,1 max 25

Arbete och företag

2 Hur bra är företagsklimatet? KLF 2015 72 68 minst 65

3 Ungdomsarbetslöshet 18-24 år KLF jun-16 12,5 11 max 10,0

4 Arbetslöshet, utrikes födda 16-64 år KLF jun-16 17,3 21,1 12,0

Trygghet, säkerhet

5 Hur trygga känner sig medborgarna KLF 2015 59 59 60

Utbildning

Grundskola:

6 Kostnad per betygspoäng i årskurs 9 UTB 2015 372 375 360

7 Andel i årskurs 9 som är behöriga till ett yrkesprogram inom gymnasieskolan UTB 2015 85,1 85,2 85

Gymnasieskola:

8 Andel gymnasieelever med grundläggande behörighet till universitet (nyckeltalet upphört 2015) UTB 2014 74,1 64,5 90

nytt

Andel gymnasieelever som uppnått grundläggande behörighet till universitet inom 3 år (se

förklaring nedan)* 2015 59,2 49,7

9 Andel som fullföljer gymnasieprogram inom 4 år (nyckeltalet upphört 2015) UTB 2014 87,0 78,3 75

nytt Andel gymnasielever med examen eller studiebevis inom 4 år (nytt nyckeltal from 2015) 2015 86,9 78,6

Individ- och familjeomsorg

10 Andel biståndsmottagare av befolkningen (%) SOC 2014 3,2 4,2 3,5

Äldreomsorg

11 Brukarbedömning hemtjänst äldreomsorg SOC 2015 92 91 90

12 Hur många olika vårdare som besöker en person med hemtjänst under 14 dagar SOC 2015 12 15 15

13 Brukarbedömning särskilt boende äldreomsorg SOC 2015 90 83 81

Delaktighet och information

14 Inflytande på kommunen KLF 2015 37 40 minst 40

Miljö

15 Kommunens byggnader, andel förnybar energi enligt EES KLF 2015 93,2 79 88

16 Utsläpp Co2 KLF 2014 5,3 7,91 5,17

Kultur- och fritid

17 Levnadsvaneundersökning ungdomar, upplevd fritidsutbud KUF

Standardkostnadjämförelser verksamheter

18

Avvikelse mot stadardkostnad förskola (upphört 2015, fr o m 2015 delat mellan förskola och

fritidshem UTB 2014 7,2 2,4

nytt Avvikelse mot standardkostnad förskola 2015 1,5 2,0

nytt Avvikelse mot standardkostnad fritidshem 2015 6,6 5,3

19 Avvikelse mot stadardkostnad grundskola UTB 2015 -1,9 2,7

20 Avvikelse mot stadardkostnad gymnasieskola UTB 2015 26,6 2,5

21 Avvikelse mot standardkostnad individ- o familjeomsorg SOC 2015 -0,9 4,7

22 Avvikelse mot standardkostnad äldreomsorg SOC 2015 17,7 1,4

23 Avvikelse mot standardkostnad LSS SOC 2015 -7,5 -1,8

Avvikelse redovisad kostnad och strukturårsjusterad standardkostnad äldreomsorg, andel (%) (N20900)

Avvikelse i procent mellan nettokostnad och strukturårsjusterad standardkostnad äldreomsorg,

kr/inv. Nettokostnad är bruttokostnad minus bruttointäkt. Den strukturårsjusterade standardkostnaden

beräknas som standardkostnaden för utjämningsåret T+2 år i innevarande års (år T) prisnivå. Den bygger

därmed på befolkningssiffror och nettokostnader för det aktuella året. I den strukturårsjusterade

standardkostnaden till skillnad från standardkostnad justeras även för ett antal strukturella faktorer som

inte ingår i de verksamhetsknutna standardkostnaderna, Se ''Vad kostar verksamheten i Din kommun?'',

för mer information. Källa: SCB och SKL.


13

God ekonomisk hushållning Enligt lagen om God ekonomisk hushållning ska kommuner ange finansiella mål och verksamhetsmål

som är av betydelse för god ekonomisk hushållning. Begreppet har både ett finansiellt perspektiv och ett

verksamhetsperspektiv. I samband med budget fastställer kommunfullmäktige finansiellt mål och

övergripande mål för nämnderna som sedan bryts ned i verksamhetsmål enligt god ekonomisk

hushållning.

Finansiellt perspektiv

Enligt balanskravet i kommunallagen måste kommunen ha balans mellan intäkter och kostnader i

resultaträkningen. Om kostnaderna överstiger intäkterna ska det anges när och på vilket sätt det negativa

resultatet ska regleras. Realisationsvinster får inte räknas med i resultatet. Prognosen på

balanskravsresultat 2016 är 1,3 mkr.

Avstämning mot balanskravet, mkr

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Årets resultat -2,7 6,9 8,0 6,9 9,0 1,3

Realisationsvinster -0,6 0,0 -0,1 0,0 -1,1 0,0

Årets resultat efter balanskravsjusteringar -3,3 6,9 7,9 6,9 7,9 1,3

1 % av skatteintäkter, statsbidrag, utjämning 6,8 6,9 -7,7 -7,7 -7,9 8,3

Medel till/från resultatutjämningsreserv 0,0 0,0 0,0

Balanskravet i sig är dock inte tillräckligt för att anses som god ekonomisk hushållning.

Älmhults kommun har ett finansiellt mål som är att årets resultat ska vara minst 1 % av skatteintäkter,

bidrag och utjämning. För 2016 är prognosen att resultatet kommer att uppgå till knappt 0,2 %. I

delårsbokslutet uppgår resultatet till 25 mkr. Nämnderna har i delårsbokslutet överskott mot budget men

tror på ökade kostnader under hösten.

Verksamhetsperspektiv

I den strategiska utvecklingsplanen finns för respektive nämnd inriktningsmål under de olika

fokusområdena samt ett grunduppdrag. Utifrån inriktningsmålen har respektive nämnd beslutat om

resultatmål enligt god ekonomisk hushållning. Alla mätningar har inte skett ännu så därför är det i vissa

fall svårt att uppskatta måluppfyllelsen. Anvisningarna till nämnderna har därför varit att i sådana fall

beskriva den senaste mätningen och lämna en prognos på måluppfyllelse.

6,88,0

6,9

9,0

1,3

0

2

4

6

8

10

12

2012 2013 2014 2015 prognos2016

mkr

årets resultat finansiellt mål


14

Totalt finns det 48 resultatmål, varav 38 % bedöms bli uppfyllda, 35 % delvis och 27 % inte uppfyllda.

Jämfört med prognosen efter mars är det en liten försämring. Total redovisning av samtliga resultatmål

och hur de har uppnåtts finns under respektive nämnds redovisning

Jämförelser med andra

Vid en jämförelse av olika verksamheters nettokostnad mellan kommunerna har Älmhult under ett av

de tre senaste åren (2013-2015) tillhört de 33 % av kommunerna som har lägst nettokostnad per

invånare för den egentliga verksamheten. Under både 2014 och 2015 återfinns Älmhult bland de 33 %

av kommunerna som har en nettokostnad som ligger på en medelnivå.

Även när det gäller soliditeten inklusive pensionsåtaganden finns Älmhult bland de mittersta 33 % av

kommunerna och har varit så de senaste tre åren (2013-2015). Tidigare fanns kommunen bland de 33 %

med bäst resultat. Orsak till försämringen är omfattande investeringar.

Inom Kommunens Kvalitet i Korthet redovisas ett 40-tal olika resultat inom områdena tillgänglighet,

trygghet, delaktighet och information, effektivitet samt samhällsutveckling. I redovisningen från 2015

var är Älmhults resultat som medel eller bättre än medel på 63 % av måtten, vilket är en förbättring mot

året innan.

KF har nu beslutat om acceptabla värden för de strategiska nyckeltalen. En uppdatering av senast

tillgängligt utfall och statistik görs kontinuerligt. Den aktuella medarbetarenkäten kommer även den ge

uppdaterade värden för kommunens strategiska nyckeltal.

Älmhults kommuns siffror avseende hållbar utveckling kan jämföras på ovanstående sätt. Se jämföraren på kolada.se

I diagrammen används färgerna rött, gult och grönt för att visa hur ett resultat ligger till jämfört med andra. För varje

nyckeltal rangordnas alla kommuner/landsting efter sina resultat, och de bästa resultaten får grön färg, de sämsta får röd färg

och de i mitten får gul färg. Saknas data på något nyckeltal visas det med grå färg.

När rött, gult och grönt används i stapeldiagram visar det andel av de ingående nyckeltalen med respektive färg.


15

Tänk på att färgsättningen visar om man har bra eller dåliga resultat jämfört med andra. Den talar inte om ifall resultaten är

bra eller dåliga. Man kan ha dåliga resultat jämfört med andra, vilket ger röd färg, trots att resultatet egentligen är bra (och

vice versa).

Sammantagen bedömning

För Älmhults kommun är en ökad befolkning det övergripande målet. En ökad befolkning möjliggör

ökade satsningar och nya investeringar. Samtidigt är det viktigt att minst uppnå det av

kommunfullmäktige fastställda 1 procentiga överskottsmålet. Överskottet behövs för att möta de

kommande höga investeringsnivåerna samt för att klara av variationer i resultatet i form olika yttre och

inre påfrestningar. Kommunen måste löpande kunna klara av att finansiera sina nettokostnader. En

grundläggande förutsättning för god ekonomisk hushållning är dessutom att kommunens nämnder

klarar av att bedriva sin verksamhet inom givna budgetramar. Så ser läget ut men var helt annorlunda

för ett år sedan. Krafttag har skett inom socialnämnden och man har lyckats återställa en budget i

balans. Kommunen har från år 2003 totalt löst in 83,5 mkr av pensionsskulden, vilket motsvarar en

minskning av årlig utbetalning med 4,5 mkr.

Kommunen har ett lågt prognostiserat ekonomiskt resultat 2016. Däremot är kommunens skattesats låg

i förhållande till andra kommuner. Måluppfyllelsen av verksamhetsmålen är svåra att utvärdera per 31

augusti samt att viktningen mellan dessa ärinte genomförd. Här finns utvecklingsmöjligheter.

Resultaten inom Kommunens Kvalitet i Korthet är fortfarande goda. Det krävs dock ett fortsatt arbete

med att begränsa kostnadsutvecklingen, ökad effektivitet och måluppfyllelsen i verksamheten. Ett stort

orosmoment är fortfarande kommunens stora investeringsbehov i takt med att befolkningen ökar.

Resultatnivåerna för de kommande åren måste höjas för att kunna öka självfinansieringsgraden av

investeringarna.


16

EKONOMISK ANALYS - KOMMUNEN

Resultaträkning

Utfall Budget Budget Prognos Prognos Utfall

Belopp i tkr augusti avvikelse avvikelse dec avvikelse dec

2016 201608 201508 2016 2016 2015

Verksamhetens nettokostnad -521,8 21,7 8,3 -818,5 -3,2 2,0

Skatteintäkter, utjämningsbidrag 550,4 -4,3 -3,8 825,7 -6,3 -5,0

Finansnetto -3,3 4,3 3,0 -5,9 5,5 3,0

Årets resultat 25,3 21,7 7,5 1,3 -4,0 0,0

Årets resultat prognostiseras till 1 mkr, vilket är 4 mkr lägre än budget. De tre största avvikelserna är

Ej fördelad driftskostnad investeringar + 5mkr

Nämnder + 2 mkr

Skatter, utjämningssystem – 6 mkr

Ökade pensionskostnader – 3 mkr

Resultat januari - augusti

Resultatet för perioden januari - augusti 2015 uppgår till +25 mkr, vilket är betydligt bättre än

budgeterat resultat för perioden, 3 mkr (helår +5 mkr). Under hösten beräknar nämnderna använda de

extra statsbidrag man har fått.

Vid samma tidpunkt föregående år så var budgetavvikelsen +7 mkr. Kommunen fick 2015 extra medel

ifrån AFA försäkring. Nämnderna visade då på en negativ avvikelse på 20 mkr vilket kunde helt

hänvisas till socialnämnden. Nu ser läget helt annorlunda ut.

Prognos helår

Prognosen för årets resultat 2016 visar ett överskott på +1 mkr, vilket är lägre än budgeten på 5 mkr.

Den sammanlagda prognosen för nämnderna och politisk organisation är ett överskott på 2,5 mkr vilket

är en ytterst liten avvikelse.

Skatter, generella statsbidrag och utjämning

Jämfört med budget beräknas skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning blir 6,3 mkr lägre än

budget utifrån Sveriges kommuner och landstings prognos från augusti. Slutavräkningen av

skatteintäkter för 2016 bedöms bli -4,7 mkr och -0,6 mkr för 2015. Jämfört med prognosen efter mars är

det en försämring med 3,9 mkr.

Avvikelsen mot budget påverkas också av att utfallet på antal invånare blev 105 färre än vad som hade

budgeterats. Mätningen per 1 november 2015 uppgick till 16 109 invånare istället för budgeterat

16 214. Vad gäller inkomstutjämningsbidraget så beräknas det enligt följande: Underlag för inkomstutjämningsbidrag * länsvisskattesats / befolkning / 100.


17

Från och med 2016 ingår bidraget för höjd arbetsgivaravgift för ungdomar i det generella bidraget.

Lån

Finansnettot är kommunens ränteintäkter minus räntekostnader och kommer redovisa ett överskott mot

budgeten till följd av lägre investeringstakt än beräknat. Kommunens låneskuld uppgår sedan den april

till 570 mkr. Nya lån måste tas för att kunna finansiera utbetalningarna avseende byggnationen av den

nya grundskolan. Lånen avseende ny grundskola är så kallade ”gröna lån” ifrån Kommuninvest.

Kommunen håller på att se över sin finanspolicy. I och med det låga ränteläget så lånar hela

kommunsektorn allt mer kortsiktigt. På grund av förskotteringar till Trafikverket har kommunen behövt

att låna upp pengar tidigare. Kommunen har en fordran på 106 mkr på Trafikverket.

Finansiella nyckeltal

Soliditeten anger hur stor andel av kommunens tillgångar som finansierats med eget kapital. För att få

en rättvisande bild så räknas ansvarsförbindelsen avseende pensioner in i beräkningen. Soliditeten

uppgår till 15 % baserat på prognosen, vilket är lägre än vid årsskiftet. Det egna kapitalet är relativt

oförändrat medan balansräkningens omslutning ökar med fler investeringar. Ansvarsförbindelsen för

pensioner har minskat något.

Nettokostnaden i % av skatteintäkter och utjämningsbidrag uppgår till 95 % i augusti, vilket är en

förbättring mot föregående år. Nyckeltalet belyser hur stor andel olika löpande kostnader tar i anspråk

av skatteintäkter och statsbidrag. Extra statsbidrag avseende flyktingverksamhet har fullt ut inte hunnit

användas.

Kassalikviditeten visar betalningsförmågan på kort sikt. Den räknas ut som omsättningstillgångar

(exklusive förråd och exploateringsverksamhet) i förhållande till de kortfristiga skulderna. Kassalikviditeten

upprätthålls genom lån och koncernkrediten på banken med totalt 80 mkr. Om semesterlöneskulden

exkluderas förbättras nyckeltalet.

Verksamhetens nettokostnader

Med nettokostnader avses verksamhetens kostnader, till exempel löner, lokaler, avskrivningar minskat

med verksamhetens intäkter, till exempel avgifter, bidrag, hyror med mera. Om jämförelsestörande

poster exkluderas är verksamhetens nettokostnad i nivå med budget. I jämförelse med föregående år vid

samma tidpunkt en ökning med 3 %.

Skatter, bidrag och utjämning Bokslut Budget Prognos Avvikelse

Belopp i tkr 2015 2016 2016

Invånarantal 15 864 16 214 16 109 -105

Skattesats 20,96 20,96 20,96

Skatteintäkter före utjämning 688 689 726 567 732 552 5 985

Slutavräkning 2014, korrigering -1 216 - -

Slutavräkning 2015 682 0 -619 -619

Slutavräkning 2016 0 -4 704 -4 704

Inkomstutjämning 84 673 97 803 88 229 -9 574

Kostnadsutjämning 6 822 6 972 5 944 -1 028

Regleringsbidrag/avgift -615 -6 141 -551 5 590

Strukturbidrag 1 650 1 686 0 -1 686

Utjämningssystem för LSS-kostnader -23 395 -23 902 -24 260 -358

Statsbidrag kommunal fastighetsavgift 28 481 29 083 29 173 90

Bidrag för höjd arbetsgivaravgift ungdomar 1 195 - -

Totalt 785 771 832 068 825 764 -6 304


18

EKONOMISK ANALYS – KOMMUNKONCERNEN Kommunkoncernen består av kommunen och de kommunala bolagen. Se organisationsschema på sidan 4.

Här redovisas en sammanställning över faktiskt resultat per 31/8 2016 samt prognos för 31/12 2016.

Elimineringarna mellan bolagen och kommunen har inte gjorts.

Bokslut 201608

Prognos 201612

Elmen -0,2 0

Elmnet -0,1 -0,6

Hvita korset -0,4 0

Älmhults Näringsfastigheter 0,7 0,2

Älmhultsbostäder 1 8,7

Älmhults kommun 25,3 1,3

Summa inklusive interna poster 26,3 9,6

PERSONAL

Antal anställda

Sjukfrånvaro

Totalt har sjukfrånvaron minskat något. Den enda ålderskategori som visar en ökning är

medarbetare i åldern 30-39 år. Den ålderskategori där sjukfrånvaron minskat mest är

2016, augusti Antal personer

Antal

anställningar

Antal

årsarbetare

Antal personer

jfr med aug 2015

Älmhults kommun 1 505 1 513 1 442,4 -14

Kommunledningsförvaltning 59 59 57,3 7

Miljö- och Byggförvaltning 20 20 19,5 0

Socialförvaltning 612 614 592,0 -28

Teknisk förvaltning 174 174 163,3 35

Utbildningsförvaltning 642 646 610,3 -32

Sjukfrånvaro i procent, åldersintervall

2016 - 2015, jan-augSjukfrv %, ack

valt kalenderår

2016

Sjukfrv %, ack

valt kalenderår

2015 Förändring

Totalt alla 6,95% 7,26% -0,31%

<=29 5,13% 5,30% -0,17%

30-39 7,07% 5,47% 1,61%

40-49 7,41% 7,47% -0,06%

50-59 7,26% 9,04% -1,78%

>=60 7,39% 8,19% -0,80%


19

medarbetare i åldern 50-59 år. Det sticker ut eftersom den åldersgruppen brukar vara den som

har högst sjuktal.

Den enda förvaltning som har ökat sin sjukfrånvaro är kommunledningsförvaltningen.

Eftersom det är en relativt liten förvaltning så ändrar sig sjuksiffrorna mycket även om

förändringen handlar om få personer. De två största förvaltningarnas sjuktal har varit ganska

stabila.

Socialförvaltningens kvinnor är fortsatt de som har högst sjuktal i kommunen, men det är även

socialförvaltningen som ligger högst när det gäller männens sjukfrånvaro.

