Metodološki pristup i provedbene aktivnosti ... - swot.baswot.ba/dokumenti/pdf_20090619213536.pdf · Financijska analiza projekta Vijek projekta, struktura i dinamika formiranja

Metodološki pristup i provedbene aktivnosti

projekta osnivanje i uspostava poslovnih zona

Osnove za izraduStudije izvodljivosti i cost benefit analize

- Bercon d.o.o., Varaždin-GTZ Banja Luka- WIM Systems d.o.o.

Pripremili:zone RS.ppt / 06. 2009.

Osnivanje i uspostava poslovnih zona

Bercon d.o.o., & GTZ

Poslovne zone kao poduzetnička infrastruktura

- interes i potreba poduzetnika

- interes i potreba opštine

- interes građana

- interes gospodarskog okruženja

- zahtjevi i uvjeti prostora i ekologije

Tipovi zona

- obrtnička

- poduzetnička

- gospodarska

- industrijska

- stambeno – poslovna

- slobodna ili bescarinska

- poljoprivredna zona



Potrebe poduzetnika

- nova znanja i tehnologije- umrežavanje, udruživanje- dostupni uvjeti legalnih gradilišta- jednostavna regulativa legalnosti građenja- prihvatljivi izvori financiranja- povezanost sa velikim sustavima- prilagođeno školstvo- kadrovska sigurnost



Potrebe i interes opštine

- zona - dio marketinga opštine- pažljivo gospodarenje prostorom- posebna pažnja eko aspektu- stimulativna fiskalna politika (porezi u nadležnosti opštine)- povećanje zaposlenosti- povećanje bruto društvenog proizvoda- oslobađanje stambenih prostora od gospodarskih aktivnosti



Sadržaji u zoni

- poduzetničke – proizvodne aktivnosti

- javni i uslužni sadržaji (banke, špedicije, ugostiteljstvo,

prenoćišta, rekreacija, ambulante …)

- mjesta razmjene, susreta, edukacija i sajmenih priredbi

- uređene prometnice za sve vrste prijevoza i pješačke staze,

zelenilo, javna rasvjeta …



1. Spoznaja o potrebi zone2. Odluka nadležnog tijela opštine o pripremnim radnjama

- analiza gospodarskog stanja i gospodarskih potreba- analiza prostornih i ekoloških preduvjeta- analiza poduzetničkog interesa - analiza zona u okruženju- izrada predinvesticijske studije

3. Odluka nadležnog tijela opštine o osnivanju zone(tip zone, model upravljanja zonom, provedbeno tijelo)

Proces osnivanja, opremanja i uspostave zone (1)



4. Izrada detaljnog plana uređenja (regulacioni plan) zone- uključenje komunalnih poduzeća prilikom izrade regulacioni plan- uključenje glavnih investitora u analizu idejnog rješenja

rasporeda prostora5. Otkup zemljišta i reguliranje vlasničko pravnih odnosa6. Izrada glavnih projekata infrastrukture

- prometna, energetska, komunikacijska, voda i odvodnja,javna rasvjeta, jedinstveni sustav ograda, hortikulturno

uređenje …7. Izrada projektantskih troškovnika za izgradnju infrastrukture




8. Izrada studije izvodljivosti i analiza troškova i koristi (cost-benefit analiza)

9. Izvori financiranja10. Izvođenje infrastrukture i uređenje prostora11. Odluka nadležnog tijela opštine o uvjetima ulaska u zonu i

korištenja zone12. Proces privlačenja investitora (promotivni materijali, prezentacije

na sajmovima, marketing plan…)




Industrijska zona Prelog – djelomično popunjena


Ista zona smještena između dva veća naselja


Položaj Slobodne zone Varaždin i zone Trnovec


Plan uređenja Poduzetničke zone Trnovec

Površina zone: 299.321 m2

Broj gospodarskih subjekata: 30

Broj zaposlenih: 600

Izgrađena infrastruktura do Zone:

Dovršena projektna dokumentacijacesta, fekalne i oborinske kanalizacije i vodovode, te je u postupku izvođenje infrastrukture

