MECI

MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO (MECI)

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ISTR

ITAL

La Administración de riesgos es una herramienta de gestión que nos permiten mejorar la gestión de la Universidad a través de la implementación de acciones preventivas que nos conlleven evitar o minimizar los efectos negativos que puedan afectar los objetivos institucionales.

La metodología establecida cuenta con 4 fases:

ACUERDOS

Todas las intervenciones son válidas e importantes.

Daremos buen manejo al uso de la palabra.

Respetaremos las opiniones de nuestros compañeros así no las compartamos.

Nuestra actitud será siempre propositiva y proactiva.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO (L87/93)

El Control Interno es un SISTEMA integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes, dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos.

¿QUE ES EL MECI?

Es el Modelo Estándar de Control Interno que permite el diseño, desarrollo y operación del Sistema de Control Interno en las entidades del estado.

Subsistema de Control de Gestión

Subsistema de Control Estratégico

Subsistema de Control

de Evaluación

1. PLANEAR

2. HACER3. VERIFICAR

4. ACTUAR

CICLO DE LA GESTIÓN

PRINCIPIOS

Del autocontrol:

Capacidad que posee cada servidor público, para controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos.De la autorregulación:

Capacidad institucional para reglamentar de manera participativa las normas, métodos y procedimientos.

De la autogestión:

Capacidad institucional para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar la función administrativa.

PLAN GENERAL DE IMPLEMENTACIÓN

Proceso implementación MECI

ETAPAS:1 – Planeación2 – Diseño e Implementación3 - Evaluación a la Implementación4 – Elaboración del normograma

LÍDERES DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN Alcaldesa Secretaría general Gabinete de gobierno distrital Equipo MECI CALIDAD – Representantes de cada una de las dependencias del distrito.

Informa en tiempo real los inconvenientes detectados

COMITÉ DE COORDINACIÓNDE CONTROL INTERNO

GOBERNANTE O GERENTE PUBLICO

NIVELDIRECTIVO

SERVIDORESPÚBLICOS

JEFE DE CONTROLINTERNO

Evaluador Independiente

ResponsabilidadDe ImplementarEl SCI

Establecer, Desarrollar y Mantener

Diseñar Métodos y Procedimientos

Aplicarlos

Mide el Grado de Avance y Desarrollo del SCI

ROLES Y RESPONSABILIDADES

Articulación MECI con un Sistema de Gestión de la Calidad

RESULTADOS DE IMPLEMENTACION

EL MECI EN LA ALCALDIA DE CARTAGENA

MAPA DE PROCESOS ALCALDÍA

MAPA DE PROCESOS GESTIÓN EN EDUCACIÓN

GESTION POR PROCESOS

Estratégicos Misionales

ClavesDe prestación

De apoyo

TIPOS DE PROCESOS

“Aquéllos que constituyen guías y directrices para

los procesos misionales y los procesos de apoyo

Ejemplo: GESTIÓN DEL SISTEMA DE LA CALIDAD

ESTRATÉGICOS

Tipos de procesos

“Aquéllos que tienen impacto en el cliente

final creando valor para éste”

Ejemplo: GESTIÓN ACADÉMICA

MISIONAL

Tipos de procesos

“Aquéllos que dan apoyo a los procesos

clave. Su valor es indirecto y generalmente

su valor es interno”

Ejemplo: MANTENIMIENTO

INSTALACIONES

APOYO

Mapa de procesos

MAPAS DE PROCESOS

MAPA DE PROCESOS

TALLER

• En grupos de cinco, definan:1. Mapa de procesos de una institución

educativa.2. En consenso, describa quien es el

responsable de cada uno de los procesos. 3. Determine cual es el objetivo de cada uno

de los procesos.

DESPUES QUE SIGUE

• A cada proceso se le determinan:1. Las actividades.2. Las entradas y salidas3. Los clientes y proveedores.4. Los recursos que necesito.5. Los documentos de apoyo.6. Los registros donde evidencío las

actividades

DESPUES QUE SIGUE

ESTO ES UNA CARACTERIZACIÓN DEL PROCESO

Caracterizaciones

Procedimientos

Instrucciones

Registros

Documentos complementarios del Manual en los que se da respuesta a las preguntas: ¿qué?, ¿quién?, ¿cómo?, ¿cuándo?, ¿dónde?