Sjukfrånvaro i procent, förvaltningsvis

2016 - 2015, jan-augSjukfrv %, ack

valt kalenderår

2016

Sjukfrv %, ack

valt kalenderår

2015 Förändring

Älmhults kommun 6,95% 7,26% -0,31%

Kommunledningsförvaltning 5,10% 1,43% 3,67%

Miljö- och Byggförvaltning 2,66% 5,46% -2,81%

Socialförvaltning 8,85% 8,95% -0,09%

Teknisk förvaltning 4,44% 5,96% -1,52%

Utbildningsförvaltning 6,06% 6,41% -0,34%

Sjukfrånvaro i procent, kön

2016, jan-augSjukfrv %, ack

valt kalenderår

2016 Kvinnor Män

Älmhults kommun 6,95% 7,75% 3,44%

Kommunledningsförvaltning 5,10% 7,47% 1,77%

Miljö- och Byggförvaltning 2,66% 3,30% 1,50%

Socialförvaltning 8,85% 9,40% 4,63%

Teknisk förvaltning 4,44% 5,69% 1,59%

Utbildningsförvaltning 6,06% 6,57% 3,99%


20

RÄKENSKAPER

RESULTATRÄKNING KOMMUN

KASSAFLÖDESANALYS KOMMUN

Resultaträkning

Budget Utfall Utfall Budget Prognos Bokslut Prognos

Belopp i tkr augusti augusti augusti helår helår avvikelse

2016 2016 2015 2016 2016 2015 2016

Verksamhetens intäkter Not 1 219 287 156 357 268 920 -268 920

varav realisationsvinst 0 521 1 063

Verksamhetens kostnader Not 2 -710 166 -633 988 -993 801 993 801

Avskrivningar -30 910 -29 606 -47 891 47 891

Verksamhetens

nettokostnad -543 535 -521 789 -507 237 -815 303 -818 535 -772 772 -3 232

Skatteintäkter 484 378 484 605 458 916 726 567 727 229 688 155 662

Utjämningsbidrag Not 3 70 334 65 759 65 563 105 501 98 535 98 811 -6 966

Finansiella intäkter Not 4 1 533 3 014 3 847 2 300 3 500 4 581 1 200

Finansiella kostnader Not 5 -9 133 -6 272 -6 440 -13 700 -9 408 -9 730 4 292

Resultat före

extraordinära poster 3 577 25 317 14 649 5 365 1 322 9 045 -4 044

Extraordinära poster 0 0 0 0 0 0 0

Årets resultat 3 577 25 317 14 649 5 365 1 322 9 045 -4 044

KASSAFLÖDESANALYS 2016-08-31 (tkr) 2016-08-31 2015-08-31 2015-12-31

DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN

Årets resultat 25 317 14 649 9 045

Justering för ej likviditetspåverkande poster 32 470 28 955 44 262

Medel från verksamheten före förändring av 57 787 43 604 53 307

rörelsekapital

Ökning/minskning av kortfristiga fordringar -13 935 13 123 -7 716

Ökning/minskning förråd och varulager 305 3 528 47

Ökning/minskning kortfristiga skulder -19 775 2 628 55 916

Kassaflöde från den löpande verksamheten 24 382 62 883 101 554

INVESTERINGSVERKSAMHETEN

Investering i materiella anläggningstillgångar -78 330 -69 060 -109 417

Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 708 18 649

Investering i finansiella anlägningstillgångar -16 478 -27 726 -9 057

Kassaflöde från investeringsverksamheten -94 808 -96 078 -99 825

FINANSIERINGSVERKSAMHETEN

Nyupptagna lån 70 000 50 000 100 000

Ökning långfristiga skulder 2 464 8 821 -98 864

Ökning av avsättningar pga utbetalningar

Kassaflöde från finansieringsverksamheten 72 464 58 821 1 136

Årets kassaflöde 2 038 25 626 2 865

Likvida medel vid årets början 18 030 15 165 15 165

Likvida medel vid periodens slut 20 068 40 791 18 031


21

BALANSRÄKNING KOMMUN TILLGÅNGAR

Bokslut Utfall Utfall

Belopp i tkr augusti augusti

2015 2 016 2015

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar

Mark, byggnader och tekniska anläggningar 791 055 766 600 808 956

Maskiner och inventarier 43 131 36 676 45 658

Pågående arbeten 117 097 195 527 95 906

Finansiella anläggningstillgångar Not 6 228 394 244 872 144 972

Summa anläggningstillgångar 1 179 677 1 243 675 1 095 492

Omsättningstillgångar

Förråd och Exploateringsfastigheter Not 7 9 804 9 499 712

Fordringar Not 8 115 537 129 472 94 698

Kortfristiga placeringar 0 0 0

Kassa och bank Not 9 18 030 20 068 40 791

Summa omsättningstillgångar 143 371 159 039 136 201

SUMMA TILLGÅNGAR 1 323 048 1 402 714 1 231 693

EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

Eget kapital

Ingående eget kapital 508 326 508 326 499 281

Periodens resultat 9 045 25 317 14 652

Summa eget kapital 508 326 533 643 513 933

Avsättningar

Avsättningar för pensioner Not 10

9 492 9 558 9 243

Avsättningar Deponi Not 10

18 280 19 774 19 261

Summa avsättningar 27 772 29 332 28 504

Skulder

Långfristiga skulder Not 11

571 727 644 191 527 321

Kortfristiga skulder Not 12

215 223 195 548 161 935

Summa skulder 786 950 839 739 689 256

SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

1 323 048 1 402 714 1 231 693

Pensionsförpliktelser Not 13

307 264 298 800 311 239

Borgensförbindelser Not 14

446 515 476 515 437 000

Övriga ansvarsförbindelser Not 15

5 221 5 221 4 352


22

NOTERBelopp i tkr

RESULTATRÄKNING 2016-08 2015-08 2016-08 2015-12

Not 1 Verksamhetens intäkter Not 7 Förråd

Taxor och avgifter 63 391 62 424 Förråd 336 304

Bidrag 111 933 30 494 Exploateringsfastigheter 9 163 9 500

Övriga intäkter 43 963 63 439 Summa 9 499 9 804

Summa 219 287 156 357

Not 8 Fordringar

Not 2 Verksamhetens kostnader Kundfodringar 23 572 15 803

Pers. kost. Inkl. PO -479 841 -442 217 Kortfristig fodran hos koncernföretag 16 695 36 888

Övriga verksamhetskost. -229 693 -191 771 Övriga kortfristiga fordringar 89 205 62 846

Summa -710 166 -633 988 Summa 129 472 115 537

Not 3 Utjämningsbidrag Not 9 Kassa och bank

Inkomstutjämningsbidrag 58 819 56 393 Kontantkassor 15 18

Fastighetsavgift 18 787 19 289 Bank och plusgiro 5 613 -3 888

Regleringsbidrag/strukturbidrag 367 930 Koncernkonto exkl kommunen 14 441 21 900

Avgift till LSS-utjämning -16 177 -15 597 Summa 20 068 18 030

Kostnadsutjämning 3 963 4 548

Summa 65 759 65 563 Not 10 Avsättningar

Avsättningar för pensioner 7 694 7 639

Not 4 Finansiella intäkter Avsättningar löneskatt pensioner 1 864 1 853

Ränta utlåning 56 261 Sluttäckni befintl deponi 18 994 17 723

Ränta värdepapper, bank-konto mm 82 619 Sluttäckn ny deponi 2010- 780 557

Borgensavgift 1 482 1 140 Summa 29 332 27 772

Utdelning aktier o andelar mm 0 325

Utdelning Kommuninvest 1 394 1 502 Not 11 Långfristiga skulder

Summa 3 014 3 847 Lån 570 000 500 000

Investeringsbidrag 74 191 71 727

Not 5 Finansiella kostnader Summa 644 191 571 727

Räntor på lån 6 075 6 040

Övriga räntor, bankkostnader 197 400 Not 12 Kortfristiga skulder

Summa 6 272 6 440 Leverantörsskulder 43 244 34 720

Anställdas skatter 11 420 10 320

BALANSRÄKNING Arbetsgivaravgifter 13 660 12 329

Semesterskuld,okomp.övertid, efterskottslön 51 892 49 523

Not 6 Finansiella anläggningstillgångar 2016-08 2015-12 Upplupen pensionskost. Inkl. löneskatt 20 052 32 805

Aktier Kortfristiga skulder koncernen 31 145 0

Elmen AB 57 630 57 630 Övriga kortfristiga skulder 24 135 75 526

Kommentusgruppen 2 2 Summa 195 548 215 223

Kommuninvest 14 317 14 317

732 732 Not 13 Pensionsförpliktelser

Pensionsförpliktelser 240 464 247 275

Andelar Löneskatt 58 336 59 989

Södra skogsägarna 77 77 Summa 298 800 307 264

Bostadsrätter 87 87

Grundfondskapital Stiftelsen Linnés Råshult 1 500 1 500 Not 14 Borgensförbindelser*

Älmhultsbostäder AB 407 000 407 000

Övriga finansiella utlåning Älmhults Näringsfastigheter AB 30 000 30 000

4 000 4 000 Elmnet 30 000 0

Elmen AB 0 0 Friskis & Svettis 7 200 7 200

2 000 2 000 Statliga lån till egnahem 215 215

Bygdegårdsförening Viljan 615 630 Älmhults Idrottsförening 2 100 2 100

Johnny och Eva Karlsson 0 27 Summa 476 515 446 515

Bidrag stat infrastruktur pågatåg, Haganäsled 55 443 52 256

Förskottering pågatåg, Haganäs, gångbro 105 569 92 236 Not 15 Övrig ansvarsförbindelser *

2 900 2 900 Leasingavtal för operationell leasing 5 221 5 221

244 872 228 394 * Vissa uppgifter tas fram vid bokslut samt vissa saknas uppgift om.

Förlagslån Kommuninvest

Friskis& Svettis

Byggnadsföreningen Folkets hus

Kommunassurans Syd Försäkring AB


23

DRIFTREDOVISNING

Politisk organisation och nämnder

Tillsammans prognostiserar politisk organisation och nämnder ett överskott på 2,5 mkr vilket är en

ytterst lite avvikelse mot nettobudgeten. Störst procentuell avvikelse har kultur- och fritidsförvaltningen

och miljö- och byggnämnden, vars överskott uppgår till 4,0 % respektive 3,6 % av nettobudgeten.

Förklaringarna till nämndernas avvikelser redovisas under respektive nämnd.

Driftssammandrag

augusti 2015

Utfall Budget Utfall Bokslut Budget Prognos

Belopp i tkr augusti augusti augusti inkl TB

2015 2016* 2016 2015 2016* 2016 tkr %

Politisk organisation 5 258 5 619 5 022 8 229 8 428 8 428 0 0,0

Nämnder

Kommunstyrelse

Kommunledningsförvaltning 27 127 30 477 32 611 40 753 45 716 45 288 428 0,9

Teknisk förvaltning 45 192 43 875 39 340 66 898 65 812 66 559 -747 -1,1

Överförmyndarnämnd 1 092 734 734 0 0,0

Miljö och byggnämnd 3 871 5 381 3 954 7 580 8 071 7 780 291 3,6

Kultur- och fritidsnämnd 17 629 21 321 18 183 29 341 31 982 30 709 1 273 4,0

Utbildningsnämnd 219 556 238 680 229 250 330 987 358 020 358 020 0 0,0

Socialnämnd 203 333 195 709 191 734 303 438 293 564 292 364 1 200 0,4

Gemensam nämnd för familjerätt 645 578 637 891 867 867 0 0,0

Totalt 522 611 541 640 520 731 789 209 813 194 810 749 2 445 0,3

Under kommunstyrelsen

Avvecklig regionförbund -5 697 0 0 -8 542 0 0 0

Pensionsåtaganden 32 256 31 267 33 267 46 707 46 900 49 900 -3 000 -6,4

Återbetalning AFA -4 660 0 0 -6 763 0 0 0

KS strategiska satsningar 0 554 0 0 831 831 0

KS strategiska bredband 0 0 0 200 0 0 0

Ej fördelad driftskostnad investeringar 0 5 019 0 0 7 529 2 000 5 529 73,4

Strategiska lönesatsningar 0 406 0 0 609 0 609

Flyktingverksamhet -1 823 275 -839 -254 413 413 0

Konstfond 58 0 29 96 0 0 0

Intern skadereglering 0 67 0 0 100 100 0

Medfinansiering Pågatåg 164 0 0 246 0 0 0

Medfinansiering gångbro 0 867 604 0 1 300 906 394 30,3

Förändring semesterlöneskuld 645 0 92 4 583 0 500 -500

Volymjustering utbildningsnämnd och kostenhet5 282 3 227 2 317 9 803 4 840 4 840 0

Utvecklingspott fokuområde Vet 0 573 0 0 860 860 0

Bidrag flyktingverksamhet 0 0 -7 600 0 0 -7 600

Fördelning bidrag flyktingverksamhet 0 0 7 600 0 0 7 600

Gåva Hvita korset 0 0 -5 000 0 0 -5 000

Fördelning gåva Hvita korset 0 0 5 000 0 0 5 000

Summa totalt 548 836 583 895 556 201 835 285 876 576 871 099 5 477 0,6%

Avgår interna poster -41 599 -40 849 -35 043 -62 513 -61 273 -52 565 -8 709 14

Verksamhetens nettokostnad 507 237 543 046 521 158 772 772 815 303 818 535 -3 232 0

*inkl tilläggsbudget, överföringar från KS strategiska etc

Avvikelse

2016


24

Förändringen av nettokostnaden i procent i förhållande till 2015

Jämfört med 2015 innebär prognosen ökad nettokostnad 2016 med 2,7 % inklusive 2016-års

lönerevision. Förändringen av nettokostnaden i procent i förhållande till 2015 visar på att

utbildningsnämnden och kultur- och fritidsnämnden har ökat sina kostnader medan främst

socialförvaltningen har minskat sina nettokostnader. För kommunledningsförvaltningen är ökningen på

11 % inte rättvisande eftersom kostnader för medfinansiering och konstfond förts över 2016 från

kommunstyrelsen.

Poster under kommunstyrelsen

Kommunens pensionsskuld redovisas i enlighet med den så kallade blandade modellen. Det innebär att

pensioner till och med 1997 redovisas som en ansvarsförbindelse utanför balansräkningen och

pensioner från och med 1998 redovisas som skuld i balansräkningen. Delårsrapporten augusti bygger på

0,0

0,40,0

-0,7

0,3

1,3

0,0

1,2

0,0

2,5

-2

0

2

4

mk

r

Prognos avvikelse mot årsbudget, mkr

Kommunledningsförvaltning 11,1

Utbildningsnämnd 8,2

Kultur- och fritidsnämnd 4,7

Miljö och byggnämnd 2,6

Politisk organisation 2,4

Teknisk förvaltning -0,5

Gemensam nämnd för familjerätt -2,7

Socialnämnd -3,6

Totalt 2,7


25

prognos efter augusti från Skandia. Kostnaden för pensioner beräknas överskrida budgeten med 3 mkr.

Orsaken är ökade pensionskostnader i samband med satsningar på ökade lärarlöner.

Anslaget för strategiska lönesatsningar har använts till extra löneökning inom vissa prioriterade

grupper. Antalet personer i de prioriterade grupperna som fick del av den extra satsningen var 504 tills

vidareanställda. Grupperna som prioriterades fanns inom befattningarna förskolelärare,

fritidspedagoger, grundskollärare, SFI-lärare, lärare kulturskola, sjuk-/distriktssköterskor,

socialsekreterare, fysioterapeuter, bibliotekarier, miljö och hälsoskyddsinspektörer och chefer inom

socialförvaltning och utbildningsförvaltning. Prioritering uppgick totalt till cirka 0,19 % av totala

lönesumman. Av budgeterade 2 038 tkr har för SACO och TCO organisationerna använts 1 981 tkr på

helår. Helårseffekt blir först 2017 så därför blir det ett överskott på 0,5 mkr 2016. För Kommunals

avtalsområde pågår fortfarande centrala förhandlingar om nytt avtal. Kommunals del av lönesumman

har beräknats på deras generella yrkande i den centrala förhandlingen.

I budgeten finns avsatt 10 mkr till driftskostnad för strategiska investeringar. Enligt styrsystemet ska

i normalfallet full kompensation ges för driftskostnader för investeringar kopplade till utveckling,

expansion eller strukturella förändringar. Kompensation har getts avseende Kojan 50 tkr samt att 2,3

mkr har ianspråktagits för bussning till Ryfors. Prognosen är att 5 mkr totalt kommer fördelas under

året.

Från och med 2015 infördes volymjustering för utbildningsnämnden och kostenheten inom tekniska

förvaltningen för förändrat invånarantal. För volymökning efter det är det budgeterat 4,8 mkr varav 2,3

mkr är utfördelat efter avstämning augusti månad. Detta är något lägre än periodiserad budget.

Kompensationen till nämnderna har halverats till följd av kommunens totala ekonomiska läge 2016.

Prognosen är att antalet barn ökar enligt befolkningsökningen och att budgeterade medel kommer

fördelas.

Kommunens semesterlöneskuld har ökat med 0,1 mkr i förhållande till augusti 2015. Under 2015

ökade semesterlöneskulden kraftigt, med 4,6 mkr eller 10 %, vilket förutspåddes redan i augusti 2015.

Om beräkningen görs enligt tidigare år så ska semesterlöneskulden inte öka markant. En ökning sker

alltid på grund av löneökningarna och fler anställda.

Kommunen har fått extra statsbidrag avseende flyktingverksamhet på 7,6 mkr för åren 2015-2016,

vilket prognostiseras med motsvarande kostnader under året. Kommunens erhållna gåva från Ingvar

Kamprad avseende Hvita korset på 5 mkr beräknas att hanteras under året med motsvarande belopp.

Interna poster

Från verksamheternas totalsumma avgår interna poster i form av kalkylerad kompletteringspension och

internränta och räntebidrag. Totalt innebär prognosen lägre intäkter mot budget pga. lägre aktivering av

investeringar.


26

INVESTERINGSREDOVISNING

Den totala investeringsbudgeten för kommunen under mandatperioden 2015 -2018 är fastställd till

715 mkr. Kommunstyrelsen har fastställt ramen för investeringsbudgeten till maximalt 215 mkr för

2016. Tillkommer tilläggsbudgeten från 2015 med 68 mkr, dvs. totalt 283 mkr.

Tkr 2015 2016 2017 2018

Totalt

2015-2018

Strategiska investeringar

-taxefinansierade 53 000 41 500 53 500 62 000 210 000

-skattefinansierade 32 250 110 400 61 900 64 400 268 950

Ersättningsinvesteringar 87 301 59 885 38 300 36 150 221 636

Rationaliseringsinvesteringar 5 030 3 500 3 300 2 100 13 930

TOTALT 177 581 215 285 157 000 164 650 714 516

Varje nytt investeringsprojekt 2016 överstigande 2 mkr ska före start och upphandling redovisas till KS

med kalkyl där samtliga driftkostnader ingår.

Fördelningen av investeringsmedel per förvaltning framgår av tabellen nedan:

Investeringsbudget 2016

från justering schablon beslutade Totalt

2015* 2015 2016** projekt*** 2016

Kommunstyrelse

Kommunledningsförvaltning 2 233 1 000 3 233

Teknisk förvaltning 65 711 26 200 13 000 104 911

Konstfond 50 50 100

Miljö- och byggnämnd 419 400 819

Kultur- och fritidsnämnd 2 883 1 000 3 883

Utbildningsnämnd 1 105 4 000 146 050 151 155

Socialnämnd -724 2 000 1 276

Gem nämnd för familjerätt 0 0 0

JVC övergång stråkanalys -445 445 0 0

Internbank -2 725 -445 2 000 -1 170

Summa 68 507 0 36 650 159 050 264 207

*KS § 74 2016-04-05

**KS § 131 2016-06-07

*** projekt som beviljats av KS

Av de totalt beslutade medlen återstår 19 585 tkr att fördela till förvaltningarna.

Projekt som har beviljats av KS framgår av tabellen nedan:

Beslutade projekt 2016

Kojan/Vitsippan inklusive inventarier 4 550

Ny grundskola 125 000

Gemöskolan tillbyggnad inklusive inventarier 16 500

Överföringsledning Delary 13 000

Summa 159 050


27

Tekniska förvaltningen har en investeringsplan för 2016 på 39 mkr plus överskott från 2015 på ca 66

mkr, totalt 105 mkr.

Det pågår slutdelen av bostadsområdet på Haganäs. Här är både färdigställandet av projektet Vattenrike

samt ytbeläggningarna som återstår.

Inom va-verksamheten pågår det största och allra viktigaste projekt som säkrar framtidens

vattenförsörjning för centralorten. Hämtning av vatten från Delarymagasinet och anläggning av

spillvattenledningar för att leda spillvatten från Delary till Älmhult är bara första etapp i projektet.

Ledningarna till Delary anläggs tillsammans med Trafikverkets förstärkning och breddning av väg 120

till Delary. Tillsammans med ett antal pumpstationer och utbyggnad av Älmhults vattenverk beräknas

investeringen uppgå till 200 mkr därav årets utgift mellan 30-40 mkr.

Det pågår en uppdatering av pumpstationer samt byte av maskinutrustning och styrsystem på ett antal

ARV i Älmhult och på avloppsreningsverk på landsbygden, ett projekt på ca 10 mkr.

För va-sanering har förvaltningen budgeterat 6 mkr i några olika projekt. Prioriteringsområden är

Eneryda och Diö med mycket ovidkommande vatten som tränger i spillvattenledningar och belastar

redan ett hårt ansatt reningsverk. Ett nytt vattenverk i Hallaryd är under byggnation och beräknas kosta

6 mkr.

När det gäller expansionen finns utbyggnad av Västra Bökhult, centrumförnyelse, Torngatan samt ett

par mindre projekt för totalt ca 64 mkr.

