Embed Size (px)
Citation preview
c c c 0
0
c c c c 0
c (;
(1
C·
c (1
('1
0
(J
(l
(J
(1
(I
(1
Ci
c c (J
(;
(J
c (1
c· c
~
QUY DAU TU L<)I THE C~NH TRANH BEN YUNG SSI
("SS I-SCA")
Bao cao ta.i chinh cho nam kSt thuc ngay 31thang12 nam 2015
l
c 0
0
0
0
c
0
0
(J
0
c
0
c c
QUY DAU Tlf LQI THE C~NH TRANH BEN VUNG SSI ("SSI-SCA") Thong tin chung
Giiy chlfng nh~n dang ky cbao ban chlfng chi quy diu tu chlfng khoan ra cong chung
Giiy chlfng nh~n dang ky l~p Quy d~i chung
Ban D~i di~n Quy
Cong ty Quan ly Quy
Ban T6ng giam d6c Cong ty Quan ly Quy
Ngan hang giam sat
Do·n vj ki~m toan
s6 50/GCN-UBCK do Uy ban Chung khoan Nha mr&c dp ngay 26 thang 6 nam 20 l 4
s6 l 5/GCN-UBCK do Uy ban Cht'.rng khoan Nha mr6c dp ngay 26 thing 9 nam 20 l 4
Ong Tri Nguyen Pham Ong N guySn M<;i.nh H1mg Ba Tnin Thanh Y Ba Le Thi L~ H~ng
Cong ty TNHH Quan ly quy SSI T~ng 5, Sb lC Ngo Quy@n Phuong Ly Thai Tb Qu~n Hoan KiSm, Ha Noi Vi~tNam
Ba Le Thi L~ H~ng Ong NguySn Khitc Hai Ong NguySn Thanh Tung Ong NguySn Phan Dung
Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien
Tbng Giam d6c Pho t6ng Giam d6c Pho t6ng Giam d6c Pho t6ng Giam ct6c
Ngan hang Deutsche Bank AG, Chi nhanh thanh ph6 H6 Chi Minh
Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam
l
c Q
c 0
c 0
0
c G
0
c
c 0
(1
c
c
QUY DAU TULQI THE C~NH TRANH BEN VUNG SSI ("SSI-SCA") Bao cao cua Ban T&ng Giam dac Cong ty Quan ly Quy
CONG BO TRACH NHI¥M CUA CONG TY QUAN LY QUY DOI VOi BAO cAo TAICHINH
Ban T6ng Giam d6c Cong ty TNHH Quan ly Quy SSI ("Cong ty Quan ly Qu)i") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chinh dinh kem cua Quy D~u tu Lgi th@ C{lnh tranh B~n vfrng SSI ("SSI-SCA" ho~c "Qu)i") cho oam k8t thl'.1c ngay 31 thang 12 nam 2015.
Ban T6ng Giam d6c Cong ty Quan ly Quy chiu trach nhi~m l~p v~ trlnh bay trung th1Jc va hgp ly bao cao tai chinh cua Quy theo cac ChuAn m1Jc K@ toan Vi~t Nam, Thong tu s6 183/2011/TT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do Be) Tai chfnh ban hanh v~ hu6ng d~n thanh l~p va quan ly quy ma ("ThOng tu 183"), Thong tu s6 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang l l nam 2012 do Be) Tai chinh ban hanh v€ ch~ de) k@ toan ap dµng obi voi quy ma ("Thong tu 198") va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh. Theo y ki~n cua Ban Tbng Giam d6c Cong ty Quan ly Quy:
(a) baa cao tai chfnh dtrQ'C trinh bay tu trang 5 d@n trang 38 da phan anh trung thlJC Va hQ'p ly tinh hinh tai chinh va danh mµc d~u tu cua Quy t~i ngay 31 thang 12 nam 2015 va tinh hinh thu nh~p, thay d6i gia tri tai san rong, giao dich chung chi quy va luu chuysn tiSn t~ cua Quy cho nam kSt thuc dmg ngay phu hQ'p v6i cac ChuAn ITIIJC KS toan Vi~t Nam, Thong tu 183, Thong tu 198 va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c I~p va trinh bay baa cao tai chinh; va
(b) t~i ngay I~p bao cao nay, khong co ly do gi dS Ban T6ng G iam d6c Cong ty Quan ly Quy cha ri1ng Quy se khong ths thanh toan cac khoan nq phai tra khi ct8n h~n.
T~i ngay l ~p bao cao nay, Ban T6ng G iam d6c Cong ty Q uan ly Quy da phe duy~t phat hanh bfo cao tai chinh dinh kem.
2
c
0
0 Q
0
0
0
0
0
G
(
(!
0
0
0
0
c 0
0
()
0
ci 0
c G
()
0
0
c 0
()
c
KPMG Limited 461h Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower, 72 Building, Plot E6, Pham Hung Street, Me Tri, Tu Liem, Hanoi The Socialist Republic of Vietnam
BA.O cAo KIEM TOAN D<)C L~P
Kinh giH cac nha d§u hr Quy
Telephone + 84 (4) 3946 1600 Fax + 84 (4) 3946 1601 Internet www.kpmg.com.vn
Quy DAu tu· Lqi th~ C~nh tranh B~n vii'ng SSI ("SSI-SCA")
Chtlng t6i da kiSm toan bao cao tai chinh dinh kem cua Quy D~u tu Lqi thS C~mh tranh 8Sn vfrng SS! ("Quy"), bao g&m cac bao cao tinh hlnh tai chinh, baa cao danh mµc d~u tu t?i ngay 31thang12 niim 20 l 5, cac baa cao thu nh?p, baa cao thay dcSi gia tri tai san rong, giao djcb chung chi quy, baa cao luu chuySn tiSn t~ cha niim kSt th(1c ngay 31 thang 12 nam 2015 va cac thuySt minh kem theo, duqc Ban TcSng Giam d6c Cong ty TNHH Quan Iy Quy SSI, Ia cong ty quan ly ct:1a Quy phe duy~t phat hanh ngay 25 thang 3 nam 2016, duqc trinh bay ti:r trang 5 dSn trang 38.
Trach nhi~m cua Ban Tang Giam d6c Cong ty Quan ly Quy va Ngan hang Giam sat
Ban TcSng Giam a6c Cong ty TNHH Quan Iy Quy SSI ("Cong ty Quan ly Quy") chiu trach nhi~m l?p va trinh bay trung th11c va hqp ly bao cao tai chinh nay theo cac ChuAn m~rc KS toan Vi~t Nam, Thong tu s6 183/2011/TT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do 89 Tai chfnh ban hanh vS hu6ng d§n thanh I?p va quan ly guy ma, Thong tu s6 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do 89 Tai chfnh ban hanh vs chS d9 kS toan ap d~mg d6i vai quy ma va cac guy d[nh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay baa cao tai chinh va chiu trach nhi~m v~ kiSm soat n9i b9 ma Ban T6ng Giam d6c Cong ty Quan ly Quy xac. ainh la c~n thiSt d~ darn baa vi~c I?p baa cao tai chinh khong c6 sai s6t trc.mg ySu do gian l?n hay nh~m I~n.
Bao cao tai chinh nay ding du·qc xac nh~n bai Ngan hang Deutsche Bank AG, Chi nhanh Thanh ph6 Hf> Chi Minh v6i tu each ngan hang giam sat ct:1a Quy phu hqp v6i phap lu?t va guy djnh hi~n hitnh, nlm OU'Q'C guy djnh ro t?i Hqp a&ng Giam sat Quy vao ngay 2 thang 4 nam 2014 dtrQ'C ky v6i Cong ty TNHH Quan ly Quy SSI v6i tu each Ia cong ty quan Iy quy lien quan dSn ho?t d()ng ciia Quy va duqc cong b6 t?i Ban cao b?ch Ctta Quy'
Trach nhi~m cua ki~m toan vien
Tracb nhi~m cua chung toi la dua ra y kiSn v~ bao cao tai chinh nay d11a tren kSt qua kiSm toan CLla chung toi. Chung toi da th1Jc hi~n c6ng vi~c kiSm toan theo cac Chuftn mµ·c KiSm toan Vi~t Nam. Cac chuAn m~l'C nay yeu du ch(mg toi tuan thu chu~n mlJC va cac quy djnh v6 d?O d(rc ngh~ nghi~p va l?p kS hO?Ch va th1,rc hi~n cong vi~c kiSm toan dS d~.t duqc SIJ dam bao hqp ly v~ vi~c li~u baa cao tai chinh co con sai sot tn;mg ySu hay khOng.
Cong vi~c kiSm toan baa g6m vi~c th~rc hi~n cac thll tµc nhi'tm thu th?p cac bi'tng chli'ng kiSm toan vs cac s6 li~u va thuySt minh trong bao cao tai chinh. Cac tl11'.1 t\JC OUQ'C lµa ch9n d!Ja tren xet doan cua kiSm toan vien, bao g&m danh gia rui ro c6 sai sot tn;mg ySu trong bao Cao tai chinh do gian I?n ho~c nh~m lftn. Khi thµc hi~n danh gia rui ro nay, kiSm toan vien xem xet kiSm soat n()i b9 cua don vi lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay baa cao tai chinh trung tlwc va hqp ly nh~m thiSt kS cac thu t1,1c kiSm toan phu hqp v6'i tlnh hinh thgc tS, tuy nhien khong nhi'tm mµc dich dtra ra y kiSn v~ tinh hi~u qua cua kiSm soat n9i b9 Ctta do11 vj. Cong vi~c kiSm toan ci:ing baa g&m vi~c danh gia tinh thich hqp cua cac chinh sach kS toan OUQ'C ap dµng va tinh hqp ly cua cac u6c tinh kS toan ct'.ta ban giam a6c cua don vi cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng thS baa cao tai chinh.
Chung toi tin ri'tng cac bi'tng chi'.mg kiSm toan ma chung toi thu duqc la d~y du va thich hqp lam cu so cho y kiSn kiSm toan cua chung t6 i.
KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member fi rms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entily
3
c c c 0
c c 0
0
0
c
0
(
y ki~n cua ki~m toan vien
Theo y kiSn ctia cht'.ing toi, bao cao tai chfnh da phan anh trung th1,Ic va hqp ly, tren cac khla qinh trQng y~u, v~ tinh hinh tai chinh ctia Quy DAu tu Lqi thS C~mh tranh B6n viing SSI t~i ngay 31 thang 12 nam 2015 va tinh hinh thu nh~p va hru chuy~n ti6n t~ cua Quy cho nam k~t thuc cirng ngay, phu hqp v6i cac Chu~n mt,rc K~ toan Vi~t Nam, Thong tu s6 183/2011 /TT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do B<) Tai chinh ban hanh v6 huang d~n thanh l~p va quan ly quy ma, Thong tu s6 198/20 l 2ITT-BTC ngay 15 thang 11 nam 20 12 do 8¢ Tai chfnh ban hanh v~ ch€ d¢ k€ toan ap dµng d6i v6i quy ma va cac quy djnh phap ly co lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh.
Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam Bao cao ki~m toan s6: 15-02-296
Ph6 TJng Giam a6c
Ha N<)i, ngay 25 thang 3 narn 20 16
NguyBn Minh Hi~u Giay cht'.mg nMn Dang ky Hanh ngh~ Ki~rn toan s6: 1572-2013-007-1
4
c c 0
0
0
c 0
0
0
0
0
C;
c C·
G
0
C.1
0
C> (J
0 (J
0
c
QUY DAU Tlf LQl THE C~NH TRANH BEN vUNG SSI Bao cao thu nh~p cho nam k~t thuc ngay 31 thing 12 nam 2015
Ma Thuy~t sA minh
I THU NII¥, DO ANH THU HO~ T Ol D<)NG DAU TU'
1.1 c6 tuc dtrqc chia 02 16 1.2 TiSn lai dtrgc nh~n 03 17 1.3 Lai ban cac khoan dfru tu· 04 18 1.4 Chenh l~ch tang/(giam) gia danh gia l;;ti
cac khoan dfru tu chtra th\IC hi~n 05 19
n CHI PHi DAU TU 10
2. l Chi phi giao dich mua, ban cac khoan dAu ttr 11 20
III cm PHi HO~ T DQNG QUY MO 20
3. l Phf quan ly Quy 20. l 25 3.2 Phi dich V\I luu ky tai san Quy 20.2 3.3 Phi dich vµ giam sat Quy 20.3 25 3.4 Phi dich V\I quan tri Quy 20.4 25 3.5 Phi dich V\I D~i ly chuy~n nhuo·~g 20.5 25 3.6 Phi djch VI,! khac cua nha cung cap
djch vµ cho Quy 20.6 3.7 Thu lao va chi phi ho~t ct«;mg Ctla
Ban D;;ti di~n Quy 20.7 21 3.8 Chi phi ki~m toan 20.8 3.9 Chi phi h<;>p D~i h(>i Quy
IV KET QUA HO~T D<)NG DAU TU 23
(23=01-10-20) v KET QUA THU~ v A cm PHi
24 KHAC
5. l Thu nh~p khac 24. l
Miu sA BOl-QM (Ban hanh theo
thong tu s6 19812012/TT-BTC ngay / 5/ / / /2012 ciia 89 Tai Chinh)
Nam k~t thuc Giaido~n
31112/2015 tir 26/9/2014 d~n 31/12/2014
VND VND
21.484.767.941 (l.094.470.278)
2.973 .296.000 625.000.000 1.226.566.876 359.908.722 4.629.614.69 l · 157.384.020
12.655.290.374 (2.236.763.020)
259.046.150 344.424.434
259.046.150 344.424.434
2. 789 .514.562 903.198.092
1.716.379.448 464.83 1.255 194.139.796 53.584.819 221.760.000 58.520.000 138.600.000 36.575.000 141.207.000 38.832.200
41.588.284 131.310.818
25 1.422.934 66.744.000 60.000.000 52.800.000 24.417.100
18.436.207.229 (2.342.092.804)
8.237
8.237
Cac thuyit minh tfinh kem la b9 phqn h(Jp thanh ciia bdo cao tai chinh nay. 5
c c 0
c
0 (J
(J
(J
(J
(,
(J
()
c
QUY DAU TU LQl THE C~ TRANH BEN VUNG SSI Bao cao thu nhap cho nam k~t thuc ngay 31 thang i2 nam 2015 (ti~p theo)
Ma Thuy~t s6 minh
VI LAI/(LO) KE TOAN TRUOC TRUE 30
6.1 (30=23+24) La.i/(16) da th\fc hi~n 31
6.2 Lai/(16) chua th\fc hi~n 32 22
VII CHI PHI THUE THU Nff4P DO ANH NG HI.i::P 40
VIII LAI/(LO) KE TOAN SAU THUE THU NH~ DOANH NGHJ¥P 41 (41=30-40)
Miiu s6 BOl-QM (Ban hanh theo
thong tus6 19812012/IT-BTC ngay 1511112012 cila 89 Tai C hinh)
Nam k~t thuc Gia i do~n 31/12/2015 tir 26/9/2014
d~n 31/12/2014 VND VND
18.436.207.229 (2.342.084.567) 5.780.916.855 ( l 05 .321.54 7)
12.655.290.374 (2.23 6. 763 .020)
18.436.207 .229 (2.342.084.567)
Ngan hang Deutsche Bank AG, Chi nhanb Thanh ph6 Hb Chi Cong ty TNHH Minh da ky vao ban bao cao tai chinh nay vao ngay 25 thang Quan ly Quy SSI 3 nam 2016 dS xac nh~n vi~c Ngan hang Deutsche Bank AG, Chi nhanh Thanh ph6 Hb Chi Minh v6i tu each ngan hang giam sat cua Quy D~u tu Lqi th~ C<_lnh tranh B~n vii'ng SST ("Quy") phu ho·p v&i phap lu~t va quy djnh hi~n hanh, nlm duqc quy djnh ro t~i HQ'P Dbng Giam Sat Quy vao ngay 2 thang 4 nam 2014 v6i Cong ty TNHH Q~an ly Quy SSC v&i tu . , q - c . r. 7 each Ja cong ty quan ly quy lien quan den ho~t o(mg Ctla ~ . - ·~~ va dtrac cong bf> tai Ban cao bach cua Quy. 0· , CON.G T Y ·~
· • . TRACH NHIEM I' J HAN
t~L * QUAN i_ :· auv
~~~'11 ! ~ H~ng
~ Ngay 25 thang 3 nam 20 16
Ong N guy~n Duy Hung Ki toan truimg
Cac thll)1~t rninh ainh kern lab<} phgn h<;lp thanh ciia bizo cao tai chfnh nay. 6
c c
QuY DAU TU LQl THE C~NH TRANH BEN VUNG SSI M~u sA B02-QM
0 Bao cao tinh hinh tai chinh (Ban hanh theo ti,ti ngay 31 thang 12 nam 2015 th6ng tir sJ 19812012/IT-BTC
(J ngily 1511 f/2012 cua 89 Tai Chinh)
c (i Ma Thuy~t 31/12/2015 31/12/2014
sA minh VND VND
0 TAI SAN I
0 1 Ti~n gm ngan hang va t11o·ng d11o·ng ti~n 110 6 12.102.159.857 38.960. 750.055
0 1.1 Tien gfri ngan hang cho ho~t d('mg cua Quy 111 3.102.159.857 28.960.750.055 1.2 TiSn gtii c6 ky hi;m du6i 3 thang 112 9.000.000.000 10.000.000.000
c 2 Cac khoan diu ttr thuh 120 7 105.122.615.900 68.620.321.123
CJ 2.1 Cac khoan d§u tu 12 l I 05.122.615.900 68.620.321.123
0 3 Cac khoan ph:li thu 130 8 672.452.000 10.534.074.611 3.1 Phai thu vS ban cac khoan dftu tu 13 l 384.000.000 9.026.442.000
C' 3.2 DI! thu c6 rue, tien lai cac khoan dftu tu 133 288.452.000 1.507.632.611
(' TONG TA.I SAN 100 117.897.227.757 118.115.145.789
G II N<}PHAI TRA
0 1 Phai tra vs mua cac khoan dftu tu 312 453.000.000
Ci 2 Phai tra cho cac d~i ly phan ph6i Chung chi guy 313 9 19.446.007 40.013.428
G 3 Thu~ va cac khoan phai nQp Nha nu6'c 314 10 8.913.236 7.739.646 4 Chi phi phai tra 316 11 102.065.824 128.595 .613
Cl 5 Phai tra cho nha aku tu vs mua cht'.mg chi guy 317 12 6.000.000 165.702.500
(l 6 Phai tra djch vµ guan ly Quy 319 13 204.71 3 .035 202.670.386
C> TONG N<} PHAI TRA 300 794.138.102 544. 721.573
c) III GIA TRJ TAI SAN RONG CO THE
C1 PHAN PHOI CHO NRA DAU TU NAM GIU CHUNG CHi QUY (I-ID
0 1 v?n g6p cua nha dftu tu 411 14 101.323.820. 700 119.773.099.200
0 1.1 v on g6p phat hanh 412 124.235.103.100 121.489.01 4.900 1.2 v6n g6p mua l~i 413 (22.911.282.400) (1.715.915.700)
0 2 Th~ng du vAn gop cua Nha diu tu 414 (314.853. 707) 139.409.583
0 3 Lai/(16) lfiy k~ 420 15 16.094.122.662 (2.342.084.567)
0 GI~ TRJ T fl SAN RO~G ~6 THE
0 PHAN PHOI CHO NHA DAU TU 400 23 117.103.089.655 117.570.424.216 NAM GIU CHUNG CHi QUY MO
0 IV GIA TRJ TA.I SAN RONG QUY MO
430 14 11.557,31 9.816,09 (,i TREN 1 DON VJ CHUNG cHi QuY
(;
(,\ Cac thuyit minh ainh kem la b9 ph4n hr;p thanh cua bao cao tai chinh nay.
c 7
c c 0 ()
0
c 0
Ci
0
C>
( 1
0
c c
()
(J
c (;
(J
c
QUY DAU TU LQI THE C~NH TRANH BEN vUNG SSI Bao cao tinh hinh tai chinh t~i ngay 31 thing 12 nam 2015 (ti~p theo)
M~u s& B02-QM (Ban hitnh theo
thong tus6 19812012/TT-BTC ngay 151II12012 ciia B9 Tai Chlnh)
VI. cAc CHi TIEU NGOAI BAO cAo TiNH HiNH TAI cHiNH
4. s6 luqng ch(rng chi quy dang luu hanh
Ma Thuy~t s6 minh
004 14
Ngan hang Deutsche Bank AG, Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chi Minh dii ky vao ban bao cao tai ch.inh nay vao ngay 25 thang 3 nam 2016 d~ xac nh?n vi~c Ngan bang Deutsche Bank AG, Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chi Minh v6'i tu each ngan hang giam sat ct'.1a Quy Dftu tu LQ'i th~ O;rnh tranh B~n vfrng SSI ("QuY") phtl hqp v&i phap lu?t va quy dinh hi~n hanh, nhu duQ'c quy dinh ro t~i Hqp D6ng Giim Sat Quy vao ngay 2 thang 4 nam 2014 v6'i Cong ty TNHH Quan ly Quy SSI v6'i tu each la c6ng ty quan ly quy lien quan d~n hoc;tt dong cua Quy va duqc c6ng b6 tc;ti Ban cao bc;tch cua Quy.
Ngay 25 thcing 3 nam 2016
31/12/2015 VND
31/12/2014 VND
10.132.382,07 11.977.309,92
CongtyTNHH Quan ly Quy SSI
i L~ H~ng T6ng Giam d6c
Ong Nguy~n Duy Hung Ki toan tnrirng
Ccic thuyit minh ainh kem la b9 ph(m h<7p thanh ciia M o cao tai chinh nay. 8
c c 0
0
c c c 0 ('
c 0 ( 1
c 0
c 0
c c c, 0
c c c 0
c G
G
0
0
0
c G
G
c
QUY DAU TU LQl THE C~NH TRANH BEN vUNG SSI Bao cao thay d6i gia trj tai siio roog, giao djch chi.log chi quy cho oam k~t thuc ogay 31 thang 12 oam 2015
M~u sB B03-QM (Ban hanh theo
thong tir s6 19812012/TT-BTC ngay 1511112012 ciia B9 Tai Chinh)
NQidung
I Gia trj tai san rong cua Quy (NA V) d~u nam/ky
II Thay d6i NAV so v6i oam/ky tnr6·c (U=ll.1) Trang a6:
II. l Thay ct6i NAV do bi~n d<)ng thi truang va ho~t d<)ng giao djch cua Quy ma trong nam/ky
III Thay ct6i NAV do mua ll,li, phat haoh them chi.log chi quy (Ill= III.1+111.2)
III. l Khoan thu tt:r phat hanh b6 sung chung chi quy III.2 Khoan thanh toan tu vi~c mua l~i cht'.rng chi quy
IV Gia trj tai sao roog c'iia Quy cuBi nam/ky (IV= I+ II+ III)
Nam k~t thuc Giai dol,lo 31/1212015 tir 26/9/2014
d~o 31/12/2014 VND VND
117 .570.424.216
18.436.207.229 (2.342.084.567)
18.436.207 .229 (2.342.084.567)
(18.903.541. 790) 119.912.508.783 2.764.655.631 121.652.155 .484
(21.668.197.421) ( l. 739 .646. 70 l)
117.103.089.655 117.570.424.216
CongtyTNHH Quan ly Quy SSI
Ong Nguy8n Duy Hung K~ toan truD-ng
Ngay 25 thang 3 nam 2016
Cac thuyh minh ainh kem la b<) ph(m hr:;p thanh ciia bao cao tai chinh nay. 9
c c
QUY DAU TU LQI THE C~NH TRANH BEN VUNG SSI M~u sa B04-QM
c Bao cao danh ffi l}C dftu ttr (Ban hanh theo t:;ti ngay 31 thang 12 nam 2015 thong tus6 19812012/TT-BTC
0 ngay 1511112012 czia B(J Tai Chinh)
c Ty I~(%)/
c TBng gia trj G ia tai san
[': Lol_li tai san sa lm;mg thj tmo·ng TBng gia trj cua Quy
VND VND %
0 I ca phi~u niem y~t 3.307.065 105.122.615.900 89,17% 1 ACB 315.600 19.800 6.248.880.000 5,30%
c 2 BMP 44.000 131.000 5.764.000.000 4,89% 3 CHP 110.900 20.700 2.295.630.000 1,95%
0 4 CTD 62.390 153.000 9.545.670.000 8,10% 5 DBC 317.500 26.300 8.350.250.000 7,08% c 6 DPM 65.000 29.100 l .891.500.000 1,60% 7 FCN 263.680 20.400 5 .3 79 .072.000 4,56%
0 8 FPT 235.439 48.300 11.371.703.700 9,65%
(1 9 HPG 290.000 29.200 8.468.000.000 7,18% 10 KDH 255.734 21.600 5 .523 .854.400 4,69%
c. 11 LAS 40.800 31.000 1.264.800.000 1,07% 12 MBB 399.584 14.600 5.833 .926.400 4,95%
(J 13 PET 4.235 13.300 56.325.500 0,05% 14 PGS 158.000 17.500 2.765.000.000 2,35%
(1 15 PNJ 81.654 42.900 3.502.956.600 2,97% 16 REE 117.780 25.200 2.968.056.000 2,52%
C, 17 TCM 120.000 30.800 3.696.000.000 3,13% 18 VCB 120.000 43.900 5.268.000.000 4,47%
(l 19 VIT 188.029 19.700 3.704.171.300 3,14% 20 VNM 43.840 128.000 5.611.520.000 4,76%
('1 21 vsc 72.900 77.000 5.613.300.000 4,76%
0 v Cac tai san khac 672.452.000 0,57% 1 c6 tuc du9c nh~n 269.327.000 0,23%
(1 3 Lai ti~n gt'.ri duqc nh~n 19.125.000 0,02% 4 Ti~n ban ch<rng khoan phai thu 384.000.000 0,32%
(_l VI Ti~n va tmYDg dmrng ti~n 12.102.159.857 10,26%
c 1 Tien gui ngan hang cho ho~t d(mg cua Quy ma 3.102.159.857 2,63%
G 2 Ti~n gui c6 ky h~n du&i 3 thang 9.000.000.000 7,63%
C' VII T&ng gia trj danh ml}c 117.897.227.757 100,00%
c c (,1
G
(,;
(_
(i
(,1 Cite thuyit minh dinh kem la b(J ph(m h(J[J thimh cua bao cao tai chinh nay.
c 10
(
c c ( 1
c c c 0
c C:
0
Ci
(1
(1
G
( J
C>
c (,
(J
c c
QUY DAU TU LQl THE C~NH TRANH BEN viJNG SSI Bao cao danh ID\JC <tA.u ttr ' t;;ti ngay 31thang12 nam 2015 (tiep theo)
Ngan hang Deutsche Bank AG, Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chi Minh da ky vao ban bao cao tai chinh nay vao ngay 25 thing 3 nam 2016 d€ xac nh~n vi~c Ngan hang Deutsche Bank AG, Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chi Minh v6i tu each ngan hang giam sat cua Quy D~u tu Lqi th~ C~h tranh BSn vli'ng SSI ("Qu)i") phu hgp v6i phap lu~t va quy dinh hi~n hanh, nhu duqc quy djnh ro tc,ti Hgp Dflng Giam Sat Quy vao ngay 2 thang 4 nam 2014 v6i Cong ty TNHH Quan ly Quy SSC v6i tu each la cong ty quan ly quy lien quan d8n hoc,tt d(>ng cua Quy va dugc cong b6 tc,ti Ban cao bc,tch ci1a Quy.
