MINISTERIO DE AMBIENTE Y ENERGÍA INFORME DE …€¦ · INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2015. Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón,

Dirección General de Presupuesto Nacional

MINISTERIO DE AMBIENTE Y ENERGÍA

INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2015

Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr

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1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL

De conformidad con el ordenamiento jurídico, el Ministro del MINAE es el órgano rector del

Poder Ejecutivo encargado del sector de Ambiente y Energía y, por tanto el responsable de

emitir las políticas ambientales, la protección ambiental, el manejo y uso sostenible de los

recursos naturales y la promoción del uso de las fuentes de energía renovables para lograr el

cumplimiento de los objetivos y metas propuestas en los programas ministeriales y el Plan

Nacional de Desarrollo.

En la misión del ministerio establece que “Contribuye al mejoramiento de la calidad de vida de

las y los habitantes del país mediante la promoción del manejo, conservación y desarrollo

sostenible de los elementos, bienes, servicios y recursos ambientales y naturales del país,

garantizando la necesaria y plena armonía entre las actividades de desarrollo nacional y el

respeto por la naturaleza y la consolidación jurídica de los derechos ciudadanos en esta

materia”.

El Ministerio de Ambiente y Energía no cuenta en su programación con indicadores de resultado

en el nivel institucional en Ley No. 9289 Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República

para el Ejercicio Económico 2015.

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2. GESTIÓN FINANCIERA

El siguiente cuadro contiene los datos de los recursos asignados y ejecutados en los años 2014

y 2015, en términos reales (colones constantes base 2014) con ingresos corrientes y de

financiamiento (001, 60 y 280).

Como puede observarse, sin considerar las trasferencias no vinculadas a la gestión, el

presupuesto operativo del MINAE para el periodo 2015 asciende a la suma de ¢13.863,5 (en

términos reales) con una ejecución de 80,9%. La partida de remuneraciones es la más

significativa, con una ejecución del 86,5% de su presupuesto autorizado lo que es importante

para el análisis, dado que corresponde al 61,0% del presupuesto operativo autorizado al MINAE

para el ejercicio 2015. Comparado con el año 2014 la ejecución fue 2,6% menor, dentro de las

principales razones que argumenta el ministerio influyeron en la sub-ejecución se encuentran:

En la partida de remuneraciones influyó la aplicación de lo establecido en la Directriz Nº

023-H del 27 de marzo del 2015, por cuanto se mantienen 15 plazas vacantes que

Partida AUTORIZADO AUTORIZADO

(Ley No. 9193 y

Modif.)(Ley No. 9289 y Modif.)

0-Remuneraciones 7.936.925.887 6.823.819.517 86,0 8.451.954.121 7.314.530.309 86,5

1-Servicios 1.325.697.562 1.114.013.807 84,0 1.944.266.886 1.406.637.244 72,3

2-Materiales y Suministros 145.601.578 118.862.425 81,6 272.142.522 209.305.778 76,9

3-Intereses y Comisiones - - - - - -

4-Activos Financieros - - - - - -

5-Bienes Duraderos 150.399.055 119.757.795 79,6 2.067.037.135 1.385.344.961 67,0

6-Transferencias Corrientes 287.708.000 109.169.761 37,9 1.128.058.500 898.405.432 79,6

7-Transferencias de Capital - - - - - -

8-Amortización - - - - - -

9-Cuentas Especiales 73.047.840 - - - - -

SUB TOTAL 9.919.379.922 8.285.623.306 83,5 13.863.459.164 11.214.223.724 80,9

Transferencias no vinculadas 1/ 32.877.878.293 32.375.328.377 98,5 35.244.953.555 33.764.901.469 95,8

TOTAL GENERAL 42.797.258.215 40.660.951.682 95,0 49.108.412.719 44.979.125.193 91,6

Cuadro 2.1

EJECUTADO ²/

1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión, que son ejecutadas por los entes a los cuales se les asignaron los recursos.

%

EJECUCIÓN% EJECUCIÓN

2014 2015

Ministerio de Ambiente y Energía

Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria

2014-2015 (en colones constantes base 2014)

F uente: Elabo ració n pro pia co n base en Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).

EJECUTADO ²/

2/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo

se efectúe el pago de la obligación.



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generan una sub-ejecución de ¢139,6 millones, algunas de ellas son de nivel gerencial y

profesional, también influyó que los aumentos por costo de vida fueron menores a las

previsiones incluidas en el presupuesto, por último se debe considerar que algunas

reasignaciones presupuestadas aún se encuentran en trámite.