På fastighetssidan är förvaltningen behjälpliga med den nya skolan på Haganäsområdet. I särklass det

största projektet, beräknad investering ca 200 mkr. Byggnationen är i full gång.

Kojans uteförskola kommer även till stånd under året där tekniska är behjälpliga. Utbyggnad av

Gemöskolan samt Kulturfabriken arbetas det parallellt med.

Förnyelse av verksamhetslokalerna samt energiåtgärder beräknas uppgå till 18 mkr och övriga lokaler

inklusive energiåtgärder. Här kan nämnas ventilation på Nicklagården och Solgården, brandstation i

Liatorp, utbyte av pelletspannor till annan värmekälla, takrenovering kommunhus och Ryfors skola.

I skolnämndens investeringsbudget finns de anslagna medel för byggnation av Elmeskolan,

tillbyggnad av Gemöskolan och uteförskolan Kojan, totalt 146 mkr. Förutom de finns det medel för

inköp av inventarier, datorer, utrustning till byggprogram, mm.

Socialnämnden har en budget för inköp av inventarier, sängar, datorer, nyckelsystem.

Inom kultur och fritids återfinns medel för ökad tillgänglighet av badplatser i Diö och Älmhult,

lokalanpassning av mötesplatser samt diverse utrustning till idrottsplatser.

Kommunledningsförvaltningen har i sitt anslag budget för utveckling av IT, e-tjänster,

ekonomisystem och personalsystem samt uppgradering av växeln.

Större investeringar

Budget Prognos Avvikelse

augusti mot budget

2016 2016 2016

Reservvattentäkt Delary 21 501 45 000 -23 499

Va-sanering 4 500 2 000 2 500

Elmeskolan 125 000 65 000 60 000

Gemöskolan tillbyggnad 16 000 6 000 10 000

Uteförskola Kojan 4 000 2 000 2 000

Fortsättning handelsområde 13 582 2 000 11 582

Energibesparande åtgärder 5 307 3 000 2 307

Ombyggnad av lokaler 2 500 2 500 0


28

EXPLOATERINGSREDOVISNING

Småhustomter och industritomter som kommunen producerar för försäljning klassificeras som

omsättningstillgångar i balansräkningen. Vid försäljning sker redovisning löpande som

exploateringsnetto i resultaträkningen. Eftersom samtliga poster hänförliga till ett exploateringsprojekt

inte ingår i exploateringsnetto sker en slutredovisning vid årets slut av aktuellt exploateringsområde

enligt av kommunen tillämpade redovisningsprincip.

Exploatering av det nya bostadsområdet på Haganäs är i full gång. Flera kvarter var förbokade eller

köpta redan under hösten 2014 och intresset var gott både bland byggföretag och privatpersoner. Första

byggkropparna började resa sig under sensommaren 2015 i kvarteret Vången 1 och fortsatte växa i

kvarteren Ängen och Tegen.

Under första 8 månader 2016 har 4 villatomter i kvarteret Ängen sålts och det är bara 3 tomter kvar.

Husen som byggs är av olika karaktär, det finns flervåningshus och enfamiljsvillor. Det är planerat

också för kontorslokaler, små handel och restauranger. Enligt beslut av kommunfullmäktige på området

byggs en ny skola.

Under året har kommunen sålt en tomt på Krusbärsvägen och 2 på Äppelvägen till ett värde på 510 tkr,

eller 160 kr/kvm. Bebyggelse av de sålda tomterna var i full gång under våren och sommaren 2016. På

området finns det i dagsläget 3 osålda tomter.

Två tomter har också styckats av Sånnaböke 1:158 på Norra gamla vägen och sålts redan 2014. Det

planeras för ytterligare 4 (fyra) tomter till med varierande yta på samma fastighet för ytterligare

bebyggelse.

Planering för nytt bostadsområde i Västra Bökhult, nordväst om Paradiset är i slutskede. Tekniska

förvaltningen tillsammans med byggkontoret planerar för nya etapper norr om Paradiset som kan ge

ytterligare 400 bostäder.

Detaljplanen är på gång för det område som befinner sig norr-nordväst om IKEA varuhuset mellan

Haganäs bostadsområde, väg 23 och Danska vägen. Det är över 80 ha stor yta och avser ytterligare

exploateringsmöjligheter för kontor, handel och lite bostäder.


29

VATTEN- OCH AVLOPPSREDOVISNING Verksamhetsområden:

Produktion och leverans av dricksvatten till abonnenterna.

Avledning och rening av abonnenternas avloppsvatten.

Avledning och eventuell rening av dagvatten

Verksamhetens resultat

VA-verksamheten visar ett plus resultat i delårsbokslutet 2016 med drygt 3,8 mkr som fonderats för

utbyggnad av framtida reservvattentäkt. Drift och underhåll av va-verk har under perioden varit lägre

med ca 1,4 mkr än budgeterat. Underhåll av ledningsnätet har däremot varit dyrare jämfört med 2015

års utfall med 10 % eller ca 1 mkr som är resultat av volymökningen med ca 1,5 km nya

huvudledningar i bostadsområdet Hagabo. I årets resultat ingår en intern debitering till gator och vägar

för avvattning av allmänna ytor och skötsel av brandposter.

Total fondering efter 2016 uppgår till 27,6 mkr. Enligt beslutet i kommunfullmäktige från 2013-06-24

Dnr 2013/117 § 59, ska fonden uppgå till 30 mkr till och med 2019 då reservvattentäkten beräknas tas i

bruk.

Arbete med klimatpåverkan

Planering för framtida klimatpåverkan finns idag i alla projekt. Det kan gälla reningsverk, vattenverk

och ledningar. Ökad och häftigare nederbörd, varmare klimat och högre grundvattennivåer är starka

parametrar som påverkar Va-systemet. Det som ständigt står på planeringsagendan är:

Minska förekomsten av ovidkommande vatten som läcker in i avloppsnäten

Vattensäkerhet

Dagvattenfördröjning

Energieffektivisering

Ledningskondition

Förebygga översvämningar

Dricksvatten

Älmhults tätorts framtida vattenförsörjning kommer att kräva stora investeringar. Älmhults

vattenförsörjning är ytterst sårbar och kapaciteten på infiltrationsområdena Älmekulla och Getryggen är

i stort sett maximalt utnyttjat.

Måluppfyllelse vattenförsörjning

Säker leverans av rent dricksvatten till våra abonnenter.

- De flesta av vattenläckorna uppkommer under våren och höst oftast i samband med att tjälen

kommer och går. Renovering av och utbyte av vattenledningar och ventilbyte görs

kontinuerligt.

Reservvattenprojekt

Arbetet med projektering av ny reservvattentäkt till Älmhult påbörjades under 2012. I

reservvattenprojektet ingår att bygga en ny överföringsledning mellan Älmhult och Delary, för vatten

och avlopp. En ny intagsstation för råvatten i Delary ska anläggas. Därefter rivs befintligt vattenverk

och reningsverk i Delary. Ombyggnation av vattenverken i Älmhult och Hallaryd ska ske samt

nybyggnation av reningsverk i Hallaryd. Därtill tillkommer arbete med nya vattendomar och

skyddsområden för vattentäkterna.

Byggnation av överföringsledningar mellan Älmhults vattenverk och Delary har påbörjats efter

sommaren 2015. Projektet görs i Trafikverkets regi eftersom väg 120 ska breddas samtidigt. Även

nybyggnad av Hallaryds reningsverk är klart. Kostnaden för alla delar i projektet beräknas uppgå till

200 mkr. Ombyggnad av vattenverket i Hallaryd pågår under hösten 2106. Projektering av ombyggnad

av vattenverket i Älmhult påbörjas hösten 2016.


30

Avlopp

Älmhults reningsverk är försedda med sex stycken vassbäddar där tömning av dessa bäddar påbörjades

under 2014. Under våren 2015 har detta arbete fortsatt. Det har då visat sig att flera bäddar har tappat

sin funktion och kan inte användas för att avvattna slam på. Detta ska utredas och åtgärder kan komma

att vidtas. Slammet har i nuläget avvattnats i centrifug.

Måluppfyllelse avloppshantering

Reducera förekomsten av ovidkommande vatten.

- I flera områden, tillkommer mycket ovidkommande vatten. En huvudprioritering är lokalisering

av detta vatten.

Ledningsnät

Vissa av kommunens abonnenter drabbas av källaröversvämningar vid häftiga regn. För att hitta

åtgärder för att förhindra detta har flera utredningar utförts. Bland annat håller kommunen på att

upprätta en dagvattenmodell för Älmhults tätort. Därefter har man en bra grund att utgå från för att

identifiera i vilka delar av ledningsnätet som det finns kapacitetsbrist. En dagvattenutredning är utförd

för att vidta åtgärder i Eneryda i syfte att minska översvämningar i fastigheter. En ny fördröjningsdamm

vid Larmgatan har byggts och ett dike med översvämningsdamm har anlagts våren 2016 för att undvika

att ytvatten från skogsmark leds in i befintliga ledningar. Målet är att mesta möjliga vatten rinner på

ytan till grönområdena och inte direkt till dagvattenledningarna.

För att undvika översvämningar i Älmhults tätort har rensning av Drivån inom den del som leds genom

Älmhults industriområde skett. En fördröjningsdamm i Drivån vid reningsverket planeras att bygga för

att kunna hålla de utsläppsflöden som var aktuella 1977 då reningsverkets vattendom togs. Detta bidrar

även till att minska påverkan nedströms på åkermarken.

Det finns flera fastigheter i kommunen där dag- och dräneringsvatten leds till spillvattenledningarna,

vilket innebär att vi pumpar och renar regnvatten i våra reningsverk. Detta medför onödiga

energikostnader. Under hösten 2016 kommer en projektanställd fältingenjör att göra mätningar av flödet

i spillvattenledningar för att identifiera tillskottsvatten. Galvaniserade vattenledningar finns på ett flertal

ställen och dessa förorsakar många läckor och ger en sämre vattenkvalitet till abonnenterna. Så dessa

behöver bytas på sikt.

Övervakningssystem

Arbetet med att uppgradera och samordna styrsystemen för drift och övervakning av vatten- och

avloppsverken samt alla pumpstationer har påbörjats. En projektledare har tillsatts under 2016 för att

arbeta med att ta fram ett FFU så upphandling kan ske av nytt styrsystem. Detta är ett omfattande och

kostnadskrävande arbete men det är helt nödvändigt för att upprätthålla säkerheten och en god

tillgänglighet.

Exploateringsområden

Utbyggnad av va-nätet var avslutat för Haganäs bostadsområde i våras. Detaljplan för utbyggnad i

Västra Bökhult är klar och antagen, återstår att få ett beslut i KS för att påbörja upphandlingsprocessen.

Projektering och utbyggnad av gata och VA för Västra Bökhult sker i två etapper. Första etappen

beräknas ha byggklara tomter till försäljning sommaren 2017.

Utbyggnaden av VA mot Boastad, som är projekterat, för att möjliggöra framtida exploatering av nya och delvis

strandnära lägen utmed sydvästra Möckeln ligger för närvarande på is.

Framtiden

Stora investeringar på ledningsnäten kommer att krävas de närmaste åren. Åtgärderna i Eneryda och

Hallaryd förväntas bli omfattande med om- och nyanläggning av ledningsnät samt nya

utjämningsmagasin.


31

I kommunen finns en mängd ledningar som går över privat tomtmark utan ledningsrätt. På flera platser

finns även byggnader uppförda över ledningarna, detta måste byggas bort. Det finns även kombinerade

system på många ställen vilket gör att vi pumpar och renar tak- och dräneringsvatten. Galvaniserade

vattenledningar finns på ett flertal ställen och dessa förorsakar många läckor och ger en sämre

vattenkvalitet till abonnenterna.

För VA sektorn innebär de förväntade klimatförändringarna att flera delar av Va-systemen kräver

markanta åtgärder för att möta de vitt skilda förändringarna. De flöden som kan uppkomma vid 100 –

års regn finns med som ett underlag när ledningsinsatser planeras.

Resultat- och balansräkning va-verksamheten

Utfall Utfall

Resultaträkning, vatten- och avloppsredovisning, tkr augusti augusti

2016 2015

Verksamhetens intäkter 22 737 22 779

Verksamhetens kostnader -16 218 -14 162

Avskrivningar -4 434 -4 697

Nedskrivningar 0 0

Verksamhetens nettokostnad 2 085 3 920

Finansiella intäkter 0 0

Finansiella kostnader -2 085 -3 947

Resultat före extraordinära poster 0 -27

Redovisat resultat 0 -27

Utfall Utfall Balansräkning, vatten- och avloppsredovisning, tkr augusti augusti

2016 2015

TILLGÅNGAR

Materiella anläggningstillgångar

Mark, byggnader och tekniska anläggningar 143 918 148 913

Maskiner och inventarier 11 150 11 383

Pågående arbeten 51 034 13 773

Summa anläggningstillgångar 206 102 174 070 Kortfristiga fordringar 0 0

SUMMA TILLGÅNGAR 206 102 174 070

EGET KAPITAL AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

Eget kapital

Eget kapital inklusive årets resultat * -6 961 -6 961

VA-fond** -27 699 -28 533

Summa eget kapital -34 660 -35 494

SKULDER

Långfristiga skulder 240 762 209 564

Summa skulder 240 762 209 564

SUMMA EGET KAPITAL AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 206 102 174 070

Pensionsförpliktelser 1 854 1 854

* Eget kapital är lika med ackumulerat resultat from 2006. **VA-fond enligt LAV 07, ett planerat överuttag av taxan.


32

Redovisning av renhållningsverksamhet

Verksamheten ansvarar för insamling av avfall från hushåll samt drift av kommunens avfallsanläggning

Äskya. Verksamheten ansvarar för återvinningsstationerna och återvinningscentralerna som finns på

skilda platser inom kommunen. Äskya avfallsanläggning är en modern anläggning som servar regionen.

Här finns den regionala anläggningen för mottagning av förorenade massor samt miljöfarligt avfall.

Äskya anläggningen är regionens modernaste avfallsanläggning.

Det har anlagts nya ytor för mottagning av miljöfarligt- och annat industriavfall samt oljeförorenad jord.

På grund av efterfrågan kommer nya ytor att planeras och anläggas. En ny renhållningsordning med

avfallsplan och föreskrifter har antagits. Lagstiftning som tillkommit under senare år har inneburit att

kraven på en deponi har skärpts. När en yta är färdigdeponerad skall den förses med en sluttäckning

enligt beslut.

Sluttäckningen av gamla deponiytor som påbörjades 2009, har pågått även under 2016. En uppdatering

av planen för sluttäckning av gamla deponier på Äskya ska vara klar senast hösten 2016.

Anläggningen för lakvattenbehandling var klar redan 2013. I samband med övrig exploatering i

Haganäs kommer området att integreras så att ett tilltalande och tillgängligt område skapas. Det renade

vattnet från lakvattendammarna leds genom överföringsledning till Drivån. Ett grönområde kommer att

anläggas i anslutning till dammarna.

Sedan 2005 är det förbjudet att deponera organiskt avfall. För närvarande körs det organiska avfallet för

upparbetning till tippen i Hyllstofta NORAB i Klippan, för att sedan skickas till rötning. Förhoppningen

är att en närmare lokal lösning för upparbetning av organiskt avfall kommer att hittas inom snar framtid.

Renhållningsavdelningen har påbörjat en utredning för att ta fram förslag på kommunens framtida

insamlingsfraktioner samt hur organisationen ska se ut. Arbetet har dragit ut på tiden bland annat på

grund av utredningar på regeringsnivå om hur det framtida producentansvaret kommer att förändras.

Driftredovisning

I delårsbokslutet för 2016 har det avsatts 1,5 mkr för sluttäckningen av deponin på Äskya. Det gör att

den totala avsättningen per 2016-08-31 blev 19,8 mkr. Enligt plan skulle sluttäckningen av gamla

deponiytor vara klar 2019 men verkligheten talar snarare om 2023-25.

Framtid

Verksamheten planerar att under 2016 införa ett nytt insamlingssystem för hushållsavfall. Frågan om

den framtida driftformen kommer att aktualiseras under våren 2017 i budgetberedningen för 2018.

Utfall Utfall Resultaträkning renhållningsverksamhet, tkr augusti augusti

2016 2015

tkr tkr

Verksamhetens intäkter Insamling av hushållssopor 14 806 14 818 Sortering av hushålls- och industriavfall 1 483 1 121 Summa intäkter 16 289 15 939

Verksamhetens kostnader Drift taxefinansierad verksamhet -12 519 -12 008 Drift Äskya avfallsanläggning -1 009 -597 Årets återställning av deponin 0 -2 665 Återföring av avsättning återställning av deponin -1 494 1 279 Avskrivningar/nedskrivningar -1 025 -1 247 Summa kostnader -16 047 -15 237

Verksamhetens nettokostnad 243 701

Finansiella kostnader (intern ränta) -243 -728

Resultat efter finansiella kostnader 0 -27

Redovisat resultat 0 -27


33

REDOVISNINGSPRINCIPER OCH TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Älmhults kommun följer den kommunala redovisningslagen och principen om rättvisande bild. Kommunen följer Rådets för kommunal redovisnings rekommendationer med något undantag. Under året har inga byten av redovisningsprinciper skett.

Avsteg från lag eller rekommendation

Älmhults kommun följer inte KRL 5 kap 7§ om bidrag till statliga infrastrukturella investeringar vad gäller tidpunkten för upplösning av bidraget. Enligt lagen ska bidraget börja upplösas från det år när beslutet tas. För att få en mer rättvisande bild av kommunens resultat har kommunen valt att redovisa de infrastrukturella investeringarna när de verkligen utfaller.

Periodisering av skatteintäkter

Följande kommunalskatteintäkter resultatredovisas för år 2016:

De preliminära månatliga skatteintäkterna.

En prognos över slutavräkningen för år 2016.

En prognos över korrigering av slutavräkning 2015. Prognosen över slutavräkningen för år 2016 har bokats upp enligt prognos från Sveriges kommuner och landsting från augusti 2016. Prognosen innebär att slutavräkningen blir negativ, minus 292 kr per invånare. Det innebär en sänkning av skatteintäkterna med 4,7 mkr. I bokslutet för 2015 bokfördes en prognos för slutavräkningen för år 2015 som uppgick till plus 43 kr per invånare. Prognosen nu är plus 4 kr. Mellanskillnaden mellan prognoserna – 0,6 mkr (- 39 kr per invånare) resultatredovisas i delårsbokslutet 2016. Skatteintäkterna för 2015-2016 baseras på ett invånarantal på 15 864 personer respektive 16 109 personer. Semesterlöneskuld, pensionsskuld med mera

De anställdas fordran i form av ferielön, uppehållslön, sparade semesterdagar, kompensationsledighet och efterskottslöner avseende augusti har inte bokförts som kortfristig skuld i och med att uppgiften inte finns att tillgå ännu. En post avseende efterskottslöner ligger kvar sedan årsskiftet och är en uppskattning av kostnaderna. Pensionsskulden är den beräknade framtida skuld som kommunen har till arbetstagare. Skulden redovisas enligt den så kallade ”blandmodellen”. Den samlade pensionsskulden finns dels under avsättningar för pensioner och dels som en pensionsförpliktelse i balansräkningen. Pensionsåtagande som uppkommit före 1998 redovisas som pensionsförpliktelse. Alla poster inkluderar löneskatt. Pensionsskuldens finansiella kostnader redovisas som finansiell kostnad i resultaträkningen och ingår i pensionsskulden. De förtroendevaldas pensioner ingår i pensionsskulden. Skandias gör beräkningen av skuldens storlek. Den avgiftsbestämda ålderspensionen redovisas som kostnad i resultaträkningen och är upptagen som kortfristig skuld i balansräkningen. Kommuninvests utdelning och inbetalning av insats

Ränta och utdelning från Kommuninvest bokförs som intäktsränta utifrån följande bedömning: Insatt kapital hos Kommuninvest ekonomisk förening har ett tillförlitligt och bestående värde som därför ska vara lika med bokfört värde och det värde som uppges på årsbesked/kontoutdrag från föreningen. Redovisning av lånekostnader

I enlighet med Rådets för kommunal redovisning rekommendation RKR 15.1 Redovisning av lånekostnader har lånekostnader redovisats enligt huvudmetoden vilket innebär att inga lånekostnader ingår i investeringarnas anskaffningsvärde. Leasing

Rådets för kommunal redovisning rekommendation RKR 13.1 om redovisning av hyres- leasingavtal tillämpas. Kommunen har skrivit leasingavtal med finansbolag om hyran av bilar till sociala omsorgen, hyran av kopieringsapparater, elevdatorer på gymnasiet, trygghetslarm på äldreboenden samt moduler på Internationella förskolan. Vid klassificering av dessa avtal har i första hand gjorts en bedömning av syftet med hyran framför köp. Alla ovannämnda leasing/hyresavtal har klassificerats som operationella då dess syfte inte är finansiering av viss utrustning utan är typiska hyresavtal med kortare hyrestid och de fördelar som förhyrning har jämfört med ägande, fram för allt reparation och underhåll och att alltid kunna ha modernast möjliga utrustning. Klassificering som operationella leasingavtal innebär att ingående värdet av leasingavtal inte har upptagits i balansräkningen som tillgång. Redovisning av intäkter

Älmhults kommun följer Rådets för kommunal redovisning rekommendation RKR 18 om intäkter från avgifter, bidrag och försäljning förutom vad gäller anslutningsavgifter inom va-verksamheten. (se anslutningsavgifter) Det innebär bland annat att skatteintäkter och beräknade intäkter för kommunal fastighetsavgift periodiseras på tolftedelar till det år intäkten hänför sig, att uttag av renhållnings- och va-avgifter regleras av självkostnadsprincipen, att investeringsbidrag periodiseras över den beräknade nyttjandeperioden för projektet. Förskole-, äldreomsorgsavgifter, matabonnemang intäktsförs i samband med faktureringen.


