Modelo Plan y Programa Auditoria

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MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO

MEMORANDUM DE PLANEAMIENTOAUDITORIA INTEGRAL A LA EMPRESA

EL VERDE SAC.Entidad: Empresa EL VERDE S.A.C. Fecha: 01 de Julio del Encargado : CPC. Ana Facundo Peña Fecha: 01 de Julio del Preparado por : CPC. Maria Nora Rojas Bonilla Iniciales: MNRBSupervisor : CPC. Margarita E. Córdova Paredes Fecha : 30 de Julio del

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I. OBJETIVOS DEL EXAMEN:

a) Objetivo General :

La presente Auditoria es un examen orientado a evaluar los Estados

Financieros a fin de verificar su razónabilidad y la Gestión Administrativa,

Operativa, Tributaria, Ambiental y de Informática, con la finalidad de informar a

la Gerencia sobre los diversos factores que conforman el proceso informativo y

de gestión como: Planeación, Organización, Dirección y Control; teniendo en

cuenta la aplicación de los Principios Básicos de contabilidad, con el propósito

de establecer recomendaciones para mejorar la gestión de la empresa.

b) Objetivos Específicos :

Lo hemos clasificado de la siguiente manera:

Financiero:

Examinar, evaluar y determinar la razonabilidad de los Estados Financieros

presentados por la empresa

Establecer si la información financiera y gerencia de la entidad es

correcta confiable y oportuna, analizar las cuentas De caja y bancos,

cuentas por cobrar comerciales, otras cuentas por cobrar, existencias,

gastos pagados por anticipado, inversiones, cuentas por pagar

comerciales, otras cuentas por pagar, cuentas por pagar a largo plazo y

por último Verificar la existencia física de los Activos Fijos, el

adecuado registro de sus operaciones, así como el cálculo correcto de su

depreciación.

Tributario:

Verificar y analizar la retención de quinta categoría de acuerdo a la

normatividad vigente

Administrativo:

Verificar la estructura organizacional de la empresa (personal)

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_ Verificar los procesos de ventas y producción

Verificar la pertenencia de la visión de la empresa.

Revisar las desviaciones administrativas determinando las

causas y efectos que inciden en la toma de decisiones.

Gestión:

Examinar y evaluar el nivel de producción.

Examinar Rentabilidad de capital.

Verificar el nivel de venta a nivel regional.

Analizar la Organización Institucional a través de manuales y procedimientos

Verificar si existe capacitación al personal

Verificar si se están cumpliendo las metas de ventas.

Verificar la estructura de gastos

Evaluar la Dirección: Liderazgo, Imagen, Creatividad e innovación y

relaciones.

Ambiental:

Establecer la existencia de planes y programas de seguridad ambiental y

cuidado de personal

Evaluar como se observa las políticas de la entidad entre las que se deberá

incluir el cumplimiento de los requisitos legales de carácter ambiental.

Verificar el nivel de cumplimiento ambiental de las organizaciones; para ello, se

hace una revisión exhaustiva de su documentación en materia de gestión, así

como de sus procesos, procedimientos e instalaciones, tratando de encontrar

áreas de oportunidad que permitan el mejoramiento en su calidad ambiental,

teniendo como base la atención de los compromisos legales y normativos a

que está obligada y buscando hacerlas más eficientes mediante la

consecución de mayores estándares de calidad ambiental.

Evaluar riesgos de materiales y prácticas sujetas o no a reglamentaciones

Informático:

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_ Determinar la existencia o no de un sistema que proporcione datos

pertinentes y confiables.

Verificar y evaluar la existencia del uso en sistemas computarizados

que proporcione datos confiables.

Evaluar los sistemas de información computarizados si están de acorde con los

objetivos y metas de la empresa.

II. ALCANCE:

La presente Auditoria se realizará de conformidad a las Normas Generales de

Auditoria (NAGAS), Normas Internacionales de Auditoria) (NIAS), los Principios

de Control Interno, Normas de Carácter ambiental como ISO 14000 y las

Normas Sistema de Información Computarizado así como el Reglamento

General de Organización y Funciones (ROF), y el manual de Organización y

Funciones (MOF) y demás disposiciones aplicables al efecto. Comprenderá la

revisión de los sistemas administrativos y análisis selectivo de las operaciones

de las distintas áreas que conforman la empresa durante el periodo 2004 en

caso de haber información que no está comprendida en este período pero que

Incida en las operaciones y la gestión del período en materia y de ser relevante

será tomado en cuenta.

III. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA

La empresa Comercial “ EL VERDE “ SAC es una persona jurídica de derecho

privado, constituida el 15 DE Septiembre de 1957 registrada ante notario público

Roberto Barturen Sánchez inscrita el 22 de Septiembre de 1957, en los Registros

Públicos según Asiento Nº 18 Fojas Nº 600, Tomo 2 en Registro Mercantil de

Chiclayo, ubicada en la Provincia de Chiclayo región de Lambayeque, regido

por el régimen privado, establecida en la ley Nº 26887 Ley General de

Sociedades, sus estatutos y reglamentos internos.

Su actividad económica principal es la Fabricación y Venta de Bolsas y Envases

Para Embalaje.

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_IV. NORMATIVIDAD APLICABLE:

La normatividad aplicable a las actividades que realiza la Empresa EL VERDE S.A.C

es la siguiente:

A.- NORMAS Y LEYES:

Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas ( NAGAS )

Normas Internacionales de Auditoria (NIAS )

Normas Internacionales de Contabilidad ( NICS )

Normas y Principios Administrativos

La Nueva Ley General de Sociedades Ley N º 26887

Dinámica del Plan de Cuentas General Revisado. Resolución de CONASEV Nº

006-84-EFC/94.10

Resolución CONASEV Nº .103-99-EF/94.10 del 26 NOV.99. Presentación de

los Estados Financieros.

Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta D.S . Nº 054-99-EF.

Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta aprobado con Decreto Supremo

Nº 122-94-EF.

Ley de productividad y Competitividad Laboral aprobado por decreto Supremo

Nº 003-97 TR.

Texto Único Ordenado de la Ley del CTS aprobado por D.S. Nº 001-97 –TR.

Decreto Supremo Nº 007-2002-TR y 008 – 2002-TR, Texto Único Ordenado y

su reglamento de la Ley de Jornada de Trabajo, horario y trabajo en sobre

tiempo.

Decreto Legislativo Nº 688, Ley de consolidación de Beneficios Sociales y sus

modificatorias.

Ley Nº 25129 Ley de Asignación Familiar.

Ley 27735 Ley que regula el Otorgamiento de las gratificaciones para los

trabajadores del régimen de la actividad privada por Fiestas Patrias y Navidad.

D. Leg. Nº 892 Participación de los Trabajadores en las actividades

moody international / registration services of quality management

systems to the internationally renowned ( ISO 9000 de servicios de

calidad, ISO 14000 ambientación )

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_B.- DOCUMENTACIÓN SUSTENTATORIA:

Estatuto De la Empresa.

Manual de Organización y Funciones

Directivas Internas.

Estados Financieros.

V. INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA:

Como resultado de la Auditoria Integral que efectuará nuestra Sociedad de Auditoria

los Informes a emitir son:

I. Memorando de Planeamiento …… Al …...

1. Visita a la empresa …….…

2. Entrevista con el funcionario ………

3. Aplicación del cuestionario …… Al …....

Elaboración de los papeles de trabajo …….….

II. Elaboración del informe …….….

Formulación del Hallazgo …….….

Comunicación del hallazgo …….….

Evaluación de respuesta …….….

Formulación del BIA …….….

III. III .Informe Final ……Al …...

VI.- IDENTIFICACIÓN DE AREAS CRÍTICAS Y SIGNIFICATIVAS.

Puntos de Atención.

- Organización Administrativa.

- Gestión financieros

- Ambiental

- Informática

- Gestión.

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_VI.- PRESUPUESTO DE TIEMPO Y COSTO DEL EXAMEN:

El presupuesto de tiempo asignado para el desarrollo de los

trabajos es:

Nombres y Apellidos Cargo Nº de horas

Costo x hora

Total

C.P.C. Margarita E. Córdova Paredes. Supervisor 270 30.00 8,100.00C.P.C. Ana Facundo Peña Jefe de Comisión 260 25.00 6,500.00C.P.C. Maria Nora Rojas Bonilla. Auditor 260 25.00 6,500.00

790 21,100.00

VII.- PARTICIPACIÓN DE ESPECIALISTAS.

