PLANEACIÓN DE AUDITORIA INTEGRAL

MEDICINA NUCLEAR DIAGNOSTICA SASEQUIPO AUDITOR:

PAOLA ESPITIA CASTROMARTHA FLOREZ GONZALEZ

ERNESTO VARILA ROJASJOUSETH ZAPATA MONTAÑA

ESPECIALIZACION AUDITORIA Y REVISORIA FISCAL

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1.CONOCIMIENTO DE LA COMPAÑÍA

2.FACTORES INTERNOS Y EXTERNOS QUE AFECTAN LA COMPAÑÍA

3.DETERMINACIÓN DE ÁREAS CRÍTICAS Y SIGNIFICATIVAS.

4.DISEÑO DE UN PLAN ESTRATÉGICO DE AUDITORIA

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1. CONOCIMIENTO DE LA COMPAÑIA

MEDICINA NUCLEAR

D I A G N O S T I C A S.A.S

NIT. 822.000.946-4SIGLA: MEDICINA NUCLEAR

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SERVICIOS OFRECIDOS

GAMMAGRAFIAS:DENSITOMETRIAS:TERAPIAS RADIOISOTÓPICAS:

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CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA: MEDICINA NUCLEAR

ESTATUTOSORGANIGRAMA PRINCIPALES DIRECTIVOSENTES DE VIGILANCIA REPORTES EXTERNOSPRINCIPALES CLIENTES PRINCIPALES PROVEEDORESPOCISION EN EL MERCADO PATRIMONIOESTADOS FINANCIEROS NOTAS FINANCIEROS

PERMANE

NTFILE

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FACTORES INTERNOS

FACTORES DE RIESGO

CAPACIDAD DIRECTIVA. TALENTO HUMANO. LA CAPACIDAD TECNOLÓGICA. CAPACIDAD FINANCIERAPROCESOS Y PROCEDIMIENTOS

FACTORES EXTERNOS PRODUCTOS O SERVICIOS: GOBIERNO PROVEEDORES CLIENTES POSICIONAMIENTO DEL MERCADOTECNOLOGIA ECONOMÍA

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ÁREAS CRÍTICAS DEUDORES:

Demora en los procesos de entrega de facturación respecto de la fecha de prestación del servicios.

Demora en el recaudo de la cuentas por cobrar

Baja rotación de la cuentas por cobrar. Representan el 31% del activo total

Refleja mayor riesgo Contiene gran volumen de transacciones

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ÁREAS CRÍTICAS

COMPRA DE MATERIAL RADIACTIVO: Debido a la complejidad en la compra, transporte y almacenamiento del material radiactivo, indispensable para el desarrollo del objeto social. REFLEJA MAYOR RIESGO

Por la decadencia del insumo. Depende de la disponibilidad del producto. Su transporte es complejo

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ÁREAS SIGNIFICATIVA

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO:

Representan el 45% del activo totalRefleja riesgo: en caso de daño o

mantenimiento se interrumpe la actividad de la compañía.

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