34

Särredovisning av VA-verksamheten

Lagen om allmänna vattentjänster (2006:412) ställer bland annat krav på att VA-verksamheten skall särredovisas från andra verksamheter. Det innebär bland annat att en resultat- och balansräkning skall upprättas för VA-verksamheten och att över/underuttag skall utjämnas inom verksamheten under en treårsperiod. I delårsbokslutet finns särredovisning av VA-verksamheten i form av en kort verksamhetsbeskrivning, balansräkning och resultaträkning. I resultaträkningen finns overheadkostnader för tekniska förvaltningen med, men inte för andra gemensamma funktioner då de är av ringa belopp.

Särredovisning av renhållningsverksamheten

I årsredovisningen för 2015 har första gången upprättats en särredovisning av kommunens renhållningsverksamhet. Renhållningsverksamheten består av två delar en som är taxefinansierad det vill säga del som kommunerna måste tillhandahålla enligt miljöbalkens kap 27, och en del som är principiellt konkurrensutsatt med fri prissättning. Syftet med särredovisningen är att visa:

a) Att intäkter från det kommunala renhållningsuppdraget på aggregerad nivå och över tid inte överstiger

verksamhetens självkostnader. b) Att visa att intäkter från den konkurrensutsatta verksamheten på aggregerad nivå och över tid inte

understiger verksamhetens självkostnader. Anläggningsavgifter (anslutningsavgifter)

Älmhults kommun följer Rådets för kommunal redovisning rekommendation om intäkter från avgifter, bidrag och försäljning RKR 18 avseende kommunala anläggningsavgifter. Detta innebär att anläggningsavgifter som uppgår till väsentligt belopp, betraktas som en skuld för tjänster som skall utföras över ett antal år i framtiden och en medfinansiering av investeringsutgifter. Va-verksamheten har under 2013 sett över sin va-taxa. Det gäller att få en rättvisare fördelning mellan fasta delen av taxan och den rörliga delen. Den framtida höjningen av va-taxan kommer att läggas helt på anläggningsavgiften och den fasta delen av taxan för att på det sättet bättre spegla den verkliga kostnaden för drift av va-anläggningar respektive produktionskostnaden för dricksvatten. Kommunfullmäktige har i enlighet med lagen om allmänna vattentjänster (2006:412) fattat beslut om bildandet av en reservfond för ny vattentäkt i Delary. De tidigare reserverade medel överförs därmed till fonden plus 2015 års överskott på 6,03 mkr som totalt ger en behållning på över 23,83 mkr. I delårsbokslutet har ca 3,9 mkr överförts till fonden och därmed fått ett nytt saldo på över 27,7 mkr. Exploateringsverksamhet

Älmhults kommun följer Rådets för kommunal redovisning rekommendation om klassificering av anläggningstillgångar i exploateringsverksamheten RKR11 Materiella tillgångar. De tomter som producerats för försäljning i exploateringsverksamheten redovisas som omsättningstillgångar. Omklassificering av markreserv till omsättningstillgång sker när detaljplan fastställts och vunnit laga kraft. Beräkning av anskaffningsvärde och värdering görs i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation RR2:02 Varulager. Redovisning av kommunens markexploatering följer Rådets för kommunal redovisning idéskrift om redovisning av kommunalexploatering samt rekommendationen om redovisning av intäkter RKR18. Vid försäljning sker redovisning av intäkter och kostnader löpande som exploateringsnetto i resultaträkningen. Slutredovisning av ett exploateringsområde sker när alla tomter är sålda eller senast tredje året efter det år exploateringen påbörjats.

Anläggningstillgångar

Anläggningstillgångar i balansräkningen tas upp till anskaffningsvärdet efter avdrag för planenliga avskrivningar. Ingen avskrivning görs på anläggningstillgångar med bestående värde. Exempel på sådana tillgångar är konst, gatu- och vägkroppar, grundkonstruktion av torg och parkeringsplatser, våtmarker för kväverening, dagvattensystem med diken, fördröjningsdammar, lakvattendammar m.m. Avskrivningar görs efter en bedömning av tillgångens nyttjandeperiod. Som underlag har Rådet för kommunal redovisning idéskrifter ”Avskrivningar – avgränsning, värdering och nyttjandeperioder för immateriella och materiella anläggningstillgångar” och idéskrift om redovisning av kommunalexploatering använts. Det innebär att när det gäller framför allt byggnader så tillämpas komponentavskrivning. En byggnad består av olika komponenter som var för sig värderas och en nyttjandeperiod bedöms utifrån dess tekniska kvalitet och fysisk livslängd. Exempel på sådana komponenter är väggar, tak, fasad, väggbeklädnad, kök, kylanläggning, VVS-installationer, elinstallationer m.m. och har avskrivningstider allt från 10 till 100 år. Komponentavskrivning har tillämpats på va-anläggningar, gator och vägar, dagvattensystem med fördröjningsdammar, samt lakvattensystem med dammar. Linjär avskrivning har tillämpats enligt nominell metod och avskrivningen påbörjas innevarande år månaden efter slutbesiktningen eller när tillgången tas i bruk. Internränta beräknas månadsvis på restvärdet och debiteras även pågående projekt om produktionstiden beräknas vara längre än ett år (12 månader). Finansiella tillgångar

Älmhults kommun följer de rekommendationer som Rådet för kommunal redovisning tagit fram (RKR 9). Finansiella tillgångar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. Investering - avgränsning

Till investering räknas utgift för ny- om- och tillbyggnad av fastighet/anläggning eller inköp av maskiner och inventarier där summan överstiger ett basbelopp och livslängden bedöms vara minst tre år (inventarier). Datorer, IPOD-s, smartphones och annan datautrustning skrivs alltid av på 3 (tre år). I annat fall betraktas utgiften som driftkostnad.


35

Nedskrivning av anläggnings- och finansiella tillgångar

I delårsbokslutet har ingen nedskrivning av materiella tillgångar skett och inte heller återföring av tidigare nedskrivna tillgångar. Avsättning sluttäckning av deponi

Enligt förordningen (2001:512) om deponering av avfall, skulle en anpassningsplan av Äskya avfallsanläggningen lämnas till tillsynsmyndigheten senast sommar 2002. Godkännande av den lämnade anpassningsplanen erhölls från länsstyrelsen 2008. Samtidigt beviljade Miljööverdomstolen Äskya avfallsanläggningen ett nytt tillstånd utan tidsbegränsning för fortsatt verksamhet. Enligt detta ska gamla deponin sluttäckas och nya ytor anläggas för mottagning av miljöfarligt och annat industriavfall. Utgifter för sluttäckning av 12 hektar (ha) gamla deponin enligt dagens priser beräknas till cirka 45 mkr. I bokslutet för 2015 har använts 2,4 mkr av avsatta medel för befintlig deponi och avsätts 112 tkr för den nya ytan. Det gör att den totala avsättningen per 2015-12-31 blev 18,3 mkr. I delårsbokslutet har ca 1,5 mkr avsatts till återställningen av deponin, nytt saldo på kontot blev 19,8 mkr. Enligt plan skulle sluttäckningen av gamla deponiytor vara klar 2019. En ny tidsplan och kostnadsberäkning är på gång att tas fram i och med att anläggningen tar emot tillräckligt med schaktmassor som används som utjämningsmaterial och som kommunen till och med få betalt för. Trots att tidsplanen inte kommer att hålla så ser man ändå en chans att utföra jobbet till lägre kostnad än om man skulle köpa alla utjämnings- och täckningsmassor. Lakvattensystem runt deponin var klar 2013 som gör att risken för miljöförorening är minimal. Koncernkonto

Tillgångar placerade i koncernkonto redovisas som likvida medel i kommunen. De kommunala bolagens andel redovisas som kortfristig skuld i kommunen och som kortfristig fordran i respektive bolag. Redovisning av bidrag till statlig infrastruktur

Enligt lagen (1997:614) om kommunal redovisning 5 kap 7 § om redovisning av bidrag till statlig infrastruktur ska sådana bidrag som avses i 2 kap 1 § lagen (2009:47) om vissa kommunala befogenheter, tas upp i balansräkningen och upplösas med årliga enhetliga belopp under längst 25 år eller tas som en kostnad i resultaträkningen. Upplösningen ska påbörjas samma år som när beslutet om bidraget fattats. Älmhults kommun följer inte lagens bestämmelser i frågan om tidpunkten för bidragets upplösning. Erfarenhet av sådana projekt har visat att det är lång tid mellan beslut och förverkligande, ibland 4-5 år. Älmhults kommun anser att det inte ger en mer rättvisande bild av kommunens samlade ekonomi om kommunen tar upp en kostnad i sin resultaträkning som inte finns. Som tidpunkt för upplösning av ett bidrag till statlig infrastruktur har Älmhults kommun valt tid då projektet är påbörjat och totalkostnaden är känd eller då projektet tas i bruk.


36

NÄMNDSREDOVISNINGAR

POLITISK ORGANISATION

Ekonomisk sammanfattning

Driftsredovisning, tkr Budget Utfall Avvikelse Utfall i % Budget Prognos Avvikelse Utfall i %

jan-aug jan-aug tkr av budget 2016 utfall tkr av budget

Intäkter 0 -24 24 0% 0 0 0 100%

Personalkostnad 3 852 3 617 235 94% 5 777 5 777 0 100%

Övriga kostnader 2 049 1 429 620 70% 2 651 2 651 0 100%

Resultat 5 901 5 022 879 85% 8 428 8 428 0 100%

Kommunfullmäktige (KF) 557 475 82 85% 835 786 49 94%

Oförutsett KF 133 0 133 0% 200 200 0 100%

Revision 527 326 200 62% 790 790 0 100%

Valnämnd 13 0 13 0% 20 20 0 100%

Kommunalt partistöd 845 731 114 87% 845 845 0 100%

Kursverksamhet

förtroendevalda 51 13 38 26% 76 76 0 100%

Kommunstyrelsen (KS) 2 317 2 267 49 98% 3 474 3 474 0 100%

Oförutsett KS 67 0 67 0% 100 100 0 100%

Fast arvode övriga nämnder 1 190 1 197 -7 101% 2 051 2 100 -49 102%

Tillgänglighetsrådet 178 4 174 2% 16 16 0 100%

Kommunala pensionärsrådet 14 8 6 57% 21 21 0 100%

TOTALT, drift 5 891 5 022 870 85% 8 428 8 428 0 100%

UTFALL PROGNOS

Väsentliga händelser. Under första halvåret har kommunen närmat sig slutet på att ta fram en ny översiktsplan som kommer

att gälla under de kommande åren.

Arbetet för att få till stånd en östlig sträckning av höghastighetsbanan har nått vägs ände, även om det

inte blev som vi hoppats fortsätter vi att jobba för att övertyga om att en sträckning genom vår kommun

vore det bästa.

Älmhults kommun har tagit fram nya kriterier angående borgen och lån till föreningar från Älmhults

kommun.

Politikerna i kommunfullmäktige har under våren fått en genomgång om Kommunrevisionens uppdrag

och arbetssätt av Per Johnmark, ordförande för revisionen i Osby kommun. Revisionens syfte, mål och

uppgift, grundfunktioner i ansvarssystemet, revisionsprocessen, olika arbetssätt och förhållningssätt till

uppdraget samt uppdragets omfattning och inriktning.

Kommunfullmäktige har antagit en ny arbetsordning, som bl.a. innebär en del förändringar angående

kommunens förslag och synpunktshantering i dialogen med medborgarna.


37

KOMMUNSTYRELSEN ; Kommunledningsförvaltning




Intäkter -11 250 -13 917 2 667 124% -16 872 -17 893 1 021 106%

Personalkostnad 22 981 23 019 -38 100% 34 567 34 990 -424 101%

Övriga kostnader 19 174 20 455 -1 282 107% 28 755 28 925 -170 101%

Resultat 30 905 29 558 1 347 96% 46 450 46 022 428 99%

Kommunchef 3 609 2 819 790 78% 5 412 5 412 0 100%

Kanslienhet 4 208 4 004 204 95% 6 286 6 488 -202 103%

varav överförmynd. 770 492 278 64% 734 734 0 100%

Utveckling 4 669 5 136 -467 110% 7 002 6 408 594 92%

Ekonomienhet 5 456 5 750 -294 105% 8 309 8 283 26 100%

Personalenhet 7 821 6 608 1 213 84% 11 729 11 729 0 100%

Kommunikationsenhet 4 202 2 898 1 304 69% 6 301 6 275 26 100%

IT-enhet 941 2 343 -1 402 249% 1 410 1 410 0 100%

TOTALT, drift 30 905 29 558 1 347 96% 46 450 46 022 428 99%

UTFALL PROGNOS

Väsentliga händelser

Kommunens övergripande mål om befolkningstillväxt på minst 1% (162 personer) förväntas nås även

för 2016. Under årets två första kvartal ökade befolkningen med 155 personer.

Integrationssamordnaren har kommit igång med en rad insatser som kommer att främja integrationen i

kommunen. Simundervisning, föreläsningar, sommarlovsaktiviteter i samarbete med föreningar mm.

Arbetet med centrumutvecklingen har kommit igång och en handlingsplan är nu under framtagande.

Även konkreta åtgärder gällande den fysiska miljön i centrum är under planering. Detta kopplas

samman med utvecklandet av platsvarumärket Home of the home samt arbetet med framtagande av ny

fördjupad översiktsplan, så att vi så långt som möjligt kan säkerställa att vi når en fungerande och

sammanhållen helhet.

Det nya ekonomisystemet som införts hade under börja av året många barnsjukdomar, men fungerar nu

fullt ut. Arbetet med administrativ samverkan med Ljungby och Markaryd har fortgått och efter

ytterligare kompletteringar av beslutsunderlaget förväntas beslut fattas under hösten.

Måluppfyllelse

Kommunen ska understödja näringslivets utveckling

Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut

2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Antalet arbetstillfällen i

kommunen ska öka med 1 % per

år, antal

10 010

9 700


38

Kommentarer/åtgärdsprogram

Målet kan endast mätas på årsbasis och är svårt att prognostisera.

Produktionen av bostäder ska öka.


Flera byggprojekt är under uppförande och antalet beviljade bygglov är stort vilket indikerar att målet

kommer att nås.

Kommunen ska ha en hög planberedskap.


Plan för Västra Bökhult 1 beräknas bli klar i juni och Västra Bökhult 2 under året.

Kommunen ska bygga profil, identitet och stolthet kring det nya varumärket.


Arbete för att etablera platsvarumärket är påbörjat. Förhoppningen är att det tillsammans med de

attraktivitetsskapande satsningarna som görs i Älmhult bidrar till att öka stoltheten. Måluppfyllelsen är

svår att prognostisera.

Kommunen har ambitionen att minska miljöbelastningen.


Arbetet med ny miljöstrategi har påbörjats. Måluppfyllelsen är svår att prognostisera.


2015

Budget 2016 Prognos

2016

* Minst 100 bostadsenheter med olika

upplåtelseformer ska byggas varje år.

31

170 170


2015

Budget 2016 Prognos

2016

* Kommunen ska ha en ständig

planberedskap för 500 bostadsenheter,

antal.

340 500 600


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Minst 75 % av kommuninvånarna ska

vara stolta över Älmhult.

58 % 75 %


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Minst 75 % av kommuninvånarna ska

uppleva att Älmhults kommun är

miljövänlig.

49 % 75 %


39


Ekonomienheten prognosticerar ett underskott vilket huvudsakligen är kopplade till införande av ett

nytt inköpssystem. Finansieringen av inköpssystemet ska ske genom minskade kostnader för varor och

tjänster. Effekterna av systemet kan hämtas hem på sikt men inte under fullt ut under 2016 varför ett

underskott om ca 100 tkr belastar ekonomienheten.

Även kanslienheten prognostiserar en mindre negativ avvikelsen. Kostnader för samarbetet med

Sydarkivera överstiger budget med drygt 100 tkr, dessutom finns en obudgeterad post gällande Linnés

Råshult om ca 375 tkr.

De prognosticerade underskotten inom ekonomi- respektive kanslienheten kan täckas genom

besparingar inom ansvarsområde kommunchef.

Investeringar

Enhet Investering Behov 2016 (tkr)

Kanslienheten Dokument- o Ärendehant. 1 000

IT-enheten Kommunikationslösning 1 500

IT-enheten Server och lagring 2 000

IT-enheten Årligt anslag, övrigt 1 000

Personalenheten Personalsystem 1 150

Ekonomienheten Ekonomisystem 800

Ekonomienheten Beslutsstödssystem 200

Kommunikationsenh. Medborgaren i fokus 1 600

Kommunikationsenh. Turistinformation 200

Utveckling Laddningsstationer 920

Totalt 10 370

Framtid

En ny översiktsplan för Älmhults kommun är i skrivande stund under antagande och arbetet med en

fördjupad översiktsplan för Älmhult centralort är i uppstartsfasen. De närmaste åren kommer stort fokus

att läggas på utveckling av centrum vilket kommer att ske i fortsatt bred samverkan med näringsidkare

och fastighetsägare.

Framöver kommer vi fortsatt att arbeta för att få till stånd ett ökat bostadsbyggande och arbetet med

förbättrade tågkommunikationer kommer inte på något sätt att avta. Tvärtom! Skälen till detta är att

understödja en fortsatt befolkningstillväxt för att tillgodose kompetensbehoven i såväl privat som

-1

-0,8

-0,6

-0,4

-0,2

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1

Prognostiserad avvikelse mot budget, mkr


40

offentlig sektor. Fler detaljplaner för bostäder behöver tas fram. Ett strategiskt dokument för

bostadsförsörjning har nyligen antagits vilket under det kommande året kommer att kompletteras med

en handlingsplan för bostads- och lokalförsörjning. En förstärkning av platsvarumärket ska bidra till att

öka stolthet och attraktivitet.

Insiktsmätningen – servicemätning av kommunens myndighetsutövning – kommer att göras årligen.

En rad nya strategier ska utarbetas t ex miljöstrategi, näringslivsstrategi och kulturstrategi.

Integrationssamordnaren har anställts och arbetet har tagit fart rejält. Redan har mycket hänt och under

hösten kommer integrationsarbetet att intensifieras ytterligare. Kommunen kommer att delta i två

arbetsmarknadsprojekt med inriktning mot ungdomar. Projekten startar under 2017 och sker i

samverkan med Arbetsförmedlingen och flera andra kommuner.

Tidigare konflikt med leverantör av det nya dokument- och ärendehanteringssystemet är äntligen löst

och nu kan upphandling av ett nytt system starta upp. Administrativt kommer fokus i övrigt vara att

säkerställa effektiv användning alla nya systemen vilket i sin tur möjliggör en effektivare styrning av

organisationen.

På IT-område, liksom för flera administrativa funktioner kommer samverkan med grannkommunerna

att intensifieras.

Analys av verksamheterna, deras kvalitet och kostnader kommer blir allt viktigare för att kommunen

ska kunna säkerställa önskvärd nivå på grundläggande kommunal service åt en växande befolkning,

vilket i sin tur reser krav på fortsatta satsningar på nya investeringar i form av nya bostadsområden,

infrastruktur, skolor, förskolor mm.