Para la ejecución de la Auditoria Integral se requiere la participación de

dos especialistas:

NOMBRE Y APELLIDOS CARGO

C.P.C. Maria Elena Fernández Campos CONTADORA

Ingeniero. Juan Carlos Rivas Rojas Ing. AMBIENTAL

Ingeniero Luís Irigoyen Suárez Ing. SISTEMAS

Adm. José Emilio Bustamante Ríos: ADMINISTRADOR

VIII.- ANEXOS:

Balance General al 31 de diciembre del 2003 y 2004

Estado de Ganancias y Pérdidas al 31 de diciembre del 2003 y 2004

Organigrama General de la Empresa EL VERDE SAC.

IX.- PROGRAMA DE AUDITORIA:

Los programas de Auditoria a aplicar en la auditoria integral se presentan en el

anexo adjunto.

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_Chiclayo 10 de Julio del 2005

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Auditor Encargado Supervisor de ComisiónMag. C.P.C. .MARIA NORA ROJAS BONILLA Mag. C.P.C. Margarita E. Córdova Paredes

Matricula Nº 26794 Matricula Nº 45698

__________________________________Auditor Encargado

Mag. C.P.C. .Ana Facundo peñaMatricula Nº 16853

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X.- CRONOGRAMA DE TRABAJO:

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PROGRAMA DE AUDITORIACLIENTE: "EL VERDE " SACNATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRALPERIODO EXAMINADO: AÑO 2004ASPECTO : FINANCIEROOBJETIVO : Determinar la razonabilidad de los estados financieros .

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA REFP/T

HECHOPOR

FECHATERMINO

OBSERV.

CAJA Y BANCOS1.- Conciliar los saldos en el Balance General con

análisis.2.- Verificar la presentación razonable en el Balance

General.3.- Establecer el nivel de desviaciones.4.- Formular los respectivos ajustes contables.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES . 1.- Conciliar saldos en el Balance general con sus

análisis.2.- Establecer las provisiones originales.3.- Verificar la presentación en el balance General4.- Establecer el nivel de desviaciones.5.- formular los ajustes contables respectivos.

OTRAS CUENTAS POR COBRAR.1.- Conciliar los saldos en el Balance General con



EXISTENCIAS1.- Conciliar saldos en el Balance general con sus

análisis.2.- Establecer las provisiones originales.3.- Verificar la presentación en el balance General.4.- Establecer el nivel de desviaciones.5.- formular los ajustes contables respectivos.

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO:1.- Conciliar los saldos en el Balance General con


General.3.- Establecer el nivel de desviaciones.


HECHOPOR

FECHATERMINO

OBSERV.

. 4.- Formular los respectivos ajustes contables.INVERSIONES1.- Conciliar los saldos en el Balance General con

__________________________________________________________________________________________________________________________________ 10

____________________________________________________________________análisis.

2.- Verificar la presentación razonable en el Balance General.

3.- Establecer el nivel de desviaciones.4.- Formular los respectivos ajustes contables.

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES1.- Conciliar los saldos en el Balance General con



OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.- Conciliar los saldos en el Balance General con


General.3.- Establecer el nivel de desviaciones.4.- Formular los respectivos ajustes contables. CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO1.- Conciliar los saldos en el Balance General con

análisis.2.- Reclasificar saldos por tiempo en activo corriente y

no corriente.3.- Verificar la presentación razonable en el Balance

General.4.- Establecer el nivel de desviaciones.5.- Formular los respectivos ajustes contables.ACTIVO FIJO1.- Conciliar El saldo en el Balance general con

análisis.2.- Calcular la depreciación oportuna.3.- Establecer el Valor Neto.4.- Verificar la presentación en el Balance General.5.- Establecer las desviaciones.6.- formular los ajustes respectivos.

