Upload
truongcong
View
229
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
MATERI KULIAH 4: TRANSAKSILUAR NEGERI BANK SYARIAH
Mata Kuliah
Manajemen Keuangan
Bank Syariah
Jakarta, 2018
• Materi ini hanya digunakan sebagai bahan diskusi
perkuliahan di STIE Ahmad Dahlan Jakarta
Muhammadiyah. Materi ini tidak diperuntukkan untuk
keperluan komersial.
• Isi dari materi ini bersumber dari berbagai materi
dengan sedapat mungkin menyebutkan sumber.
• Masukan, koreksi, atau tanggapan materi ini dapat
disampaikan melalui [email protected].
DAFTAR ISI
1. Jual Beli Mata Uang Asing
2. Pembayaran Internasional
3. Pembayaran Ekspor Impor
Proses Pembayaran Ekspor Impor denganMenggunakan L/C Sight
4. Posisi Devisa Netto
JUAL BELI MATA UANG ASING
JUAL BELI MATA UANG
1. Kurs jual (rupiah --> uang asing) merupakan kurs yang dipakaibank saat menjual uang asing (valuta asing/valas) kepadanasabah. Kurs ini terjadi bila nasabah menukarkan mata uangrupiah dengan uang asing.
2. Kurs beli (rupiah <-- uang asing) merupakan kurs yang dipakaibank saat membeli uang asing dari nasabah. Kurs ini terjadi bilanasabah menukarkan mata uang asing dengan rupiah.
3. Kurs tengah adalah kurs antara kurs jual dan kurs beli(penjumlahan dari kurs beli dan kurs jual yang dibagi dua)
TABEL KURS BANK MANDIRI
Kurs Bank Mandiri
Mata Uang
Special Rate* TT Counter Bank Notes
04/05/18 - 10:40 WIB 04/05/18 - 08:46 WIB 04/05/18 - 09:12 WIB
Beli Jual Beli Jual Beli Jual
AUD 10.510,00 10.551,00 10.293,00 10.639,00 10.283,00 10.639,00
CAD 10.830,00 10.877,00 10.666,00 10.951,00 10.626,00 10.951,00
CHF 13.950,00 13.998,00 13.659,00 14.169,00 13.619,00 14.169,00
CNY 2.190,00 2.215,00 2.133,00 2.238,00 2.093,00 2.248,00
DKK 2.200,00 2.309,00 2.145,00 2.325,00 0,00 0,00
EUR 16.700,00 16.740,00 16.431,00 16.842,00 16.421,00 16.842,00
GBP 18.910,00 18.955,00 18.623,00 19.068,00 18.583,00 19.068,00
HKD 1.760,00 1.781,00 1.707,00 1.833,00 1.667,00 1.833,00
JPY 127,75 128,10 124,98 129,44 124,58 129,44
NOK 1.732,00 1.834,00 1.650,00 1.803,00 0,00 0,00
NZD 9.790,00 9.840,00 9.621,00 9.928,00 9.581,00 9.928,00
SAR 3.690,00 3.720,00 3.545,00 3.868,00 3.555,00 3.958,00
SEK 1.550,00 1.615,00 1.527,00 1.625,00 0,00 0,00
SGD 10.460,00 10.512,00 10.281,00 10.577,00 10.271,00 10.577,00
USD 13.927,00 13.957,00 13.770,00 13.995,00 13.757,00 14.008,00
TABEL KURS BANK INDONESIA
POINT TO DISCUSS
Apa keuntungan bank dalammelakukan transaksi jual beli matauang asing ini? Diskusi dalam ilustrasisimulasi jual beli!
€ $ Rp
CEK PERBANDINGAN NILAI TUKARRUPIAH TERHADAP US DOLLAR
https://www.reuters.com/finance/currencies
PEMBAYARAN INTERNASIONAL
PENGERTIAN
▪ Correspondent Banking adalah dua banks yang melakukanhubungan transaksi pembayaran
▪ Akun Nostro adalah dana bank Indonesia di rekening di bank lain (luar negeri)
▪ Akun Vostro adalah dana bank luar negeri di rekening bank di Indonesia
▪ RMA / Relationship Management Application adalah SWIFT bilateral key yang memungkinkan otentifikasi pesan antara 2 bank koresponden yang saling berhubungan
TUJUAN HUBUNGAN BANK ANTARNEGARA (KORESPONDEN)
1. Membantu perdagangan internasional
2. Membantu pembayaran berbagai pihak antar negara
3. Membantu akses pembayaran di negara lain dengan mata uanglokal
4. Membantu proses kredit internasional atau antar negara
SWIFT
SWIFT kepanjangan Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication. SWIFT adalah perusahaan telekomunikasi di Belgia yang memiliki jasa komunikasi antar bank berupa kode danpesan sehingga transaksi yang dilakukan bank menjadi otentik.