Documentos en los que de forma breve se describe el modo de realizar una actividad

Documentos que evidencian el desarrollo de las actividades

Documentos que contiene las actividades de un proceso, sus entradas, salidas, proveedores y clientes,

PIRÁMIDE DOCUMENTAL

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS



Metodología:La Administración de riesgos es una herramienta de gestión que nos permiten

mejorar la gestión de la institución a través de la implementación de

acciones preventivas que nos conlleven evitar o minimizar los efectos negativos que puedan afectar los objetivos institucionales.


Identificación de los riesgos Análisis de los riesgos Valoración de los riesgos Manejo de riesgos

Administración de Riesgos



Fase 1: Identificación de Riesgos

• Descripción: Características generales o las formas en que se observa o manifiesta el riesgo identificado.

• Riesgo: Posibilidad de que ocurra un acontecimiento que impacte el alcance de los objetivos de los procesos y por consiguiente los objetivos institucionales..

• Posibles consecuencias: Posibles efectos ocasionados por el riesgo, los cuales se pueden traducir en daños de tipo económico, social, administrativo, entre otros.



Factores de Riesgo

INTERNOS:• Personas• Sistemas de Información• Recursos Económicos• Naturaleza de las actividades

de la entidad

EXTERNOS:• Económicos• Sociales• Orden Público• Legales• Cambios Tecnológicos

TallerIdentifiquemos

nuestros riesgos

INT

ER

NO

EX

TE

RN

O RIESGO DESCRIPCIÓNPOSIBLES

CONSECUENCIAS

FACTOR DE

RIESGO

TIPO

EXTERNOS:• Económicos• Sociales• Orden Público• Legales• Cambios Tecnológicos

INTERNOS:• Personas• Sistemas de Información• Recursos Económicos• Naturaleza de las

actividades de la entidad

Taller



Fase 2: Análisis de Riesgos

El riesgo se mide de acuerdo al impacto y la probabilidad y se debe ubicar en la

Matriz de Priorización

Probabilidad: Frecuencia que podría presentar el riesgo.

ALTA: Es muy factible que el riesgo se presenteMEDIA: Es factible que el riesgo se presenteBAJA: Es muy poco factible que el riesgo se presente

Impacto: Forma en la cual el riesgo podría afectar los resultados del proceso.

ALTO: afecta en alto grado al procesoMEDIO: afecta en grado medio al procesoBAJO: afecta en grado bajo al proceso

IMPACTO

ALTAMEDIABAJO

BBCBAJA

ABBMEDIA

AABALTA

PROBABILIDAD

IMPACTO

ALTAMEDIABAJO

BBCBAJA

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AABALTA

PROBABILIDAD

IMPACTO

ALTAMEDIABAJO

BBCBAJA

ABBMEDIA

AABALTA

PROBABILIDAD

IMPACTO

ALTAMEDIABAJO

BBCBAJA

ABBMEDIA

AABALTA

PROBABILIDAD

TallerAnalicemos

nuestros riesgos

IMPACTO

ALTAMEDIABAJO

BBCBAJA

ABBMEDIA

AABALTA

PROBABILIDAD

IMPACTO

ALTAMEDIABAJO

BBCBAJA

ABBMEDIA

AABALTA

PROBABILIDAD

IMPACTO

ALTAMEDIABAJO

BBCBAJA

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PROBABILIDAD

IMPACTO

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BBCBAJA

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AABALTA

PROBABILIDAD

PRIORIDAD

alt

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med

io

ba

jo

alt

o

med

io

ba

jo (A, B o C)

PROBABILIDAD IMPACTO

Taller



Fase 3: Valoración de RiesgosUna vez priorizados los riesgos, se identifica si existen

controles asociados y si éstos son efectivos, con el fin de determinar el nivel de Riesgo:

1• Riesgos con priorización alta

(A) y media (B) sin controles, requieren acciones de preventivas inmediatas.


(A), media (B) controles no efectivos, requieren acciones de preventivas.