Ngay 25 thang 3 nam 2016
M~u s6 B04-QM (Ban hanh theo
thong tu s6 19812012/ IT-BTC ngiry 1511112012 cita B(j Tiri Chinh)
CongtyTNHH Quan ly Quy SSC
'Ent::a:!i:::i::H"
0
l. ~ H~n g T6ng Giam t16c
Ong Nguy~n Duy Hung Ki toan tru6ng
Cac thuyit minh tfinh kem la b9 ph(m hr;p thanh czla Mo cao tai chinh nay. 11
~ l t 1~·
:: '~/ 1~1
I
I
c c
QUY DAU TU L?l THE C~NH TRANH BEN VONG SSI Miiu sB BOS-QM
CJ Bao cao hru chuyen ti~n t~ cho nam k~t thuc (Ban himh theo
ngay 31thang12 nam, 2015 thong tu s6 19812012/TT-BTC
(l (Phrrong phap gian tiep) ngiry 15/ 1112012 czia B(! Tai Chinh)
( )
c Nam k~t thuc Giai do:].n
Chi tieu Ma 3111212015 tir 26/9/2014
c s6 d~n 31112/2014 VND VND
Ci
0 LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG DAU TU
Lai/(16) tnro·c thu~ 01 18.436.207 .229 (2.342.084.567)
0 Di~u chinh cho cac khoan (t~ng)/giam gia tri tai san rong tir cac ho~t d()ng da u tU' 02 (12.655.290.374) 2.236.763.020
c Chenh l~ch (tang)/giam do danh gia l?i cac khoan d~u tu chua thl,l'c hi~n 03 (12.655.290.374) 2.236. 763 .020
c Lai/(16) tir ho~t dqng <l~u hr trrro·c thay d3i v6n lrru dqng 05 5.780.916.855 (105.321.547)
Cl Tang cac khoan d~u tu 06 (23 .847.004.403) (70.857.084.143) Giam/(tang) phai thu ban chung khoan dftu ttr 06 8.642.442.000 (9 .026.442.000)
C 1 Giam/(tang) dlJ thu ti~n lai cac khoan dftu tu 07 1.214.625.055 ( 1.483 .952.055) Giam/(tang) cac khoan phai thu khac 08 4.555.556 (23.680.556) c Tang cac khoan phai tra cho nguai ban 10 453.000.000 (Giam)/tang phai tra phf giao djch cho n~a d~u tu (60.729.789) 75.795.613 I
CJ (Giam)/tiing phai tra cac D?i ly phan phoi chung chi quy 11 (20.567.421) 40.0 13.428 ~
Ci Tang thu~ va de khoan phai nop Nha ~u6c 13 l.173 .590 7.739.646
Ci (Giam)/tang phai tra cho Nha dau ttr ve mua cht'.rng ch i quy 14 (159.702.500) 165.702.500
() Tang phai tra, phai nop khac 16 34.200.000 52.800.000 Tang phai tra dich v~1 quan ly Quy mcY 17 2.042.649 202.670.386
(1
Ci Lrru chuy~n ti~n thuftn tir ho~t dqng dfiu ttr 19 (7 .955.048.408) (80.951.758.728)
c LUU CHUYEN T IEN TU HO~ T D<)NG TAI CHiNH
0 Ti~n thu tir phat hanh chung chi quy 31 2.764.655.63 1 121.652.1 55.484 Ti~n chi mua l?-i chung chi quy 32 (21.668.197.421) (l .739.646.70 1)
C>
c Lrru chuy~n ti~n thuftn tir ho:].t ctc)ng tai chinh 30 (18.903.541. 790) 119.912.508.783
(l (Giiim)/tang ti~u thuAn tron g nam/ky 40 (26.858.590.198) 38.960. 750.055
G (,1
0 (J
c 0
0 Cac thuyh minh tlinh kem la b9 ph(m hQ'p thCtnh cua Mo cao tai chinh nay.
c 12
c c c
C'·
c
(l
('i
0
c <d
c c
0 (1
(J
Ci
C>
(>
(1
(;
(J
(J
0
c 0
c c
QUY DAU TU L<}l THE C~NH TRANH BEN vUNG SSI Bao cao hru chuyen ti~n t~ cho uam k~t thii.c ngay 31 thang 12 nam 2015 (PhtrO'ng phap gian ti~p - ti~p theo)
Chi tieu
TiSn va cac khoiin tll'O'ng dtrO'ng ti~n c.tAu nam/ky TiSn gfri ngan hang dfiu nam - TiSn gfri ngiin hang cho hol;lt c:tc;mg Quy - TiSn gfri co ky hl;ln du6i 3 thang - Ti~n gui cua Nha dfiu tu v~ mua Chung chi Quy
Ti~n va cac khoan tuo·ug dtro•ng tiSn cu8i nam/kjr (Thuy~t minb 6) Ti~n gfri ngan hang cu6i nam - TiSn gui ngan hang cho hol;lt dQng Quy - TiSn gfri co ky hl;ln du6i 3 thang - Ti~n gfri cua Nha d§u tu v~ mua Ch(rng chi Quy
Cbenh l~ch tiSn va cac khoan ttrO'ng dll'o·ng ti~n trong uam/ky
Ma I.
so
50 51 52 53 54
55
56 57 58 59
60
Ngan hang Deutsche Bank AG, Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chi Minh da ky vao ban bao cao tai chfnh nay vao ngay 25 thang 3 nam 2016 dS xac nh~ vi~c Ngan hang Deutsche Bank AG, Chi nhinh Thanh ph6 H6 Chi Minh v6i tu each ngan hang giam sat cua Quy Dfiu tu Lqi th~ Cl;lnh tranh B~n vfrng SSI ("Quy") phu hqp v6i phap lu~t va quy dinh hi~n hanh, nhu
Miu s8 BOS-QM (Ban himh theo
thong tus6 19812012/ IT-BTC ngay 15/ 1112012 cua 8(5 Tai Chinh)
Nam k~ttbii.c 31112/2015
VND
38.960.750.055
28.799.390.747 I 0.000.000.000
161.359.308
12.102.159.857
3 .096. 159.857 9.000.000.000
6.000.000
(26.858.590.198)
Cong ty TNHH Quan ly Quy SSl
Giai do~n tir26/9/2014
d~n 31/12/2014 VND
38.960. 750.055
28.799.390.747 I 0.000.000.000
161.359.308
38.960.750.055
duqc quy dinh ro tl;li Hqp D6ng Giam Sat Quy vao ngay 2 thang 4 nam 2014 v6i Cong ty TNHH Quan ly Quy SSI v6i ~=:::::,,..... each la cong ty quan ly quy lien quan d~n hol;lt d(mg cua va duqc cong b6 tl;li Ban cao b~ch cua Quy.
Ngay 25 thang 3 nam 2016
Ong Nguy~n Duy Hung Ki toan truang
Cac thuyit minh ainh kem la b9 pht;ln h<;Tp thanh cua bao cao tai chinh nay. 13
c c C1
QUY DAU TU LQl THE C,;.NH TRANH BEN vUNG SSI Thuy~t minh Mo cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 th:ing 12 nam 2015
M~u sB B06-QM (Ban hanh theo
thOng tirs6198/2012/TT-BTC ngay 1511112012 cita B(J Tai Chinh)
Cac thuy~t minh nay la m<)t b('> ph~n h9·p thanh va dn dugc dQC dbng thoi v6i bao cao tai chfnh dfnh kem.
0 1. Thong tin v~ Quy
Ci (a) CO' sO' thanb l~p
c
c 0
c c
(J
(J
0
c (J
c
Quy Dftu tu Lgi th~ C~nh tranh BSn vG·ng SSl ("QuY" ho~c "SSI-SCA") duqc thanh l~p ngay 26 thang 9 nam 2014 theo Gi~y chfrng nMn dang ky thanh l~p s6 15/GCN-UBCK ngay 26 thang 9 nam 2014 do Uy ban Chung khoan Nha nu6c dp. Quy SS I-SCA duqc t6 ch(rc du&i hinh thuc quy ma theo quy djnh cl'.1a phap lu~t Vi~t Nam, do Cong ty TNHH Quan ly Quy SSI ("SSlAM") quan ly va Ngan hang Deutsche Bank AG - Chi nhanh thanh ph6 H6 Chf Minh giam sat.
V6n diSu l~ cua Quy (v6n huy d('>ng dugc trong dqt phat hanh chung chi quy lfrn dftu ra cong chung) dugc quy djnh trong Gifty ch(rng oh~o Dang kY l~p Quy d~i chung Ia 111.922.428.800 VND. Theo Gifty chfrng nh~n nay, Quy du9·c phep phat hanh 11.192.242,88 dan vi quy ra,c6n~ chung v6i m~nh gia la l 0.000 VND tren m()t don vi quy trong d9t phat hanh cht'.rng chi quy Ian dau ra c6ng chung. Trang qua trinh ho~t d('>ng cua Quy, Quy dugc phep phat hanh them va mua l~i ch(rng chi quy v&i m~nh gia la 10.000 VND tren m()t dan vi quy. Gia ban m(>t don vi quy cac tin phat hanh sau dugc xac djnh b~ng gia tri tai san rong tren m('>t dan vi quy tinh t?i ngay giao djch Chung chi Quy, c()ng v6i phi phat hanh (n~u c6). Gia mua l?i m()t don vi quy duqc xac djnh b~ng gia tri tai san rong tren m()t dan vj quy tfnh t?i ngay giao djch Chung chi Quy tru di phi mua l?i (nc3u c6).
Quy dugc dang ky chao ban chung chi quy ra cong chung theo Gifty chfrng nh~n Dang Icy chao ban cht'.rng chi quy dfru tu chung khoan ra c6ng chung s6 50/GCN-UBCK ngay 26 thang 6 nam 2014.
(b) D~c di~m chinh v~ ho~t d{)ng cua Quy
M1;1c tieu d~u ttr
M~IC tieu dfru tu cua Quy la tang tru6ng gia trj tai san rang dai h?n va ti,lO thu nh~p 6n dinh cho nha dfru tu th6ng qua vi~c dfru tu vao cac c6 phi~u cua cac c6ng ty c6 lgi th~ C?nh tr?nh bSn vfrng va cac tai san c6 thu nh~p c6 djnh.
H~n ch~ diu ttr
Co du danh mµc dfru tu ci:1a Quy phai bao g6m chung khoan cua It nhfrt sau (06) t6 ch(rc phat hanh, d6ng thoi phai dam bao cac quy dinh sau:
• Quy khong du9·c d~u tu qua 49% t6ng gia tri tai san cua Quy vao tiSn giri t?i cac ngan hang thuang
m?i theo quy djnh cua phap lu?t vS ngan hang, c6ng cµ thi truong tiSn t~, ngo?i t~, gifty ta c6 gia,
c6ng cµ chuySn nhugng tbeo quy djnh cua phap lu~t vS ngan hang;
• Quy khong duqc dfru tu qua ba muai phfrn tram (30%) t6ng gia trj tai san CLla Quy vao cac tai san sau day n@u cac tai san nay dugc phat hanh b6i m9t c6ng ty ho~c m()t nh6m c6ng ty c6 quan h~ s6 hu·u voi nhau, trong d6 gia tri cht'.rng khoan phai sinh la gia tri cam kc3t cua hgp dbng UU'Q'C xac dinh theo quy djnh cua phap lu?t hi~n hanh:
o TiSn giri t?i cac ngan hang thuang tn?i theo quy djnh cua phap lu~t vs ngan hang;
o Cong q1 thi truO-ng tiSn t~, ngo?i t~, gifry ta c6 gia, c6ng cv chuySn nhm;mg theo quy djnh trong !Inh vvc ngan hang;
14
(
c c C'
()
c, ( '
0 ('1
0
G (J
0
0
0
c (;
0
c
QUY DAU TU' LQl THE CANH TRANH BEN vUNG SSI Thuy~t miuh bao cao tai chi~h cho nam k~t thlic ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)
Miu s6 B06-QM (Ban himh theo
thong tu s6 J9812012/TT-BTC ngay 1511112012 cua B(J Tai Chinh)
o c6 phiSu niem y~t, c6 phiSu dang k:Y giao <l!ch, trai phiSu niem y~t cua cac tb chuc phat hanh ho{lt d(mg theo phap lu~t Vi~t Nam;
o c6 phiSu, trai phiSu chufui bi niem y~t, dang k:Y giao dich phat hanb bai cac tb chuc phat hanh ho{lt d(mg theo phap lu~t Vi~t Nam;
o Chung khoan phai sinh niem y~t va giao djch ~i cac Sa Giao dich Cht'.rng khoan, nhAm mµc tieu phong ngtra rui ro;
• Quy khong duqc dAu tu vao qu~ hai muoi ph§n tra!Il (20%) tbng ~ia tri tai san quy vao ch(r~g khoan dang luu hanh Ctla rnQt to ch(rc phat hanh, ke ca cac lo~i giay to CO gia, Cong qi chuyen nhuqng, trai phi~u, c6 phi~u c6 quy€n bi~u quy€t, c6 phi~u uu dai khOng c6 quy€n bi~u quy€t, trai phiSu chuy~n d6i;
• Quy khong dUQ'C d§u tu vao cht'.rng khoan ct'.1a m<)t t6 ch(rc phat hanh qua muai phgn tram (I 0%) t6ng gia tri cht'.rng khoan dang h.11.1 hanh cua t6 cht'.rc d6;
• Quy khong duqc d~u tu qua mucri phAn tram (10%) t6ng gia tri tai san cua quy vao c6 phi€u, trai phi~u chuAn bi niem y~t, dang ky giao djch phat hanh bai cac t6 ch(rc phat hanh ho{lt d<)ng theo phap lu~t Vi~t Nam.
• Tbng gia tri cac h~ng mµc d§u tu l&n trong danh mµc dilu tu cua quy khong duqc VlIQ't qua b6n muoi ph§n tram (40%) tbng gia tri tai san cua quy;
• T{li 1119i thai di~m, tbng gia tri cam k~t trong cac giao djch chung khoan phai sinh, du nq vay va cac khoan phai tra cua quy, khong VUQt qua gia trj tai San rang CUa Quy;
• KhOng duqc dilu tu vao cac quy d!u tu· ch(rng khoan, c6 phi~u cua cac cong ty dAu tu chung khoan thanh l~p va ho~t d<)ng t{li Vi~t Nam
• Quy khong du9·c dftu tu tn,rc tiSp vao bfrt d(mg san, da quy, kim lo{li quy hiSm.
Djnh gia va Giao djch chlfug chi quy
Dinhgia
Cong ty Quan ly Quy xac dinh Gia tri tai sin rong cua Quy va Gia tri tai san rong tren mot don vi Quy tren CO' SO gia thj trtrang, ho~C gia trj hQ'p ly (trong tmo11g hqp khong CO gia thj truang) cua cac tai san trong Danh mµc d~u tu ct:1a Quy.
Gia tri tai san rang cua Quy duqc xac djnh djnh ky va duqc thong bao cong khai tren cac phuang ti~n thong tin d{li chung cho Nha dfiu tu sau khi c6 xac nh?n ctia Ngan hang Giam sat va c6 gia trj cho d8n khi c6 thong bao m6'i.
Gia tri tai san rang cua Quy dtrQ'C xac djnh vao Thtr Nam hang tu~n. Trong tnrang twp ngay djnh gia la vao ngay nghi ho~c ngay I~ thi ngay djnh gia la ngay lam vi~c kS tiSp li~n ngay sau d6. Truang hqp ngay lam vi~c k@t ti€p li~n ngay sau d6 la ngay Thu Tu thi ngay djnh gia la ngay Thu Nam cua tu~n d6.
D6i v&i ky djnh gia hang thang, gia tri tai san rong cua Quy dUQ'C xac dinh vao ngay cu6i cung cua thang.
15
Ci
QuY DAU TU' LOI THE CANH TRANH BEN VONG SSI Thuy~t minh bao ~ao tai chi~h cho nam k~t thuc ngay 31 thing 12 nam 2015 (ti~p theo)
Giao djch chUng chi quy
M~u sB B06-QM (Ban hanh theo
th6ngtus6198/2012/TT-BTC ngay 1511112012 cua B(J Tai Chinh)
Giao dich chung chi quy tin dftu tien se duQ'c th~rc hi~n khong ch~m hem ba muai (30) ngay k~ tu ngay duqc d.p Gi~y Chung nMn Dang ky l~p Quy.