Kode SWIFT adalah kode internasional yang digunakan bank untukmengidentifikasi bank yang melakukan transaksi dengannya. Kode inidisebut Bank Identifier Code (BIC). Bank komersial menggunakankode SWIFT saat pengiriman dana ke luar negeri. Kode SWIFT terdiridari 8 hingga 11characters.
MANFAAT SWIFT
CONTOH KODE SWIFT UNTUK BANK
Kode bank
BCA yaitu CENAIDJA
CENA adalah kode bank
ID adalah kode negara
JA adalah kode lokasi bank
Kode bank
BNI Syariah yaitu SYNIIDJA
SYIN adalah kode bank
ID adalah kode negara
JA adalah kode lokasi bank
CONTOH KODE SWIFT UNTUK TRANSAKSI
Contoh
MT 103
1 payment
0 lembaga keuangan
3 notifikasi
Message Type Description
MT0xx System Messages
MT1xx Customer Payments and Cheques
MT2xx Financial Institution Transfers
MT3xx Treasury Markets
MT4xx Collection and Cash Letters
MT5xx Securities Markets
MT6xxTreasury Markets - Metals and
Syndications
MT7xxDocumentary Credits and
Guarantees
MT8xx Travellers Cheques
MT9xxCash Management and Customer
Status
PRAKTIK HEDGING DI PERBANKAN
NEWS & RELEASE
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. mewajibkan seluruh transaksi dalammata uang asing agar diikuti dengan lindung nilai atau hedging. Direktur Treasury Bank Mandiri Darmawan Junaidi mengatakanperseroan mewajibkan hedging dalam setiap transaksi dalam valasguna meminimalkan risiko kerugian bagi debitur dan bank terhadaprisiko nilai tukar. Apalagi saat ini kondisi nilai tukar rupiah terhadapmata uang dolar Amerika Serikat sedang mengalami pelemahan yang disebabkan oleh sejumlah faktor eksternal seperti suku bunga acuanThe Fed hingga situasi perang dagang antara AS dengan China.
https://www.bankmandiri.co.id/news-detail?primaryKey=38221716&backUrl=%2Fsearch%3Fkeywords%3Dnilai%20tukar%26searchCategory%3D0
HEDGING: FORWARD
▪ PBI No. 18/2/PBI/2016 tentang Transaksi Lindung Nilai Berdasarkan Prinsip Syariah pada 24 Februari 2016
▪ Fatwa Dewan Syariah Nasional No.96/DSN-MUI/IV/2015 tanggal2 April 2015 tentang Transaksi Lindung Nilai Syariah (Al –Tahawwuth Al – Islami / Islamic Hedging) Atas Nilai Tukar
Transaksi Lindung Nilai Berdasarkan Prinsip Syariah yang selanjutnya disebut Transaksi Lindung Nilai Syariah adalah transaksiyang dilakukan berdasarkan pada Prinsip Syariah dalam rangkamemitigasi risiko perubahan nilai tukar atas mata uang tertentudimasa yang akan datang. (PBI No. 18/2/PBI/2016)
PENGERTIAN FORWARD
Transaksi Forward disebut juga Outright adalah transaksl jual belivaluta berbagai mata uang secara berjangka, yaitu penyerahannyalebih dari 2 hari kerja, bisa 1 minggu, 1 bulan, 2 bulan, 6 bulan atausetahun. (Selamet Riyadi, 2006)
Forward Agreement (Al-muwa’adatli‘aqdal-sharfal-fawrifial-mustaqbal) yang selanjutnya disebut Forward Agreement adalah saling berjanji(muwa’adah) untuk melakukan Transaksi Spot dalam jumlah tertentu di masa yang akan dating dengan nilai tukar atau perhitungan nilaitukar yang disepakati pada saat saling berjanji. (PBI No. 18/2/PBI/2016)
ILUSTRASI TRANSAKSI FORWARD BELI
Selanjutnya lihat lembar latihan/ilustrasi!
Latihan
Hitung forward rate untuk nilai tukar IDR USD per tanggal 31 Oktober2018!
TUGAS TRANSAKSI FORWARD JUAL
Pada tanggal 1 November 2018, Fuji AD Co Ltd, Tokyo ingin menutupkontrak forward atas L/C impor sebesar USD100.000 yang akanjatuh tempo 1 Desember 2018.
Fuji AD akan menyerahkan JPY kepada bank dan bank akanmenyerahkan USD kepada perusahaan.
Kurs spot USD/JPY: 112,60/80
USD interest: 2%
JPY interest: 1%
Pertanyaan: berapa kurs forward yang akan diberikan oleh bank kepada importir jika bank memperhitungkan margin sebesar JPY 0,02 per USD sebagai keuntungan?
PEMBAYARAN EKSPOR IMPOR
METODE PEMBAYARAN
ADVANCE
PAYMENTCONSIGMENT COUNTER
TRADE
OPEN
ACCOUNT
COLLECTION
UCR 522-1995
LOCAL
(SKBDN)
INTERNA
TIONAL
UCP600-2007
PEMBAYARAN METODE L/C
Letter of Credit (L/C) adalah surat yang diterbitkan oleh Bank ataspermintaan importir/applicant ditujukan kepada Advising Bank untukkepentingan eksportir.