En cuanto a la partida de servicios, parte de la sub-ejecución se explica por las políticas

de ahorro en los servicios públicos y algunas contrataciones declaradas infructuosas,

además en acatamiento al artículo No.27 de la Directriz No.23 que establece la

contratación preferiblemente con Instituciones del Estado, en el caso de la subpartida

10405 “Servicios de Desarrollo de Sistemas Informáticos”, se gestionaron contrataciones

con RACSA S.A. y Empresa de Servicios Públicos de Heredia, las cuales no hicieron las

ofertas en el tiempo establecido. Las proyecciones de pago de servicios de seguridad,

limpieza y vigilancia para el edificio donado por RECOPE, ubicado en San Francisco de

Goicoechea no se utilizaron por cuanto no se pudo adjudicar las obras de reforzamiento

estructural y acondicionamiento del inmueble. Además algunos cambios de jefes de

programas generaron atrasos en la elaboración de órdenes de compra.

Algunos de los factores que afectaron la ejecución de la partida de Materiales y

Suministros fueron; giras no realizas, lo que generó un ahorro en combustibles y

lubricantes, además políticas de ahorro de papel que se sustituyeron por oficios digitales

y correos institucionales, contrataciones para compra de materiales que no se

concretaron y diferencias con el tipo de cambio estimado.

La partida Bienes Duraderos constituye el 14,9% del presupuesto operativo institucional

y presenta una ejecución del 67,0% a pesar de que se distribuyó la mayoría de las

cuotas desde enero y existe la opción de realizar la ejecución bajo el procedimiento de

nula sin presupuesto. Una de las principales razones para la sub-ejecución de esta

partida se debe a que el programa Instituto Meteorológico originalmente presupuestó en

la subpartida de equipo de comunicación, la compra de dos radares meteorológicos, sin

embargo los recursos solamente alcanzaban para comprar uno y una vez realizada las

gestiones de compra se interpusieron recursos de apelación a la adjudicación y un



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recurso de amparo, ambos fueron desestimados en julio y agosto del 2015, sin embargo

el período para la firma del contrato con la empresa Enterprise Electronics Corp. había

vencido y no había tiempo para generar una nueva contratación según indicaciones de la

Proveeduría Institucional.

Por último, en cuanto a la partida “Transferencias Corrientes”, cabe destacar que el

79,4% (¢888,3) del presupuesto de esta partida está asignado en el programa de

Actividades Centrales, de los cuales ¢788,3 estaban destinados al pago de

indemnizaciones por condenatorios de procesos de expropiaciones de tierras, a las que

se condenó al Sistema Nacional de Áreas de Conservación (SINAC) y al MINAE.

Dentro de algunos factores que influyen en la sub-ejecución esta partida se pueden citar:

funcionarios con derecho a pensionarse que decidieron seguir laborando, fallos judiciales

que provocaron el despido de funcionarios sin responsabilidad patronal, además de la

no presentación de sentencias judiciales certificadas por la instancia judicial

correspondiente y resoluciones administrativas tendientes a cancelar prestaciones

legales que no fueron devueltas por Leyes y Decretos de Casa Presidencial, lo cual

obligó a trasladar las reservas asociadas como presupuesto no devengado para el

ejercicio 2016.

El Ministerio de Ambiente y Energía realizó solicitudes de decretos de modificaciones

presupuestarias en trece ocasiones, incluyendo el decreto de reprogramación presupuestaria y

dos extraordinarios. Lo anterior en razón de que se incorporaron al Presupuesto Nacional la

Dirección de Geología y Minas y la Cuenta Especial del Instituto Meteorológico Nacional, lo que

conllevó realizar traslados de partidas para atender necesidades de estas dos Direcciones que

no fue posible incorporar en la etapa de formulación. Además participó en los dos presupuestos

extraordinarios por la necesidad de trasladar recursos entre sus programas con el fin de atender

necesidades de mayor prioridad; algunas de estas fueron la compra de una central telefónica

para el Ministerio, la compra de un sistema informático para la Secretaria Técnica Nacional

Ambiental y pago de indemnizaciones entre muchas otras.



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Cabe señalar que, aunque los traslados se realizaron en tiempo, atendiendo la solicitud del

Ministerio y a las justificaciones remitidas, muchos de estos proyectos no se realizaron por

atrasos en los procesos de compra.