Ch(rng chi Quy duqc giao djch l lftn/tuftn, vao cac ngay Th(r Nam hang tuin.
Trong tnrcmg hqp ngay giao dich trung v&i ngay nghi 1€ thi giao djch se duqc tlwc hi~n vao ngay lam vi~c gin nh~t sau d6. N~u ngay lam vi~c gin nh~t sau d6 la ngay Thu Tu thl ngay giao dich se la ngay Thu Nam cua tuin d6. Cong ty Quan ly Quy se thong bao dSn Nha diu tu, di;ti ly phan ph6i va cac t6 chuc cung dp djch v~1 c6 lien quan vS ngay giao dich trong tnrang hqp nghi I~ tren trang thong tin di~n tt'.r cua Cong ty Quan ly Quy.
Cong ty quan ly va Ngan bang giam sat Quy
Quy khong c6 can b() cong nhan vien va duqc quan ly b6i Cong ty TNHH Quan Iy quy SSI, m()t cong ty quan ly quy duqc thanh l~p ti;ii Vi~t Nam, va duqc giam sat b6i Ngan hang Deutsche Bank AG, Chi nhanh thanh ph6 H6 Chi Minh.
2. Ky k~ toan, dO'n vj ti~n t~ sfr d\mg trong k~ toan
Sau day la nhfrng chinh sach kS toan chu ySu duqc Quy ap dµng trong vi~c l~p bao cao tai chinh nay.
(a) Ky k~ toan
Ky kS toan nam ct'.1a Quy la tu ngay l thang l dSn ngay 31 thang 12.
(b) Do·n vi ti~n t~ sfr d1;1ng trong k~ toan
Dem vi tiSn t~ kS toan ct'.1a Quy la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cling la do·n vi tiSn t~ du·9·c su· d1,mg cho nwc dich l~p va trinh bay bao cao tai chinh.
(c) Hinh thll'c sfi k~ toan ap d1;1ng
Hinh tht'.rc s6 kS toan ap dvng ti;ti Quy la Nh~t ky chung.
3. ChuAn ml}'c va Ch~ d<} k~ toan ap d\Jng
(a) Tuyen bB v~ tuan thu
Bao cao tai chfnh nay dm;rc l~p theo cac Chu&n rn~rc KS toa.n Vi~t Nam, Thong tu s6 183/2011/TTBTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do B9 Tai chinh ban hanh vS hu&ng d§:n thanh l~p va quan ly quy ma ("Thong tu 183"), Thong tu s6 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do BC) Tai chinh ban hanJ1 vs chS d9 kS toan ap d\mg ct6i v&i quy mo ("Thong tu 198") va cac quy dinh phap ty c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Bao cao tai chfnh nay duqc l~p khong nh~m vao vi~c trlnh bay tinh hlnh tai chinh va danh rnµc dftu tu, tlnh hlnh thu nhap, thay dbi gia tri tai san rang, giao dich chung chi quy va luu chuySn ti~n t~ cua Quy theo nguyen t~c va thong I~ k~ toan thuang du9c chAp nh?n CJ cac nu6c va cac thS chS khac ngoai Vi~t Nam. Cac nguyen t~c va thong l~ kS toan duqc ap dµng o· Vi~t Nam c6 thS khac v6i cac nguyen t~c va thong I~ kS toan ti;ti cac nu&c va cac th€ ch~ khac. Do d6, vi~c sii dµng bao cao tai chinh nay khong nh~rn danh cho nhfrng d6i tuqng su dµng kh6ng duqc biSt v~ ca.c nguyen t~c, thu tµc va thong I~ kS toan cua Vi~t Nam.
16
c c 0
0
(I
c 0
0
0 C,
(J
c
0
c 0
0
(1
()
( l
0 ()
0
0
0
C>
0
0
0
c
QUY DAU TU LOl THE CANH TRANH BEN vfJ'NG SSI Thuy~t minh bao ~ao tai chi~h cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)
M~u sa B06-QM (Ban hanh theo
thOng tu sJ 19812012/ TT-BTC ngay 1511112012 cua B() Tai Chinh)
Theo Thong tu 198, bao cao tai chinh cua Quy bao g6m cac bao cao sau:
• Bao cao thu nMp;
• Bao cao tinh hinh tai chfnh;
• Bao cao thay d6i gia tri tai san rang, giao djch ch(rng chi quy;
• Bao cao danh m1,1c d~u tu;
• Bao cao ltru chuySn ti~n t~; va
• Cac thuy~t minh bao cao tai chfnh.
(b) Co· so· do IU'ong
Bao cao tai chinh, tru bao cao ltru chuy€n ti~n t~, du9·c l~p tren ca scr d6n tich theo nguyen gia g6c, ngo;:ti tru cac khoan d~u tu dm;rc trinh bay trong thuy~t minh 5(b). Bao cao luu chuy€n ti~n t~ dlfQ'C l~p theo phuang phap gian ti€p.
4. Ap di.mg Hrr6'ng d~n Ch~ dQ K~ toan Doanh nghi~p m6'i ban hanh
Ngay 22 thang 12 nam 2014, B(> Tai chfnh ban hanh Thong tu s6 200/20 14/TT-BTC lnr6'ng d~n Ch€ d(> K~ toan Doanh nghi~p ("ThOng tu 200"). Thong tu 200 thay thS cho quy dinh v~ Ch€ d(> K~ toan Doanh nghi~p ban hanh theo Quy€t dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 va ThOng tu s6 244/2009ITT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua 89 Tai chinh. Thong tu 200 co hi~u h,rc sau 45 ngay k€ hr ngay ky va ap d1,mg cho ky k€ toan nam b~t d~u tu ho?c sau ngay l thang 1 nam 2015.
K€ tu ngay 1thang1nam2015, Quy da ap d~mg phi h6i t6 cac quy djnh cua Thong tu 200. Tuy nhien, anh hucrng cua Thong tu 200 d~n cac chfnh sach kS toan va bao cao tai chinh Clla Quy la khong dang ks.
5. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u
Sau day la nhfrng chinh sach k€ toan chu y€u dUQ'C Quy ap d\tng trong vi~c l~p bao cao tai chinh.
(a) Ti~n gfri ngan hang va cac khoan trrong drrong ti~n
Ti€n giri ngan hang va cac khoan tuang duang ti~n bao g6m ti€n gt'.ri khong ky h;:tn va ti~n gt'.ri co ky h?n t?i ngan hang. Cac khoan tuang duang ti€n la cac khoan dAu tu ng~n h?n co tinh thanh khoan cao, co th€ d~ dang chuy€n ctbi thanh m<;>t lugng ti~n xac dinh, khong co nhiSu rui ro v€ thay d6i gia tri va duqc sli' d1,mg cho mvc dich dap frng cac cam k€t chi tiSn ng~n h;:tn hon la cho m~1c dfch diiu tu hay la cac m1,1c di ch khac.
(b) Cac khoan diu tU'
(i) Ghi nh(in
Quy ghi nh?n cac khoan dfru tu ch(mg khoan t1;1i ngay giao djch.
17
l
c
c 0
0
(I
0
(I
0
('
c c· Cl
Ci
c 0
()
c 0
0
(J
0
G
(J
0
(;
0
c
QUY ;[>AU TULQl THE c,;_NH TRANH,BEN YUNG SSI Thuyet minh bao cao tai chinh cho nam ket thiic ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)
(ii) Do luinig
Mfi u sc1 B06-Q M (Ban hanh th.ea
thong tus6 19812012/TT-BTC ngay 1511112012 cila B(j Tai Chinh)
Cac khoan dfru tu chung khoan duQ'c ghi nh~n ban dftu theo gia g6c nhung chi bao g6m gia mua ma khong bao g6m cac khoan chi phi lien quan dSn vi~c mua cac khoan aftu tu do kS ca phi moi giai, phi giao dich va phf ngan hang. Cac khoan dfru tu duQ'C danh gia li;ii ti;ti ngay cua bao cao tinh hinh tai chfnh theo phuang phap xac djnh gia tri nhu sau:
Theo ThOng tu 183, cac khoan dftu tu thu9c Danh m~IC dfru tu cua Quy duqc danh gia li;ti theo gia thj tnrong ti.ii ngay Iap bao cao. Trong tnrcmg hQ'p khong c6 gia thi truang ti.ii ngay giao djch gftn nhit ho{lc gia thi truong c6 nhiSu biSn d9ng, Cong ty quan ly Quy duQ'c slr' dµng gia tri hqp ly dS danh gia li;ii cac khoan dfru tu. Gia tri hgp ly duqc xac dinh theo nguyen t~c, phuang phap ho{lc mo hlnh ly thuySt dinh gia tai san tai chinh da duqc quy dinh ti;ii diSu I~ Quy, ho{lc s6 tay dinh gia cua Quy ho{lc sau khi da duqc Ban Di.ii di~n Quy chip thuan b~ng van ban. Khoan dfru tu chl'.rng khoan duqc danh gia li;ti ti.ii ngay l~p bao cao theo DiSu l~ Quy va s6 tay Dinh gia cua Quy nhu sau:
• Trai phiSu niem ySt duqc xac dinh b6i gia dong cua tren h~ tb6ng giao dich ti.ii Sa Giao <lich Cb(rng khoan cho cac giao djch mua ban thong thuong ti;ti ngay c6 giao dfch gfrn nhAt tnr6'c ngay dinh gia c9ng lai lily kS. Truong hqp biSn d9ng bit thuong c(ia gia trai phiSu tuc la gia trai phiSu c6 biSn d(mg hem CQng (+) ho~c trtr (-) 10% khi so sanh v6i gia tren h~ thong bao gia cua Thomson Reuteurs thi s~r biSn d9ng nay duQ'c xem la biSn d9ng bit thuong cua gia trai phiSu. Phuong phap djnh gia dtrQ'C su dµng theo th(r tt,r nhu sau:
+ Gia si;tch (gia niem ySt tren san giao dich) IAy tfr ngu6n thong tin Thomson Reuteurs c9ng lai lily kS tinh t6i ngay trn&c ngay djnh gia.
+ Gia mua c9ng lai h1y kS ho~c m~nh gia c9ng lai IGy kS.
Trnong hqp khong c6 giao djch nhiSu hon hai (2) tufrn tinh dSn ngay tru6c ngay djnh gia, gia dS dinh gia la gia duqc lAy theo tht'.r tt.r uu tien tu tren xu6ng m()t trong cac mt'.rc gia sau:
+ Gia mua c9ng lai lily kS; ho~c + M~nh gia c<)ng lai IGy kS.
• c6 phiSu niem ySt tren Sa Giao djch Chtmg khoirn Ha N9i ho?c H6 Chi Minh va c6 phiSu cua Cong ty di;ti cht'.tng dang ky giao dich tren h~ th6ng UpCom:
o Trang truang hQp c6 phiSu c6 giao djch: Gia d6ng cu·a t?i ngay c6 giao dich gAn nh~t tru6c ngay dinh gia;
o Tmang hqp c6 phiSu khong c6 giao djch nhiSu hon hai (2) tuAn tinh d~n ngay dinh gia (bao g6m ca truong hqp do bi dinh chi giao djch, ho?c hUy niem y~t ho{lc huy dang ky giao djch), uu tien thµc hi~n theo tht'.r ti,r tu tren xu6ng m<)t trong cac muc gia sau:
+ Gia mua c6 phi~u; ho~c
+ Gia tri s6 sach cua c6 phi~u.
Gia v6n cua chung khoan kinh doanh duqc tinh theo phuong phap binh quan gia quySn vao cu6i ngay giao djch.
Cac khoan lai ho?c 18 do danh gia li;ti cac khoan dAu tu duqc ghi nh?n vao bao cao thu nh~p.
(iii) Cltam dt'd glti nltOn
Cac khoan dfru tu cht'.rng khoan dLrqc chAm dt'.rt ghi nh?n khi quySn duqc nh?n dong ti~n tu khoan dfru tu chfrng khoan ct6 cta ch~m dm ho?c Quy aa chuySn phAn ton rui ro va !qi ich gin liSn v&i quySn sa hfru chfrng khoan.
18
l
c 0
0
()
c c; 0
0
c c c c c
(c)
QUY DAU Tlf LQI THE C~NH TRANH BEN YUNG SSI Thuy~t minh Mo cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31tbang12 nam 2015 (ti~p theo)
Cac khoan phai thu
M~u s6 B06-QM (Ban hanh theo
thOng tus6 19812012/TT-BTC ngay 1511112012 ciia B9 Tai Chinh)
Cac khoan phai thu bao gbm phai thu vs ban cac khoan dclu tu va phai thu va d~r thu c6 tuc, tiSn lai cac khoan dclu tu, lai tiSn gl!i ngan hang. Cac khoan phai thu dugc phan anh theo nguyen gia tnr di dlf phong phai thu kh6 doi.
( d) Cac khoan phai tra
Cac khoan phai tra bao gbm phai trii. v~ mua cac khoan dftu tu, phai tra thu nh~p cho Nha dclu tu, phai trii. cho Nha dclu tu v~ mua l?i cac ch(rng chi quy, phai tra dich v~1 quan Iy Quy va chi phi phai tra. Cac khoan phai tra dugc th~ hi~n theo gia g6c.
(e) Thu~
Theo cac quy dinh thus hi~n hanh t?i Vi~t Nam, Quy khong thu(k d6i tugng chiu thuS thu nMp doanh nghi~p. Tuy nhien, Cong ty Quan ly Quy c6 trach nhi~m kh&u tn:r thuS cua cac ca nhan va t6 cht'rc tham gia trong cac giao dich sau:
(i) Giao dic!t tra ca tifc cho nha i!li.u tu
Khi Quy tra c6 tuc cho nha dclu tu, Quy c6 trach nhi~m kh&u tnr s6 thus thu nh?p ca nhan bfulg s6 c6 tt'.rc m6i Ikn tra nhan v6i thuS su&t 5%.
0 (ii) Giao <Jich mua l~i Cltkng clti quy
()
C1
(J
0
c c 0
()
c c
0
0
(J
0
0 (l
c
Cong ty quan ly quy ding c6 nghTa vµ kh&u tru va n()p tbu~ d6i v6i giao dich mua l?i cht'rng chi quy ttr ca nhan (trong mroc va nuoc ngoai) va giao djch mua l?i cht'mg chi quy tu nhung t6 cht'rc duqc phan lo?i la t6 cht'rc mr6c ngoai theo quy djnh vS quan ly ngo(;li h6i. Mt'rc thuS ap d~mg la thuS cho vi~c chuy~n nhuo·ng ch(rng khoan chua niem ySt la 0, l % tren gia tri chuy~n nhu911g theo Cong van s6 1250 l/BTC-CST ngay 20 thang 09 niim 2010 va Thong tu s6 111/2013/TT-BTC ngay 15 thang 8 nam 2013 do 89 Tai chi nh ban hanh.