------------------------------------- ----------------------------------------JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR

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PROGRAMA DE AUDITORIA

CLIENTE: "EL VERDE " SACNATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRALPERIODO EXAMINADO: AÑO 2004ASPECTO : FINANCIEROOBJETIVO: Determinar el cumplimiento de los procedimientos administrativos


HECHOPOR

FECHATERMINO

OBSERV.

1.-Aplique los Cuestionarios de control interno, a efectos de evaluar el grado de confiabilidad del mismo, teniendo en cuenta la confirmación de algunas respuestas.

2.-Verificar la existencia de la estructura orgánica y los estatutos internos presentados.

3.-Verificar el Manual de Organización y Funciones, Reglamento interno de Trabajo, Programa Anual.

4.-Verificación de las Directivas y Políticas Administrativas en materia en manejo de personal adquisiciones e inversiones.

5.-Verificar si la Empresa ha definido con claridad su misión, Visión, Objetivos, Metas y Estrategias y en que tiempo.

6.-Evaluar los indicadores o Ratios Financieros si son apropiados en la toma de decisiones para un correcto manejo empresarial.

_______________________ _______________________ JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR


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CLIENTE: "EL VERDE " SACNATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRALPERIODO EXAMINADO: AÑO 2004ASPECTO : FINANCIEROOBJETIVO : Determinar el grado de eficiencia y eficacia que tiene la organización en su

gestiónPROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA REF

P/THECHO

PORFECHA

TERMINOOBSERV.

1.-Aplicar el cuestionario de control Interno, a efectos de evaluar el grado de confiabilidad del mismo teniendo en cuenta la confirmación de algunas respuestas.

2.-Verificar la existencia de métodos y procedimientos adecuados de operaciones para el nivel de ventas, compras, créditos, cobranzas, rotación de inventarios y otros.

3.- Verificar la existencia de objetivos y planes, comprobando el resultado de los mismos a través de un análisis de las principales operaciones de la empresa.

4.-Comprobar la confiabilidad de los controles establecidos por la empresa.

5.- Verificación del cumplimiento en políticas de cobranzas, ventas, compras y contratación de personal.

6.- Verificar si se establecen ratios de publicidad, participación de mercado, producción, gastos costos y ventas.

_______________________ _______________________ JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR


CLIENTE: "EL VERDE " SACNATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRAL

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PERIODO EXAMINADO: AÑO 2004ASPECTO : FINANCIEROOBJETIVO: Determinar El grado de eficiencia y eficacia que tienen Los Sistemas para la

gestión de la Empresa.


HECHOPOR

FECHATERMINO

OBSERV.

1.-Verificar si la Empresa utiliza un sistema de información computarizada acorde a la actividad de la empresa

2.-Verificar si la Empresa cuenta con programas completos de contabilidad computarizada.

3.-Verificar la existencia de Políticas adecuadas y necesarias en el procesamiento de la información facilitada por cada área.

4.-Verificar el programa de mantenimiento de los equipos de cómputo y el inventario físico de los mismos.

5.- Verificar la validación de reportes emitidos por el sistema.

6.- Verificar las autorizaciones adquiridas por el uso del Software que utiliza la empresa.

7.-Determinar la existencia de comunicación entre el área de cómputo y las demás áreas.

8.- Verificación de los procedimientos de las copias de seguridad de información

_________________________ ________________________ JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR


CLIENTE: "EL VERDE " SACNATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRALPERIODO EXAMINADO: AÑO 2004ASPECTO : PERSONAL

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OBJETIVO: Evaluar si el área de personal se encuentra adecuadamente organizada a fin de efectuar un adecuado control de los recursos humanos con que cuenta la entidad.

D/NPROCEDIMIENTOS

REF.

P/THECHO

POR

FECHA

TERMINO

1. Verificar la existencia del requerimiento de personal para cubrir los plazos en las áreas correspondientes.

2. Verificar si el personal se encuentra desempeñando el cargo para que fue contratado.

3. Aplicar entrevistas al personal.4. Evaluar lo relacionado a la contratación del personal

para realizar avaluaciones técnicas o administrativas.

EM

EM

EMEM

22.06.04

22.06.04

22.06.0422.06.04



CLIENTE: "EL VERDE " SACNATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRALPERIODO EXAMINADO: AÑO 2004ASPECTO : Gestión AmbientalOBJETIVO: Determinar los niveles de autorización y seguridad ambiental

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA REF HECHO FECHA OBSERV.