Konststycket består i att ha modet att växa utan att för den skull bli fartblind. Vi ska ha en fortsatt god

ekonomisk hushållning, en bra kvalitet i verksamheten och utrymme att göra nödvändiga investeringar.

Det är utmaningen!

Turistinformationen sommaren 2016


41

KOMMUNSTYRELSEN; teknisk förvaltning



augusti augusti tkr av budget 2016 utfall tkr av budget

Intäkter -144 635 -136 467 -8 168 94% -216 941 -218 658 1 717 101%

Personalkostnad 55 043 52 990 2 053 96% 81 851 81 164 687 99%

Övriga kostnader 133 771 122 923 10 848 92% 200 902 204 053 -3 151 102%

Resultat 44 179 39 446 4 733 89% 65 812 66 559 -747 101%

Teknisk administration 3 495 2 688 807 77% 5 223 4 561 662 87%

Fysisk och teknisk planering 364 1 175 -811 323% 546 1 390 -844 255%

Näringslivsbefrämjande

åtgärder 296 337 -42 114% 443 524 -81 118%

Gator och vägar 8 360 9 399 -1 039 112% 12 538 12 538 0 100%

Parker och lekplatser* 1 371 1 462 -92 107% 2 056 2 000 56 97%

Räddningstjänst 10 336 10 256 80 99% 15 440 15 440 0 100%

Totalt egentlig verksamhet 24 221 25 317 -1 096 105% 36 246 36 453 -207 101%

Vatten och avlopp 24 0 24 0% 0 0 0 0%

Avfallshantering 28 0 28 0% 0 0 0 0%

Skog och tätortsnära skog 0 -345 345 354% 0 -315 315

Totalt affärsverksamhet 51 -345 396 -674% 0 -315 315 -360%

Lokalförsörjning 783 -4 865 5 648 -622% 1 143 998 145 87%

Lokalvård -613 -513 -100 84% -1 000 0 -1 000 0%

Teknisk service 39 69 -30 178% 0 0 0 0%

Totalt intern service 208 -5 309 5 517 -2550% 143 998 -855 698%

Kostenhet 19 699 19 783 -85 100% 29 423 29 423 0 100%

TOTALT, drift 44 179 39 446 4 733 89% 65 812 66 559 -747 101%

INVESTERINGAR 34 750 13 195 21 555 38% 104 911 104 911 0 100%

*Tillkom 100 tkr enligt beslut i KS Dnr 2015/154, § 188 daterat 2015-09-08; Skötsel av kommunal mark mm i kommunens

mindre orter-modell för avtal och samarbete med samhällsföreningar

UTFALL PROGNOS


Anläggning av va-ledningar med pumpstationer till reservvattentäkten i Delary pågår enligt planerna

och inte minst tack vare den milda vintern. Mellan den 1 april till den 31 oktober 2016 kommer väg 120

att vara avstängd från Delary samhälle vid korsning med Helge å till Älmhults infart strax väster om

Västra Ringvägen. Anläggning av vatten och spillvattenledningar, byggnation av pumpstationer samt

förbindelsepunkter för ett flertal fastigheter på sträckan beräknas ta två år.

Bostadsområdet på Haganäs, har avancerat så långt så att de sista osålda tomterna räknas säljas under

året. Det byggs på alla ytor - småhus, flervångshus, kontor, området ser redan ut som en liten stad.

Upphandling av den nya skolan i kv. Täppan var klar under vintern och markplanering samt

grundläggning är nu i gång. Skolan beräknas vara klart till hösten 2017. Därefter återstår

iordningställande av grönområdet, lekplatsen och parkeringen.


42

Måluppfyllelse

Trygghet och hälsa.


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Kommunen ska årligen uppvisa en

nedåtgående trend i ”Strada”,

olycksfallsredovisningen

18

17

17

* Inga vattenprov på utgående vatten från

vattenverk ska visa på ”otjänligt”

0

0

0

Kommunen ska tillhandahålla miljöriktiga verksamhetslokaler


Mätningen görs på årsbasis. Målet anses kunna uppfyllas.

Infrastruktur


Målet anses kunna uppfyllas.

Trygghet


Målet anses kunna uppfyllas


Utfallet efter augusti är lägre än riktpunkten på både intäkts- och kostnadssidan med ungefär 5 %. Alla

interna intäkter är nu inlästa i ekonomisystemet. För att få rättvisande bild av ekonomisk ställning har

externa fordringar och skulder periodiserats till den grad man känner till dem och kan med någorlunda

säkerhet beräkna dem. Överskott på va-verksamheten har fonderats till reservvattenprojektet och

överskott på renhållningen avsätts för återställning av Äskya avfallsanläggning.


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Fastighetsavdelningen ska årligen få

en minskad energiförbrukning per m2

total bruksarea, BRA

145 kW/m2

143 kW/m2

143 kW/m2


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Renhållningsavdelningen ska årligen ha

ett minskat antal ”missade hämtningar”

36

14

14

Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut 2015 Budget 2016 Prognos 2016

* Tiden från olycka till

dess att vi börjar påverka

olycksförloppet ska

kortas. (min)

<10,7

<10

<10


43

Efter augusti rapporterar Skogssällskapet ett positivt resultat på ca 960 tkr på den delen av

skogsverksamheten som avser produktiv skog. Markreserv redovisar underskott på grund av att

återstående tomter i Paradiset inte är tillräckliga i antal att generera en vinst som täcker kostnaderna.

Nya tomter som planeras i området väster om Paradiset så kallat Västra Bökhult, kommer börja säljas

först 2017 när arealer och priserna fastställs.

Lokalvården kommer inte kunna infria målet om en miljon i överskott på grund av att den budgeterade

debiteringen till skolan var för hög i förhållande till dem kostnader skolan har i sin budget. Befaras

snarare ett underskott på ca 1 mkr. För att återställa den ursprungliga planen att kunna ge kosten 1 mkr

skulle behövas ett tillskott på ca 1,8 mkr.

Åtgärder för att förhindra underskott

Tekniska förvaltningen har inlett sin verksamhet 2016 väldigt försiktigt. Skogen genererar låga intäkter

som ska täcka röjningsbehovet. Röjningsbehovet genererar mycket större kostnader än vad som

genereras i intäkter. Efter överenskommelse med skogssällskapet har röjningsarbete stoppats tills vidare

för att förhindra större underskott.

Inga direkta åtgärder har vidtagits att förhindra underskott inom lokalvården. Diskussionen om att ändra

städdebiteringen landade efter semestern. Städkostnaderna för 2016 hamnar på en nivå som måste

bedömas som rimlig med tanke att det är en helt ny samlad verksamhet som måste ges tid att hamna

rätt. (Förslag till åtgärd redovisas i bifogad tjänsteskrivelse!)

Jämförelse mellan delårsbokslut och prognos

Resultat efter augusti pekar tydligt mot ett rejält överskott dock prognosen säger tvärtom det vill säga

mot ett underskott i storleken 0,8-1 mkr. Förvaltningen vet att det inte blir ett stort överskott från

skogsverksamheten så som det redovisats efter augusti, inte heller att gatu- och parkförvaltningen klarar

av ett 0 resultat. Exploateringsverksamheten kommer inte kunna undvika underskott eftersom det inte

finns mark till försäljning som skulle generera vinst för att täcka kostnader.

Det och det faktum att förvaltningen räknar med ökade kostnader för nyrekryterad personal och att

städet inte klarar av att hålla sin budget, motiverar en negativ prognos får hela förvaltningen.

Personal

På grund av att renhållningschefen gick i pension i somras utsågs en ersättare inom egna ledet. Det är

första året att lokalvården för hela kommunen organiserats under tekniska och under samma ledning.

Förvaltningen har projektanställt personal på gatusidan.

Den ny rekryterade lokalvårdschefen upplever svårigheter med att få arbetet utfört på grund av många

sjukskrivningar samt att flera av medarbetare redan tampas med både fysiska skador och slitage.

Räddningstjänsten har rekryterat en brandingenjör ifjol som också går in som insatsledare eller FIP-

personal som planeras starta 2017, men svårigheter med att rekrytera deltidsbrandmän återstår.

Allmänt gäller att för närvarande är rekrytering till tekniska tjänster ytterst svårt. Under första 8

månader av året har det förekommit både korta och långa sjukskrivningar på grund av arbetsskador,


44

kroniska sjukdomar och psykisk ansträngning. Tillsammans med personalenheten satsar förvaltningen

på både förebyggande åtgärder och snabb rehabilitering. Investeringar

Tekniska förvaltningen har en investeringsplan för 2016 på 39 mkr plus överskott från 2015 på ca 66

mkr, totalt 105 mkr.

Det pågår slutdelen av bostadsområdet på Haganäs. Här är både färdigställandet av projektet Vattenrike

samt ytbeläggningarna som återstår.

Större projekt som pågår inom va-verksamheten är hämtning av vatten från Delarymagasinet och

anläggning av spillvattenledningar för att leda spillvatten från Delary till Älmhult. Ledningarna till

Delary anläggs tillsammans med Trafikverkets förstärkning och breddning av väg 120 till Delary.

Tillsammans med ett antal pumpstationer och utbyggnad av Älmhults vattenverk beräknas

investeringen uppgå till ca 200 mkr därav årets utgift mellan 40-50 mkr.

För övrigt pågår en uppdatering av pumpstationer samt byte av maskinutrustning och styrsystem på

ARV i Älmhult och på avloppsreningsverk på landsbygden, ett projekt på ca 10 mkr.

För va-sanering har förvaltningen budgeterat 6 mkr i några olika projekt. Prioriteringsområden är

Eneryda och Diö. Ett nytt vattenverk i Hallaryd är av högst vikt och detta beräknas till 6 mkr.

När det gäller expansionen finns utbyggnad av Västra Bökhult, centrumförnyelse, Torngatan samt ett

par mindre projekt för totalt ca 64 mkr.

På fastighetssidan är förvaltningen behjälpliga med den nya skolan på Haganäsområdet. I särklass det

största projektet, beräknad investering ca 200 mkr. Byggnationen är i full gång.

Kojans uteförskola kommer även till stånd under året där tekniska är behjälpliga. Utbyggnad av

Gemöskolan samt Kulturfabriken arbetas det parallellt med. Förnyelse av verksamhetslokalerna samt

energiåtgärder beräknas uppgå till 18 mkr och övriga lokaler inklusive energiåtgärder. Här kan nämnas

ventilation på Nicklagården och Solgården, brandstation i Liatorp, utbyte av pelletspannor till annan

värmekälla, takrenovering kommunhus och Ryfors skola.

På renhållningssidan pågår arbetet med pumpstation samt maskininköp. För övrigt planeras inom

renhållningen för framtagande av nytt insamlingssystem där antalet insamlade fraktioner kan öka. I

samband med planerna på nya insamlingsfraktioner finns tankar om att för renhållningsverksamheten

tas fram förslag på alternativ driftform.

Tekniska förvaltningens egna nyckeltal

Nyckeltal

Bokslut Budget Bokslut

augusti

2015 2016 2016

Invånarantal 16 138 16 300 16 352

Markreserv för bebyggelse enligt

översiktsplanen i hektar 220 150 220

Andel, kg/invånare, av hushållsavfallet som

återvinns genom materialåtervinning 35 35 35

Nettokostnad underhåll gator och vägar,

kr/m2 8,6 8,4 8,6

Räddningstjänstens nettokostnad,

kr/invånare 920 947 945

Andel ekologiska livsmedel inom kosten, % 35 38 35

Framtid

Framtiden för tekniska förvaltningen kan bedömas med många osäkerhetsfaktorer men även med

möjligheter. Nya bostadsområden, utökning av handelsområdet Haganäs och den expansiva


45

utvecklingen av näringslivet i Älmhult utgör en stor utmaning både vad avser byggandet men inte minst

förvaltningen. Målet är att de framtida investeringarna ska göra central- och även småorterna ytterst

attraktiva och tilldragande.

En av de största utmaningar är en lösning på vattenförsörjning. kommunstyrelsen fick av

kommunfullmäktige i uppdrag att tillsammans med tekniska förvaltningen utreda och komma med

förslag på ett nästa steg där annan vattentäkt än Möckeln/Helgeå för Älmhults tätort kan bli en framtida

lösning. Inte minst diskuteras samarbete med Sydvatten.

Renhållningen är också ett viktigt diskussionsämne och flera olika lösningar finns på bordet, samgående

med angränsande kommuner eller att delar det vill säga uppsamling av hushållsavfall läggs på

entreprenad. Det skulle i båda fall innebära att kommunen behåller och fortsätter driva Äskya

avfallsanläggning som deponi tills den sluttäcks inom en tidsram om 50-70 år och ändrar sin funktion

till en uppsamlings- och sorteringsstation. Hur tippen ska drivas i framtiden måste också tas upp i

utredningen som pågår.

Vad gäller nya handels/bostadsområden förutom redan planerade Västra Bökhult och handelsområdet

Haganäs, som nya nämns Hökhult, Västra Möckeln, Boastad, Vena; och för nya industriområden är det

gott om plats i Froafälle på både sidor om Skånevägen.

Tekniska förvaltningens drift- och kapitalkostnader har ökat kraftigt på grund av gjorda investeringar

och kommer att öka än mer framöver. Gjorda investeringar kan svårligen hanteras inom befintliga

kostnadsramar utan att sänka ambitionsnivå och kvalitet. Om så krävs måste omfattande prioriteringar

göras för att lyfta bort delar av befintliga åtaganden.

Kostnadseffektiviteten förbättras genom att kontinuerligt arbeta med minskad energi och

bränsleförbrukning samt att bli ännu duktigare på det som görs. För att uppnå målet krävs både duktig

personal med rätt kompetens och vilja som ändamålsenlig fordons- och maskinpark.

Förvaltningens medarbetare ska stärkas för en ökad delaktighet och engagemang, vilket också skall

bidra till att öka effektiviteten. Långsiktig planering är en nödvändighet. Tekniska förvaltningen ska

även få fram förslag på åtgärder som svar på KS beslut om kommunens utbytestakt för ledningar och

asfalt.

Tekniska förvaltningen ska alltid sikta mot en maximalt teknisk- och kostnadseffektiv verksamhet.

Tekniska förvaltningen ska innehålla beslutad budget. Dessutom ska förvaltningen klara uppsatta mål

enligt den strategiska planen och till exempel antagna miljömål för ökad trovärdighet och även fortsätta

verka för minskad miljöpåverkan.

Bilaga: Tjänsteskrivelse angående lokalvårdsorganisationens kostnader, daterad 2016-09-01


46

ÖVERFÖRMYNDARNÄMNDEN Ekonomisk sammanfattning

UTFALL PROGNOS



Intäkter -333 -543 210 163% -500 -500 0 100%

Personalkostnader 523 1 098 -575 210% 780 780 0 100%

Övriga kostnader 303 216 87 71% 454 454 0 100%

Totalt drift 493 771 -278 156% 734 734 0 100%


De allra flesta av de ensamkommande barn som placerats i Älmhults kommun under 2015 har av bland

annat bostadsbrist i Älmhult bott i andra kommuner. Under 2016 är det planerat att barnen fysiskt ska

flyttas till Älmhults kommun. Om så sker kommer behovet av gode män att öka, eftersom det är

överförmyndaren i den kommun där barnet befinner sig som ska tillsätta god man.


Både intäkter och kostnader väntas bli högre än beräknat, eftersom antalet ensamkommande barn är

högre än väntat. Detta genererar i redovisningen både utgifter (arvoden, ersättningar, administration)

och inkomster (ersättning från Migrationsverket för del av utgifterna).

Alla årsarvoden för övriga gode män och förvaltare (ej ensamkommande barn) har nu betalats ut men

budgeten är periodiserad på helår. Därför är det en stor avvikelse på personalkostnader, dit arvodena

räknas. Arvodeskostnaderna för hela året beräknas inte generera något underskott.


47

MILJÖ- OCH BYGGNÄMND


Miljö- och byggnämnden bedöms göra ett överskott på ca 300 tkr för 2016 beroende på högre intäkter

än budgeterat för bygglov. Kostnaden för bostadsanpassningsbidrag har varit högre än budgeterat t.o.m.

augusti beroende på ett par större ärenden.



Intäkter -3 362 -4 490 1 128 134% -5 042 -5 420 378 107%

Personalkostnad 6 288 5 728 560 91% 9 430 9 288 142 98%

Övriga kostnader 2 455 2 715 -260 111% 3 682 3 912 -230 106%

Resultat 5 381 3 953 1 428 73% 8 071 7 780 291 96%

Nämnd 97 94 3 97% 145 145 0 100%

Miljö- och byggförvaltning 2 747 2 575 172 94% 4 120 4 102 18 100%

Bygg- och kartavdelning 700 -477 1 177 -68% 1 050 682 368 65%

Miljö- och

hälsoskyddsavdelning 907 774 133 85% 1 360 1 356 4 100%

Bostadsanpassningsbidrag 930 987 -57 106% 1 396 1 495 -99 107%

TOTALT, drift 5 381 3 953 1 428 73% 8 071 7 780 291 96%

UTFALL PROGNOS


Detaljplanen för det nya bostadsområdet i Västra Bökhult antogs av kommunfullmäktige i juni och har

vunnit laga kraft. Planen innebär att ca 400 nya bostäder kan byggas i kommunen. Förutom planen för

Västra Bökhult så har ytterligare fyra detaljplaner antagits hittills i år, Täppan (Elmeskolan), Virestad

2:2 (Borox), Lokstallarna och Ängen 15.

Byggloven som beviljats t.o.m. augusti i år kan resultera i 65 lägenheter, varav 21 i villor och 44 i

flerbostadshus (Maden 1 i Hagabo). Under samma period har slutbesked lämnats till 19 villor och 69

lägenheter i flerbostadshus. Ett slutbesked innebär att huset är godkänt att flytta in i. Utifrån

slutbeskeden har bostäder till totalt 185 personer skapats hittills i år (utifrån att det bor i snitt 2,1

personer per bostad).

Tillsynsprojektet beträffande enskilda avlopp har fortsatt under året och 42 tillstånd har beviljats.

Måluppfyllelse

Lätt att leva.


Förvaltningen arbetar vidare med motiverande samtal och klarspråk som verktyg för att upprätthålla

gott bemötande, tydlig information och snabbhet. För att nå målen och utveckla medarbetarna och

verksamheten har förvaltningschefen ett kort uppföljande samtal med varje medarbetare varannan

vecka.


Resultatet för 2016 bedöms bli ca 300 tkr bättre än budget.


48


Det prognosticerade resultatet för året bedöms bli lägre än delårsresultatet då nämndens intäkter normalt

är större i början av året än i slutet. Detta förklaras till största delen av att fler söker bygglov under

våren/sommaren än under resterande del av året. De fasta tillsynsavgifterna inom miljö- och

livsmedelsområdet inkommer också under första delen av året.

Personal

I augusti började en ny byggnadsinspektör på förvaltningen vilken innebär att det från och med

årsskiftet kommer att vara tre inspektörer inom byggområdet.

Investeringar

Ingen investering har påbörjats under året.

Framtid

För att klara nuvarande och framtida utmaningar behöver förvaltningen behålla sina duktiga

medarbetare och vid behov rekrytera in ny kvalificerad personal. För att lyckas med detta är det viktigt

att arbetsplatsen upplevs som attraktiv och utvecklande.

Måluppfy

llelse

Resultatmål Bokslut

2015

Budget

2016

Prognos

2016

* 100 % av kunderna upplever att de får ett gott bemötande.

Mäts via enkät efter bygglov, tillstånd för avlopp, utsättning,

livsmedelsinspektion och miljöinspektion.

Godkänt 3:a i betyg på 4-gradig skala.

96 100 95

* 100 % av kunderna upplever att de får tydlig information.

Mäts via enkät efter bygglov, tillstånd för avlopp, utsättning,

livsmedelsinspektion och miljöinspektion.


94 100 90

* 100 % av kunderna upplever att deras ärenden hanteras snabbt.

Mäts via enkät efter bygglov, tillstånd för avlopp och utsättning.


86 100 88

-1,50

-1,00

-0,50

0,00

0,50

1,00

1,50



49

KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND Ekonomisk sammanfattning

I nedanstående tabell redovisas ett utfall på 8,3 mkr till och med augusti. Avvikelse mot budget uppgår

till 3,4 mkr och beror till största delen på att budgetens periodisering inte följer det verkliga utfallet, till

viss del beror det på det positiva resultat som prognostiseras.