(t) Chfrng chi quy, Gia trj tai san rong va Gia trj tai san rong co th~ phan ph6i cho nha dfiu tu n~m giii' chU:ng chi quy mfr
Quy phat hanh va mua l<;li chfrng chi quy t?i cac ngay giao djch du9·c cong b6 dlfa tren Gia td tai sim rong tren ITIQt chtrng chi quy.
Gia trj tai san rong ("NA V") cua Quy dugc xac djnh b~ng t6ng gia tri thi truang cac tai san c6 trong Danh mµc tru di t6ng ng phai tni cua Quy, bao gbm cac khoan HQ', cac nghia V~I thanh toan cua Quy tinh dSn ngay gcln nh&t tmoc Ngay dinh gia. Gia tri tai san rong cua m9t dan vi Quy b~ng Gia tri tai san rang cua Quy chia cho t6ng s6 dan vi Quy dang luu hanh t?i ngay giao djch gcln nh~t tru6'c Ngay dinh gia.
T&t ca cac chung chi quy phat hanh cho nha dftu tu dSu c6 cac quySn bi~u quySt, quySn hm:mg c6 tlrc, quySn dugc ban l?i va cac quy€n khac nhu nhau. M6i cht'rng chi quy da phat hanh tuang t'rng v&i m<;>t quySn bi~u quySt t?i cac CUQC hop thuo·ng nien cua Quy va c6 quy~n dugc huong c6 tfrc ma Quy cong b6 vao tung tho·i di@m.
Gia tri tai san rong phan anh lgi nhu~n/(16) chua phan ph6i va v6n g6p cua Nha dfru tu cua Quy. Trong d6, v6n g6p cua Nha dclu tu cua Quy bao g6m v6n g6p phat hanh trU- di v6n g6p mua I~i. Nha dftu tu n~m gilt cht'rng chi quy mo· c6 th~ dLTQ'C phiin ph6i lai/(16) ho~c v6n g6p theo tY I~ g6p v6n va gia trj tai san rong.
19
l
c c 0
c ('
QUY DAU TU LQI THE C~NH TRANH BEN vUNG SSI Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)
(g) Nguyen tic ghi nh~n v6n gop ciia nha dAu tU'
M~u s6 B06-QM (Ban hanh theo
thong tu s6 19812012/TT-BTC ngay 1511112012 cila B9 Tai Chinh)
V6n g6p cua nha dftu dftu tu bao gbm v6n g6p phat hanh va v6n g6p mua I::ii theo m~nh gia va th?ng du v6n. Trong d6, tMng du v6n th€ hi~n s6 ti€n chenh l~ch giii"a s6 tiSn thµc nM.n/thµc tni. tinh theo gia trj tai san rong tren m9t chtrng chi quy va m~nh gia cua chung chi quy.
(h) Doanh thu
Doanh thu duQ"c ghi nh?n khi Quy c6 kha nang tuang d6i ch~c ch~n nh?n du9c de l9i lch kinh tS va cac khoan doanh thu nay c6 thS xac djnh OUQ'C m9t each dang tin c?y.
(i) Thu nh9p !iii ti§n gui, /iii trai phiiu va cJ tfrc
Thu nMp lai ti€n gui va lai trai phiSu OUQ'C ghi nh~n trong bao cao thu nMp tren C()' s6 d6n tich tn:r khi kha nang thu h6i khong ch~c ch~c. Thu nh~p tL£ c6 ti'.rc duqc ghi nMn khi quySn nh~n c6 ti'.rc cua Quy OUQ'C xac l~p.
(ii) Thu nh~p tit ho9t il9ng kinh doanh cltfrng khoan
Thu nh?p tCr ho~t d9ng kinh doanh ch(rng khoan du9c ghi nh~n trong bao do thu nb?p khi nMn du9c Thong baa kSt qua giao dich chi'.rng khaan tl! Cong ty ch(mg khoan da d119c kiSm tra b6'i Ngan hang Giam sat (d6i v6i chung khaan da niem ySt) va khi hoan t~t hqp a6ng chuySn nhll'Q'11g tai sim (d6i v6i ch(rng khoan chua niem ySt).
0 (i) Chi phi
c Cac khoan chi phi duqc Iwch taan theo plmang phap cu so· d6n tfch. Quy phat sinh m9t s6 chi phi chu ySu nhu sau:
0 (i) Phi quan lj Quji
0
0
Phi quan ly Quy duqc tra cho Cong ty Quan ly Quy dS thµc hi~n djch vv quan ly quy SSI-SCA. Phi quan ly Quy SSI-SCA la 1,5% NAV/nam.
S6 phi tra hang thang la t6ng s6 phi dtrQ'C tinh (trich l?p) cho cac ky djnh gia thµc hi~n trong thang.
() (ii) Phi djch V!l fu·u ky tai Sall Quy va phi djch V{l giam sat Quj
0
0
(J
0
(J
0
0 (_
Phi djch vv luu kY tai san cua Quy va phi dich vv giam sat Quy duqc tra cho Ngan hang giam sat dS thµc h.i~n djch V\I luu ky tai san Quy va giam sat ho::it d<)ng cua Cong ty Quan ly Quy. Phi luu cy, giam sat dugc tinh tren cy I~ phiin tram tren NA V cua Quy.
Phi luu ky va Phi giam sat d119·c xac dinh lftn krqt la 0,03% va 0,04% NAV/nam. S6 phi lu·u ky va phi giam sat t6i thiSu hang thang liin luqt la 10.500.000 VND va 16.800.000 VND (chua baa gbm VAT). s6 phi tra hang thang la t6ng s6 phi OU'Q'C tinh (trich l?p) cho cac ky dinh gia th\t'C hi~n trong thang.
(iii) Phi djch v~ quii11 trj QuJf
Phi djch vµ quan tri Quy duqc tra cho t6 chuc cung dp djch vv quan tri quy cha Quy. Phi dich vµ quan tri quy duqc xac djnh la 0,04% NAV/nam. S6 phi dich vµ quan tri quy t6i thi€u hang thang la I 0.500.000 VND (chua baa g6m VAT). S6 phi tra hang thang la tbng s6 phi duqc tinh (trich l?p) cho cac ky djnh gia thi,rc hi~n trong thang.
(iv) Phi djch v~ il1J.i ly chuyln nhu!mg
Phi djch V\l d?i ly chuySn nhuqng duqc tra cho D~i ly chuySn nhu9ng cho Quy. Phi d?i ly chuy8n nh119ng duqc xac djnh la 0,04% NA V/nam. s6 phi d?i ly chuy€n nhuQ"Og t6i thiSu m6i thang la 10.500.000 VND (chua bao g6m VAT). S6 phi tra hang thang la t6ng s6 phi du9·c tinh (trfch l?p) cho cac ky djnh gia thlJC hi~n trong thang.
20
(_
c
(I
(l
c 0 (l
c Ci
0
0 ()
c 0
Cl
c (J
(J
0
0 (J
c 0 (J
c
QUY DAU TU' LQl THE C~NH TRANH BEN vir'NG SSI Thuy~t minh bao cao tai chinh cho niim k~t thuc ngay 31 thang 12 niim 2015 (ti~p theo)
U) Cac hen lien quan
Miu sa B06-QM (Ban hanh theo
th6ng tu: s619812012/TT-BTC ngay 1511112012 czla B(J Tai Chinh)
Cac ben/nguai dm7c xem la c6 lien quan n~u m9t ben/nguai c6 kha nang, trvc ti~p ho~c gian ti~p, ki~m soat ho~c c6 anh hucmg dang k~ d6i v6i ben kia trong vi~c dua ra cac quy~t djnh tai chinh va ho?-t d(mg kinh doanh. Cac ben cfing dugc xem la c6 lien quan n~u cac ben cling chju sµ ki~m soat chung ho~c cung chiu anh huaog dang k~ chuog.
Cac quy dftu tu khac du6i sµ quan ly cua Cong ty Quan ly Quy va cac c6 dong cua Cong ty Quan ly Quy duqc xem la cac ben lien quan v6i Quy.
(k) Cac chi tieu ngoai bang can dfii k~ toan
Cac chi tieu ngoai bang can d6i kS toan, nhu duqc dinh nghTa trong Thong tu 198 duqc trinh bay a cac thuy~t minh ttfO'ng (mg trong bao cao tai chinh nay.
(I) Sci dU' b~ng khong
Cac khoan mvc hay s6 du quy dinh trong cac mfru bao cao Thong tu 198 nSu khong dugc th~ hi~n tren bao cao tai chinh nay thi duqc hi~u la c6 s6 du bltng khong.
6. Ti~n gfri ngan hang va tu·o·ng du·O'ng ti~n
31112/2015 31/12/2014 VND VND
Ti~n gfri khong ky h~n - T iSn gt'.ri ngan hang cho ho{lt d()ng Quy - T iSn gui cua NM dftu tu v~ mua chung chi quy
3.096.159.857 28.799 .390.747 6.000.000 161.359.30 8
3.102.159.857 28.960. 750.055
Ti~n gfri co ky h~n drroi 3 thang (*) 9 .000.000.000 I 0.000.000.000
12.102.159.857 38.960. 750.055
(*) Day la khoan ti~n gfri t{l i ngan hang c6 ky h<;in du6i 3 thang va hua ng la i su~t 5,4%/nam (3 1112/201 4: 5,5%/nam).
21
0 C 0 0 0 O O O () O O O O ri 0 O 0 0 0 n 0 0 fJ n 0 n 0 0 IJ n 0 0 n r
7.
QuY DAU TU LQl THE C~ TRANH BEN vUNG SSI Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)
Cac khoan dAu tU' thuAn
T(li ngay 31tluillg12 niim 2015 Gia thj tnrimg ho~c gia trj
STT Cac khoan dAu hr Gia mua (*) h9·p ly t~i ngay 31/12/2015 VND VND
[1] (2] 1 cfi phi~u
ACB 6.657 .140.000 6.248.880.000 BMP 3.677.996.478 5.764.000.000 CHP 2.347.400.000 2.295.630.000 CTD 5.396.945.000 9.545.670.000 DBC 8.445.717.754 8.350.250.000 DPM 1.965.320.513 1.891.500.000 FCN 5.340.273.000 5.379.072.000 FPT 10.219.278.527 11.371.703.700 HPG 9. 734.807 .650 8.468.000.000 KDH 4.73 7.447.458 5.523.854.400 LAS 1.244.240.000 1.264.800.000 MBB 5.829.124.918 5.833.926.400 PET 67.448.701 56.325.500 PGS 3 .407 .670.000 2. 765.000.000 PNJ 3.090.074.968 3 .502.956.600 REE 3.137.276.986 2.968.056.000 TCM 4.069.400.000 3.696.000.000 VCB 5.012.812.500 5.268.000.000 VIT 2.964.650.000 3. 704.171.300 VNM 3.865.939.093 5.611 .520.000 vsc 3.493.125.000 5.613.300.000
94.704.088.546 105.122.615.900
Miu s6 B06-QM (Ban hanh theo
th6ng tu s6 19812012/TT-BTC ngay 1511112012 czia B9 Tai Chinh)
Chenh l~ch danh gia l~i trong nam Chenh l~ch tang Chenh l~ch giam Gia tr! danh gia t~i
VND VND VND (3]=[2]-(1] [4)=(1]-(2] [5]=[1]+[3]-[4]
408.260.000 6.248.880.000 2.086.003 .522 5.764.000.000
51.770.000 2.295.630.000 4.148.725.000 9.545.670.000
95.467.754 8.350.250.000 73.820.513 1.891.500.000
38.799.000 5 .3 79 .072.000 1.152.425.173 11.371.703.700
1.266.807.650 8.468.000.000 786.406.942 5.523.854.400 20.560.000 1.264.800.000 4.801.482 5.833.926.400
11.123.201 56.325.500 642.670.000 2.765.000.000
412.881.632 3 .502.956.600 169.220.986 2.968.056.000 373.400.000 3.696.000.000
255. 187.500 5.268.000.000 739.521.300 3.704.171.300
l. 745.580.907 5.611.520.000 2.120.175.000 5 .613 .300.000
13.511.067.458 3.092.540.I 04 105.122.615.900
(*) Gia. mua duqc xac djnh d\ra tren s6 luqng c6 phi6u cu6i nam q1i ngay 31/12/2015 va gia v6n cl'.ia chln1g khoan thuung m~i duqc tinh theo phuang phap binh quan gia quy~n t~i cu6i ngay giao djch.
22
n r O r O 0 O O n n n n n n O O n O 0 n n n O n 0 O 0 ~ 0 ~ 0 0 n r
QuY DAU TU LOI THE CANH TRANH BEN YUNG SSI Thuy~t minh bao ~ao tai chi~h cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)
T(.li ngity 31 thang 12 niim 2014
Gia th i trm:rng ho~c gia tr! STT C:ic khoan d~u ttr Gia m ua (*) h<tP ly t~i ngay 31112/2014
VND VND
[1) (2)
1 ca phi~u 55.892.067 .020 53.655.304.000 HPG 14.327. l98.404 14.310.000.000 VNM 13 .509.855 .000 12.128.500.000 DBC 9.310.240.044 9.625.000.000 FPT 7.236.183.000 6.720.000 .000 REE 5. 758.590.572 5 .871.804.000 vsc 5.750.000.000 5.000.000.000
2 T rai phi~u 14.965.017.123 14.965.017.123 VN BID! 106 14.965.0l 7.123 14.965.017.123
Tang 70.857.084.143 68.620.321.123
Miiu s6 B06-QM (Ban hanh theo
thong tus619812012/TI'-BTC ngay 15111/2012 ciia B(J Tai Chinh)
Chenh l~ch danh gi:i l~i trong ky Chenh l~ch tang Chenh l~ch giam Gia tr! danh gia l~i
VND VND VND [3)=(2)-[1 J [4l=Jl]-f2 J [5)=[1)+[3)-(4)
427.973.384 2.664. 736.404 53.655.304.000 17.198.404 14.3 10.000.000
1.381.355.000 12.128.500.000 314.759.956 9.625.000.000
516.183.000 6. 720.000.000 113.213.428 5 .871.804.000
750.000.000 5 .000.000.000
14.965.017.123 14.965.017.123
427.973.384 2.664. 736.404 68.620.321.123
(*) Gia mua duqc xac djnh d~ra tren s6 luQ"ng c6 phiSu cu6i nam t~i ngay 31/12/20 14 va gia v6n cua ch(rng khoan thuang m~i duqc tinh theo phuang phap binh quan gia quySn t~i cufii ngay giao djch.
