Embed Size (px)
Citation preview
do
Godina: 2018
LEI:
221
KN KN KD
RD RN RD
MB:
Da
Ne
OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja: 1.1.2018 31.12.2018
Godišnji financijski izvještaji
Matični broj (MB): 03015904Oznaka matične države članice izdavatelja:
HR
Matični broj subjekta (MBS):
010000486
Osobni identifikacijski broj (OIB):
97326283154 529900LSO9YYPL05B152
Šifra ustanove: 198
Tvrtka izdavatelja: PODRAVSKA BANKA DD
Poštanski broj i mjesto: 48000 KOPRIVNICA
Ulica i kućni broj: OPATIČKA 3
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.poba.hr
Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja):
Konsolidirani izvještaj: (KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)
Revidirano: (RN-nije revidirano/RD-revidirano)
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): Sjedište:
Osoba za kontakt: Željka Artner-Pavković
(Da/Ne)Knjigovodstveni servis:
Ne
(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Revizorsko društvo: Ernst & Young d.o.o. (tvrtka revizorskog društva)
Ovlašteni revizor: Zvonimir Madunić(ime i prezime)
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon: 072 655 259
Adresa e-pošte: [email protected]
AOPoznaka
Zadnji dan
prethodne
poslovne
godine
Tekuće
razdoblje
2 3 4
001 567.295.011 429.745.489
002 45.573.760 45.208.242
003 380.748.493 312.934.875
004 140.972.758 71.602.372
005 0 0
006 0 0
007 0 0
008 0 0
009 0 0
010 0 26.589.225
011 0 26.589.225
012 0 0
013 0 0
014 0 0
015 0 0
016 0 0
017 723.360.556 674.016.091
018 59.915.921 168.296.270
019 663.444.635 505.719.821
020 0 0
021 1.829.954.140 2.097.252.167
022 105.750.087 116.173.694
023 1.724.204.053 1.981.078.473
024 0 0
025 0 0
026 0 0
027 98.706.461 87.479.814
028 44.952.017 44.566.417
029 5.220.456 6.115.684
030 2.848.701 2.237.378
031 2.576.641 10.497.940
032 3.274.913.983 3.378.500.205
Dužnički vrijednosni papiri
Krediti i predujmovi
Financijska imovina po amortiziranom trošku (22. + 23.)
Dužnički vrijednosni papiri
Ukupna imovina (1. + 5. + 10. + 14. + 17. + 21. + od 24. do 31.)
Materijalna imovina
Nematerijalna imovina
Porezna imovina
Ostala imovina
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju
Krediti i predujmovi
Izvedenice – računovodstvo zaštite
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika
Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva
BILANCAstanje na dan 31.12.2018
1
Naziv pozicije
Obveznik: PODRAVSKA BANKA DDu kunama
Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 11. do 13.)
Vlasnički instrumenti
Vlasnički instrumenti
Dužnički vrijednosni papiri
Krediti i predujmovi
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (15. + 16.)
Dužnički vrijednosni papiri
Krediti i predujmovi
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (od 18. do 20.)
Ostali depoziti po viđenju
Dužnički vrijednosni papiri
Krediti i predujmovi
Imovina
Novčana sredstva, novčana potraživanja od središnjih banaka i ostali depoziti po viđenju (od 2. do 4.)
Novac u blagajni
Novčana potraživanja od središnjih banaka
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja (od 6. do 9.)
Izvedenice
Vlasnički instrumenti
AOPoznaka
Zadnji dan
prethodne
poslovne
godine
Tekuće
razdoblje
2 3 41
Naziv pozicije
033 0 0
034 0 0
035 0 0
036 0 0
037 0 0
038 0 0
039 0 0
040 0 0
041 0 0
042 0 0
043 2.789.587.705 2.880.565.246
044 2.659.664.613 2.782.040.524
045 129.032.206 97.003.897
046 890.886 1.520.825
047 0 0
048 0 0
049 4.653.189 5.748.169
050 2.441.506 805.603
051 0 0
052 39.308.254 50.817.018
053 0 0
054 2.835.990.654 2.937.936.036
055 267.499.600 267.499.600
056 3.015.402 3.015.402
057 0 0
058 0 0
059 8.075.733 -8.507.847
060 0 4.480.609
061 0 0
062 157.318.267 163.359.158
063 -11.081.779 -1.388.383
064 14.096.106 12.105.630
065 0 0
066 0 0
067 438.923.329 440.564.169
068 3.274.913.983 3.378.500.205
Ukupno kapital (od 55. do 66.)