• Ceste

• Struja

• Voda

• Odvodnja

• Plin

• DTK


Podaci iz prakse

Zone Površina zone

Broj parcela

∅Površina parcele

Raspon površine parcela

Slobodna z.Varaždin 637.690 12 53.000 5.000 – 276.000

Industrijska z.Prelog 440.000 20 22.000 2.000 – 50.000

Zona Prelog sjever 191.750 18 10.650 3.000 – 20.000

Zona Bednja 75.000 7 10.700 3.200 – 36.000

Zona Jalkovec Vžd. 208.900 43 3.600 1.200 – 7.300

Zona Jug Kotoriba 195.000 30 6.500 1.600 – 10.800

Zona Pribislavec 101.800 26 3.900 2.700 – 6.000

Zona Štrigova 8.800 5 1.760 1.000 – 2.000

Zona Trnovec 299.300 30 10.000 2.750 – 30.000

Površina u m²



Zone Broj zaposlenih

Zaposleni po 1 ha

Ulaganjau €

Prosjek€ / m²

Slobodna z.Varaždin 3000 47 5.500.000 8.63

Industrijska z.Prelog 1127 26 4.000.000 9.09

Zona Prelog sjever 550 29 2.700.000 14.07 (12.70)

Zona Bednja 135 18 860.000 11.40

Zona Jalkovec Vžd. 555 45 4.300.000 20.57

Zona Jug Kotoriba 420 22 1.300.000 6.70

Zona Pribislavec 255 26 1.200.000 11.80

Zona Štrigova 25 28 300.000 34.00

Zona Trnovec 600 20 2.420.000 8.07

Podaci iz prakse

zone RS.ppt / 04. 2009.

Ulaganje bez vrijednosti zemljišta



Studija izvodljivosti i cost benefit analiza

Što je to cost benefit analiza (dalje: CBA) i čemu služi

Studija izvodljivosti i CBA je skup različitih analiza (alata)koje nam u konačnici daju odgovor na pitanje:

- Dali je projekt “gospodarski” ili od “opće društvenog značaja” prihvatljiv za financiranje ili ne? To znači da li je projekt prihvatljiv za investitora i za okruženje.

- Da li su planirane društveno ekonomske vrijednosti ostvarives realizacijom projekta?

- Da li projekt ima jasno definiran cilj i svrhu?- Da li je projekt u skladu sa smjernicama potencijalnih izvora

sufinanciranja?




Studija izvodljivosti i CBA

Da bi smo dobili odgovore o prihvatljivosti projekta trebamoizraditi Cost - benefit analizuDa bi smo izraditi CBA trebamo prethodno izraditi Studiju izvodljivosti

Najčešći nazivi za Studiju izvodljivosti i CBA- investicijska studija- razvojni projekt- elaborat opravdanosti- poslovni plan (SAPARD i najčešće poduzetnici početnici)



Sadržaj Studije izvodljivosti i CBA

1. Uvod i sažetakBitne naznake odnosa investitora i projekta, svrha i cilj, misija i vizijaokruženje i korisnici projekta, te glavne informacije o potrebnim troškovimaulaganja i očekivanim financijskim i ekonomskim elementima.

2. Metodološki pristup i autori projektaPrimijenjena metodologija i terminološki pristup obradi projekta.

3. Investitor i korisnik projekta, te njegovo okruženjeTehnički, tehnološki, kadrovski i financijski kapaciteti investitora, povjesni podaci, opis i karakteristike okruženja (socijalne, gospodarske, ekološke ….)




4. Identifikacija projektaObavezni sadržaji

- plan djelovanja proizvodi ili produkti projekta za korisnike ciljane skupine- analiza tržišta nabave i tržišta prodaje- tehničko tehnološka rješenja- procesi – funkcioniranje projekta- potrebni ljudski resursi

5. Utjecaj projekta na okoliš- pozitivni i negativni utjecaji i efekti na okolinu (prirodna i socio-ekonomskaokolina), mjere za otklanjanje negativnih utjecaja, elaborat ili studija utjecaja na okoliš




6. Lokacija i legalitet projektaOsiguranje legalnosti projekta u odnosu na lociranost i tehničku izvedivost(prostorni planovi, lokacijska i građevinska dozvola, higijensko tehnički,zdravstveni i sanitarni uvjeti……).