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P/T POR TERMINO

1.-Aplicar los cuestionarios de control interno, a efectos de evaluar el grado de confiabilidad del mismo, teniendo en cuenta que algunas respuestas deben ser confirmadas.

2.-Verificar si as instalaciones de la fabrica cuentan con un plan de seguridad ambiental.

3.-Verificar si reúne los parámetros establecidos en las normas de ISO-14000.Y 9000

4.-Verificar si la empresa cuenta con certificados de fumigación

5.- Verificar si os empleados de la fabrica cuentan con controles médicos periódicos.



CLIENTE: "EL VERDE " SACNATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRALPERIODO EXAMINADO: AÑO 2004ASPECTO : INFORMATICAOBJETIVO: Determinar la eficacia, eficiencia, dinámica, niveles de autorización y

seguridad que ofrecen los Sistema de Información Computarizado a la empresa.

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D/NPROCEDIMIENTOS

REF.

P/THECHO

POR

FECHA

TERMINO

1. Verificar si la empresa utiliza un sistema de Información computarizado.

2. Determinar la existencia de comunicación entre las áreas de cómputo y las demás.

3. Comprobar la evaluación de los reportes remitidos por el sistema.

4. Verificar si al empresa cuenta con programas completos de contabilidad computarizados.

5. Verificación de los procedimientos de las copias de seguridad de la información.

6. Revisar el programa de mantenimiento de los equipos de cómputo así como el inventario físico.

7. Verificar las licencias del software que utiliza la empresa.

8. Verificar la existencia de políticas adecuadas en el procesamiento de la información computarizada.

MNR

MNR

MNR

MNR

MNR

MNR

MNR

MNR

22.07.04

22.07.04

22.07.04

22.076.04

22.07.04

22.07.04

22.07.04

22.07.04


CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO

CLIENTE: "EL VERDE " SACNATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRALPERIODO EXAMINADO: AÑO 2004ASPECTO : SISTEMA DE INFORMACIÓN COMPUTARIZADO

PREGUNTAS N/A SI NO COMENTARIO1.- ¿ La infraestructura donde se encuentran los

Equipos de cómputo es de material inflamable?

2.- ¿ Existe personal responsable y confiable de la seguridad de acceso a los equipos de cómputo

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3.- ¿Se cuenta con copia de seguridad de los archivos creados en las computadoras del centro de cómputo?

4.- ¿La protección contra virus informáticos se actualiza constantemente?

5.- ¿ En el centro de cómputo se tiene establecido Con claridad sus responsabilidades?

6.- ¿ El número de empleados para cumplir las funciones encomendadas dentro del centro de Cómputo es el necesario?

7.- ¿ Existe un Manual de Procedimientos y de Organización y Funciones para el centro de Cómputo?8.- ¿ Consideras que el sistema es a la medida para satisfacer las necesidades de la empresa ?

9.- Indique que tiempo tiene la implementación del sistema:

a.- De 0 a 1 añob.- 2 añosc.- 3 añosd.- 4 años a más.

10.- La velocidad del procesamiento de la informaciónes :a.- Rápidab.- Equilibradac.- Lenta

11.- Cuenta con personal capacitado para el manejo de la información?

CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO

CLIENTE: "EL VERDE " SACNATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRALPERIODO EXAMINADO: AÑO 2004AREA : GERENCIA

PREGUNTAS N/A SI NO COMENTARIO1.- ¿ De que órgano de la empresa depende la Gerencia?

2.- ¿Se ha delegado adecuadamente la autoridad en la empresa?

3.- ¿Las Metas y sus objetivos de la empresa son medibles?

4.- ¿ Los objetivos que la empresa persigue son Comunicados a las demás áreas de la empresa?

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5.- ¿ La descripción y especificación de los puestos que la Gerencia designa son claras y de acertada Aplicación?

6.- ¿ La Gerencia se preocupa por hacer conocer a Los empleados las metas que la empresa tiene ?

7.- ¿ Evalúa la Gerencia los resultados que la Empresa tiene y los analiza con la dirección de La empresa?