Ukupno obveze i kapital (54. + 67.)
Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala
Ostali vlasnički instrumenti
Obveze
Izvedenice
Kratke pozicije
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 40. do 42.)
Depoziti
Financijske obveze koje se drže radi trgovanja (od 34. do 38.)
Depoziti
Izdani dužnički vrijednosni papiri
Ostale financijske obveze
Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli]
Rezervacije
Porezne obveze
Ostale rezerve
Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev
( – ) Trezorske dionice
Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva
( – ) Dividende tijekom poslovne godine
Ostale obveze
Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za
prodaju
Ukupne obveze (33. + 39. + 43. + od 47. do 53.)
Temeljni kapital
Premija na dionice
Kapital
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
Zadržana dobit
Revalorizacijske rezerve
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog
rizika
Izdani dužnički vrijednosni papiri
Ostale financijske obveze
Izvedenice – računovodstvo zaštite
Izdani dužnički vrijednosni papiri
Ostale financijske obveze
Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku (od 44. do 46.)
Depoziti
AOPoznaka
Isto razdoblje
prethodne
godine
Tekuće razdoblje
2 3 4
001 110.311.797 99.879.474
002 34.540.077 22.202.372
003 0 0
004 687.775 816.139
005 37.119.150 37.160.957
006 14.077.680 14.471.439
007 26.271.820 3.774.160
008 0 5.447.097
009 0 1.213.044
010 0 0
011 0 0
012 6.522.513 1.612.197
013 0 184.524
014 4.581.905 6.926.818
015 11.147.656 10.797.319
016 125.729.547 109.543.280
017 77.830.804 75.299.609
018 8.491.035 5.806.929
019 0 0
020 -1.269.224 1.353.505
021 20.331.065 12.511.792
022 0 0
023 2.878.929 0
024 0 0
025 0 0
026 0 -283.638
027 17.466.938 14.287.807
028 3.304.041 3.193.591
029 14.162.897 11.094.216
030 -66.792 1.011.414
031 -66.792 1.011.414
032 0 0
033 14.096.105 12.105.630
034 0 0
035 14.096.105 12.105.630
u razdoblju 01.01.2018. do 31.12.2018.RAČUN DOBITI I GUBITKA
u kunama
Naziv pozicije
1
Obveznik: PODRAVSKA BANKA D.D.
Tečajne razlike [dobit ili ( – ) gubitak], neto
Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto
Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti (16. – 17. – 18. + 19. – od 20. do 23. + od 24. do 26.)
Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
Dobici ili ( – ) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto
Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
Dobici ili ( – ) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite, neto
Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku
(Administrativni rashodi)
(Amortizacija)
Udio dobiti ili ( – ) gubitka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunatih metodom udjelaDobit ili ( – ) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se
Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti (27. – 28.)Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti (31. – 32.)Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti
(Porezni rashodi ili ( – ) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti)
Pripada vlasnicima matičnog društva
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli]
Dobit ili ( – ) gubitak tekuće godine (29. + 30.; 34. + 35.)
(Porezni rashodi ili ( – ) prihodi povezani s dobiti ili gubitkom iz poslovanja koje će se nastaviti)
(Rashodi od naknada i provizija)
(Ostali rashodi iz poslovanja)
(Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini)
Kamatni prihodi
(Kamatni rashodi)
(Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev)
Prihodi od dividende
Prihodi od naknada i provizija
Ukupno prihodi iz poslovanja, neto (1. – 2. – 3. + 4. + 5. – 6. + od 7. do
14. – 15.)
Dobici ili ( – ) gubici zbog promjena, neto
(Rezervacije ili ( – ) ukidanje rezervacija)
(Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)
(Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva)
Ostali prihodi iz poslovanja
AOPoznaka
Isto razdoblje
prethodne
godine
Tekuće razdoblje
2 3 4
Naziv pozicije
1
036 14.096.105 12.105.630
037 -2.788.659 -16.583.579
038 1.172.321 -13.370.321
039 0 0
040 0 0
041 0 0
042 0 0
043 0 0
044 1.429.660 -16.305.270
045 0 0
046 0 0
047 0 0
048 0 0
049 -257.339 2.934.949
050 -3.960.980 -3.213.258
051 0 0
052 0 0
053 0 0
054 0 0
055 -4.830.463 -3.995.052
056 0 0
057 0 0
058 869.483 781.794
059 11.307.446 -4.477.949
060 0 0
061 11.307.447 -4.477.950
Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (od 51. do
58.)
Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]
Preračunavanje stranih valuta
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]
kroz dobit ili gubitak koje se pripisuju promjenama u kreditnom riziku
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane
Pripada vlasnicima matičnog društva
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjel]
Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodajuUdjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društvaPorez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili ( – ) gubitak
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (36. + 37.; 60. + 61.)
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]
Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]
Zaštite novčanih tokova [efektivni udjel]
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodajuUdjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se obračunava
Materijalna imovina
Nematerijalna imovina
Aktuarski dobici ili (-) gubici na mirovinskim planovima pod pokroviteljstvom
Dobit ili (-) gubitak tekuće godine
Ostala sveobuhvatna dobit (38. + 50.) Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (od 39. do 45.
+ 48. + 49.)
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
AOPoznaka
Isto
razdoblje
prethodne
godine
Na izvještajni
datum tekućeg
razdoblja
2 3 4
001 0 0
002 0 0
003 0 0
004 0 0
005 0 0
006 0 0
007 0 0
008 0 0
009 17.400.147 15.299.220
010 21.940.769 13.964.410
011 8.491.035 5.806.929
012 0 -1.213.044
013 -614.772 -1.116.849
014 0 -265.572
015 -540.336 -1.918.243
016 -576.406 -37.590.026
017 -64.991.912 -275.144.498
018 313.240.947 -98.881.402
019 0 0
020 0 0
021 0 0
022 121.309.929 84.768.202
023 -1.246.209 242.467
024 -104.840.901 -31.253.250
025 307.132.003 223.718.880
026 -165.642.676 49.636.087
027 -74.752.399 -224.972.447
028 0 0
029 -4.279.284 16.559.343
030 118.464.770 98.987.364
031 687.775 820.575
032 -37.301.959 -26.812.347
033 -12.020.392 -4.493.046
034 441.860.129 -193.857.247
035 -1.135.230 -832.674
036 0 0
037 0 0
038 0 0
039 0 0
040 -1.135.230 -832.674
041 -108.212.757 123.580.219
042 7.827.745 -23.733.380
043 0 0
044 0 0
045 0 0
046 0 0
047 -100.385.012 99.846.839
048 340.339.887 -94.843.082
049 247.793.365 588.133.252
050 0 0
051 588.133.252 493.290.170
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Ostali primici
(Ostali izdaci)
Sredstva kod Hrvatske narodne banke
Depoziti kod financijskih institucija i krediti financijskim institucijama
Promjene u imovini i obvezama iz poslovnih aktivnosti
Amortizacija
(Dobit)/gubitak od prodaje materijalne imovine
Ostale nenovčane stavke
Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po
fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Usklađenja:
u razdoblju 01.01.2018. do 31.12.2018.IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU
Naziv pozicije
Krediti i predujmovi ostalim komitentima
u kunama
1
Dobit/(gubitak) prije oporezivanja
Umanjenja vrijednosti i rezerviranja
Naplaćena kamata i slični primici
Naplaćene naknade i provizije
(Plaćena kamata i slični izdaci)
Poslovne aktivnosti prema direktnoj metodi
(Plaćene naknade i provizije)
(Plaćeni troškovi poslovanja)
Neto dobici / gubici od financijskih instrumenata po fer vrijednosti u
računu dobiti i gubitka
Poslovne aktivnosti prema indirektnoj metodi
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja (48. + 49. + 50.)
Obveznik: PODRAVSKA BANKA D.D.
Ostali primici/(plaćanja) iz financijskih aktivnosti
Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti (od 41. do 46.)
Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata (34. + 40. +
47.)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Učinak promjene tečaja stranih valuta na novac i novčane ekvivalente
Neto povećanje/(smanjenje) primljenih kredita iz financijskih aktivnosti
Neto povećanje/(smanjenje) izdanih dužničkih vrijednosnih papira
Neto povećanje/(smanjenje) instrumenata dopunskoga kapitala
Povećanje dioničkoga kapitala
(Isplaćena dividenda)
Primici od naplate / plaćanja za kupnju vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća
Primljene dividende iz ulagačkih aktivnosti
Ostali primici / plaćanja iz ulagačkih aktivnosti
Financijske aktivnosti
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se vode po amortiziranom trošku
Ostala imovina iz poslovnih aktivnosti
Depoziti od financijskih institucija
Plaćene kamate iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda]
(Plaćeni porez na dobit)
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se obvezno vode po
fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Neto novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti (od 35. do 39.)