Sifat dan Jenis L/C yaitu:
1. Revocable L/C adalah L/C yang sewaktu-waktu dapat dibatalkan olehpihak importir/eksportir sebelum bernegosiasi
2. Irrevocable L/C adalah L/C yang tidak dapat dibatalkan sebelummasa berlaku habis.
LC OPENING PROCESS
IMPORTER1. Aplikasi L/C
Opening Bank
Advising BankEXPORTER3. L/C Advice
Luar Negeri
Dalam Negeri
CARA PEMBAYARAN L/C
1. Red Clause L/C adalah pembayaran dapat dilakukandimuka sebelum barang diekspor
2. Sight L/C adalah pembayaran dilakukan oleh advising bankpada saat wesel diajukan oleh eksportir disertai dokumenyang dicantumkan dalam L/C
3. Usance L/C adalah pembayaran L/C oleh advising bank pada saat jatuh tempo. Waktu pembayaran 30 hari atau180 hari setelah dokumen diajukan
YANG PERLU DIPERHATIKAN DALAM L/C
1. Nama dan alamat eksportir/importir
2. Nilai L/C yang dibuka, jenis mata uang, jenis L/C, bentuk L/C, dan nama issuing bank.
3. Jenis dan jumlah barang, syarat-syarat pengapalan, pelabuhanmuat, dan pelabuhan bongkar
4. Dokumen yang diperlukan
5. Perjanjian di dalam L/C
6. Hak eksportir
7. Ketentuan lainnya, seperti denda, dll
PROSES EKSPOR IMPOR DENGANMENGGUNAKAN L/C SIGHT
NEGOTIATING BANK of
ADVISITING BANK
L/C
8
5
9
7
6
L/C
CARRIER
1.Sales
contract
11
123
213
1514
LAUT/UDARA
ISSUING BANK
Importir London
Eksportir
Jakarta
2
13
4
9
10
AGENT OF
CARRIER
PENJELASAN
1. Eksportir dan importer membuat sales contract
2. Permohonan buka LC
3. Menyimpan (deposit) dana di issuing bank (HSBC London)
4. HSBC memberi tahu advising bank (BSM Jakarta)
5. BSM memberi tahu eksportir
6. Eksportir menunjuk carrier (lewat kapalatau pesawat)
7. Carrier menerbitkan BL (bill of lading) atau bukti pengangkutan
8. Eksportir menyerahkan BL ke BSM
9. BSM membayarkan kepada eksportir
10. BSM mengirimkan dokumen ke HSBC
11. HSBC membayar ke BSM
12. HSBC mendebet dana deposit importir
13. HSBC menyerahkan dokumen kepadaimportir
14. Importir memroses pengeluaranbarang dari pelabuhan (BL), missal bayar pajak
15. Importir mengambil barang
POSISI DEVISA NETO
PENGERTIAN & TUJUAN
Posisi devisa neto (PDN) adalah selisih antara aktiva dan pasivadalam neraca (on balance sheet) untuk setiap valuta asing, ditambahselisih bersih tagihan dan kewajiban, baik yang merupakan komitmendan kontijensi dalam rekening administrative (off balance sheet). (Loen& Ericson, 2008)
Perhitungan PDN dilakukan setiap hari kerja menggunakan kurspenutupan. (PBI no 5/13/PBI/2003)
Tujuan pengaturan PDN adalah membatasi risiko bank karena posisivaluta asing yang dimiliki bank akibat fluktuasi nilai tukar. Secarakeseluruhan perbankan, pengaturan PDN ini menciptakan kondisiperbankan yang stabil dan sehat.
BESAR ANGKA PDN
Bank memelihara PDN setinggi-tingginya 20% dari modal
PDN tersebut adalah penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlahselisih neraca dan selisih rekening adminstratif.
PENGARUH PDN
Kondisi long: Posisi long sebesar USD100juta
Kurs tengah pada tanggal 16 November 2018 adalah USD1 = IDR14.500
Skenario 1: kurs tengah pada tanggal 17 November 2018 adalahUSD1 = IDR14.600
Skenario 2: kurs tengah pada tanggal 17 November 2018 adalahUSD1 = IDR14.425
Kondisi short: posisi short sebesar USD100juta
Skenario sama seperti di atas!
LIHAT LAPORAN KEUANGAN PUBLIKASI
Lihat laporan keuangan publikasi bank pada periode Desember2017.
Berapa modal pada bagian Perhitungan KPMM
TUGAS KELOMPOK
PERHITUNGAN PDN
Kerjakan soal-soal halaman 66 sd 68 pada bukuManajemen Aktiva Pasiva Bank Devisa, Boy Loen dan Sony Ericson, Grasindo, 2008