Det ökade antalet mottagna nyanlända har påverkat nämndens verksamheter i stor grad. En

insats som genomförts för att skapa möjlighet till ett bredare arbete med integration är att

föreningar har fått möjlighet att ansöka om bidrag för integrationsarbete. Totalt finns det avsatt

250 tusen kronor att ansöka om.

För att skapa attraktiva mötesplatser har nämnden avsatt 200 tusen kronor för föreningar i de mindre

tätorterna/landsbygd att ansöka om.

Arbetet med Kulturfabrik – Hvita korset fortsätter, med målet att skapa en attraktiv social mötesplats

över generationsgränserna.

Fenix har under sommaren anordnat sommarlovsaktiviteter för ungdomar i årskurs 5-9. Tack vare ett

bidrag från MUCF (Myndigheten för ungdoms- och civilsamhällesfrågor) kunde samtliga aktiviteter

erbjudas gratis till ungdomarna. Totalt erhölls bidrag uppgående till 249 tusen kronor. Resultatet av att

göra samtliga sommarlovsaktiviteter gratis blev att många av Fenix besökare som under tidigare år inte

deltagit i sommarlovsaktiviteter gjorde det i år.

I maj kom det mycket positiva beskedet att Älmhults bibliotek är ett av de tre bibliotek som nominerats

till Årets bibliotek 2016. Juryns motivering lyder: ” Älmhults bibliotek har kontinuerligt och medvetet


50

arbetat med verksamhetsutveckling och kvalitetsarbete har lett till ett bra biblioteks- och kulturutbud,

vilket syns i såväl brukarenkäter som medarbetarundersökningar. Olika verktyg som biblioteksplaner

och taxonomier har utvecklats, likaså har användarvänliga webbsidor och sociala medier använts på ett

innovativt sätt..” Vinnaren utses på bokmässan i Göteborg den 22/9.

Beslut har tagits av kommunfullmäktige om renovering av simhallen och tillbyggnad av en

aktivitetsbassäng. Förfrågningsunderlag kommer nu att tas fram.

Kulturskolan har inlett samarbete med Internationella skolan och Ängelholms Kulturskola.

Måluppfyllelse

Verksamheten ska rikta sig till alla oberoende av prestation, kön, bakgrund, härkomst eller livsstil.

Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut 2015 Budget 2016 Prognos 2016

* Andelen flickor i fritidsgårdens verksamhet

ska öka med 5 procentenheter per år, %

29 % 35 % 35 %, prognos


Prognos på måluppfyllelse eftersom mätning inte skett ännu i år. För att locka fler flickor till

Fritidsgården Fenix har det innan öppning höstterminen 2016 gjorts om på Fenix för att skapa

en mer mys känsla. En miljö som förhoppningsvis kommer attrahera fler flickor.

Nämnden ska utifrån tilldelade resurser skapa bästa möjliga förutsättningar för ett rikt och varierat

kultur- och fritidsutbud som stimulerar kommuninvånarna till god hälsa och livskvalitet samt bidrar till

kommunens attraktivitet som boendeort.


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Minst 90 % av besökarna på

fritidsgården ska vara nöjda eller mycket

nöjda med verksamheten, %

87 % 90 % 90 %

prognos

* Minst 90 % av kulturskolans elever ska

vara nöjda eller mycket nöjda med

verksamheten, %.

94 % 90 % 94 %,

prognos

* Minst 90 % av besökarna på

huvudbiblioteket ska vara nöjda eller

mycket nöjda med verksamheten; %.

97 % 90 % 90 %,

prognos


Under september månad kommer en ny mätning att genomföras, med frågeställningen: om

fritidsgårdens Fenix besökare är nöjda med fritidsgården


51

Kommunens bad- och fritidsanläggningar ska ha god tillgänglighet, vara ändamålsenligt

utrustade och hålla en god standard.


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Minst 90 % av besökarna i simhallen ska

vara nöjda eller mycket nöjda med verk-

samheten, %

Ej mätt 90 % 76 %,

prognos

Kommentarer/ åtgärdsprogram

Besökarna är mycket nöjda med personalens bemötande i simhallen. Det som drar ner

resultatet är anläggningens standard och fysiska skick.

Grundbulten i kommunens kultur- och fritidsutbud är ett aktivt föreningsliv. Det kommunala

föreningsstödet ska därför skapa förutsättningar för en mångfald av föreningar med olika

idéinriktningar och verksamheter samt studieförbund som spelar en viktig roll i det livslånga lärandet.


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Minst 90 % av föreningarna ska vara

nöjda med kommunens service, %.

Ej mätt 90 % 92 %,

prognos


En något låg svarsfrekvens på enkäten


Periodens resultat, budgetavvikelse, uppgår till 3,4 miljoner kronor och det kan till största

delen härledas till hur budgeten är periodiserad, att det faktiska utfallet av nettokostnader

tidsmässigt inte följer det budgeterade utfallet av dito. Det som faktiskt påverkat resultatet för

perioden och som kommer vara bestående året ut är de kostnader som uteblivit på grund av att

Hvita korset inte kommer vara i drift under året.


52


Inget underskott prognostiseras.

Investeringar

Totalt har kultur- och fritidsnämnden en investeringsbudget på 3,9 miljoner kronor, varav 2,9

miljoner kronor är överfört från år 2015. Budgeten för lokalanpassning och mötesplatser samt

årliga anslaget är ännu inte fördelat i avvaktan på beslut kring investeringar för kulturfabriken.

Till och med augusti har inga investeringar genomförts.

Investeringar Budget Utfall

Jan-aug Prognos

Nämndens årliga anslag att fördela 983 0 0

Toalett Diö badplats 400 0 0

Bökhults badplats tillgänglighet 1500 0 600

Lokalanpassning och mötesplatser 935 0 0

Hälsans stig 65 0 65

Summa 3 883 0 665

Toaletten i Diö kommer att byggas 2017. Diskussioner pågår med Länsstyrelsen om Bokhultets

fritidsområde. Delar av tillgänglighetsanpassningen av Bökhults badplats utförs 2016.

Nyckeltal

Bokslut Budget Prognos Prognos

mars augusti

2015 2016 2016 2016

Antal besökare per verksamhetstimme inom fritidsgårdsverksamheten

8 8 9 9

Antal deltagare per program på biblioteken 25 30 30 30

Antal deltagare i programverksamhet 5 958 6 000 6 000 6 000

Antal besök per invånare på biblioteken per år (samtliga bibliotek)

6,2 6,0 6,0 6,0

Antal lån per invånare på biblioteken per år (samtliga bibliotek)

7,4 7,0 7,0 7,0

Antal deltagare i kulturskola 330 350 350 330

Antal föreningsaktiviteter för kvinnliga deltagare (7-25 år)

29 679 30 000 30 000 30 000

Antal föreningsaktiviteter för manliga deltagare (7-25 år)

40 525 42 000 42 000 42 000

Nyttjandegrad idrottshallar, % 53 55 55 55

Nyttjandegrad gymnastiksalar, % 16 15 15 15

Framtid

De verksamheter som ligger under Utbildningsförvaltningen, befinner sig alla i ett

utvecklingsskede.

Fritidsgården Fenix och Kulturskolan förbereder ett närmare samarbete genom den blivande

Kulturfabriken, där bägge verksamheter behöver arbeta på nya sätt, samt ändra delar av det

aktivitetsutbud man har idag. Fritidsgården önskar ett tydligare politiskt uppdrag för att hitta


53

fokus i samarbetet, samt veta avgränsningar och Kulturskolan undersöker möjligheter till

ändrat kursutbud.

Älmhults stadsbibliotek har på ett strategiskt skickligt sätt, flyttat fram sina positioner både

nationellt som lokalt och fortsätter enligt plan att utveckla verksamhet och programutbud

ytterligare. Vilka justeringar både personellt och resursmässigt som behöver göras för att uppnå

detta, diskuteras just nu inom förvaltningen, samtidigt som diskussionen pågår mellan

verksamheterna om behov och önskemål.

Fritidssektorn i kommunen har tre större fokusområden inför framtiden. Det är simhallen,

Älmekullas framtid samt, samlingslokalerna i kommunen.

Inom det allmänkulturella området är den viktigaste framtida uppgiften att ta fram en

kulturstrategi, där viktiga delar kommer vara kulturella mötesplatser och deras funktioner, samt

själva kulturutbudet där själv bredden inte är det mest prioriterade utan kvaliteten på utbudet.

Där kulturutbudet är en viktig del i kommunens arbete med att skapa en attraktiv kommun.


54

UTBILDNINGSNÄMND Ekonomisk sammanfattning


Få sökande till de nya programmen, Estetiska programmet och IB-Diploma Programme, gjorde

att utbildningsnämnden valde att inte starta dem. Programmen finns i närliggande större orter,

till exempel Lund och Växjö och lockar många av Älmhults elever, varför det hade förbättrat

gymnasiets ekonomi om fler elever hade valt Haganässkolan för dessa program. Gymnasiet

arbetar också strategiskt för att öka skolans attraktivitet med riktade marknadsföringsinsatser

och att stärka kvaliteten på programmen.

En mottagningsenhet för nyanlända har planerats under avstämningsperioden, men då flykting-

strömmarna för tillfället minskat, har dimensioneringen av den förändrats och anställningen av

personal anpassats därtill. Kommunen deltar i den nationella satsningen ”Nyanländas lärande”.

Älmhults kommun har en tydlig målsättning att ha Sveriges bästa skola. Utbildningsnämnden

har fastslagit att man med Sveriges bästa skola menar en skola där varje elev når goda resultat,

mår väl och tillgodogör sig kunskaper och värderingar som ger goda förutsättningar för vuxen-

livet. Utifrån uppdraget att Älmhult ska ha ”Sveriges bästa skola” har Älmhultsmodellen tagits

fram av rektorer och verksamhetschef. Modellen bygger på utbildning av personal i ”Bedöm-

ning för lärande”, utbildning i specialpedagogik, skapandet av en ”Resurs- och stödenhet” för

elever i behov av särskilt stöd och en satsning på digitalt lärande.

Ett högprioriterat uppdrag är full måluppfyllelse för alla elever. Att utveckla lärandet i mötet

mellan läraren och den enskilde eleven är fokus i verksamheten. Alla elevers individuella

behov måste uppmärksammas, såväl de med särskilda behov, som de som är särskilt begåvade.

I utvecklingsstrategin ingår att tillvarata de möjligheter förstelärarsystemet och IKEA-

satsningen ger.

Driftsredovisning Budget Utfall Avvikelse Utfall i % Budget Prognos Avvikelse Utfall i %

jan-aug jan-aug tkr av budget 2016 2016 tkr av budget

Intäkt -58 666 -59 746 1 080 102% -88 401 -88 401 0 100%

Personalkostnad 186 852 185 564 1 288 99% 285 635 285 635 0 100%

Övriga kostnader 105 434 103 389 2 045 98% 160 786 160 786 0 100%

Resultat 233 620 229 207 4 413 98% 358 020 358 020 0 100%

Nämnd 291 330 -39 113% 437 437 0 100%

Förvaltning 4 102 3 324 778 81% 6 200 6 200 0 100%

Förskoleverksamhet 61 371 61 620 -249 100% 94 180 94 180 0 100%

Fritidshemsverksamhet 13 663 12 661 1 002 93% 20 825 19 625 1 200 94%

Grundskoleverksamhet 104 986 104 072 914 99% 160 195 162 995 -2 800 102%

Gymnasieverksamhet 45 542 44 553 989 98% 68 897 67 897 1 000 99%

Vuxenutbildningsverksamhet 3 473 2 455 1 018 71% 5 336 4 736 600 89%

Nämndens oförutsett 192 192 0 100% 1 950 1 950 0 100%

Totalt, drift 233 620 229 207 4 413 98% 358 020 358 020 0 100%

Investeringar 63 585 27 810 35 775 44% 151 155 148 000 3 155 98%

Utfall Prognos


55

En kompetensförsörjningsstrategi för att i det rådande svåra rekryteringsläget arbeta strategiskt

med lärarrekrytering har tagits fram i samarbete med personalenheten, liksom en kommuni-

kationsplan för att hitta strategier för intern och extern kommunikation i syfte att stärka

arbetsgivarvarumärket.

Bygget av en ny skola, Elmeskolan, har kommit igång. Även ett tillbygge på Gemöskolan för

att öka lokalernas användbarhet och justeringar av lokalerna på Klöxhultsskolan förbereds och

kommer att genomföras samtidigt som den nya skolan byggs.

Förskolornas verksamhet utökades i februari med en modul som består av en avdelning som

fått namnet Linden. Linden är placerad vid Norregårds förskola och har finansierats av stats-

bidrag för mindre barngrupper. Modulen rymmer i dagsläget Resurs- och stödenheten, så länge

antalet förskolebarn tillåter det.

Planering för framtida behov av förskolor pågår ständigt. Det som ligger närmast i tid är en

flytt av uteförskolan Kojan till nya lokaler. Det finns två skäl till detta. Dels för att få en bättre

utemiljö för att bedriva en uteförskola, men också för att frigöra Kojans nuvarande lokaler för

att kunna starta en ordinarie förskoleavdelning där.

Måluppfyllelse

Älmhults kommun ska ha Sveriges bästa skola. Lärare och ledare med hög kompetens på alla

nivåer.


Resultatet av andelen föräldrar som upplever en god pedagogisk miljö på förskola och

fritidshem är hämtat från trivselundersökningen som genomfördes under perioden 14 mars till

8 april 2016. Av svaren framgår att 91,7 % av de svarande uppgav att deras allmänna intryck

av förskolan/ fritidshemmet är mycket bra eller bra.

Elevernas trivsel ligger under målet för årskurs fem. Enkäten genomfördes i samband med

Skolbarometern där skolornas rektor och personal har fått återkoppling på resultatet för att

kunna arbeta fram åtgärder. Varje rektor redovisar därefter sina ”åtaganden” i en särskild

handlingsplan, som följs upp av respektive verksamhetschef. Under hösten ska resultaten

Målupp-

fyllelse

Resultatmål Bokslut 2015 Budget 2016 Resultat 2016

* Andelen föräldrar för

barn/elever i förskola

och på fritidshem, som

upplever en god

pedagogisk miljö ska

vara minst 90 %

Nytt mål 2016 90 % 91,7 %

* Elevers trivsel och

trygghet ska vara hög,

på lång sikt minst 90

%.

Åk 5 92 %

Åk 8 74 %

Gy 2 Uppgift

saknas

Åk 5 95 %

Åk 8 80 %

Gy 2 80 %

Åk 5 89 %

Åk 8 81 %

Gy 2 94 %


56

analyseras vidare tillsammans med rektorer, för att utröna möjligheterna att få koll på trivseln

och trygghet hos även de yngre eleverna.

Älmhults kommun ska ha Sveriges bästa skola. Alla elever når sin fulla potential.


Detta är preliminär statistik och inte Skolverkets officiella statistik. Skolverket publicerar

statistiken senare i höst. När det gäller skillnaden i betyg mellan pojkar och flickor är underlag

framtaget som analyseras vidare av rektorer och personal. För att möta försämringen i

betygsmedelvärde i åk nio, lanserar förvaltningen satsningen ”Älmhultsmodellen” tillsammans

med rektorerna i kommunen. Satsningen innehåller utbildning i ”Bedömning för lärande”,

digitalt lärande, utbildning i specialpedagogik mm. Även uppbyggandet av en Central

elevhälsa, en mottagningsenhet för nyanlända elever samt en kompetensförsörjningsstrategi, är

viktiga komponenter i att säkerställa ”hög måluppfyllelse”.

Gymnasiet ska vara så attraktivt att eleverna väljer det.

Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut 2015 Budget 2016 Resultat 2016

* 80 % av Älmhults

elever väljer

Haganäs 2020

67 % 70 % 75 %1


Andelen antagna elever till Haganässkolan ht-2016 var 157. Fortfarande är det en stor rörelse

bland eleverna och inte förrän i mitten av september stabiliseras läget.

1 Totalt antal förstahandssökande från kommunen var 112 elever. Totalt antal elever i årskurs 9 var 135 elever.


2015

Budget

2016

Resultat

2016

* Betygsmedelvärdet

i årskurs 9 år 2018

ska vara minst 235

poäng.

217 225

208,3

* Skillnaden i

betygsmedelvärde

mellan pojkar och

flickor ska minska

till max 10 poäng

år 2018, antal

poäng.

29

20 42


57


Totalt prognostiseras ingen avvikelse mot budget på helår. Det är en försiktig prognos beroende på

vissa oklarheter i budgetunderlaget. Utifrån det har vissa framskrivningar och antaganden fått göras.

Resterande av nämndens oförutsedda beräknas inte fördelas ut.

Inom nämndens verksamheter prognostiseras ett underskott för grundskolan samt överskott för

fritidshem, gymnasium och vuxenutbildning. För gymnasiet är prognosen ännu osäker eftersom

elevavstämning sker först 15 september gentemot andra kommuner. Fortfarande sker byte av skola

bland eleverna som börjat årskurs ett i höst.

I marsavstämningen över antal folkbokförda barn och ungdomar i kommunen fick nämnden

återbetala 1,6 mkr till kommunstyrelsen. Totalt hade antalet barn och ungdomar ökat lite, men

eftersom antalet små barn var betydligt lägre, genererade det en återbetalning. Till augustiavstäm-

ningen ökade antalet barn och ungdomar med 46 personer, vilket gav ett tillskott på 0,9 mkr från

kommunstyrelsen. Nästa avstämning sker i december. För eventuella ytterligare barn och ungdomar

får nämnden 25 % av volymjusteringsbeloppet, vilket inte har påverkat prognosen.

Under året har utbildningsnämnden fått 2,3 mkr från kommunstyrelsen i kompensation för bussning

av elever i årskurs tre till Ryfors skola. Kommunen har fått 7,6 mkr av Migrationsverket för att

stärka arbetet med flyktingmottagning och integration. Av dem har utbildningsnämnden beviljats

2,8 mkr, varav 0,7 mkr avser hyreskostnader för SFI-lokaler.


Bokslutet per siste augusti visar ett överskott på 4,4 mkr jämfört med budgeten för perioden. Det

motsvarar 1,9 % av periodbudgeten. För helåret prognostiseras 0 % i avvikelse.

Samtliga verksamheter har ett överskott i delåret utom nämnd och förskola. Grundskolan har ett

överskott på 0,9 mkr men för helåret prognostiseras ett underskott, eftersom elevantalet indikerar att

enheterna kommer att få ersättning för ökat elevantal i september och december i nämndens egna

resursfördelningssystem.

Personal

Utfallet per siste augusti är ett överskott på 1,3 mkr jämfört med budgeten för perioden. Det

motsvarar 0,7 % av budgeten. Förändrat barn-/elevantal under året ger antingen enheterna tillskott

eller avdrag i form av intäkter. Det innebär att en enhet med ökat elevantal kan öka personalkost-

naden utöver budget genom ökade intäkter.

-3,0-2,5-2,0-1,5-1,0-0,50,00,51,01,52,0



58

Personalkostnaderna steg kraftigt i juni precis som tidigare år men i år var stigningen kraftigare. I

juli sjönk personalkostnaden och även i augusti var kostnaden låg. Flera skolor har haft sena rekry-

teringar, vilket kan innebära ökade kostnader framöver jämfört med augusti. Från och med

höstterminen utökas dessutom matematikundervisning i årskurs 4-6 . Den utökningen kommer

eventuellt att genomföras även i årskurs 7- 9.

Antalet årsarbetare är 563 beräknat tolv månader bakåt. Jämfört med mars så är det en ökning med

fyra årsarbetare, vilket motsvarar en ökning med 0,7 %. I antalet årsarbetare ingår den del av kultur-

och fritidsnämndens verksamhet som är organiserad under utbildningsförvaltningen, cirka 17

årsarbetare.

Investeringar

Totalt har utbildningsnämnden en investeringsbudget på 151,2 mkr. I budgeten ingår bla:

Elmeskolan 125 mkr

Gemöskolan inklusive inventarier 16,5 mkr

Kojan/Vitsippan inklusive inventarier 4,6 mkr

Budgeten för Elmeskolan är inte totalkostnaden utan avser endast 2016. Något budgetbeslut är inte

taget för 2017. I totalkalkylen på 214 mkr för Elmeskolan ingår inte inventarier så utbildnings-

nämnden kommer att återkomma med en anhållan om budget för detta.

I 2015-års budget fick utbildningsnämnden 1,5 mkr för digitalisering för förskola och skola.

Avsikten är att motsvarande investering ska ske respektive år 2016-2018. Det ingår inte i de beslut

som är fattade av kommunstyrelsen och kommunfullmäktige så utbildningsnämnden har därför

beslutat anhålla om budget.