Oročeni depoziti ostalih komitenata
Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje
Ostale obveze iz poslovnih aktivnosti
Naplaćene kamate iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda]
Primljene dividende iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda]
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju materijalne i nematerijalne
imovine
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju ulaganja u podružnice,
pridružena društva i zajedničke pothvate
Transakcijski računi ostalih komitenata
Štedni depoziti ostalih komitenata
Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti (od 1. do 33.)
Ulagačke aktivnosti
do 31.12.2018 u kunama
KapitalPremija na
dionice
Izdani
vlasnički
instrumenti
osim
kapitala
Ostali
vlasnički
instrumenti
Akumulirana
ostala
sveobuhvatn
a dobit
Zadržana
dobit
Revalorizacijs
ke rezerveOstale rezerve
( ) Trezorske
dionice
Dobit ili ( – )
gubitak koji
pripada
vlasnicima
matičnog
društva
( ) Dividende
tijekom
poslovne
godine
Akumulirana
ostala
sveobuhvatn
a dobit
Ostale
stavke
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
001 267.499.600 3.015.402 0 0 8.075.733 0 0 157.318.267 -11.081.779 14.096.106 0 0 0 438.923.329
002 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
003 0 0 0 0 0 2.583.310 0 0 0 0 0 0 0 2.583.310
004 267.499.600 3.015.402 0 0 8.075.733 2.583.310 0 157.318.267 -11.081.779 14.096.106 0 0 0 441.506.639
005 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
006 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
007 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
009 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
011 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
013 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
015 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
016 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
018 0 0 0 0 0 1.897.299 0 6.040.891 9.693.396 -14.096.106 0 0 0 3.535.480
019 0 0 0 0 -16.583.580 0 0 0 0 12.105.630 0 0 0 -4.477.950
020 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
021 267.499.600 3.015.402 0 0 -8.507.847 4.480.609 0 163.359.158 -1.388.383 12.105.630 0 0 0 440.564.169Završno stanje [tekuće razdoblje] (od 4. do 20.)
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALAza razdoblje od
AOPoznaka
Reklasifikacija financijskih instrumenata iz obveza u
vlasničke instrumente
Izdavanje povlaštenih dionica
Izdavanje ostalih vlasničkih instrumenata
Povećanje ili ( – ) smanjenje vlasničkih instrumenata
kao posljedica poslovnih kombinacija
Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Plaćanja temeljena na dionicama
Ostalo povećanje ili ( – ) smanjenje vlasničkih
instrumenata
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine
Prijenosi između komponenata vlasničkih instrumenata
Ukupno
Kupnja / prodaja trezorskih dionica
Prodaja ili poništenje trezorskih dionica
Reklasifikacija financijskih instrumenata iz vlasničkih
instrumenata u obveze
Opis pozicije
1
Početno stanje [prije prepravljanja]
Učinci ispravaka pogrešaka
Izvršavanje ili istek ostalih izdanih vlasničkih
instrumenata
Pretvaranje dugovanja u vlasničke instrumente
Redukcija kapitala
Dividende
Učinci promjena računovodstvenih politika
Početno stanje [tekuće razdoblje] (1. + 2. + 3.)
Izdavanje redovnih dionica
Manjinski udjel
1. Promjene računovodstvenih politikaTijekom 2018. godine Banka je uskladila računovodstvene politike s odredbama MSFI 9.
2. Dodatne informacije
BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (GFI)
Naziv izdavatelja: PODRAVSKA BANKA D.D.
OIB: 97326283154
Izvještajno razdoblje: 1. siječnja 2018. - 31. prosinca 2018.
Bilješke uz financijske izvještaje sastavljaju se sukladno odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (dalje: MSFI) na način da trebaju:
a) pružiti informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja i određenim računovodstvenim politikama primijenjenim u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 1 (MRS 1),
b) objaviti informacije prema MSFI-a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjenama kapitala,
c) pružiti dodatne informacije koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala, ali su važne za razumijevanje bilo kojeg od njih.
Detaljne bilješke uz financijske izvještaje prezentirane su u financijskim izvještajima koji su dio Godišnjeg izvješća.