(A) y media (B) con controles efectivos pero no documentados, requieren acciones de preventivas.

4• Riesgos con priorización baja

(C) o alta (A) y media (B) que tienen controles documentados y efectivos, requieren seguimiento.

Control: Toda acción que tiende a minimizar los riesgos, significa analizar el desempeño de los procesos, evidenciando posibles desviaciones frente al resultado esperado para la adopción de acciones preventivas.

TallerValoremos nuestros

riesgos

1• Riesgos con priorización

alta (A) y media (B) sin controles, requieren acciones de preventivas inmediatas.


alta (A), media (B) controles no efectivos, requieren acciones de preventivas.


alta (A) y media (B) con controles efectivos pero no documentados, requieren acciones de preventivas.


baja (C) o alta (A) y media (B) que tienen controles documentados y efectivos, requieren seguimiento.

PRIORIDAD

(A, B o C)

NO

EX

IST

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DESCRIPCIÓN CONTROLES EXISTENTES

EX

IST

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NO

ES

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FE

CT

IVO

EX

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O Y

E

FE

CT

IVO

1 2 3 4

ANÁLISIS DE CONTROLES NIVEL

Taller



Fase 4: Manejo de Riesgos

Al tomar las acciones preventivas se debe considerar:

Nivel del riesgo.

Balance entre el costo de la implementación contra el beneficio de cada acción.

Responsable

Cronograma de implementación.

Indicadores de cumplimiento de la acción.

Tratamiento del Riesgo

• Evitar el riesgo, generar controles• Reducir el riesgo, disminuir la

probabilidad y el impacto• Compartir o transferir el riesgo • Asumir el riesgo

FECHA INICIO

FECHA FINALIZA

TRATAMIENTO

CRONOGRAMA

INDICADORESACCIONESRESPONSABLE (S) EN EL PROCESO

Tratamiento del Riesgo

• Evitar el riesgo, generar controles

• Reducir el riesgo, disminuir la probabilidad y el impacto

• Compartir o transferir el riesgo • Asumir el riesgo

Taller

EN EL PROCESO:Cada Jefe de proceso con su equipo

de trabajo deberá:

Realizar seguimiento a las acciones preventivas tomadas en su proceso.

Revisar y actualizar el plan de manejo de riesgo de su proceso

anualmente.

EN EL PROCESO:Cada Jefe de proceso con su equipo

de trabajo deberá:

Realizar seguimiento a las acciones preventivas tomadas en su proceso.

Revisar y actualizar el plan de manejo de riesgo de su proceso

anualmente.

EN EL SGC:

Las auditores internos de calidad evaluarán en cada ciclode auditoría que los procesosde acuerdo a la metodología

establecida tengan identificados los riesgos y les den tratamiento.

El Comité de Calidad del áreaadministrativa realizará revisiónanual de la administración de

riesgos en los procesosadministrativos.

EN EL SGC:

Las auditores internos de calidad evaluarán en cada ciclode auditoría que los procesosde acuerdo a la metodología

establecida tengan identificados los riesgos y les den tratamiento.

El Comité de Calidad del áreaadministrativa realizará revisiónanual de la administración de

riesgos en los procesosadministrativos.

EN EL MECI:

El Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno

realizará revisión anual de la administración de riesgos

institucional: Plan de manejo deContexto estratégico y Plan deManejo de riesgos de procesos

administrativos

EN EL MECI:

El Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno

realizará revisión anual de la administración de riesgos

institucional: Plan de manejo deContexto estratégico y Plan deManejo de riesgos de procesos

administrativos

Seguimiento, actualización y revisión



Para Recordar…• No todos los riesgos de los procesos

estarán registrados en el Plan de Manejo de Riesgos Institucional, pues éste sólo contiene aquellos riesgos priorizados en los procesos y que tengan mayor impacto en los objetivos institucionales.

• La Secretaría de Educación Distrital a través de la oficina de modernización brindarán acompañamiento a las instituciones durante la construcción o actualización de los planes de manejo de riesgo.

• La información del MECI la podrá encontrar en la pagina web www.sedcartagena.gov.co/SGC

Contáctenos

Liliana Puello Ló[email protected]

6644113 Ext 1053008167279

Gracias

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