Prognos för 2016-års investeringar är 148 mkr. Överskottet på 3,2 mkr beror på att Kojan/Vitsippan

samt Gemöskolan inte bedöms bli klara i år.


59

Nämndens nyckeltal

Strategiska nyckeltal Kommunfullmäktige har fastställt ett antal strategiska nyckeltal. Syftet är att dessa ska signalera om

kvalitet, resultat och kostnadseffektivitet. De strategiska nyckeltalen för utbildningsnämndens

verksamhet redovisas i förvaltningsberättelsen. För tre av nyckeltalen har mätningen förändrats så

det är inte möjligt att få jämförbara resultat längre. Förslag till ersättare presenteras i tabellen.

2 Hämtas i Kolada Obs välj lägeskommun som täcker skolor i kommunen såväl kommunala som friskolor.

Hemkommun täcker alla elever skrivna i Älmhult oavsett var de går. 3 Hämtas i Kolada Obs välj lägeskommun som täcker skolor i kommunen såväl kommunala som friskolor.

Hemkommun täcker alla elever skrivna i Älmhult oavsett var de går. 4 Hämtas i Kolada Obs under lägeskommun finns valet enbart kommunala skolor 5 Hämtas i Kolada ”Inskrivna barn/Årsarbetare kommunal förskola, antal”. Antal barn/årsarbetare gäller alla förskolor i

kommunen oavsett regi. 6 Databas jämförelsetal. Personaltäthet, antal elever per årsarbetare, kommunal regi. 7 Skolverket/statistik/databas verksamhet: grundskola uppgift: personal 8 Data hämtas ur winlas av personalspecialist Malin Sjöstrand. Mätdatum augusti. 9 Data hämtas ur winlas av personalspecialist Malin Sjöstrand. Mätdatum augusti. 10 Data hämtas ur winlas av personalspecialist Malin Sjöstrand. Mätdatum augusti. 11 Data hämtas ur winlas av personalspecialist Malin Sjöstrand. Mätdatum augusti.

Nyckeltal

Statistik från skolverket ang. kommunala skolor om inte annat anges,

Rikssnitt inom parentes

Bokslut

2015

Budget

2016

Resultat 2016

Andel elever som klarat alla delprov för ämnesproven i svenska,

svenska som andra språk och matematik i åk 3 (%)2

80 Sv/Sva: 86 %

Ma: 86 %

Andel elever med lägst betyg E i ämnesproven i svenska, svenska

som andra språk, engelska och matematik i åk 6 (%) 3

93 94 Sv/Sva: 91 %

Eng: 94 %

Ma: 94 %

Andel elever i åk 9 som uppnått behörighet till yrkesprogram,

kommunala skolor (%) 4

85 86 85

Inskrivna barn per vuxen (årsarbetare) i förskolan, antal 5 5,5 5,4 5,3

Antal elever per vuxen (årsarbetare) i fritidshem 6 23 21 25

Antal elever per lärare i grundskolan exkl. modersmålsundervisning

och SVA, heltidstjänster 7

12 12 12

Andel med behörig legitimation som har förskolelärartjänst (exkl.

internationella förskolan) (%) 8

68 70 87

Andel med behörig legitimation som undervisar i grundskolan (exkl.

internationella skolan) (%) 9

68 70 80

Andel av gymnasielärare som har behörig legitimation (exkl.

yrkeslärare) (%) 10

55 60 73

Andel av gymnasieskolans yrkeslärare som har behörig legitimation

(%)11

23 27 27


60

Framtid

De svårbedömda flyktingströmmarna och anställningar hos IKEA gör att arbetet med rekryteringar

och lokalplanering är svårbedömt. Utbildningsförvaltningen har därför fått hjälp av kommun-

ledningsförvaltningen att utifrån den nya befolkningsprognosen få ett antal lokalrelaterade frågor

besvarade. Svaret ska underlätta planeringen av nya skolor och förskolor i kommunen och också,

tillsammans med förvaltningens egen lokalplan, peka på hur vi effektivare utnyttjar befintligt

lokalbestånd.

Att bedöma vilka resurser som staten kommer att tilldela huvudmännen för utbildning i kom-

munerna är också ett svårbedömt område, som kräver noggrann bevakning så att viktiga resurser

verkligen kommer verksamheterna tillgodo.

Rekryteringssituationen nationellt, regionalt och lokalt är bekymmersam. Alla huvudmän tävlar om

de få legitimerade lärare som finns och i slutet och början av varje termin, intensifieras sökandet

efter behöriga, legitimerade lärare. Det är viktigt att Älmhult finns representerat i olika samman-

hang där kommunen kan presentera sig och sina verksamheter ur ett positivt perspektiv.

Lokalsituationen fortsätter också att vara en utmaning, till dess en ny skola är byggd och sannolikt

även därefter. Fortsätter dessutom nya elever att strömma till måste nya bedömningar göras

vartefter, varför det uppdrag att uppdatera befintlig lokalplan som utbildningsförvaltningen

resonerat med kommunledningsförvaltningen om, är av stor vikt för att förvaltningen ska kunna ha

en god framförhållning.

Den nya skolan medför även ökade kostnader för skolledning, lärare, elevhälsa och övriga drifts-

kostnader som måltider och läromedel. Vissa resurser följer med från nuvarande verksamheter som

flyttar, men andra är nya kostnader.

Hög måluppfyllning är ett högprioriterat mål för utbildningsförvaltningen. Elevernas måluppfyllelse

följs därför noga av ansvariga tjänstemän. En avstämningspunkt är de varningar som ansvariga

lärare utfärdar en gång per termin för ”elever som riskerar att inte nå målen”. Årets varningar för

vårterminen var fler till antalet, vilket till del kan förklara det något lägre meritvärdet i åk 9. För att

säkerställa ”hög måluppfyllelse” lanserar Utbildningsförvaltningen satsningen ”Älmhultsmodellen”

tillsammans med rektorerna i kommunen. Satsningen innehåller utbildning i ”Bedömning för

lärande”, Digitalt lärande, utbildning i specialpedagogik mm.

Barnkullarna i förskoleålder i kommunen är också svårbedömda. Verksamhetschefen har därför

beslutat att ännu oftare begära in rapporter över födelsetal än tidigare.


61

SOCIALNÄMND


Utfall Prognos

Driftsredovisning, tkr

Budget jan-aug

2016 Utfall

jan-aug Avvikelse

tkr Utfall i % av budget

Budget 2016

Prognos utfall

Avvikelse tkr

Utfall i % av budget

Intäkter -71 485 -107 453 35 968 150% -107 496 -158 500 51 004 148%

Personalkostnad 173 249 185 208 -11 958 107% 260 602 280 000 -19 398 108%

Övriga kostnader 93 902 113 979 -20 077 121% 140 459 170 865 -30 406 122%

Resultat 195 667 191 734 3933 121% 293 565 292 365 1 200 121%

Nämnd 141 148 -7 105% 212 212 0 100%

Gemensamma kostnader 5 843 5 515 328 94% 8 787 8 787 0 100%

Individ och familjeomsorg 23 714 22 376 1 338 91% 35 510 33 910 1 600 95%

Äldreomsorg 125 883 125 306 577 100% 187 916 189 916 -2 000 101%

Omsorgen om personer med funktionsnedsättning 40 085 38 388 1 697 96% 61 139 59 540 1 600 97%

Totalt drift 195 667 191 734 3 933 98% 293 565 292 365 1 200 100%

Investeringar


Året har varit intensivt. Inom äldreomsorgen pågår ett omfattande utvecklingsarbete och Solhem har stängts.

Planeringen för att ta emot ensamkommande flyktingbarn och rekryteringen av medarbetare har genomförts

och i Boastad öppnade den 1 april ett hem för vård och boende. Resultatet av genomlysningen av individ-

och familjeomsorgen är presenterad för medarbetare och nämnd.

Inom omsorgen om personer med funktionsnedsättning har man strukturera om från tre till fyra enheter.

Sjukfrånvaron har varit hög under årets första kvartal. Enheterna har tillsammans med företagshälsovården

efter analys tagit fram handlingsplaner för att stärka frisknärvaron.

För att på såväl kort som lång sikt förbättra rekryteringsmöjligheterna och öka närvarotimmarna har

förvaltningen tagit initiativ till Attrahera, Rekrytera, Utveckla och Behålla. Arbetet drivs tillsammans med

personalenheten och har redan visat på minskad sjukfrånvaro.

För att optimera schemaläggning och planering av resurser är programmen Time Care planering och TES ett

stöd inom enheterna.

Individ- och familjeomsorgen (IFO)

En genomlysning av IFOs verksamhet är genomförd och redovisad. Arbetet med omorganisering är

påbörjad.

Ekonomiskt bistånd visar ett positivt resultat. Arbetsförmedlingen hanterar etableringsersättningarna

snabbare än tidigare. Det innebär att nyanländas behov av ekonomiskt bistånd har minskat.

Familjehemsplaceringar av barn och unga är färre än förväntat, medan barn och unga som är placerade på

institution och vuxna i skyddat boende är fler än förväntat.

Nuvarande avtal med Migrationsverket om ensamkommande barn balanserar kostnaden för konsulentstödda

familjehem utanför Älmhult.

Flyktingverksamheten prognosticerar ett negativt resultat, fördelningen av intäkter från mottagning för

flyktingar täcker inte kostnaderna.

Äldreomsorgen (ÄO)

Hemtjänst

Hemtjänsttimmarna har minskat sedan hösten 2015. Arbetet med att ha rätt bemanning utifrån beviljade

timmar pågår. Detta visar ett positivt resultat som balanserar budgeten inom äldreomsorgen.


62

Särskilt boende

Arbetet och planeringen med att ställa om till särskilda platser för personer med demensdiagnos och

korttidsplatser pågår.

Nicklagårdens byggnation är inte utformad för att följa lagstiftarens krav på att ha översikt och personal i

direkt närhet för de boende. Detta gav ett negativt resultat 2015, förvaltningen utgår från att resultatet blir

detsamma 2016.

Hemsjukvården

Det är svårt att rekrytera legitimerad personal och det innebär att verksamheten har vakanser, vilket ger ett

positivt resultat på kort sikt.

Omsorgen om personer med funktionsnedsättning (OF)

Den psykiska ohälsan ökar i samhället och detta märks tydligt inom verksamheten. Inom socialpsykiatrin har

det varit oroligt den första delen av året.

Försäkringskassans allt mer restriktiva bedömningar av behovet av personlig assistans fortgår.

Servicebostäderna Östergatan och Pärlan har fått växa i väntan på att den nya servicebostaden enligt LSS på

Hagabo byggs.

Efterfrågan på korttidstillsyn och korttidsboende på Lingonet har ökat, samtidigt som behovet av extern

korttidsvistelse minskat.

Måluppfyllelse.

Socialnämndens verksamhet ska präglas av respekt, värdighet och trygghet.

Mål-

uppfyllelse


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* 100 % av de personer som har kontakt med

socialförvaltningen upplever trygghet i

kontakten

100 %


Alla arbetsplatsträffar ska utgå från den beslutade värdegrunden.

Samtidigt som det är viktigt att via väl fungerande hemtjänst göra det möjligt att bo kvar hemma är det

viktigt att de allra sjukaste, d v s demenssjuka och äldre personer med flera sjukdomar, utan alltför lång

väntetid kan beredas plats i särskilt boende.

Mål-

uppfyllelse


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Alla med ett beslut om särskilt boende ska

beredas plats inom 60 dagar.

77 % 100 %



63

Nämnden ska tillhandahålla bra hemsjukvård, rehabilitering och omvårdnad för personer med

funktionsnedsättning och äldre för att de ska kunna återvinna eller bibehålla sin förmåga.

Mål-

uppfyllelse


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Alla brukare över 65 år med hemsjukvård ska

erbjudas riskbedömning i Senior Alert.

100 % 100 %


Lyfts på teamträffar inom omsorg och äldreomsorg

Genom att snabbt kunna erbjuda lämplig vård och/eller omsorg med hög kvalitet och kontinuitet ökar

tryggheten bland förvaltningens målgrupper.

Mål-

uppfyllelse


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Ledningssystemet för systematiskt

kvalitetsarbete ska vara känt för hela

förvaltningens ledning.

100 % 100 % 100 %

* Ledningssystemet för systematiskt

kvalitetsarbete ska vara känt för 60 % av

medarbetarna i socialförvaltningen.

27 % 60 % 60 %


Ledningssystemet finns med på varje enhets arbetsplatsträffar.

Kommunen eftersträvar en god tillgång till omsorg, läkare och sjukvård och en utökad service inom

sjukvården på sikt.

Mål-

uppfyllelse


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Alla personer som söker kontakt med

socialförvaltningen ska få kontakt senast

nästkommande vardag.

100 %


Älmhult ska vara Sydsveriges tryggaste kommun vad avser såväl faktiskt som upplevd.

Mål-

uppfyllelse


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* 100 % av de personer som har kontakt med

socialförvaltningen upplever trygghet i

kontakten.

100 %


Folkhälsan ska bli bättre.

Mål-

uppfyllelse


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Socialförvaltningen ska ha minst nio aktiviteter,

kopplade till de prioriterade målen i den

länsgemensamma folkhälsopolicyn, för att stärka

folkhälsan.

9 9


64


Ett genomtänkt och strategiskt miljömålsarbete skulle kunna bidra till fokusering, konkretisering och ökad

tydlighet med kommunens hållbarhetsambitioner. Kommunen har ambitionen att minska miljöbelastningen

till följd av transporter, uppvärmning och energiproduktion och ska försöka åstadkomma pilotprojekt

avseende energi- och klimatsmarthet i byggande och alternativ energiproduktion kopplat till utbildning samt

forskning och utveckling.

Mål-

uppfyllelse


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Socialförvaltningen ska minska antalet körda mil

med 25 %

25 %


Det har införts sk cykelområden inom hemtjänsten i centrala Älmhult.

Kommunen ska vara och agera som möjliggörare. Vi ska sträva efter enkelhet, närhet till god service och

hög tillgänglighet.

Mål-

uppfyllelse


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Socialförvaltningen ska under året öka antalet e-

tjänster med 10 stycken

2 12 12


Kommunens myndighetsutövning ska vara effektiv, professionell och rättssäker.

Mål-

uppfyllelse


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Alla myndighetsbeslut ska vara skriftliga och

kommunicerade.

100 % 100 %


På olika sätt bör vi berätta historierna om IKEA och Linné, bygden och den speciella Älmhultsandan. ”Story

telling” är viktigt för att bygga profil, identitet och stolthet.

Mål-

uppfyllelse


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Socialförvaltningen ska skapa storyn om sig

själv.


Socialförvaltningen berättar om vad som händer, vad som är på gång framåt och hur vi ska ta oss dit. Både

externt och internt kommunicerar vi på olika sätt, via mejl, blogg och vid personliga möten. Genom en hög

delaktighet i arbetsgrupper och referensgrupper berättar medarbetaren med stolthet hur det är att arbeta i

socialförvaltningen i Älmhult.


65

Kommunen ska etablera, befästa, utveckla och organisera samarbete och samverkan med strategiskt viktiga

samarbetsparter.

Mål-

uppfyllelse


2015

Budget

2016

Prognos

2016

* Socialförvaltningen ska medverka i de

utvecklingsgrupper som inom folkhälsa, miljö

och kultur som finns kommunövergripande.

- 100 % 100 %


Förvaltningens områdeschefer kommer att ingå i de kommunövergripande utvecklingsgrupperna för

folkhälsa, miljö och kultur. Socialförvaltningen ska vara med och bygga framtidens samhälle bland annat

genom att vara med när den sociala översiktsplanen tas fram.


Total prognos för socialnämnden efter mars månad är plus 1,2 mkr. Socialnämndens ram har ökat med drygt

5 % jämfört med 2015. I kronor är ramökningen 14,7 mkr. Personalkostnaderna har ökat 3,8 % jämfört med

samma period 2015. Kostnaden för sjuklön har ökat med drygt 10 %. Övertidskostnaden har minskat med 5

%.

Störst negativ avvikelse i kronor prognostiseras uppkomma på verksamheten särskilt boende för äldre samt

personliga assistenter. Positiva avvikelser beräknas uppkomma på boende för barn och unga inom omsorgen

för funktionsnedsatta samt inom verksamheten för ensamkommande barn.

Investeringar

Investeringar under året är hjälpmedel, välfärdsteknologi och inventarier.

Framtid

Nya krav från myndigheter och fler utmaningar. Socialförvaltningen ska våga ta utmaningarna, vara modiga

och prova nytt. Organisationen ska vara öppen, prestigelös och trygg. Genom implementeringen av

nämndens ledningssystem för systematiskt kvalitetsarbete, som betyder att alla medarbetare arbetar

målinriktat, har struktur, verktyg och metoder skapas en stabil organisation och alla ska vilja varandra väl!

Rekrytering

Socialförvaltningen står inför en av sina största utmaningar, personalrekrytering. Förvaltningen ska vara en

attraktiv arbetsgivare, våga fråga efter ny yrkeskompetens, lotsa in nya medborgare, utmana sig själv i

utveckling för att möta framtiden, det krävs mod! Genom arbetet, ”Attrahera, rekrytera, utveckla och

behålla”, ses vägen till framgång.

Ekonomi

Socialförvaltningen kommer att fokusera på uppföljning av olika resultat. Genom att följa upp och fråga efter

skapas struktur, ordning och en budget i balans. Nya verksamhetssystem tillsammans med de befintliga ska

ge medarbetarna ett stöd i uppföljningen.

Individ- och familjeomsorgen (IFO)

Fokus ska ligga på integrationsarbetet, uppdraget är att ge de ensamkommande barnen en bas att står på, där

de skapar sitt nätverk för att kunna bygga en framtid i Älmhult. Ett utvecklingsarbete pågår inom

verksamhetsområdet för att skapa rätt förutsättningar för alla som arbetar inom IFO. Medarbetarna ska ha en

stabil och trygg arbetsmiljö, där det finns riktlinjer och rutiner i det som kan förutses. Mycket inom

socialförvaltningens arbete är svårt att planera, det blir då ännu viktigare att ha struktur på det somkan

förutses och planeras.

Äldreomsorgen (ÄO)

Utvecklingsresan fortsätter med referensgrupper och arbetsgrupper inom flera område. Särskilda boende, hur

kommer strukturen för boende och korttidsboende att se ut i framtiden? De mest sjuka äldre och kroniskt

sjuka, hur och var kan socialförvaltningen vårda dem? Ett spännande projekt med regionen är på gång.


66

Resursfördelning, hur ska man följa upp? Resurser ska följa beslut för att skapa möjlighet till bra kvalité för

kommuninvånaren och en bra arbetsmiljö för medarbetaren.

Omsorgen om personer med funktionsnedsättning (OF)

Ett boende med särskild service ska öppnas under året, ett trapphus med en gemensamhetslokal för de

boende. Socialpsykiatrin står inför en stor utmaning i framtiden, ett stort fokus på den psykiska hälsan

kommer att genomsyra arbetet framåt. En kartläggning och planering av meningsfull sysselsättning har

påbörjats.

Hemsjukvården

En kvalificerad vård i hemmet, allt kortare vistelse inom sluten vården kommer att ställa helt nya och andra

krav på hälso- och sjukvården. Socialförvaltningen ska planera och organisera hälso- och sjukvården för

framtiden. Legitimerad personal kommer att vårda och rehabilitera patienten, stödja närstående och handleda

medarbetarna, allt enligt riktlinjerna kring personcentrerad vård.


67

GEMENSAM NÄMND FÖR FAMILJERÄTT



jan-mars jan-mars tkr av budget 2016 utfall tkr av budget

Intäkter -496 -481 -15 97% -1 988 -1 988 0 100%

Personalkostnad 571 546 25 96% 2 286 2 286 0 100%

Övriga kostnader 139 186 -47 134% 555 555 0 100%

Resultat 214 251 -37 117% 853 853 0 100%

Familjerätt 214 251 -37 117% 853 853 0 100%

TOTALT, drift 214 251 -37 117% 853 853 0 100%

INVESTERINGAR 0 0 0 0 0 0

UTFALL PROGNOS


Under perioden har verksamheten minskat sin användning av timanställningar. Tillsättandet av

umgängesstöd utifrån dom från Tingsrätten har varit lågt.

Fortsatt kompetensutveckling av verksamheten, för närvarande genom projektet ” Konflikt och försoning”

som verksamheten kommer börja arbeta aktivt med från hösten 2016.