8.- ¿ La gerencia se preocupa por fomentar la buena relación entre el personal que labora en la empresa ?

9.- ¿ Los conceptos de administración estratégica Son aplicados con claridad por la Gerencia ?

10.- ¿ Efectúa la Gerencia mecanismos de control Para la Gerencia?

GUIA DE ENTREVISTA

Entrevistador: Margarita E. Córdova Paredes.Entrevistado: Carlos Uribe MilanoCargo: GerenteLugar: La GerenciaFecha: 16/06/05

OBJETIVO : Determinar la gestión que la empresa tiene y los objetivos que pretende alcanzar.

PREGUNTAS

1.- ¿De que órgano de la empresa depende la Gerencia?

2.- ¿Se ha delegado adecuadamente la autoridad en la empresa? 3.- ¿Las metas de la empresa y sus objetivos son medibles?

4.- ¿Los objetivos que la empresa persigue son comunicados a las demás áreas de la empresa?

5.- ¿La descripción y especificación de los puestos que la gerencia designa son claras y de acertada aplicación?

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6.- ¿La gerencia se preocupa por hacer conocer a los empleados las metas que la empresa tiene?

7.- ¿Evalúa la gerencia los resultados que la empresa obtiene y los analiza con la dirección de la empresa?

8.- ¿La gerencia se preocupa por fomentar la buena relación entre el personal que labora en la empresa?

9.- Los conceptos de administración estratégica son aplicadas por la gerencia?

10.-Efectúa la gerencia mecanismos de control para la empresa?


Cuestionario de control interno en el centro de informática y de sistemas

ENTIDAD : Empresa “EL VERDE SAC”

Preguntas Respuesta RefP/T.SI NO N/A

1. ¿El cableado de los equipos de cómputo se encuentran debidamente conectados?

2. ¿Se cuenta con copias de seguridad de los archivos creados en las computadoras del centro de cómputo?

3. ¿El espacio que ocupa el centro de cómputo es suficiente?4. ¿Existe protección actualizada contra virus de informática?5. ¿Existe personal responsable y confiable de la seguridad de

acceso a los equipos de cómputo?6. ¿En el centro de cómputo se tiene establecido con claridad

sus responsabilidades?7. ¿Se han establecido funciones para cada trabajador en el

centro de cómputo?8. ¿esta área se encarga del manejo de todos los sistemas?9. ¿Los niveles Jerárquicos establecidos en el centro de cómputo

son necesarios y suficientes para el desarrollo óptimo de las actividades en el área referida?

10. ¿El número de empleados que laboran actualmente en el centro de cómputo es el adecuado para cumplir con las funciones encomendadas?

11. ¿Existe un manual de procedimientos de organizaciones y funciones para el centro de cómputo y además están escrito en algún documento las funciones del área?

12. ¿Consideras que el sistema es la medida para satisfacer las

X

X

X

X

XXX

X

X

X

X

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____________________________________________________________________

necesidades de la empresa?13. ¿La infraestructura donde se encuentran los equipos de

cómputo es de material inflamable?14. ¿Con que tipo de computadoras cuentan?- Pentium I- Pentium II- Pentium III- Pentium IV

15. La información se almacena en: - Servidores- Memoria CPU

X

Preguntas Respuesta RefP/T.SI NO N/A

16. ¿Existen controles adecuados para restringir el acceso a los sistemas del Centro de Informática y de Sistemas?

17. ¿La velocidad de la información es?- Rápida - Equilibrada- Lenta

18. ¿Cuentan con personal capacitado para el manejo de la información?

19. ¿El personal del área cuenta con capacitación de informática?20. ¿Las contraseñas están actualizadas? Cada que tiempo- Diaria- Semanal- Mensual- Anual.

21. ¿Las contraseñas para los niveles de accesibilidad del sistema son confiables?

22. ¿Es suficiente el número de empleados que trabajan ene esta área para el manejo del sistema?

23. ¿Se han determinado los niveles de acceso y manejabilidad de la información de los sistemas del Centro de informática?

24. ¿Se cuenta con personal profesional y capacitado para el análisis de la información procesada?

X

X

X

X

X

X

X

X

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Documents

Modelo Plan y Programa Auditoria