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AUTORIZADO

(Ley No. 9289 y

Modif.)

Programa de Turismo en Áreas

Silvestres Protegidas BID-1824-

OC-CR.

9.637.750.000 8.315.600.540 5.145.954.149 2.271.881.933 44,1

TOTAL GENERAL 8.315.600.540 5.145.954.149 2.271.881.933 44,1

Cuadro 2.2

Recursos Externos (en colones corrientes)

Al 31 de diciembre de 2015

NOMBRE DEL PROYECTOPROGRAMACIÓN

PARA 2015 1/ EJECUTADO 2/ % DE

EJECUCIÒN

MONTO INICIAL DEL

PROYECTO

F uente: Elabo ració n pro pia co n base en Sistema Integrado de Gestió n de la A dministració n F inanciera (SIGA F ) y P ro gramació n

de desembo lso s suministrada po r la D irecció n de C rédito P úblico .

1/ Programación para 2014, corresponde a los desembolsos programados por las unidades ejecutoras y remitidos a la Dirección de Crédito Público.

2 / Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano

respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación.

Monto Inicial, Autorizado, Programado y Ejecutado por Proyecto


El cuadro anterior hace referencia al recurso externo del Ministerio de Ambiente y Energía, el

Programa de Turismo en Áreas Silvestres Protegidas a cargo del Sistema Nacional de Áreas de

Conservación (SINAC), ejecutó la suma de ¢2.271,9 millones de los ¢5.145.9 millones

programados, según la programación de desembolsos de Crédito Público, lo cual implica una

ejecución porcentual de 44,1%. Aunque la ejecución de este préstamo es menor que en el 2014,

año en el que ejecutaron 55,8% de los recursos programados, MINAE no aporta ninguna

información en cuanto a las razones que expliquen la sub-ejecución, ni aporta información sobre

el cumplimiento de metas producto de la utilización de estos recursos.

El Proyecto de Ecomercados II-BIRF-7388-CR, a cargo del Fondo Nacional para el

Financiamiento Forestal (FONAFIFO), no aparece en el cuadro, ya que no cuenta con

programación de desembolsos por parte de la Dirección de Crédito Público, puesto que el saldo

del préstamo les fue girado a finales del año 2013, sin embargo cuenta con un monto autorizado

en Ley de Presupuesto No.9289 de ¢ 1.255,9 millones y un devengado ¢133,7 millones lo que

representa 10,6% de ejecución con respecto al presupuesto actual. A la fecha de emisión de



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este informe, tampoco remite información sobre complimiento de metas relacionadas con estos

recursos.

Por último debe señalarse que se incluyó en Ley de Presupuesto 2015, mediante el decreto

ejecutivo 39314-H, el saldo de la donación del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento

por el monto de ¢3,2 millones cuya ejecución es del 100%.

3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN

El presente análisis se enfocará en los avances o logros de los indicadores estratégicos, en

apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria, que se ha venido

implementando, sin embargo, a partir del próximo año esta Dirección inicia un cambio

metodológico en la programación y evaluación presupuestaria, lo que llevará a un cambio en el

análisis de la información a partir de los informes del 2016.

Los datos que aparecerán en los cuadros siguientes serán los establecidos en las Leyes de

Presupuesto y sus modificaciones.

Para los años 2014 y 2015 la entidad contó con los siguientes indicadores:



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Operativos Estratégicos Total Operativos Estratégicos TotalTribunal Ambiental

Administrativo 2 - 2 3 - 3Instituto M eteorológico

Nacional (IM N) 1 2 3 1 2 3Secretaría Técnica Nacional

Ambiental (SETENA) 3 2 5 3 2 5Hidrocarburos, transporte y

Comercializacion de

Combustibles 2 2 4 1 2 3Planificacion estrategica

Nacional 3 - 3 3 - 3

Geología y M inas 2 - 2 3 - 3

TOTAL 13 6 19 14 6 20

F uente: Elaboración propia, c lasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.

Centro de Gestión 1/

Cuadro 3.1


Cantidad de indicadores Operativos y Estratégicos

2014-2015

2014 2015

por Centro de Gestión

El MINAE cuenta con 20 indicadores en la programación incluida en Ley de Presupuesto

No.9289, de los cuales el 70,0% son clasificados como operativos y 30,0% estratégicos.