Måluppfyllelse

Genom att snabbt kunna erbjuda lämplig vård och/eller omsorg med hög kvalitet och kontinuitet ökar

tryggheten bland förvaltningens målgrupper.


2015

Prognos

2016

* Gemensamma nämnden ska i ett tidigt skede ge redskap till

familjer att bibehålla stabiliteten i tillvaron så att samförstånd

nås och att färre utredningar påbörjas.


En medveten satsning på handläggning av och erbjudande om frivilliga samarbetssamtal gjordes hösten

2015. Detta har gjort att verksamheten nu kan erbjuda frivilliga samarbetssamtal inom föreslagen tid på två

veckor och därmed kunna ge tidiga redskap till familjer.

Projektet ”Konflikt och försoning” som verksamheten kommer börja arbeta aktivt med från hösten 2016, är

även det ett redskap som ger familjer möjligheter till tidiga samförståndslösningar.

Älmhult ska vara Sydsveriges tryggaste kommun vad avser såväl faktisk som upplevd trygghet.


2015

Prognos

2016

* De personer som har kontakt med familjerätten känner trygghet i

kontakten och får ett professionellt bemötande.


Verksamheten har relativt få inrapporterade klagomål. En kompetensinventering av medarbetarnas

dokumenterade kunskaper pågår, i syfte att kunna göra en verksamhetsanpassad kompetensutvecklingsplan.

Kommunen ska vara och agera som möjliggörare. Vi ska sträva efter enkelhet, närhet till god service och

hög tillgänglighet.


68


2015

Prognos

2016

* Gemensamma nämnden ska öka tillgängligheten genom att

under 2016 ta fram tre e-tjänster.

* 70 % av samarbetssamtalen ska genomföras inom

rekommenderad tid.


Inga e-tjänster är i dagsläget igång.

Verksamheten kan erbjuda frivilliga samarbetssamtal inom rekommenderad tid på två veckor.

Kommunen ska etablera, befästa, utveckla och organisera samarbete och samverkan med strategiskt viktiga

samarbetsparter.


2015

Prognos

2016

* Gemensamma nämnden ska utveckla samverkan med

individ- och familjeomsorgen i Älmhult, Ljungby och

Markaryd.


IFO-chefer Västra (Markaryds, Ljungby och Älmhults kommuner) träffas kontinuerligt en gång per månad

för diskussioner kring gemensamma nämndens verksamhet.

Medarbetare från gemensamma nämnden har kontakt med individ- och familjeomsorgens verksamheter i de

tre kommunerna.


Det förväntas bli ett nollresultat på helår. Något höga kostnader för tolk samt höga kostnader för

bilförbrukning. Timanställning används i faderskapsutredningar samt vårdnads/boende/

umgängesutredningar.


I dagsläget inga åtgärder.

Investeringar

Nämnden har inga investeringar.


69

KOMMUNENS BOLAG

Kommunen är ägare till moderbolaget Elmen AB som i sin tur äger Elmnet AB 100 %, Hvita korset AB 100

%, Älmhultsbostäder AB 100 %, Älmhults Näringsfastigheter AB 100 %, och Älmhults Terminal AB 51 %.

Elmen AB

Verksamhetsbeskrivning Elmen AB ägs av Älmhults kommun. Ändamålet med bolagets verksamhet är att samordna verksamheten i

av bolaget direkt eller indirekt ägda företa i syfte att uppnå ett optimalt resursutnyttjande.

Utfall Utfall Bokslut Budget Prognos

augusti augusti helår

Belopp i tkr 2015 2016 2015 2016 2016

Intäkter 0 0 0 0 0

Fastighetskostnader 0 0 0 0 0

Brutto resultat 0 0 0 0 0

Övriga kostnader -127 -133 -208 0 0

Avskrivningar/ nedskrivn 0 0 0 0 0

Rörelseresultat -127 -133 -208 0 0

Finansiella intäkter 0 0 0 0 0

Finansiella kostnader -33 -24 -64 0 0

Resultat efter finansiella poster -160 -157 -272 0 0

Bokslutsdispositioner 0 0 0 0 0

Skatt på årets resultat 0 0 0 0 0

Årets resultat -160 -157 -272 0 0


70

Elmnet AB



Belopp i tkr 2015 2016 2015 2016 2016

Intäkter 1 095 1 641 2 744 2 921 2 800


Brutto resultat 1 095 1 641 2 744 2 921 2 800

Övriga kostnader -805 -830 -1 444 -1 593 -1 600

Avskrivningar/ nedskrivn -582 -895 -930 -2 214 -1 600

Rörelseresultat -292 -84 370 -886 -400


Finansiella kostnader -15 -38 -184 -174 -200

Resultat efter finansiella poster -307 -122 186 -1 060 -600

Bokslutsdispositioner 0 0 -148 0 0


Årets resultat -307 -122 37 -1 060 -600 Verksamhetsbeskrivning

Bolaget uppgift är att verka inom IT-kommunikation baserad på egen ägd och hyrd infrastruktur. Bolagets

syfte är att med iakttagande av kommunal likställighetsprincip främja näringslivsutveckling och

samhällsutveckling i Älmhults kommun, i första hand genom att tillhandahålla fibernät.

Måluppfyllelse

Älmhults kommuns målsättning är att senast år 2020 ska alla kommunens permanenthushåll erbjudas

möjlighet att ansluta sig till ett fibernät. ElmNets bedömning är att vi tillsammans med samverkande byanät

kommer att spela en viktig roll om den målsättningen ska uppfyllas.

Inför 2016 satte ElmNet ett mål om ca 2 100 kunder i drift vid årets slut och bedömningen är att det målet

kommer att nås.


I slutet av 2015 gick det privata bolaget IP Only ut med erbjudande om fiberanslutning till alla villakunder i

Älmhults tätort. Detta medförde stor turbulens på ”fibermarknaden” och ElmNet fick lägga mycket tid på att

förklara skillnaderna mellan ElmNet och IP Only för villakunderna. ElmNet erbjöd under våren IP Only

möjlighet att hyra in sig på ElmNets fibernät för att nå ut till de villaägare som valt att teckna avtal med IP

Only. Efter en tids fundering valde dock IP Only att tacka nej till erbjudandet och de drog sig sedan ur

Älmhults ”fibermarknad”. En stor andel av IP Onlys kunder valde då att beställa fiberanslutning från

ElmNet. I Älmhults tätort har ElmNet haft en god tillströmning av villakunder under året och för närvarande

har ca 50% av villaägarna beställt fiberanslutning från ElmNet.

Samtliga fyra byanätsområden i kommunen som har sökt projektstöd från Jordbruksverket fick i maj besked

om att de inte fick några bidrag i den första beslutsomgången. Detta resulterade i att Kommunfullmäktige i

juni tog beslut om att bevilja ElmNet en kommunal borgen om 14,5 msek så att ElmNet kan säkra byanätens

likviditet i väntan på nästa beslutsomgång. Det innebär i sin tur att byanäten kan påbörja sin fiberutbyggnad

trots att definitivt besked om bidrag saknas. Det är ca 440 permanenthushåll som tecknat avtal om

fiberanslutning med de berörda byanäten.

Liatorps tätort och den södra halvan av Diö tätort är nu fiberanslutna, detta har skett genom ett samarbete

mellan byanätsföreningarna och ElmNet.


71


Vid årets början fanns det ca 1 650 st kunder anslutna till bolagets stamfibernät (exklusive de kommunala

verksamheterna), motsvarande siffra den 31 augusti var ca 1 920 kunder.

ElmNets resultat per den 31 augusti är ett minusresultat på 122 tkr efter finansiellt netto. Prognosen för

helåret 2016 visar på ett minusresultat på ca 600 tkr efter finansiellt netto. (Avskrivningarna för det stamnät

Kommunfullmäktige år 2010 tog beslut om att bygga kommer för helåret 2016 att uppgå till ca 620 tkr.) Viss

osäkerhet avseende prognosen finns vad gäller ElmNets kostnader för det nya ekonomisystemet och

koncerncontrollerfunktionen.

Personal

Den 31 augusti fanns det en (1) person anställd på 75 % tjänst i företaget.

Investeringar

Under året har ElmNet investerat 10,3 mkr (brutto) i fibernätsutbyggnad.

Framtid

Den norra delen av Diö tätort och Eneryda tätort kommer vid årsskiftet att vara fiberanslutna till ElmNets

stamnät. Utbyggnaden sker här i bynätsföreningarnas regi med viss hjälp från ElmNet.

ElmNets bedömning är att ett väl utbyggt fibernät i såväl tätorter som på landsbygden kommer att vara av

stor betydelse både för kommunens attraktivitet som boendekommun men även för företagens möjlighet till

utveckling/etablering i kommunen. ElmNet har nu ett väl utbyggt fibernät i Älmhults tätort vilket gör att vi

med förhållandevis kort varsel kan tillhandahålla fiberanslutning i såväl bostadsområden som industri- och

handelsområden.

En gemensam utmaning för ElmNet, byanäten och Älmhults kommun är hur förtätning av befintliga byanät

ska kunna ske i framtiden, exempelvis inför en större satsning på digitala sjukvårdstjänster, trygghetslarm via

fiber m.m. Förtätning på landsbygden medför stora investeringar och utan bidrag från det offentliga kommer

byanäten själva inte att klara detta.


72

Hvita Korset AB

Verksamhetsbeskrivning

Kommunen har köpt fastigheterna Hvita Korset 4 och 24 för framtida bostadsproduktion. Under hösten

förväntas det kommunägda bolaget Hvita Korset AB fatta beslut om renovering och iordningställande av del

av fabriksbyggnaden.

Kommunen har som mål att under våren 2017 kunna ianspråkta fabriksbyggnaden som mötesplats för

Älmhultsbor i alla åldrar. Bland annat kommer de kommunala verksamheterna Fenix och Kulturskolan att

inrymmas i lokalerna.



Belopp i tkr 2015 2016 2015 2016 2016

Intäkter 0 0 0 0 0



Övriga kostnader -75 -374 -223 0 0

Avskrivningar/ nedskrivn 0 -12 -17 0 0

Rörelseresultat -75 -386 -240 0 0


Finansiella kostnader -1 0 -1 0 0

Resultat efter finansiella poster -76 -386 -241 0 0



Årets resultat -76 -386 -241 0 0


73

Älmhults Näringsfastigheter AB



Belopp i tkr 2015 2016 2015 2016 2016

Intäkter 3743 3411 5 332 6 051 5 117

Fastighetskostnader -1973 -1542 -3 519 -3 863 -2 663

Brutto resultat 1770 1869 1 813 2 188 2 454

Övriga kostnader -283 -375 -473 -603 -924

Avskrivningar -778 -767 -1 134 -1 150 -1 150

Rörelseresultat 709 727 206 435 380


Finansiella kostnader -139 -59 -172 -200 -159

Resultat efter finansiella poster 572 670 36 235 223



Årets resultat 572 670 81 235 223


Uppför och förvaltar industri-, handels- och kontorslokaler i Älmhults kommun.


Iordningställt lokaler och fått Mekonomen som hyresgäst i kv. Plåtslagaren.

Projektarbete kring ombyggnad av Stationen.

Tidsaxel mellan utflyttad hyresgäst och tecknande av nytt hyreskontrakt längre än förväntat.


Något lägre hyresintäkter balanseras mot lägre fastighetskostnader, medför resultat i nivå med budget.

Personal

VD Tore Vestergård, 20 %. Övriga tjänster köps in.

Investeringar

Måttliga investeringar, förutom åtgärder kring Stationshuset.

Framtid

Medverkar till att skapa ett inbjudande och tilltalande stationsområde.

Visionsplaner för kontorshotell Tornett, både på kort och lång sikt.

Utveckla koncept kring lediga lokaler.


74

Älmhultsbostäder AB



Belopp i tkr 2015 2016 2015 2016 2016

Intäkter 61 462 62 291 92 908 95 257 94 099

Fastighetskostnader -27 995 -37 631 -43 562 -50 285 -50 044

Brutto resultat 33 467 24 660 49 346 44 972 44 055

Övriga kostnader -4 017 -4 433 -6 602 -6 048 -6 650

Avskrivningar/ nedskrivn -25 037 -9 852 -34 529 -14 775 -14 775

Rörelseresultat 4 413 10 375 8 215 24 149 22 630


Finansiella kostnader -7 333 -7 451 -10 812 -11 160 -10 977

Resultat efter finansiella poster -2 907 2 978 -2 484 13 064 11 728

Bokslutsdispositioner 0 -414 -24 -621 -621

Skatt på årets resultat 2 482 -1 611 443 -2 416 -2 416

Årets resultat -425 953 -2 065 10 027 8 691


Förvärva, avyttra, äga och förvalta fastigheter eller tomträtter samt bygga, bostäder, lokaler

och därtill hörande kollektiva anordningar i Älmhults kommun.


Byggnation av 64 lägenheter har påbörjats i kv. Vången 1. Inflyttning sker i två etapper,från årsskiftet och

april 2017. Nedskrivning av fastigheten kan bli aktuellt. Ombyggnad av lokal till lägenhet i fastigheten

Virden 5.Projektet energibesparing Lejonet 8 skjuts på framtiden till nästkommande år.

Två tvister i storleksordningen 2,9 miljoner kr. pågår med entreprenörer gällande ombyggnadsprojekt Jakob

1, etapp 3 samt garantiskada i fastigheten Maskrosen 1. Någon reservering har inte gjorts i helårsprognosen.


Intäkterna förväntas bli sämre än budget på grund av felaktig beräknad intäkt på garage.

Fastighetskostnaderna beräknas bli något lägre än budget eller i nivå. Övriga kostnader ökar på grund av

ökade kostnader för pensioner. Finansiella kostnader blir lägre än budget med anledning av lägre räntenivå

samt förskjutning av start nyproduktion som innebär ett senarelagt finansieringsbehov. Årets resultat

förväntas bli något sämre än budget.

Personal

Beräknat 23 årsanställda.

Investeringar

Vången 1, påbörjad byggnation av 64 lägenheter i Hagabo.

Framtid

En flerårig boplan kommer att beslutas av styrelsen under hösten vad gäller framtida projekt.


75

Älmhults Terminal AB



Belopp i tkr 2015 2016 2015 2016 2016

Intäkter 400 400 600 600 600

Rörelsens kostnader -181 -185 -305 -300 -300


Övriga kostnader 0 0 -34 0 0

Avskrivningar/ nedskrivn -163 -161 -244 -160 -160

Rörelseresultat 56 54 17 140 140


Finansiella kostnader 0 0 0 0 0

Resultat efter finansiella poster 56 54 22 140 140



Årets resultat 56 54 115 230 230 Verksamhetsbeskrivning

Älmhults Terminal AB startade sin verksamhet i början av 1990-talet. Bolaget ägs av Älmhults kommun och

IKEA AB. Syftet med bolagets verksamhet är att genom att uppföra och förvalta en kombiterminal i

Älmhults kommun främja transportservicen inom regionen. Med kombitransporter menas transporter med

växelflak, kombiflak och containrar som förs mellan väg och järnväg. Kombiterminalen är öppen för alla

företag. Anläggningen är i dagsläget utarrenderad till IKEA AB.


Från och med årsskiftet 2013/2014 är IKEA Svenska AB driftsoperatör för terminalen då tidigare

driftsoperatören CargoNet under 2013 aviserade sin avsikt att avveckla sina intressen i Sverige. Detta

innebär att de även kommer att utträda som delägare i bolaget. Så har nu skett och bolagets majoritetsägare

är nu Älmhults kommun via moderbolaget Elmen AB medan IKEA Svenska AB är minotitetsägare.


Det är viktigt att särskilja Terminalbolagets resultat och driftsoperatörens resultat. De är två helt oberoende

bolag. Terminalbolaget äger själva anläggningen och driftsoperatören verksamheten d.v.s. lyft av flak och

containrar. Sen finns det en eller flera tågoperatörer som är en tredje länk i hela processen.

Älmhults Terminal AB har under senaste åren visat positiva resultat: 2012 248 tkr, 2013 327 tkr, 2014 219

tkr och 2015 115 tkr.

Till halvårsskiftet 2016 visar bolaget ett fortsatt positivt resultat.

Personal

Bolaget har ingen egen anställd personal. Redovisningstjänster köpes av Älmhults kommun.


76

Investeringar

Det pågår samtal med IKEA Svenska AB om en eventuell utbyggnad av hela terminalen inklusive spåren

som är i dags läget för korta för att ta emot ett helt tågsätt. (ca 700 m). Detta är emellertid något som ligger

ett antal år in i framtiden. I det kortare tidsperspektivet har en omasfaltering av delar av området utförts till

en investeringskostnad om ca 1,4 milj kr. Investeringen hanteras inom ramen för bolagets ekonomi och

kommer inte att kräva ägartillskott.

Framtid

Älmhults terminal är starkt beroende av utvecklingen inom IKEA, som svarar för den dominerande

marknaden i området för denna typ av transporter. Eftersom IKEA har en tendens att öka sina

marknadsandelar i lågkonjunktur och öka ännu mer i högkonjunktur är det en stabil partner att arbeta

tillsammans med. För Älmhults terminal gäller i första hand att försöka få flera tåg att trafikera terminalen.

Avtalsstrukturerna kommer att ses över under innevarande år.


77

BUDGETSPECIFIKATION Nedan redovisas de förändringar som skett i nämndernas budget sedan kommunfullmäktiges budgetbeslut i

juni 2016.

Anslag från kommunstyrelsens strategiska satsningar

Från kommunstyrelsens anslag för strategiska satsningar har beviljats 206 tkr per år 2016-2020 för

medfinansiering Leader Linné Småland. I april har 805 tkr beviljats till utbildningsnämnden för IB Diploma

Programme. Efter det återstår 1 131 tkr av anslaget. Av det ska 50 % av kommuncontroller finansieras.

Kommunstyrelsens oförutsedda

Av anslaget på 200 tkr har 100 tkr fördelats till tekniska förvaltningen under 2016 för att fördela till

samhällsföreningarna (eller motsvarande) utifrån avtalade åtaganden.

Vet

I årets budget finns anslaget 2 100 tkr till utvecklingspott utifrån fokusområdet ”Vet”. Av anslaget har 1 240

tkr beviljats till kommunikationsenheten för insatser, satsningar och aktiviteter för att uppnå det som anges i

fokusområdet Vet samt målen i gällande kommunikationsstrategi.

Ej fördelade driftskostnader investeringar

Beslut har fattats i kommunfullmäktige om kompensation till utbildningsnämnden för Kojan nov-dec 50 tkr

samt 2 321 tkr för bussningen till Ryfors.

KF-beslut KF-beslut Tilläggs- KS KS Vet drift Strategiska Gällande

Budget 2016 jun-15 dec-15 budget strateg. oförutsedda investering löner budget

Politisk verksamhet 8 452 76 0 -100 8 428

Kommunledningsförvaltning 44 148 856 206 1 240 46 450

Teknisk förvaltning 66 013 -301 100 65 812

Miljö- och byggnämnd 8 084 -44 31 8 071

Kultur- och fritidsnämnd 31 768 172 42 31 982

Utbildningsnämnd 353 729 159 805 2 371 956 358 020

Socialnämnd 292 255 623 300 386 293 564

Gemensam nämnd familjerätt 853 14 867

Under kommunstyrelsen

Pensionsåtaganden 46 900 46 900

KS strategiska satsn, ordinarie 2 142 -1 311 831

KS strategiska satsn, bredband 324 -324 0

Utvecklingspott "vet" 2 100 -1 240 860

Strategiska lönesatningar 2 038 -1 429 609

Ej fördelad driftskostnad inv 9 900 -2 371 7 529

Volymjustering 4 840 4 840

Flyktingverksamhet 413 413

Konstfonden 91 -91 0

Intern skadereglering 100 100

Medfiannsiering pågatåg 250 -250 0

Medfinansiering gångbro 1 300 1 300

Medfinansiering Haganäsvägen 200 -200 0

Medfinansiering Diö stationsområde 500 -500 0

Gång o cykelväg Diö 100 -100 0

Avgår interna poster -61 273 -61 273

Totalt: 815 227 0 76 0 0 0 0 0 815 303

skatteintäkter, bidrag -832 068

finansiella intäkter -2 300

finansiella kostnader 13 700

-5 365


78

Documents

ÄLMHULTS KOMMUN · Årsredovisning 2015, kommunfullmäktige 25 april Prognos mars, kommunfullmäktige 30 maj Delårsrapport januari – augusti, kommunfullmäktige 31 oktober