Modelo Informe de Auditora Interna

Modelo Informe de Auditora Interna

A continuacin se presenta un modelo de informe, el cual debe ser revisado y ajustado a las necesidades de cada organizacin. Se sugiere llevar un cdigo para los informes emitidos, bien sea por filial, proceso auditado o ao, entre otros.

Cdigo: XXXX/ ZZAuditora del proceso de XXXXRating global sobre la criticidad del proceso observada: BBBBBBDistribucin: Original: (Responsable del rea auditada)Copias: Diferentes destinatarios en copiaFecha: XX/YY/ZZLa presente hoja es nicamente una gua y no hace parte de la estructura del informe. La informacin incluida se considera fundamental para el diseo y distribucin de informe.

Informe de Auditora Interna al Proceso XXXXXXCompaa XYZ

Bogot D.C., XX de XXXX de 2015

Seor:NombreCargoEmpresaCiudad

Estimado XXXX:

Dando cumplimiento al Plan Anual de Auditora Interna para el ao XXXX, nos permitimos presentar a su despacho el informe correspondiente a la auditora realizada al proceso XXXX XXXXX Cdigo XXXX.

Dicha auditora fue desarrollada dentro de los estndares generalmente aceptados de auditora, siendo su objetivo el anlisis y supervisin del proceso XXXXXXX, y su alcance ---------------------.

El trabajo ha sido desarrollado con base a muestras sobre el total de operaciones y/o transacciones, del perodo comprendido entre el XX/ZZ y el AA/CC por lo cual las conclusiones observadas deben adscribirse a los datos analizados.

Los resultados incluidos en el presente informe, fueron comunicados oportunamente a los niveles responsables de la ejecucin del proceso, recibiendo de su parte los correspondientes planes de accin para cada una de las debilidades identificadas, los cuales se incluyen en el presente documento.

Firma de Director de Auditora Interna

Tabla de Contenido Auditora al proceso XXXXXXX

1. Objetivo de la Auditora

2. Alcance de la Auditora

3. Equipo de Trabajo

4. Descripcin de las Actividades

5. Conclusin

6. Resultados Detectados

7. Planes de Accin Asumidos por el Responsable del Proceso

1. Objetivo de la Auditora Auditora al proceso XXXXXXX

Evaluar el cumplimiento de las normativas externas e internas que deben aplicarse en el proceso XXXXX, as como el diseo y la efectividad de las actividades de control, las polticas y procedimientos implementados por la organizacin para reducir los riesgos del proceso, as como la eficiencia y eficacia de sus actividades.

2. Alcance de la AuditoraLa auditora fue realizada para las operaciones efectuadas entre el xx del xxx y el xx de xxx de XXXX, en las filiales de XXX, XXX, XXX. El trabajo de auditora se realiz en el mes de XXXX, evaluando los siguientes subprocesos:

XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX

3. Equipo de Trabajo Auditora al proceso XXXXXXX

XXXXXXX - CargoXXXXXXX - CargoXXXXXXX - CargoXXXXXXX - Cargo

4. Descripcin de las Actividades de la Auditora

Durante la auditora se desarrollaron las siguientes actividades:

Reuniones de apertura y entendimiento del proceso, con: XXXX, XXXX, XXXXXX. Verificacin de las normativas externas aplicables, as como de las polticas y procedimientos definidos por la administracin. Identificacin de los controles clave del proceso. Definicin de las pruebas a realizar y muestras objeto de evaluacin, junto con los requerimientos de informacin. Validacin con XXXXX, XXXXX, XXXXX, sobre los resultados de la auditora.

5. Conclusin Auditora al proceso XXXXXXX

Como resultado de la auditora realizada se identificaron debilidades en las actividades de control, que podran permitir la materializacin de los riesgos definidos, y los cuales se encuentran asociados con el cumplimiento normativo externo, la documentacin y cumplimiento de los controles. A continuacin se presenta un resumen con la calificacin general de los riesgos de los subprocesos evaluados:SubprocesoNivel de Riesgo AltoNivel de Riesgo MedioNivel de Riesgo Bajo

XXXXXXXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXXX

6. Resultados Detallados Subproceso XXXXXXX *Modelo I para considerar la presentacin de las situaciones observadas Auditora al proceso XXXXXXX

Observacin y/o Debilidad Nivel de RiesgoRecomendacinPlan de Accin

Ttulo de la debilidad

La descripcin de la debilidad debe incluir en su redaccin quin, cundo, dnde, cmo y por qu, as como en lo posible debe especificar el porcentaje que representan las situaciones evidenciadas sobre el total de la muestra y su cuantificacin monetaria

Las debilidades deben ser organizadas, partiendo de la ms importante, captando as la atencin del lector

Descripcin de Riesgo:

La descripcin del riesgo se debe orientar a definir el tipo de riesgo que representa segn la matriz de riesgos y controles. Ejemplo: Sanciones econmicas por XXXXX

La recomendacin se debe orientar a corregir la causa raz que genera la debilidad y/o oportunidad de mejora y no solo a las acciones correctivas inmediatas.Actividad: Breve descripcin del plan de accin a implementar

Evidencia de su cumplimiento: Describir brevemente la evidencia de la implementacin del plan de accin, ejemplo actas, registros, etc.

Responsable, cargo y rea: Incluir el nombre del responsable, el cargo y el nombre del departamento o rea a la que pertenece.

Fecha de Implementacin: Fecha a partir de la cual el plan de accin se implementar.

Auditora al proceso XXXXXXX

Observacin y/o DebilidadNivel de Riesgo

RecomendacinPlan de Accin

Ttulo de la debilidad:

Riesgo:

Actividad:

Evidencia de su cumplimiento:

Responsable, cargo y rea:

Fecha de Implementacin:

7. Resultados Detallados Subproceso XXXXXXX *Modelo II para considerar la presentacin de las situaciones observadas Auditora al proceso XXXXXXX

Objetivo del Sub proceso XXXXXXXX

Situacin ObservadaResponsableRiesgoCalificacin del Riesgo

1.1Descripcin de las situaciones observadas

Ver plan de accin (Hipervnculo link)NombreAlto

1.2Descripcin de las situaciones observadas

Ver plan de accin (Hipervnculo Link)Medio

1.3Ver plan de accin (Hipervnculo Link)Bajo

Auditora al proceso XXXXXXX

Objetivo del Sub proceso XXXXXXXX

Situacin ObservadaResponsableRiesgoCalificacin del Riesgo

2.1Descripcin de las situaciones observadasVer plan de accin (Link)NombreAlto

2.2Descripcin de las situaciones observadasVer plan de accin (Link)Medio

2.3Descripcin de las situaciones observadasVer plan de accin (Link)Bajo

Auditora al proceso XXXXXXX

Anexos

Incluir todas las grficas, cuadros detallados y dems informacin que permita al lector revisar detalles de las debilidades identificadas. Todo lo que se incluya como anexo, deber ser concluyente la informacin que contenga.

Anexo 1 Auditora al proceso XXXXXXX

El uso de grficos puede permitir comprender mejor los resultados de las situaciones observadas.

Anexo 2 Auditora al proceso XXXXXXX

La inclusin de porcentajes en la descripcin de las situaciones observadas, permite que el lector pueda identificar el impacto y la importancia de la situacin que se describe.