El Ministerio de Ambiente y Energía aumentó la cantidad total de indicadores ya que en el 2014

presentaba 19, sin embargo es aún necesario realizar esfuerzos para formular una mayor

cantidad de indicadores de tipo estratégico ya que la gran mayoría de estos indicadores son

operativos y solamente 3 programas cuentan con indicadores del tipo estratégico. Por lo anterior,

y aunque exista un cambio de metodología para el año 2016, se insta a la institución a construir

indicadores estratégicos ya que es la mejor forma de medir como la prestación de servicios de

los ministerios beneficia a los usuarios finales.



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Para el año 2015 la institución por Centro de Gestión obtuvo los siguientes porcentajes de

cumplimiento en los indicadores estratégicos:

Clasificación de

indicadores Cumplido

(100%)

Muy Bueno

(99%-81%)

Bueno

(80%-71%)

Insuficiente

(70%-1%)

No

cumplido

(0%)

Producto - - - - -

Objetivo - - - - -- - - -

Producto - - - - -

Objetivo 2 - - - -- - - -

Producto - - - - -

Objetivo 2 - - - -- - - -

Producto - - - - -

Objetivo 2 - - - -

Producto - - - - -

Objetivo - - - - -

Producto - - - - -Objetivo - - - - -

TOTAL 6 - - - -


1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.

Cuadro 3.2


Centro de Gestión 1/

Fuente: Elaboración propia, clasif icación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

Parcialmente cumplido

Tribunal Ambiental

Administrativo

Instituto Meteorológico

Nacional

Secretaría Tecnica Nacional

Ambiental

Geología y Minas

Hidrocarburos Transporte y

Comercializacion de

Combustibles

Planificación Energética

Nacional

Cantidad de indicadores estratégicos asociados a producto / objetivo

según porcentaje de cumplimiento

El Ministerio de Ambiente y Energía reporta un cumplimiento del 100% en los 6 indicadores de

resultado planteados en la Ley de Presupuesto 2015 No.9289, en los programas indicados en el

cuadro anterior.

En cuanto a los indicadores del Instituto Meteorológico Nacional (IMN), el departamento de

Meteorología Sinóptica y Aeronáutica (DMSA) emitió pronósticos de corto, mediano y largo

plazo, avisos e informes meteorológicos para prever y darle seguimiento a los fenómenos que

causan eventos extremos en el país a lo largo del año, dicha información fue remitida de manera

expedita a la Comisión Nacional de Emergencias (CNE) y las demás entidades de primera

respuesta, además proporcionó servicios meteorológicos en todos los aeropuertos



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internacionales para asegurar su operatividad y seguridad. Por último se lograron realizar las

compras de equipo necesarias para mantener las estaciones meteorológicas funcionando en

óptimas condiciones.

El programa Secretaria Técnica Nacional Ambiental (SETENA) cuenta con los dos siguientes

indicadores : “Porcentaje de avance en la evaluación de estudios de impacto ambiental en el

programa integral para el abastecimiento de agua para Guanacaste” y “Porcentaje de planes

reguladores cuyo componente ambiental ha sido verificado respecto al Plan Regional del GAM”.

Al respecto, por ser indicadores sujetos a la demanda del servicio el programa considera que la

meta se cumple al 100%, sin embargo no se realizó ninguna nueva evaluación de impacto

ambiental para estas regiones en el 2015 debido a que no ingresaron instrumentos para estudios

de la variable ambiental.

El programa Dirección General de Hidrocarburos, Transporte y Comercialización de

Combustibles obtuvo 100% en el indicador “Numero de estaciones de servicio inspeccionadas y

fiscalizadas en el año” ya que logro fiscalizar 312 estaciones cuando su meta era de 310

estaciones, además este programa sobrepaso la meta de su indicador “Numero de tanques de

almacenamiento de combustibles inspeccionados y fiscalizados en el año” porque alcanzó 566

fiscalizaciones de las 400 que mantenía como meta anual.

El centro de gestión al que se asignó mayor ponderación para el ejercicio 2015 es el programa

883, Tribunal Ambiental Administrativo, sin embargo no existe información de indicadores

estratégicos con los cuales poder referirse a la efectividad del programa.



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Programa evaluado Tribunal Ambiental Administrativo

Propósito del programa.

Es el órgano responsable de velar por el cumplimiento de la legislación tutelar

del ambiente y los recursos naturales, facultado para conocer y resolver las

denuncias a instancia de parte o de oficio, por violaciones a la legislación

vigente en la materia, ya sean contra personas públicas o privadas, con el f in

de prevenir daños de difícil o de imposible reparación en el ambiente y en los

recursos naturales.