23
(
c c c)
QUY DAU TU LQl THE C~H TRANH BEN YUNG SSI Thuy~t minh bio cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 tMng 12 nam 2015 (ti~p theo)
M~u s& B06-QM (Ban hanh theo
thOng tus6 19812012/TT-BTC ngay 1511112012 cita B(J Tai Chinh)
c. 8. Cac khoan phai thu
c c c 0
0
c
c c c 0
Phai thu ban cac khoan ctfru tu(*) Di; thu lai trai phiSu niem ySt Phai thu c6 tuc Dv thu lai tiSn gfri c6 ky hi,m
31112/2015 VND
3 84.000.000
269.327.000 19.125.000
672.452.000
31/12/2014 VND
9 .026.442.000 958.952.055 525.000.000
23.680.556
10.534.074.611
(*) Phai thu ban cac khoan ctfiu tu the hi~n s6 tiSn phai thu tu thanh ly die khoa n ctfru tu ct6i voi c6 phiSu niem ySt ctuqc nh~n sau hai ngay lam vi~c ke tlr ngay giao djch (T+2) theo thong I~ kinh doanh cht'.rng khoan hi~n hanh ti,ii Vi~t Nam.
9. Phai tra cac d~i Iy phan phBi Chung chi Quy
Phai tra de ct~i ly phiin phfl i Phai tra Cong ty Quan ly Quy
10. Thu~ va cac khoan phai nc}p Nha DU'O'C
Thus thu nh~p ca nhiin khfru tn:r nr giao djch mua l~i cht'.rng chi guy Thus thu nMp ca nhiin thu tao d ia Ban D~i di~n Quy
31/12/2015 VND
2.113.076 17.332.93 1
19.446.007
31/12/2015 VND
2.9 13.236 6.000.000
8.913.236
31/12/2014 VND
30.254.329 9.759.099
40.013.428
31/12/2014 VND
1.739.646 6.000.000
7.739.646
C 11. Chi phi phai tra (,1
0
c
c
Phi ki~m toan Thu lao Ban D;;ti di~n Quy (ThuySt minh 25) Phf m6i gi6 i giao djch cl11'.mg khoan
31112/2015 VND
60.000.000 27.000.000 15.065.824
102.065.824
31112/2014 VND
52.800.000
75.795 .6 13
128.595.613
24
L
c c 0
c c c
C,
c c c ( !
c
c
0
0
0
C>
G c, (
QUY DAU TU LQl THE CANH TRANH BEN vUNG SSI Thuy~t minh b::io cao tai chi~h cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)
12. Phai tra cho Nha dAu tU' v~ mua chU-ng chi quy
M~u sA B06-QM (Ban hanh theo
th6ng tus6198/2012/TT-BTC ngay 1511112012 ciia Br) Tai Chinh)
Day la khoan ti~n Nha d~u tu da chuy€n vao Tai khoan mo t?i Ngan hang Giam sat do cac T6 chfrc phan ph6i chung chi quy mo thµc hi~n nhung chua OUQ'C Ngan hang Giam sat xac d!nh SIJ hqp l~ v~ mua Chung chi quy m&. Khoan mµc nay se OUQ'C chuy€n vao Tai khoan Vbn g6p cua nha afiu tu sau khi duqc xac nh~n tinh hqp I~ t~i cac ngay giao dich chfrng chi quy m&.
13. Phai tra djch VI} q min ly q uy
Phi quan ly Quy Phi djch Vl,l luu ky tai san Quy Phi giao dich thanh toan blt tn:r chi'.rng khoan Phi dich vµ giam sat Quy Phi dich vµ quan trj Quy Phi dich vµ d~i ly chuy€n nhuqng
31/12/2015 VND
147.803.035 10.500.000 4.830.000
18.480.000 11.550.000 l l.550.000
204.713.035
31/12/2014 VND
145.970.386 10.500.000 4.620.000
18.480.000 11.550.000 11.550.000
202.670.386
25
L
c c
c c c c
0
c 0
c
c c, C>
C>
c, 0 (!
c c 0
0
0
C· (J
c) (,
c
14.
QUY DAU TU LQl THE C~NH TRANH BEN YUNG SSI Thuy~t minh bao cao tai chinb cho nam k~t tbuc
M~u s6 B06-QM (Ban hanh theo
th6ng tus6 19812012/TT-BTC ngay 1511112012 ciia B9 Tai Chinh)
ngay 31tbang12 nam 2015 (ti~p theo)
van chii s& hfru
Bi@n d9ng v6n g6p cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 nhu sau:
T~i ngay Phat sinh T~i ngay 31/12/2014 trong nam 31112/2015
VND VND VND
v6~ g6p phat banh So h.rqng (l) 12.148.901,49 274.608,82 12.423.510,3 l Gia tri ghi t~eo m~nh gia (2) 121.489.014.900 2.746.088.200 124.235.103.100 Thi,ing du v6n g6p phat hanh (3) 163.140.584 18.567.43 l 181.708.015 T6ng gia tri phat hanh Cht'.rng chi quy (4) = (2) + (3) 121.652.155.484 2.764.655.63 l 124.416.811.115
vai;i g6p mua l~i So luqng (5) 171.591 ,57 2.119.536,67 2.291.128,24 Gia tri ghi theo m~nh gia (6) l.715.915.700 21.195.366.700 22.911.282.400 Th~ng du v6n g6p mua l~i ctia Nha d~u tu (7) 23.731.001 472.830.72 1 496.561. 722 T6ng gia tri mua l~i Chung chi quy (8) = (6) + (7) 1.739.646.701 21.668.197.421 23.407.844.122
s6 h.r9·ng chifng chi quy hi~u hanh (9) = (1) - (5) 11.977.309,92 ( 1.844.927,85) I 0.132.3 82,07
Gia tr! v&n g6p hi~n banh (10) = (4) - (8) 119.912.508.783 (18.903.541.790) I 01.008.966.993
L&/(lai) liiy k~ (11) 2.342.084.567 ( 18.436.207.229) ( 16.094.122.662)
Gia tr! tai san rong hi~u hanh (12) = (10) - (11) 11 7.570.424.216 ( 467 .334.561) 117.1 03.089.655
Gia ttj tai san rong hi~n hanh tren 1 dO'n vj chfrng chi qny (13) = (12)/(9) 9.816,09 11.557,31
26
I . ' \
~
L
c C1
Ci
c
c C>
c
(;
c c·
c c
QUY DAU TU LOI THE CANH TRANH BEN vUNG SSI Thuy~t minh bao ~ao tai chi~h cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)
Mliu s6 B06-QM (Ban hanh theo
thong tirsd 19812012/ IT-BTC ngay 1511112012 cua B(J Tai Chinh)
BiSn d('mg v6n gap cho giai do~m tu ngay 26/9/2014 dSn ngay 31112/2014 nhu sau:
T~i ngay Phat sinh T~ingay
26/9/2014 trong ky 31112/2014 VND VND VND
v6n g6p pbat hanh s6 luqng (1) 11.192.242,88 956.658,61 12.148.901,49 Gia tri ghi theo m~nh gia (2) 111.922.428.800 9.566.586.100 121.489.014.900 Th~ng du v6n g6p phat hil.nh (3) 163.140.584 163.140.584 T6ng gia tri phat hanh Chfrng chi quy (4) = (2) + (3) 11 I .922.428.800 9.729. 726.684 121.652.155.484
v6n g6p mua ll;li sb lm;mg (5) 171.591,57 171.591,57 Gia tri ghi theo m~nh gia (6) 1.715.915.700 1.715.915.700 Th~ng du v6n g6p mua l{li cua Nha dftu tu (7) 23.73 l.001 23.731.001 T6ng gia tri mua l{li cht'.mg chi quy (8) = (6) + (7) 1. 739 .646.701 1.739.646.701
s6 lm1ng chfrng chi quy hi~n hanh (9) = (1) - (5) 11.1 92.242,88 785.067,04 11 .977.309,92
Gia trj v6n g6p hifn hanh (10) = (4)- (8) 111. 922.428.800 7.990.079.983 11 9.912.508.783
LB lfiy k~ (11) 2.342.084.567 2.342.084.567
Gia. trj tai san rong hifn hanh (12) = (10) - (11) 111 .922.428.800 5.64 7.995 .41 6 117 .570.424.2 16
Gia trj tai san rong hi~n hanh tren 1 do·n vj chfrng chi quy (13) = (12)/(9) 10.000 9.816,09
27
l..
c c: 0
(
c c ( l
0
0
c l
0
c
c
0 ( )
c 0
CJ
c ( l
(.i
0
G
(j
(;
(;
c
15.
16.
17.
QUY ~AU TU LQl THE C~NH TRANH,BEN VUNG SSI Thuyet minh Mo cao tai chinh cbo nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)
Lai/(18) hiy k~
L6 Iii~ kS d~u nam/ky Lai/(16) thuan trong nam/ky Trong d6
Liiil(lJ) aa th{l'C hi¢n Uiil(lJ} chua th~rc hiefn
Uii/(16) luy kS cu6i namfk:Y
ca tfrc du·q·c chia
c6 t (rc da nh~n b~ng ti~n c6 tfrc phai thu
Ti~n tai dU'Q'C nh~n
Lai ti~n gui khong ky hi,m aa nMn biog ti€n Lai ti~n gfri c6 ky h?n da nMn b~ng ti€n Lai trai phi€u niem ySt da nMn b~ng ti~n DI! thu !iii ti~n giri c6 ky h?n 01,r thu lai trai phiSu niem y€t
M~u s6 B06-QM (Ban hanh theo
thong tu sb 19812012/TT-BTC ngay 1511112012 cua B<) Tai Chinh)
Nam k~t th lie Giaido~n 31112/2015 tir 26/9/2014
d~n 31/12/2014 VND VND
(2.342.084.567) 18.436.207.229 (2.342.084.567)
5. 780.9 16.855 (105.321.547) 12.655.290.3 74 (2 .236. 763 .020)
16.094.122.662 (2.342.084.567)
Nam k~tthuc Giaido~n 31/12/2015 tir26/9/2014
d~n 31/12/2014 VND VND
2.703.969.000 I 00.000.000 269.327.000 525.000.000
2.973.296.000 625.000.000
Nam k~t thuc Giai do:;tn 31/1212015 tir 26/9/2014
d~n 31/1212014 VND VND
105.46 1.661 86.008.988 745.555.558 76.250.000 3 56.424.657
19. 125.000 23.680.556 173.969.178
1.226.566.876 359.908.722
28
c Ci
0
c
0
c 0
0
c
('1
0
c 0
0
c 0
0 (1
(J
0
0
c 0
0 (J
0
0 (J
0 (J
0
QUY DAU TU" LOI THE CANH TRANH BEN VONG SSI Thuy~t minh bao ~ao tai chi~h cho niim k~t thuc
Miu s6 B06-QM (Ban hanh theo
th6ngllrs6 J98/2012/IT-BTC ngay 1511112012 cua B(J Tai Chinh)
ngay 31 thing 12 nam 2015 (ti~p theo)
18. Lai ban cac khoan dftu tu·
c6 phiSu niem y~t Trai phi~u niem ySt
c6 phiSu niem yst
TBng gia trj ban
VND
Nam k~t thuc 31112/2015 Gia v6n binb
quan gia quyen tinh d~n cu6i Lai ban
ngay giao djch chU-ng khoan VND VND
68.469.988.000 64.656.229.474 3.813.758.526 815.856.165 15.780.873.288 14.965.017.123
84.250.86 l.288 79.621.246.597 4.629.614.691
Giai do~n tir 26/9/2014 d~n 31112/2014
T6ng gia trj ban
VND
Gia vAn binh quan gia quyen
tinh d~n cuAi Lai ban ngay giao djch chU-ng khoan
VND VND
85.890.793.000 85.733.408 .980 157 .3 84.020
19. Chenh l~ch danh gia l~i cac khoan dftu tU' chu·a thl}'C hi~n
Nam ki t thuc 3111212015
Gia trj mua theo s6 k~ toan
VND
Gia trj thj tnr(mg
VND
Chenh l~ch ctanh gia l~i
nam nay VND
Chenh l~ch Chenh l~cb danh gia h;li di~u chinh nam trn·o·c niim nay
VND VND
c6 phi~u niem yet 94.704.088.546 105.122.6 15.900 I 0.418.527.354 (2.236.763 .020) 12.655.290.374
Giai t/ogn tt't 261912014 tldn 3111212014
Gia trj mua Gia tr! theo s6 k~ toan thj tnrcrng
VND VND
c6 phi~u niemyet Trai phi~u
55.892.067.020 53.655.304.000
niem y~t 14.965.017. 123 14.965.017.123
70.857.084.143 68.620.321.123
Chenh l~ch ctanh gia l~i
ky nay VND
(2.236.763.020)
(2.236. 763.020)
Chenh lfch danh gia l~i
Icy trtro·c VND
Chenh l~ch di~u cbinh
ky nay VND
(2.236.763.020)
- (2.236.763.020)
29
c (J
0
0
0 ( >
c 0
c
QuY DAU TU LQl THE C~NH TRANH,BEN vUNG SSI Thuy~t minh b:io cao tai chinh cho nam ket thuc ngay 31 th:ing 12 nam 2015 (ti~p theo)
20. Chi phi giao djch mua, ban cac khoan diu tu·
Chi phi moi gi6i, giao dich ban cac k.hoan d~u tu Chi phi moi gi6i, giao dich mua cac khoan d.iu tu
Miu s6 B06-QM (Ban hanh theo
thong tu s6 19812012/ TT-BTC ngay 1511112012 cua Bo Tai Chinh)
Nam k~t thuc 31/12/2015
VND
l 06.124.230 152.921.920
259.046.150
Giai do~n tir 26/9/2014
d~n 31/12/2014 VND
128.836.204 215 .588.230
344.424.434
C, 21. Thu lao va chi phi ho~t d<}ng cua Ban D~i di~n Quy
( 1
c\ ( )
c ( >
0
c ( l
( >
( )
0
(_
G
( J
(J
( )
0
()
(J
0 ( ;
Thu lao Ban D?i di~n Quy (Thuy~t minh 25) Chi phi khac cho Ban D?i di~n Quy
22. Lai/(IB) chU'a th\fC hi~n
Lai/(16) chua thf!C hi~n tir danh gia l? i cac khoan di u tu
Nam kSt thuc 31/12/2015
VND
240.000.000 11.422.934
25 l.422.934
Nam kSt thuc 31/12/2015
VND