7. Struktura ulaganja i izvori financiranjaOpisna i vrijednosna struktura ulaganja, dinamika ulaganja i struktura i uvjeti izvora financiranja.

8. Financijska analiza projektaVijek projekta, struktura i dinamika formiranja prihoda, struktura i dinamikatroškova (direktni i indirektni troškovi, usluge, amortizacija, ljudski resursi,troškovi financiranja), račun dobiti i gubitka i bilanca




9. Ocjena prihvatljivosti projekta, odnosno tržišno financijska ocjena

9.1. Statička metoda - samo karakteristične godine projekta

9.2. Dinamička metoda kojom se obuhvaća izračun pokazateljakoji obuhvaćaju razdoblje cijelog vijeka projekta

9.3. Analiza likvidnosti projekta – financijski tijek




9.2. Dinamička metoda

Dinamički pokazatelji promatraju se:

- na nivou investitora u smislu financijske održivostii prihvatljivosti projekta

- na nivou okruženja u smislu ekonomske održivosti i prihvatljivosti projekta (povećavaju se prihodi od društvenekoristi i odgovarajuće umanjuju troškovi npr. za poreze, a povećavaju se troškovi za štetu koja se nanosi okruženju).



Dinamički pokazatelji poslovanja projekta

Razdoblje povrataulaganja

broj godina potreban za povrat ukupnih ulaganja (ulaganja u stalna i obrtna sredstva) =broj godina potreban da kumulativ neto ekonomskih primitaka apsolutnih iznosa dostigne 0 (nulu)

Neto sadašnja vrijednost

akumulacija projekta u promatranom razdoblju svedena na današnju vrijednost == suma diskontiranih neto ekonomskih primitaka u promatranom razdoblju => od 0 (nule)

Relativna sadašnja vrijednost

akumulacija projekta po jedinici ulaganja == neto sadašnja vrijednost / sadašnja vrijednost ukupnih ulaganja => od 0 (nule)

Interna stoparentabilnosti

prosječna godišnja stopa akumulacije projekta =diskontna stopa pri kojoj je neto sadašnja vrijednost projekta jednaka 0 (nuli)



10. Analiza osjetljivosti projekta i ocjena rizikaStatička metoda – za reprezentativne godine:• Prag korisnosti ili prag kapaciteta = fiksni trošak / ukupni prihodumanjen za varijabilni trošak

• Prag smanjenja prodajne cijene = neto financijski primitak / ukupni prihod

Dinamička metoda – obuhvaća sve godine vijeka projekta:Utvrđuje se period povrata i interna stopa rentabilnosti za kombinacije:a/ rast troškova za 5% ili manje ili višeb/ pad prihoda za 5% ili manje ili višec/ istovremeni rast troškova i pad prihoda za određene postotke.

Analiza rizika = analiza svih pretpostavki iz log – frame matrice.





11. Analize po posebnim zahtjevima- Analize po posebnom zahtjevu Naručitelja (komparativna analiza)- Analiza ili obrada sadržaja po specifičnom zahtjevu planiranog izvora sufinanciranja

12. Zaključak i preporuke- Zaključkom se usmjerava nadležne za donošenje odluke o

prihvatljivosti projekta i na bitne dobre i loše efekte projekta- Preporukama se upozorava provoditelja projekta na kritične točke u

projektu i na moguće modele u provedbi i na praćenju provedbe projekta



Sektor / Projekt Vremenski okvirgodine trajanja

Fin.interna stopa rentabilnosti

Ek.interna stopa rentabilnosti

Energija 24,7 7,0 12,9

Voda i okoliš 29,1 -0,1 15,8Javni prijevoz 26,6 6,5 17,1Industrija 8,8 19,0 18,4

Ostale usluge 14,2 4,2 16,3

Prosječno 20,1 11,5 16,8

Izvor: Regionalna politika EK “Vodič za analizu troškova i koristi za veće projekte”izdanje iz 1997.