Presupuesto del programa 837.258.029,00

Porcentaje ejecutado del presupuesto 77,6

Período evaluado Enero a diciembre de 2015.

Efectividad en el cumplimiento de los indicadores

asociados a producto (gestión)No se cuenta con información para pronunciarse

Efectividad en el cumplimiento de los indicadores

asociados a objetivos estratégicos (resultados)No se cuenta con información para pronunciarse

Tipo de Evaluación Evaluación por Programas e Instituciones.

Fuente de InformaciónInformes de autoevaluación realizados por las instituciones y análisis realizado

por la DGPN.

1 / No incluye transferencias no vinculadas a la gestión ni recursos externos.

Ficha resumen

Información general del Programa o Subprograma



4. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

El Ministerio de Ambiente y Energía expone las razones de la sub-ejecución, positiva en algunos

casos por cuanto responde a ahorros, sin embargo para los demás casos, no indica acciones

correctivas que ayuden a mejorar la ejecución presupuestaria, por lo que se hace la misma

recomendación que en informes anteriores, para que se incluya un apartado donde enumeren

las propuestas que puedan ayudar al aumento de la ejecución.

En cuanto al recurso externo, al igual que en los informes de evaluación anual de los años 2013

y 2014, el Ministerio no remite las razones que incidieron en los porcentajes de ejecución bajos



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con respecto a los recursos programados, ni los avances o logros obtenidos en los proyectos

financiados con esos recursos. Se debe considerar que si bien, dichos recursos externos son

ejecutados por órganos desconcentrados como el Sistema Nacional de Áreas de Conservación

(SINAC) y el fondo Nacional para el Financiamiento Forestal (FONAFIFO), sería procedente

poder presentar los resultados en estos informes considerando la rectoría que el Ministerio

ejerce sobre dichos órganos, puesto que los fondos revalidados aparecen en Ley de

Presupuesto de la República, y por los principios de publicidad, seguridad y transparencia se

debería poder presentar a la población los resultados producto de la ejecución de dichos

recursos.

El programa 883 “Tribunal Ambiental Administrativo” es al que se le asignó una mayor

ponderación en el presupuesto del Ministerio, sin embargo no contó con objetivos estratégicos

programáticos, indicadores de resultado asociados, ni indicadores estratégicos ligados al

producto, lo que resulta contrario a la metodología que hasta el año 2015 la Dirección General de

Presupuesto Nacional empleó. Por lo anterior se recomienda hacer un esfuerzo por construir

indicadores de tipo estratégico para la programación que se reflejará en el Presupuesto

Nacional.

Como se mencionó en el apartado de la gestión financiera, el Ministerio de Ambiente participó en

trece decretos de modificaciones presupuestarias incluyendo reprogramación presupuestaria y

dos extraordinarios, con la finalidad de trasladar recursos a otras subpartidas que les suponían

mayor prioridad, sin embargo algunos de los proyectos no los puedo realizar por atrasos en los

procesos de compra, posteriormente realizaron movimientos entre subpartidas que consideraban

las mismas ya que no las podían ejecutar. Por lo anterior es necesario valorar la capacidad de

gestión de compra que tiene el Ministerio a la hora de realizar solicitudes de modificaciones

presupuestarias en orden de no generar movimientos de traslados de partidas que no

contribuyan a mejorar la gestión institucional.

Por último, al igual que en años anteriores, los indicadores de resultado propuestos por el

programa Secretaria Técnica Nacional Ambiental (889), que consideran los porcentaje de planes

reguladores cuyo componente ambiental es verificado respecto al plan regional del GAM y el

avance en la evaluación del estudio de impacto ambiental del programa integral para



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abastecimiento de agua para Guanacaste, les asignan un porcentaje de cumplimiento del 100%

pese a no haber recibido ningún nuevo instrumento para evaluación de la variable ambiental. Por

lo anterior, al igual que se recomendó en el informe de evaluación 2014, se solicita revisar dichos

indicadores, verificar cual es la utilidad de los mismos, según las indicaciones de las Directrices

Técnicas y Metodológicas para la Formulación del Presupuesto 2015 y la metodología para el

2016, donde señala que no se deben redactar metas de indicadores cuya demanda debe ser

satisfecha en un 100,0% y es poco relevante como indicador de desempeño institucional.


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