Giai do~n tir 26/9/2014
d~n 31/12/2014 VND
60.000.000 6.744.000
66.744.000
Giai do~n tir26/9/2014
dSn 3111212014 VND
12.655.290.374 (2.236.763.020)
30
L
c QuY DAU TU LQl THE C~NH TRANH BEN VUNG SSI M~u s6 B06-QM
c Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc (Ban hanh theo ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo) thong tus6198/2012/IT-BTC
Ci ngay 1511112012 cua B(J Tai Chinh)
c 23. Gia tr! tai san rong
Ci Gia tri tai sim rong cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 nhu sau:
0 NAV/lCCQ Tang/ Gia tr! tai san SA ltrQ'ng t~i ngay tinh (giam)
c Ky Ngay tinh NA v rong (NAV) chung chi quy NAV NAV/lCCQ VND CCQ VND VND
C> Ngay 31 thang 12
0 nam 2014 117.570.424.216 11.977.309,92 9.816,09 102,84 l N gay 7 thang l 118.012.612.343 11.977.309,92 9.853,0 1 36,92 c1 2 Ngay 14 thang l 120.156.038.532 12.086.083, 12 9.941 ,68 88,67 3 Ngay 21 thang 1 119.949.856.817 12.097.120,20 9.915 ,57 (26, 11) c 4 Ngay 28 thang 1 119.126.770.144 12.044.020,20 9.890,94 (24,63) 5 Ngay 3 1 thang l 117.007.438.574 11.844.619,86 9.878,53 (12,41)
0 6 Ngay 4 thang 2 116.229.589.355 11.844.619,86 9.8 12,85 (65,68)
c 7 Ngay 11 thang 2 11 7 .570.57 1.343 11.837.565,68 9.93 1,98 119,13 8 Ngay 23 thang 2 117.945.83 1.520 11.854. l 02,82 9.949,78 17,80
( " 9 Ngay 25 thang 2 118.288.841.695 11 .854. l 02,82 9.978,72 28,94 10 Ngay 28 thang 2 118.159.861.108 11.853.124,92 9.968,66 (10,06)
(l 11 Ngay 4 thang 3 118.823.485.380 11.853 .1 24,92 10.024,65 55,99 12 Ngay 11 thang 3 11 8.349.136.6 17 11.812.852,41 10.018,67 (5 ,98)
Cl l3 Ngay 18 thang 3 116.286.621.882 11.661.458,54 9.971 ,87 ( 46,80) 14 Ngay 25 thang 3 116.063.688. 175 11.660.458,54 9.953 ,6 1 (18,26)
c 15 )J"gay 31 thang 3 115.484.448.027 11.650.427,3 1 9.912,46 (4 1,15) 16 N gay 1 thang 4 114.514.557.412 11.650.427,3 1 9.829,21 (83,25)
0 17 N gay 8 thang 4 115.455.708.001 11.645.476,82 9.914,21 85,00 18 Ngay 15 thang 4 115.997.506.592 11.623 .976,82 9.979,15 64,94
0 19 N gay 22 thang 4 116.628.299.219 11.632. 708, 79 10.025,89 46,74 20 Ngay 30 thang 4 115.736.828.910 l l .581.208, 79 9.993,50 (32,39)
0 21 Ngay 3 thang 5 115.72 1.699.555 11.581.208, 79 9.992,19 ( 1,3 l) 22 Ngay 6 thang 5 11 3.957.455.039 11.581.208, 79 9.839,85 ( 152,34)
( l 23 Ngay 13 thang 5 113.3 19.944.988 11.549.325,67 9.811 ,82 (28,03)
0 24 Ngay 20 thang 5 113 .929.835.946 11.541.495,44 9.871 ,32 59,50 25 Ngay 27 thang 5 11 4.138.652.699 11 .543 .688,52 9.887,53 16,2 1
0 26 Ngay 31 thang 5 114.888.184.597 11 .540.412,53 9.955,29 67,76 27 Ngay 3 thang 6 113 .878.677.070 11 .540.412,53 9.867,81 (87,48)
(J 28 Ngay 1 o thang 6 115.158.250.125 11.524.848,60 9.992, 17 124,36 29 Ngay 17 thang 6 107.898.943 .727 10.795.706,24 9.994,61 2,44
Ci 30 Ngay 24 thang 6 108.739.595.764 10.786.120,1 6 10.081,43 86,82 31 Ngay 30 thang 6 109.342.217.036 10.737.774,60 10.182,94 101,51
(J 32 Ngay 1 thang 7 109.593.470.560 10.737.774,60 10.206,34 23,40 33 Ngay 8 thang 7 111 .046.670.606 10.730.809,55 10.348,39 142,05
(J 34 Ngay 15 thang 7 110.040.397.008 10.629 .426,04 10.352,43 4,04 35 Ngay 22 thang 7 112.088.361.029 10.579.912,24 10.594,45 242,02
() 36 Ngay 29 thang 7 112.720.842.989 10.537.494,34 10.697,12 102,67 37 Ngay 31 thang 7 111.536.143.268 10.514.494,34 10.607,84 (89,28)
0 38 N gay 5 thang 8 111.484.858.480 10.5 14.494,34 10.602,96 (4,88) 39 Ngay 12 thang 8 112.193.890.251 10.490.328, 17 10.694,98 92,02
(J 40 Ngay 19 thang 8 111 .090.976.236 10.496.226, 73 10.583,89 (111,09) 41 Ngay 26 thang 8 108.459 .656.900 l 0.493 .459,39 10.335,92 (247,97)
0 42 Ngay 31 thang 8 108.305.561.583 10.480.664, 79 10.333,84 (2,08)
0 43 Ngay 2 thang 9 108.163.611.152 10.480.664, 79 10.320,30 (13,54)
c 31
c 0
0
(l
()
(
0
c c 0
c (l
()
G
(l
c 0
0
0
(J
Cl
(J
(;
()
0 (J
()
()
0
QUY DAU TU LQl THE C~NH TRANH BEN vUNG SSI Mftu sB B06-QM Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc (Ban hanh theo ngay 31 t hang12 nam 2015 (ti~p theo) thong tusd 19812012/TT-BTC
ngay 1511112012 cita B9 Tai Chinh)
NAV/lCCQ Tang/ Gia tr! tai san st; hr~rng t~i ngay tinh (giam)
Ky Ngay tinh NA v rong (NAY) ch.tog chi quy NAY NAV/lCCQ VND CCQ VND VND
44 Ngay 9 thang 9 l 08.710.898.848 I 0.480.664, 79 10.372,5 1 52,21 45 Ngay 16 thang 9 107.244.399.303 10.445.03 7, 11 10.267,49 (105,02) 46 Ngay 23 thang 9 109.225.279.073 10.369 .063,80 10.533,76 266,27 47 Ngay 30 thang 9 l 09 .499 .034.904 10.367 .083,6 1 10.562, 18 28,42 48 Ngay7thang 10 111.971.680.624 10.367 .083,61 10.800,69 238,51 49 Ngay 14 thang 10 114.348.592.135 10.361.217,11 11.036,21 235,52 50 Ngay 21 thang 1 o 114.830.960.577 10.323.216,25 11.123,56 87,35 51 Ngay 28 thang 1 o 11 7.216.816.895 10.320. 736,06 11.357,40 233,84 52 Ngay 31 thang 1 o 117.455.619.509 10.286.060,82 11.418,91 61 ,51 53 Ngay 4 thang 11 117.708.737.507 10.286.060,82 11.443,5 1 24,60 54 Ngay 11 thang 11 115 .921.166.967 10.193.590,53 11.371 ,96 (71,55) 55 Ngay 18 thang 11 118.909.250.537 10.202.239,09 11.655,21 283,25 56 Ngay 25 thang 11 I I 7.957.774.562 l 0.191.239,09 11 .574,42 (80,79) 57 Ngay 30 thang 11 114.873.241.794 10. 135.788,60 11.333,42 (241,00) 58 Ngay 2 thang 12 I 15.368.351.794 l 0. 135.788,60 11.382,27 48,85 59 Ngay 9 thang 12 115.107.977.290 10.135.788,60 11.356,58 (25,69) 60 Ngay 16 thang 12 117.215.628.764 10.135. 788,60 11.564,52 207,94 61 Ngay 23 thang 12 115.252.969.836 l 0.134.440, 19 11.372,40 (192, 12) 62 Ngay 30 thang 12 116.338.385.391 10.132.382,07 11.481 ,83 109,43 63 Ngay 31 thang 12 117.103.089.655 10.132.3 82,07 11.557,31 75,48
Gia tr! tai san rong binh quan trong nam (VND) 114.383.029.227
Bi~n d(lng qia tr! tai san rong tren mqt dO'n vj chfrng chi quy trong nam Mt'.rc cao nhfit 11.655,21 M t'.rc thAp nhAt 9.8 11 ,82
32
c 0
0
c 0
0
0
0
0
(J
Ci
0
QUY DAU Tlf LQI THE C~ TRANH BEN vUNG SSI Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thtic
MhsBB06-QM (Ban hanh theo
thOng tu s6 19812012/IT-BTC ngicy 1511112012 cua B9 Tai Chinh)
ngay 31thaug12 nam 2015 (ti~p theo)
Gia tri tai san rong cho giai aoc;m tfr 261912014 ain 3111212014 nlnr sau:
Giai do~u tir 26/9/2014 d~o 31/12/2014 NAV/ lCCQ Tang/
Gia trj tai sao sa lm;mg t~i ngay tinh (giam) Ky Ngay tinh NAV rong (NAV) chti'ng chi quy NAV NAV/lCCQ
VND CCQ VND VND
l Ngay 30 thang 9 116.437.255.638 11.192.242,88 10.403,38 2 Ngay l thang 10 117.498.377.351 11.192.242,88 10.498, 19 94,81 3 Ngay 8 thang lO l 18.804.815.533 11. I 92.242,88 10.614,92 116, 73 4 Ngay 15 thang lo 118.767.307.525 11.446.456,98 10.375,90 (239,02) 5 N gay 22 thang lo 11 8.184.649.800 l l.468.1 26, 14 I 0.305,48 (70,41) 6 Ngay 29 thang 1 o 11 6.480.954.92 l 11.497 .906,83 10.130,62 ( 174,87) 7 Ngay 3 1 thang lo 117 .774.569.958 11.433.779,34 10.300,58 169,96 8 Ngay 5 thang 11 11 7.461.84 l. 820 11.433.779,34 10.273,22 (27,35) 9 Ngay 12 thang 11 119.063.802.413 l l.555.771,43 10.303,40 30, 18 10 Ngay 19 thang 11 117.838.951.539 11.660.61 8,26 10.105,72 ( 197,69) 11 Ngay 26 thang 11 115. 792.527 .653 11.670.084,65 9.922,16 (183 ,55) 12 Ngay 30 thang 11 11 4.791. 100.032 l l .672.366,46 9.834,43 (87,73) 13 Ngay 3 thang 12 l 15.491.584.282 11.672.366,46 9.894,44 60,01 14 Ngay 10 thang 12 11 5.515.294.851 11.693.465,53 9.878,61 (15,83) 15 Ngay 17 thang 12 110.778.981.832 11.690.975,14 9.475,59 (403,02) 16 Ngay 24 thang 12 113.872.739.459 11. 723 .442,23 9.713,25 237,65 17 Ngay 31 thang 12 117 .570.424.216 11 .977.309,92 9.8 16,09 102,84
Gia trj tai san rong binh quan trong ky (VND) 116.565. 724.801
Bi~n d(}ng Gia tr! tai san rong tren mc}t dO'n vj chti'ng chi quy trong ky Muc cao nhAt 10.6 14,92
9.475 ,59 Muc thAp nhAt
24. s6 lrrgng chU:ng chi quy dang lrru hanh
s6 luqng chung chi quy dang luu hanh dugc nha d~u tu nAm giii khong qua l nam
31/12/2015 VND
10.132.382,07
31/12/2014 VND
11 .977.309,92
33
c c ()
QUY DAU TU' LOI THE CANH TRANH BEN vUNG SSI Thuy~t minh bio ~ao tai chi~h cho nam k~t thuc ngay 31 tbang 12 nam 2015 (ti€p theo)
Miu s6 B06-QM (Ban hanh theo
thong tu s6 l 98120 l 2/TT-BTC ngay l 511112012 cua B9 Tai Chinh)
Ci 25. Giao djch chu y~u v6'i cac ben lien quan va cac h<l'P d3ng then ch8t khac
0
c C>
0
c. c) (J
0
(a) Giao d!ch chu y~u v6i cac hen lien quan
(i) Cong ty TNHH Quan Ly quj SS/ - Co1zg ty Quan lj Quj
Gia tr! giao d!ch Nam k~t thuc Giai do:;tn
31/12/2015 tic 26/9/2014 d~n 31112/2014
VND VND
Phi quan ly Quy l. 716.379.448 464.83 1.255
86 dtr t~i ngay 31/12/2015 31/12/2014
VND VND
Phi quan ly Quy (Thuy~t minh 13) 14 7.803 .035 145.970.386
Theo Di~u I~ Quy, Cong ty Quan ly Quy duqc nh~n phi quan ly Quy la 1,5% m<)t nam tinh tren gia tri tai san rang cua Quy. Phi dtrgc tinh vao m6i ky djnh gia trong ky d~ra tren NAV tC;li ngay dinh gia. S6 phi tra cho Cong ty Quan ly Quy la t6ng s6 phf dLrqc tfnh (trfch l~p) cho cac ky di11h gia da tlwc hi~n trong Icy.
( 1 (ii) Ban Df!.i di~n Quy
()
0
c c (J
c) (J
Ci
(J
(J
()
(J
()
(J
0
c
Gia tri giao dich Nam k~t th ue Giai do;m
31/12/2015 tir 26/9/2014 d~n 31/1212014
VND VND
Thu lao Ban DC;li di~n Quy (Thuy~t minh 2 1) 240.000.000 60.000.000
sa dtr t~i ngay 31/1212015 31112/2014
VND VND
Thu lao Ban D<;li di~n Quy (Thuy~t minh 11) 27.000.000
Ngoai ti~n thU lao theo quy djnh t<;li DiSu I~ Q uy, khong c6 bfrt k:Y ho·p a6ng nao ma theo d6 Quy va bfrt ky thanh vien cua Ban D<;li d ien Quy la m()t ben tham gia ky k~t hq p d6ng trong d6 thanh vien Ban DC;li di~n Q uy c6 lqi ich tr9ng y~u . Thu lao c ua thanh vien Ban D~i di~n Quy duqc ghi nh~n la chi phi cua Quy tron g bao d o thu nh~p.