Prosječni podaci o 400 velikih projekata provedenih u EU

Prognoza gospodarskih rezultata

Temeljem prognoza specifičnih poslovnih rezultata koji će se ostvarivati u Poduzetničkoj zoni Trnovec može se izvršiti projekcija da će 30 poduzetnika u toj Zoni ostvarivati ukupno slijedeće gospodarske rezultate:

Poslovni pokazatelji 2008. 2009 2010. 2011. 2012.

Planirani broj poduzetnika 6 12 18 24 30

Godišnji prihod 24.858.000 49.716.000 74.574.000 99.432.000 124.290.000

Broj zaposlenih 120 240 360 480 600

Bruto dobit 1.989.000 3.978.000 5.967.000 7.956.000 9.945.000

Porez na dobit 397.800 795.600 1.193.400 1.591.200 1.989.000

Neto dobit 1.591.200 3.182.400 4.773.600 6.364.800 7.956.000

Porez i prirez godišnji 421.200 842.400 1.263.600 1.684.800 2.106.000



Vrijednosti u HRK – 1 HRK = 0,135 €

Vrijednost ulaganja iznosi 17.900.000 HRK, a povrati od poreza u pet godina iznose 12.285.000 HRK.

Prognoza gospodarskih rezultata

Temeljem prognoza specifičnih poslovnih rezultata koji će se ostvarivati u Poduzetničkoj zoni Trnovec može se izvršiti projekcija da će 30 poduzetnika u toj Zoni ostvarivati ukupno slijedeće gospodarske rezultate:

Poslovni pokazatelji 2008. 2009 2010. 2011. 2012.

Planirani broj poduzetnika 6 12 18 24 30

Godišnji prihod 3.359.000 6.712.000 10.067.000 13.423.000 16.779.000

Broj zaposlenih 120 240 360 480 600

Bruto dobit 268.500 537.000 805.500 1.074.000 1.342.500

Porez na dobit 53.700 107.400 161.100 214.800 268.500

Neto dobit 214.800 429.600 644.400 859.200 1.074.000

Porez i prirez godišnji 56.800 113.700 170.600 227.400 284.300



Vrijednosti u €

Vrijednost ulaganja iznosi 2.420.000 €, a povrati od poreza u pet godina iznose 1.658.300 €.



Koraci prilikom izrade Studije izvodljivosti i CBA- Projektni zadatak (investitor)- Ponuda + implementacijska matrica + ugovor + Projektni tim (investitor + izvođač Studije)- Analiza polaznog stanja, dokumentacije i informacija, te priprema dopunskih informacija (investitor + izvođač Studije)- Obrada informacija i dokumentacije u prijedlog Studije (izvođač)- Usklađivanje – oblikovanje projekta, Studije i CBA (investitor i izvođač)- Rasprava (projektni tim, nadležna tijela općine, javna rasprava)- Prihvaćanje - usvajanje



Formiranje projekta

LJUDI, UDRUGE, ORGANIZACIJE

• znanja

• sposobnosti

• sustav vrijednosti

CILJEVI

• opći, posebni

• strategijski

• taktički

• operativni

PROCESI• misaoni - planiranje• fizički - izvođenje• upravljanje projektnim

ciklusima

ORGANIZACIJSKA STRUKTURA• ovlasti• odgovornosti• funkcije izvršenja• povezivanje

Nivo strategije

Ostvarivanje - provedba

Nivo ciljeva - vizija

Predviđanje - planiranje

Okruženje - vanjski utjecaji

Okruženje - vanjski utjecaji

Okvir održivog projekta

Prometna povezanost

Komunalnisustav

KulturaObrazovanje

Održivi projekt

Ekološka sređenost Uređenje

prostora

Društvenastvarnost i

zadovoljstvograđana

Sport



Documents

Metodološki pristup i provedbene aktivnosti ... - swot.baswot.ba/dokumenti/pdf_20090619213536.pdf · Financijska analiza projekta Vijek projekta, struktura i dinamika formiranja