34
c c
QUY ~Au TU LQI THE c~ TRANH,BEN YUNG SSI Thuyet minh Mo cao tai chinh cho nam ket tht'ic ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)
M§u s6 B06-QM (Ban hanh theo
thong tu s6 1981201211T-BTC ngiry 1511112012 cua B(J Tai Chinh)
C1 (b) C:ic hQ'P dBng then chBt kh:ic
c ("
c c 0
0
c 0
C>
( !
0
0
0
c c (,
(J
( }
c ( ;
0
c
Ngli11 hang Deutsche Bank AG, Chi nlui.nh TP. H6 Chi Minh - Ngan hang Gicim sat
Phi d~i ly chuy~n nlurgng Phi dich Vl,l luu kY tai san Quy
Trong t/6: - Phi hru kf; tai san t<;ti Ngan hang giam sat - Phi giao djch thanh toan bu trir cht'mg khoan
Phi dich Vl,l giam sat Quy Phi dich v1,1 quan tri Quy
Nam k~t tht'ic 31 /12/2015
VND
l 4 l.207 .000 182.385.000
126. 000. 000 56.385.000
221.760.000 138.600.000
Giai do:;rn tir 26/912014
d~n 31/12/2014 VND
38.832.200 51.520.000
33.250.000 18.270.000 58.520.000 36.575.000
Quy da chi dinh Ngan hang Deutsche Bank AG, Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chi Minh la Ngan bang Giam sat cua Quy, o6ng thoi cung d.p dich Vl,l luu kY cht'.rng khoan va quan tri quy cha Quy. Theo Di~u I~ Quy, Quy c6 nghTa Vl,l phai thanh toan phi hru ky, giam sat tai san va phi quan tri quy hang thang cha Ngan hang Giam sat theo cac mt'.rc phi c1,1 th~ nhu sau:
Djcb vi.a
Giam sat Quy
Bi~u phi
0,04% NA V /nam Mt'.rc phi giam sat t6i thi~u la 16,8 tri~u VND m6i thang (chua baa g6m VAT)
Luu kY tai san Quy 0,03% NAV/nam Mfrc phi luu Icy t6i thi~u la 10,5 tri~u VND m6i thang
0,04% NAV/nam Quan tri Quy Ml'.rc phi t6i thi~u la l 0,5 tri~u VND m6i thang (chua baa g6m VAT)
0,04% NAV/nam D~i ly chuy~n nhuqng Mt'.rc phi t6i thi~u la l 0,5 tri~u VND m&i thang ( chtra baa g6m VAT)
Cac phi tren dm;rc tinh vao m6i ky dinh gia dµa tren NA v 41i ngay dinh gia va OU'Q'C tra hang thang. S6 phi tra hang thang la t6ng s6 phi Ol!Q'C tinh cha cac ky dinh gia tll\fC hi~n trong thang.
26. Chi tieu tai chinh danh gia ho~t dqng Quy mo·
Ty l~ chi phi ho~t d()ng (%) = T6ng chi phf ho~t dc)ng* 100%/Gia tri tai san rang trung binh trong nam/k)'
T6c OQ vang quay danh ITI\,IC trong nam/ky (%) = (T6ng gia tri danh m1,1c mua vao + t6ng gia trj danh m1,1c ban ra)/2* l 00%/Gia tri tai san rang trung binh trong nam/ky
Nam k~t tht'ic 31/12/2015
VND
2,67%
82,06%
Giai do~n tir26/9/2014
d~n 31/1212014 VND
4,03%
391,38%
35
c c ('J
QUY DAU Tlf LQI THE CANH TRANH BEN vUNG SSI Thuy~t minh bao cao ta.i chi~h cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)
Miu s& B06-QM (Ban hanh theo
thong tu s6 19812012/TT-BTC ngay 15/ JJ/2012cuaB(j TaiChinh)
C 27. Quan ly riii ro tai chinh
(1 Cac lo?-i rui ro ma Quy phai a6i m~t do vi~c Slr d1,mg cac cong cµ tai chfnh cua mlnh baa g6m:
c: 0 (!
(1
0
Cl
(l
CJ
C>
C>
c) CJ
c c c G·
0
0 (J
0 ( )
c
•
•
•
nii ro tin dµng;
nii ro thanh khoan; va
nii ro thi tnrong .
ThuySt minh nay cung cfrp thong tin vs tirng lo?-i rtti ro neu tren ma Quy c6 thS g~p phai va mo ta cac mµc tieu, chinh sach va de quy trinh Cong ty Quan ly Quy Slr d1,1ng dS do ltrong va quan ly rui ro.
T?-i ngay 31thang12 niim 2015, danh mµc dAu tu cua Quy baa g6m cac c6 phi~u niem y@t. Ban T6ng Giam d6c Ctta Cong ty Quan ly Quy c6 toan quy~n trong vi~c quan ly tai san cua Quy theo d(mg mvc tieu aAu tu cua Quy. Vi~c tuan thu phan b6 cac tai san va CO' du danh mµc dfru tu dugc Cong ty Quan ly Quy giam sat hang tu~. Trang truang hgp danh mµc dfru ttr khac v6i mµc tieu phan b6 tai san, Ban T6ng Giam d6c cua Cong ty Quan ly Quy c6 nghTa vµ can b~g l?-i danh mµc dAu tu theo dung mµc tieu Oa djnh. Ngan hang Giam sat khong tham gia b§t Ctr ho?-t d<)ng nao trong trong toan bQ quy trlnh nay.
(a) Riii ro tin dl}.ng
Rtli ro tin dµng la rui ro ma Quy phai ganh chiu t6n th§t tai chinh do m9t ben d6i tac ctla cong q1 tai chinh kh6ng th1Jc hi~n nghTa vµ ho~c cam k~t da ky k~t v6i Quy. Rui ro nay phat sinh chu y~u tl'.r ti~n gui ngan hang, cac khoan ah tu chtrng khoan va cac khoan phai thu.
Ti€n gui c6 ky hi;in va khong ky hi;in cua Quy dugc gtri t?-i cac t6 chuc tin di.mg c6 uy tin ma Ban d?-i di~n Quy da phe duy~t va Cong ty quan ly Quy cha lase khong c6 b§t ky khoan t6n thfrt nao phat sinh tlt' vi~c khong th1,rc hi~n nghia vµ cua cac t6 ch(rc tin dµng nay.
Chung khoan niem y~t ct'.1a Quy chi du9·c giao dich t?-i ho~c phai tuan theo de lu~t djnh cua Sa Giao djch Chtrng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh va Sa Giao djch Ch(mg khoan Ha N()i ho~c v6i cac ben d6i tac c6 chi s6 xSp hi;ing tin nhi~m cµ th~. Tfit ca cac ho~t d()ng giao djch d6i v&i chfrng khoan niem y~t duqc thanh toan ho~c chi tra qua So Giao djch va cac nna moi gi6i aa du9c chAp thu~n. Rui ro kh6ng dugc tra 119· do d6 dugc xem la rfit nho.
Cac khoan phai thu phan anh cac khoan phai thu vS ban cac khoan dfru tu, phai thu va dµ thu c6 tt'.rc, tiSn lai cac khoan aAu tu. Cong ty Quan ly Quy danh gia ring cac khoan phai thu nay c6 ch.it lm;mg t[n dµ ng t6t.
(b) Riii ro thanh khoan
Rtli ro thanh khoan la rui ro ma Quy se g~p kh6 khan trong vi~c thµc hi~n cac nghia vµ g~n liSn v6i cac khoan nq phai tra tai chinh ma cac khoan nq nay se dugc thanh toan bAng tiSn ho~c tai san tai chinh khac.
Phuang phap quan ly rtli ro thanh khoan cua Quy la dam baa Quy luon co du mot lu911g tiSn gui ngan hang nhAm d~ dap t'rng cac yeu du thanh khoan trong ngin h?n va dai h?n.
Tai san tai chinh cua Quy t?i ngay 31 thang 12 nam 2015 chu y~u la chl'.rng khoan niem y~t. Cac khoan dftu tu ctla Quy vao cht'rng khoan niem y~t dugc xem la c6 thS d~ dang chuySn d6i thanh tiSn m~t vi dugc giao djch tren So giao djch Cht'rng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh va So Giao djch Chung khoan Ha N<)i. Do d6, Quy c6 th~ d~ dang chuy~n dbi cac khoan dftu tu ctla Quy thanh tiSn m~t kip tho·i nhim dap ung cac nhu cAu thanh khoan ct'.1a Quy.
36
\.
(;
c· 0
c
(l
Cl
0
(J
0 (c)
QUY DAU TU' LQl THE C~H TRANH BEN YUNG SSI Thuy~t minh Mo cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31tbang12 nam 2015 (ti~p theo)
M~u sB B06-QM (Ban hanh theo
thong 1Lrs6198/2012/TT-BTC ngay 1511112012 cua B9 Tai Chinh)
Thai gian dao h~n con l~i dva theo hqp d6ng ct'.1a cac khoan no- phai tra tai chinh nhu sau:
Gia tr! Dong ti~n khOng KhOng qua ghi s6 chi~t kh~u 1 thang VND VND VND
Ngay 31thaug12 nam 2015 Phai tra v~ mua cac khoan dAu tu 453.000.000 453 .000.000 453.000.000 Phai tra d~i ly phan ph6i Chung chi Quy 19.446.007 19.446.007 19.446.007 Chi phi phai tra 102.065.824 I 02.065.824 102.065.824 Phai tra cho Nha d§u tu v~ mua Chung chi Quy 6.000.000 6.000.000 6.000.000 Phai tra dich vµ quan ly Quy 204.713.035 204.713.035 204.713.035
785 .224.866 785.224.866 785.224.866
Gia tri Dong ti~n khong KhOng qua ghi s6' chi~t kh~u 1 thing VND VND VND
Ngay 31 thang 12 nail! 2014 Phai tra d~i ly phan phoi Chung chi Quy 40.01 3.428 40.013.428 40.013.428 Chi phi phai tra 128.595.613 128.595.6 13 128.595 .613 Phai tra cho Nha d§u tu v~ mua Chung chi Quy 165.702.500 165.702.500 165.702.500 Phai tra dich vµ quan ly Quy 202.670.386 202.670.386 202.670.386
536.98 1.927 536.981.927 536.98 1.927
Rui ro thi trU'ong
Rui ro thi truo·ng la rui ro ma nhfrng biSn dong v~ gia thi truong, nlm lai su~t, cy gia h6i doai va gia thi truong se anh huong dSn kSt qua kinh doanh cua Qu.Y ho~c gia tri cua cac cong cv tai chinh ma Quy nftm gifr.
0 (i) Rui ro Lai sulit
c 0
0
Cl _,
C.>
c (>
(J
c
Rui ro lai suftt la nii ro ma gia tri hqp ly ho~c dong ti~n trong tuang lai cua cac cong cµ tai chfnh cua Quy se biSn d('mg do st.r thay obi cua lai su~t thi truang. Rui ro thi truang do thay dbi lai suftt cua Quy duqc danh gia la khong tn;mg ySu.
(ii) Rui ro tiin tf
Rui ro ti~n t~ la rui ro ma gia tri cua cac cong cµ tai chinh Ctta Quy bi anh hu6ng bai nhfrng thay d6i v~ tY gia h6i aoai. Quy khong bi anh hu6ng bai rui ro tiSn t~ do cac tai san va cac khoan 09 cua Quy co g6c tiSn t~ la D6ng Vi~t Nam cling la don vi ti~n t~ kS toan cua Quy.
37
.11
I J ~
(
0
0
0
0
0
c Ci
0
0
C1
c ()
0
0
0 c) 0
0
0
0
0
C'
c c c
c (_)
C> (J
c
QuY DAU TU LQl THE C~NH TRANH BEN YUNG SSI Thuy~t minh Mo do tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)
(iii) Rili ro gia thj truimg
M~u s& B06-QM (Ban hanh theo
th6ng tu s6 19812012/TT-BTC ngay 1511112012 cua B() Tai Chinh)
Rui ro gia thi truemg )a rui ro ma gia tri cua cong Cl) tai chf nh bj Sl,lt giam do St,.r thay o6i cua chi s6 thj tmcrng va gia tri cua tung 10<).i chung khoan.
Quy ct§u tlf vao ch(rng khoan niem y~t ma cac cht'.rng khoan nay se bi anh hlf<Jng bc'ri rui ro gia thi truemg phat sinh tir SI,! khong chiic chiin vS nhfrng bi~n d()ng cua gia thi trnemg tLrang lai cua cac chung khoan nay. Cong ty quan ly Quy quan ly rui ro gia thi tnr<'mg bing vi~c da d~ng h6a danh ffil)C d§u tlf va th~n trc;mg trong vi~c lt,.ra ch9n cac chl'.rng khoan de d~u tlf trong h:;i.n mt'.rc dm7c quy djnh.
T:;i.i ngay 31 thang 12 nam 2015, gia tri thi tmemg cua cac chung khoan niem y€t cua Quy la 105.122.615.900 VND. Trong nam 2015, ti I~ bi€n d()ng gifra thang co chi s6 VN lndex cao nh~t va thfrp nh~t xfrp xi 13%. N€u gia thi tnrang cua cac ch(mg khoan nay giam ho~c tang 13% t:;i.i ngay 31 thang 12 nam 201 5 v&i t§.t ca cac bi~n s6 khac khong thay a6i, gia trj tai Sall rang Clla Quy Se giam ho~c tang tLrang t'.rng la 13.665.940.067 VND.
28. Phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh
Bao cao tai chinh t~i ngay 31thang12 nam 2015 va cho nam k€t thuc cung ngay dtrgc Ban £>:,ii di~n Quy phe duy~t phat hanh vao ogay 25 thang 3 nam 2016.
Ngan hang Deutsche Bank AG, Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chi Minh da Icy vao ban bao cao tai chf nh nay vao ngay 25 thang 3 nam 2016 d~ xac nh~n vi~c Ngan hang Deutsche Bank AG, Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chi Minh v&i tu each ngan hang giam sat cua Quy D§u tu Lgi th€ Cl,lnh tranh BSn vung SSI ("Quf') phtl hQp v6·i phap lu~t va quy djnh hi~n hanh, nlm duqc quy djnh ro t?i Hqp D6ng Giam Sat Quy vao ngay 2 thang 4 nam 2014 v&i Cong ty TNHH Quan ly Quy SSI vo·i tu each la cong ty quan ly quy lien quan d~n ho?t d()ng ct'.1a Quy va dtrgc cong b6 t?i Ban cao b?ch cua Quy.
Ngay 25 thang 3 nam 2016
Cong ty TNffil Quan ly Quy SSI
Ba Le Thi L~ Hi ng T6ng Giam d6c
Ong Nguy~n Duy Hung Ki toan tru&ng
38
